時間：2023-05-30 09:39:17
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇合同風(fēng)險管理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
【關(guān)鍵詞】合同 風(fēng)險 管理 策略
合同管理是企業(yè)的重要管理內(nèi)容之一，合同管理一股劃分為四個階段：合同準(zhǔn)備階段，包括合同策劃、談判、擬定合同文本、審核等程序；合同訂立階段，包括正式簽署合同，分送合同等程序；合同履行階段，包括合同履行、變更、終止等程序；合同歸檔階段，包括合同歸檔保管、資料整理等程序。
一、合同各階段風(fēng)險的分析與識別
（一）合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險
合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險是指在合同準(zhǔn)備過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，包括合同策劃風(fēng)險、談判風(fēng)險、合同文本風(fēng)險、審核風(fēng)險等。
合同策劃風(fēng)險是指在合同策劃階段存在的不滿足我方業(yè)務(wù)目標(biāo)的風(fēng)險，體現(xiàn)在合同策劃的目標(biāo)與我方要爭取的工作目標(biāo)不一致。
合同談判風(fēng)險是指在合同談判過程中忽略了重大問題或在重大問題上做出了不當(dāng)讓步的風(fēng)險。主要體現(xiàn)為：對合同標(biāo)的、產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量、價格的確定方式、支付方式、交付時間地點及違約責(zé)任等合同重要內(nèi)容，做出了不當(dāng)讓步，導(dǎo)致我方權(quán)益受損的風(fēng)險。
合同文本風(fēng)險是指合同內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，表現(xiàn)為未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，或未及時修改不當(dāng)內(nèi)容和條款的風(fēng)險。
合同審核風(fēng)險是指在合同審核過程中沒有發(fā)現(xiàn)或糾正合同不當(dāng)內(nèi)容和條款的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：合同審核時未發(fā)現(xiàn)合同文本中的內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，或發(fā)現(xiàn)了問題，提出的改進(jìn)意見和建議未反映到合同文本中。
（二）合同簽署階段的風(fēng)險
合同簽署階段的風(fēng)險是指在合同簽署階段存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：超越權(quán)限簽訂合同；合同印章管理不當(dāng)，為不符合程序的合同加蓋印章；或者簽署后的合同易被篡改的風(fēng)險。
（三）合同履行階段的風(fēng)險
合同履行階段的風(fēng)險是指在合同履行階段中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，包括合同履行過程中的風(fēng)險、合同變更風(fēng)險、合同終止風(fēng)險、合同糾紛處理風(fēng)險等。
合同履行過程中的風(fēng)險指在合同履行過程中存在的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為違約風(fēng)險，即合同雙方?jīng)]有恰當(dāng)?shù)芈男泻贤屑s定的義務(wù)。
合同變更風(fēng)險是指在合同變更中存在的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：合同變更未經(jīng)規(guī)范的管理程序，導(dǎo)致變更不當(dāng)或無效，或者應(yīng)當(dāng)變更的合同內(nèi)容而未采取相應(yīng)的變更行為。
合同終止風(fēng)險是指在合同終止過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：未達(dá)到終止條件而終止合同，或合同終止了而未辦理相關(guān)手續(xù)等。
合同糾紛處理不當(dāng)風(fēng)險是指在處理合同糾紛過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，主要包括：未及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告合同糾紛和擬采取的對策，或未及時有效防止和解決糾紛等。
（四）合同歸檔保管階段的風(fēng)險
合同規(guī)定保管的風(fēng)險是指在合同歸檔過程中存在的風(fēng)險，主要包括合同丟失或泄密等。
二、合同風(fēng)險產(chǎn)生的原因
（一）外部環(huán)境因素
導(dǎo)致合同風(fēng)險的外部環(huán)境因素包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治、政策、法律、社會、科技進(jìn)步及地理環(huán)境、交通事故、自然災(zāi)害等不可控因素。
（二）合同對方的因素
合同對方引起合同風(fēng)險的因素主要有合同對方蓄意欺詐、違約、財務(wù)狀況不佳、生產(chǎn)能力有限等。
（三）我方的因素
我方導(dǎo)致合同風(fēng)險的主要因素有合同管理不當(dāng)、財務(wù)狀況不佳、生產(chǎn)能力和技術(shù)水平不滿足合同規(guī)定要求等。
三、合同風(fēng)險的常用應(yīng)對策略
（一）風(fēng)險規(guī)避
風(fēng)險規(guī)避指當(dāng)項目風(fēng)險潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果太嚴(yán)重，又無其他策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標(biāo)與行動方案，從而規(guī)避風(fēng)險的一種策略。采取合同規(guī)避是當(dāng)合同雙方對超出風(fēng)險承受度的合同風(fēng)險，通過放棄或者終止合同以避免和減輕損失的策略。
（二）風(fēng)險降低
通過緩和或預(yù)知等手段來減輕風(fēng)險，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減緩風(fēng)險帶來的不利后果。因此合同風(fēng)險降低是合同雙方在權(quán)衡效益后，采取適當(dāng)?shù)拇胧┙档秃贤L(fēng)險或減輕合同損失，將風(fēng)險控制在承受度之內(nèi)的策略。
（三）L險分擔(dān)
風(fēng)險分擔(dān)又叫風(fēng)險轉(zhuǎn)移，指將風(fēng)險轉(zhuǎn)移至參與該合同項目的其他人或組織，所以又叫合伙分擔(dān)風(fēng)險。因此可采取業(yè)務(wù)分包、或請擔(dān)保公司擔(dān)保等方式將合同風(fēng)險分散、分解出去從而降低風(fēng)險的策略。
（四）風(fēng)險預(yù)防
風(fēng)險預(yù)防指在合同存在潛在風(fēng)險的階段，采取適當(dāng)?shù)拇胧┍苊怙L(fēng)險發(fā)生或最大程度降低合同風(fēng)險的策略。
四、常用的合同風(fēng)險預(yù)防、控制方法
（1）合同訂立前應(yīng)對合同對象進(jìn)行調(diào)查，對其履約能力和商業(yè)信譽做出評估。
（2）合同談判階段應(yīng)組建談判經(jīng)驗豐富、結(jié)構(gòu)合理的談判團(tuán)隊，必要時應(yīng)當(dāng)有財會、審計、法律等方面的人員參與談判，避免在合同談判中忽略了重大問題或在重大問題上做出了不當(dāng)讓步，導(dǎo)致我方權(quán)益受損。
（3）合同文本應(yīng)規(guī)避合同內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，要求合同內(nèi)守和條款完整、明確，表述嚴(yán)密、恰當(dāng)。
我國實行市場經(jīng)濟(jì)體制后，建筑市場競爭日趨激烈，不正當(dāng)和惡性競爭越來越嚴(yán)重，建設(shè)單位及其他當(dāng)事人經(jīng)常不按“游戲規(guī)則”辦事，工程造價越來越低，施工企業(yè)越來越被動，權(quán)益得不到有效保障，生存受到嚴(yán)重威脅，也妨礙了我國建筑業(yè)的健康，穩(wěn)定發(fā)展。施工企業(yè)必須加強合同經(jīng)營意識，合同風(fēng)險管理被擺上越來越重要的位置，我們無錫地區(qū)規(guī)模較大的施工企業(yè)大多成立了專門的合同風(fēng)險管理評估小組。
實踐證明：合同風(fēng)險管理對于保護(hù)施工企業(yè)及其他當(dāng)事人合法權(quán)益，促進(jìn)建筑業(yè)乃至國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的意義，要搞好合同風(fēng)險管理工作，必須至少做到以下幾點：
一、明確目標(biāo)
施工企業(yè)合同風(fēng)險管理是施工企業(yè)在合同簽訂前和履行過程中對不確定性因素進(jìn)行預(yù)測與應(yīng)對控制，如風(fēng)險規(guī)避，減輕，自留，轉(zhuǎn)移及綜合運用。以使其產(chǎn)生的負(fù)面影響減少到最低限度，確保合同目標(biāo)的實現(xiàn)。
二、思想重視，制度保證
施工企業(yè)決策層，管理層要形成合同風(fēng)險管理的共識，一切施工行為是以合同為前提的，合同風(fēng)險管理是源頭，許多施工企業(yè)都有過草率簽合同而吃虧的經(jīng)歷。停工，索賠，官司不斷。有的甚至導(dǎo)致企業(yè)倒閉。合同風(fēng)險管理得好能避免損失與許多前述的麻煩，并為企業(yè)實現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營目標(biāo)，為經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的雙豐收打好基礎(chǔ)。
施工企業(yè)合同風(fēng)險管理是項系統(tǒng)與協(xié)作工程，要靠企業(yè)內(nèi)部法律，財務(wù)，建造師，談判專家等各專業(yè)人才的通力合作才能做好。其中，財務(wù)人員起著重要的資源使用監(jiān)督，預(yù)測和核算的作用，，合同項目的經(jīng)濟(jì)效益的實現(xiàn)，凈現(xiàn)金流入量，資產(chǎn)的安全與增值都是與財務(wù)人員卓有成效的工作分不開的。
施工企業(yè)應(yīng)建立合同風(fēng)險管理內(nèi)部控制制度，制定工作流程，規(guī)范化運作，相關(guān)人員各司其職，相互制約，責(zé)任落實到人。
三、遵循施工企業(yè)合同風(fēng)險管理的一般步驟
施工企業(yè)合同風(fēng)險管理是全方位，全過程，多人員參與的一項管理活動，具有復(fù)雜性，多變性，時效性，周期長等特點。但也遵循一般的規(guī)律，每項合同風(fēng)險管理活動都要按實現(xiàn)既定的目標(biāo)進(jìn)行合同簽訂前的準(zhǔn)備，合同實施，檢查與應(yīng)對，總結(jié)經(jīng)驗與教訓(xùn)等步驟，以不斷增強合同風(fēng)險控制能力，提高風(fēng)險控制水平。
1.合同簽訂前的準(zhǔn)備
要明確合同目標(biāo)，權(quán)利和義務(wù)，執(zhí)行環(huán)境，對合同主要條款的理解，分析與研究。收集對方當(dāng)事人的資料，如:：資信狀況，業(yè)績，履約能力，是否提供履約擔(dān)保等，匯總各方面的因素，由施工企業(yè)決策層決定是否簽訂合同。
2.合同實施
合同實施是指落實合同具體內(nèi)容，采用合理的網(wǎng)絡(luò)管理模式，調(diào)配資源和安排作業(yè)技術(shù)活動，以實現(xiàn)合同目標(biāo)，其中，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)計劃，會同項目經(jīng)理合理安排資金，對各項資源的使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督和核算，確保安全。履約中的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要納入企業(yè)統(tǒng)一核算，進(jìn)行規(guī)范化賬戶處理，宜興許多施工企業(yè)在無錫的分支機構(gòu)由于財務(wù)核算不符合要求，賬目混亂，多次被工商與稅務(wù)部門處罰。
3.檢查與應(yīng)對
施工合同實施過程中必然會出現(xiàn)許多新情況，有的是很難預(yù)測，很難控制的，如資源漲價，政策變化，經(jīng)濟(jì)環(huán)境，自然條件，自身的原因，對方當(dāng)事人的意愿等。這就要求施工企業(yè)不僅僅要認(rèn)真履行合同，更重要的是要對履行過程中遇到的新情況進(jìn)行處理，采取必要的應(yīng)對措施：對于由于對方當(dāng)事人原因的，要求及時改正并提出索賠；對于工程量變更的，簽證手續(xù)必須齊全。對于不可抗力原因的，除合同約定的外，與對方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商，提出妥善的解決方案，對于給施工企業(yè)造成的損失超過限度而得不到補償?shù)模┕て髽I(yè)可考慮取消合同；對于由于自身原因的，要及時查明糾正，及時采取補救措施，把各項損失和負(fù)面影響降低到最小限度，力爭避免對方的干預(yù)。
四、總結(jié)
合同履行完畢后，施工企業(yè)要對合同履行情況進(jìn)行客觀評價和分析，項目經(jīng)理，財務(wù)人員，法律人員要寫出專門報告，而后匯總整理成書面總結(jié)，作為以后合同風(fēng)險管理的依據(jù)。
一般而言，與施工企業(yè)有關(guān)的合同主要有項目總承包合同，施工承包合同，專業(yè)工程分包合同，勞務(wù)合同，物資采購合同，融資合同等。
1.施工承包合同
施工承包合同有格式合同與非格式合同之分，格式合同在我國國內(nèi)主要指由原建設(shè)部與國家工商行政管理總局推薦使用的《建設(shè)工程施工合同示范文本》。國際上主要有：國際咨詢工程師聯(lián)合會（FIDIC）的合同示范文本；英國土木工程師協(xié)會（ICE）的合同示范文本；美國建筑師協(xié)會（AIA）的合同示范文本。
