時間：2023-05-30 09:46:47
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇企業科技成果轉化管理辦法，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
第一條為加快重大科技成果向現實生產力轉化，培育壯大具有自主知識產權的高新技術產業，增強我縣經濟整體素質和綜合競爭力，依據《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《省促進科技成果轉化條例》，縣政府設立縣科技成果轉化專項資金（以下簡稱“成果轉化資金”）。為加強成果轉化資金管理，提高資金使用效益，特制定本辦法。
第二條成果轉化資金每年由縣財政撥款，縣財政局、科技局共同管理。
第三條本辦法所稱科技成果轉化項目，是指已取得科技成果、經中試并進入產業化開發、能較快形成產業規模、顯著提升相關產業技術水平和核心競爭力的重大科技成果轉化項目。
第四條成果轉化資金的使用和管理嚴格執行國家和我省有關法律、法規，按照突出重點、集成聯動、科學管理、專款專用、注重效益的原則，鼓勵和引導各級政府、金融機構、民間和外資等多方面資金支持重大科技成果的轉化。
第二章工作機構及職能
第五條設立縣科技成果轉化專項資金管理協調小組。其主要職責是：
（一）審議成果轉化資金管理辦法；
（二）審議成果轉化資金年度工作計劃；
（三）審議成果轉化資金的年度經費預算及決算；
（四）審議成果轉化資金支持的重大項目；
（五）協調解決成果轉化資金運作中的重大問題。
第六條縣科技成果轉化專項資金管理協調小組由縣政府分管科技工作的副縣長任組長，縣政府辦分管副主任、縣科技局和財政局主要負責同志任副組長，成員由縣經貿委、科技局、財政局等部門分管負責同志組成。
第七條縣科技局具體負責成果轉化資金管理的日常工作。其主要職責是：
（一）會同縣財政局擬定成果轉化資金管理辦法及相關實施細則，研究提出成果轉化資金項目的評審論證標準；
（二）研究提出成果轉化資金年度支持重點和項目指南，統一受理成果轉化資金項目申請并進行形式審查；
（三）組織專家開展成果轉化資金項目的評審、論證工作；
（四）會同縣財政局編制成果轉化資金工作計劃，提出成果轉化資金年度支持項目及經費安排建議；
（五）負責成果轉化資金項目實施過程的跟蹤管理，包括成果轉化資金項目的合同簽訂、項目監理、驗收、統計等，并向縣科技成果轉化專項資金管理協調小組匯報重大項目的進展情況；
（六）辦理縣科技成果轉化專項資金管理協調小組交辦的其他事項。
第八條縣財政局是成果轉化資金的監管部門。與縣科技局共同擬定成果轉化資金管理辦法、相關實施細則及工作指南，研究提出成果轉化資金項目的評審論證標準，編制成果轉化資金年度工作計劃及項目安排建議；根據成果轉化資金年度工作計劃，安排成果轉化資金年度經費，并依據項目合同及實施進度撥付項目經費；負責成果轉化資金使用情況的監督、檢查。
第三章資金支持范圍與對象
第九條成果轉化資金主要支持生物與新醫藥技術、新能源及節能技術、新材料技術、高新技術改造傳統產業、高技術服務業、資源與環境技術、電子信息技術、航空航天技術等重點領域的重大科技成果轉化項目。重點支持列為國家科技計劃、創新基金、專利二次開發項目、購買一、二、三類新藥證書和省重大專項等科技成果項目的轉化及產業化。
第十條成果轉化資金支持的項目應具備以下條件：
（一）符合國家產業、技術政策，技術含量高、創新性強、成熟度高、處于國內領先或國際先進；
（二）具有自主知識產權，無知識產權糾紛；
（三）產品的附加值高、市場容量大、產業帶動性強、經濟效益和社會效益顯著、有望形成具有較大規模和較強競爭能力的新興產業或高新技術產品群。
第十一條成果轉化資金項目的實施以企業為主體。實施項目的企業應具備以下條件：
（一）在注冊，具有獨立企業法人資格；
（二）具有較強的科技創新能力或與國內外高校、科研機構有穩定的合作關系；
（三）企業資產及經營狀況良好，具有較高的資信等級和相應的資金籌措能力。
第四章資金使用方式
第十二條根據項目和企業的不同特點確定成果轉化資金支持方式。主要有：
前期補助。主要用于對重大科技成果轉化項目中試或產業化過程中的研究開發工作給予經費補助，補助額度原則上不超過項目研究開發經費的50%。
貸款貼息。主要用于為形成較大產業化規模效益而向銀行大額借貸的重大科技成果轉化項目，進行貸款貼息。根據項目技術水平、產業規模及貸款額度，確定相應的貼息比例和年限。
轉化獎勵。對科技成果取得后進行轉化并有明顯成效的給予獎勵，兩年內實現年銷售收入1000萬元以上、稅收超過100萬元的為三等獎，獎勵10萬元；年銷售收入2000萬元以上、稅收超過200萬元的為二等獎，獎勵20萬元；年銷售收入5000萬元以上、稅收超過500萬元的為一等獎，獎勵50萬元。對二等獎、三等獎的項目，在兩年后評獎時，達到更高獎項條件的，補足兩檔之間獎勵差額；對一等獎，在兩年后評獎時，達到年銷售收入2億元以上、稅收超過1000萬元的，再獎勵50萬元。
上述方式可以單項使用，也可以混合使用。每個項目總資金量不超過100萬元。
第五章項目申報
第十三條每年由縣科技局成果轉化資金項目申報工作指南，企業根據指南申報項目。
第十四條申報單位應提交以下材料：
（一）成果轉化專項資金項目建議書；
（二）成果轉化專項資金項目可行性研究報告；
（三）企業與技術依托方的合作協議；
（四）經會計師事務所審計的企業上兩年度的會計報表，包括資產負債表、損益表、現金流量表以及報表附注等，并提供最近1個月的各類會計報表（復印件）。
（五）項目技術情況的證明文件（包括科技成果鑒定證書、查新報告、檢測報告、專利證書或其他技術權益證明等）。
第六章項目審批
第十五條由縣科技局選聘相關專家組成專家組，對申報項目進行評審、論證。專家組由縣內外科技、產業、管理等方面的知名專家組成。專家組對申報項目的技術創新性和可行性、市場前景、風險性、投資概算及資金來源等進行評審、論證，并提出明確的咨詢意見。
第十六條縣科技局、財政局依據專家組的咨詢意見，并聽取有關方面意見，提出項目安排建議，報縣成果轉化資金管理協調小組審定。經審定的項目，采取適當形式予以公示。經公示無異議的項目，由縣科技局、財政局行文立項，并與有關責任方簽訂科技成果轉化資金項目合同。
第七章項目管理
第十七條項目承擔單位應根據可行性論證報告和項目合同書的要求，落實自籌資金等實施條件，保障項目順利實施，并定期報送項目進展及經費使用情況。
第十八條縣財政局、科技局負責落實地方財政配套經費，了解項目進展情況，協調解決項目實施中遇到的有關問題，監督檢查經費使用和財務管理情況，并及時報告項目實施中的重大事項。
第十九條縣科技局、財政局負責項目的實施管理和監督檢查。縣科技局組織對項目的驗收。
第二十條建立成果轉化資金使用效果的績效考評和獎懲機制。考評的重點是使用成果轉化資金的項目是否較快形成較大產業規模，是否顯著提升相關產業技術水平和核心競爭力并取得預期的經濟效益。
第八章資金管理
第二十一條成果轉化資金由縣財政局實行專戶管理，專款專用。對批準立項的項目，其經費由縣財政局按項目合同和實施進度及資金合理流向予以撥付。
第二十二條項目承擔單位要嚴格執行國家有關財經政策和財務制度，科學、合理、有效地安排和使用經費，加強經費管理和核算。成果轉化資金、配套資金與自籌資金等實行統一預算管理和核算。
第二十三條對違反財經紀律，弄虛作假、挪用或擠占成果轉化資金的，由縣財政局、科技局采取通報批評、停止并追回撥款、終止項目、取消申報資格等處罰措施；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第二十四條政府相關人員違反項目管理規定，弄虛作假的，對有關責任人依法追究其行政直至法律責任。
第九章附則
第二十五條縣科技局、財政局依據本辦法制定項目管理、財務管理等實施細則。
關鍵詞:湖南高職院校;科技成果轉化;現狀;對策
隨著我國高職院校致力校企合作、服務區域經濟發展的不斷加強，科技創新能力逐步提高，科技成果產出隨之加大，與之對應的科技成果轉化率成為評價高職院校適應社會需求的重要指標。近年來，為推動高校科技成果的轉化，出臺了《湖南省促進高等院校科研院所科技成果轉化實施辦法》和《湖南省支持高校科研院所研發財政獎補實施辦法》等激勵政策，在一定程度上起到了助推作用，但實際效果仍不理想，湖南高職院校在科技創新和成果轉化方面亟待提高。根據近兩年《高等職業教育質量年度報告》的數據顯示，無論是橫向技術服務到款額還是技術交易額，湖南高職院校整體水平均落后于沿海經濟發達地區和周邊省份。
1湖南高職院校科技成果轉化現狀
根據2020年全國職業院校適應社會需求能力評估數據統計，參與評估的69所湖南高職院校2019年科研成果技術交易額共計1.58億元。按長株潭、洞庭湖區域、大湘南、大湘西四大經濟區域劃分，長株潭經濟區域高職院校46所，合作企業1286家，實現技術交易額1.47億元;洞庭湖經濟區域高職院校9所，合作企業313家，實現技術交易額1000萬元;大湘南經濟區域高職院校10所，合作企業510家，實現技術交易額67.8萬元;大湘西經濟區域高職院校4所，合作企業161家，技術交易額僅2萬元。由以上數據可以看出，在湖南省經濟較為發達的長株潭地區，高校與企業的合作較為緊密，企業的科研與技術需求量較大，對高職院校科技成果的轉化具有較好的區域優勢。相對而言，大湘西地區的高職院校科技成果轉化受經濟區域的發展限制而難有突破。縱觀全國，經濟區位優勢同樣體現在湖南與沿海發達地區高職院校科技成果轉化的對比上，即使是平均技術交易額達313萬元的長株潭地區高職院校，同沿海地61區高職院校相比也略顯不足。
2湖南高職院校科技成果轉化存在的問題
外部環境的影響是科技成果轉化率低的表面因素，導致當前湖南高職院校科技成果轉化率低的原因主要來自高校本身，要想提高其科技成果轉化率，充分發揮高職院校在區域經濟發展中的推動作用，就要解決以下六個問題。
2.1科技成果應用價值低，可轉化的科技成果儲備不足
多數高職院校依然以論文和課題數作為職稱和績效評價的重要標準，導致教師往往只注重科學研究，而輕視成果應用價值。受教學為主、科研為輔的陳舊觀念影響，部分高職院校缺乏與企業合作科研開發的積極性和主動性。由此形成了閉門科研、為科研而科研的局面，導致多數成果不能與企業生產實際有效對接，可轉化的科技成果儲備不足。加上校企合作體制機制不健全、科技成果轉化信息共享平臺缺乏等原因，有價值的科技成果也難以轉化。
2.2高職院校基礎科研投入少
高職院校注重教學基礎設施的建設，對科研基礎設施建設的投入少，科研設備購置力度不夠;相對于本科院校，在搭建科研平臺，組建產業技術需求的科研團隊時，因缺乏硬件支撐，沒有良好的科研條件，難以發揮平臺和團隊的科研優勢，影響了科研成果的產出。
2.3高職院校缺少專門負責轉化的機構
高職院校一般沒有專門負責知識產權轉化的部門，由科研管理部門兼職管理，導致科技成果轉化力度不夠。高職院校應設立成果轉移轉化服務機構，配備專職人員，創建科技成果轉化平臺，負責科技成果的信息及展示、成果價值評估、成果應用推廣，將成果轉化工作從科研人員手中解放出來，交給專業人員完成。
2.4科技成果轉化保障政策不夠完善
在知識產權的歸屬、成果利益的分配、科技人員的合法權益保護等方面高職院校未及時制定校內保障文件，影響了教師通過學校進行科研成果轉化的積極性。2.5協同創新整體實力偏弱隨著市場經濟的縱深發展，日益激烈的市場競爭對企業研發能力的要求不斷提高，企業只有加強與高校的合作，協同創新，才能更好地促進自身發展，提高生產力。從近年來《中國高等職業教育質量年度報告》中的科技成果轉化收入數據分析可知，在校企協同創新方面多以國家示范、骨干高職院校和第一批省示范院校走在前列，其余大部分高職院校科技創新和技術服務能力仍十分薄弱。
2.6成果轉化重指標評價輕政策激勵
高職院校更關注成果轉化率、成果轉化到賬額及成果轉化帶給企業的效益等硬性指標，對為成果產出做出重大貢獻的科研人員關注不足，一定程度上挫傷了科研工作者的積極性。《科技成果轉化法》《關于實行以增加知識價值為導向分配政策的若干意見》《關于加強高等學校科技成果轉移轉化工作的若干意見》等一些列法律法規和政策文件，鼓勵科研人員通過科技成果轉化獲得合理收入，但各高職院校尚未據此制定具體的實施辦法，致使各項激勵政策未能有效落地。
3加強高職院校科技成果轉化的對策
3.1加強內涵建設，增強科研實力和影響力
高職院校科技成果轉化率的高低，一定程度上取決于社會的認同度。學校只有在相關專業領域擁有較強的科技研發能力、較好的社會服務評價及較高的社會影響力，才能得到社會與企業的認可，在實際生產中尋求技術研發方面的合作，主動對接高職院校科技創新成果。因此，加強內涵建設，打好科研根基是高職院校持續發展的重要建設內容。要不斷提升教師科研水平，壯大科研隊伍。加強專業及專業群建設，擴大專業領域影響力。活躍校園科研氛圍，提高教師縱橫向課題的立項率和科研成果的產出率，以實際數據展現學校科研綜合實力。
3.2結合市場需求，提高成果質與量
目前，高職院校還普遍存在紙上談兵、實驗室里搞創新、辦公室里做調研等現象，部分科研成果脫離社會需求，甚至落后于生產力水平，不僅是科研成果無用武之地，更是對科研資源的嚴重浪費。因此，高職院校不僅要努力提高科技成果的產出，更要加強市場調研，了解實際需求，明確研發方向，提升成果的應用價值，為社會和企業創造更多可供轉化的科技成果，進而提高科技成果轉化率，更好地服務于地方經濟。
3.3加強校企合作，推動協同創新
高校和企業是創新體系中的兩大主體，校企協同創新是促進科技成果轉化的重要路徑。一是拓展校企協同創新廣度，加強全面而廣泛的合作。通過創建校企合作研究中心，搭建校企合作平臺，優化配置高校和企業的資源，以科研帶動教育與生產，推動基礎研究與應用研究的相互促進，從而有效推動研究成果向生產力的轉化。二是提高校企協同創新深度，開展多樣合作模式。通過構建戰略科研合作的新型公共—私人伙伴關系，構建創新集群，創建多種新型知識轉化渠道，加強人才合作培養等形式促進高校與企業的精準合作。三是構建完善的體制機制，提升校企協同創新效率。由于高校與企業在研究目標、研究方向、研究條件、研究優勢等方面存在較大差異，因此高校與企業應在這種差異的基礎上，積極建立互補、互用、科學的協同創新體制機制，共同開展多種多樣的合作項目。
