時間：2023-05-29 17:40:03
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇法務部職責，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
近來，21世紀網(wǎng)涉嫌敲詐勒索的事件在媒體圈內(nèi)引起巨大反響。再加上之前的央視財經(jīng)頻道事件，一時間，媒體法律危機凸顯。然而，在新的政治和社會形勢下召開的以“依法治國”為主題的十八屆四中全會，給了媒體一個改革調(diào)整的機遇。媒體不應繼續(xù)得過且過，任由危機蔓延，而應痛定思痛，借機改革調(diào)整，重啟內(nèi)部法治建設進程。
先天不足：媒體內(nèi)部法治建設起源的“應景性”和“功利性”
國內(nèi)媒體開始意識到法律工作的重要性，大多始于世紀之交的“新聞官司”高發(fā)期。以大眾報業(yè)集團為例，1999年開始籌建法律事務處，2000年3月正式成立，其主要職責就是應對新聞官司，至于合同審查、項目論證等非訴事務，都是隨著事業(yè)的發(fā)展并借鑒其他企業(yè)的成熟做法而逐步開展起來的，在成立之初其實并無具體設想和規(guī)劃。
媒體內(nèi)部法務部門的成立，是媒體內(nèi)部法治建設起源的一個正式標志，媒體開始逐漸走上了“依法辦事”的法治之路。然而，一個不可回避的問題是，媒體內(nèi)部法治建設的起源有著極明確且單純的動因――應對新聞官司，“應景性”和“功利性”明顯，一旦新聞官司高峰期過去，媒體內(nèi)部法治建設之路就開始出現(xiàn)波折。仍以大眾報業(yè)集團為例，2010年初，成立10年之久的法務部門被合并到其他部門，一個重要原因，就是很多人認為現(xiàn)在已經(jīng)沒有那么多新聞官司了，再保留一個單獨部門沒有必要。
后天失養(yǎng)：媒體內(nèi)部法治建設中的瓶頸與困惑
媒體內(nèi)部法治建設離不開媒體事業(yè)發(fā)展這個大環(huán)境。媒體法務部門多隸屬經(jīng)管系統(tǒng)，除新聞官司外，業(yè)務基本局限于經(jīng)管領域，基本無法涉足采編領域。與媒體核心業(yè)務的隔絕，限制了法務部門在媒體中應有作用的發(fā)揮，并導致了其地位的邊緣化。近幾年，隨著媒體逐步重視經(jīng)營管理工作，拓展新的事業(yè)范圍，法務部門的作用似乎有所發(fā)揮，但從整體上看，在我國目前這種媒體體制下，法務部門只是一個局限于經(jīng)營管理領域的純服務性部門，在此之外，難以發(fā)揮其應有的對媒體核心業(yè)務的審查、監(jiān)控、預防等更關鍵的職能。如果法務部門并非獨立部門，這種局限性就更大了。
在瓶頸之外，媒體內(nèi)部法治建設也有著一些困惑。除了法務工作發(fā)展方向、法務人員成長路徑、法務人才的數(shù)量不足和慢慢流失等一般問題外，在當前媒體格局巨變的形勢下，如何在媒體業(yè)務模式的轉(zhuǎn)變中發(fā)揮作用，是擺在媒體法務人員面前的一個重大課題。
對于一些違規(guī)違法的業(yè)務模式，法務人員應做什么？是否要屈服于種種壓力而默認甚或主動參與“支招”？比如最近被曝光的21世紀網(wǎng)涉嫌敲詐上市公司的“業(yè)務模式”，如果最終被裁決確有其事，那就說明其內(nèi)部法務工作很有問題。有專業(yè)法律素養(yǎng)的法務人員，對這種“業(yè)務模式”的性質(zhì)在法律上應當有著非常明確的判斷。
當下傳統(tǒng)媒體正處于轉(zhuǎn)型期，法務人員對探索新的業(yè)務模式能做什么？比如，版權(quán)是媒體的核心資源，但多年來，很多媒體并不重視，至多是被動地維權(quán)。能否以版權(quán)保護為基礎，構(gòu)筑起一個新的業(yè)務模式？這都是值得媒體法務人員思考的重大課題。
亡羊補牢：對媒體內(nèi)部法治建設的幾點建議
在“依法治國”方略的大環(huán)境下，忽視內(nèi)部法治建設，依靠游離于法律邊緣的業(yè)務模式和粗放發(fā)展的路徑，對媒體來說已然行不通。如何重啟內(nèi)部法治建設進程，為媒體事業(yè)發(fā)展“保駕護航”？筆者有如下一些思考和建議：
第一，實現(xiàn)從“優(yōu)位主體”到“普通主體”的觀念轉(zhuǎn)變，這是重啟媒體內(nèi)部法治建設進程的前提和基礎
不少媒體人至今還固守于“黨和人民的喉舌”、“黨報”、“事業(yè)單位”等傳統(tǒng)觀念，仍感覺處于“特殊優(yōu)位”。“出了問題，國家會管”、“永不會倒”等說辭還有一定的市場。可以說，這種不能與時俱進的觀念，是阻礙媒體內(nèi)部法治建設的一個重要因素。
由于我國特殊的宣傳體制，媒體在新聞宣傳方面確實承擔著一定的特殊任務，并由此具有一些“優(yōu)勢”。然而，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和完善，在面對市場時，媒體越來越難以利用這種所謂的優(yōu)勢。市場經(jīng)濟就是法治經(jīng)濟，是平等經(jīng)濟，媒體必須盡快實現(xiàn)觀念轉(zhuǎn)換，融入經(jīng)濟和社會發(fā)展的潮流之中。
第二，構(gòu)建以媒體總法律顧問為核心的法務工作體制，這是重啟媒體內(nèi)部法治建設進程的核心和關鍵
參照國家關于央企總法律顧問制度的有關規(guī)定，適當借鑒國外媒體總法律顧問制度的成功經(jīng)驗，建立起以總法律顧問制度為核心的媒體內(nèi)部法務工作體制。這是一個改革調(diào)整的突破口。通過明確總法律顧問的地位（媒體高管）和職責，可以帶動提升法務人員在集團內(nèi)的地位，增強法務人員的話語權(quán)，并進而有力地促進媒體內(nèi)部法治建設。
第三，建立和完善“內(nèi)外結(jié)合”的法務工作機制，這是重啟媒體內(nèi)部法治建設進程的重要保障
當前，國內(nèi)媒體基本上都聘有外部律師作為常年法律顧問，為媒體提供專業(yè)的法律服務。下一步的重點是如何完善這種“內(nèi)外結(jié)合”的工作機制。筆者建議，如有可能，應盡可能同時聘用兩家律師事務所，一是可以發(fā)揮各自專業(yè)特長，互有補充；二是形成良性的競爭，避免一家壟斷。另外，在費用方面，應有合理適當?shù)臉藴屎驮鲩L幅度，不能只想“少花錢多辦事”，甚至是“不花錢就辦事”。應按照市場規(guī)則，體現(xiàn)對專業(yè)律師工作的尊重，保證他們能及時高效地為媒體提供服務。
第四，加強國內(nèi)媒體法律顧問間的交流合作，這是重啟媒體內(nèi)部法治建設進程的有力支撐
《文史博覽雜志》2014年第十期
一、國企在合同管理中存在的一些問題
（一）合同管理往往僅限于合同審查，缺乏全過程管理。合同審查只是合同管理工作中的一部分，雖然在實際工作中占據(jù)著合同管理工作的大部分時間，但合同管理并不等于合同審查。但在大部分國企里合同管理往往只局限于合同審查，缺乏對合同的全過程管理。如，對所簽訂合同涉及到的標的金額是否在企業(yè)的綜合計劃內(nèi)，缺乏有效地事前管控；對已簽訂合同的履行情況，缺乏有效地事后監(jiān)控。在國企中由于種種原因存在著一定數(shù)量的先簽后干的合同，對于此類合同，合同審查就形同虛設，無法起到合同審查的事前監(jiān)督作用；無法有效地防控其存在的法律風險；無法使企業(yè)的經(jīng)營行為納入到有效的風險管體系中來，加大了企業(yè)的法律風險系數(shù)。合同管理中存在的法律風險不僅存在于書面的合同中，也存在于和合同之外，如合同相對方履約能力的降低、合同履行過程中主體和內(nèi)容的變更及合同欺詐行為都會給企業(yè)的經(jīng)營管理帶來法律風險。
（二）對合同管理缺乏深刻認識，部門設置和人員配備不合理當前，國有企業(yè)還不能從戰(zhàn)略的高度分析和認識合同管理對企業(yè)生存和發(fā)展的重要意義，缺乏對合同管理職能的重視，沒有建立完善的合同管理機構(gòu)，甚至有些國企對于有關合同管理工作往往會放到企業(yè)中的綜合辦公室或企管計劃部中由一個人來負責；沒有建立嚴格的合同管理制度和規(guī)范工作程序；沒有認識到合同管理是企業(yè)管理不可或缺的重要組成部分。許多國企的法務部門在合同管理工作中處于比較尷尬的境地，其主要表現(xiàn)有：首先，無法介入日常業(yè)務和管理活動，找不到從“救火”到預防的有效途徑；其次，在合同審查中提出的問題和審查的周期往往被業(yè)務部門視為迅速完成業(yè)務的絆腳石；最后，內(nèi)部法務工作的深層次價值受到質(zhì)疑，法務部門不斷地被事務化、被動化。由于對合同管理部門的設置和人員配備的不合理，合同管理最終就僅僅成為了合同審查，被動地成為流于形式審查。
（三）合同管理的信息化程度不高，缺乏有效監(jiān)控國企中對于合同管理的信息化程度還比較低，在合同管理過程中還沒有充分利用好信息網(wǎng)絡資源，相互協(xié)調(diào)、配合機制也不完善，對于合同履行中的進度控制、問題解決等都產(chǎn)生了不利影響。由于日常合同管理工作缺乏信息化手段的有力支撐，已嚴重制約合同管理工作的精細化，其主要表現(xiàn)為：1、由于每年簽署的合同類型多、數(shù)量大，對合同簽訂、審核和履行情況進行跟蹤控制的難度較大；2、由于合同管理缺乏信息化手段的有利支撐，對合同相關的統(tǒng)計分析效率低下，無法對各類合同建立風險評估機制，難以提前采取應對措施，防范法律風險的發(fā)生。
二、完善國企合同管理的相關對策
