時間：2023-05-30 10:37:53
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇思想道德風(fēng)險點，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
(一)小額信貸存在的具體問題。
1．合規(guī)風(fēng)險意識薄弱。一是預(yù)留部分款項作為利息。銀行為確保借款人能夠按時還款，要求或建議借款人在收到款項后，預(yù)留一部分金額作為貸款利息。這種做法雖然一定程度上可以降低借款人非惡意逾期的概率，但其必須以借款人自愿為前提。如果變成強迫借款人預(yù)留部分款項作為利息并留有證據(jù)，即使銀行的實際放款金額與合同金額相一致，在發(fā)生糾紛的過程中，存在被法院適用《合同法》第二百條規(guī)定的可能性，從而承擔(dān)不利后果。二是信貸員利用自有資金代借款人還款。信貸員利用自有資金代借款人還款的主要表現(xiàn)形式有兩種:一種是應(yīng)借款人的口頭要求，在還款日到來之前，利用自有資金代借款人還款;第二種是借款人出現(xiàn)逾期的情況下，為降低信貸員自己名下貸款逾期率，在借款人不知情的情況下，利用自有資金代借款人還款。
2．信貸從業(yè)人員存在道德風(fēng)險問題。所謂信貸道德風(fēng)險就是信貸從業(yè)人員由于主觀意識在面對不正當(dāng)利益的誘惑時，故意違反相關(guān)法律法規(guī)和道德規(guī)范所形成的風(fēng)險。自信貸業(yè)務(wù)開辦以來，通過廣大信貸從業(yè)人員的共同努力，信貸業(yè)務(wù)實現(xiàn)了快速發(fā)展，但同時也逐漸顯現(xiàn)出一些不容忽視的問題，尤其是信貸從業(yè)人員暴露出的道德風(fēng)險;不嚴格執(zhí)行基本條件和限制性條款;對于客戶提供的申請資料檢查不仔細，從而導(dǎo)致材料的完整性、合法性、規(guī)范性、真實性和有效性受到影響，甚至有的從業(yè)人員為了提升自己的業(yè)績幫助客戶編造虛假的信息。貸前調(diào)查階段流于形式，了解分析工作不到位;刻意提高客戶信用評分和授信額度;在撰寫調(diào)查報告時，人為夸大客戶經(jīng)營業(yè)績，報告內(nèi)容與實際情況不符，甚至故意編造虛假信息，造成審查審批或決策失誤。審批貸款時，信貸員為了促使貸款的發(fā)放，甚至做其他員工的工作使其同意給不符合貸款要求的人發(fā)放貸款。貸后管理階段，忽視貸后檢查工作，沒有對借款人貸后的經(jīng)營狀況進行跟蹤調(diào)查，導(dǎo)致存在一定的經(jīng)營風(fēng)險。
3．信貸人員與客戶之間存在可疑轉(zhuǎn)賬。由于信貸管理上的失職可能會導(dǎo)致的問題:一是存在信貸員向借款人賬戶轉(zhuǎn)賬替借款人還款的現(xiàn)象。二是存在借款人將貸款資金向該行信貸人員賬戶轉(zhuǎn)賬的現(xiàn)象。此種行為違反了總行《小額貸款業(yè)務(wù)管理辦法》第五十八條，嚴禁擠占、挪用、截留小額貸款資金的規(guī)定，存在嚴重的風(fēng)險隱患。
4．貸后檢查工作質(zhì)量不高。一是貸后檢查粗淺且不全面。貸后檢查時只注重微觀信息、不注重宏觀信息;只關(guān)注財務(wù)狀況等“硬信息”不注重涉及還款意愿的“軟信息”。二是貸后檢查人員不能有效發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點。由于貸后檢查工作復(fù)雜，防止出現(xiàn)漏洞，需要工作人員有豐富的經(jīng)驗。貸后檢查人員由于經(jīng)驗欠缺，不熟悉檢查方法和工作重點，往往導(dǎo)致在貸后檢查中不能有效發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險點，增加了信貸工作的風(fēng)險隱患。三是貸后檢查工作效率較低。由于檢查人員經(jīng)驗不足、準備不充分，導(dǎo)致貸后檢查時間過長，不利于提高檢查工作效率。
(二)小額信貸問題的成因分析。
1．缺乏合規(guī)風(fēng)險的教育培訓(xùn)。銀行為了迎合上級領(lǐng)導(dǎo)，忽略了對信貸員進行定期合規(guī)風(fēng)險的教育工作，從而在擴大小額信貸業(yè)務(wù)的過程中，缺乏合規(guī)風(fēng)險意識。
2．忽視對員工思想道德教育。郵政儲蓄銀行未正確處理好加快業(yè)務(wù)發(fā)展和加強員工學(xué)習(xí)教育的關(guān)系;沒有制定定期學(xué)習(xí)制度，放松了對員工思想道德的教育工作;未定期與員工溝通，及時了解員工思想波動，導(dǎo)致員工對企業(yè)文化缺乏認同感和歸屬感。因此無法與企業(yè)達成一致的目標追求和共同的價值取向，造成重大后果或惡劣影響。
3．信貸管理上的力度不夠。有些銀行開辦初期，對于小額信貸業(yè)務(wù)方面的工作沒有專職人員負責(zé)貸后檢查工作，而是由信貸經(jīng)理兼任貸后檢查工作，信貸經(jīng)理不僅要負責(zé)放貸工作還要兼顧貸后檢查工作，長時間下來，無論是精神上還是身體上都會很勞累，從而就忽視了對信貸員的監(jiān)督管理工作，這就使得一些不遵守規(guī)章制度的員工利用空隙做一些違反銀行制度的事，為了降低逾期率提升自己的業(yè)績，就會與客戶進行私下轉(zhuǎn)賬活動。