3.4完善保障和激勵創新分配機制
在科研創新與科技成果轉化過程中，高校存在相關規章制度不合理、科研人員智力價值得不到應有體現等問題。為此，要推進科技創新中的“放管服”，給高校開展科研更大的自，精簡程序、簡化手續，提高人員費用的比例，完善保障和激勵創新的分配制度，提高科研人員成果轉化效益分享比例。高職院校應在符合學校實際的前提下做到:一是積極為學校科技成果的轉化提供條件保障，制定科技成果轉化相關管理辦法，創設有關管理部門，引進科技成果轉化中介機構，搭建成果轉化平臺，配備專職工作人員，有效保障教師科研成果的順利轉化。二是完善科技成果轉化激勵機制，在不降低審核標準的前提下，盡量簡化經費支出報銷流程，按政策最大限度給予科技人員績效獎勵和發放人頭經費，提高科研人員成果轉化收益。將教師的橫向項目立項數、技術開發成果數以及產生的社會經濟效益和社會評價作為教師晉升職稱和績效評價的依據。
4結語
湖南高職院校科技成果的轉化與湖南區域經濟的發展是相互促進、相輔相成的。隨著湖南經濟的發展，企業競爭的加劇，科技的力量提升到了前所未有的高度，高職院校要想在這個與時俱進的時代實現可持續發展，就必須向經濟社會發展的主戰場轉型，把科技創新真正落實到產業發展上，轉化為經濟社會發展第一推動力。
參考文獻:
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第一章
總則
第一條
為加強省科技成果轉化專項資金資助項目的財務管理，規范資助項目經費會計核算工作，
根據《科技成果轉化專項資金管理辦法》（蘇政辦發[2004]48號）、《江蘇省科技成果轉化專項資金財務管理實施細則》(蘇財教[2004]40號，以下簡稱《財務管理實施細則》)，制定本辦法。
第二條
省科技成果轉化專項資金資助項目經費來源主要為：
1．省財政廳撥付的科技成果轉化專項資金；
2．各市、縣財政按項目合同約定安排的項目配套資金；
3．項目執行單位按合同約定向銀行借入的專門用于成果轉化項目的貸款；
4．項目執行單位按合同約定自籌的用于成果轉化項目的資金。
5．其他來源用于科技成果轉化項目的資金
第二章
會計核算的一般原則
第三條
省科技成果轉化專項資金項目經費應由項目執行單位通過銀行設立科技成果轉化項目資金專戶，單獨核算。
第四條
省科技成果轉化專項資金資助項目經費支出應由項目執行單位設置二級會計科目進行歸集核算，并與本單位的其他正常生產經營成本費用或其他項目支出合理區分。
第五條
項目經費的會計核算按照權責發生制的原則，以人民幣為記賬本位幣。
第六條
會計核算年度采用公歷日歷年度，即從每年1月1日至12月31日為一個會計年度。
第三章 專項存款的核算
第七條
項目執行單位收到省財政、地方財政安排的科技成果轉化專項資金以及為實施省科技成果轉化項目從銀行取得的專項貸款應與項目單位用于科技成果轉化項目的資金一并實行專戶存儲，單獨核算。
第八條
各單位不得弄虛作假、截留、擠占、挪用成果轉化項目資金，更不得將其用于質押擔保。
第九條
執行《企業會計制度》的項目執行單位，應通過“專項應付款”科目，按項目名稱核算撥入的專項資金（包括省財政、地方財政安排的科技成果轉化專項資金）；執行行業會計制度的項目執行單位，應通過“其他應付款”或“長期應付款”科目，按項目名稱核算撥入的專項資金。
第十條
項目執行單位在使用省科技成果轉化專項資金時，應嚴格按《江蘇省科技成果轉化專項資金項目合同》約定的支出內容從專戶資金支付。
第四章 項目支出的會計核算
第十一條
項目執行單位根據合同約定，對承擔的科技成果轉化項目的研發費用，應在管理費用中設“研究與開發費”歸集，并按期列入期間損益。
第十二條
項目執行單位根據合同約定，為科技成果轉化項目產業化所發生的成本費用，應在“生產成本”科目下按產業化的產品品種進行歸集，并按企業常規的產品成本核算方法核算產品成本。
第十三條
項目執行單位為項目所購置的不需要經過建造即可使用的固定資產，由項目執行單位設置“固定資產明細賬”和“固定資產卡片”進行核算。
第十四條
項目執行單位為項目所發生的基建工程、購入需要安裝的固定資產等支出，應在“在建工程”中按項目明細分類核算其建造或安裝成本，在建的固定資產已達到預定可使用狀態時，轉入“固定資產”核算。
第五章
項目驗收的會計核算
第十五條
項目通過驗收后，項目執行單位根據財務決算驗收的意見，將省科技成果轉化資金支出（無償資助）形成的固定資產等資本性支出，按實際成本轉入資本公積，借記“專項應付款”科目，貸記“資本公積-撥款轉入”科目。在驗收當年，“管理費用”中從科技成果轉化資金列支的部分沖減“管理費用”，以前年度已在“管理費用”中以科技成果轉化資金支出的，轉入“以前年度損益調整”。以科技成果轉化資金補貼產品成本的，在驗收當年銷售的，沖減“主營業務成本”；以前年度已銷售的，轉入“以前年度損益調整”；驗收當年尚未銷售的產品，沖減該產品的“庫存商品”成本；尚未完工入庫的產品，沖減該產品的“生產成本”。項目承擔單位收到的省財政撥付的成果轉化資金貸款貼息時，對原已資本化的利息，沖減“在建工程”或“固定資產”；對未予資本化已列入“財務費用”的利息，沖減收到貼息當期的“財務費用”。
第六章
附則
第十六條
本辦法核算從項目合同生效之日起，省科技成果轉化項目實施期間所發生的與省科技成果轉化專項資金有直接關系的經濟業務。
第十七條
本辦法由省財政廳負責解釋。
第十八條
本辦法自2005年12月1日起實施。
附件2：
主要會計科目使用說明
一、銀行存款－項目專戶
1．本科目核算收到的應專戶存儲的各類項目資金存款，包括人民幣和外幣存款。
2．本科目的借方核算存入銀行專戶的款項，貸方核算從銀行專戶中支取的款項。
本科目借方余額，反映實際結存的專戶存儲的銀行存款數額。
3．項目執行中收到的項目資助資金及其他資金，
應及時存入銀行；對日常會計處理中由其他資金墊付的項目支出，應在月末統計經確認后，從項目專戶中劃轉結算。
二、管理費用－研究與開發費
本科目核算科研成果轉化合同項目在項目研發過程中所發生的各種管理費用。
包括人員費、設備費、能源材料費、試驗外協費、差旅費、會議費和其他費用支出等。本科目應按合同預算項目設置明細科目，未經省財政部門同意，項目執行企業不得增加新的費用開支項目。研發項目核算的主要內容為：
人員費，指為直接參加成果轉化項目實施的研發人員支出的工資及勞務費用；
設備費，指為項目實施所用的未達到固定資產價值標準的專用儀器、設備、軟件、樣機購置費及研發設備的折舊費；
能源材料費：指項目實施中所需要的原材料、燃料動力及低值易耗品的購置費用；
試驗外協費：指項目實施中所需要支付的租賃費用、帶料外加工費及委托外單位或合作單位進行的試驗、加工、測試等費用；
差旅費，指在項目實施中進行的國內外調研考察，現場試驗等工作所發生的交通、住宿等費用；
會議費，指項目實施中組織召開的與項目有關的專題技術、學術會議的費用；
各項列支費用必須嚴格按照項目執行單位按合同約定制定的有關財務管理制度執行。
費用發生時，借記本科目，貸記“庫存現金”、“銀行存款”或其他相關的科目；
項目驗收核銷時，對驗收當期列支的管理費用，借記“專項應付款”（或其他應付款）科目，貸記本科目，對驗收以前年度列支的，借記“專項應付款”（或其他應付款）科目，貸記“以前年度損益調整”科目。
2．設備支出
設備支出應按固定資產進行管理和核算，
固定資產標準按項目執行單位適用的標準執行，
項目承辦單位對固定資產支出，應設置“固定資產明細賬”和“固定資產卡片”，對固定資產支出進行輔助記賬。
三、生產成本
（一）本科目核算單位進行產業化生產產品所發生的各項生產費用。
（二）本科目應當設置以下明細科目：
1．基本生產成本；
2．輔助生產成本。
（三）項目承擔單位為產業化所發生的各項生產費用，應將產業化的產品和成本項目分別歸集，按項目單位常規成本核算的歸集與分配方法進行核算。
項目發生的各項直接生產費用，借記本科目(基本生產成本、輔助生產成本)，貸記“現金”、“銀行存款”、“應付工資”、“原材料”、“應付福利費”等科目。
項目應負擔的制造費用，借記本科目(基本生產成本、輔助生產成本)，貸記“制造費用”科目。
企業輔助生產車間為項目產品提供的勞務和產品，月度終了，按照一定的分配標準分配，借記本科目(基本生產成本)、“管理費用”、“營業費用”、“其他業務支出”、“在建工程”等科目，貸記本科目(輔助生產成本)。
（四）項目已經生產完成并已驗收入庫的產成品以及入庫的自制半成品，應于月度終了，按實際成本，借記“庫存商品”、“自制半成品”科目，貸記本科目(基本生產成本)。
項目驗收核銷時，對驗收當期用科技成果轉化資金補貼的產品成本，該產品尚未完工入庫的，借記“專項應付款“（或其他應付款）科目，貸記本科目（基本生產成本）。
四、庫存商品
指項目承擔單位按產業化要求生產的產成品。本科目核算單位已經完成全部生產過程并已驗收入庫合乎標準規格和技術條件，可以按照合同規定的條件送交訂貨單位，或者可以作為商品對外銷售的產品。產成品應按實際成本進行核算，產成品的收入、發出和銷售，平時只記數量不記金額；月度終了，計算入庫產成品的實際成本；對發出和銷售的產成品，可以采用項目承擔單位一貫采用的方法確定其實際成本。
項目驗收核銷時，對驗收當期以科技成果轉化資金補貼的產品成本，該產品已完工入庫的，借記“專項應付款”（或其他應付款）科目，貸記本科目，對驗收以前年度已銷售的，借記“專項應付款”（或其他應付款）科目，貸記“未分配利潤”科目；對驗收當期銷售的，借記“專項應付款”（或其他應付款）科目，貸記“主營業務成本”科目。
五、在建工程
（一）本科目核算項目承擔單位進行為項目基建工程等發生的實際支出，包括需要安裝設備的價值，以及符合借款費用準則所規定的資本化條件的利息。
項目單位根據項目概算購入不需要安裝的固定資產、為產業化生產準備的工具器具、購入的無形資產及發生的不屬于工程支出的其他費用等，不在本科目核算。
（二）本科目應當設置以下明細科目：
1．建筑工程；
2．安裝工程；
3．其他支出。
（三）本科目的賬務處理按單位常規對在建工程的核算方法進行。
（四）本科目的期末借方余額，反映項目單位該項目尚未完工的基建工程發生的各項實際支出。
六、固定資產
本科目核算項目執行單位為實施科技成果轉化項目而購置、建造的使用年限超過一年且單位價值在規定金額以上的資產。固定資產標準按項目執行單位適用的標準執行，項目執行單位對固定資產支出，應設置“固定資產明細賬”和“固定資產卡片”，對固定資產支出進行輔助記賬。
七、專項應付款(或其他應付款)
本科目核算項目執行單位接受國家撥入的具有專門用途的撥款。
（一）項目執行單位應于實際收到專項撥款時，借記“銀行存款”科目，貸記本科目；撥款項目完成后，形成各項資產的部分，應按實際成本，借記“固定資產”等科目，貸記有關科目；同時，借記本科目，貸記“資本公積——撥款轉入”科目。未形成資產需核銷的部分，項目驗收后，借記本科目，貸記有關科目；撥款項目完成后，如有撥款結余需上交的，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。
關鍵詞：現代農業；科技成果轉化；對策；武漢市
中圖分類號：F323.3 文獻標識碼：C 文章編號：0439-8114（2017）05-0986-03
DOI：10.14088/ki.issn0439-8114.2017.05.050
Research on the Transformation of Scientific and Technological Achievements
in Modern Agricultural Development of Wuhan
ZHAO Li-hua，LI Bao-xi，ZHOU Qi，ZHANG Ping-xiang，XIA Juan
（Wuhan Academy of Agricultural Science，Wuhan 430065，China）
Abstract： The transformation of agricultural scientific and technological achievements is a key problem in supporting the modern agricultural development， but the present transformation rate of agricultural scientific and technological achievements in Wuhan is generally lower and not sufficient to meet requirement of market. Through summarizing the causes of low transformation rate of agricultural scientific and technological achievements in Wuhan and the successful experiences from transformation of domestic and abroad scientific and technological achievements， the countermeasures for improving the transformation rate of agricultural scientific and technological achievements were proposed from motivating the main body， integrating into the technology exchange market， implementing the achievements assessment.