國內(nèi)有的建設(shè)單位，尤其是規(guī)模較大的開發(fā)企業(yè)使用的是其自己設(shè)計的合同，此類合同一般對其自身有利，對施工企業(yè)比較苛刻。施工合同文本在招標(biāo)文件中已由建設(shè)單位確定，施工企業(yè)沒有選擇權(quán)，只能認(rèn)真研究與應(yīng)對。如萬科在無錫的“萬科城市花園”項目，施工合同文本由萬科提供，其工程承包方式及計價依據(jù)條款中載明：“乙方在簽訂本合同前對本工程的全部招標(biāo)圖紙，標(biāo)準(zhǔn)，技術(shù)說明，招標(biāo)文件，合同條件，本工程所在周圍環(huán)境，交通道路等情況均已詳細(xì)研究明了，甲乙雙方協(xié)商確定的投標(biāo)報價的單價已按招標(biāo)文件和合同條款中的承包范圍，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，工期等要求充分考慮了人工，材料，機械，包裝運輸，檢測，竣工驗收，施工技術(shù)，管理，利潤，稅金等各因素并計算了全部費用，保證投標(biāo)價準(zhǔn)確無誤，如有錯漏，概有乙方負(fù)責(zé)。”。另外，合同價款的調(diào)整條款中載明：“本合同價款在圖紙范圍內(nèi)的所有工作量為包干價，均不調(diào)整（包括政策性調(diào)整也不調(diào)整）……。建設(shè)單位將本應(yīng)其承擔(dān)的部分風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了施工企業(yè)。施工企業(yè)要么放棄合同，要么設(shè)法化解風(fēng)險，減少不利因素的影響。合同風(fēng)險管理的意義不言而喻，但實踐中，還有不少施工企業(yè)因草率簽訂合同而蒙受巨額損失，如宜興某龍頭施工企業(yè)承建的四川地震災(zāi)區(qū)漢旺鎮(zhèn)援建項目，由于對當(dāng)?shù)氐暮贤男协h(huán)境研究不足，導(dǎo)致該項目發(fā)生虧損。
施工合同的履行是權(quán)利與義務(wù)的兌現(xiàn)過程，有關(guān)法律法規(guī)，強制性條文，合同條款是合同履行的依據(jù)，施工企業(yè)必須認(rèn)真，負(fù)責(zé)地履行義務(wù)，同時要掌握建設(shè)單位的履約能力。特別是工程款的按期支付，盡量要求提供工程款支付擔(dān)保，如對方發(fā)生履約異常情況要及時應(yīng)對處理，減少損失。宜興某二級施工單位2008年承建了無錫惠山區(qū)的某民營企業(yè)廠房項目，建設(shè)過程中，該企業(yè)財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，最終破產(chǎn)，而該施工單位合同風(fēng)險控制措施不到位，未及時發(fā)現(xiàn)并預(yù)控，導(dǎo)致虧損近760萬元。
對于掛靠人以施工企業(yè)的名義與建設(shè)單位簽訂的合同，由于施工企業(yè)對掛靠人和建設(shè)單位不了解，又往往只收了管理費了事，而疏于對掛靠人的監(jiān)督管理，當(dāng)掛靠人見項目無利可圖時，大多卷款一走了之，留下一大堆后遺癥：偷工減料，延誤工期，拖欠材料款和農(nóng)民工工資，現(xiàn)場管理混亂等。施工企業(yè)不得不為其“擦屁股”，還要面臨建設(shè)及工商主管部門的處罰，得不償失。為了規(guī)避掛靠風(fēng)險，施工企業(yè)要么拒絕掛靠，要么對掛靠人有選擇地“收編”，納入企業(yè)統(tǒng)一規(guī)范化管理。
合同履行完畢，施工企業(yè)財務(wù)，項目經(jīng)理部，投標(biāo)，審計，法律等部門要總結(jié)合同執(zhí)行情況及經(jīng)驗教訓(xùn)，形成書面文字，為以后合同風(fēng)險控制提供借鑒。
2.物資采購合同
工程建設(shè)過程中的物資包括建筑材料（含構(gòu)配件）和設(shè)備等，采購需要經(jīng)過訂貨，生產(chǎn)加工，運輸，儲存，使用安裝等環(huán)節(jié)，是非常復(fù)雜的過程。施工合同大多是固定總價合同，而原材料要占整個工程造價的60%以上。物資價格上漲是主要風(fēng)險之一，施工企業(yè)控制此類風(fēng)險可采取的應(yīng)對措施主要有：套期保值，通過期貨市場對期貨合約進(jìn)行買賣，與現(xiàn)貨市場反向操作，抵消價格上漲風(fēng)險：與供貨商簽訂物資采購合同，鎖定價格，物資的包裝，運輸，交付驗收，價格結(jié)算，違約責(zé)任必須在合同中明確，分清當(dāng)事人的責(zé)任與義務(wù)，物資采購合同要以施工承包合同為依據(jù)。
3.勞務(wù)合同
建筑業(yè)是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，不同于一般工業(yè)企業(yè)的連續(xù)，均衡的生產(chǎn)，施工企業(yè)用工要根據(jù)承接工程項目情況而定，既要維護(hù)自身企業(yè)的利益，降低用工成本，又要盡社會責(zé)任與義務(wù)，在不違反合同法，勞動合同法及其他法律法規(guī)前提下，為了降低勞務(wù)用工風(fēng)險，根據(jù)建筑業(yè)的特點，可將建筑勞務(wù)分以下三種形式處理：勞務(wù)派遣，施工企業(yè)與勞務(wù)派遣單位簽訂用工合同，將對日常用工繁瑣的管理工作剝離出去，降低用工成本及管理成本，轉(zhuǎn)嫁用工風(fēng)險：與工人簽訂以完成一定建筑任務(wù)為內(nèi)容的勞動合同，這種形式便于靈活用工，按需用工：將建筑勞務(wù)進(jìn)行分包，這是主要形式，也是發(fā)展趨勢。
將建筑勞務(wù)進(jìn)行分包的，施工企業(yè)要承擔(dān)連帶法律責(zé)任，必須對承包人嚴(yán)格管理，首先要了解勞務(wù)承包人的資質(zhì)，技術(shù)人員配備，材料，設(shè)備。周轉(zhuǎn)資金等方面的情況，并要求提供履約擔(dān)保。避免將勞務(wù)分包給“包工頭”。在施工過程中，避免讓勞務(wù)承包人直接與建設(shè)單位及有關(guān)部門建立工作聯(lián)系。施工企業(yè)應(yīng)全過程對勞務(wù)承包人的施工行為進(jìn)行管理，監(jiān)督與檢查。主要內(nèi)容包括，按圖施工，規(guī)范施工，工程款的使用，安全，質(zhì)量，工期，文明施工，農(nóng)民工工資的支付等。對于其違反分包合同，影響整個項目計劃的，施工企業(yè)要及時采取補救措施，必要時可終止合同并索賠。
4.融資合同
1.合同決策、審批風(fēng)險
合同決策、審批風(fēng)險主要表現(xiàn)為未按照決策權(quán)限和決策程序的規(guī)定訂立，沒有經(jīng)過聯(lián)簽、報審等手續(xù)。在對于合同決策與審批上，要保證決策與審批過程的合理性，如果難以保證決策與審查的有效，就會造成一系列合同決策與審批風(fēng)險。合同決策與審批過程主要指合同制定者根據(jù)自身的計劃、目標(biāo)，對于合同標(biāo)的及各種因素進(jìn)行分析。在進(jìn)行決策分析的過程中，對于合同進(jìn)行審查與立意。合同決策與審批的過程，屬于前合同事務(wù)，對于合同的繼續(xù)修改與起草有著關(guān)鍵的意義。相關(guān)合同責(zé)任部門在進(jìn)行決策與審批的過程中，要對于合同的締約目的風(fēng)險、變更風(fēng)險進(jìn)行高度的重視。合同締約目的是合同制定的重要目標(biāo)，也是合同的靈魂，如果合同不具有締約目的，就不會存在相應(yīng)的合同。在對于締約目的表面理解上，締約目的是合同起草的重要目的與任務(wù)，如果締約目的不能保證有效性與正確性，合同后續(xù)的權(quán)利與義務(wù)的設(shè)定就不存在任何意義，再高質(zhì)量的操作流程與規(guī)范也毫無用處，合同不具備應(yīng)有的意義。
在對于締約目的的思考上，要對于相關(guān)指導(dǎo)思想進(jìn)行深入的了解與認(rèn)識，并且深入的分析合同標(biāo)的以及相關(guān)政策、環(huán)境的因素，保證合同的權(quán)利與義務(wù)的平衡，進(jìn)而保證合同內(nèi)容緊密的圍繞締約目的來開展，避免由于合同締約目的的不合理，造成合同出現(xiàn)缺陷，造成一系列的合同風(fēng)險。對于合同審批的過程中，如果合同審批工作難以保證有效性，就會造成合同出現(xiàn)后續(xù)的變更，進(jìn)而造成一系列的變更風(fēng)險的出現(xiàn)。在合同訂立之后，由于社會環(huán)境以及各種自然因素的影響，合同會存在一定的變更。在制定合同的過程中，必須要經(jīng)過各部門的層層審批，保證相關(guān)責(zé)任得到明確的分配，進(jìn)而提高合同抵御變更風(fēng)險的能力。在進(jìn)行合同的起草與審批的過程中，只有保證合同制定的詳盡與周密，才可以降低合同糾紛的發(fā)生機率，保證雙方的合法權(quán)益。
2.合同履行階段的法律風(fēng)險
合同履約風(fēng)險即在合同執(zhí)行過程中形成的風(fēng)險，在合同的履行中，對合同為落實管理，導(dǎo)致合同履行過程中出現(xiàn)問題，違反實際、全面履行合同的原則，對對方出現(xiàn)履行瑕疵時或有違約情況發(fā)生是反應(yīng)不及時，沒有采取有效的措施和進(jìn)行控制和解決。在合同的履行階段，主要存在著應(yīng)發(fā)書函未發(fā)、簽認(rèn)確認(rèn)沒有及時辦理、應(yīng)有權(quán)力未行使以及相關(guān)資料的法律效力未得到足夠重視幾個主要風(fēng)險。在進(jìn)行合同履行的過程中，必要的書函及時發(fā)出，是保證合同管理工作有效落實的基礎(chǔ)，也是對于合同進(jìn)行履約的一個方法，是企業(yè)自我保護(hù)的重要措施。一旦在合同發(fā)生糾紛時，如果企業(yè)沒有及時的發(fā)出應(yīng)發(fā)書函，就會使得企業(yè)由于無法舉證而造成敗訴情況的發(fā)生。在合同履約的過程中，相關(guān)現(xiàn)場管理人員對于簽認(rèn)不夠重視，使得日后發(fā)生糾紛時由于簽認(rèn)存在問題，難以保證企業(yè)取得足夠的證據(jù)。合同法對于相關(guān)合同主體的權(quán)力進(jìn)行了規(guī)定，雙方如果不能有效的執(zhí)行自身的權(quán)利，就會造成對方在履約的過程中，出現(xiàn)難以理清的一系列問題，不利于合同的順利執(zhí)行。在合同履行的過程中，如果不重視相關(guān)資料的法律效力，就會造成相關(guān)文書的缺失，各種法律文件不健全，對于日后合同糾紛處理的過程中，造成很大的影響。
二、合同管理風(fēng)險防范措施
1.提高合同管理風(fēng)險意識
合同風(fēng)險防控，觀念轉(zhuǎn)變是主要，對法律意識和風(fēng)險的認(rèn)識。具體可采取以下措施：1.1聘請律師事務(wù)所的專業(yè)律師擔(dān)任常年法律顧問，對每一份擬簽合同的合法性進(jìn)行法律審查，以保證簽訂的所有合同的合法性。1.2嚴(yán)格規(guī)范合同簽訂審批管理流程，所有擬簽合同在簽訂前，都要認(rèn)真審查對方資信情況及確認(rèn)合同將發(fā)生的費用支出是否符合公司及上級單位批準(zhǔn)的預(yù)算規(guī)定；認(rèn)真起草合同，確保合同基本要素的完整；確保每份合同在簽訂前都履行完聯(lián)簽、審批程序，對沒有經(jīng)過評審的合同，不得隨意簽訂。
2.完善合同管理制度建設(shè)
企業(yè)中合同管理制度的完善，是保障風(fēng)險控制的關(guān)鍵所在。制定出完善的合同風(fēng)險管理的相關(guān)規(guī)范，按照規(guī)范落實風(fēng)險管理策略，對合同簽訂的流程、審批、登記等，建立完善的制度。針對制定的合約，應(yīng)加強監(jiān)督力度，采取動態(tài)監(jiān)督模式，對合約糾紛問題，嚴(yán)格把關(guān)。對合同管理不斷強化，從而將其做到明確部門、個人職責(zé)，并層次分明，程序規(guī)范化。使得合同的履行、簽訂、糾紛等都處于控制范圍內(nèi)，從避免合約糾紛事件的發(fā)生。
3.合同管理動態(tài)監(jiān)控
合同管理過程可實施動態(tài)監(jiān)控方式，防止合同管理風(fēng)險，要不斷加強對合同管理全過程的監(jiān)督檢查。在合同簽訂前，必須要對對方的資信狀況、人權(quán)限、合約履行能力等進(jìn)行全面調(diào)查，并對其合約履行中所存在的違約情況，履行瑕疵等情況，收集相關(guān)證據(jù)，并做出相關(guān)權(quán)利主張。合同終止履行后，可根據(jù)合同內(nèi)容，要求對方對商業(yè)秘密保護(hù)，并履行通知、協(xié)助義務(wù)，對相關(guān)的資料、檔案保持。以動態(tài)監(jiān)控方法，使得合同管理規(guī)范化，從而營造良好環(huán)境。
4.合約糾紛應(yīng)急管理
合約糾紛中的應(yīng)急管理，是在風(fēng)險已經(jīng)出現(xiàn)后，所采取的緊急措施。在合同風(fēng)險管理已經(jīng)足夠完善的情況下，所對合同復(fù)雜性和偶然性進(jìn)行管理，而這是合同管理中，不可忽視的工作。當(dāng)合同產(chǎn)生糾紛知識，可選擇優(yōu)化比較方法，從中選擇最有利的方式，制定解決方案，準(zhǔn)備材料，對解決糾紛做好充分的準(zhǔn)備，同時，也許多對糾紛問題進(jìn)行總結(jié),吸取糾紛中的經(jīng)驗教訓(xùn),為今后的合同管理提供寶貴的經(jīng)驗借鑒。
三、結(jié)束語
1.1電力物資采購合同
根據(jù)我國合同法定義：合同是平等主體之問設(shè)立與變更的民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的最終協(xié)議|21，評定主體包括自然人、法人以及其他組織。電力物資的采購合同可以被認(rèn)為是由電力企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需物資在采購中與供應(yīng)方共同協(xié)商并達(dá)成一致后，共同簽訂的一份買賣合同。電力物資的采購合同一般包括：設(shè)備銷售合同、辦公設(shè)備買賣合同、辦公家具買賣合同、電力工程物資采購合同、協(xié)議庫存合同等形式。
1.2管理電力物資的采買合同
合同管理內(nèi)容包括對合同的定義、更改、審査、實施、控制、監(jiān)督等一系列管理行為。合同管理必須由合同當(dāng)事人結(jié)合企業(yè)內(nèi)部制度和合同要求進(jìn)行實施。電力物資采購合同的管理，則是電力部門對物資采購合同所實施的管理行為。管理必須遵守國家的相關(guān)法律法規(guī)，同時遵循電力企業(yè)的內(nèi)部控制制度。在企業(yè)經(jīng)營過程中應(yīng)當(dāng)將合同管理作為企業(yè)的一項日常管理工作。
2電力物資采購合同中存在的管理風(fēng)險
2.1電力物資采購風(fēng)險當(dāng)下市場經(jīng)濟(jì)中的電力物資采購存在一定風(fēng)險，需要重點關(guān)注以下幾點：