二、解決小額信貸問題的對策建議
(一)提高合規(guī)風(fēng)險意識
加強信貸合規(guī)意識的教育培訓(xùn)工作，建立了定期學(xué)習(xí)制度，樹立合規(guī)意識。每周定期組織信貸人員認真學(xué)習(xí)、深刻理解總行、省行、市行有關(guān)信貸業(yè)務(wù)的規(guī)章制度和文件精神，掌握理論知識，通過系統(tǒng)性業(yè)務(wù)培訓(xùn)和加強員工風(fēng)險防范意識教育，提高各崗位人員履職能力以及風(fēng)險識別能力，進一步強化小額貸款業(yè)務(wù)的制度執(zhí)行，提高全行風(fēng)險合規(guī)意識。提高全行的風(fēng)險管控能力，降低信用風(fēng)險和操作風(fēng)險。對信貸系統(tǒng)進行定期清理，杜絕信貸員使用未注銷但已經(jīng)調(diào)離的人員的工號進行放款的情況，不斷提升信貸員的整體素質(zhì)和風(fēng)險意識，從而提高銀行內(nèi)部風(fēng)險控制水平。
(二)加強對員工的思想道德教育
銀行應(yīng)把防范道德風(fēng)險的工作作為首要任務(wù)來抓，所以對信貸員展開定期的思想道德教育成為了主要的工作，這項工作能夠了解員工在不同時期的思想動態(tài)，對一些有不良行為的人及時進行思想教育，適時給予關(guān)懷，消除員工的不良情緒等，從而也提高員工的法律意識，使信貸人員能夠端正自己的思想，能夠遵紀守法，盡職盡責(zé)地工作，從而建立一個良好的工作氛圍。為了防范道德風(fēng)險的出現(xiàn)，銀行也經(jīng)常開展法制教育和警示教育活動，為信貸員敲響警鐘，杜絕道德風(fēng)險的出現(xiàn)。
(三)杜絕信貸員與客戶之間的資金往來
本文所說的人事風(fēng)險不同于保險學(xué)范疇的風(fēng)險,它是指由于經(jīng)營管理上的不善和制度上的缺陷而導(dǎo)致的對企業(yè)(組織)利益造成損害的可能性。風(fēng)險從不同的角度可分為不同的種類,風(fēng)險發(fā)生的原因有直接的和間接的,這些原因可以是來自內(nèi)部的或外部的,但是內(nèi)因是事物變化的依據(jù)。從某種意義上講,所有的風(fēng)險都是人的風(fēng)險,或思想道德方面的,或工作能力方面的,或故意的、或非故意的,或作為的、或不作為的。所以,搞好風(fēng)險防范,抓住人的因素,就是抓住了根本。
二、人事管理幾個重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險防范
人事管理是一個系統(tǒng),它包括組織機構(gòu)及職能設(shè)計、人員甄選與錄用、晉升與調(diào)配、考核與任免、工資管理、教育培訓(xùn)等多個有機聯(lián)系的環(huán)節(jié)。對于人事風(fēng)險,應(yīng)該不放過每一個環(huán)節(jié),要系統(tǒng)地加以防范,同時要抓住用人、選人、進人等重要環(huán)節(jié),有重點地推進人事風(fēng)險的防范工作。
(一)關(guān)于用人風(fēng)險
這里所說的用人,主要是指領(lǐng)導(dǎo)干部的選拔任用。領(lǐng)導(dǎo)干部身居高位,握有權(quán)力,而級別越高,崗位越重要,責(zé)任就越大,其行為的影響力也就越大。用好了,影響力是正面的;沒用好,影響力就是負面的。所以,對領(lǐng)導(dǎo)干部使用問題的風(fēng)險防范應(yīng)當(dāng)是人事風(fēng)險防范的重中之重。來自領(lǐng)導(dǎo)干部的風(fēng)險有兩個方面,一是思想道德風(fēng)險,二是本職能力風(fēng)險。
1思想道德
風(fēng)險思想道德風(fēng)險即由于思想道德境界和水準與領(lǐng)導(dǎo)崗位的要求相比的不足和偏差而形成的風(fēng)險。
2本職能力風(fēng)險
本職能力風(fēng)險即由于能力的不足而形成的風(fēng)險。能力的結(jié)構(gòu)可分為四個部分:一是常識、專業(yè)知識和相關(guān)知識;二是技術(shù)、技能和技巧;三是工作經(jīng)驗;四是體能和智能。這些方面的某一點或幾點的不足都可能影響領(lǐng)導(dǎo)者的決策、判斷、執(zhí)行、協(xié)調(diào)、溝通和公關(guān)等能力。其中,決策能力和執(zhí)行能力的不足是需要重點防范的。
領(lǐng)導(dǎo)干部的基本職責(zé)是決策,諸如,一個企業(yè)的組織機構(gòu)設(shè)計、經(jīng)營思想和方針的確立、機構(gòu)的設(shè)置與分布、公司名稱的確定和變更、產(chǎn)品的研究和推出等等,決策正確,則推動企業(yè)發(fā)展,使企業(yè)進一步走向繁榮或使企業(yè)走出困境;決策錯誤,則將給企業(yè)造成很大的損失,甚至將企業(yè)帶向困境直至衰敗。象保險公司這樣的企業(yè),一個決策的錯誤,造成的損失往往是幾十億甚至上百億元。這方面的經(jīng)驗和教訓(xùn),在人保公司的歷史上并不是沒有過,其教訓(xùn)也是非常深刻的。當(dāng)然,決策的正確與否,不僅與決策者的決策能力有關(guān),而且與決策者的指導(dǎo)思想和決策動機有關(guān)。