Key words： modern agriculture； transformation of scientific and technological achievements； countermeasure； Wuhan city
高水平的農業科技成果轉化是發展高水平農業現代化的重要途徑。武漢市要大力發展現代農業，應著重提高農業科技成果轉化率。目前國內高校、科研院所多關注科研學術研究，缺乏商業運作的意識和途徑，農業科技成果轉化率普遍不高。在這一大趨勢下，武漢市農業科技成果轉化問題也難以回避。另一方面，市場對科學技術的需求旺盛，但缺少與高校、科研院所對接的契機，市場化需求得不到滿足。
科技成果轉化問題得到國家的高度重視，2016年4月國務院辦公廳印發《促進科技成果轉移轉化行動方案》（以下簡稱《方案》），對實施促進科技成果轉移轉化行動做出部署。與之前修訂《促進科技成果轉化法》、制定《實施促進科技成果轉化法若干規定》這“兩部曲”不同，這次是部署實施一批有針對性的舉措和具體任務[1]。《方案》可視為促進科技成果轉移轉化的“第三部曲”，與前“兩部曲”一脈相承，目的是將已經出臺的法律規定抓實、落地、生根。武漢市緊跟國家政策，高度重科技成果轉化工作，不僅強化了農業科技力量，在農業科技成果轉化方面也做出了不懈努力，但收效甚微。
1 武漢市農業科技成果轉化現狀
據統計，截至2016年，武漢市有20個（農業類）國家和省重點實驗室（武漢市各行業合計154個），9個（農業類）國家級工程（技術）研究中心（武漢市各行業合計27個），1個（農業類）國家級產業技術創新聯盟（武漢市各行業合計7家）；38個（農業類）湖北省工程技術研究中心（武漢市各行業合計167個），12個（農業類）省級產業技術戰略聯盟（武漢市各行業合計31家）；35個（農業類）市級工程技術研究中心（武漢市各行業合計114個），6個（農業類）武漢市產業技術創新戰略聯盟（武漢市各行業合計23家），36個農業科技專家大院。在2015年26項武漢地區獲國家科學技術獎項目錄中，主持或參與農業類項目4項。
2015年《武漢市知識產權促進和保護條例》（以下簡稱《條例》）正式實施，對知識產權促進與激勵、保護與管理、職務知識產權的處置及侵犯知識產權的法律責任等做出詳細規定，《條例》的實施對加強武漢市知識產權工作具有重要意義。2015年，武漢市組織實施高新技術成果轉化及產業化項目40項，計劃下達經費5 720萬元，其中當年下達4 576萬元，現代農業專項共安排項目11項，年度經費1 080萬元，占總經費的19%，在7大專項中占比最高。為鼓勵和扶持農業企業開展科技創新，增強企業核心競爭力，武漢市農委、市科技局聯合開展組織評選，在全市范圍內遴選出了139家2015-2016年度武漢市農業科技型企業，這些企業是武漢市農業科技成果落地的重要載體和平臺。
2 武漢市農業科技成果轉化低的成因
農業科技成果轉化率偏低是一個不容忽視的問題，具體表現在兩個方面：經費投入與專利等知識產權產出存在不對等情況；技術轉移效率低下。武漢市涉農高校和農業科研院所是農業科技成果產出大戶，農業科技成果轉化率低一直是科研界的敏感問題之一，大量“成果”變“陳果”，被鎖在“保險柜”無法走向市場，長期困擾各大高校、科研院所及其科研人員。綜合看來，有以下幾種原因。
2.1 目標導向存在片面性，評價激勵機制不盡合理
目前中國對科技人員的評價激勵機制主要依據前期研究成果，并由此給予職稱認定，對于成果是否能夠轉化實踐卻缺乏足夠的重視。許多人申報項目的目的在于評職稱和獲獎，而非解決某個生產技術問題；課題結項后，大部分項目也甚少有精力進行轉化投入，最終被束之高閣。
2.2 法律、法規及政策之間矛盾疊加
按照《實施〈促進科技成果轉化法〉若干規定》，擔任領導職務的科技人員獲得成果轉化獎勵成為了可能，但按照相關部門的規定，擔任領導職務的科技人員“不得在企業領取薪酬、獎金、津貼等報酬，不得獲取股權和其他額外利益”的條文依然有效。法律雖然作了修改，但相關規定不改，高校、科研院所執行起來面臨兩難境地；《轉化法》重新修訂之后，科技成果的處置、收益和管理權“三權”下放到了高校和科研院所，但在實際操作中，不少高校和科研院所管理者還是會束手束腳，因為事業單位國有資產管理辦法及相關稅務政策尚未進行相應調整，國有資產保值增值的考評辦法依然存在，科研人員從成果轉移轉化中獲得的收益不高，卻承擔著國有資產保值增值的硬性任務，稍有不慎甚至會陷入牢獄之災[2]。“頭重腳輕”的“指揮棒”，科技成果轉化執行難，讓大量科技成果難以走出實驗室。
2.3 成果轉化落地主體難以承接轉化成果
作為科技成果落地載體的企業，特別是廣大中小企業，大多處在價值鏈的中低端，存在著跟蹤模仿的路徑慣性，生產靠的是仿制和粗加工，流動資金緊張，購買專利和改造生產線能力偏弱；作為轉移轉化橋梁的中介機構，服務能力普遍不強，存在“連而不通”的路徑慣性。這就讓科技成果轉移轉化出現了“空白地帶”。
3 國內外科技成果轉化的經驗
美國在《史蒂文森-威德勒技術創新法》中規定，凡是年預算在2 000萬美元以上的聯邦實驗室，必須設立專門研究和技術應用辦公室，從事研發成果的技術轉移；日本《關于促進大學等技術成果向民間事業者轉讓法》規定，政府所屬大學具有推動技術轉移的義務。這就讓科研和轉化成為了一個整體；法國在《技術創新與研究法》中對政府科研資源和經費配置、公共研究機構與企業合作、促進科技成果轉化、研發直接面向市場等方面作出了明確規定，使創新和發展首尾相連。
中國科學院西安光學精密機械研究所通過與企業共建研究中心，把企業搬進研究所、把研究所建在企業，拆除圍墻，開放辦所，讓企業和技術團隊成為創新主體，緊跟市場需求，快速實現產業化，鼓勵“高大上”的成果主動“接地氣”。同時，研究所一直堅持“孵化”企業但不“辦”企業、參股而不控股的原則，把責、權、利捆綁在一起，讓創新創業的種子在寬松的環境中自由成長。
中國科學院重慶研究院通過改變人員結構，使產業結構更好轉型。首先，鼓勵在職科技人員走向市場，著力打造研究和產業兩支隊伍，在科研戰線和經濟戰線并肩作戰，并為科研人員搭建了風險共擔的創新創業平臺。對于那些申請留職創業或離職創業的科研人員，只要符合成果轉化范圍的，同等享有參加職稱評聘、崗位等級晉升、按年度調整薪級工資的權利，而且三年內可要求返回該院工作，按照不低于原職級、薪酬的原則重新聘用。其次，在人才引進方面，中國科學院重慶研究院敞開大門，創新用人。成果產業化需要市場、生產管理、社會資本、政策環境等諸多要素介入，采用全員聘用、雙跨聘用和留職離職創業三種方式，不拘一格使用人才，推動研究院聚集海內外人才建設國家科技的創新中心和創新平臺。再次，中國科學院重慶研究院用“股權+現金”的方式進行獎勵，技術成果所占股權的50%獎勵給成果完成人，成果轉化現金收益40%以上獎勵給技術團隊。除技術團隊以外，全院員工還可在一定程度上享受成果轉化帶來的收益。中國科學院重慶研究院主要采取知識產權入股、員工眾籌、團隊自籌、整合資源等方式辦企業，推動科技成果轉化[3]。
4 武漢市農業科技成果轉化的對策
4.1 激發創新主體積極性，提高農業科技成果轉化水平
科技人員的積極性是科技成果轉移轉化的基礎要素，長期以來產權不明晰、激勵不明確是制約科技成果轉化的主要障礙。為增強農業科技成果轉移轉化有效供給，一要加快建立農業科研單位科技成果轉移轉化績效評價和年度報告制度[4]，將科技成果轉移轉化情況作為對單位考核和支持的重要依據，要重視科技成果轉化中的股權激勵問題，制定合理的股權分配制度激勵科技人員參與科技成果轉化的積極性；二要進一步細化科技人員離崗創業或到企業兼職的規定，在全社會全行業營造鼓勵創新創業的文化氛圍；三要組建技術轉移職業群體，技術轉移職業群體在全世界范圍內尚處于起步階段，其從業人員分布于知識產權中介機構、生產性企業、科研機構、律師事務所、證券經營機構等行業內。中國技術成果轉移事業尚處于探索階段，高校和科研院所的農業科技成果轉化嚴重缺乏技術轉移專業人員，且沒有形成任何激勵機制留住人才，要通過制度設計促進技術轉移職業群體和共同體的形成。
4.2 融入技術交易市場，實現農業科技成果交易、轉化
一要利用湖北省以武漢市為中心建設國家技術轉移中部中心契機，搭建武漢市農業知識產權投融資綜合服務平臺、農業科技金融創新創業服務平臺、農業技術經濟培育中心、農業技術交易網絡平臺，進一步完善武漢市農業科技成果轉化的配套服務功能，強化武漢市農業科技同經濟對接、農業創新成果同產業對接；二要組建專業化技術經紀人隊伍，專業化技術經紀人隊伍是成果的有效“推銷員”，將農業科技成果轉移轉化領軍人才納入創新創業人才引進培養計劃，推動有條件的高校設立相關課程，培育專業化技術經紀人隊伍；三要借鑒國際專利池運營的經驗和大型項目知識產權共享的經驗，并制定促進國內專利組合或專利池建設的政策，以降低科技成果轉化的交易成本，提高農業科技成果轉化效率；四要借鑒工業技術研究院的模式，采取高校和研究院出成果、政府出現金共同作為出資形成一個公司制的農業類科學技術研究院，支持企業與高校、科研院所構建一批產業技術創新聯盟，協同開展合作研發、中試熟化、應用推廣及標準制定等。
4.3 落實成果評估問題，加快農業科技成果轉化為生產力
以市場和需求牽引的分類評價體系，是高校和科研院所科技成果轉化成功的秘訣之一。科技成果項目出來后存在信息不對稱問題，還有科技成果評估難、交易難等問題，沒有統一的評價標準、沒有科學的定價機制，難以準確評估。由此延伸的還有服務體系建設問題，比如提供精準的高端成果轉化服務機構的能力建設等。另外，一些跨地方的資源，由于不開放導致一些服務不能深入進行投入等問題。為此，一要讓市場之手進一步活起來，充分運用眾創、眾包、眾扶、眾籌等基于互聯網的創新創業新理念新機制，發揮好企業家才能和市場在配置科技創新資源中的決定性作用[5]；二要打破“國有資產流失”的鎖鏈，建立科研機構、高校科技成果D移轉化績效評估體系，推動創新資源向創新創業者開放。
參考文獻：
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[3] 丁 佳.主動出擊促科技成果“落地開花”――中科院正式啟動“促進科技成果轉移轉化專項行動”[N].中國科學報，2016-04-05（1）.