1)采購中存在汁劃風(fēng)險：采購計劃是對整體采購方案的統(tǒng)籌安排，計劃不得當(dāng)可能導(dǎo)致采購中對物價、貨物規(guī)格、數(shù)量、名稱和交貨期限等要求存在偏差。
2)采購中存在價格風(fēng)險：由于投標(biāo)環(huán)境是由供貨商操縱，所以常出現(xiàn)互相勾搭投標(biāo)，蓄意哄抬價格，導(dǎo)致企業(yè)采購蒙受不必要損失。
3)采購中存在質(zhì)量風(fēng)險：采購質(zhì)量問題是所有物資采購中需要重點關(guān)注的問題，個別供貨商可能會出現(xiàn)不按招標(biāo)條件和要求進(jìn)行供貨，導(dǎo)致采購的物資在質(zhì)量方面無法達(dá)到企業(yè)采購要求。
4)采購中存在驗收風(fēng)險：在電力物資的采購過程中比較重要的兩個環(huán)節(jié)就是交付與驗收。只有滿足物資交付要求，并實施嚴(yán)格驗收，才能保證采購的物資負(fù)荷企業(yè)生產(chǎn)需要。
5)采購中存在意外風(fēng)險：天災(zāi)或者政策等不可抗拒因素常常導(dǎo)致意外發(fā)生，采購中需要考慮意外風(fēng)險問題”。
6)采購中存在責(zé)任風(fēng)險：電力物資采購過程中采購管理人員需要具備較強的責(zé)任心，杜絕假公濟(jì)私或者非法謀取私利等問題給企業(yè)帶來的風(fēng)險。
2.2電力物資采購契約風(fēng)險
1)合同文本的選擇：電力企業(yè)對常規(guī)合同的制定，必須建立規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的合同文本，在進(jìn)行物資采購過程中，必須按照標(biāo)準(zhǔn)合同完成招標(biāo)和采購合同的簽訂，主要條款不擅自變更。
2)簽訂和履行合同的授權(quán)代表：一般來講，電力物資的采購環(huán)節(jié)需要從招標(biāo)、合同簽訂、交付驗收等方面全程對合同進(jìn)行管理。該過程中涉及人員較廣，而其中部分人員雖經(jīng)辦部分事項，但可能不涉及所在單位的法定人代表授權(quán)，或者授權(quán)范圍大過經(jīng)辦事項內(nèi)容。可能造成權(quán)限風(fēng)險問題和風(fēng)險問題。
3)簽訂合同過程中涉及印章問題：各個企業(yè)的印章管理制度不夠規(guī)范和統(tǒng)一，在簽訂合同過程中，各類印章起到不同作用，代表不同規(guī)則。比如合同簽訂中常用到的“公章”、“合同專用章”和“業(yè)務(wù)專用章”等。
4)簽訂合同中的違約責(zé)任問題：違約責(zé)任的制定是對合同雙方當(dāng)事人的行為規(guī)范，制定過于寬松或者嚴(yán)格對合同雙方來講都存在利弊，可能會被仲裁委員會或者法院判定無效，不利于企業(yè)維護(hù)利益工作展開。
5)合同簽訂中欺詐警覺問題：簽訂合同過程中需要注意合同內(nèi)容，防止合同欺詐現(xiàn)象發(fā)生，合同欺詐很難同正常合同糾紛區(qū)別。在簽訂合同時需要特別注意一人持多公司資格“圍標(biāo)”，利用虛假合同主體身份完成合同的簽訂，然后在接到預(yù)付款后潛逃、空殼公司等。
3強化物資采購控制合同風(fēng)險的內(nèi)控方案
1)提升采購合同管理風(fēng)險的防范意識，采購各級管理者需要特別重視合同管理問題，支持對合同簽訂過程中風(fēng)險的管理控制。
2)綜合提升合同承辦人及涉及的管理人員在采購過程中的業(yè)務(wù)能力和素養(yǎng)，合同管理選用責(zé)任心較強的部門人員，提升管理人員的合同風(fēng)險防范意識和管控能力，確保合同簽汀、管理符合企業(yè)管理內(nèi)控規(guī)定，并嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)。
3)對企業(yè)的合同管理部門賦予一定的權(quán)威性和獨立性，有效制約在合同簽訂過程中的招標(biāo)、簽訂、實施、交付、結(jié)算等過程中存在的不良行為。
4)內(nèi)部審計控制，加強內(nèi)部審計工作對發(fā)現(xiàn)薄弱制動點、風(fēng)險點制定針對性措施，并隨機抽檢以及設(shè)備監(jiān)造等。對已經(jīng)形成的問題進(jìn)行補救方案。
5)風(fēng)險規(guī)避。在電力物資采購簽訂合同過程中，如果存在較大的風(fēng)險，且風(fēng)險損失程度嚴(yán)重時，應(yīng)當(dāng)主動規(guī)避風(fēng)險，放棄合同的簽訂。
6)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。在采購合同簽訂過程中，如果預(yù)測可能存在一定的風(fēng)險，可以對風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險損失部分進(jìn)行保險投保'
7)風(fēng)險承擔(dān)。風(fēng)險發(fā)生時，根據(jù)以往風(fēng)險的損失情況，預(yù)先做好損失準(zhǔn)備金的備用，發(fā)生風(fēng)險損失后作為彌補。
4結(jié)語
2.沈陽君航房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，遼寧沈陽110141
摘要 建設(shè)工程作為一項比較復(fù)雜的工程，在建設(shè)工程合同管理中總會存在一定的風(fēng)險。畢竟我國現(xiàn)在工程建設(shè)發(fā)育并不完善，建設(shè)交易市場也不規(guī)范。在這種條件下，要想保證項目工程順利進(jìn)行，就應(yīng)該對合同中出現(xiàn)的風(fēng)險問題進(jìn)行管理。本文主要對建設(shè)工程合同中的承包人資質(zhì)風(fēng)險、合同文本風(fēng)險及招標(biāo)風(fēng)險進(jìn)行分析，并在此基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)監(jiān)理策略。
關(guān)鍵詞 建設(shè)工程合同；風(fēng)險管理；監(jiān)理措施
中圖分類號TU71 文獻(xiàn)標(biāo)識碼A 文章編號 1674-6708（2012）61-0027-02
隨著建筑工程不斷的發(fā)展，建設(shè)工程合同顯得越來越重要。其不僅能明確發(fā)包人與承包人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系協(xié)議，同時也能在工程實施階段約束承包方和發(fā)包方之間的行為。然而因建筑工程規(guī)模較大、工期較強，再加上材料消耗之大等，這就加大的工程合同風(fēng)險管理。要想使建設(shè)工程合同風(fēng)險管理得到有效的控制，就應(yīng)該采取相應(yīng)的監(jiān)理策略。如何解決建設(shè)工程合同中的風(fēng)險問題并采取相應(yīng)的措施，已經(jīng)成為建設(shè)工程合同管理的重點。
1 建筑工程合同中存在的風(fēng)險
1.1 承包人資質(zhì)風(fēng)險
承包人在承包工程項目的時候，必須出示相應(yīng)的函件，以證明自己有能力承包相應(yīng)的項目工程。雖然相應(yīng)法律對此進(jìn)行了明確規(guī)定，但是在實際工程建設(shè)中，一些承包人沒有施工企業(yè)資質(zhì)、實際是工人資質(zhì)的前提下，借用其他有施工資格企業(yè)資質(zhì)簽訂建設(shè)工程合同，勢必會給建設(shè)工程合同帶來一定的風(fēng)險。
1.2 合同文本風(fēng)險
國家工商部門和建設(shè)部為了使建筑市場更加規(guī)范，更好的對其進(jìn)行管理，制定與建筑施工相關(guān)的合同文本，并明確規(guī)定了建設(shè)工程發(fā)包方和承包的責(zé)任、權(quán)利及相應(yīng)的風(fēng)險。雖然一些工程建設(shè)單位知道這些規(guī)定，但其為了逃避義務(wù)，逃避風(fēng)險，并沒有按照文本規(guī)定行事，而是自己制定或是采用一些不規(guī)范的文本簽約。這些合同因不是按照文本規(guī)范制定的，其內(nèi)容比較籠統(tǒng)、含糊，只是將不重要的內(nèi)容寫入其中，而忽視重要內(nèi)容，這就給建設(shè)工程合同留下了隱患。此外，一些建筑工程單位只是口頭允諾而忽視以政府命令的方式下達(dá)相關(guān)任務(wù)，而合同卻等到施工完成后再補簽，這種合同不僅不能起到合同應(yīng)有的約束作用，也會加大建筑工程合同風(fēng)險。
1.3 招投標(biāo)風(fēng)險
就目前現(xiàn)狀來看，雖然在一些法律中明確了在簽訂建設(shè)工程合同必須用招投標(biāo)的形式進(jìn)行，國內(nèi)相關(guān)建設(shè)工程也普遍用這種招投標(biāo)方式，特別是比較大型的工程建設(shè)工程采用這種方式簽訂工程合同，但是這些工程建設(shè)發(fā)包方用這種方式進(jìn)行招投標(biāo)的時候，常會忽視招投標(biāo)的合法性、可操作性。這種不按照相關(guān)程序的規(guī)定就簽訂合同的行為，勢必會給建設(shè)工程合同帶來一定風(fēng)險。
2 建設(shè)工程合同風(fēng)險管理監(jiān)理策略
2.1 工程擔(dān)保策略
在建設(shè)工程合同中，不僅發(fā)包方有一定的合同風(fēng)險，承包方也會有一定的合同風(fēng)險。雙方在降低合同風(fēng)險上有共同點，就是利用工程保險或是擔(dān)保來盡可能的降低其合同風(fēng)險。在合同中，涉及到的保險比較多，并對其進(jìn)行明確的分類。不僅包括人身傷亡保險，還有工程險及第三方責(zé)任險。這些保險在工程實施的過程中就會實施應(yīng)用，在對其進(jìn)行應(yīng)用之前，監(jiān)理人應(yīng)該對相應(yīng)的風(fēng)險進(jìn)行審查，并及時督促承發(fā)雙方繳納相應(yīng)的保險，一旦發(fā)生相應(yīng)的事件，監(jiān)理人要及時對其進(jìn)行記錄并協(xié)助保險公司人員解決相應(yīng)問題。發(fā)包人在投資的過程中，會要求承包人出示工程投標(biāo)函、支預(yù)付款函等相應(yīng)證明材料。為了確保函件的準(zhǔn)確性，監(jiān)理人負(fù)責(zé)對承包人函件進(jìn)行審查，合格后才能簽訂合同，以避免不必要的合同風(fēng)險。
2.2 經(jīng)濟(jì)策略
一般情況下，發(fā)包方在投資預(yù)算的過程中就會對可能預(yù)見風(fēng)險進(jìn)行考慮，為了將風(fēng)險降至最低，發(fā)包方會備有一定的風(fēng)險資金，并將其列入暫定金額，一旦工程項目合同在實施過程中出現(xiàn)相應(yīng)的問題或是不確定的費用，就可以利用這一暫定金額，緩解合同風(fēng)險。對于承包方來說，其風(fēng)險資金來源于報價中的風(fēng)險附加費，其作用是當(dāng)合同風(fēng)險發(fā)生時，能夠利用這部分資金彌補合同風(fēng)險中部分損失，使合同價格和風(fēng)險責(zé)任能達(dá)到一定的平衡。為了更好的降低合同風(fēng)險，承包方會采取一定的報價策略以達(dá)到風(fēng)險轉(zhuǎn)移的目的。
2.3 技術(shù)和組織策略
在工程施工中總會存在一定風(fēng)險，為了提高風(fēng)險應(yīng)變能力和抵抗能力，承包方在簽訂合同的時候，就應(yīng)該不斷地完善組織機構(gòu)和人員的綜合素質(zhì)，讓精通合同的專業(yè)人士參與到合同簽訂中來共同商討合同的簽訂。在大中型建設(shè)合同中，常由發(fā)包方負(fù)責(zé)合同起草，并聘請法律專家或咨詢顧問共同起草相應(yīng)文件，在起草過程中，必然存在不利于承包方的條件。在這種情況下，承包方在合同簽訂商討中，必須有一個精通工程技術(shù)、法律、經(jīng)營管理等綜合素質(zhì)的工程監(jiān)理。只有這樣，才能使合同談判更加平衡，信息更加對稱，同時也能增加承包方的判斷能力和風(fēng)險識別能力。
2.4 加強索賠管理策略
施工合同作為工程建設(shè)中最重要的合同，其是索賠的依據(jù)，是合同管理的延續(xù)。其一般都是在工程開始之前進(jìn)行簽訂的，在簽訂的時候并未能將施工過程中出現(xiàn)的問題全面考慮進(jìn)去，畢竟那些問題是不確定的是施工之后發(fā)生的。因此，必須加強索賠管理。承包方簽訂合同的時候，要對可能發(fā)生的不利因素進(jìn)行預(yù)見，并對合同的變更和索賠的可能性進(jìn)行分析，采取相應(yīng)合同管理和索賠策略。監(jiān)理人作為風(fēng)險管理重要組成部分，在工程合同履行過程中，應(yīng)該根據(jù)施工過程中出現(xiàn)的狀況進(jìn)行法律分析，以最大限度的維護(hù)承包方權(quán)益，使工程建設(shè)更加規(guī)范，在提高生存能力的同時，也能將合同風(fēng)險降至最低。
3 結(jié)論
建筑工程作為一種能維護(hù)發(fā)包方和承包方雙方利益的合同，在建設(shè)工程管理中有重要的用。其不僅能使發(fā)包方和承包方雙方履行相應(yīng)的義務(wù)，同時也能為解決項目工程管理中出現(xiàn)的問題提供相應(yīng)依據(jù)。但是由于建筑工程的復(fù)雜性，建設(shè)工程合同并不完善，在管理中總會出現(xiàn)一些風(fēng)險。為了將建設(shè)工程合同中的風(fēng)險管理降至最低，就應(yīng)該采取相應(yīng)的監(jiān)理措施。
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關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理 外貿(mào)企業(yè) 合同簽訂
1.企業(yè)合同簽訂過程中的風(fēng)險分析
1.1合同成立的風(fēng)險
合同成立，即訂約雙方但是人針對合同中的各項條款達(dá)成一致。訂立合同指雙方達(dá)成協(xié)議，表明了各方意思并一致。根據(jù)《合同法》規(guī)定：當(dāng)事人訂立合同，采取方式為要約、承諾。在當(dāng)事人協(xié)商過程中，一般情況下要一方先做出意思表示，另一方予以符合，前者即為要約，后者即為承諾。因此，在法律角度上來講，合同訂立時的程序分為要約和承諾，要約是希望和他人訂立合同的意思表達(dá)，要約既可以是口頭，也可以是書面。
另外，根據(jù)《合同法》規(guī)定，采用數(shù)據(jù)、電文形式來訂立的合同，如果要約人制定了特定的系統(tǒng)來接受數(shù)據(jù)電文，受要約人的承諾的數(shù)據(jù)電文進(jìn)入特定系統(tǒng)的時間便為到達(dá)時間，如果沒有指定特定系統(tǒng)工程的，那么就將數(shù)據(jù)電文進(jìn)入要約人的任何系統(tǒng)的首次時間當(dāng)做達(dá)到時間。
1.2 合同生效的風(fēng)險