領(lǐng)導(dǎo)干部的執(zhí)行行為中往往包含著決策,單就執(zhí)行行為而言,如果決策正確而執(zhí)行不力或發(fā)生偏差,決策目標也不能實現(xiàn),這也是一種常見的風(fēng)險。
針對上述問題,用人的風(fēng)險防范,首先是要防止思想道德素質(zhì)有問題、品質(zhì)不過硬的人走上領(lǐng)導(dǎo)崗位,進入決策層;其次是不要讓那些能力平平、不善決策的人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)工作。防范措施,一是要按照德才兼?zhèn)涞囊蠛透刹克幕钡臉藴蔬x拔領(lǐng)導(dǎo)干部,為此要健全、完善并嚴格執(zhí)行干部選拔任免制度,杜絕在用人上的不正之風(fēng),從制度上保證將那些符合條件的人選拔到領(lǐng)導(dǎo)崗位上來。二是要強化監(jiān)督制約機制,依靠制度而不僅僅是依靠道德信任來保證權(quán)力的正確使用。三是要建立和健全嚴格的人事考核制度,同時真正建立起能上能下”的淘汰機制,使用人不當(dāng)和監(jiān)督不力所形成的潛在風(fēng)險不致成為現(xiàn)實,并使那些與領(lǐng)導(dǎo)崗位要求不相適應(yīng)的人能夠及時得到調(diào)整。
(二)關(guān)于選人風(fēng)險
這里所說的選人,指的是根據(jù)崗位特點和要求,選擇合適的人,是人與事相適應(yīng)的問題。其實,任何一個崗位,如果選人不當(dāng),都有風(fēng)險問題。我們知道,每一個崗位都有其特定的工作內(nèi)容,這些工作的職責(zé)、環(huán)境、繁重程度、復(fù)雜程度等所要求的人的素質(zhì),包括思想道德水平、知識、經(jīng)驗、技能等也是特定的。一些崗位對思想道德素質(zhì)要求更高,而另一些崗位對專業(yè)工作能力的要求更高,特定的崗位有特定的要求。如果所選用的人與特定的事相適應(yīng),這個崗位所要求的工作目標就能實現(xiàn),工作就能進步,反之,就停止不前,無所作為,甚至造成重大損失。保險公司的很多崗位諸如承保、定損、理賠等,雖然不是領(lǐng)導(dǎo)崗位,但卻是重要的、關(guān)鍵的崗位,這些崗位一出問題就是大問題,就會發(fā)生大的損失。
人事工作的直接目的就是使人與事相適應(yīng)。選人是人事部門的一項基本工作。防范選人方面的風(fēng)險,就是要把人選好,一是要把好進人關(guān),把我們所需要的人選進來。二是要在了解事的基礎(chǔ)上了解人。了解事,就需要進行崗位分析,進行定崗定責(zé),并制定職務(wù)標準”(每個崗位的每項工作的內(nèi)容和要求)和“職能標準”(每個崗位的工作對人的素質(zhì)要求,包括德行、知識、經(jīng)驗、技能等),這是一項非常重要的基礎(chǔ)工作,這項工作我們一直沒有做,而要搞集約化經(jīng)營,要講科學(xué)管理、防范風(fēng)險,就有必要將這項工作擺上議程。了解人就是要了解每個干部職工的德、能、勤、績狀況,特別是德和能的情況,為此要建立健全人事考核制度,重視和加強人事考核工作,通過科學(xué)、嚴格的考核掌握人與事的適應(yīng)狀況、人的潛能和不足,并予以及時、合理的調(diào)配。三是要強化教育培訓(xùn)工作,通過針對性的培訓(xùn),解決企業(yè)人力資源總體素質(zhì)和個體素質(zhì)與工作和事業(yè)發(fā)展要求不相適應(yīng)的問題。
(三)關(guān)于進人風(fēng)險
【關(guān)鍵詞】投保人；被保險人；道德風(fēng)險
一、投保人道德風(fēng)險分析及控制
（一）投保人逆向選擇和道德風(fēng)險問題的原因分析
保險市場上很多非對稱信息問題其根本是由于信用問題造成，本文主要是從信用這個主觀的層面來進行。我國投保人存在的各類逆向選擇和道德風(fēng)險問題，從信用的層面，可以從物質(zhì)、文化和經(jīng)濟三個視角來進行分析。
1.物質(zhì)視角
信用是都是以其背后巨大的物質(zhì)基礎(chǔ)為保障的。只有物質(zhì)基礎(chǔ)達到一定程度，當(dāng)人們?yōu)榱松僭S利益而付出的聲譽、名譽和信用慘重，投保人覺得為了最大化自己那點私利的動機和行為得不償失時，像逆向選擇和道德風(fēng)險等問題就會自然而然減少，這也是與發(fā)達國家相比，我國這些問題更為突出的原因之一。
2.文化視角
從人與人之間信任程度的角度，可以將各種文化分為低信任的文化和高信任的文化。低信任的社會是指信任只存在于血親關(guān)系中的社會，高信任的社會是指信任超越血親關(guān)系的社會。有學(xué)者認為，中國、意大利南部地區(qū)、法國屬于低信任文化。而日本、德國、美國屬高信任文化。保險市場上的各種關(guān)系往往存在于陌生的雙方之間，這種由傳統(tǒng)文化所支配的心理慣性，在保險市場制度不健全、激勵約束機制不能很好發(fā)揮作用的條件下，很自然會導(dǎo)致交易雙方的逆向選擇和道德風(fēng)險。
3.經(jīng)濟視角