1．1現有所企合作方式
1．1．1股權合作股權合作就是投資入股，投資人為股東。院部分企業早期由各研究所興建開發實體演變過來，2002年院通過剝離研究所經營性資產，在院層面整合科技開發資源，推進優化重組，引進職工和社會資本，依照《公司法》創建了現代管理制度。院投資江蘇明天種業科技有限公司、南京天邦生物科技有限公司已經引進外來戰略投資。
1．1．2項目合作院投資企業是院方科技成果的重要轉化平臺，成果通過轉化推向市場，通過分析市場需求再反饋給研究所，企業與研究所可以就某項技術、某種新產品進行合作。另外部分國家大型課題需要企業主導參與，研究所與企業共同申報國家、部省級各類課題，共同研發市場需要、產業開發前景廣闊的產品，集成組裝產學研一體化的大成果。
1．1．3聯辦工程中心企業與研究所聯辦工程中心可以把科研和科技人才優勢轉化為企業發展優勢和市場競爭優勢。南京天邦生物科技有限公司作為“國家獸用生物制品工程技術研究中心”申報方之一，有力增強了申報競爭優勢，有效支撐了這一“國家中心”的立項、建設運行和驗收。
1．2存在問題與不足
隨著市場經濟的不斷發展，對照在市場競爭中不斷發展壯大的農業企業，院科技產業發展仍存在一些問題。
1．2．1企業研發投入不足，研發隊伍不健全，無法獨立承擔企業自主技術研發任務現階段院屬企業科研投入較低，企業發展沒有完全擺脫事業單位體制機制的影響，發展的動力機制明顯缺乏。科技產業和科技創新發展的協調性不夠、整體性不好，企業和研究所未能處理好合作關系，從“分開”演變成“割裂”，研究所作為企業發展的技術支撐地位正在削弱，研究所的創新優勢未能轉化為企業發展的優勢。與院實力和地位相比，院科技產業發展成就和影響還有很大差距。
1．2．2企業無法取得院科技成果創新優勢現階段院研究所的科技成果在技術轉讓時采取公開交易平臺，沒有將院企業優先購買落實到具體政策。院企業與研究所信息溝通機制缺乏長效機制，企業沒能及時掌握研究所的研發動態。企業利用創新資源缺少政策支持，對企業管理有明顯邊緣化傾向。農區所科技成果轉讓與技術轉移規范化管理比較滯后，院屬企業也沒有優勢取得地區農科所科技成果創新優勢。
1．2．3所企合作缺少內在驅動力，沒有長效激勵機制現階段院技術轉移與成果轉化的所企合作形式已到位，機制需要健全。研究所科技人員進入企業工作的因政策原因無法兼職取酬。科技專家缺少內在驅動力，無法實質上實現合作共贏。企業科技創新不能有效開展，削弱了企業科技核心競爭力。這些問題必須引起高度重視，要采取有力措施加以解決。
2促進技術轉移與成果轉化的所企合作機制
促進科技成果向企業轉化，提高企業自主創新能力，是企業實現發展方式轉型、增強發展后勁、提高核心競爭力的重要舉措。目前院屬企業研發隊伍不健全，研發投入相對較少，自主創新能力較弱，要加快使企業成為技術創新主體就必須加強與研究所的聯系。因此創新所企合作機制，是將院科技優勢轉化為企業技術創新能力的關鍵環節，是構建院創新體系的必要舉措，也是企業盡快成為技術創新主體的有效方式。
2．1技術轉移與成果轉化的供給機制技術轉移與成果轉化速度慢、轉化率低的主要原因之一是農業科技系統之間缺乏有效的成果供給機制。現在研究所存在研究成果成熟度低、與市場需求結構不符合，科技人員研究興趣與市場需求缺少有效對接等情況。目前大多數涉農企業沒有足夠實力建立企業自身的研發機構，現階段建立科技成果轉化供給機制有利于提高科技成果供給量。要求研發機構從思想上轉變觀念，必須從計劃經濟體制思想中解脫出來，不斷加強研究所與涉農企業聯系，以市場需求為導向從事科學研究，不斷提升企業科技競爭力。提高科技轉移與成果轉化的供給機制就必須加強監測機制和溝通機制。
2．1．1監測機制監測機制是指科研單位跟蹤農產品市場需求變化趨勢，了解農業企業的科技需求，掌握國家科技政策、產業政策的方向和重點領域，改變以往只有科研單位、農業院校才能承擔國家科研項目的狀況，主動吸收農業企業參與研發等環節，聯合農業企業共同進行科技攻關，從而使科研單位形成與農業企業經營目標一致的科研目標。
2．1．2溝通機制溝通機制是指農業企業科技需求與科研機構進行信息交流的渠道和方式，這包括農業企業得到最新科技信息渠道，農業科研機構科技成果平臺，農業企業對科研成果的反饋信息渠道，以及農業企業轉化中的科技成果存在的問題與缺陷等。信息資源在農業企業和科研機構中的流動，能夠使科研機構將市場信息或企業研發需求與自身科研能力結合起來，通過信息流動帶動成果流動。
2．2技術轉移與成果轉化的需求機制所謂需求機制是指農業企業吸收科技成果的動力和方式。企業吸收科技成果受其科技意識、技術能力及經濟條件等多重因素的制約。一直以來，國內涉農類企業大部分研發實力水平較低，企業研發投入偏少，科研對企業發展的貢獻率較低，這普遍造成了我國農業企業在國際市場沒有競爭力，企業經濟效益普遍較低，這反過來制約了企業自身研發投入，企業技術研發緩慢又進一步影響企業健康發展的惡性循環。要改變這種企業發展過程過多依賴于資金和人力投入實現擴張的現狀，就必須提高企業科技成果的轉化吸收能力，增強企業核心競爭力。通過企業自覺地增加自身科研投入，重視科研技術積累，促進企業不斷采用技術成果運用的積極性。提高農業科技成果向農業企業轉化的需求機制主要包括動力機制和保障機制。
2．2．1動力機制動力機制是指企業吸收科技成果的動力來源和作用方式。新技術、新成果要被企業吸收轉化必須有一定的動力支撐才能進入企業，這種動力可以分為外部動力和內部動力。外部動力是指企業吸收轉化科技成果的環境，主要包括技術的前沿性、市場需求的迫切性、科技成果轉移的可行性等;內部動力是指企業自身的科技成果需求、企業的科技創新優勢、企業轉化成果的經濟效益等因素。內外因兩者關系是:外因是企業吸收轉化科技成果的動力條件;而內因只有借助于外因才可以實現成果轉化。
2．2．2保障機制保障機制是農業企業內部所具備的、保證科技成果轉化為現實生產力的基本功能。企業的保障機制包括企業的資金投入能力、市場開拓能力以及相關人員配套、廠房生產設備配套等各種要素組成，這些要素是企業吸收科技成果轉化的生產應用保障。現階段農業企業要加強市場競爭意識，不斷增加企業科技研發投入，通過技術研發不斷增強產品競爭力，提高企業核心競爭力。
2．3技術轉移與成果轉化的利益分配機制技術轉移與成果轉化的交易價格是技術成果轉移中重要的環節，如何公平合理定價對供求雙方至關重要。現階段院技術轉移與成果轉化過程中通過知識產權交易平臺公開，技術成果交易的價格大都通過意向企業詢價協商確定，但是由于雙方對技術成果市場預期、合作方式、未來的種種不定因素理解不一樣，會造成交易價格與技術價值相偏離，導致雙方的利益受損。因此，應該以等價交換為原則，根據科研成果的所有權，建立科學規范的科技成果交易價格評估體系，確保供需雙方利益得到保護，從而促進技術轉移與成果轉化的順利實施。
2．4技術轉移與成果轉化的競爭機制技術轉移與成果轉化的競爭機制主要存在于農業產業系統的需求主體之間和農業科研系統的供給主體之間。隨著市場體制不斷完善、企業參與市場競爭日益加重，農業企業間的競爭也日趨激烈。企業要在市場中保持領先地位就必須通過提高企業產品的科技含量來提升企業競爭力，這就形成了企業間對科技成果的需求競爭勢態。因此，企業之間形成的競爭機制有利于提高企業加強科技成果轉化吸收的主動性，從而提高科技成果向企業轉化。農業科研系統之間的競爭是指農業科研單位和科研人員之間的競爭，隨著科研體制的不斷改革，科研單位對科技成果產出的質量和成果轉化對社會貢獻的重視不斷加深，從而形成了農業科研系統主體之間的競爭機制，這種競爭機制將有利于提高農業科研機構成果轉化的主動性，從而促進科技成果向農業企業轉化。
2．5技術轉移與成果轉化的風險機制技術轉移與成果轉化風險始終伴隨著農業科技成果轉化的全過程，為了規避風險，減少損失，就必須建立農業科技成果向農業企業轉化的風險機制。從國際上發達國家的成果轉化經驗來看，通過建立有效的風險投資機制有利于降低科技成果轉化的風險。農業科技成果入股的合作機制是有利于降低成果轉化風險的風險投資機制。科研機構通過科技成果入股，有利于在農業企業和科研機構之間形成風險共擔、利益共享的運行機制。科研機構技術入股將促進科研人員與市場需求有效對接，第一時間了解市場需求，開發出市場需要的科技產品。包括科研單位科技人員入股在內的多種形式的入股方式，將持股科技人員的個人經濟利益與企業發展的興衰捆在一起，有利于調動研發人員的積極性，有效地發揮科技人員在企業新品研發中的重要作用，從而提升產品競爭力，不斷提高企業的市場競爭力和經濟效益。
3加快推進技術轉移和成果轉化的政策措施
3．1加快促進創新資源和優勢向產業轉移轉化
3．1．1推進所企深度合作按照“平臺共建、項目共擔、資源共用、產品共創、成果共享”要求，全面深化所企合作對應關系，真正解決所企分割、結合不緊等突出問題。每個研究所、每個企業都要在鞏固現有合作基礎上，強化雙方戰略合作框架、深化具體合作領域，從項目、平臺、成果、資源、產品等方面明確合作內容和重點。
3．1．2強化項目支持帶動對所企結合的項目申報和所企共用的平臺建設給予重點關注，做好全程跟蹤服務，力爭在獲得省以上重大項目和平臺立項上取得新突破;科技服務、成果示范等院控項目優先支持自主知識產權成果在院投資企業的轉化應用，通過專門支持，引導自主知識產權成果在院投資企業實施，促進科技企業結合產品推廣開展科技服務。力爭通過項目支持，加快解決院對企業投入不夠問題。
3．2著力培育企業技術研發能力制訂企業研發項目組設立與運行管理辦法，鼓勵企業成立研發項目組，培育企業技術研發能力。進一步整合各企業研究力量，提高企業自主研發水平和創新能力，充分發揮企業成果轉化平臺功能，加快推進所企合作，協同院相關研究所促進重大科技成果產出，積極鼓勵企業按照“創新互補”思路推動企業研發項目的設立，促進成果轉化產品，提高成果轉化效率和效益，從而不斷提高企業自主研發實力，增強企業核心競爭力。
3．3完善科技人員去企業兼職取酬制度對科研人員、技術骨干實行收入激勵政策。人才是科技進步和企業發展最重要的資源。為了吸收更多的科技人才投身企業建設，要不斷完善鼓勵科技人員去企業兼職取酬制度，產生鼓勵科技人員鉆研業務、技術攻關的激勵機制。建立科技人員、技術骨干實行按崗位、按任務、按業績確定報酬收入分配的制度。進入院投資企業工作的科技人員，工資待遇在企業以技術服務費上繳院里考核后統一發放，企業在編人員3年內保留其原有身份和職稱，檔案工資正常晉升。兼職進入院投資企業工作的科技人員，在完成本單位布置的各項工作任務前提下兼職工作，其津貼收入歸個人所有。
[關鍵詞] 科技；知識產權
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 16. 053
[中圖分類號] F272 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）16- 0087- 02
永城煤電控股集團有限公司認真貫徹落實上級知識產權政策，高度重視科技創新工作，在知識產權創造、戰略制定、體系建設、人才培養、科技成果維護、轉化等方面取得了顯著的成效，專利申請量、授權量逐年持續保持增長，2013年專利申請量為144件，授權量為60件，分別比上年同期增長了54.86%和6.67%。
1 具體做法及效果
1.1 領導重視，建章立制，建立健全科技創新管理體系
首先，成立了知識產權戰略制定與實施工作領導小組、技術管理創新領導小組以及技術委員會，設置專門的科技知識產權管理機構，加強科研部門的領導力量，進一步規范科技工作，先后制定了科技市場運行管理辦法、知識產權管理辦法、科技項目管理辦法等管理制度，從而使科技領導體系得到了鞏固和完善。其次，為了加大知識產權的創新和開發的力度，要求各單位實行每季度一次的科技例會制度，對本單位完成的科技成果實行收購制。再次，成立了以董事長為主的人才使用、資金投入的保障體系；以總工程師為主的工程技術人員科技創新、科技攻關和技術改造網絡體系；以全員參與小改小革發明創造的“五小成果”和“五小成果”推廣應用體系。科技創新管理體系的建立，有力地促進了知識產權工作的開展。