（一）加強合同的全過程管理目前國內(nèi)大部分國企對合同管理采取的是專業(yè)管理模式，即根據(jù)企業(yè)內(nèi)部職能的分工，由不同部門各自負責合同的不同內(nèi)容。在這種管理模式中，合同由企業(yè)的不同部門，如采購合同由采購部門負責，銷售合同由銷售部門負責，即使有法務部門，也沒有參與合同管理的全過程，只是在合同文本的制定中提供一些法律意見，在糾紛解決中提供一些法律支持。全過程、綜合管理雖然是合同管理模式發(fā)展的大趨勢。作為國有企業(yè)要在各自現(xiàn)有合同管理模式下，使合同管理逐步向合同審查前、審查后延伸，加強合同的全過程管理。定期對合同管理情況進行總結(jié)、分析。合同管理部門要結(jié)合國有企業(yè)自身的經(jīng)營管理不斷完善合同的全過程管理，要把合同管理與企業(yè)的綜合計劃、績效考核、各部門間職責協(xié)調(diào)結(jié)合起來，才能使合同管理在企業(yè)管理中發(fā)揮其應有的作用。比如，在合同審批單上注明此項合同是否在企業(yè)本年的綜合計劃內(nèi)，所涉及到的合同標的金額是否超過綜合計劃內(nèi)規(guī)定的金額，這樣不僅做到對合同管理做到了向前延伸，還方便了以后有關合同審計的相關工作。同時涉及到不同部門需要會簽的合同一定要有各部門主管領導在會簽單上的簽字，其不僅有利于各部門之間相關職責的銜接和配合，也為日后更好地履行合同提供了保障。合同管理部門要積極采取相關措施和手段使合同管理工作向前、后延伸，更好地做到事前預防，事后監(jiān)管，讓合同管理工作貫穿到企業(yè)經(jīng)營管理的全過程中，在企業(yè)的經(jīng)營管理中真正地起到保教護航的作用。
（二）加強合同管理部門的職能設置和專業(yè)人員的配備國有企業(yè)應該考慮其行業(yè)性質(zhì)、企業(yè)規(guī)模、市場環(huán)境、內(nèi)部機構(gòu)設置等因素設置合同管理部門。合同管理部門的功能除了處理諸如提供法律意見、審查合同條款等一些專門的法律業(yè)務之外，其更多的是與其他相關部門進行相互協(xié)調(diào)、配合。合同管理部門要達到有效防控企業(yè)法律風險、保障企業(yè)安全運營的目的，就要不斷健全如下各項職能：1、參與合同的談判、起草、審查和審批，規(guī)范合同文本；2、制定示范合同文本庫；3、定期對合同履行、變更、解除等情況進行監(jiān)督檢查；4、處理合同糾紛；5、制定合同管理制度；6、注意合同簽訂、履行、協(xié)商、聯(lián)絡等環(huán)節(jié)證據(jù)的留存與收集工作；7、對合同管理工作進行評估獎懲；8、定期分析和提煉合同法律風險點；9、進行合同風險管理策略和危機預案的制定工作；10、撰寫合同管理年度報告。合同管理人員的配備與合同管理機構(gòu)的設置有著密不可分的聯(lián)系，其可歸納為如下兩個方面：首先是機構(gòu)和人員的對應性不同的合同管理機構(gòu)及人員應當被賦予不同的權(quán)責。其次是機構(gòu)和人員的精簡性，合同管理機構(gòu)的設置應充分考慮企業(yè)組織機構(gòu)現(xiàn)狀，適當調(diào)整現(xiàn)有機構(gòu)及人員的職責、提高現(xiàn)有機構(gòu)和人員的效率。為了不斷提高企業(yè)法務人員的專業(yè)素質(zhì)，優(yōu)化法務隊伍建設，要非常重視對法務人員的培訓，能經(jīng)常性地組織法務人員進行專業(yè)研討會和工作交流，安排本企業(yè)或社會律師作專題講座，必要時也可選派法務人員到相關法律院校進修學習。
（三）建立合同管理的信息化系統(tǒng)信息技術是加強合同管理工作的重要手段，其快速的數(shù)據(jù)傳送、準確的分析統(tǒng)計和全面的跟蹤功能可以在日常的合同管理工作中發(fā)揮極其重要的作用。因此，借助網(wǎng)絡信息技術，加強對合同的動態(tài)控制管理、提高履約率已成為合同管理工作的當務之急。國有企業(yè)應建設一個應用于整個企業(yè)范圍內(nèi)的合同及法務綜合管理信息系統(tǒng)，通過該系統(tǒng)實現(xiàn)對合同的信息化規(guī)范化管理，并對企業(yè)的合同管理制度、機構(gòu)、人員進行統(tǒng)一管理，對合同的會簽、審查、授權(quán)、簽約、公證、履約、糾紛、訴訟等每個環(huán)節(jié)都進行監(jiān)控，在信息化系統(tǒng)強有力的支撐下，合同管理部門可以隨時發(fā)現(xiàn)各個環(huán)節(jié)的問題，并通過督辦系統(tǒng)和檢查考核系統(tǒng)及時要求相關部門和人員整改，提高企業(yè)對合同監(jiān)管力度。
作者：苗卉單位：北京綠源達清潔燃料有限公司
關鍵詞：企業(yè) 法律風險 管理體系
一、前言
改革開放以來，我國市場經(jīng)濟體制的建立使得國內(nèi)各個企業(yè)得到了充分的發(fā)展空間，國家的宏觀調(diào)控和市場對資源的配置相結(jié)合，大大促進了國內(nèi)企業(yè)的綜合實力，然而，在國家提倡企業(yè)作為獨立平等的市場主體的同時，也通過各種行政手段對市場經(jīng)濟進行宏觀調(diào)控，制定相應的法律法規(guī)來規(guī)范市場，建立法制型市場經(jīng)濟。企業(yè)在發(fā)展自身經(jīng)濟實力的同時，只有加強法律風險防范意識，運用合理的法律手段建構(gòu)法律風險管理體系才能真正維護社會利益和自身利益，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
二、企業(yè)法律風險管理現(xiàn)存問題
法律風險是企業(yè)經(jīng)營風險中的一種，其他風險如企業(yè)商業(yè)風險中也隱藏著法律風險的問題，法律風險在現(xiàn)階段是企業(yè)最普遍的問題，它給企業(yè)效益帶來的損失是巨大的，出現(xiàn)法律糾紛的企業(yè)必須為其實際行為和預期結(jié)果之間的巨大差異而承擔相應的法律責任，企業(yè)法律風險指的就是企業(yè)為自身行為承擔法律責任而導致企業(yè)巨大損失的可能性。現(xiàn)階段，國內(nèi)很多企業(yè)因為法律意識低下、法制建設不健全、法務部門不完備、法律責任不明確、法律監(jiān)督不到位等問題使得企業(yè)的法律風險管理水平停滯落后，陷入形式化和表面化。于此同時，企業(yè)法律風險管理的不到位加大了企業(yè)自身各種風險的產(chǎn)生，在當今國內(nèi)外大市場環(huán)境的背景下，很多企業(yè)在改組重建、兼并收購、投資經(jīng)營、合作發(fā)展等決策的實施過程中因法制建設的缺陷對企業(yè)經(jīng)營活動的可行性和合法性分析不到位，因而在面臨法律糾紛時處于被動地位，嚴重影響到企業(yè)的商業(yè)利益和社會利益。企業(yè)能否保持平穩(wěn)快速發(fā)展，很大程度上取決于公司是否建立起一套系統(tǒng)完善的法律風險管理體系，具備快速應對市場變化、有效管理法律風險的能力。[1]由此可見，建構(gòu)有效的企業(yè)法律風險管理體系，優(yōu)化企業(yè)管理結(jié)構(gòu)對現(xiàn)階段國內(nèi)企業(yè)的發(fā)展改革，增強綜合競爭力十分必要。
三、建構(gòu)有效的企業(yè)法律風險管理體系
1、提高管理者的法律素質(zhì)
企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的日益復雜和競爭的更加激烈，對內(nèi)部審計人員的素質(zhì)提出了更高的要求。[2]提高管理者的法律素質(zhì)是指企業(yè)管理者首先應該加強自身的法律風險防范意識，為整個企業(yè)的法律風險管理工作做好榜樣。公司管理人員對國際經(jīng)營法律規(guī)范、國內(nèi)《公司法》及其他相關法律進行及時學習，了解企業(yè)所處的法制經(jīng)濟環(huán)境，提高自身依法經(jīng)營的自覺性，能夠靈活運用法律，做好制定法律風險防范措施的準備。在公司法制建設過程中，注重培養(yǎng)法律管理的專業(yè)型人才，對公司的內(nèi)部員工進行法律知識的相關培訓，建立良好的企業(yè)法制文化氛圍。
2、完善企業(yè)法務機構(gòu)
完善企業(yè)的法務機構(gòu)指的是企業(yè)管理者應該充分重視法務機構(gòu)在整個企業(yè)運行中發(fā)揮的重要作用，任用法律管理專業(yè)人才管理公司的法律事務，建構(gòu)企業(yè)法務部門完善的工作任務、工作職責和行為規(guī)范體系。企業(yè)法務機構(gòu)在公司制定決策、會議調(diào)研、談判合作、監(jiān)督管理等工作中都應依法提出可行性意見，法務機構(gòu)參與到公司的各項活動之中，充分發(fā)揮其科學引導、有效制約、監(jiān)督管理的作用，以保障企業(yè)的健康運行，實現(xiàn)收益的最大化。
3、健全法律糾紛應對機制
現(xiàn)階段，隨著各種企業(yè)法律糾紛的出現(xiàn)，健全企業(yè)法律糾紛應對機制顯得十分迫切。企業(yè)在文件的起草、合同的制定、企業(yè)資產(chǎn)的審查、企業(yè)專利的申請等方面針對容易出現(xiàn)的法律糾紛都應該制定科學合理的應對措施，在確定各項決策之前進行充分的法律論證，對文件起草的法律漏洞、合同實施過程中的違約問題、企業(yè)資產(chǎn)關涉的法律敏感點、企業(yè)專利的創(chuàng)新和保護等都應該嚴格依照相關法律完善應對機制。企業(yè)加強自身法律風險防范意識、提高法律風險管理水平的同時，其法務部門應及時調(diào)查反饋資產(chǎn)、合約、專利等實行情況，做到法律糾紛出現(xiàn)時能夠及時應對。
四、結(jié)語
企業(yè)法律風險管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，隨著現(xiàn)代企業(yè)法律意識的不斷提高，越來越多的企業(yè)開始重視企業(yè)法律風險管理體系的建立和研究。[3]然而，企業(yè)法律風險管理體系的建構(gòu)不是一蹴而就的，它需要企業(yè)管理者和內(nèi)部人員的長期共同努力才能得以真正實現(xiàn)。建構(gòu)科學、合法、有效的法律風險管理體系對企業(yè)的長足發(fā)展意義重大，因此，企業(yè)經(jīng)營者在實現(xiàn)其商業(yè)利益的同時應努力加強企業(yè)的法制建設。
參考文獻：
[1]袁帥.企業(yè)法律風險管理研究[J].經(jīng)濟研究導刊，2011，（25）：127
第一章 總則
第一條 目的
為提高本公司招聘效率，優(yōu)化人力配置，降低用工風險，促進公司依法經(jīng)營管理，特制定本制度。
第二條 適用范圍