信用其實就是一個交換的中介，要建立保險市場上的信用，需要達到以下幾個條件：第一，保險交易雙方之間需要多次交易；第二，是信息傳輸?shù)乃俣纫銐蚩?，使得欺騙行為能被及時的發(fā)現(xiàn)；第三，是受害人要有積極性和可能性來實施懲罰。
（二）降低投保人逆向選擇和道德風(fēng)險的措施
1.提升保險市場的軟環(huán)境
提升保險市場的軟環(huán)境是指創(chuàng)造良好的氛圍，提高人民的物質(zhì)文化水平，從源頭上、思想上使投保人主動減少發(fā)生逆向選擇和道德風(fēng)險的動機。
首先要繼續(xù)發(fā)展生產(chǎn)力，奠定物質(zhì)基礎(chǔ)。物質(zhì)基礎(chǔ)豐厚了，人民才會注重精神領(lǐng)域，降低逆向選擇和道德風(fēng)險的發(fā)生。其次要加強誠信治理，建立誠實守信的良好風(fēng)氣。中國保監(jiān)會、各地方保監(jiān)局和保險行業(yè)協(xié)會應(yīng)扛起維護保險信用；保險公司應(yīng)加大對保險消費者保險知識的宣傳和普及；投保人應(yīng)落實以人為本的誠信交易行為。
2.提升保險市場的硬環(huán)境
提升保險市場的硬環(huán)境指的是通過法律規(guī)章、條款制度等的頒布實施以及制度體制的強化。第一，完善法律法規(guī)，嚴格執(zhí)法和司法制度。只有不斷完善有關(guān)保險的法律，才能最大限度地減少投保人有可乘之機，大大地提高了道德風(fēng)險的成本，也有效起到警戒的作用。第二，保險公司內(nèi)部也應(yīng)加強管理，加強核保驗險，保險人從投保人那里獲取更多的信息，并對投保人進行更準確分類和嚴格篩選；靈活設(shè)計費率體系，滿足不同投保者需要從絕對公平的角度看；有效運用免賠條款，降低道德風(fēng)險通過設(shè)計免賠條款可以使投保人在簽訂合同之后不隱瞞或者是較少隱瞞自己的行為。
二、被保險人道德風(fēng)險分析及控制
（一）被保險人道德風(fēng)險的分類
在保險市場上成交保險商品以后，根據(jù)被保險人道德風(fēng)險產(chǎn)生的不同結(jié)果，可以將其分為兩類：第一類，如果簽訂保險合同后，投保人對保險標的的維護水平只影響保險事故的發(fā)生概率，不影響保險事故的損失規(guī)模，則稱此類道德風(fēng)險為影響出現(xiàn)損失概率道德風(fēng)險。第二類，如果簽訂保險合同后，被保險人對保險標的的維護水平只影響保險事故損失的規(guī)模，不影響保險事故的發(fā)生概率，則稱此類道德風(fēng)險為影響出險損失規(guī)模道德風(fēng)險。
（二）被保險人產(chǎn)生道德風(fēng)險的原因
第一，保險雙方目標的不一致和信息的分散化構(gòu)成被保險人道德風(fēng)險行為的兩個基本要素。首先，對保險公司來說，保險期限內(nèi)發(fā)生的可保風(fēng)險事故越少，它從保費收入與賠償金的差額中所能得到的收益就越大；但被保險人會盡可能避免或減少在風(fēng)險防范上付出努力或花費成本，這必然導(dǎo)致事故發(fā)生概率增大和損失程度增加。其次，由于保險標的始終控制在被保險人一方，保險公司無法觀測到被保險人在保險期間的風(fēng)險防范行為，也就不可能準確判斷損失的發(fā)生到底是由自然因素造成的還是人為因素的結(jié)果，這就使被保險人能利用他在信息上的優(yōu)勢做出利己的投機行為。
第二，保險的風(fēng)險轉(zhuǎn)移職能使被保險人的道德風(fēng)險客觀存在。投保后損失的風(fēng)險被轉(zhuǎn)嫁給了保險公司，此時被保險人即使不采取風(fēng)險防范措施，可保風(fēng)險事故發(fā)生后也能得到保險公司的損失補償，他若仍然采取風(fēng)險防范，則不僅要承擔(dān)所有額外預(yù)防行為的成本，并且他努力所致意外事件發(fā)生概率及損失程度減小的積極影響也不由其獨享是和保險公司共享。所以，被保險人在購買保險后自然會產(chǎn)生偷懶（或節(jié)省努力負效用）的本能需求。
第三，我國保險客戶風(fēng)險防范意識的淡薄以及保險行業(yè)發(fā)展的滯后也進一步加劇了我國保險公司面臨的道德風(fēng)險。我國企業(yè)及個人的風(fēng)險防范意識就要淡薄，一旦獲得保險保障就急于節(jié)省出努力成本；此外，我國保險公司為了在競爭中立足并盡快占領(lǐng)市場，忽視對保險存續(xù)期間保險標的的風(fēng)險管理，理賠制度也不夠科學(xué)嚴謹，理賠工作本身的技術(shù)水平以及理賠人員的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)素質(zhì)都無法滿足日益發(fā)展和復(fù)雜化的保險賠案的要求，這些都為被保險人在投保后的疏忽、懶惰提供了條件，也使我國被保險人的道德風(fēng)險尤為嚴重。
三、保險道德風(fēng)險調(diào)查的結(jié)論及對策
綜上可知，保險道德風(fēng)險已成為當(dāng)前保險業(yè)的最大威脅之一，因此，要達到有效地防范道德風(fēng)險在嚴格內(nèi)控制度，加大違規(guī)違紀成本，使從業(yè)人員抵制誘惑，杜絕違法違規(guī)行為的同時，還應(yīng)從以下方面入手：