1.2 將知識產權工作納入目標管理
永城煤電控股集團有限公司引入市場化管理機制，建立健全了知識產權獎勵制度。形成了集團公司考核各子公司（直屬單位）、各子公司（直屬單位）考核所轄礦（廠），所轄礦（廠）考核區隊（班組）、區隊（班組）考核個人的4級考核體系，下達各單位全年專利申請數量指標，將發明專利作為各單位“A”級創新單位的一項否決指標，即：全年沒有發明專利的不能評為“A”級創新單位。對專利成果實施項目評審制，對授權的發明專利、實用新型專利分別給予10 000、5 000元的獎勵。每項科技成果完成，經過鑒定、驗收后，在內部科技市場上由技術市場管理領導小組評定項目價格，然后按照評定價格進行有償收購后，加以推廣應用。
1.3 加強引導、強化服務、不斷加強專利成果推廣率管理
首先，集團公司結合省、市自主創新體系建設工作的需要，下發了“關于加強自主知識產權相關管理工作的通知”，對集團公司各單位做好自主知識產權有關記錄、存檔、上報等日常管理工作提出要求，建立了專利臺賬，形成了統一專利統計體系，實行動態管理。其次，明確推廣成果類別，對重大科技成果、自主創新成果、外來引進成果設置不同的推廣管理程序，同時在成果推廣計劃制訂、推廣計劃實施、推廣過程跟蹤、推廣檢查驗收、推廣效果檢驗等方面明確管理流程，并對單項推廣成果實行積分考核制，推動推廣應用單位及推廣項目責任人實施的積極性。再次，加強與外單位合作，推進成果轉化，截至目前，已有5項專利分別被南京雙京電器有限責任公司、山西長治市防暴電器廠、江蘇徐州祥云電器廠、黑龍江省雞西機械制造廠所轉讓，年可為企業賺的知識產權利潤幾十萬元。
1.4 廣泛宣傳，營造氛圍
集團公司充分利用永煤電視臺、《永煤信息》報紙、《永煤科技》雜志、《永煤科技信息動態》周報、網絡辦公系統以及板報等作為宣傳載體，營造知識產權氛圍，激發廣大員工的創新能力，增強知識產權工作的意識，推進品牌戰略。抓住關鍵，組織知識產權實務培訓，如2013年9月份，利用遠程教育現場輔導機會，聘請專家在公司組織一次大規模的知識產權培訓，重點講解知識產權創造、品牌培育的重要意義及專利基本知識。分批組織知識產權技術、管理人員參加遠程教育學習，2013年主要組織永城本部54名學員參與遠程教育學習，2014年逐步向駐外子公司普及，安排63人參加省知識產權遠程教育，全面提高知識產權意識，普及知識產權專業知識。
2 存在問題及建議
隨著專利申請量日益增多，監管力度不夠，知識產權保護意識需要進一步增加，進一步加大對企業的出臺有關政策、制度，引導企業對知識產權的重視程度。
部分專利效益不明顯，建議要以市場為導向，加大對知識產權優勢企業資金扶持，對將科技成果轉化成生產成果的專利給與資金補貼。
企業專利持有量較多，但知識產權其他方面工作滯后，下一步將逐步普及企業版權、署名權、商標權、商譽權等知識產權管理工作。
一、加大科技創新投入
（一）加大財政科技投入力度，優化財政科技投入結構。縣財政科技投入占財政支出的比例達到3.5%，增長幅度高于經常性財政收入增長幅度。縣財政科技投入重點用于支持科技創新平臺建設、科技成果轉化和產學研合作、企業技術創新、重大科技項目實施、知識產權保護、科技創新條件和科技進步獎勵等。科技經費列入鄉鎮財政預算，鄉鎮當年本級財政科技投入占本級財政預算支出的比例達到3%。
（二）引導企業加大科技投入。企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的50%在企業所得稅前加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的150%攤銷。企業年度實際發生的技術開發費當年不足抵扣的部分，可在以后年度企業所得稅應納稅所得額中結轉抵扣，抵扣的期限最長不得超過5年。企業開發新技術、新產品、新工藝未能享受國家稅前抵扣政策的，地方財政給予一定額度的補助。按照企業研究實驗經費投入達到銷售收入1.35%且年度研究實驗經費投入達到200萬元及以上的，按實際投入金額給予5%的補助。
二、支持科技創新創業平臺建設
（三）加快科技孵化器建設。對被認定為國家級科技企業孵化器的，免征營業稅、所得稅、房產稅和城鎮土地使用稅。對縣政府規劃建設的科技企業孵化器，孵化器和在孵企業繳納的增值稅、營業稅、所得稅地方留成部分全額返還孵化器。“畢業”企業落戶在當地的，其兩年內繳納增值稅、營業稅、所得稅地方留成部分的50％，返還給原孵化器，用于支持孵化器建設。對首次被認定為國家級、省級科技企業孵化器的，分別給予200萬元和100萬元的獎勵。對在孵期間（3年內）或畢業后1年內被認定為國家重點扶持高新技術企業并產生效益的，給予相關孵化器10萬元獎勵。對縣政府投資建設的科技企業孵化器，給予孵化器建設一定資金保障，建成后前3年視創業園經營情況給予補助，每年最高不超過200萬元，以后視發展情況酌情進行補助。
（四）扶持孵化企業發展。進入科技孵化器進行孵化的科技企業，從營業之日起，3年內免收行政性費用，并從獲利年度起2年內給予相當于企業所得稅縣得部分的獎勵以支持孵化器內科技企業發展。建立300萬元的科技創業種子資金，通過項目補助、房租貼補等方式，吸引海外留學人員、博士等高科技人才來孵化器創辦、領辦科技型企業，從事高新技術產品的研究開發轉化。
（五）支持孵化企業引進人才。科技企業孵化器引進人才享受政府引進人才的各項優惠政策。孵化器及在孵企業所急需的外地專業技術和管理人才，縣政府及有關部門要積極幫助辦理引進手續，配偶和未成年子女可隨調、隨遷。
（六）鼓勵建設科技基地和園區。認定為省級、國家級高新技術園區的，分別獎勵100萬元、200萬元；認定為省高新技術特色產業基地和國家火炬計劃特色產業基地的，分別獎勵40萬元、100萬元；認定為省級、國家級農業高新技術園區的，分別獎勵40萬元、100萬元；認定為市級、省級農業科技特色產業基地、種子種苗示范基地的，分別獎勵5萬元、10萬元。
（七）加快建設科技公共服務平臺。縣政府每年排500萬元用于鼓勵面向行業性的檢測中心、研發中心、設計中心、培訓中心、信息中心、品牌營銷咨詢公司等公共服務平臺建設，按實際投入補助20%—30%（不含房地產）；批準為省級、國家級區域科技創新服務中心的，分別獎勵40萬元、100萬元。
（八）支持企業創辦研發機構。鼓勵國內外高校院所在建立研發機構，對新建的省級以上獨立型科研院所（中心）的，給予重點支持，有上級經費支持的，給予1：1配套；企業獨立或聯合高校院所組建研發機構，批準為省級、國家級企業研發中心的，分別獎勵10萬元、30萬元；認定為省級、國家級重點實驗室的，分別獎勵100萬元、200萬元。
（九）鼓勵企業建立博士后工作站。凡建1個省級博士后工作站，給予一次性建站補助5萬元；建1個國家級博士后工作站，給予一次性建站補助10萬元。每招收1名實際從事科研項目的博士后研究人員，2年進站研究期間給予6萬元補助，其中3萬元用于進站博士后的生活補貼。博士后研究期滿出站留在我縣工作，并與用人單位簽訂3年及以上工作協議，工作期滿可申請給予10萬元的補助。
三、促進科技成果轉化
（十）鼓勵取得科技成果。新產品和科技項目通過科技成果鑒定或評審的，每項補助3萬元（項目合同已約定的不重復補助）；通過成果鑒定或評審達到填補省內空白的，獎勵5萬元，達到填補國內空白的，獎勵10萬元。
（十一）開展科技進步獎勵。縣政府設立科學技術進步獎，2年評審一次，一等獎不超過3項，每個項目獎勵3萬元；二等獎不超過6項，每個項目獎勵2萬元；三等獎不超過12項，每個項目獎勵1萬元。對獲得市人民政府及以上科學技術獎的，按上級獎勵經費等額進行配套獎勵。
（十二）建立科技成果轉化的激勵機制。以股權投入方式進行成果轉化的，其成果完成人可享有不低于該成果所占股份20%的股權，以技術轉讓方式將成果提供給他人轉化的，其成果完成人可享有不低于轉讓所得的稅后凈收入20%的收益；自行實施轉化或以合作方式實施轉化的，在項目盈利后3-5年內，每年可從實施該項成果的稅后利潤中提取不低于5%的比例，用于激勵成果完成人。
（十三）支持科技成果轉化。縣政府設立科技成果轉化專項資金，對取得科技成果經中試可以進入產業化或直接進入產業化、能較快形成產業規模、顯著提升產業技術水平和核心競爭力的項目，給予不超過項目研究開發費用50%的經費支持，并優先申報省、市科技成果轉化項目。對科技成果取得后進行轉化并有明顯成效的給予獎勵，2年內實現年銷售收入1000萬元以上、稅收超過100萬元的為三等獎，獎勵10萬元；年銷售收入2000萬元以上、稅收超過200萬元的為二等獎，獎勵20萬元；年銷售收入5000萬元以上、稅收超過500萬元的為一等獎，獎勵50萬元。對二等獎、三等獎的項目，在2年后評獎時，達到更高獎項條件的，補足兩檔之間獎勵差額；對一等獎，在2年后評獎時，達到年銷售收入2億元以上、稅收超過1000萬元的，再獎勵50萬元。單個項目補助與獎勵合計不超過100萬元。
四、鼓勵科技人才創業
（十四）大力引進創業領軍人才。經認定的創新團隊和領軍人才或評審通過的南太湖精英計劃項目來創業和轉化，按項目類別給予50-300萬元的項目啟動經費和創業獎勵資金；同時負責提供不少于100平方米工作場地和不少于100平方米住房公寓，3年內免收租金。
（十五）鼓勵科技人員創業。科技人員以科技成果、專利技術作為股份參與收益分配，科技成果投資入股最高比例可達到公司注冊資本的70%。以科技成果入股，科技股取得的分紅所涉及的個人所得稅，經財政部門批準，3年內縣得部分全額獎勵給科技股所有人。
（十六）鼓勵企業引進高層次人才。對企業建立的技術研發中心（工程研發中心、中試基地等），每引進5名碩士或副高職稱以上人員（項目主要承擔者），并參與技術研發一年以上且有科研成果的（需報縣科技部門認定、縣人事部門備案），給予企業一次性補助10萬元。
五、提升企業創新能力
（十七）凡生物醫藥企業獲得化學藥品、中藥、天然藥物、生物制品國家一類新藥證書的給予200-300萬元獎勵；獲得化學藥品二類新藥證書，中藥、天然藥物、生物制品二類、三類新藥證書的給予100-200萬元獎勵；獲得國家三類醫療器械證書的給予50-100萬元獎勵；獲得其他化學藥品、中藥、天然藥物、生物制品國家新藥證書的給予5-50萬元獎勵。
（十八）凡與高校、科研院所合作的科研項目，按照實際支付給科研單位技術開發費的30%給予補助。
（十九）對通過國家認定的高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅，并獎勵30萬元；對批準為省、國家創新型試點企業的，分別獎勵30萬元、50萬元。
（二十）認定為省級農業科技型企業的，每家獎勵6萬元；認定為省級科技型中小企業的，每家獎勵5萬元。
（二十一）經認定列入縣科技型初創企業、科技型小巨人企業、科技型領航企業培育計劃的，分別獎勵10萬元、20萬元、100萬元。
六、加強專利創造應用
（二十二）鼓勵專利創造應用。設立縣專利獎，獎勵在發明創造過程中作出積極貢獻的單位和個人，發明專利金獎獎勵10萬元，銀獎（專利成果獎）獎勵8萬元，銅獎（優秀專利發明人）獎勵5萬元。獲得上級專利獎的，國家專利金獎項目獎勵30萬元、國家專利優秀獎項目獎勵10萬元，獲國家優秀專利發明人的獎勵6萬元，獲省科技進步（專利）一、二、三等獎分別獎勵20萬、10萬和5萬元。以上獎勵項目以最高額計算，不重復獎勵。
（二十三）鼓勵專利成果轉化。對取得科技成果經中試可以進入產業化或直接進入產業化、能較快形成產業規模、顯著提升產業技術水平和核心競爭力的專利二次開發項目，給予不超過項目研究開發費用的50%經費支持，并優先申報省、市科技成果轉化項目；企業向縣外購買專利并在投入應用的，按實際支付金額的30%予以補助。
（二十四）支持企業實施專利戰略。認定為專利示范（試點）企業的，國家級獎勵30萬元、省級5萬元、市級1萬元；企業申請海關專利保護的，按實際發生額補助50%。