在合同簽訂后，無論何時都可以要求對方履行義務(wù)，無論何時都可以向?qū)ο舐男辛x務(wù)，決定與合同是否生效，合同成立表明合同當(dāng)事人對于合同的內(nèi)容進(jìn)行一致認(rèn)可，合同生效即合同符合國家法律規(guī)定，開始對各方當(dāng)事人產(chǎn)生約束力。一般情況下，依法成立的合同，要自成立之時開始生效，法律和行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)和等級等各項手續(xù)生效的，要按照規(guī)定來辦理各項手續(xù)。
1.3 合同形式的風(fēng)險
在外在表現(xiàn)形式的角度上講，合同能夠分為要式合同和非要式合同。一般來說，要式合同要求當(dāng)事人一定要采取一定的形式訂立之后才能夠生效，例如書面的文字、傳真等，而口頭合同中當(dāng)事人要以語言來作為意思的表達(dá)，有許多合同法律都要求采取書面的形式，例如房屋買賣和抵押等。
如果法律規(guī)定必須要采用書面的形式，那么如果當(dāng)事人協(xié)商一致的話，也可以采取口頭形式，同樣具有法律效應(yīng)。一般來講，采用口頭合同的原因主要為：便捷省事、特殊的信用關(guān)系、沒有訂立合同的習(xí)慣、有其他能夠證明交易關(guān)系的存在等。
2.企業(yè)在合同簽訂過程中的風(fēng)險管理措施
2.1 合同簽訂前的措施
合同簽訂前采取的措施即事先防范，事先防范建立在法律風(fēng)險防控的基礎(chǔ)之上。在合同簽訂之前需做的工作主要為審查合同雙方的主體資格、能力、信譽等。具體為以下幾方面：1.合同主體一定要是依據(jù)合同享有權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)的合同當(dāng)事人。2.通過對當(dāng)事人的履約能力和資信的審查能夠了解當(dāng)事人是否具備履約的人力、財力和物力，資金情況、貨源情況、技術(shù)情況、能力情況、債權(quán)債務(wù)情況以及商業(yè)信譽等。3.一般情況下，通過招投標(biāo)的方式來確定的合同，普遍具有公平、公開的特征，并且能夠適當(dāng)?shù)慕档统杀尽?/p>
2.2 過程管理中的措施
2.2.1 建立健全制度體系
企業(yè)出現(xiàn)法律風(fēng)險的根源表示內(nèi)部管理制度的漏洞和不完善，因此建立健全有效的制度體系才能夠在實質(zhì)上防范法律風(fēng)險。在企業(yè)進(jìn)行制度體系建設(shè)的過程中，首先要建立健全法律顧問以及法律事務(wù)管理制度體系，通過制度規(guī)范來制約各級管理行為，使日常的經(jīng)營管理工作更加規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，另外還要克服“人治”的觀念，避免管理行為中出現(xiàn)隨意管理的現(xiàn)象。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和新的合同管理制度，結(jié)合自身企業(yè)特征實際，充實完善新內(nèi)容，促進(jìn)合同管理工作的規(guī)范程度。
2.2.2 提高管理人員的法律素質(zhì)
對企業(yè)法律風(fēng)險進(jìn)行控制，不僅需要有制度進(jìn)行保障，更要有管理人員的法律意識進(jìn)行配合，因此要不斷加強各級管理人員的法律素質(zhì)提升工作，加強隊伍建設(shè)以及人才培養(yǎng)，組織一些法律培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動，促進(jìn)依法治企的實現(xiàn)，從而達(dá)到控制法律風(fēng)險的目標(biāo)。
2.2.3 落實合同管理基礎(chǔ)工作
要加強對合同管理的基礎(chǔ)工作，如果連基礎(chǔ)工作都做不好，那么精細(xì)管理便無法實現(xiàn)。因此，要與自身企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理實際進(jìn)行結(jié)合，建立健全各項制度，保證每項工作都能規(guī)范的、標(biāo)準(zhǔn)的。另外，可以通過定期不定期的進(jìn)行基礎(chǔ)工作的檢查活動，來促進(jìn)企業(yè)職工落實基礎(chǔ)工作，全面提高企業(yè)基礎(chǔ)工作水平。
2.3 合同簽訂后的管理措施
企業(yè)面對的是千變?nèi)f化的市場情況，風(fēng)險往往不期而至，讓企業(yè)措手不及，因此要企業(yè)內(nèi)部要建立起合同法律風(fēng)險預(yù)警機制，對一些潛在風(fēng)險進(jìn)行全程的監(jiān)控，如果發(fā)現(xiàn)情況和監(jiān)控偏離的話，那么要立即啟動風(fēng)險處置預(yù)案。首先，要建立健全證據(jù)預(yù)警機制，證據(jù)預(yù)警機制機在無收發(fā)貨記錄或是合同收發(fā)記錄存在瑕疵，有可能會造成合同效力和履行等負(fù)面影響的時候，企業(yè)內(nèi)部的合同管理人員要及時提出，并通過簽訂補充協(xié)議等方法來進(jìn)行補救。其次，建立健全時效預(yù)警機制，針對一些距離最后付款較長時間未達(dá)成書面還款協(xié)議的合同，要及時向業(yè)務(wù)人員提出催收等。再次，建立健全質(zhì)量預(yù)警機制，要經(jīng)常性的提醒業(yè)務(wù)人員在約定檢驗期內(nèi)，對貨物的質(zhì)量進(jìn)行檢查檢驗，并對相關(guān)書面證據(jù)進(jìn)行保留。最后，建立健全償債預(yù)警，如果發(fā)現(xiàn)有逾期貸款或是負(fù)債方有合并、破產(chǎn)、改制等行為，會影響到合同履行時，企業(yè)要形式自身不安抗辯權(quán)和代位權(quán)等尋求司法救濟(jì)，利用法律保護(hù)自身，從而達(dá)到對風(fēng)險的控制和管理。
3.結(jié)論
本文通過自身多年工作經(jīng)驗以及對相關(guān)文獻(xiàn)資料的查閱和研究，針對企業(yè)在合同簽訂過程中如何進(jìn)行風(fēng)險管理提出了一些個人建議和措施,希望能夠通過本文的研究分析，為外貿(mào)企業(yè)的管理者提供參考，并為合同管理人員和其他相關(guān)人員敲響警鐘，要全面的、科學(xué)的、深入的進(jìn)行合同簽訂過程中的風(fēng)險研究，才能夠保證風(fēng)險在控制范圍內(nèi)，并能夠及時的、積極的采取應(yīng)對措施，為企業(yè)更好的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn)：
[1]陳雅玲.淺析我國外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險管理問題[J].黑龍江對外經(jīng)貿(mào),2006,04(82):60
[2]陳雅玲.淺析我國外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險管理問題[J].黑龍江對外經(jīng)貿(mào),2006,04(82):62
關(guān)鍵詞：EPC 電子工程 合同風(fēng)險
中圖分類號：F715文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A
一、引言
國際EPC總承包模式在外資項目中已被普遍采用，在石油、化工領(lǐng)域甚至已成為主流模式。但在電子工程領(lǐng)域還未普及，近幾年EPC模式所占比重逐漸加大，與傳統(tǒng)的施工承包模式相比，其項目收益更高，同時所伴隨的風(fēng)險也更大，需要承包商通過各方面能力的提升與增強，才能夠有效實施項目并達(dá)成既定的項目收益目標(biāo)。
本文通過對EPC工程總承包模式項目管理的整體介紹，通過分析電子工程采用EPC模式的可行性、優(yōu)略勢，并分析EPC工程各階段合同風(fēng)險管理及防范的關(guān)鍵要素與環(huán)節(jié)，從EPC總承包商的角度提出電子工程EPC項目的合同風(fēng)險預(yù)防措施與解決方案。
二、EPC模式與傳統(tǒng)模式的的優(yōu)略勢分析
1、傳統(tǒng)模式簡介
所謂傳統(tǒng)模式是指業(yè)主自營管理的傳統(tǒng)項目管理模式，通常采用平行發(fā)包的模式，套用EPC的概念，將設(shè)計、采購、施工按照項目進(jìn)度依次選擇不同承包商實施，即E+P+C方式進(jìn)行招投標(biāo)及合同管理。這種模式有利于利用業(yè)主現(xiàn)有資源和條件，實現(xiàn)行政協(xié)調(diào)。
2、傳統(tǒng)管理方式的不足
（1）業(yè)主直接委托設(shè)計、施工、供貨及監(jiān)理等開展各項工作。業(yè)主直接管理項目。既是投資主體，又是管理主體，承擔(dān)了所有風(fēng)險。
（2）工程建設(shè)各個階段、各個部分之間的界面管理工作量大而復(fù)雜，業(yè)主需要較龐大的管理機構(gòu)和人員。
（3）業(yè)主為生產(chǎn)型企業(yè)，產(chǎn)品才是“主業(yè)”，工程建設(shè)只是階段性工作，或稱為“輔業(yè)”，按照“做強主業(yè)，分流輔業(yè)”的要求，項目建成后，管理人員存在“轉(zhuǎn)崗分流”的后顧之憂。
3、新型模式
新型模式即以EPC為代表的專業(yè)化模式，通過與專業(yè)公司建立合同關(guān)系，將項目管理工作整體委托給EPC總承包商，由EPC總承包商具體負(fù)責(zé)項目實施。
4、新型模式與傳統(tǒng)模式的對比分析
對比要素 傳統(tǒng)模式：業(yè)主+（E+P+C） 模式三：業(yè)主+EPC
（1）業(yè)主機構(gòu) 大 小
（2）項目管理專業(yè)化 低 高
（3 ）設(shè)計的主導(dǎo)作用 不能發(fā)揮 能充分發(fā)揮（一個主體）
（4）EPC的協(xié)調(diào) 分離、外部協(xié)調(diào) 統(tǒng)一管理、內(nèi)部協(xié)調(diào)
（5）項目管理經(jīng)驗 一次性 專營，經(jīng)驗豐富
（6）項目管理技術(shù) 水平低 水平高
（7）進(jìn)度控制 難交叉 能合理深度交叉
（8）費用控制 難控制 能主動控制
（9）質(zhì)量控制 各管各的質(zhì)量 全面控制質(zhì)量
（10）投資效益 差 好
（11）風(fēng)險 業(yè)主大，承包商小 業(yè)主小，承包商大
（12）業(yè)主效果 事繁，效益差 省時、省錢、省力
三、電子工程采用EPC模式的可行性分析
電子類工程由于具有如下特點，故更適合采用EPC模式。
1、項目多、分布集中
近年來，電子類項目越來越多，且多集中東部沿海及發(fā)達(dá)地區(qū)，產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)日益顯現(xiàn)。專業(yè)的EPC工程承包商得到了快速成長，目前國內(nèi)有能力以EPC模式承攬電子項目的工程公司已逐步發(fā)展和壯大，也得益于近年來電子行業(yè)的蓬勃發(fā)展。
2、技術(shù)密集、項目規(guī)模大、投資強度大
最能代表電子產(chǎn)品制造業(yè)的是集成電路和平板液晶顯示器生產(chǎn)項目，這些項目需要有比較大的投資才能產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)。由于技術(shù)密集，傳統(tǒng)的施工企業(yè)以不能滿足電子項目全過程工程管控的需要，以設(shè)計院為龍頭，整合行業(yè)資源，以EPC模式則更能滿足電子項目的技術(shù)要求。
3、項目建設(shè)周期短
電子產(chǎn)品技術(shù)發(fā)展快，市場變化快。為產(chǎn)品盡快占領(lǐng)市場，進(jìn)而獲得最大的投資效益，一般電子工程建設(shè)周期都非常短，“邊設(shè)計、邊招標(biāo)、邊施工”的“三邊工程”較多。EPC項目組織架構(gòu)簡單，項目推進(jìn)速度明顯快于傳統(tǒng)模式，能夠幫助業(yè)主盡快投產(chǎn)。
4、成品率要求高
電子產(chǎn)品的成品率是電子企業(yè)的生命線，廠房建設(shè)水平直接影響后續(xù)的產(chǎn)能及良品率，進(jìn)而影響企業(yè)的利潤率及投資回報率。EPC模式，內(nèi)部銜接緊密，技術(shù)方案能更有效且準(zhǔn)確的實現(xiàn)，更易盡快達(dá)成生產(chǎn)所需的環(huán)境要求，保障產(chǎn)品的成品率。
四、電子工程EPC模式的主要合同風(fēng)險及應(yīng)對措施
1、合同條款風(fēng)險
合同條款應(yīng)本著平等、公平、誠實信用、遵守法律和社會公德的原則。但合同類型選擇不當(dāng)，合同文本不明確導(dǎo)致不平等條款、定義和用詞含混不清、意思表達(dá)不明等各種合同條款風(fēng)險頻現(xiàn)，更有可能升級為法律風(fēng)險。
應(yīng)對措施：
（1）選用合適的合同文本，國際工程一般選用FIDIC的銀皮書，國內(nèi)工程可選用《建設(shè)項目工程總承包合同示范文本（試行）》，成熟的工程公司也可在已有的模板基礎(chǔ)上進(jìn)行修改，這也是優(yōu)秀的EPC總承包公司提高市場競爭力的方法之一。
（2）強化談判前的合同風(fēng)險審核，對合同條款進(jìn)行劃分，明確哪些是主要責(zé)任條款、次要義務(wù)條款、提示條款、待定條款和默示條款等，針對不同類型的條款采用不同的方法，進(jìn)行不同等級的風(fēng)險審核。
2、合同管理風(fēng)險。
合同管理是EPC總承包商獲利的關(guān)鍵手段，不善于管理合同的承包商是絕對不可能獲得預(yù)期效益的。利用合同條款保護(hù)自己的合法利益，擴大受益，就要求承包商具有全面的知識和熟練的技巧，善于開展索賠與反索賠。
應(yīng)對措施：
（1）強化合同管理意識，合同管理不只是合同工程師的個人行為或個人職責(zé)，合同管理是團(tuán)隊共同努力，互相配合的結(jié)果。因此做好合同交底，分解合同管理任務(wù)就十分重要。
（2）做好合同管理的前期策劃，合同簽訂前，總承包以拿項目的經(jīng)營活動可以稱為“一次經(jīng)營”，合同簽訂后，總承包商為完成合同目標(biāo)，提高項目收益的活動可統(tǒng)稱為“二次經(jīng)營”，二次經(jīng)營的過程就是化解合同風(fēng)險的過程，合同簽訂后，深入分析合同風(fēng)險，制訂詳細(xì)的二次經(jīng)營策劃，就成為了EPC總承包商獲利的關(guān)鍵手段。
3、合同價款風(fēng)險
EPC合同一般為總價合同，總承包商承擔(dān)工作量和報價風(fēng)險。承包商按照合同條件和業(yè)主要求確定的工程范圍、工作量和質(zhì)量要求報價。但業(yè)主要求主要是面對功能的，面對結(jié)果的，沒有明確的工作量。總承包合同一般規(guī)定：工程的范圍應(yīng)包括為滿足業(yè)主要求或合同隱含要求的任何工作，以及合同中雖未提及但是為了工程的安全和穩(wěn)定、工程的順利完成和有效運行所需的所有工作。因此總承包商在投標(biāo)報價時工作量和質(zhì)量的細(xì)節(jié)是不確定的，這就是EPC模式高風(fēng)險伴隨高利潤的魅力所在。
應(yīng)對措施：