本制度適用于公司及關聯(lián)企業(yè)對應聘人員個人信息及簡歷內(nèi)容的調(diào)查審核。
第三條 職責權(quán)限
(一)公司各部門結(jié)合本部門部門設置，經(jīng)公司總經(jīng)理批準擴備各部門人員。
(二)人資部經(jīng)依照公司總經(jīng)理指示，招聘信息，對應聘人員進行篩選。辦理入職手續(xù)前依本制度完成擬入職人員背景調(diào)查工作。
(三)應聘人員的使用部門及法務部負責監(jiān)督、協(xié)助本制度切實施行，對入職人員背景調(diào)查結(jié)果進行抽查并提出意見。
第二章 內(nèi)容、形式及流程
第四條 調(diào)查內(nèi)容
人資部需對通過初試的應聘者所提供的個人信息及簡歷所涉內(nèi)容進行調(diào)查。包括但不限于工作單位、就職部門及時間、職位、離職原因。
第五條 調(diào)查形式
(一)將應聘者填寫的《入職申請表》與其投遞或提供的個人簡歷進行對比，以核實應聘者在學歷、工作經(jīng)歷、擔任職務方面是否存在虛假信息，對出入內(nèi)容進行更詳實的提問。
(二)通過應聘者提供的歷任單位電話對應聘者經(jīng)歷進行核實。
(三)根據(jù)應聘者提供的各類證明材料及原件進行核實。
第六條 調(diào)查流程
(一)應聘人員填寫本公司《入職申請表》時，人資部應要求其同時簽署《授權(quán)書》(詳見附件一)，以保證本公司背景調(diào)查的合法性及有效性。
(二)對通過初試的應聘人員，依照本制度第五條所列：
1.需對相關應聘人員上門家訪的，人資部應記錄人員家庭住址，同應聘人員的使用部門進行上門家訪工作。
2.需對工作簡歷真實性調(diào)查的，人資部應要求應聘人員提供簡歷所涉人員的有效聯(lián)系方式及經(jīng)社保局蓋章的社保繳納記錄。
3.需對財產(chǎn)及負債真實性調(diào)查的，人資部應要求應聘人員提供相關銀行出具的個人征信報告。
4.需對學歷、資格及職稱等信息真實性調(diào)查的，人資部應要求應聘人員提供學籍學歷信息表，出示相關證書原件并留存復印件及掃描件。
5.人資部就已完成的背景調(diào)查工作填寫《背景調(diào)查表》(詳見附件二)。
(三)經(jīng)背景調(diào)查的擬進入復試的人員，法務部及人員使用部門應對其背景調(diào)查報告進行抽查或核實后依照公司流程報公司領導，進行下一步工作。
(四)進行背景調(diào)查報告的各部對其所調(diào)查內(nèi)容實行個人負責制。
第三章 調(diào)查要求
第八條 人資部針對不同部門的應聘人員，根據(jù)附件三內(nèi)容對其進行背景調(diào)查。人資部根據(jù)公司人員設置要求，對可省略上門家訪中應聘中高層崗位的人員，經(jīng)公司領導批示應實行上門家訪，以實現(xiàn)背景調(diào)查內(nèi)容真實詳實。
第四章 處理結(jié)果與考核
第九條 本公司決定錄用的人員，人資部應將上述資料共同歸檔至員工個人檔案。
第十條 本公司決定不予錄用的人員資料及背景調(diào)查報告應予以銷毀，防止個人信息外泄。
第十一條 經(jīng)背景調(diào)查報告經(jīng)錄用的人員在職期間發(fā)現(xiàn)其實際情況與報告所示內(nèi)容不符的，公司有權(quán)對部門調(diào)查人員進行考核。
第五章 其它
第十二條 本制度由公司負責解釋。
第十三條 本制度經(jīng)公司審批下發(fā)之日起執(zhí)行。
附件一
授 權(quán) 書
本人于 年 月 日應聘 公司
一職。
為證明本人所示個人信息及簡歷內(nèi)容真實性，現(xiàn)授權(quán)該公司就本人提供的個人信息及填寫的《入職申請表》所涉內(nèi)容進行調(diào)查核實。
【關鍵詞】經(jīng)濟新常態(tài)；企業(yè)法律風險；完善措施
一、引言
企業(yè)風險管理強調(diào)從管理的角度對法律風險進行識別、評價與控制，是一個持續(xù)循環(huán)、不斷改善的動態(tài)過程。也就是通過系統(tǒng)規(guī)范的操作流程增強法律管控能力，促使企業(yè)最大限度防控風險，得國內(nèi)國際競爭優(yōu)勢。
二、經(jīng)濟新常態(tài)下企業(yè)面臨挑戰(zhàn)
我國經(jīng)濟運行已經(jīng)進入了新常態(tài)發(fā)展時期，在這一階段，企業(yè)的不確定因素明顯增多，生存壓力也變得非常之大。因此，企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)就是要進一步防范因政策等原因造成的各種風險，摒棄過去那種靠簡單的成本投入粗放經(jīng)營就可以賺取巨額利潤的理念。只有在認識上深一層，在競爭中強一分，在發(fā)展中快一步，積極、主動地進行結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)型升級，以信息化、智能化、高新技術引領企業(yè)可持續(xù)的綠色發(fā)展、循環(huán)發(fā)展，才能使企業(yè)在順利邁過這道坎。
新常態(tài)下，轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式、調(diào)業(yè)整企業(yè)結(jié)構(gòu)和提升企的風險管控能力將成為企業(yè)的核心競爭力。市場營銷將進一步規(guī)范，成本與費用控制成為提升企業(yè)競爭力的關鍵。同時，還將面臨企業(yè)重新整合的風險、混合所有制的法律風險等，法律風險將和其他風險交織在一起，導致新的風險發(fā)生。
三、企業(yè)法律風險管理基本原則
法律風險管理是企業(yè)有效防范風險、控制風險、解決風險的一種管理能力，是區(qū)別于傳統(tǒng)競爭力的軟實力，其對企業(yè)的發(fā)展和價值貢獻往往通過避免或減少損失，維護合法權(quán)益，爭取利益最大化等方式體現(xiàn)出來。但管理過程也存在著一些基本原則。
1.納入企業(yè)全面風險管理
法律風險管理作為企業(yè)風險管理體系的組成部分，法律風險管理體系建設的目的就在于以現(xiàn)行法律法規(guī)為依據(jù)，以對企業(yè)歷史數(shù)據(jù)的研究為基礎，通過系統(tǒng)科學的方法對企業(yè)法律風險進行定性和定量分析，掌握企業(yè)法律風險全局，確定重點，集中力量應對。
2.融入企業(yè)經(jīng)營管理過程
多年來的企業(yè)風險管理實踐使企業(yè)逐漸認識到，發(fā)生在企業(yè)內(nèi)部不同管理部門，不同業(yè)務領域或不同的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的風險，相互此消彼長，如果企業(yè)僅從某個部門、某項業(yè)務、某個環(huán)節(jié)角度去考慮風險，可能會造成資源的浪費，乃至貽誤風險管理時機。企業(yè)法律風險管理應根據(jù)風險組織的特點貫穿于整個企業(yè)經(jīng)營管理過程中。
3.全員、全過程實施原則
注重發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部資源，將完整的企業(yè)法律風險管理機制嵌入企業(yè)各個部門的實際工作中。與企業(yè)日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)、各個業(yè)務流程，乃至各個崗位結(jié)合起來，以形成法律風險管理的長。
四、常態(tài)下企業(yè)法律風險管理的措施
經(jīng)濟新常態(tài)下人們的法律意識、價值意識與自我意識凸顯。市場經(jīng)濟就是法治經(jīng)濟，在市場經(jīng)濟體制下，作為經(jīng)濟主體的企業(yè)必須依法、守法經(jīng)營管理，開展各項活動，才能確保企業(yè)在健康發(fā)展的道路上增強競爭力。
1.管理和法律風險防范相結(jié)合
歐美等發(fā)達國家的現(xiàn)代化企業(yè)都會制定相應的法律風險管理策略，所以我國企業(yè)要借鑒這種成熟的管理模式，將企業(yè)的管理和法律風險的控制融合在一起，進而制定完整的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，這個戰(zhàn)略內(nèi)容可以包括企業(yè)的治理、知識產(chǎn)權(quán)的管理以及勞動關系管理，并涉及到國內(nèi)外的商業(yè)活動等，當企業(yè)在做一個重大的運營決策時，要充分分析企業(yè)所面臨的法律風險，從而促進企業(yè)在經(jīng)濟活動中能夠獲得最大的利益。
2.提升企業(yè)法律風險管理能力
新常態(tài)下，一方面，企業(yè)運營一刻都離不開法律風險防范，主動參與和大力支持建立企業(yè)的法律風險控制機制，從而切實將事前、事中、事后防控體系落到實處；另一方面，必須讓企業(yè)的每一位員工懂得，只有人人嚴格遵守法律，人人都增強法律風險意識，自上而下有效地行使法律所賦予的權(quán)利與主動承擔法律義務，在生產(chǎn)實踐中，努力學習各種法律知識，以法律的視點思考生產(chǎn)運營中所遇到的每一個環(huán)節(jié)、每一個問題，時刻保持可能發(fā)生法律風險的警覺性，自覺形成整個企業(yè)的防范意識，才能避免發(fā)生風險，掌握市場競爭的主動權(quán)。
3.加快企業(yè)法律風險管理創(chuàng)新
按照依法治國和依法治企要求，以制度標準體系建設為基礎，將法律風險管理關口前移，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實際，建立完善的法律風險評估機制和預警機制，研究法律風險成因，盡早識別和消除法律風險根源，提前預防。根據(jù)風險級別，從制度規(guī)范建設入手，將所有的經(jīng)營管理都納入法律風險控制體系中，以各崗位職責為突破口，著眼于全員參與和全過程控制，突出重點，優(yōu)化法律風險控制的制度流程，實施績效考核和動態(tài)監(jiān)控、評價，隨著企業(yè)法律環(huán)境和經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的不斷變化，法律風險防控的重點也相應適時調(diào)整、實時更新。