第一，增加信息透明度。要防范道德風(fēng)險，首先要增加信息透明度，解決信息不對稱問題。一方面增加對外信息的透明度，加大對外信息披露；另一方面要增加對內(nèi)信息的積累與共享。同時還要建設(shè)具有信息共享功能的網(wǎng)絡(luò)，讓同業(yè)之間共同來防范道德風(fēng)險。
第二，加強從業(yè)人員的思想政治教育。提高從業(yè)人員的思想道德水準，可從根本上降低保險的內(nèi)部道德風(fēng)險。必須經(jīng)常組織讀書活動，開展警示教育，不斷滲透合規(guī)經(jīng)營理念和企業(yè)文化，降低保險內(nèi)部道德風(fēng)險的發(fā)生率。
第三，完善有效的約束機制。各保險機構(gòu)應(yīng)該致力于完善績效考評辦法和激勵約束辦法，減少考核指標制定過程中的主觀性，更要突出資產(chǎn)質(zhì)量在整個考核指標體系中的權(quán)重。
第四，建立完備的個人誠信檔案管理體制。建立完備的個人誠信檔案有利于在投保人投保之前，對投保人的誠信記錄進行調(diào)查，一旦有不誠信問題，就能對此人的投保意圖進行探詢，也能有效地防范保險道德風(fēng)險。
第五，完善保險法制建設(shè)。通過對相關(guān)保險法規(guī)的宣傳，使人們對不實告知、故意隱瞞、詐賠是違法行為形成共識。通過與地方公安、司法部門密切配合，加大對保險欺詐的打擊力度及深度。
參考文獻
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一、工作目標
在充分實踐的基礎(chǔ)上，預(yù)防腐敗成效明顯提高，在懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)中發(fā)揮重要作用。
二、實施范圍
廉政風(fēng)險防控工作的實施范圍包括局領(lǐng)導(dǎo)班子，各科、各司法所、依法治區(qū)辦、法律援助中心、公證處（以下簡稱“各科室”）所有崗位。
三、工作內(nèi)容和方法步驟
（一）動員準備階段（2014年4月）
建立完善廉政風(fēng)險防控工作組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，制定年度工作方案，成立廉政風(fēng)險防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立廉政風(fēng)險監(jiān)測、管理、處置等工作機構(gòu)，明確任務(wù)分工，搞好動員部署，統(tǒng)一思想認識；學(xué)習(xí)《實施指南》，了解掌握廉政風(fēng)險防控PDCA循環(huán)管理模式基本概念、基本方法、實施步驟、操作流程等要素，為推進廉政風(fēng)險防控標準化管理工作奠定基礎(chǔ)。
（二）重點推進階段（2014年5月—2014年9月）
以《實施指南》標準化文件為指導(dǎo)，結(jié)合工作實際，著力抓好以下各項工作內(nèi)容的落實。
1.核定權(quán)力清單，排查廉政風(fēng)險
清理職權(quán)。依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和“三定”方案規(guī)定的職責(zé)權(quán)限，突出權(quán)責(zé)一致的要求，按照崗位、科室和單位三個層面，逐一清理和明確各類職權(quán)。
繪制“權(quán)力運行流程圖”。繪制權(quán)力運行流程圖時，依據(jù)以下兩種情形分別繪制。一是法律、法規(guī)、規(guī)章有明確規(guī)定的，按照法定程序繪制，流程圖應(yīng)載明行使權(quán)力的步驟、承辦部門、辦理時限、投訴舉報方式等，方便行政相對人辦事、監(jiān)督；二是法律、法規(guī)、規(guī)章沒有明確規(guī)定的，按照“便民實用”和“一權(quán)一圖、權(quán)圖對應(yīng)”的原則，針對每一項職權(quán)（包括內(nèi)部職權(quán)），優(yōu)化運行流程，明確辦理主體、時限和監(jiān)督方式等，繪制“權(quán)力運行流程圖”。
審核把關(guān)。局廉政風(fēng)險防控領(lǐng)導(dǎo)小組對職權(quán)清理項目以及“權(quán)力運行流程圖”進行審核，審核重點是職權(quán)等級是否全面徹底、表達是否準確、流程圖的編制是否符合權(quán)力運行規(guī)律、是否符合具體操作程序。清理出的職權(quán)目錄以及繪制的權(quán)力運行流程圖經(jīng)審定后對外公示。
2.制定防控措施，規(guī)范權(quán)力運行
查找確定廉政風(fēng)險。廉政風(fēng)險是指黨員干部在執(zhí)行公務(wù)和日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。廉政風(fēng)險分思想道德風(fēng)險、崗位風(fēng)險、外部環(huán)境風(fēng)險、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險和制度機制風(fēng)險五類風(fēng)險。要從人員、科室、單位三個層面查找。