（1）做好類似工程的報價及結(jié)算數(shù)據(jù)積累，EPC工程，一般在方案階段就開始報價，簽訂合同時是沒有具體施工圖的，方案報價更多是指標(biāo)性報價，這樣類似工程的參考價就顯得尤為重要，重要指標(biāo)對應(yīng)的概算報價，就成為衡量項目能否收益的關(guān)鍵指標(biāo)，也成為EPC總承包商敢于承接類似工程的核心競爭力。
（2）善于利用業(yè)主的方案修改進(jìn)行變更索賠，EPC合同為總價合同，為方案報價，相對應(yīng)的是業(yè)主提出的功能要求及項目目標(biāo)，由于電子類項目的工藝條件復(fù)雜，工藝條件的修改在所難免，善于利用這些修改，將已有的合同價款風(fēng)險通過合理的變更索賠予以化解，是成熟EPC總承包商應(yīng)有的商務(wù)能力。
五、結(jié)語
EPC工程總承包模式是應(yīng)市場的要求而推行和發(fā)展的，由于電子類工程的特點，這種模式必然將在實踐會有更多的運用。對于EPC總承包商來說，EPC模式無疑是對自己管理水平的一項挑戰(zhàn)，有機遇更充滿了風(fēng)險。如果也只有EPC總承包商在合同風(fēng)險管理中采取有效的措施，才能在合同雙方的博弈中占據(jù)有利的地位。
參考文獻(xiàn)
建設(shè)工程施工合同是建設(shè)工程的主要合同，是工程建設(shè)質(zhì)量控制、進(jìn)度控制、投資控制的主要依據(jù)。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，承發(fā)包雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系主要是通過合同來確定的，建筑市場實行的是先定價后成交的期貨交易，其遠(yuǎn)期交割的特性決定了建筑行業(yè)的高風(fēng)險性。同時，建筑工程具有規(guī)模大、工期長、材料設(shè)備消耗大、產(chǎn)品固定、施工生產(chǎn)流動性強、受自然和社會環(huán)境因素影響大等特點。由于目前建筑市場處于買方市場的情況下，承發(fā)包交易中過度向發(fā)包人傾斜，承包人處于不利地位，承擔(dān)過多的風(fēng)險，已嚴(yán)重制約施工企業(yè)的發(fā)展，因此，盡可能有效地防范和控制施工合同的風(fēng)險是每個施工企業(yè)面臨的題。
一、合同風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式
合同風(fēng)險的客觀存在是由其合同特殊性、合同履行的長期性和合同履行的多樣性、復(fù)雜性以及建筑工程的特點決定。合同的客觀風(fēng)險是法律法規(guī)、合同條件以及國際慣例規(guī)定，其風(fēng)險責(zé)任是合同雙方無法回避的，例如FIDIC條款規(guī)定工程變更在15％的合同金額的，承包商得不到補償。索賠事件發(fā)生后的28天內(nèi)，承包商須提出索賠意向通知等，可歸類為工程變更風(fēng)險，市場價格風(fēng)險，時效風(fēng)險等。雖然在示范文本中，從合同條件規(guī)定看，業(yè)主在合同中應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險較多，但在目前，業(yè)主利用有利的競爭地位和起草合同的便利條件，在合同中把相當(dāng)一部分風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給承包人，主要有合同存在單方面的約束性，不平衡的責(zé)權(quán)利條款，合同內(nèi)缺少和有不完善的轉(zhuǎn)移風(fēng)險的擔(dān)保、索賠、保險等條款，缺少因第三方造成工期延誤或經(jīng)濟(jì)損失的賠償條款，缺少對發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師工作效率低或發(fā)出錯誤指令的制約條款等。
二、合同風(fēng)險防范的基本措施
首先，施工合同談判前，承包人應(yīng)設(shè)立專門的合同管理機構(gòu)負(fù)責(zé)施工合同的訂閱，并實施監(jiān)督、管理、控制。要深入了解發(fā)包人的資信，經(jīng)營作風(fēng)和訂閱合同應(yīng)當(dāng)具備的相應(yīng)條件。了解的主要內(nèi)容應(yīng)包括有權(quán)部門設(shè)計的施工圖紙，是否有計劃部門立項文件、土地、規(guī)劃、建設(shè)許可手續(xù)，應(yīng)拆遷的是否已到位，“三通一平”工作是否已到位等。從側(cè)面調(diào)查了解發(fā)包人資信情況，特別是該工程的資金到位率，如果是開發(fā)單位應(yīng)了解其主要業(yè)績。招標(biāo)工程應(yīng)在投標(biāo)之前，對招標(biāo)文件深入研究和全面分析，正確理解招標(biāo)文件，吃透業(yè)主意圖和要求，全面分析投標(biāo)人須知，詳細(xì)勘察現(xiàn)場，審查圖紙，復(fù)核工程量，分析合同條款，制定投標(biāo)策略，以減少合同簽訂后的風(fēng)險。
其次，合同談判或投標(biāo)時，首先，施工企業(yè)在對發(fā)包人詳細(xì)了解后，認(rèn)為可以承擔(dān)這項工程時，才能進(jìn)行合同實質(zhì)性談判。對投標(biāo)工程要對合同條款認(rèn)真研究，盡可能在投標(biāo)書中在作出響應(yīng)投標(biāo)文件實持性條款的情況下，作出有利的選擇。根據(jù)發(fā)包人提出的要求，逐條進(jìn)行研究，再做出是否能夠承諾。盡可能采用建設(shè)工程合同《示范文本》要依據(jù)通用條款，結(jié)合協(xié)議書和專用條款，逐條與發(fā)包人談判，部分發(fā)包人提供的非示范文本合同，往往條款不全、不完備、不具體、缺乏對業(yè)主的權(quán)利限制性條款和對承包商保護(hù)性條款，要盡可能地修改完善，這樣的合同一旦簽訂存在大量的隱含風(fēng)險，最終將導(dǎo)致施工單位的巨大損失。減少合同簽訂過程中的漏洞，可以采用施工合同洽談權(quán)、審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)三權(quán)相對獨立，相互制約的辦法。在人員配備上，讓熟悉業(yè)主知識和精通合同的專業(yè)人員參加，大中型建設(shè)工程合同一般由業(yè)主負(fù)責(zé)起草，業(yè)主為了預(yù)防承包商的索賠，特意聘請有經(jīng)驗的法律專家和工程技術(shù)顧問起草合同，一般質(zhì)量較高，其中既隱含許多不利于承包人的風(fēng)險責(zé)任條款，又有業(yè)主的反索賠的條款。因而要求承包人的合同談判人員既要懂工程技術(shù)，又要懂法律、經(jīng)營、管理、造價財務(wù)等，因此承包人必須有精干專業(yè)的合同談判小組。在談判策略上，承包人應(yīng)善于在合同中限制風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險，達(dá)到風(fēng)險在雙方中合理分配，這就要求承包商對于業(yè)主在何種情況下，可以免除責(zé)任的條款應(yīng)研究透徹，做到心中有數(shù)，切忌盲目接受業(yè)主的某種免責(zé)條款。否則業(yè)主就有可以以缺乏法律和合同依據(jù)為借口，對承包人造成的損害拒絕補償，并引用免責(zé)條款推卸法律責(zé)任。使承包人蒙受嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失，因此，對業(yè)主的風(fēng)險責(zé)任條款一定要規(guī)定得具體明確。總之，依據(jù)國家法律法規(guī)對施工合同管理的具體規(guī)定，在合同談判過程中進(jìn)行有利有節(jié)的談判尤為顯得重要。
第三，加強合同履行時管理
由于施工合同管理貫穿于施工企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，因而履行施工合同必然涉及企業(yè)各項管理工作，施工合同一經(jīng)生效，企業(yè)的各個部門都要按照各自的職權(quán)，按施工合同規(guī)定行使權(quán)利履行義務(wù)，保證施工合同的圓滿實現(xiàn)，這就需要制定完善的合同管理制度。在整個施工合同履行過程中，對第一項工作，施工企業(yè)都要嚴(yán)格管理，妥善安排；記錄清楚，手續(xù)齊全，否則會造成差錯引起合同糾紛，給企業(yè)帶來不應(yīng)有的損失。
第四，合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險
對于預(yù)測到的合同風(fēng)險，在談判和簽訂施工合同時，采取雙方合理分擔(dān)的方法。但由于一些不可預(yù)測的風(fēng)險總是存在的，因而合同中始終存在一定的缺陷，雙方的責(zé)權(quán)利不可能絕對平衡，承包人就存在一定的風(fēng)險。因此對不可預(yù)測風(fēng)險的發(fā)生，在合同履行過程中，推行索賠制度是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的有效方法，盡可能把風(fēng)險降到最低程度。在實際工程中，索賠是雙向的，承包人可以向業(yè)主索賠，業(yè)主也可以向承包人索賠，但業(yè)主索賠處理比較方便。它可以通過扣撥工程款及時解決索賠問題，相反，承包人向業(yè)主索賠處理較為困難。或因工程索賠制度問題未普遍推廣，承發(fā)包雙方對索賠的認(rèn)識都不夠深刻，作為承包人要增強市場意識、法律意識、合同意識、管理意識、經(jīng)濟(jì)效益意識外，更關(guān)鍵的是要學(xué)會科學(xué)的索賠方法。科學(xué)的索賠方法在于承包人必須熟悉索賠業(yè)務(wù)，注意索賠策略和方法，嚴(yán)格要求按合同規(guī)定要求的程度提出索賠，努力促進(jìn)索賠制度得到健康地開展，把開展索賠工作成為合理合法的轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險的主要手段。
關(guān)鍵詞：優(yōu)化；房地產(chǎn)公司；工程合同；風(fēng)險管理體系
前言：對于房地產(chǎn)公司而言，在項目開發(fā)期間，因工程自身以及多變的市場影響，將會使工程實施面臨較多的風(fēng)險。房地產(chǎn)開發(fā)商愈發(fā)重視合同風(fēng)險管理，并成為評判開發(fā)商的主要標(biāo)準(zhǔn)之一。因此，本文對于合同風(fēng)險管理體系的研究具有重要的現(xiàn)實意義。
一、工程合同的基本特點
（一）專業(yè)性
房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)由專業(yè)化運作，截止到目前為止，初具規(guī)模，項目開發(fā)過程中所涵蓋的工程合同都設(shè)定了專用條款，這不僅能降低分歧的出現(xiàn)幾率，提升工程合同洽商效率，還便于共識的形成，可有效解決合同履行中所遭遇的個各種糾紛矛盾[1]。
（二）多樣性
依照房地產(chǎn)項目的實際開發(fā)進(jìn)程，需要簽訂不同類型的合同，主體多樣，房地產(chǎn)公司需要應(yīng)對不同的洽商主體。
（三）繁瑣性
因國家政策、市場環(huán)境、法規(guī)政策等的共同影響，在履行合同時，一般會遭遇多種突發(fā)狀況，需要依照工程合同來解決，但因為工程額度較大，若出現(xiàn)利益沖突，為保障自身權(quán)益，通常會展開激烈的談判，有時還會采取多種措施，從某種層面上來說，合同履行難度加大。
（四）長期性
房地產(chǎn)項目開發(fā)的周期較長，合同履行時間也較長，有時會跨越項目開發(fā)全程。
二、工程合同風(fēng)險管理
（一）常見風(fēng)險類型
1.工程設(shè)計不合理所引發(fā)的風(fēng)險
因設(shè)計不合理或者設(shè)計水平低下，導(dǎo)致施工圖紙存在瑕疵；結(jié)構(gòu)設(shè)計相對陳舊，樁基礎(chǔ)設(shè)計存在嚴(yán)重浪費；設(shè)計不具體，標(biāo)注不清晰，使得工程人員無法正確理解清單編制；
2.不可抗力風(fēng)險
該風(fēng)險具有不可預(yù)測性，且無法控制，主要包含自然風(fēng)險、社會政治風(fēng)險等；
3.國家政策變動所引發(fā)的風(fēng)險
因項目建設(shè)具有長期性，在施工階段，存在國家政策發(fā)生變動的可能性，隨之將引發(fā)一系列風(fēng)險，例如，商品房預(yù)售標(biāo)準(zhǔn)從正負(fù)零轉(zhuǎn)變成結(jié)頂；
4.合同條款不足所引發(fā)的風(fēng)險
因開發(fā)商自身重視度不足或者出現(xiàn)失誤，導(dǎo)致合同條款不足，進(jìn)而引發(fā)一系列風(fēng)險[2]。例如，合同工期規(guī)定不具體所引發(fā)的風(fēng)險，合同各條款不具體、用詞缺少嚴(yán)謹(jǐn)性所引發(fā)的風(fēng)險。
（二）風(fēng)險管理過程
1.招標(biāo)過程
招標(biāo)是指選擇承包商、明確合同價款、制定工程量清單、優(yōu)化施工圖設(shè)計的綜合性過程，在招標(biāo)全程，圍繞工程合同風(fēng)險，應(yīng)有效完成下述工作：認(rèn)真挑選承包單位，嚴(yán)格審查承包單位的資格；制定健全的招標(biāo)文件。
2.洽商過程
待奪得工程項目后，便開始進(jìn)行工程合同洽談工作。通常開發(fā)商比較注重合同管理，它會在招標(biāo)文件中提前約定付款形式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期等重要合同各條款，構(gòu)成要約，若投標(biāo)人贊同招標(biāo)文件，則自然會認(rèn)同上述合同各條款，進(jìn)而簡化合同談判工作，格外注意合同條款所用詞語的規(guī)范性、關(guān)聯(lián)性和嚴(yán)謹(jǐn)性；
3.履行過程
在履行過程，具體是指參照合同約定管控工程實施情況，不允許違背合同精神，當(dāng)施工單位提出簽證請求時，應(yīng)充分利用工程合同中的立即條款保障自身與開發(fā)商的權(quán)益。定期結(jié)清簽證管理，并通過書面以及電子文檔這兩種形式進(jìn)行強化管理；
4.結(jié)算過程
參照合同約定開展結(jié)算工作，具體是指依托結(jié)算流程與時間、工期落實獎懲、聯(lián)系單簽證總額的實際計算要求、質(zhì)保金規(guī)定等完成結(jié)算工作。在實際結(jié)算工序中應(yīng)有效控制工程合同風(fēng)險，建立終極成本控制防線。
三、合同風(fēng)險管理體系的優(yōu)化策略
（一）構(gòu)建科學(xué)的合同管理制度
房地產(chǎn)公司應(yīng)指派專業(yè)水平較高、經(jīng)驗豐富的人員負(fù)責(zé)合同個管理工作，重視簽訂、文件資料以及合同等的管理。針對合同簽訂編制合理的管理程序，簽訂合同時，應(yīng)逐步經(jīng)由各個部門和人員，同時，指派專人負(fù)責(zé)蓋章、加工以及整理工作，為合同風(fēng)險管理提供便利。房地產(chǎn)公司各個部門之間應(yīng)加強合作，有效分工，構(gòu)建成熟的工程合同管理體系。若在實施階段遇到高難度風(fēng)險，應(yīng)制定可行的風(fēng)險應(yīng)急模式[3]。