（二十五）實行授權專利補助。國內發明專利補助10000元/件（進入實審先補助5000元）、實用新型2000元/件、外觀設計1000元/件；工業領域取得國外發明專利證書并在實際投入應用的，每件獎勵5萬元（每件專利獎勵限2個國家或地區）。
七、實施重點科研項目
（二十六）給予省級以上科研項目配套。凡列入省級以上科研項目的，按上級補助經費的30%給予配套，省級農業科技成果轉化資金項目按1:1配套；生物醫藥和太陽能光伏產業企業承擔國家新藥創制、863計劃、973計劃、國家支撐計劃等項目并進行產業化生產的，按國家補助額給予1:1配套支持，配套最高限額200萬元；對實施科技型中小企業創新基金、國家重點新產品、國家火炬項目、省重大科技專項及優先主題等項目并進行產業化生產的，按國家或省補助額給予1:0.5配套支持，配套最高限額100萬元。列入國家火炬計劃項目和星火計劃項目的，每項獎勵5萬元；列入國家新產品試制計劃的，每項獎勵5萬元；列入省級新產品試制計劃的，每項獎勵0.5萬元。同一項目按最高額配套，不重復補助。
（二十七）給予申報市級以上科研項目補助。凡被推薦申報國家、省級重大、重點科技專項和創新基金項目的，經專家評審通過，列為縣級重點科技項目，申報省級每項補助6萬元，申報國家級每項補助8萬元；推薦申報市級和省級一般科技項目的，列為縣級一般科技項目，每項補助3萬元。推薦項目列入上級科技計劃的，在上級補助經費到位兌現縣級配套時扣除已補助金額。
（二十八）逐步實行縣級科技項目招投標制度。每年選擇我縣主導產業、新興產業、高新技術產業和社會發展領域的若干關鍵技術、共性技術項目進行招投標，列為縣級重大項目，給予10—50萬元經費支持；對美麗鄉村建設、專業合作社（協會）、科技特派員實施的科技項目給予優先排，列為縣級一般科研項目，給予2—5萬元經費支持。
八、加快科技投融資體系建設
（二十九）鼓勵發展創業投資業。設立縣創業投資引導基金，總規模3000萬元，通過階段參股、跟進投資、虧損補償、風險獎勵等方式扶持創業投資企業的設立與發展。創業投資企業采用股權投資方式投資于未上市中小高新技術企業2年（含）以上，符合有關條件的，可按其對中小高新技術企業投資額的70%抵扣該創業投資企業的應納稅所得額。創投企業可按不高于總收益10%的比例提取風險準備金，用于補償當年投資性虧損。創業投資企業從投資行為發生之日起2年內，在其投資收益未形成時，對其實際投資額按銀行1年期貸款基準利率的20%予以財政補助；從獲利年度起，對其投資收益形成的地方財政貢獻部分，前3年全額、后2年減半給予獎勵；發生年度虧損，可以在5年內由以后年度所得進行稅前彌補。
二、引導和鼓勵社會資金建立科技創業風險投資機構，政府設立科技創業風險投資引導基金。創業投資企業采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權持有滿2年的當年抵扣該創業投資企業的應納稅所得額;當年不足抵扣的,可以在以后納稅年度結轉抵扣。
三、企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的50%加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的150%攤銷。
四、企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分，可在企業所得稅前扣除；超過部分，可以在以后納稅年度結轉扣除。
五、企業購置軟件，經主管稅務機關核準，其折舊或攤銷年限可適當縮短，最短可為2年；集成電路生產企業的生產性設備，經主管稅務機關核準，其折舊年限最短可為3年。
六、企業產品（服務）屬于《國家重點支持的高新技術領域》，投資強度每畝達到350萬元人民幣（外資按即時匯率折算）以上的項目，在辦理用地手續后6個月內開工的，經有關部門確認，由縣財政給予每畝2萬元的獎勵；凡按規定程序批準建設的項目，其生產性基建部分給予建設環節城鎮配套設施費、人防建設基金、墻改基金、散裝水泥預收金等四項規費全額減免，防雷設計審查費、白蟻防治費按成本收取，非生產性基建部分符合土地利用政策的，在建筑總面積10%以內的，分別按減半征收和按成本收取。
七、對承擔國家973計劃、863計劃、科技型中小企業技術創新基金、火炬計劃、星火計劃，省重大科技成果轉化資金、科技支撐計劃、科技型中小企業技術創新資金、國際科技合作、火炬計劃、星火計劃等省級以上科技計劃項目的企業，凡達到科技項目合同要求、取得預期社會經濟效益的，視企業對縣財政的貢獻給予適當比例的地方資金匹配。
八、對當年首次確認為國家、省級高新技術企業（星火龍頭企業），分別給予5萬元、2萬元的獎勵；對當年被認定的國家重點新產品、省高新技術產品，分別給予2萬元、1萬元的獎勵；對當年新認定的省級、市級工程（技術）中心的企業，分別給予10萬元、2萬元的獎勵；對當年通過國家、省級新產品（科技成果）鑒定的企業，每鑒定一項分別給予10000元、6000元的獎勵（新產品與科技成果同時鑒定的不重復獎勵）；對列入省、市、縣信息化帶動工業化試點、示范工程的重點企業信息化項目，經有關部門驗收，分別獎勵3萬元、2萬元、1萬元。
九、鼓勵專利申請和實施。對當年獲得專利申請受理的國際專利（PCT）、國家發明、實用新型和外觀設計專利，每件分別資助5000元、700元、400元和300元；對當年獲得專利授權的國際專利（PCT）、國家發明、實用新型和外觀設計專利，每件分別資助5000元、1000元、500元和300元。當年確認為專利大戶或專利示范企業，給予1萬元獎勵。
十、對工業科技項目，經縣發改委核準（備案），列入縣重點項目計劃跟蹤管理，并核發《工業科技項目建設目標任務書》，符合《工業科技項目設備貼息管理辦法（年）》且購置設備投資達到規定要求的，竣工驗收后可享受工業科技項目貼息。
十一、鼓勵企業引進人才。對從縣外引進的從事研發或在關鍵技術崗位上工作的，具有碩士研究生以上學歷或具有副高級以上專業技術職務任職資格的專業技術人才，給予1000元/月至2000元/月的經費資助，具體資助對象、標準、條件及方法按照政發[]42號《關于對工業企業引進高層次人才給予經費資助暫行辦法的通知》執行。其直系子女義務教育階段可無條件擇校。
十二、改善對科技型中小企業的金融服務。引導和促進商業銀行與科技型中小企業建立穩定的銀企關系，對創新活力強、成長快的企業給予重點扶持，對高科技項目優先解決貸款。并可按規定申報省科技貸款風險補貼資金。
十三、對在工業集中區投資興辦科技創業園的中外企業，可享受土地價格、建設規費、房屋出租稅收等項優惠，對被批準為省級、市級科技企業孵化器的科技創業園，由縣財政分別按200萬元、100萬元的標準給予經費資助。對進入科技創業園研發創業的企業，可享受政發[19號《關于建設縣科技創業園的意見》文件規定的優惠政策。
十四、對當年新認定的省民營科技企業,納稅增幅超過30%部分的縣級留成按50%進行補助,納稅增幅超過50%部分的縣級留成全額補助。上年無納稅實績的企業不予補助。
十五、大力推進產學研結合。鼓勵和支持企業同高等學校、科研機構建立多渠道、多形式的緊密型合作關系，共同培養創新人才，聯合開展創新活動。支持企業為高等學校和科研機構設立研發崗位。支持企業為高等學校和職業院校建立學生實習、實訓基地。支持高校和科研機構圍繞產業發展為企業科技創新提供服務。對產學研合作達到國內領先、國際先進水平的項目，優先幫助申報科技計劃項目、爭取立項，給予資金扶持。
關鍵詞：大學 學術創業 策略
面對全球經濟和社會發展的競爭，黨的十明確提出：要實施創新驅動發展戰略[1]。科技創新是加快轉變經濟發展方式，破解深層次矛盾和問題，增強經濟發展內生動力和活力的根本舉措。創新基于科學知識和技術條件，實現科技成果的商品化、產業化和社會化的實踐過程；它的主要特征在于科技與經濟的有效結合、科技與社會的一體化發展，突出強調科研成果的商業化應用、產業化生產、社會化普及。科技創新關健依靠科技力量，而大學是集聚知識的高地，是科技創新的核心力量，大學不僅要完成即有的角式，成為融合各類研究、教育的動態知識環境，要開展科學前沿的研究，更要開展應對社會問題和產業需求的研究，引領社會經濟的發展。
1.大學學術成果現狀
我國每年都取得數以萬計的科研成果，其中大學學術成果每年達3萬多項，顯示出了我國大學科研潛力和實力，但成果轉化率還不到20%，專利實施率不到15%，而發達國家高達70%、80%。據有關資料報道，我國大學成果轉化后，能為企業產生經濟效益的只占被轉化成果的30%，而真正形成產業的還不到5%。[2]從數據表明，學術成果與社會經濟發展依然存在“兩張皮”，產學研用結合不緊密，大學存在專利量年年上漲，但轉化情況令人擔憂的現狀，勢必影響到有效激發大學的創新能力和活力，大學的學術研發創新與社會技術進步、經濟發展對接存在脫節。
2.構建學術創業是完善大學功能的有效途經
在社會經濟的轉型發展中完善大學社會服務功能，推動學術為社會生產服務，加快學術成果轉化是現代大學迫切需要解決的命題。從圖1所示，大學基于學術發展，有效學術成果存在于大學內部和外界，在“教學―創業―研究”這三維關系結構中學術創業扮演重要的角式。
構建學術創業是大學的核心構成，之于大學的功能完善適應社會變革具有重要地位。第一，學術創業公共的屬性。通過有效地將知識結合市場需求轉化為產品和服務，實現創新成果的廣泛應用，促進高新技術發展，推動經濟轉型。第二，學術創業專屬性，通過合作和資本化，學術創業的研究人員可以謀求和獲得科研經費，強化了大學研究功能。第三，學術創業教育屬性。通過創業活動，在研究中關注成果應用，這種思維融入教學，訓練學生具有實踐導向，強調社會需求，有助于大學教學質量的提升。第四，學術創業外聯屬性。不斷走出校門，企業不斷走向大學吸取新知識、新技術，減少市場和技術風險，實現技術創新，使大學成為知識中心。第五，學術創業集聚屬性。面對日益激烈的市場競爭，研究作為核心活動，學術創業幫助學術人才形成準企業家精神，順應市場需求，強調學科交叉，打破學科邊界，開發技術，形成學科合作新模式，實現跨學科互動。因此，大學通過學術資本化的創業活動，提高或擴散技術、促進和發展生產、豐富和改善研究。實現教學、科研活動主體與社會經濟活動主體互相把對方的“生產”活動納入自己的活動范圍，并成為自身發展不可或缺的一部分。建立強有力的領導核心，廣泛的外界聯系，多元化的資金來源，以及創業型的校園文化，為地區經濟、社會發展產生引領作用，從而豐富了大學內涵，服務于社會經濟，實現學術可持續發展。
3.大學學術創業的主要瓶頸分析
近些年有大批學術創業的成功案例，但整體而言，大學的學術成果數量增長與成果產出不匹配、產學研用結合不緊密，學術創業的中心地位沒有形成，給予大學變革以及人才開發帶來的影響還不明顯。經[4]調查分析，存有困擾著學術創業發展的大致歸納有創業意識，創新成果、社會資源、初創資金、技能人才等五個要素問題，成為學術創業發展的關鍵瓶頸。
3.1學術創業意識弱
創業是個人追蹤和捕獲機會的過程[5]，學術研究人員掌握了可創業學術資本，擁有創業機會的知識和信息獨特的比較優勢。但從大學內部因素來看，學術創業潛在人員往往有較高的內部地位，能夠獲取較多的校內薪酬收益，而創業對前景難以判斷、缺乏企業運作經驗，機會成本過高，所以對創辦企業、自主追逐成果的市場價值缺乏動力，有守株待兔心理。從專業角度來看，成功創業應具備有效的管理能力、市場知識和市場營銷技能（包括溝通、談判、取得客戶信任等方面）[6]。需要有效獲得政治、市埸、資金、團隊支持的能力。學術人員在科研能力、學術影響力方面是毋庸置疑的，但往往把自己定位于研究者而非創業者。因此，成功的科學家不一定都能成為成功的企業家。
3.2創新應用性成果缺乏
實現學術創業的科技成果，必須經過技術的研究開發、技術的傳播、技術的應用、應用改進等環節，這是推進的過程。技術開發階段：主要是研發人員通過創造性的探索活動產生出創新思想和技術設計思路。研發工作在高校中獨立進行。技術傳播階段：涉及技術開發方和技術使用者，通過有效交流對技術的功能進行評價，使技術的潛在客戶了解該技術。技術應用階段。技術開發方應該與用戶保持聯系，提供必要的后續技術支援。而大學學術人員的興趣和關注側重于獲取政府更多的課題立項，研究側重于更高更多的論文、專著，通過學術研究、發表研究成果、同行評價提升社會認同。成果自身處于原型階段，缺乏結合市場開發應用階段的創新研究。