個人風(fēng)險包括思想向道德風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險、外部環(huán)境風(fēng)險三類。（1）思想道德風(fēng)險。重點查找遵守黨紀和工作紀律，政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、思想作風(fēng)和工作作風(fēng)、道德修養(yǎng)等方面可能存在的風(fēng)險。（2）崗位職責(zé)風(fēng)險。重點查找在集體決策行為和執(zhí)行議事規(guī)則等方面可能存在的風(fēng)險內(nèi)容；可能引發(fā)行政不作為、失職的風(fēng)險內(nèi)容；資金流量大、業(yè)務(wù)頻率高、權(quán)力相對集中的重點崗位業(yè)務(wù)工作中可能存在的風(fēng)險內(nèi)容。（3）外部環(huán)境風(fēng)險。重點查找對樹立良好作風(fēng)和履行職責(zé)過程中可能造成影響的外部因素；因親情請托等情節(jié)可能違反執(zhí)業(yè)操守，導(dǎo)致行政行為結(jié)果不公正不公平的外部因素。
科室風(fēng)險包括業(yè)務(wù)流程風(fēng)險、制度機制風(fēng)險、外部環(huán)境風(fēng)險。（1）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險。重點查找在業(yè)務(wù)工作流程的某一環(huán)節(jié)，或與之相銜接的業(yè)務(wù)流程中不履行或不正確履行崗位職責(zé)，導(dǎo)致不作為或的風(fēng)險內(nèi)容。（2）制度機制風(fēng)險。重點查找由于缺乏明確的工作制度、工作程序、工作時限標準等可能發(fā)生的風(fēng)險內(nèi)容；自由裁量權(quán)較大，缺乏有效制衡和監(jiān)督制約，可能造成行使權(quán)力失控的風(fēng)險內(nèi)容。（3）外部環(huán)境風(fēng)險。重點查找在落實各項組織原則、政策，執(zhí)行制度規(guī)定過程中可能出現(xiàn)的外部因素。各科室要在充分討論后填寫。
在查找廉政風(fēng)險過程中還應(yīng)重點查找以下內(nèi)容：業(yè)務(wù)流程的規(guī)范性、嚴密性與執(zhí)行情況，重點關(guān)注審核、審批環(huán)節(jié)是否設(shè)置到位；崗位的職責(zé)權(quán)限，重點關(guān)注自由裁量權(quán)大小等；崗位人員履行業(yè)務(wù)職責(zé)所受到的外部不良因素影響，如潛在接受服務(wù)對象宴請、禮品等行為；崗位人員履行業(yè)務(wù)職責(zé)應(yīng)執(zhí)行的規(guī)章制度健全、執(zhí)行等情況；崗位人員履行業(yè)務(wù)職責(zé)所接受的監(jiān)督情況，包括來自流程下一環(huán)節(jié)的監(jiān)督、上級部門的監(jiān)督、監(jiān)察部門的監(jiān)督以及社會的監(jiān)督等。
評定廉政風(fēng)險等級。根據(jù)權(quán)力重要程度、自由裁量權(quán)大小、腐敗現(xiàn)象發(fā)生概率及危害程度等方面考慮，廉政風(fēng)險分為高風(fēng)險、中風(fēng)險和低風(fēng)險。廉政風(fēng)險等級評定標準參照《實施指南》。
制定防控措施。認真分析風(fēng)險產(chǎn)生的重點部位和環(huán)節(jié)，制定相應(yīng)防控措施，有針對性的對權(quán)力進行制約和監(jiān)督。廉政風(fēng)險防控措施應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：一是按高、中、低風(fēng)險等級制定相應(yīng)的防控措施；二是屬于思想道德、權(quán)力運行、制度機制等風(fēng)險的，應(yīng)有針對性地開展廉政教育、規(guī)范權(quán)力運行、建立健全相關(guān)配套制度等。同時嚴格按照區(qū)辦事公開標準化建設(shè)工作方案的要求，推進辦事公開標準化建設(shè)，并加強電子政務(wù)建設(shè)，將權(quán)力上網(wǎng)公開運行接受電子監(jiān)察，推進科技防控。在區(qū)司法局網(wǎng)站專設(shè)“廉政建設(shè)”欄目，接受群眾監(jiān)督。
3.構(gòu)筑五道防線，防范廉政風(fēng)險
先行過濾。通過組織開展形式多樣的崗位廉政教育和廉政文化創(chuàng)建活動，增強干部廉潔自律意識，筑牢思想道德防線。
前期預(yù)防。通過綜合運用聽證質(zhì)詢、辦事公開、權(quán)力制衡、公開承諾、述職述廉、民主測評等措施，增強黨員干部廉潔自律主動性。
中期監(jiān)控。通過召開專題會、組織自查、群眾評議、明查暗訪、專項檢查、輿論監(jiān)督、舉報、政風(fēng)行風(fēng)評議等方式，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題，對權(quán)力運行過程進行動態(tài)監(jiān)控。
后期處置。針對中期監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題，視情節(jié)輕重予以警示提醒、誡勉糾錯，及時糾正工作中的失誤和偏差，避免違紀違法。