（二）注重合同風(fēng)險管理
分析整理原有工程合同實施階段所出現(xiàn)的各種風(fēng)險，組織相關(guān)人員共同、科學(xué)評價原有風(fēng)險。同時，在工程實施前期，還應(yīng)組織所有部門責(zé)任人和開發(fā)人員全面預(yù)測可能出現(xiàn)的各種合同風(fēng)險，進(jìn)而引發(fā)工作人員的高度重視。
（三）強化流程管理
1.權(quán)限管理
參照合同管理流程嚴(yán)格審核工程合同，確保分工合理、權(quán)責(zé)明確，禁止越權(quán)簽訂，也不允許倒簽合同，更不支持口頭協(xié)議；
2.洽商與簽訂管理
其一，是指合同主體管理。認(rèn)真審核合同主體，通常審核內(nèi)容主要包括資質(zhì)、資金鏈、信譽度等，其中應(yīng)嚴(yán)格審核非本地企業(yè)；其二，是指合同條款管理，盡可能讓本企業(yè)自行擬定合同文本；其三，是指工程合同章用管理。指派專人保管合同章，印章管理人員則應(yīng)參照批準(zhǔn)規(guī)范進(jìn)行印記；
3.積極總結(jié)
待完成合同履行工作后，應(yīng)積極總結(jié)，找到履行過程中的不足，明確各方責(zé)任，合理評判風(fēng)險等級，進(jìn)而為后續(xù)合同簽訂活動奠定基礎(chǔ)[4]。
（四）認(rèn)真進(jìn)行合同交底
待正式簽訂工程合同后，便具有法律效力。此時，合同管理人員應(yīng)依照工程合同認(rèn)真編制交底文件，及時遞交至相關(guān)部門。合同交底文件主要包含以下內(nèi)容：商務(wù)條款交底、工期限定、質(zhì)量限定、工程雙方各自的權(quán)益與義務(wù)等內(nèi)容。履行合同時，管理人員還應(yīng)詳細(xì)講解，細(xì)心答疑，認(rèn)真進(jìn)行合同交底，真正發(fā)揮指導(dǎo)作用。
（五）有效完成人員管理
人是工程合同管理的主體，他們直接決定著合同管理的最終效果。因此，應(yīng)有效完成人員管理，加強培訓(xùn)。首先，房地產(chǎn)公司自身具有較強的專業(yè)性，重視專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，且在實際開發(fā)過程中存在較多的法律風(fēng)險，所以，應(yīng)針對工作人員進(jìn)行合同風(fēng)險意識教育；其次，房地產(chǎn)公司應(yīng)成立特定的合同管理部門，并選拔專業(yè)水平較高的人員負(fù)責(zé)合同管理人員，既包含全職人員，也包含兼職人員，明確崗位職責(zé)，合理分配管理人員，嚴(yán)格監(jiān)督。最后，合理利用專業(yè)律師，這是因為專業(yè)律師具備扎實的法律基礎(chǔ)，且熟知國家政策。房地產(chǎn)公司應(yīng)認(rèn)識到專業(yè)律師在合同風(fēng)險防控中的重要性，邀請法律顧問對工程合同管理工作進(jìn)行指導(dǎo)。
結(jié)語：房地產(chǎn)公司面臨巨大的工程合同風(fēng)險，從最初的土地獲得到項目規(guī)劃實施再到竣工階段，包含較多的專業(yè)性業(yè)務(wù)，這要求房地產(chǎn)公司應(yīng)重視工程合同管理。為確保工程項目的正常開展，房地產(chǎn)公司應(yīng)針對工程合同，著重做好風(fēng)險管理工作，構(gòu)建完整的風(fēng)險管理體系，不斷完善，切實防控各種風(fēng)險。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：施工方；合同；風(fēng)險管理
中圖分類號：TU71 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-00-02
一、施工合同風(fēng)險管理存在的缺陷
1.對風(fēng)險重要性不夠重視，合同管理工作者認(rèn)知意識薄弱
施工方作為工程合同當(dāng)事人一方，應(yīng)當(dāng)主動根據(jù)合同的約定，積極推進(jìn)在質(zhì)量、工期、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、安全、結(jié)算、付款等所有過程中都能做到按合同履約，這所有工作均需要管理人員認(rèn)真執(zhí)行及具體實施下去，但由于合同管理人員責(zé)任心不夠及執(zhí)行意識薄弱等原因，未能對合同從簽訂到履行全過程進(jìn)行有效地監(jiān)管，導(dǎo)致工程合同風(fēng)險損失中的一部分便是由合同管理人員的疏忽大意等造成。
2.合同管理體系不健全
沒有建立起一套嚴(yán)謹(jǐn)、合理的合同管理制度體系；沒有分別在施工單位總公司、分公司和各個項目部設(shè)立合同管理小組或者合同管理部門等諸如此類的合同管理機構(gòu)，或者雖然分別設(shè)立了專門的合同管理機構(gòu)，但沒有對合同的審核、簽訂、履行、變更、終止、考核等一系列過程進(jìn)行規(guī)范化、系統(tǒng)化的管理，沒能對企業(yè)在經(jīng)驗、資源等方面的優(yōu)勢進(jìn)行充分發(fā)揮和對項目的合同管理工作缺乏必要的監(jiān)控及指導(dǎo)。
3.對有關(guān)法律法規(guī)及政策規(guī)定不熟悉
因為與工程項目有關(guān)的法律法規(guī)及政策對工程項目各方面均有強制性規(guī)定，所以參與工程項目建設(shè)的各方主體必須在法律規(guī)定的范圍內(nèi)簽訂合同。倘若合同管理人員對這些法律法規(guī)不甚熟悉或一知半解，那么建筑單位就很有可能陷入因違反法律法規(guī)而受法律制裁的境地。
4.對合同審查及簽訂工作把關(guān)不嚴(yán)
①合同審查程序不到位。由于建筑企業(yè)工程合同大部分分布在工程項目經(jīng)理部，具有地域廣、類別多、跨度大等特點，再加上對施工單位的工程合同風(fēng)險管理本身就起步較晚還有管理方法落后等一些原因，便出現(xiàn)合同審查要求條款多及雖按程序?qū)彶榈珔s不到位等一系列后果，導(dǎo)致這些后果的原因可能有：工程項目部受小集體利益驅(qū)使，不愿意對合同進(jìn)行上報審查，擅自簽訂對企業(yè)不利的合同；審查程序不到位，有時甚至是由個別人決定，未能形成集體審查。②合同審查手段落后。對于大部分施工單位，只會運用電子郵件、郵遞、書面等常規(guī)方式對合同進(jìn)行審查，除此之外，便沒有更為有效、更為先進(jìn)的審查措施及手段，這樣是跟不上信息化時代的，導(dǎo)致信息化建設(shè)水平落后的主要原因是未能形成規(guī)范、合理的信息化管理平臺，這嚴(yán)重影響著合同審查的深度及廣度。
5.履約過程中的法律風(fēng)險
①對合同風(fēng)險因素中的關(guān)鍵部分重視不夠。對建設(shè)工程施工合同來講，風(fēng)險管理的重中之重就是對風(fēng)險的關(guān)鍵因素的控制，一般來說，主要包括各類工程文件完備與否、合同合法與否、合同是否需要批準(zhǔn)及公證、甲方的審批手續(xù)完備與否等。②實際工作中的行為有時與合同約定不符或相脫節(jié)。在施工方合同管理人員對合同的管理過程中，當(dāng)合同簽訂之后，無論是對公司總部還是現(xiàn)場的項目經(jīng)理部，他們在履行合同的過程中很多時候都沒有嚴(yán)格按照合同約定的內(nèi)容來執(zhí)行，反而往往只按以往的經(jīng)驗進(jìn)行合同管理，有時甚至只依據(jù)業(yè)主的臨時指令來開展工作，而當(dāng)有不利于自身利益的情況發(fā)生時卻不能做到依照合同據(jù)理力爭，這樣當(dāng)然就會有實際工作行為部分脫離合同約定的現(xiàn)象出現(xiàn)，因而給合同帶來風(fēng)險。
二、施工合同風(fēng)險對策及措施
伴隨著問題的出現(xiàn)，我們當(dāng)然就應(yīng)該采取一些具體措施來規(guī)避風(fēng)險或降低風(fēng)險。一般來說，有風(fēng)險回避、風(fēng)險控制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險自留這四種策略，而在實際工作中我們往往不會單單只采用一種策略，而是多種互相結(jié)合起來使用。下文中筆者將研究重心放到對風(fēng)險管理的具體措施上來。以下通過幾個階段對施工合同風(fēng)險控制的主要措施進(jìn)行分析。
1.合同立項階段
①嚴(yán)格遵守合同立項評審制度，在整個合同全壽命周期內(nèi)，爭取對所有風(fēng)險因素做到盡可能準(zhǔn)確的風(fēng)險識別，風(fēng)險分析及風(fēng)險評估，并依此來制定初步應(yīng)對方案，待報公司相關(guān)部門討論批準(zhǔn)后再具體實施。
②對業(yè)主方的資格信譽等狀況進(jìn)行具體仔細(xì)的調(diào)查，深入了解業(yè)主的資金來源及具體安排等有關(guān)證明文件，以往項目的履約及業(yè)內(nèi)信譽等狀況，業(yè)主方的財務(wù)現(xiàn)狀、資金往來等支付信息。
③參考項目歷史數(shù)據(jù)庫中類似項目的基礎(chǔ)信息對所投標(biāo)的項目進(jìn)行分析研究，運用各種理論及方法計算出初步工程量和差異表，通過仔細(xì)分析做到預(yù)先發(fā)現(xiàn)設(shè)計及施工過程中可能出現(xiàn)的不利情況，從而就可采取相應(yīng)措施并將之反映在投標(biāo)報價中。
2.合同簽訂階段
①注重規(guī)范條款的合法性、準(zhǔn)確性、完備性。仔細(xì)認(rèn)真地研究適用的法律法規(guī)，確保滿足相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及技術(shù)規(guī)范；充分考慮合同履行過程中可能遇到的各種情況，并需在合同相關(guān)條款中予以具體詳細(xì)地規(guī)定；合同管理人員在簽訂合同時應(yīng)字斟句酌，認(rèn)真細(xì)致，盡可能做到使文字表述縝密嚴(yán)謹(jǐn)無誤，因而避免矛盾及歧義的發(fā)生。
②成立專業(yè)的合同談判小組。施工方必須有專業(yè)精干的合同談判小組，這就要求談判人員最好既要精通法律，又要懂得管理、工程造價及工程技術(shù)等各個方面，組織與合同內(nèi)容及條款有關(guān)的各個專業(yè)人員仔細(xì)逐條地審查核對每一個條款，并爭取把任何潛在風(fēng)險考慮到位，做到不遺漏、不錯估，以防患于未然，否則后果可能難以估量。另外，必須在合同中把自己與業(yè)主各自的風(fēng)險責(zé)任明確劃分開來，并不計一切爭取對己身有利的條件。
③在合同中需事先規(guī)定好解決爭議的方法及手段，爭議一旦發(fā)生就可以立即啟用這些可供選擇的預(yù)案，解決合同爭議的方法一般有和解、調(diào)解、仲裁及訴訟等。
3.合同履行階段
①建立有特色的合同管理制度。隨著項目的不斷推進(jìn)，風(fēng)險也隨之不斷增加，與此同時這也是對施工單位合同管理人員的巨大考驗。有鑒于此，必須注意積累收集各類合同管理的成功案例，并借鑒這些經(jīng)驗，再結(jié)合本工程的具體實踐進(jìn)行不斷地改進(jìn)及優(yōu)化，在此基礎(chǔ)上，合同管理工作人員在以合同為核心的前提下，對合同風(fēng)險管理的各個階段作出具體明確的規(guī)定，建立起一套完整、有特色的合同管理制度。
②做好合同交底工作，及時監(jiān)控合同風(fēng)險。在簽訂完合同之后，合同管理工作人員相互之間要做好合同交底工作。在合同的履行過程中，每位合同管理人員都應(yīng)當(dāng)把所遇到的問題及時記錄下來，再將合同的具體實施情況或工程技術(shù)等資料與合同條款進(jìn)行分析比較，找出其中的偏差，并及時做好信息反饋工作，使所有合同管理工作者都對合同的具體履行情況有完整具體的認(rèn)識。與此同時，管理人員應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范完整的合同風(fēng)險監(jiān)控機制，制定好風(fēng)險控制計劃，隨時清楚地掌握風(fēng)險動態(tài)，明確各自的責(zé)任，開展深入細(xì)致的項目風(fēng)險管理工作，并提出有效的風(fēng)險防范及控制措施。
③通過索賠降低自己的損失，實現(xiàn)動態(tài)管理。在合同全面履行的過程中，施工單位合同管理人員必須嚴(yán)格依照合同約定的程序，清楚了解并掌握合同的內(nèi)容，充分行使自己應(yīng)有的合同權(quán)利的同時不計一切盡量限制業(yè)主方的權(quán)利或利用合同盡量降低對方的權(quán)力要求。有關(guān)合同管理工作人員要采取積極有效的措施，盡快制定好具體工作方案，及時做好工程量變更的取證、索賠及結(jié)算等相關(guān)工作。注意，在進(jìn)行此類工作時，不要輕易地與業(yè)主方產(chǎn)生矛盾，而要理性地、靈活地處理糾紛，否則可能會兩敗俱傷，進(jìn)而影響雙方更進(jìn)一步的合作，甚至對該施工單位在業(yè)內(nèi)進(jìn)一步的發(fā)展產(chǎn)生極為不利的影響。
④重視合同變更。在合同變更過程中，施工方對有甲乙雙方簽字完全的文字或其它相關(guān)記錄要保留好，并以此作為索賠的依據(jù)，注意不要給業(yè)主方提供可乘之機，進(jìn)而大大降低己方的風(fēng)險。建議施工方在今后的工作過程中，要先等業(yè)主發(fā)給自己有暗示性的或者直接明確的變更指示或有關(guān)信函后，再向業(yè)主提出解決問題的方案，這種做法的目的是為保護(hù)自己，降低自己可能承受的風(fēng)險，使得自己在處理與合同變更工作有關(guān)的過程中處于有利地位。
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關(guān)鍵詞：風(fēng)險因素；質(zhì)量控制；進(jìn)度控制；成本控制
中圖分類號：F253文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A
前言：BT 項目合同的復(fù)雜特征在于在一個 BT 項目建設(shè)的各個環(huán)節(jié)，如投資、融資、建設(shè)、轉(zhuǎn)讓、回購等涉及的法律關(guān)系方諸多，必須根據(jù)其法律特性建立一系列的合同來規(guī)范和約束各方的行為，以明確所涉及到的當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。正是在這樣的合同關(guān)系下，項目質(zhì)量責(zé)任涉及到整個BT項目相關(guān)環(huán)節(jié)特別是整體回購環(huán)節(jié)的成功與否，極大增加了 BT 投資建設(shè)回購的風(fēng)險。
一 在BT項目合同履約中進(jìn)度控制風(fēng)險因素主要包括：
1.1工程施工企業(yè)投資人自身施工能力方面。
由于BT項目一般規(guī)模較大，干擾因素多，實施的難點多，投資人對工程施工進(jìn)度計劃評估不足，對于合同的組織管理和審查不到位、施工過程管理不到位，導(dǎo)致施工質(zhì)量和進(jìn)度風(fēng)險。