4.加強企業(yè)法務人才的培養(yǎng)
企業(yè)法務工作實施的效果如何，關鍵在于法務工作者的業(yè)務水平和工作能力是否有所提高。要提高法務工作者的專業(yè)能力，就需要他們掌握牢固的專業(yè)法律基礎，包括經(jīng)濟管理和企業(yè)管理的相關知識等， 在注重理論學習的同時加強實踐， 熟悉企業(yè)的經(jīng)營程序與各個環(huán)節(jié)，將自身掌握的法律知識與企業(yè)業(yè)務知識進行有機結(jié)合，以提高自身的實際工作能力。
5.優(yōu)化建筑企業(yè)法務工作的方式方法
企業(yè)的法務工作應對以企業(yè)的經(jīng)營目標為目標，采用合理有效的方式和方法。第一，法務工作不能特立獨行， 需要聽取其他部門的想法和建議， 并盡可能的對這些想法和建議進行完善。第二，電器企業(yè)法務部門的相關人員需要具備一定的專業(yè)素養(yǎng)，這樣才能得到員工真正的認可。法務部門人員要想真正的與企業(yè)融為一體，就需要作出有效的成績，這樣才能有利于企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定。
五、構(gòu)建和完善新的企業(yè)法律顧問制度
在新的發(fā)展環(huán)境下，需要對企業(yè)法律顧問制度進行改造和完善，使之更好地適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，更好地為企業(yè)發(fā)展服務。所以預防企業(yè)法律風險的最好措施就是從源頭抓起，建立完善企業(yè)法律顧問制度。
1.重視法律人才培養(yǎng)
離開了人，一切制度都無從談起。企業(yè)法律顧問人力資源管理制度的建設是企業(yè)法律顧問制度的基礎性問題。在企業(yè)法律顧問人力資源管理制度建設中，必須用科學人才觀統(tǒng)領全局工作。企業(yè)法律顧問是懂法律、懂經(jīng)濟、懂企業(yè)管理的復合型人才，企業(yè)法律顧問隊伍是企業(yè)人才隊伍的重要組成部分，要把企業(yè)法律顧問人才發(fā)展規(guī)劃納入企業(yè)人才發(fā)展整體規(guī)劃通盤考慮、統(tǒng)一規(guī)劃。
2.提高法律顧問在企業(yè)管理中的地位
一個企業(yè)只有具備了一定的法律意識，才能對企業(yè)的法律事務管理形成正確的認識。要認真貫徹有關規(guī)定，使法律事務機構(gòu)在企業(yè)中有明確的定位，建立科學、規(guī)范的企業(yè)法律顧問工作制度和工作流程，有制度保證其管理職責的有效履行，要意識到法律事務機構(gòu)所承擔的直接管理工作是某些事項必經(jīng)的、不應跨越的程序。法律意識的形成有賴于現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，進一步改善企業(yè)的經(jīng)營機制，逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度，從而推動企業(yè)法律事務管理工作上水平，確保企業(yè)持續(xù)發(fā)展。
3.企業(yè)法律顧問制度應具有全面性
在現(xiàn)代企業(yè)制度中，企業(yè)法律顧問制度不僅僅是對企業(yè)面臨的法律訴訟予以處理解決，更應對企業(yè)潛在的法律風險進行事前預測。通過法律顧問參與經(jīng)營決策、參加企業(yè)管理，為企業(yè)的發(fā)展提供有效的意見和建議，使企業(yè)形成一個良性的發(fā)展機制，從而使企業(yè)法律顧問制度在企業(yè)中得到全方位發(fā)展。
六、結(jié)束語
新經(jīng)濟常態(tài)下，企業(yè)要有意識的提高自身防范法律風險的能力，結(jié)合企業(yè)的實際情況，從最根本的問題出發(fā)，建立行之有效的法律風險防控措施，并結(jié)合新經(jīng)濟的增長點，保證企業(yè)在現(xiàn)如今的條件下不斷發(fā)展壯大，為促進國民經(jīng)濟的發(fā)展貢獻自己的一份力量。
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盡管金光集團APP（中國）公司撤回了對浙江省飯店業(yè)協(xié)會的訴訟，但浙江省飯店業(yè)協(xié)會表示，在金光集團APP公開對保護中國的環(huán)境作出有效承諾之前，仍將繼續(xù)抵制、拒絕采購APP公司生產(chǎn)的所有產(chǎn)品。
今天，中華環(huán)保聯(lián)合會、浙江省飯店業(yè)協(xié)會聯(lián)合在杭舉行“金光紙業(yè)訴浙江省飯店業(yè)協(xié)會案件媒體說明會”，浙江省飯店業(yè)協(xié)會作出了上述表示。中華環(huán)保聯(lián)合會也在會上表示繼續(xù)支持浙江省飯店業(yè)協(xié)會的行動。
浙江省飯店業(yè)協(xié)會負責人說，金光集團及其子公司在中國、在其他國家毀林、破壞生態(tài)的行為，與全球倡導的“保護生態(tài)、愛護環(huán)境”的綠色精神背道而馳。
中華環(huán)保聯(lián)合會維權(quán)中心負責人彭近新說，聯(lián)合會的職責就是保護生態(tài)環(huán)境，促進國家的可持續(xù)發(fā)展，促進人與自然的和諧發(fā)展。聯(lián)合會始終支持浙江省飯店業(yè)協(xié)會保護環(huán)境的行為。“浙江飯店業(yè)協(xié)會的行動符合我國《環(huán)境保護法》，是以實際行動參與環(huán)境保護，承擔起社會責任和義務的表現(xiàn)。”他認為，協(xié)會組織會員與破壞生態(tài)、損害環(huán)境的行為作斗爭，是普通民眾環(huán)保意識覺醒的體現(xiàn)。
說明會上，浙江飯店業(yè)協(xié)會的律師、浙江星韻律師事務所律師胡祥甫向記者提供了金光集團及其子公司在中國和其他國家毀林、破壞生態(tài)行為的證據(jù)，他認為，協(xié)會倡導綠色消費的行為是遵守環(huán)境法律、響應國家可持續(xù)發(fā)展的基本國策的舉措，協(xié)會有權(quán)依據(jù)法律法規(guī)自主作出判斷，這是履行協(xié)會章程所賦予的權(quán)利和職責的正當行動。
說明會后，記者電話采訪了APP法務部總經(jīng)理徐新林，他對浙江省飯店業(yè)協(xié)會的上述表態(tài)表示“遺憾”，并認為是“不恰當”的。徐新林說，金光集團及其所屬企業(yè)一直致力于保護環(huán)境，是同行業(yè)中環(huán)保工作做得最好的企業(yè)，金光所屬企業(yè)還由此獲得了ISO4001國際環(huán)保認證的資質(zhì)證書。他認為，雙方在保護環(huán)境的理念上沒有差別，“撤回起訴并不代表金光集團對訴訟沒有信心，而是表明一種姿態(tài)，希望事情能朝著有利于解決問題的方向發(fā)展”。
摘 要：債權(quán)對企業(yè)而言合同是債權(quán)產(chǎn)生的最主要原因，反映在企業(yè)財務上，債權(quán)是指單位未來收取款項的權(quán)利，即應收帳款。由于宏觀調(diào)控和金融危機的影響，近年來企業(yè)的應收帳款像滾雪球一樣膨脹，資金鏈繃緊、甚至斷裂，企業(yè)生存危機四伏。如何控制債權(quán)膨脹，實現(xiàn)應收帳款的及時回收已是企業(yè)的當務之急。
關鍵詞：企業(yè)債權(quán) 宏觀調(diào)控 控制債權(quán)
債權(quán)的形成：
原因非常復雜但主要原因有兩個方面。1、外部原因：宏觀上資金偏緊，一些企業(yè)急于做大做強，冒進發(fā)展造成資金短缺，為彌補資金缺口就在采購環(huán)節(jié)做文章，拖延付款。A、如利用市場優(yōu)勢地位，迫使供方接受不合理的付款條件，有的不愿意簽付款方式和時間，在結(jié)算上作出不利于供應商的合同約定，用規(guī)避的方法拖延付款。供方為了有業(yè)務，造成日后收款困難；B、有的用意向式大宗交易做誘餌，不簽合同先期交貨，收貨后拖延付款。供應商期待后續(xù)訂貨，不敢討要。造成貨款難以回收。C、還有的是因企業(yè)整合、兼并、重組、破產(chǎn)及當事人發(fā)生變動，造成前后聯(lián)系脫節(jié)，對方以對以前的情況不了解需要核實為借口拖延付款。D、以質(zhì)量問題為借口拖延付款，因質(zhì)量問題比較復雜，有因合同條款簽的不夠細、不夠明確的問題，有運輸方面的問題，有安裝方面的問題，也有整體設計方面的問題。客戶拿質(zhì)量問題來拒付質(zhì)量保證金比較常見。2、內(nèi)部原因：A、制度管理缺失，責、權(quán)、利沒有明確約定，各個層級對自己的職責不明確，對貨款監(jiān)管不力，回款沒有力度。B、有管理制度但沒有執(zhí)行力度，部門之間相互放任，制度形同虛設。久而久之大家都沒把制度當會事，回收貨款處于放任狀態(tài)。C、對客戶缺乏了解，只注重銷售業(yè)績，不重視貨款回收。缺乏風險意識，使客戶感覺不到還款壓力，致使貨款長期無法回收。D、執(zhí)行過程中缺少跟蹤管理，客戶的變動情況沒有及時掌握（如重組、整合、兼并、破產(chǎn)等），人員變動也不清楚，致使聯(lián)系脫節(jié)貨款回收困難。E、企業(yè)內(nèi)部人員變動，（尤其是離開企業(yè)的人員）離崗時交接不嚴肅，致使聯(lián)系人、資料、憑證等缺失，使催討貨款發(fā)生困難。F、合同管理薄弱。表現(xiàn)在簽訂過程缺少審核，必備條款缺失，或以口頭合同替代，結(jié)果回款出現(xiàn)問題時，連向法院的依據(jù)都沒有。
債權(quán)的預防：