3.3創業社會網絡資源缺乏
學術創業需要有潛在的商業伙伴、技術伙伴、潛在客戶、供應商、投資人等方面利益主體的支持。學術研究人才在學術方面較強，但獲取市場資源方面存在，差異較難獲得有效的社會資源。從學校方面來講，大學與公共部門、研究機構常保持密切的聯系，企業的聯系相對較弱，缺乏具有豐富社會資源的聯結，創業服務載體在項目培育服務上還沒有形成有效的對接。
3.4創業資源籌集渠道不暢
風險投資的局限。從風險投資機構而言，具有羊群效應傾向、關注技術開發后期、導致學術創業企業較難及時得到風險投資。政府創業投資機構多數突出利潤、突出風險防范。其他民間風險投資機構在投資理念、投資能力等方面難以滿足學術創業人才對資金長效需求。銀行貸款門檻高，初創期較難符合銀行的貸款要求，導致較難獲得資金支持。
4.大學推進學術創業的對策
4.1優化學術創業氛圍
積極營造想創業、敢創業、能創業和激勵創新、鼓勵創業、寬容失敗的大學氛圍，推進“創業型大學”建設進程。
4.1.1完善知識產權政策。制定知識產權開發計劃，加大資助力度，鼓勵和支持學術研究人才為自主研發的技術成果申請國內外專利、商標注冊、軟件登記、版權、品牌和標準。完善職務發明制度，制定職務科技成果轉化的權益歸屬和分配辦法，鼓勵職務科技成果產權轉讓、作價入股，實現知識產權的市場價值；
4.1.2積極鼓勵和支持學術人才潛心創新，激發學術人員創業激情和活力，加大優秀學術創業人才評選力度，利用各種媒體和多種形式，獎勵表彰宣傳作出突出貢獻的優秀創業集體和個人；
4.1.3依托知名企業和培訓機構、資本運營機構，開展面向市場、面向實踐的創業培訓，有效提供創業咨詢、輔導服務，支持創業團隊形成或學習有關創業能力和知識。積極開展創業大賽，讓學術人才在創業實踐中學會敏銳識別和評估市場機會、制定創業計劃、獲取創業資源、組建新創組織，提升創業能力。
4.2拓展與豐富學術創業資源
學術創業的機會源于夯實創新一流可商業化學術成果是創業型學術人員出現的必要條件。
4.2.1組建一流跨學科研究中心。探索國際科技合作機制，與世界一流高校、科研研所等建立高層次合作機制，加強戰略合作關系，組建國際科技合作平臺，形成高水平創新團隊；建立以學術創新為主導的資源配置和學術發展模式，完善以水平和貢獻為導向、鼓勵創新、寬容失敗的科研評價機制與方法。
4.2.2加大競爭性學術研究與穩定資助結合的科研資助機制。在重大應用技術領域，以需求為導向、以項目為載體，利益共同享有和承擔市場風險；促使項目在“立項―研發―中試―推廣”各個階段注重潛在技術使用者、中介機構和風險投資機構積極介入和推動自主創新活動，加速科研成果市場價值的認同度。
4.2.3完善科技計劃和項目經費管理辦法，探索符合學術規律和國際慣例的學術人才激勵機制，創新薪酬模式，探討多樣化激勵機制。鼓勵學術人員在國家和企業經費的支持下致力于創新活動。
4.3積極促進產學研合作
加強產學研合作，創建投資者、經理人、咨詢顧問在內的合作網絡，有效幫助初創者獲得各類資源，順應內外部環境的變革趨勢。
4.3.1基于以人才為引領、以創造力為核心，鼓勵多元主體的廣泛合作，打造具有創業意識、創業精神、創業能力的創業型科技人才，激勵和促進各類創新實踐。建立完善科技型企業的電子服務平臺、新技術和產品平臺、投融資對接平臺等。為學術人才創業提供法律、會計、審計、資信評估、信息咨詢等專業服務，完善人事、人才培訓、人才交流、創業咨詢等方面的服務。
4.3.2建立完善大學技術轉移中心，開展研發成果商業可行性評估，分析技術市場的風險，幫助確定技術許可策略，協助專利申請，幫助學術人員開展與企業談判、簽訂專利使用權轉讓協定等事宜。從專業背景多樣性的角度入手，推進技術交易市場、知識產權交易所、創新驛站等科技中介體系建設，完善技術成果交易平臺，積極推動技術產權交易、技術評估咨詢、科技成果推廣等中介服務機構發展，推動人才、技術與資本、市場有效對接，促進更多創新成果向現實生產力轉化。
4.3.3加快科技創業孵化基地建設。制定學術創業孵化標準認定、管理、支持辦法，創新體制機制，推行企業化運營，完善“創業導師+專業孵化+創業投資”的服務模式；支持創業型科技人才建設產業成果轉化基地，推動與企業協作，開發有產業化前景的應用技術，開展科研項目孵化或轉化科技人才給予減免租金等優惠；鼓勵開展承擔創新成果產業化項目科技人才以入股方式創辦企業；打通成果轉化到企業最后階段的瓶頸。
參考文獻：
[1]夏寶龍在省委十三屆三次全會第一次全體會議上的報告摘要。
[2]全國科技成果統計年度報告。
[3]王東武，謝文峰，程金樹.高校科技成果轉化模式與關鍵因素探討[J]。科技創業，2006（8）.
[4]陳康敏，李斌.我國高校科技產業化成果轉化模式探討[J]中國高校科技與產業化， 2009（9）
請看來自陜西省科技廳廳長唐俊昌的訪談――
全面啟動“13115”科技創新工程
2006年10月，陜西召開全省科技大會，確定了“增強自主創新能力、建設創新型陜西、使科技大省成為科技強省”的主要議題，明確了當前和今后全省科技創新的著力點和主要方向。
陜西省科技廳廳長唐俊昌介紹說，發揮科技第一生產力作用，必須緊緊扭住服務經濟社會發展這一中心任務，把立足點放到加快科技成果轉化、轉變經濟增長方式上來，明確主攻方向，集中各方力量，實現重點突破。基于此，省上提出了“13115”科技創新工程，今年將全面啟動。
其核心內容是：確定在裝備制造業、能源化工、新材料、電子信息等10個重點領域，組織 30個重大科技專項，攻克一批關鍵技術，開發一批名牌產品；在重點行業和企業支持組建100個產學研結合的工程技術研究中心，提升重點企業的科技創新能力和核心競爭力；重點扶持100個重大科技產業化項目，形成全省一批新的經濟增長亮點；重點建設好50個科技產業園區，充分發揮科技產業園區產業集聚作用和輻射帶動作用。為此，陜西將加大財政性科技投入力度，在“十一五”期間，每年安排1億元專項資金，以確保這一工程的穩步推進。
今年陜西省科技廳將提請省政府出臺“13115”科技創新工程《重大科技專項管理辦法》《工程技術研究中心建設管理辦法》《重大科技產業化項目管理辦法》和《重點科技產業園區建設項目管理辦法》；組織實施10個重大科技專項，改革和優化重大科技專項的組織形式；啟動20家~30家產學研結合的工程技術研究中心組織籌建工作，力爭有10余家掛牌運行。
創新科技體制改革
兩項改革推進科技體制創新一是繼續深化科研體制改革。今年將提請省政府出臺《陜西省深化轉制科研機構產權制度改革實施意見》和《陜西省社會公益類科研機構體制改革實施意見》。支持應用開發類科研機構以產權制度改革為重點，以公司制為主要形式，加快企業化轉制步伐，穩步推進省屬公益類科研機構體制改革，建立健全現代科研院所制度。
二是推進科技管理體制改革。按照“突出重點，加強集成，反應快捷，強化監督，注重實效”原則，適時調整科技計劃結構；對重大科技項目的組織，加強過程管理，逐步開展和完善績效考評；繼續引進省外專家參加重大項目評審，增加重大科技項目的財務和預算評審內容；完成科技項目信息庫建設，逐步開展網上申報、網上評審及實施過程管理；進一步縮短項目申報審批周期。
完善三個創新高效機制 一是完善創新合作機制。通過重大科技專項攻關、重大科技成果轉化、工程技術研究中心建設、建立高校院所與企業研發信息溝通機制等手段和措施，引導和促進產學研有效結合，形成多層次的長效創新合作機制。
二是完善科技創新評價激勵機制。針對基礎研究、應用研究、科技成果產業化的不同需求，建立分類指導、自主創新評價體系。進一步完善科技獎勵制度，修訂陜西省科學技術獎勵辦法及其實施細則，增加獎勵項數，提高獎金標準。
三是完善科技創新投融資機制。協調投資公司、投資銀行、非銀行金融機構和產業界加大對自主創新項目的支持力度，爭取將陜西列入全國非上市股份制公司納入證券代辦系統試點，完善創業投資進入、運作和退出機制。
搭建五大科技創新平臺加快建設科學研究、成果轉化、農技推廣、基礎條件、中介服務等五大科技創新平臺。
為此，2007年將在信息科學、生命科學、新材料科學等領域新建10家省級重點實驗室，驗收5家~8家，為科學研究取得重大成果創造條件；建設一批共性產業技術創新基地，支持陜西工業技術研究院和西北工業技術研究院組織的產學研結合項目；探索建立以大學為主體的農業科技推廣服務體系，新建一批農業科技專家大院，力爭達100個，建立星火110科技信息服務系統，新建200個星火科技110站點、50個星火學校、100個遠程培訓點，編印10套《農業實用技術問答系列叢書》，對廣大農民進行實用技術傳播、培訓；推進6個高新區創業服務中心、52個生產力促進中心和各類專業型孵化器建設，大力發展科技評估和技術咨詢、交易、信息服務等中介組織；繼續辦好東西部經貿洽談會和楊凌農高會等。
培育高科技產業集群
唐俊昌說，為了實現高新區的二次創業目標，就要堅持以創新為靈魂，以營造創新、創業的環境為核心，確立人才資源是第一資源的觀念，大力推進高新技術企業的規模化發展。
今年，陜西仍將以高新區輻射作用為重點，加快西安、寶雞、楊凌等國家級高新區“二次創業”步伐，培育高技術產業集群；支持西安閻良國家航空高技術產業基地和西安航天科技產業基地的科技平臺建設，爭取列入國家重大專項給予支持；推進咸陽、渭南高新區和銅川新區體制機制創新；支持有條件的市、縣（區）、大學和科研院所新建科技產業園區，使其成為區域經濟發展新的增長點。
圍繞裝備制造、能源化工、新材料、軟件等優勢產業，組織提高石油采收率、煤的深加工、有色金屬材料深加工及產品開發、面向重點產業的應用軟件、面向產品的嵌入式軟件和集成技術研究開發等項目，力爭取得一批共性關鍵技術。
扶持和建設西安交大、西工大、西北農林科大、西電科大科技園等4個國家級大學科技園和軟件、集成電路、光電子、新材料等4個國家級高新技術產業孵化基地，使其成為科研開發和成果轉化平臺。
加快農業科技創新
與此同時，唐俊昌還介紹說，今年星火富民工程，將圍繞農業重大科技專項的實施，加強農業科技創新。將支持小麥品種979列為黃淮麥區第七次更新換代主推品種；支持秦陽、粉紅女士、蜜脆三個蘋果品種成為黃土高原優質蘋果的替代品種；攻克果業、畜牧業的關鍵技術問題，力爭取得20項重大科技成果。
重點實施糧食作物豐產技術、農產品深加工與現代貯運技術、旱作農業與農田節水技術、農林生態安全技術、高效設施農業產業化、陜南生物資源開發利用技術等6項農業技術開發與示范工程。
新建榆林沙地農業科技示范園、環西安特色果品科技示范園等5個農業科技示范園區。新建5個星火技術密集區和關中優質小麥、渭北綠色蘋果、陜北紅棗等15個農村科技示范基地。重點培育銀橋乳品、海升果汁、八魚油脂等20個農業科技產業化龍頭企業，促進農業成果轉化及產業化。
創新發展特色產業
特色產業是陜西最具發展潛力的優勢產業之一。特色產品的開發必須依賴特色技術的支撐。唐俊昌說，今年陜西將繼續重點組織實施三大專項特色產業的創新發展：
中藥現代化科技專項開展大宗、地道藥材規范化種植技術研究及良種選育研究，申報地道中藥材原產地地理標志認證；以陜西省中藥飲片工程中心為依托，研究陜西地道藥材飲片炮制工藝和質量標準；完善中藥提取、分離、純化工程技術及其工藝的標準體系。
陜北能源化工基地科技專項重點建設具有陜北區域特色、適應陜北能源化工基地需求的科技創新體系，圍繞煤、油、氣、鹽的開發，解決基地建設中的前瞻性、共性技術問題，促進煤化工產業鏈形成。
陜南突破發展專項重點支持機電、礦冶、中藥、綠色產業及特色農業等領域的產業化項目，促進陜南經濟新增長。
支持企業技術創新
唐俊昌說，建設以企業為主體、市場為導向、產學研相結合的技術創新體系，使企業真正成為研究開發投入的主體、技術創新活動的主體和創新成果應用的主體，全面提升企業的自主創新能力，是貫徹落實科學發展觀、建設創新型陜西的根本保障。使企業真正成為技術創新的主體，需要全社會的共同努力。