1.2項目融資成本較高，投資建設(shè)資金不到位。
融資規(guī)模和速度與政府的金融環(huán)境政策息息相關(guān)，由于融資不到位而導(dǎo)致投入不足影響項目進(jìn)度的情況時有發(fā)生。在現(xiàn)階段，融資成本的不斷提高也給項目帶來了不小的沖擊，所以要及早解決這種局面。
1.3項目征地拆遷因素。
一般情況下項目的征地拆遷具體工作由業(yè)主自行負(fù)責(zé)或另行委托，但在BT項目的合同條款往往會約定：“投資人應(yīng)協(xié)助進(jìn)行項目的征地拆遷工作，保證項目進(jìn)度”。在實踐中由于本身征遷工作具有很大的不可預(yù)見性，因此征地拆遷的不可控性，成為項目進(jìn)度控制的一大風(fēng)險因素。
1.4BT項目的設(shè)計進(jìn)度與變更因素。
實施BT模式的建設(shè)項目由于政府急于上馬，不規(guī)范的運作過程中，往往是邊委托設(shè)計、邊引入投資人，甚至部分建設(shè)前期手續(xù)尚不完善，造成典型的“三邊”工程，設(shè)計的進(jìn)度和設(shè)計變更手續(xù)常制約項目的施工進(jìn)度。BT項目成本控制BT模式的建設(shè)成本與常規(guī)工程承包相比，投資人承擔(dān)了項目全過程的資金投資使用和控制，幾乎承擔(dān)了項目回購前的項目全部成本投入。依照BT項目回購總價的組成，剔除所包含的投資收益（工程利潤和投資回報）外，所有環(huán)節(jié)的費用均構(gòu)成了投資成本，因此成本管理過程涉及了工程、造價、財務(wù)、金融等環(huán)節(jié)的成本要素，因此BT項目成本控制難度和風(fēng)險大。
1.5合同的質(zhì)量法律意識淺薄，各方質(zhì)量責(zé)任不明確。
BT項目未能達(dá)到合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)生質(zhì)量事故或者驗收不合格將直接影響項目回購，大大增加投資成本和風(fēng)險甚至投資失敗。企業(yè)總部忽視對具體BT項目管理的科學(xué)配備，按照常規(guī)施工項目的管理規(guī)模對BT項目進(jìn)行管理配置和管理成本控制，在加強了經(jīng)濟(jì)、財務(wù)人才配備的情況下，削弱了技術(shù)管理人才的配備，沒有形成BT項目質(zhì)量風(fēng)險高于一般施工承包項目的意識，造成工程質(zhì)量控制的技術(shù)力量不足。
二 BT項目施工合同的風(fēng)險管理措施
2.1BT項目實施過程質(zhì)量控制措施
（1）強化合同的質(zhì)量法律意識，通過合同約束各方質(zhì)量責(zé)任。BT項目未能達(dá)到合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)生質(zhì)量事故或者驗收不合格將直接影響項目回購，大大增加投資成本和風(fēng)險甚至投資失敗。因此合同質(zhì)量風(fēng)險的控制貫穿于 BT 項目的談判、簽訂、履行和回購的全過程。BT 項目合同的質(zhì)量約束條款是保障項目順利運作的基礎(chǔ)條件，也是項目雙方規(guī)避質(zhì)量風(fēng)險法律支持。因此投資人須遵循BT項目運行的客觀要求，加強質(zhì)量法律意識，從BT項目的談判開始，工程施工承包企業(yè)就應(yīng)遵循建筑工程法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定，明確自身的工程質(zhì)量管理責(zé)任，認(rèn)真分析和讀懂合同約定的質(zhì)量責(zé)任條款，從項目開始實施就形成強烈的質(zhì)量風(fēng)險意識。在BT項目合同確定后，BT投資承包企業(yè)在BT項目合同的《工質(zhì)量責(zé)任合同書》《工程質(zhì)量保修書》等合同質(zhì)量條款基礎(chǔ)上，在項目進(jìn)行分包前要嚴(yán)格審查項目分包隊伍的資質(zhì)和社會信譽度，在分包合同中要詳細(xì)明確分包工程建設(shè)采用的技術(shù)規(guī)范和質(zhì)量驗收標(biāo)準(zhǔn)。如果存在多個分包單位，則應(yīng)分別明確各單位之間的質(zhì)量職責(zé)，以及交叉工作的質(zhì)量保證和協(xié)調(diào)措施，使BT項目的總體質(zhì)量責(zé)任更趨規(guī)范化，杜絕相應(yīng)的質(zhì)量失控的風(fēng)險因素。
（2）嚴(yán)格做好項目施工組織設(shè)計、技術(shù)方案的審查。施工組織設(shè)計和技術(shù)方案是施工質(zhì)量的控制性文件，在審核過程中要充分考慮質(zhì)量規(guī)范文件、BT項目合同要求、施工現(xiàn)場條件，突出“質(zhì)量第一、安全第一”原則；要分析施工組織設(shè)計采用的技術(shù)方案和措施是否安全可靠、經(jīng)濟(jì)適用；質(zhì)量管理和技術(shù)體系是否完整，質(zhì)量保證措施是否健全可行。
（3）要嚴(yán)格工程變更的質(zhì)量控制程序。工程變更是工程項目施工階段無法避免的情況，變更范圍包含了:設(shè)計變更、工程數(shù)量、施工時間的變更、合同文件的變更等。工程施工中要不可擅自實施變更，發(fā)生工程變更時,要嚴(yán)格遵守變更程序，變更申請經(jīng)過監(jiān)理、設(shè)計及業(yè)主確認(rèn)后方可實施。
（4）做好施工成品質(zhì)量檢查、竣工驗收前的自檢程序管理。在工程施工組織設(shè)計中要從施工順序上考慮對已完施工成品質(zhì)量保護(hù)問題和措施,防止交叉作業(yè)或施工順序不當(dāng)造成完工產(chǎn)品的損壞和污染，建筑成品形成后應(yīng)及時采取覆蓋、防護(hù)、封閉等措施進(jìn)行保護(hù)。BT項目的投資完成項目竣工前，應(yīng)自行組織細(xì)致的工程質(zhì)量自檢，保證工程質(zhì)量相關(guān)的內(nèi)、外業(yè)滿足工程驗收規(guī)范和合同約定標(biāo)準(zhǔn)。自檢合格后方可向項目回購人提出竣工驗收書面申請，回購人按照合同約定組織進(jìn)行項目竣工驗收，項目驗收通過后由項目回購人或政府提供書面證明。
（5）因此合同質(zhì)量風(fēng)險的控制貫穿于 BT 項目的談判、簽訂、履行和回購的全過程。BT 項目合同的質(zhì)量約束條款是保障項目順利運作的基礎(chǔ)條件，也是項目雙方規(guī)避質(zhì)量風(fēng)險法律支持。因此投資人須遵循BT項目運行的客觀要求，加強質(zhì)量法律意識，從BT項目的談判開始，工程施工承包企業(yè)就應(yīng)遵循建筑工程法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定，明確自身的工程質(zhì)量管理責(zé)任，認(rèn)真分析和讀懂合同約定的質(zhì)量責(zé)任條款，從項目開始實施就形成強烈的質(zhì)量風(fēng)險意識。認(rèn)真接受監(jiān)理工程師對發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題的整改要求及時改正，及時對自身建設(shè)管理上、組織上、技術(shù)上存在的問題進(jìn)行整改。
2.2 BT項目進(jìn)度計劃控制管理項目進(jìn)度計劃的實施管理，是項目進(jìn)度控制管理的日常工作。在項目團(tuán)隊形成進(jìn)度控制組織工作體系，明確的各單位、各階段進(jìn)度計劃目標(biāo)后，項目進(jìn)度計劃控制管理主要任務(wù)就是要分析和發(fā)現(xiàn)影響進(jìn)度計劃的相關(guān)因素，采取有效的控制措施進(jìn)行糾偏控制，保證計劃的正常執(zhí)行。
BT項目進(jìn)度管理包含廣義進(jìn)度即項目設(shè)計階段、征地拆遷階段、施工建設(shè)階段的總體進(jìn)度管理和狹義投資建設(shè)施工的進(jìn)度管理。作為工程施工承包 BT項目的進(jìn)度管理來說，主要是投資建設(shè)施工的進(jìn)度控制管理，而設(shè)計和征遷的是建設(shè)施工的進(jìn)度控制影響關(guān)鍵因素。
（1）組織管理措施：1）項目開始就建立完整進(jìn)度控制組織體系，按照項目進(jìn)度計劃要求進(jìn)行分解進(jìn)度目標(biāo)的確定與落實，做好組織體系的職責(zé)分工與考核；2）建立日常的進(jìn)度計劃審核制度和進(jìn)度計劃實施中的檢查分析制度；3）形成完善的進(jìn)度信息溝通網(wǎng)絡(luò)體系，落實日常的工程進(jìn)度報告制度；4）落實圖紙審查、工程變更和設(shè)計變更流程的管理制度；5）健全項目進(jìn)度協(xié)調(diào)需要的會議制度，會前對參會人員、單位，擬解決的問題及時準(zhǔn)確的明確，保證協(xié)調(diào)會召開的常態(tài)化、高效性。
（2）保證進(jìn)度計劃的管理措施。1）做好合同工期目標(biāo)的管理，實現(xiàn)合同工期與計劃進(jìn)度目標(biāo)的統(tǒng)籌管理和分級落實，檢查分解后各責(zé)任主體的進(jìn)度目標(biāo)責(zé)任，保證合同進(jìn)度目標(biāo)的實現(xiàn)；做好合同管理的措施：2）做好合同工期目標(biāo)的管理，實現(xiàn)合同工期與計劃進(jìn)度目標(biāo)的統(tǒng)籌管理和分級落實，檢查分解后各責(zé)任主體的進(jìn)度目標(biāo)責(zé)任，保證合同進(jìn)度目標(biāo)的實現(xiàn)；3）充分落實BT項目合同中進(jìn)度管理業(yè)主方的責(zé)任，積極督促項目業(yè)主解決影響進(jìn)度的不利因素和非投資人責(zé)任；4）嚴(yán)格執(zhí)行合同約定的合同變更，對項目實施中產(chǎn)生工程變更和設(shè)計變更，以及提出相應(yīng)的工期延期申請，并調(diào)整相應(yīng)的合同工期；5）做好影響進(jìn)度風(fēng)險因素的管理，在BT項目合同中應(yīng)對可能造成進(jìn)度滯后的影響因素予以明確，比如征地拆遷、臺風(fēng)暴雨、地方政府政策性的停工要求等，并對這些因素采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。
（3）經(jīng)濟(jì)管理措施：1）企業(yè)總部積極關(guān)注項目的融資進(jìn)展和資金到位情況，并提供相應(yīng)的支持，保證項目計劃資金需求；2）對項目分包方按照分包合同及時辦理工程預(yù)付款及工程進(jìn)度款支付手續(xù)，保證分包單位的正常施工計劃的執(zhí)行；3）對分包方合同約定相應(yīng)的工期獎勵措施，對工期計劃提前的及時兌現(xiàn)獎勵；4）準(zhǔn)備項目進(jìn)度滯后需要應(yīng)急趕工所需的趕工費用預(yù)備金。
2.3 BT項目成本管理措施
要合理有效控制項目投資成本，項目管理團(tuán)隊就應(yīng)該從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、組織、合同、信息管理以及審計監(jiān)督等多方面采取措施，保障成本控制的相關(guān)內(nèi)容得以有效控制。對 BT 項目合同全面履約，避免業(yè)主方提出索賠的條件和機會，同時利用合同條款高效地處理我方提出索賠要求。基于 BT項目合同的各項目標(biāo)責(zé)任分解落實到分包合同，因分包單位造成的質(zhì)量、進(jìn)度等違約責(zé)任及時予以控制和處理。按項目對下分包的合同條款約定，建立嚴(yán)格的付款支付流程，避免過早、過量的款項支付。
（1）投資控制的技術(shù)措施。一方面，要積極通過對項目施工方案的不斷優(yōu)化，發(fā)揮企業(yè)的技術(shù)優(yōu)勢，進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，選擇可靠性高、成本低的施工方案或措施，通過技術(shù)手段來提高經(jīng)濟(jì)效益。另一方面，要科學(xué)合理確定工期目標(biāo)并組織施工，避免不必要的趕工費和造成的窩工現(xiàn)象。加強對施工組織設(shè)計和施工方案的審核，合理計劃和使用施工措施費。
（2）投資控制的經(jīng)濟(jì)措施。實行有效的獎勵辦法，對項目管理人員在設(shè)計或施工方案提出的合理化建議產(chǎn)生的投資節(jié)約，進(jìn)行合理的獎勵；動態(tài)地進(jìn)行項目計劃成本與實際成本的對比分析，在節(jié)超分析基礎(chǔ)上采取相應(yīng)的獎罰措施。
（3）投資控制的組織措施。項目管理團(tuán)隊要建立起以項目經(jīng)理為負(fù)責(zé)人的成本控制組織體系，體系機構(gòu)包含項目管理的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財務(wù)等責(zé)任部門和責(zé)任人；通過項目管理制度完善成本職責(zé)分工；將項目責(zé)任成本分解到相應(yīng)的責(zé)任部門，落實投資控制的任務(wù)；同步做好責(zé)任考核。
（4）投資控制的合同措施。對 BT 項目合同全面履約，避免業(yè)主方提出索賠的條件和機會，同時利用合同條款高效地處理我方提出索賠要求。基于 BT項目合同的各項目標(biāo)責(zé)任分解落實到分包合同，因分包單位造成的質(zhì)量、進(jìn)度等違約責(zé)任及時予以控制和處理。按項目對下分包的合同條款約定，建立嚴(yán)格的付款支付流程，避免過早、過量的款項支付。
（5）投資控制的信息措施。采用信息管理措施處理相應(yīng)的計劃成本和實際成本數(shù)據(jù)，并對相應(yīng)成本情況進(jìn)行分析比較。利用信息管理進(jìn)行費用預(yù)測和按時形成成本報表，將信息管理作為決策管控的有效支持工具。
（6）加強審計監(jiān)督管理。工程施工企業(yè)業(yè)內(nèi)部的審計監(jiān)督是一項常態(tài)工作，企業(yè)要充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用。內(nèi)部審計有著檢查、監(jiān)督、見證、評價和建議的職能，因此通過審計監(jiān)督對實現(xiàn)降低成本、提高經(jīng)濟(jì)效益方面發(fā)揮著不可低估的作用。要利用加強審計監(jiān)督管理，對工程項目的違規(guī)操作進(jìn)行及時糾正，從而使項目避免不必要的成本支出。
（7）融資成本的控制。BT項目的資金使用成本與融資規(guī)模和使用時間成正比，做好融資成本控制的前提是準(zhǔn)確的項目工期計劃與分期資金使用計劃，在此基礎(chǔ)上確定合理的融資計劃，實現(xiàn)到位資金的高效使用和減少資金占用時間。項目管理團(tuán)隊在選擇融資合作金融機構(gòu)時要進(jìn)行全方位評估，優(yōu)先選擇與企業(yè)有長期戰(zhàn)略合作關(guān)系、融資手續(xù)費用和單位資金占用費低且有實力的金融機構(gòu)。在項目對下采購及分包中，積極加強與企業(yè)有長期合作且信用基礎(chǔ)好的單位合作，以最大限度地降低進(jìn)度付款比例和延長支付時間，有效降低項目融資的總規(guī)模，從而減少資金使用成本。