債權(quán)產(chǎn)生的根本原因是企業(yè)內(nèi)、外部操作行為的不規(guī)范形成的。一味強調(diào)外因，與事無補。企業(yè)也沒有能力改變外部環(huán)境，企業(yè)唯一能做的是練好內(nèi)功，改善內(nèi)部管理，完善制度建設，規(guī)范操作行為，把風險防范放在第一位，用制度來預防應收帳款的失控才是上策。A、首先要建立分級管理制度，銷售業(yè)務分區(qū)域后，銷售人員在各區(qū)域展開工作，根據(jù)業(yè)務量的增長進度，各分管領導要按制度及時介入控制風險。制度可以按企業(yè)情況分別設置，如100萬以下的業(yè)務，銷售人員負責主要談判、區(qū)域領導負責監(jiān)管。100萬-500萬區(qū)域領導直接參與招、投標談判控制風險，公司分管副總經(jīng)理負責監(jiān)管。500萬以上公司分管副總經(jīng)理親自參與招、投標談判，加強風險防范。當然業(yè)績考核仍然歸負責該區(qū)域的銷售人員，以維護銷售人員開拓市場的工作積極性。分級管理的好處是風險能及時控制，領導能第一時間了解大客戶信息，有更多的時間來掌控全局。另一個好處是可以避免一旦銷售人員因某種原因突然離崗，而丟失重要客戶。B、其次是建立分類管理制度，在運行過程中對所有客戶進行梳理，分別建立檔案，按誠信度進行分類管理。誠信度高的客戶要優(yōu)先關注，優(yōu)先滿足客戶需求，及時提供優(yōu)質(zhì)服務，努力鞏固和擴展業(yè)務關系。誠信度一般的客戶要重點關注，努力培育成優(yōu)質(zhì)客戶。誠信度不高的客戶要格外慎重，高度關注，尤其在簽訂合同時要嚴格審查，注意合同內(nèi)容的完整性和規(guī)范性，確保回款的安全。要理智地對待訂單，不要因大訂單的誘惑而喪失原則。對風險大的，沒有把握的該放棄還得放棄，有時候放棄也是一種智慧。總之風險防范要放在首要位置。C、建立獎懲制度。用制度來激勵銷售人員的工作積極性和責任性。可以根據(jù)企業(yè)的實際情況制定一個獎勵基數(shù)，用遞減的方法來獎懲，如貨物發(fā)出以后三個月內(nèi)回款的獎勵最高、每三個月依次類推遞減、一年另三個月后為平，一年半以后回款按負數(shù)計算。時間拖延的越久銷售人員獲得的獎勵越少甚至賠錢，這樣給銷售人員一定的回款壓力。能夠促使銷售人員在談業(yè)務時會格外小心，簽合同也會格外認真，回款的安全性才會更好。D、建立合同管理制度。所有的合同要歸檔，進行交易就要留下依據(jù)，出了問題有據(jù)可查，可以及時做出分析認定。售后服務時可以準確查找機型，使服務更加到位。合同管理必須從談判開始，原則上當場結(jié)清的可以不簽合同，不是當場結(jié)清的，必須簽合同。客戶不愿意簽合同，可能是覺得麻煩想簡便。其實既不規(guī)范也有疑點，風險很大，一旦回款出現(xiàn)問題我們會失去維護權(quán)利的基礎，所以要杜絕口頭合同。E、銷售人員要建立來往帳目臺帳。由于業(yè)務流量比較大，特別是不是及時結(jié)清的，沒有明細臺帳容易忘記或搞混。銷售人員掌握著第一手資料，對帳查帳最能說清情況。所以銷售人員建立臺帳最不容易出差錯，便于自己及時掌握貨款變動情況，及時催討。當銷售人員離崗時一定要辦好移交，以免脫節(jié)造成貨款難以回收。每半年或一年銷售人員應和財務對一次帳確保帳目準確、清楚。每年要書面形式和客戶對一次帳，保證來往帳目的準確。同時可以留下依據(jù)保護訴權(quán)，這一點非常重要。F、強化財務管理。財務應當對來往帳目進行監(jiān)管，對手續(xù)不全、沒有合同的要督促完善，不符合規(guī)定的不予辦理出門手續(xù)、不許出庫。從源頭上 把關，杜絕風險產(chǎn)生。要定期和銷售部門對帳，帳期超過一年的要及時發(fā)出書面警示，督促回款。帳齡過長已有回款風險的除督促相關部門催討外，還應向法務部門通報，法務部門應匯同相關部門及時采取法律手段催討。
債權(quán)的清理：
債權(quán)的清理重點應在預防上，預防是治本，清理是治表。如果我們只在帳面上清理，很可能老帳未清，新帳又添，壞帳的雪球還是越滾越大。所以我們一定要清醒地認識預防的重要性。很多企業(yè)壞帳越來越沉重就是缺乏制度建立和對制度的執(zhí)行力，只有把不規(guī)范的行為關進制度的籠子里，堵住源頭。輔以清理手段，加大催討力度清欠和啟用法律手段清欠，這樣應收款才有可能縮小。
【關鍵詞】民營企業(yè) 內(nèi)控制度 思考
一、存在的問題
我市某會計師事務所在給一家擬上市民營制藥企業(yè)進行有關內(nèi)部控制的診斷后，發(fā)現(xiàn)該制藥企業(yè)在管理層面和業(yè)務流程方面存在以下問題：在管理層面上：第一，董事會議事規(guī)則明確了內(nèi)控制度的建立和實施情況由董事會監(jiān)督，但在實際執(zhí)行過程中，管理層從未對內(nèi)控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查，董事會也未起到監(jiān)督作用。第二，未設置風險管理部門，也未制定統(tǒng)一的風險管理政策和程序。第三，在人力資源政策中，未明確關鍵崗位應實行輪崗制度，也未定期對各部門職責和崗位設置的適應性進行評估。第四，未制定信息管理辦法和預算管理制度。第五，法務部未見有法務工作人員上崗，也未正式開展與法律事務相關的工作。第六，審計部未見有審計人員上崗，也未正式開展內(nèi)審工作，同時，按該制藥企業(yè)《內(nèi)部審計制度》的規(guī)定，審計部由財務總監(jiān)直接領導，而不是直接向?qū)徲嬑瘑T會和董事會匯報工作。
在業(yè)務流程方面：第一，未明確財務管賬工作責任人，管理層也不監(jiān)督財務管賬工作的完整性和及時性。第二，未建立貼現(xiàn)審批制度，而是由領導口頭審批后執(zhí)行；對于已貼現(xiàn)或已背書的票據(jù)未進行備查登記，建有支票登記薄，但領用人簽字記錄不完整。第三，采購部經(jīng)理任期長達6年之久，未實行輪崗；應付賬款、預收賬款等往來科目的對賬工作，如果供應商不主動發(fā)起，企業(yè)則不主動對賬，且未留檔。第四，固定資產(chǎn)實物管理崗位頻繁換人，且資產(chǎn)管理員離職時未進行任何交接工作。第五，存貨的成本核算不準確，不能準確劃分在產(chǎn)品與產(chǎn)成品的成本；貨物收發(fā)管理不到位，如貨物簽收單或第三方（物流公司）憑據(jù)的留存不完整。第六，費用核算口徑不規(guī)范，未嚴格區(qū)分各子公司、各部門的所屬費用，且對研發(fā)項目發(fā)生的費用未按項目號進行歸集。第七，針對投資等風險較高的交易未制定系統(tǒng)化的管理制度和流程，也未建立相關的授權(quán)體系。
二、加強擬上市民營企業(yè)內(nèi)部控制建設的思考
上述會計師事務所的診斷所反映的問題在民營企業(yè)中普遍存在，因此，對于有上市計劃的民營企業(yè)，為了有效解決上述問題，在進行內(nèi)部控制建設時應著重關注以下幾個方面。
1、建立健全并有效實施內(nèi)部控制制度
健全的企業(yè)內(nèi)部控制制度應包括以下內(nèi)容：完整的組織及崗位責任制，明確劃分企業(yè)最高管理層、部門管理層、基層業(yè)務人員以及各個部門的職責權(quán)限；完整的財務管理制度，包括貨幣資金、結(jié)算資金、存貨、固定資產(chǎn)、費用、財務報告編制等方面的管理制度；明確的業(yè)務分工和完整的作業(yè)程序規(guī)定；健全的信息披露制度；完善的印章管理制度、倉儲管理制度、合同管理規(guī)定、票據(jù)管理制度、單證收付管理規(guī)定和檔案管理規(guī)定。各項內(nèi)部控制制度的建立，應集中體現(xiàn)“四個明確”，即：職責權(quán)限明確；重大經(jīng)濟業(yè)務事項的決策和執(zhí)行程序明確；財產(chǎn)管理的范圍、期限明確；組織形式明確。
2、設置合理的組織結(jié)構(gòu)并有效運作
在組織機構(gòu)的建立中應特別引起注意的是，不能使某一部門擁有過分集中的權(quán)力，應當使權(quán)力適當分散，形成互相聯(lián)系、互相監(jiān)督、互相制約的格局。職能不相容的部門應分立，如企業(yè)采購部門、倉庫部門、財務部門、生產(chǎn)部門共同對采購業(yè)務分環(huán)節(jié)把關，比由采購部門獨立辦理業(yè)務發(fā)生差錯的可能性小得多。因此，組織機構(gòu)控制機制中的執(zhí)行系統(tǒng)與監(jiān)督系統(tǒng)、決策系統(tǒng)與實施系統(tǒng)等必須實行分離，使之各盡其職，各負其責，形成合理的組織結(jié)構(gòu)。
3、建立內(nèi)部審計控制機構(gòu)
內(nèi)部審計既是內(nèi)部控制系統(tǒng)中的一個重要分支，又是實現(xiàn)內(nèi)部控制目標的重要手段，內(nèi)審制度的完善是健全內(nèi)部控制制度的重要內(nèi)容；同時，內(nèi)部審計還能為改進內(nèi)部控制提供建設性的建議。為此，要合理定位內(nèi)審機構(gòu)，按照《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范――基本規(guī)范》的要求，在股東大會、董事會和總經(jīng)理之下分別設立監(jiān)事會、審計委員會和審計部，審計部的地位應高于其他職能部門，在業(yè)務上對審計委員會負責并向其報告工作，在行政上對總經(jīng)理負責并向其報告工作。
投資運營一個項目需要統(tǒng)籌職能部門、發(fā)展部門及專業(yè)部門。職能部門包括：辦公室、企業(yè)策劃與管理部、人力資源部、財務部、投資管理部、合約法務部、紀檢監(jiān)察部、審計部。發(fā)展部門可以根據(jù)項目類別進行劃分（我司劃分為投資發(fā)展一部、二部、三部）。專業(yè)部門包括：建設管理部、城市開發(fā)部、資產(chǎn)運營部。
各部門的職責是什么？是怎樣使得整個項目的投資運營最大效益化？
1. 辦公室
負責黨務工作、群團組織、行政辦公、企業(yè)宣傳與文化建設。包括黨辦、工會、共青團工作，綜合辦公、后勤管理，檔案管理，企業(yè)文化與新聞宣傳等。
項目實施機構(gòu)辦公室通過日常的行政辦公管理，提高了上下級溝通效率，起到了日常項目管理的協(xié)調(diào)互通作用；公司辦公室作為公司決策議事辦事機構(gòu)，通過對投資項目的重大決策會議的組織與協(xié)調(diào)，提高了投資項目決策效率，效率提升有助于投資效益提升。