綜合治理。建章立制、堵塞漏洞，努力創(chuàng)建有利于黨員干部爭效促廉的制度環(huán)境。
4.組織評估修正，檢驗防范效果
通過定期自查、社會評議等方式，對廉政風(fēng)險防控各項措施的落實情況及效果進行評估，糾正存在問題，完善工作程序和制度。
5.構(gòu)建廉政風(fēng)險防控長效機制
建立健全崗位廉政風(fēng)險教育機制。結(jié)合開展“為民務(wù)實清廉”黨的群眾路線教育實踐活動，結(jié)合開展“推行馬上就辦，加強治庸問責(zé)”工作，以崗位廉政教育為著力點，繼續(xù)完善崗位廉政風(fēng)險教育機制。
建立健全廉政風(fēng)險監(jiān)測機制。建立健全廉政風(fēng)險監(jiān)測機制，及時發(fā)現(xiàn)日常管理中存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)以及苗頭性、傾向性問題，并加以防范。
建立健全廉政風(fēng)險預(yù)警糾錯機制。通過定期分析、研判和評估發(fā)現(xiàn)廉政風(fēng)險，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號，綜合運用警示提醒、誡勉糾錯、責(zé)令整改等方式，及時糾正和處置權(quán)力運行中的失誤和偏差，化解廉政風(fēng)險。
建立健全廉政風(fēng)險責(zé)任機制。按照“誰在崗、誰防控，誰主管、誰負責(zé)，一級抓一級，層層抓落實”的原則，單位主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和科室負責(zé)人分別是單位、科室、崗位廉政風(fēng)險防控管理第一責(zé)任人，對本層面內(nèi)的風(fēng)險管理負總責(zé)。對不同等級的風(fēng)險實行分級管理、分級負責(zé)、責(zé)任到人。
建立健全廉政風(fēng)險考評檢查機制。要研究制定檢查評估標準，結(jié)合“推行馬上就辦，加強治庸問責(zé)”工作的要求，探索建立廉政風(fēng)險防控的社會評價辦法，采取定期自查、年度檢查、社會評議等方式，提高自身檢查評估的針對性和有效性。
（三）考評階段（2014年10月）
對工作開展情況進行總結(jié)，修改完善工作流程和相關(guān)管理制度，建立廉政風(fēng)險防控長效機制，科學(xué)構(gòu)建廉政風(fēng)險防范管理網(wǎng)絡(luò)。做好迎接上級檢查的準備工作，及時上報工作總結(jié)與經(jīng)驗做法。
四、工作要求
（一）高度重視，落實責(zé)任
各科室要高度重視，把廉政風(fēng)險防控工作與司法行政業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合起來，做到同部署、同落實、同檢查、同考核?？剖邑撠?zé)人對廉政風(fēng)險防控工作負總責(zé)，其他人員根據(jù)分工抓好職責(zé)范圍內(nèi)的工作。
（二）全員參與，整體推進
全體干部職工要積極參與，緊密聯(lián)系本科室、本崗位具體工作，認真查找廉政風(fēng)險點，強化風(fēng)險防控措施，要全員參與、全員防控、全域覆蓋，建立起反腐倡廉建設(shè)與行政業(yè)務(wù)之間的關(guān)聯(lián)機制，在權(quán)力運行的各個環(huán)節(jié)對廉政風(fēng)險實施控制，最大限度地降低腐敗行為發(fā)生的可能性。
（三）抓上帶下，系統(tǒng)聯(lián)動
按照“規(guī)范統(tǒng)一、嚴謹細致”的原則，上下聯(lián)動，一級抓一級，層層抓落實。局廉政風(fēng)險防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組將組織對各科室防控工作的指導(dǎo)和檢查。各科室在抓好廉政風(fēng)險防控工作的同時，也要加強對各崗位的具體指導(dǎo)和檢查，定期組織自查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。
關(guān)鍵詞：企業(yè)；人力資源；管理；風(fēng)險；防范
Abstract: With the development of social situation, the enterprise human resources management has gradually developed into a mature management occupation, and gradually become a core of business strategy management department ( work ), assuming the protection of enterprise development. The responsibility is bigger, the greater the risk, how to adopt scientific and effective management to resolve the management risk, to take corporate responsibility, is a measure of human resource management level.