結(jié) 語：工程施工企業(yè)進(jìn)行BT項目建設(shè)過程中，務(wù)必遵循項目建設(shè)的客觀規(guī)律，全面考慮項目合同風(fēng)險的制約因素，通過相應(yīng)的技術(shù)分析手段對項目合同風(fēng)險控制目標(biāo)進(jìn)行反復(fù)的平衡和論證，以科學(xué)合理地確定和調(diào)整計劃目標(biāo)。作為BT投資建設(shè)項目投資人來，在保證合同質(zhì)量目標(biāo)的情況下，以合理的建設(shè)進(jìn)度實現(xiàn)最低的投資成本，最終保證整個目標(biāo)系統(tǒng)的最優(yōu)，實現(xiàn)投資收益最佳，這已經(jīng)是項目實踐和國內(nèi)外學(xué)者學(xué)術(shù)研究的共識。
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論文關(guān)鍵詞 合同評審 風(fēng)險管理 經(jīng)濟(jì)效益
“合同評審”并沒有出現(xiàn)在相關(guān)法律條文中，但在現(xiàn)實的經(jīng)濟(jì)生活和企業(yè)日常管理中，它是合同管理和風(fēng)險控制的重要一環(huán)。大部分企業(yè)都會制定各自的合同管理規(guī)定，來規(guī)范合同評審。從目前能夠檢索到的相關(guān)論文來看，沒有直接關(guān)于合同評審內(nèi)容的論文，其中與合同評審內(nèi)容相關(guān)者，大部分以“合同管理的風(fēng)險防范”、“合同審查的要點和風(fēng)險防范”等為題目，內(nèi)容涉及合同的法律審查和合同簽約的風(fēng)險防范，其中合同的法律審查包括合同形式和實質(zhì)的審查，如合同文本的審查，合同簽約主體的審查，合同重要條款的審查等，通過上述審查防范法律風(fēng)險。個人認(rèn)為相關(guān)論文內(nèi)容不夠全面，分析不夠深入，僅涉及問題的表層。其實在一個企業(yè)中合同的簽訂，需要牽頭部門（有法人授權(quán)的主體），技術(shù)部門、財務(wù)部門和法務(wù)部門各方協(xié)調(diào)一致，上述主體均負(fù)有合同審查的義務(wù)，各司其職；合同的風(fēng)險不是法律風(fēng)險一個方面，也不是法務(wù)部門能夠獨自解決的，因此需要建立企業(yè)風(fēng)險管理的框架，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險處理等一系列措施來進(jìn)行風(fēng)險管理。
一、 合同評審管理規(guī)定
（一）合同管理的必要性
合同是各市場主體創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的重要載體，一方面，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，一切商品的交換過程都是通過締結(jié)和履行合同的方式來實現(xiàn)的。因此，合同關(guān)系是市場經(jīng)濟(jì)社會里最基本的法律關(guān)系，合同行為是市場主體進(jìn)入市場后的最基本的行為，合同是各類市場主體參與市場運行和競爭的起點和終點。只要有合同，必有合同利益，有合同利益，必有合同利益分配或謀取的不確定因素，有合同利益分配或謀取的不確定因素，則必然會有合同風(fēng)險。另一方面，經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險是企業(yè)風(fēng)險管理的重要組成部分，因此各企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營和產(chǎn)品合同簽訂后的履約及賠償責(zé)任問題，合同簽訂后還應(yīng)密切注視其執(zhí)行情況，要有遠(yuǎn)見地處理隨時發(fā)生的變化，建立了合同管理的相關(guān)制度規(guī)定。其中制度運行的表現(xiàn)形式就是合同評審，合同評審是企業(yè)相關(guān)部門對于合同各項條款進(jìn)行評議和審查的一項制度，對相關(guān)合同的風(fēng)險進(jìn)行評估。
（二）合同管理制度規(guī)定
關(guān)于合同管理，各個企業(yè)都建立完善的制度規(guī)定，其中包括管理合同的訂立、審查及履行審核，合同專用章的保管、使用，合同的會審等。例如在有些企業(yè)中，公司辦公室法律事務(wù)室會根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國民法通則》及其他有關(guān)法律、法規(guī)制定《外部合同管理規(guī)定》，其與企業(yè)合同主管部門各司其職，通過規(guī)范強化合同管理，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。其中關(guān)于合同會審，就規(guī)定如下：“2.4 除合同管理部門外，與合同項目有關(guān)的業(yè)務(wù)部門為合同的會審部門。2.4.1企業(yè)管理部門為建設(shè)工程合同的會審部門。2.4.2技術(shù)中心為技術(shù)合同的會審部門。2.4.3生產(chǎn)制造部為機械和電氣設(shè)備購進(jìn)、大修合同的會審部門。2.4.4企業(yè)管理部、財務(wù)資產(chǎn)部為各類合同的綜合會審部門。國際貿(mào)易公司為國際貿(mào)易出口合同的會審部門。”
（三）合同評審的管理形式
上述關(guān)于合同評審的管理規(guī)定，在企業(yè)的日常工作運行中，最為直觀的表現(xiàn)形式是重大合同的評審會和合同授權(quán)委托書及審批表；合同評審會為上述各方針對合同的立項和經(jīng)濟(jì)、技術(shù)內(nèi)容負(fù)責(zé)討論和審核，而合同授權(quán)委托書及審批表則通過合同專用章使用的審批來實行合同管理，因為合同生效的方式為簽字蓋章，不蓋章則不生效，從而有效管理合同。在一個合同簽訂、生效、履行等過程中，需要各個部門互相配合，協(xié)調(diào)統(tǒng)一，從風(fēng)險控制的角度出發(fā)，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。
二、風(fēng)險識別和風(fēng)險衡量
（一）合同分類管理模式
從企業(yè)實際出發(fā)，根據(jù)法人授權(quán)委托主體的不同，簽約主體包括物資供應(yīng)公司、銷售服務(wù)總公司、生產(chǎn)制造部、國際貿(mào)易公司和其他簽約主體，上述主體可以作為合同簽約主體，每個部門在授權(quán)范圍內(nèi)代表本單位簽訂合同；根據(jù)合同是具有涉外因素，合同類型分為涉外國際出口貿(mào)易合同、國內(nèi)對外合同和集團(tuán)公司內(nèi)部合同；在對外合同中，根據(jù)提供合同模本的主體不同，合同類型分為以下幾個類型：本企業(yè)提供模本的合同、他方提供模本的合同，雙方協(xié)商修改合同文本的合同，在日常經(jīng)濟(jì)往來中，提供合同模本是防范合同風(fēng)險的重要途徑。合同模本的提供方一般在雙方合同主體占據(jù)較為強勢的地位，大部分為在行業(yè)內(nèi)具有壟斷地位或占據(jù)絕大部分市場份額的企業(yè)，一般不允許相對方更改合同模本的條款內(nèi)容，合同相對方只能選擇簽訂或不簽訂合同。
針對不同的合同采用不同的管理模式。例如在企業(yè)中，物資供應(yīng)公司擁有獨立的法人授權(quán)，一般以本企業(yè)提供的合同模本對外簽訂合同，法律事務(wù)室不參與合同簽訂的前期工作，僅根據(jù)合同范本進(jìn)行書面審查。銷售服務(wù)總公司擁有獨立的法人授權(quán)，法律事務(wù)室不對該類合同進(jìn)行審查。生產(chǎn)制造部擁有獨立的法人授權(quán)，法律事務(wù)室僅書面審查合同用印審批，并加蓋合同專用章。國際貿(mào)易公司擁有獨立的法人授權(quán)，一般多以他方提供的合同范本或雙方協(xié)商修改的合同文本上簽訂合同，一般合同需要進(jìn)行書面評審，重大合同需要各方進(jìn)行面對面的評審。集團(tuán)內(nèi)部合同，一般按照標(biāo)準(zhǔn)合同文本進(jìn)行簽訂，不進(jìn)行評審。其他簽約主體簽訂的合同，一般按照標(biāo)準(zhǔn)合同文本進(jìn)行簽訂，對于較為復(fù)雜的合同，需要進(jìn)行評審，可以進(jìn)行評審。上述合同，除物資供應(yīng)公司、銷售服務(wù)總公司，均需加蓋法律事務(wù)室的合同專用章。
（二）合同風(fēng)險分析
針對上述企業(yè)的主要合同類型及其對應(yīng)的管理模式分析，可以得出以下幾點結(jié)論：第一，擁有獨立授權(quán)，采用本企業(yè)合同模本簽訂的合同風(fēng)險較小，但仍需關(guān)注合同簽訂前的形式審查和合同簽訂后的實質(zhì)審查，以及合同履行的各個節(jié)點監(jiān)督管理。第二，集團(tuán)公司內(nèi)部合同，合同多為標(biāo)準(zhǔn)文本，合同雙方?jīng)]有利益沖突，一般風(fēng)險較小，但如需注意符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，具有合法性、完備性、規(guī)范性等特征。第三，其他簽約主體簽訂的合同，一般合同為標(biāo)準(zhǔn)文本，且己方處于優(yōu)勢地位，一般風(fēng)險較小，但仍需嚴(yán)格遵循相關(guān)程序進(jìn)行審查。第四，以國際貿(mào)易公司為簽約主體的合同，一般涉及合同標(biāo)的金額較大，多為涉外國際貿(mào)易合同，且合同文本一般為外文或中英文對照，一般風(fēng)險較大，因此需要重點關(guān)注，也是合同評審的重點。
三、合同風(fēng)險處理
（一）合同風(fēng)險原因分析
根據(jù)合同的風(fēng)險級別來看，國際貿(mào)易公司牽頭的涉外合同風(fēng)險較大。具體而言，出現(xiàn)風(fēng)險的原因如下：首先，合同文本形式不采用中外文對照格式，一般為外文，這一方面，由于語言差異，造成合同條文解釋的不一致；另一方面，也增加了合同評審的困難；其次，簽約人員對于合同主要條款初審不嚴(yán)，主要表現(xiàn)為支付條款關(guān)于寬松，交貨期短，違約條款不詳盡等等，這造成后期評審后協(xié)商修改難度較大，成本較高；再次，由于涉外合同是在國內(nèi)和國外分別簽字蓋章的，由于市場經(jīng)濟(jì)形勢瞬息萬變，競爭激烈，為了保住合同，一些合同在未進(jìn)行評審之前已經(jīng)對方簽字蓋章，合同評審流于形式；最后，由于一些合同條款約定不明確，一些合同的重要附加條件，己方僅通過郵件和電話協(xié)商確定，而這些重要的約定未寫入合同內(nèi)，也沒有說明雙方往來函件和郵件視為合同的組成部分，這就造成合同履行過程中發(fā)生一系列問題，而訴訟成本過高，合同價款不能收回，企業(yè)的利益受損。
（二）合同風(fēng)險處理路徑
要解決上述問題，從風(fēng)險存在和主要原因來看，根源在于相關(guān)的合同簽約主體過分關(guān)注合同簽約，極少關(guān)注合同的履行；過分關(guān)注合同簽訂可能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，忽視合同簽訂、生效、履行過程中的風(fēng)險，這其實是價值定位的問題。從源頭上解決這一問題，需要相關(guān)責(zé)任主體認(rèn)識到合同評審的重要性和必要性，同時企業(yè)相關(guān)主體構(gòu)建一個企業(yè)風(fēng)險管理的框架，通過各種途徑，防范合同風(fēng)險，以最少的成本實現(xiàn)最大的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)企業(yè)風(fēng)險管理的理論，結(jié)合企業(yè)的實際情況，可以嘗試通過以下途徑防范企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險。
首先，建立一個企業(yè)風(fēng)險管理（ERM）框架。進(jìn)入21世紀(jì)，企業(yè)風(fēng)險管理（Enterprise Risk Management，簡稱ERM）已形成了特定的概念，它來自于美國全美反虛假財務(wù)報告委員會發(fā)起人機構(gòu)（簡稱COSO委員會）于2004年9月的《企業(yè)風(fēng)險整合框架》，它系統(tǒng)地為現(xiàn)代企業(yè)管理當(dāng)局（包括董事會、管理層、執(zhí)行部門和其他員工）提供了一個以內(nèi)部控制為基礎(chǔ)的具有指導(dǎo)意義的邏輯框架，運用于企業(yè)戰(zhàn)略的多層面、流程化的風(fēng)險管理過程。它為企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)提供了有效的保證。除此之外，國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）的ISO 31000標(biāo)準(zhǔn)，即《風(fēng)險管理-原則和指導(dǎo)方針》，也為企業(yè)風(fēng)險管理提供了一整套行之有效的標(biāo)準(zhǔn)化流程。ERM是一個由企業(yè)的董事會、管理層和其他員工共同參與的，應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定，用于識別可能對企業(yè)造成潛在影響的事項并在其風(fēng)險偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險，為企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證的過程。這個框架是一個過程管理，貫穿于企業(yè)，在各個層級和單元應(yīng)用，還包括采取主體層級的風(fēng)險組合觀，較為全面，特定。其實在企業(yè)運行中，風(fēng)險始終存在，相關(guān)管理者也有風(fēng)險管理意識，同時也建立了一系列風(fēng)險防范的管理制度規(guī)定，但始終沒有形成風(fēng)險管理的文化，風(fēng)險管理意識薄弱。通過建立這樣一個框架，可以有效推動風(fēng)險管理意識和文化的形成。
其次，在企業(yè)風(fēng)險管理的框架下，建立一個信息交流和溝通的渠道。針對合同風(fēng)險管理，風(fēng)險信息必須通過一定的形式在合同評審的相關(guān)主體中交流，如合同評審會。合同簽約方應(yīng)認(rèn)真聽取各方意見，形成關(guān)于合同風(fēng)險的統(tǒng)一意見。然后針對每一個重要的風(fēng)險及其對應(yīng)的回報進(jìn)行評價和平衡，據(jù)平衡的情況采取包括回避、接受、共擔(dān)或降低這些風(fēng)險，以最小的成本消化相應(yīng)的風(fēng)險。