2. 企業(yè)策劃與管理部
負責制定公司發(fā)展戰(zhàn)略，并為戰(zhàn)略執(zhí)行提供管理架構(gòu)支撐、體系支撐與信息化支撐。包括戰(zhàn)略研究、規(guī)劃制定、組織架構(gòu)設計、組織機構(gòu)管理、組織目標制定與績效考核、并購重組管理、體系建設、標準化建設與信息化建設等。
項目投資運營效益很大程度上取決于項目既定目標完成與否，項目無法完成既定目標，可能會發(fā)生延期、違約、效益降低等風險，企劃部通過對項目目標的組織制定與績效考核，保證項目目標的制定合理，實行有效，確保投資項目節(jié)奏合理可控，保障項目效益。
3. 人力資源部
負責組織與人事管理。包括黨建管理、干部人事、培訓開發(fā)、薪酬績效等。
項目的投資和運營都是通過人來推進的，員工素質(zhì)越高，工作熱情越高，項目投資運營效率就越高，對項目的投資運營效益也有幫助。人力資源部通過對高素質(zhì)人才的招聘、培訓，有助于公司獲得一大批高素質(zhì)人才；通過對高素質(zhì)人才的管理、激勵，促使人才愿意為公司所用，提升工作熱情。
4. 財務部
負責財務與資金管理，包括財務核算、稅務籌劃、資金管理等。資金管理中心負責資金計劃管理與撥付調(diào)度、資金籌集與金融創(chuàng)新等。資金管理中心隸屬于財務部，相對獨立運行。
資金是有成本的，項目存留資金過多會額外支付資金成本，降低效益；存留資金過少會影響項目投資進展，產(chǎn)生履約風險。財務部通過對公司下轄項目資金的統(tǒng)一調(diào)度管理，盤活了各項目資金的使用，有效避免了資金與實際需要不匹配風險。
5. 投資管理部
公司投管部：負責立項報批與投資管理。包括投資項目立項與可研評審及報批、投資項目全周期管理、投資履約管理與專業(yè)支撐，牽頭投資策劃、投資檢查與考核、投資報表管理、投資政策研究等。
分公司：負責區(qū)域內(nèi)投資項目立項報批及投資履約具體管理。包括項目立項與可研報批、投資策劃、項目履約實施與統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、項目過程管理、項目公司日常管理、檢查與考核等。
關鍵詞：科技計劃管理；專業(yè)機構(gòu)；改革；關鍵問題；建議
科技計劃管理改革是當前我國深入推進科技體制改革的重要環(huán)節(jié)。2014年，國務院的《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號）和《關于深化中央財政科技計劃（專項、基金等）管理改革的方案》（國發(fā)〔2014〕64號）對科技計劃項目管理專業(yè)機構(gòu)建設工作進行了部署[1-2]。2016年，科技部印發(fā)《中央財政科技計劃（專項、基金等）項目管理專業(yè)機構(gòu)管理暫行規(guī)定》，對專業(yè)機構(gòu)管理做出了具體規(guī)定[3]。依托專業(yè)機構(gòu)管理科技計劃項目是改革完善科研組織方式和管理機制，簡政放權(quán)、優(yōu)化服務的重要途徑，也是此輪科技計劃管理改革的重點與難點[4-6]。專業(yè)機構(gòu)將具體承擔科研項目的受理、評審、立項、過程管理和驗收工作，為科技計劃的組織實施提供管理支撐。文章結(jié)合科技計劃管理改革的精神與最新進展，探討了專業(yè)機構(gòu)的定位與職責、機構(gòu)設置、管理制度與管理能力、支持與監(jiān)督機制等方面的關鍵問題，以期為推進專業(yè)機構(gòu)建設與運行提供參考與啟示。
1專業(yè)機構(gòu)的定位與職責
明確專業(yè)機構(gòu)的定位與職責，是確保專業(yè)機構(gòu)切實發(fā)揮項目管理職能的前提，是建設專業(yè)機構(gòu)的重要基礎和首要任務。國務院文件以及專業(yè)機構(gòu)管理暫行辦法對專業(yè)機構(gòu)的定位與職責進行了規(guī)定，在總體要求下，還需要根據(jù)具體情況對不同行業(yè)、不同領域?qū)I(yè)機構(gòu)的定位與職責進一步界定和細化。
1.1定位
科研項目的第三方管理是實現(xiàn)政府職能轉(zhuǎn)變的重要改革舉措[7-8]。專業(yè)機構(gòu)作為項目管理第三方機構(gòu)，是指具備獨立法人資格，具備完善法人治理結(jié)構(gòu)和專業(yè)化的管理能力，承擔中央財政科技計劃（專項、基金等）項目（以下簡稱“項目”）管理工作的科研管理類單位。專業(yè)機構(gòu)依據(jù)委托協(xié)議，對項目實施全過程管理，包括組織項目評審、立項、過程管理和結(jié)題驗收等，獨立行使權(quán)利、履行相關職責，對實現(xiàn)項目管理目標負責。專業(yè)機構(gòu)應以建立規(guī)范化的科研項目管理機制，構(gòu)建專業(yè)化的管理模式為宗旨，受部際聯(lián)席會議及上級部門委托具體管理科研項目，為科技計劃實施提供管理支撐，接受行業(yè)主管部門的指導和監(jiān)督；根據(jù)實際需求，為相關領域的科研單位提供項目管理、咨詢與綜合服務。專業(yè)機構(gòu)應以各部委現(xiàn)有的科研管理類事業(yè)單位為主，以社會化組織為輔，整合現(xiàn)有業(yè)務，剝離與項目管理不相關的業(yè)務，承接政府職能，強化服務意識。
1.2職責
在簡政放權(quán)的改革背景下，專業(yè)機構(gòu)承接了行業(yè)部門科研項目管理的職能。簡而言之，其職責就是負責項目從立項到驗收等各環(huán)節(jié)的管理，對項目管理目標的實現(xiàn)負責。1）項目籌備立項階段。制訂項目管理工作方案，編制項目概算；參與編制科技計劃年度指南；通過國家科技管理信息系統(tǒng)受理項目申請，對申請單位提供申請程序等方面的咨詢服務。組織項目（預算）評審評估，從國家科技專家?guī)熘谐槿№椖吭u審專家，采取公開擇優(yōu)、定向擇優(yōu)等方式，遴選承擔單位，形成項目安排和預算安排，并簽訂項目任務書（含預算書）。2）項目過程管理階段。監(jiān)督檢查項目的執(zhí)行情況和經(jīng)費使用情況，對項目任務進行調(diào)整、暫緩、延期和終止，對項目經(jīng)費實施動態(tài)管理，協(xié)調(diào)處理項目實施過程中的有關問題，按期匯總報告項目年度執(zhí)行情況。在委托任務實施過程中，出現(xiàn)技術路線不合理、不可行以及不可抗力導致任務無法繼續(xù)實施等重大變化時，應及時向有關部門提出調(diào)整或終止建議。3）項目結(jié)題驗收階段。組織項目驗收及后續(xù)管理，開展項目成果匯交，對項目相關材料、物品等進行歸檔；按相關規(guī)定開展項目驗收后的成果轉(zhuǎn)化、知識產(chǎn)權(quán)等后續(xù)組織管理工作。4）其他職責。按照國家科技報告管理要求，指導、督促項目承擔單位按要求開展科技報告工作；根據(jù)國家相關法律法規(guī)，做好項目知識產(chǎn)權(quán)管理工作，對項目承擔單位知識產(chǎn)權(quán)管理提出要求，實施監(jiān)督；調(diào)研國內(nèi)外相關專業(yè)領域研發(fā)動態(tài)，總結(jié)項目研發(fā)進展情況；及時反饋參與項目管理的有關專家、項目承擔單位、項目人員等各類主體科技信用情況。
2內(nèi)部機構(gòu)設置
對于改建的專業(yè)機構(gòu)，應在原有項目管理專業(yè)團隊的基礎上，優(yōu)化、調(diào)整、增加內(nèi)設機構(gòu)，建立一支高素質(zhì)的專業(yè)化項目管理與戰(zhàn)略研究隊伍，并形成穩(wěn)定的財務、法律事務和知識產(chǎn)權(quán)管理等支撐服務團隊。
2.1項目管理職能處室
項目管理職能處室是專業(yè)機構(gòu)行使項目管理職能的核心部門，需要配備具有相關專業(yè)領域背景和項目管理經(jīng)驗的人才隊伍。根據(jù)項目管理的需要，可以將項目管理處室按照管理流程或者負責管理項目的具體類型進行劃分。根據(jù)專業(yè)機構(gòu)內(nèi)部控制體系建設的要求，各項目管理處室分別負責對不同類別項目進行全流程、一體化管理，并努力保證不相容崗位互相分離。對委托管理的項目編制概算、參與項目指南編制，負責評審立項、過程管理、年度報告編寫、驗收及后續(xù)工作等環(huán)節(jié)的管理。
2.2行政保障處室
專業(yè)機構(gòu)的行政保障處室主要包括綜合處（或辦公室）和財務處，主要對機構(gòu)履行項目管理職能起到必要的支撐和保障作用。綜合處主要負責項目管理的綜合協(xié)調(diào)，負責黨務、政務、人事、檔案、信息網(wǎng)絡、有關數(shù)據(jù)庫建立健全和管理，必要時可協(xié)助開展項目全過程的管理。財務處主要負責不同類別項目的概算編制、預算安排、過程中預算調(diào)整、財務驗收等環(huán)節(jié)的管理。分別設置項目管理處室和行政保障處室，是實現(xiàn)專業(yè)機構(gòu)合理分工、高效運行的重要保證，有助于高效配置人力資源，避免項目管理處室對于項目管理所有任務的“一肩挑”，有效實現(xiàn)了任務分解與管理效能提升。
2.3監(jiān)督與法務部門
根據(jù)專業(yè)機構(gòu)改建的要求，專業(yè)機構(gòu)應該建立內(nèi)部監(jiān)督管理機制。在專業(yè)機構(gòu)內(nèi)部設立監(jiān)督與法務處，能夠?qū)崿F(xiàn)對機構(gòu)內(nèi)部人員的有效監(jiān)督管理，協(xié)調(diào)處理項目管理過程中出現(xiàn)的法律糾紛與知識產(chǎn)權(quán)糾紛。監(jiān)督與法務處主要負責制定專業(yè)機構(gòu)章程、內(nèi)部監(jiān)管規(guī)章制度及風險防控制度，對內(nèi)部人員工作行為進行監(jiān)管；處理項目管理過程中發(fā)生的法律糾紛和項目實施過程中的知識產(chǎn)權(quán)糾紛，負責各類項目全過程監(jiān)管.