自高新科技產業集中開發區建設工作啟動以來,在黑龍江省委、省政府的大力支持下,重點推進以下幾方面工作,取得了一定成績。
1.1 積極推進高新技術產業開發區建設
推進哈爾濱國家級高新區建設,重點建設哈爾濱科技創新城;推進大慶高新區國家創新型園區建設;推進齊齊哈爾高新區成為國家級高新區建設。
1.1.1 哈大齊國家級高新技術產業開發帶建設取得新進展
哈爾濱高新區快速啟動了科技創新城的開發建設,基礎設施建設已全面推開,高端科技創新資源加速集聚,戰略性新興產業加快構筑,一座承載著“北方智谷和松江水韻”的新城雛形屹立在松花江北岸。大慶高新區在東北率先啟動國家創新型科技園區建設,相繼辟建了服務外包產業園、文化創意產業園、石油石化裝備制造園等特色產業園區。齊齊哈爾省級高新區2010年被國務院批準晉升為國家級高新區,成為繼哈爾濱、大慶高新區之后,我省第三家國家級高新技術產業開發區,“哈大齊”國家級高新技術產業開發帶戰略布局圓滿完成。高新技術產業開發帶的輻射集聚作用,推動了我省經濟的快速發展。2010年,哈爾濱、大慶、齊齊哈爾國家級高新區全年主營業務收入分別為1097億元、965億元、51億元,分別比上年增長22.3％、26.8％、19.2％。
1.1.2 省級高新區建設發展態勢良好
牡丹江高新區國家循環經濟試點園區和特種材料產業基地等一批特色產業園區發展態勢良好,有力推動地區高新技術產業不斷發展壯大;光伏產業園建設進展較快,超常規地完成了項目規劃、可研編制、施工設計等各項前期手續。佳木斯高新區被批準為省級高新技術產業開發區,規劃建設了農業裝備產業園、新型建材產業園、低碳產業園、生物醫藥產業園等5個特色產業園,兩年多來,累計實現工業總產值120多億元,吸引了一大批農業裝備制造企業、新材料領域企業及生物醫藥企業入駐園區,正在逐漸成為黑龍江省東部地區新興的產業發展集聚區。
1.2 積極推進國家級大學科技園建設
在高校周邊和區域內最好的板塊,建設科研轉化基地和產業載體,形成“環高校經濟圈”,推動以高校科研成果為支撐的科技型中小企業在高校周邊集聚,形成集群發展的勢頭。哈工大大學科技園、哈工程大學科技園、哈理工大學科技園、東北石油大學科技園四家國家級大學科技園孵化面積達6.46萬平方米,在孵企業334 家。其中2009年以來,新增孵化企業175家,累計畢業企業86家。
1.3 積極推進創新創業服務體系建設
支持科技企業孵化器、生產力促進中心、科技成果轉化中心、技術交易和科技中介服務中心的建設;加強和完善科技成果轉化機制、構筑科技成果交易市場、打造科技資源共享平臺、完善投融資服務體系。
1.4 積極推進科技成果轉化落地
啟動“黑龍江省科技成果轉化落地專項行動”,重點面向集中開發區內企業特別是中小企業征集技術發展難題,推介科技成果,加速科技成果轉化落地,把科教資源優勢轉化為經濟發展優勢,服務支撐全省產業大項目建設。
1.5 積極推進科技型企業培育與孵化
加強對科技企業的引導與扶植,鼓勵企業與高校、科研機構聯合開展新產品和新技術研發,鼓勵企業開展引進、消化、吸收再創新,逐步培育出一批擁有自主知識產權的高新技術企業和特色產業集群,提高市場競爭力。
為扶持科技型中小企業技術創新活動,鼓勵科技人員創新創業,省財政科技經費在給予大力扶持的同時,積極爭取國家創新基金支持。兩年多來,省財政資金投入4000萬元支持科技型中小企業技術創新項目并向國家推薦,累計獲得國家創新基金立項204項,支持金額13560萬元,分別占1999年國家創新基金實施以來獲立項數和支持金額的36.7%、42.9%。其中,2010年獲國家創新基金立項90項,支持金額6395萬元;2011年已獲國家立項114項,支持金額7165萬元。獲國家創新基金立項支持的企業超過60%是集中開發區內企業。
認真貫徹國家新的《高新技術企業認定管理辦法》要求,從加快我省高新技術產業發展的要求出發,堅持把高新技術企業認定作為優化高新技術產業化環境的重要措施,積極開展高新技術企業和創新型企業培育及申報認定工作。全省獲國家認定的高新技術企業已達504家,獲認定的高新技術產品已達797個;認定創新型企業50家、創新型試點企業100家、創新型培育企業157家。
還制定了《黑龍江省科技型中小企業培育和孵化工作方案》,對培育對象、培育目標、培育條件、培育申請、培育措施等方面提出了具體要求,明確了培育和孵化計劃指標,積極推動落實。兩年來,40家科技企業孵化器累計新增孵化企業791家,孵化畢業企業199家。
1.6 積極推進集中區發展環境建設
統籌規劃園區發展、科學定位園區功能,圍繞區域優勢,突出產業特色,對入駐的高新技術企業在土地、資金等方面給予政策扶持,建立完善的科技服務和投融資體系,盡快形成若干產業配套、鏈條完整、特色明顯的產業群,發揮其高新技術產業發展基地的作用。用足用好國家現有用地、財稅、投資及其他方面支持科技發展的優惠政策。
2、高新科技產業集中開發區未來發展思路
一、企業自我評價報告
（一）企業基本情況。
（二）企業科技創新、高新技術特征總結。
（三）近三年開展研究開發等技術創新活動的報告。
（四）對照國家《高新技術企業認定管理辦法》、《高新技術企業認定管理工作指引》的自我評價。
（五）高新技術產品（服務）中主要產品的核心技術，并闡述其與知識產權、技術領域的關聯性。各技術領域如涉及軟件開發及技術服務的企業需提供相應軟件著作權對應軟件產品的運行界面截圖。
（六）企業總收入的構成情況說明。
以上材料須同時將電子版發送至郵箱：568948158@qq.com。
高新技術企業認定申請書
網絡在線打印并簽名、加蓋企業公章。
企業依法成立證明材料
營業執照等相關注冊登記證件的復印件，特殊行業的需提供經營行政許可證。
知識產權相關材料
知識產權證書、專利說明頁、參與制定標準情況等。企業自主研發獲得授權的知識產權可直接附證書復印件、專利說明頁，通過受讓、受贈或并購等方式獲得的知識產權，還必須增加國家知識產權局的備案證明。
科研項目立項證明
按照立項時間的先后順序，已驗收結題項目需附驗收結題報告，以單個項目為單元進行立項證明和驗收結題報告等資料的歸集整理。
科技成果轉化
附企業成果轉化匯總表（表2），按照匯總表的順序逐次對每一項成果的轉化情況簡要進行說明，同時提供與之對應的該項成果的證明材料和轉化的證明材料。
研究開發組織管理水平
包括總體情況與四項指標符合情況的具體說明，并依據《高新技術企業認定管理工作指引》明確的研究開發組織管理水平四項指標順序提供材料。
八、企業高新技術產品（服務）的關鍵技術和技術指標
具體文字說明，并附相關生產批文、認證認可和資質證書、產品質量檢驗報告等材料。
九、企業職工和科技人員情況說明材料
包括在職、兼職和臨時聘用人員數、人員學歷結構、科技人員名單及其工作崗位等，填寫《企業職工情況表》（表3），并提供相應人員的社保繳費憑證。
十、專項審計報告或專項鑒證報告
經具有資質并符合《高新技術企業認定管理工作指引》相關條件的中介機構出具的企業近三個會計年度（實際年限不足三年的按實際經營年限，下同）研究開發費用、近一個會計年度高新技術產品（服務）收入專項審計或鑒證報告，并附研究開發活動說明材料，同時需提供中介機構資質證明材料復印件（包括營業執照副本、執業資格證、至少6個在冊職工注冊會計師資格證書，2018、2019、2020注冊會計師事務所或稅務師事務所年檢公告，在職人員花名冊等；企業與中介簽訂合作協議時應要求中介機構作出符合相應資質要求的承諾）。
十一、經具有資質的中介機構鑒證的企業近三個會計年度的財務會計報告
包括會計報表、會計報表附注和財務情況說明書，并提供中介機構的資質證明材料（營業執照、執業證書、至少2個在冊職工注冊會計師資格證）。
十二、近三個會計年度企業所得稅年度納稅申報表
包括主表A表及附表。
十三、企業網絡申請材料上傳附件清單
（一）知識產權
1、知識產權證書（已發放）及最近一次繳費證明，授權通知書及繳費收據等；
2、相關專管機關出具的變更證明（通過轉讓、受贈、并購獲得的知識產權）、協議和備案證明等；
3、Ⅱ類知識產權未重復使用聲明等其他證明材料。
4、軟件著作權對應的軟件產品運行界面截圖展示。
（二）人力資源
包括：勞動合同或社會保險繳納證明，企業人員花名冊（含人力資源情況表的所有內容）等。
（三）企業研究開發活動
包括：科技項目立項報告，結題報告或驗收報告，委托開發或合作開發協議。
（四）上年度高新技術產品（服務）
1、企業高新技術產品（服務）的關鍵技術和技術指標的具體說明，產品相關的生產批文、認證認可和資質證書、產品質量檢驗報告、用戶使用報告、銷售發票等。
2、高新技術產品（服務）的核心技術，其與技術領域的關聯性及對應知識產權對其的支撐作用說明。
（五）科技成果轉化
1、科技成果證明材料，已關聯的IP無需提供。
2、無關聯IP的科技成果證明，科技成果評價報告、經登記的科技成果、經備案含技術指標的企業標準，有技術指標的技術規程、軟件測評報告等。
3、轉化結果證明材料，包含以下內容：
（1）合同、發票、客戶驗收報告等材料；
（2）新產品：新產品證書、生產批文（藥類的）、銷售合同、訂單、銷售發票、檢測報告、企業標準等一種或多種材料；
（3）新設備：設備說明書、設備備案文件、發票等；
（4）新技術應用：多個使用單位的推廣應用證明、解決產品性能質量或生產效率問題情況等；
（5）樣品/樣機：檢測報告、毒理報告、用戶報告、說明書等。
（六）研究開發與技術創新管理組織
1、《研發項目管理制度》、《研發費用財務管理制度》、研發費用輔助臺賬等。
2、企業研發機構建立證明材料、研發設備清單、產學研合作協議等；
3、《科技成果管理及激勵制度》、創新創業平臺相關制度等證明文件等。
4、《科技人員培訓制度》、《職工技能培訓制度》、《人才引進措施》、《研發人員績效考核制度》等。
（七）企業參與國家標準或行業標準制定
包括：企業參與編制國家標準、行業標準、檢測方法、技術規范等材料（提供封面及主要頁即可）。
（八）近三年財務審計報告
包括：近三年企業財務審計報表，包含資產負債表、利潤表、現金流量表、財務情況說明書、審計單位營業執照、執業證書、至少2個在冊職工注冊會計師資格證等。
（九）近三年研發費用專項審計報告和近一年高新產品（服務）收入專項審計報告
1、近一年的高新產品（服務）收入明細表，編制說明、審計單位營業執照、執業證書、至少6個在冊職工注冊會計師資格證、三年年檢公告、員工花名冊、事務所承諾函等。
2、近三年研發項目情況表、近三年的研究開發費用支出匯總表、三年研發費用結構明細表，明細表編制說明、情況說明、審計單位營業執照、資格證書、事務所承諾函等。
（十）近三年企業所得稅納稅申報表
包括：2018—2020年企業所得稅年度納稅申報表主頁、《企業所得稅年度申報表》（A100000）、《一般企業收入明細表》（A101010）、《期間費用明細表》（A104000）（小型微利企業可不提供）、《企業研發費用加計扣除優惠明細表》（A107012，按規定不能享受研發費用加計扣除優惠政策的企業不提供）、《高新技術企業優惠情況及明細表》（A107041）（老高新技術企業需提供）六張表。
表1
企業注冊登記表
企業名稱
注冊時間
注冊類型
外資來源地
注冊資金
所屬行業
企業規模
行政區域
組織機構代碼/統一社會信用代碼
稅務登記號/統一社會信用代碼
企業所得稅主管稅務機關
企業所得稅
征收方式
查賬征收核定征收
通信地址
郵政編碼
企業法定
代表人
姓名
手機
身份證號/護照號
電話
傳真
聯系人
姓名
手機
電話
傳真
企業是否上市
是否
上市時間
股票代碼
上市類型
是否屬于國家級高新區內企業
是否
高新區名稱
表2
企業科技成果轉化匯總表
序號
科技成果名稱
科技成果來源
轉化年度
成果轉化形式
轉化結果
證明材料
備注：證明材料應圍繞科技成果轉化鏈條來提供，即科技成果的證明材料和轉化結果的證明材料。
表3
企業職工基本情況表
序號
姓名
職務/職稱
身份證號
社保號
在職、兼職或外聘
是否科技人員