2.4戰(zhàn)略研究與規(guī)劃部門
在專業(yè)機構(gòu)中增設戰(zhàn)略研究與規(guī)劃部門，有利于更加充分地發(fā)揮專業(yè)機構(gòu)在行業(yè)科技方面的支撐作用。戰(zhàn)略研究與規(guī)劃部門在與項目管理職能處室有關工作相銜接的基礎上，主要負責與專項管理相關研究領域的國內(nèi)外研發(fā)進展，受有關部門委托進行政策調(diào)研，參與相關領域宏觀發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃編制，開展專業(yè)機構(gòu)規(guī)章制度建設，負責與受委托專項相關的科研成果知識產(chǎn)權(quán)研究與保護工作。
3管理制度與管理能力
專業(yè)機構(gòu)通過制定章程，建立較為完善的內(nèi)部管理、質(zhì)量控制、風險控制等管理制度，從而保證項目管理的公開、透明、公平、公正。
3.1章程
根據(jù)相關法律法規(guī)和改革方案的要求，由專業(yè)機構(gòu)的理事會制定章程，主要包括專業(yè)機構(gòu)運行機制，理事會議事規(guī)則；理事會與各利益相關方的關系；理事會、監(jiān)事會以及理事長、監(jiān)事會主席的產(chǎn)生方式、人員以及主要職責等內(nèi)容。章程是專業(yè)機構(gòu)的行動綱領，能夠規(guī)范專業(yè)機構(gòu)作為第三方項目管理機構(gòu)的行為，是確保對專業(yè)機構(gòu)實現(xiàn)有效監(jiān)督的制度保障。
3.2項目管理制度
主要包括項目任務、資金管理、專家管理、公開公示、項目監(jiān)督和評估、項目專員制、項目監(jiān)理制、經(jīng)費、法務、知識產(chǎn)權(quán)等方面的內(nèi)容，編制本專業(yè)機構(gòu)所負責管理專項的管理辦法、知識產(chǎn)權(quán)管理實施細則、資金管理實施細則、評審專家工作管理辦法、信息公開管理辦法、法務管理辦法、流動編制項目專業(yè)管理規(guī)定、科研項目信用管理辦法等。
3.3內(nèi)部管理制度
主要包括人事、財務、保密、信息管理及文檔管理等內(nèi)部管理有關的制度，對員工的崗位設置與管理實行不相容崗位分離制度。對于改建的專業(yè)機構(gòu)，在機構(gòu)原有管理制度的基礎上，應根據(jù)專業(yè)機構(gòu)建設的要求和項目管理的實際需要進行優(yōu)化調(diào)整，聚焦項目管理職能相關制度，使內(nèi)部管理制度能夠最大限度支撐項目管理工作的高效運行。
3.4質(zhì)量控制、風險防控制度
市場化和社會化對項目管理機構(gòu)在專業(yè)化管理與風險控制方面提出了更高的要求。專業(yè)機構(gòu)應建立質(zhì)量管理體系、經(jīng)費管理內(nèi)控體系和績效管理制度，對項目執(zhí)行、經(jīng)費使用、專家使用、人員變動的關鍵環(huán)節(jié)及不可預見因素實施風險控制，并研究制定應急預案等。ISO9001質(zhì)量管理體系是目前在各行業(yè)廣泛應用的質(zhì)量管理工具[9]。作為市場化的第三方組織，專業(yè)機構(gòu)建立執(zhí)行質(zhì)量管理體系是保證其增強市場競爭力、提高服務水平的重要基礎，也是專業(yè)機構(gòu)改建對于專業(yè)機構(gòu)全流程精細化管理的具體要求[10]。對于風險防控，除了在質(zhì)量管理體系中積極落實“基于風險的思維”，還應建立專門的風險防控制度，完善頂層設計和決策機制，加強員工思想教育，強化關鍵部門與崗位的監(jiān)督，加大懲戒力度，標本兼治、懲防并舉。3.5管理能力專業(yè)機構(gòu)應具備專業(yè)化項目管理隊伍，配備精通經(jīng)費管理的專業(yè)人員，擁有項目管理所需的條件能力，滿足科技計劃項目管理需求。在項目管理方面，具有滿足專業(yè)化管理要求、相對穩(wěn)定、結(jié)構(gòu)合理且素質(zhì)較高的專業(yè)化管理隊伍，能夠滿足項目的全鏈條設計和一體化實施的要求；具備較強的業(yè)務能力和組織協(xié)調(diào)能力，在相關領域具有突出的項目管理能力和豐富的項目管理經(jīng)驗。在經(jīng)費管理方面，掌握國家有關財政科研經(jīng)費管理和財政預算管理有關要求，制定規(guī)范的項目經(jīng)費管理程序，配備經(jīng)費管理專門處室和人員，具備對科研項目經(jīng)費管理預算的全過程管理和監(jiān)督的能力。在管理條件方面，擁有穩(wěn)定的辦公場所和較完備的辦公系統(tǒng)，以及與國家科技管理信息系統(tǒng)相銜接的項目管理平臺，定期對管理人員進行專業(yè)化培訓。在社會信譽方面，科技管理表現(xiàn)良好，運行規(guī)范，無違紀違法等不良記錄。
4支持與監(jiān)督機制
4.1支持機制
建立健全合理有效的專業(yè)機構(gòu)支持機制，事關科技計劃管理改革的整體進程和實施效果。目前，專業(yè)機構(gòu)建設方案提出“建立有進有出的動態(tài)調(diào)整機制”，具體如何實現(xiàn)有利于項目高效管理的專業(yè)機構(gòu)支持機制尚未明確，仍在實踐中不斷探索。考慮到專業(yè)機構(gòu)的現(xiàn)實情況，原先各部委下屬的項目管理單位多為中央財政全額撥款的公益性事業(yè)單位，在專業(yè)機構(gòu)改建的過程中，如何轉(zhuǎn)變職能與角色，關鍵需要從經(jīng)費、人力、政策指導等方面予以合理支持。一是應穩(wěn)定支持，確保專業(yè)機構(gòu)的生存與長遠發(fā)展。在合理監(jiān)督評估專業(yè)機構(gòu)履職盡責情況的基礎上，對于符合條件的專業(yè)機構(gòu)要保證穩(wěn)定足量的任務分配，避免出現(xiàn)“朝不保夕”的情況，盡量減少專業(yè)機構(gòu)的“后顧之憂”。二是要嚴格篩選，確保專業(yè)機構(gòu)的專業(yè)水平和社會聲譽。在專業(yè)機構(gòu)遴選環(huán)節(jié)，要從項目管理能力、社會聲譽等方面嚴格把關，從源頭上保證專業(yè)機構(gòu)的質(zhì)量和水平。三是要強化指導，確保專業(yè)機構(gòu)的服務質(zhì)量和目標實現(xiàn)。在項目管理過程中，要對專業(yè)機構(gòu)進行定期及時地指導與監(jiān)督，對于發(fā)現(xiàn)的問題要求其及時整改，研究制訂專業(yè)機構(gòu)的長遠發(fā)展規(guī)劃。
4.2監(jiān)督機制
嚴格監(jiān)督機制是確保項目管理公平公正的重要保證，也是進行科技計劃管理改革的初衷之一。一是實行公開公示制度。在專項管理全過程中，按規(guī)定公開公示科研項目評審流程和方法、評審規(guī)范、評分標準以及立項信息、資金安排、驗收結(jié)果等，接受各方監(jiān)督（項目除外）。二是實行年度報告制度。通過國家科技管理信息平臺向科研人員和社會公眾公布。三是實行重大事項報告制度。監(jiān)督評估活動采取抽查、巡視、受理舉報、中期評估、績效評估和績效審計等方式進行，重點對專業(yè)機構(gòu)內(nèi)部風險控制體系和管理制度規(guī)范建立，以及執(zhí)行情況等進行檢查，并將監(jiān)督評估結(jié)果納入科研信用體系。
5結(jié)語與展望
西方有句諺語，財富的一半是合同，合同在經(jīng)濟活動中扮演著重要角色。大數(shù)據(jù)時代下的經(jīng)濟活動具有種類繁多、數(shù)據(jù)量大等特點，這需要企業(yè)的管理者具備更強的決策力、洞察發(fā)現(xiàn)力和流程優(yōu)化能力，合同管理貫穿經(jīng)濟活動的整個流程，合同管理能力的高低則是管理者流程優(yōu)化能力的重要體現(xiàn)。合同管理具有兩個方面的作用。一是作為商務活動的集合，包括前期考察、調(diào)研、談判、擬定文本、簽訂等環(huán)節(jié)；二是對經(jīng)濟活動的監(jiān)督與控制，是企業(yè)風險控制的重要環(huán)節(jié)，包括對合同履行風險的控制，以及合同各環(huán)節(jié)的參與者的監(jiān)督。利用標準化的管理方法進行企業(yè)合同管理，可以更為有效地避免簽訂對企業(yè)不利的合同、提高合同管理工作效率。
二、當前合同管理存在的主要問題
1．企業(yè)管理者對合同管理的重視程度不夠。多數(shù)企業(yè)管理者重生產(chǎn)、重訂單、輕管理，尤其對合同管理不夠重視，有的企業(yè)沒有相關的合同管理制度，有的企業(yè)沒有專門負責合同管理的部門或管理人員，有的雖有相關合同管理制度及合同管理部門，但管理混亂或無序。企業(yè)管理者對合同管理工作的無視或不夠重視，造成合同管理工作主題缺失或管理無序。
2．合同審核不嚴，缺乏風險控制機制。由于很多企業(yè)沒有專門負責合同審核的法律事務部門或企業(yè)法律顧問，有些企業(yè)設立了法務部門，但企業(yè)法務部門的法律顧問和各有關人員在合同管理中的具體責任和權(quán)限的規(guī)定不夠明確，不能充分或有效地發(fā)揮其作用。如在合同談判和簽訂時把關不嚴、合同條款表達含糊、法律或合規(guī)性審核不夠嚴格、合同履行監(jiān)督不到位等問題，將會給企業(yè)經(jīng)營帶來潛在風險。
3．合同的管理和履行效率低下。企業(yè)缺乏高效、科學的合同管理制度及審核程序，合同的洽談、起草、審核、簽約、履行等環(huán)節(jié)無法緊密銜接，造成合同管理無序混亂，合同履行效率降低；合同履行過程中缺乏準確高效監(jiān)督及反饋程序，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生消極影響。
4．缺乏標準化管理體系。沒有制定涵蓋合同起草、談判、審核、簽訂、履行、監(jiān)督的合同管理制度和統(tǒng)一的合同編碼體系，使合同管理缺乏制度依據(jù)；沒有按照一定的程序?qū)β男泻贤瑮l款的能力進行評審，對于企業(yè)常用業(yè)務合同進行文本格式化和通用條款優(yōu)化等標準化工作沒有開展。
三、合同管理標準化的必要性
合同管理也是一門科學，要尊重其內(nèi)在的發(fā)展規(guī)律，在大數(shù)據(jù)時代下，合同管理亟待建立科學的標準體系，使企業(yè)合同管理標準實用可行。
1．推行合同管理標準化是經(jīng)濟和時展的客觀要求。各種經(jīng)濟合同客觀地反映著生產(chǎn)和流通的現(xiàn)實經(jīng)濟情況，它作為聯(lián)系原材料采購、生產(chǎn)加工、流通消費各環(huán)節(jié)的紐帶與橋梁，在保障生產(chǎn)生活、經(jīng)濟發(fā)展順利進行，提升企業(yè)經(jīng)營管理水平，促進經(jīng)濟發(fā)展方面，發(fā)揮了非常重要的作用。隨著經(jīng)濟管理體制改革的進行，混合所有制和大數(shù)據(jù)引領經(jīng)濟發(fā)展新時代的到來，企業(yè)改革和發(fā)展活力不斷增強，各經(jīng)濟體之間的聯(lián)系愈加活躍，經(jīng)濟合同的數(shù)量也隨之增加，構(gòu)成了大數(shù)據(jù)時代經(jīng)濟活動的重要組成元素，社會經(jīng)濟和時代的發(fā)展，就客觀地向我們提出了合同管理標準化的問題。
2．合同管理的現(xiàn)狀是推行合同管理標準化的潛在動力。由于非標準化合同管理帶來諸多問題，給經(jīng)濟合同的審核、履行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)帶來很大困難與不便。要做到提升經(jīng)濟合同的履約率，減少合同糾紛，減少合同管理方面所投入的人力、物力，必須實施合同管理的標準化，大力推行合同管理制度化、編碼體系的標準化、內(nèi)容條款規(guī)范化，以及合同文本格式統(tǒng)一化。
3．合同管理標準化是降低合同管理溝通成本和提升工作效率的重要手段。通過合同管理的標準化，可把合同管理的各項業(yè)務活動內(nèi)容、業(yè)務間的銜接關系、各自承擔的責任、工作程序等用標準的形式加以明確，這樣可以使合同管理工作規(guī)范化、程序化，大大提升合同管理工作的效率。
四、合同管理標準體系的模式
企業(yè)合同管理紛繁復雜，在大體上可將標準體系劃分為管理和操作兩個層面：
1．管理層次包括《合同分類編碼體系》、《合同審核管理標準》、《銷售（采購）合同管理標準》、《特殊合同類管理標準》等標準，這些管理標準分別對合同分類編碼及各類型的合同在擬定、審核、簽訂及履行全過程中的管理部門及其職責、管理方式及程序等做出明確規(guī)定。
2．操作層次包括《合同格式文本標準》、《合同要約推薦標準》等標準，格式文本是企業(yè)結(jié)合自身業(yè)務特點，一般在積累總結(jié)經(jīng)濟活動實踐經(jīng)驗的基礎上逐步形成完善的，完備成熟的格式文本不僅可保護自身合法權(quán)益，還能大大提高工作效率。
五、合同管理標準化的具體措施
1．合同管理制度的動態(tài)化。制度是基礎，沒有制度，任何管理工作都是無本之木、無源之水，合同管理工作亦是如此。任何企業(yè)都要建立健全適合于自身的的合同管理制度。首先要看有沒有合同管理制度，其次要看合同管理流程有沒有嚴格按照合同管理制度執(zhí)行，最后要看現(xiàn)有的制度是否適應目前的企業(yè)合同管理，若不適應，則要對制度進行修改，將合同管理制度納入動態(tài)化管理，合同管理制度要隨著合同管理工作的發(fā)展、管理范圍和形勢的變化而改進，不能一勞永逸，更不能讓制度成為制約合同管理工作的瓶頸。
2．合同編碼體系的清晰化。一個企業(yè)的合同的編碼體系一般包括合同承辦部門的代碼、合同簽訂日期、合同序號、合同分類等，在合同編碼體系中，合同承辦部門代碼和合同分類較為重要，一個能夠清晰地表達了合同承辦的主體，一個能夠清晰地反映合同的類型，合同承辦部門代碼一般以部門英文縮寫或部門在企業(yè)的習慣性代號作為編碼，合同分類一般按照合同的經(jīng)濟性質(zhì)分為銷售合同、采購合同、技術合同、擔保合同等，合同分類看似簡單，但直接關系到合同處理的方法，如果處理不好，會為以后的合同管理流程帶來很多不便。
3．合同審核流程的層次化。企業(yè)的合同管理要有一個明確的合同審核流程，審核流程要分類制定，各審核人員要責權(quán)清晰，層次分明，將一般合同、重大合同、特殊合同審核和簽訂的權(quán)限具體化，由于合同履行和監(jiān)管也大多是由合同審核的參與人負責，通過完善合同審核流程，將合同審核流程層次化，進而明確各層次在合同管理中的權(quán)限與職責。
4．合同檔案管理的日常化。合同管理中的檔案管理工作極為重要，它是一個與合同管理相關數(shù)據(jù)的歸集、整理的過程，在大數(shù)據(jù)時代，合同數(shù)據(jù)更加復雜，應當更加重視合同檔案管理工作。合同承辦人或者合同管理人員要按照合同管理的相關規(guī)定主動收集合同相關數(shù)據(jù)，包括合同簽訂前的項目審批文件、考察、咨詢、談判會議記錄、法律及合規(guī)性審核等材料，合同履行過程中的標的物簽收、核驗、合同變更等材料，合同履行后的經(jīng)濟效果評價、合同總結(jié)等材料，形成完備的合同管理檔案。合同檔案要納入常態(tài)化管理，做到合同管理數(shù)據(jù)隨產(chǎn)生、隨收集，做到洽商記錄不過夜、合同備案和審核意見表填制不過夜。
5．合同管理相關崗位的互控化。合同管理相關崗位的工作是一個互相銜接、聯(lián)動的體系，每個崗位雖然分工不同，但對其他崗位都有糾錯、互控的責任和義務，這樣才能相互促進，提升合同管理的水平。
6．合同文本的格式化。合同文本的格式化首先以合同法為前提，尤其是格式化合同涵蓋了法律規(guī)定的主要條款，在客觀上起到了法制宣傳的作用，提高合同參與者的法律意識和履行合同的自覺性，加強合同文本格式化的普及，也可大大減少經(jīng)濟合同糾紛。
7．合同管理的信息化。在大數(shù)據(jù)時代，信息化是提升管理工作的有效手段，也是促進合同管理標準化的重要保障，要應用現(xiàn)代化信息手段加強合同管理工作，開發(fā)適用企業(yè)自身的合同管理軟件系統(tǒng)，加強合同處理流程的信息化，不斷提升合同管理的信息化水平。
六、結(jié)束語
“信用風險管理”能消除“賒銷風險”
企業(yè)信用管理對企業(yè)賒銷風險防范無疑是起到很重要的作用，但企業(yè)進行信用風險管理的本旨不在于消除風險，因為那樣只會把獲得回報的機會浪費掉。應收壞賬率為零的企業(yè)，并不見得是風險管理做得好的企業(yè)。如果我們能夠預先建立應對風險的方法和措施，則風險就能成為一個有益的因素。風險管理所需要做的應該是對風險進行管理，主動選擇那些能帶來收益的風險。
“信用風險管理是企業(yè)信用管理部門的事情”
企業(yè)建立信用管理部門，信用管理部門應該負責公司信用管理的日常工作，但這并不代表企業(yè)信用風險管理工作僅靠企業(yè)的信用風險管理部門員工就能完成。企業(yè)信用風險管理是一個系統(tǒng)的管理工作，它是公司的重要戰(zhàn)略之一，首先需要的是公司高層的重視和足夠的認識，要不然，工作就會流于形式；其次，它需要公司各業(yè)務部門，特別是銷售部門、財務部門、商務部門、法務部門等配合，因為賒銷風險貫徹于整個銷售過程之中。
“信用管理專員等同于應收會計”
很多企業(yè)，在沒有設立專門的應收管理部門和有專門的信用管理人員。公司成立信用管理部門后，他們?nèi)匀话研庞霉芾韺T的工作當成應收會計來看，或者有些信用管理專員即使從會計崗位轉(zhuǎn)為專門從事信用管理工作后，還是按以前應收會計的崗位職責來要求自己。應收會計偏重于核算，雖然在一些企業(yè)也對應收賬款進行催收和分析，而信用管理專員則需要對企業(yè)賒銷管理各個環(huán)節(jié)的風險點進行管理，從客戶開發(fā)、合同簽署、到信用申請、額度評審、訂單管理、貨物的發(fā)送、風險轉(zhuǎn)移直到后期的應收管理和逾期催收，是一個全程的管理和控制過程，信用管理專員需要主動地進行跟蹤和管理。
“企業(yè)只要沒有壞賬就行了，逾期一點沒有多大關系”
持這種觀點的企業(yè)從風險管理來說，他們本身還是很重視，對客戶的挑選和信用額度的發(fā)放也很嚴格，但對應收的管理特別是逾期后的處理就沒那么嚴格；同時，他們從本身來說，還是不很重視公司營運資金的管理。其實，逾期對企業(yè)的影響和壞賬一樣，同樣很大。壞賬直接表現(xiàn)的是對利潤的影響，而應收的逾期對資金的使用和財務費用的影響則更直接。試想，如果一個企業(yè)每月有一個億的應收平均逾期一個月，按年貸款利率6%計算，一年下來影響的財務費用就是600萬元。因此，在西方發(fā)達國家，大多數(shù)企業(yè)認為應收帳款逾期比壞賬更可惡。企業(yè)的信用管理工作，不僅是企業(yè)的一項風險管理工作，也是企業(yè)運營管理中很重要的一環(huán)。
“信用等于誠信”