Key words: enterprise; human resources; management; risk; guard against
中圖分類號： F279.23 文獻標識碼：A
隨著社會形勢的發(fā)展，企業(yè)人力資源管理工作已經(jīng)逐漸發(fā)展成為一個成熟的管理職業(yè)，并且逐漸成為企業(yè)的一個核心戰(zhàn)略管理部門（工作），承擔(dān)著企業(yè)發(fā)展的保障重任。責(zé)任越大，風(fēng)險就越大，如何通過科學(xué)有效的管理化解管理的風(fēng)險，承擔(dān)起企業(yè)賦予的重任，是衡量人力資源管理水平的重要標準，也是衡量其工作質(zhì)量的重要標準，所以認真地研究企業(yè)人力資源管理的風(fēng)險問題，是提高企業(yè)管理水平的重要途徑。
一企業(yè)人力資源管理風(fēng)險的基本特征：
1、人的因素是主要考慮因素。人力資源管理的主體和對象都是由最高主管能動性的人。這個特征決定了風(fēng)險的存在和防范都需從人著手。首先是研究主體的管理能力和水平，還要研究管理對象的心理因素、智力因素、成長環(huán)境等。
2、風(fēng)險的類型：按風(fēng)險引起的后果分為管理型和法律型。即大量的風(fēng)險是弱化企業(yè)的管理基礎(chǔ)，還有一種風(fēng)險就是使企業(yè)在法律上陷于被動和不利，使企業(yè)經(jīng)濟上遭受一定損失并對企業(yè)的聲譽造成影響。
3、人力資源管理風(fēng)險影響巨大、深遠。人力資源管理是企業(yè)的核心和戰(zhàn)略管理，人力資源管理的風(fēng)險后果就是直接導(dǎo)致企業(yè)管理基礎(chǔ)的逐漸削弱，直至企業(yè)的衰敗。
4 、隱蔽性強。人事管理的風(fēng)險不能準確預(yù)測衡量，對企業(yè)的影響往往是潛移默化的，不容易引起企業(yè)管理者的重視。
二風(fēng)險防范的具體環(huán)節(jié)和內(nèi)容。
1、人才的引進。人才的引進和補充是企業(yè)進行人力資源調(diào)整的重要工作，其前提和基礎(chǔ)是對企業(yè)戰(zhàn)略目標的分析以及對組織人才的需求進行科學(xué)預(yù)測，制定出科學(xué)的人才需求計劃包括數(shù)量、（性別、學(xué)歷、資歷）結(jié)構(gòu)、層次等。計劃制定后，還要把握人才的選擇關(guān)，通俗的講就是進多少人和進什么人。該環(huán)節(jié)的管理風(fēng)險有兩個：一是企業(yè)人力資源規(guī)劃和預(yù)測工作不科學(xué)，導(dǎo)致人才的引進結(jié)構(gòu)和層次不合理，人才引進后人和事的不匹配，出現(xiàn)某些崗位人才十分緊缺，或者素質(zhì)技能不能滿足崗位需要，一些崗位不能滿負荷工作甚至閑置；二是由于負責(zé)招聘的負責(zé)同志知識、經(jīng)驗個人素質(zhì)等方面的不足引進了有瑕疵的人才，從而對職工隊伍建設(shè)造成影響。
2、人才的使用和管理風(fēng)險。人才引進后要加強職工職業(yè)生涯的管理規(guī)劃，使職工的成長和發(fā)展?jié)M足企業(yè)發(fā)展目標的需要?？茖W(xué)的職業(yè)生涯管理從人才的引進開始，從人才素質(zhì)測評著手，通過適應(yīng)性的培訓(xùn)，安排并不斷調(diào)整工作崗位來促進個人的成長。如何使引進的人才毛坯不斷成長進步，脫穎而出，既是對企業(yè)負責(zé)，又是對個人負責(zé)，既有企業(yè)經(jīng)濟效益，更有太多的社會效益。人才的管理責(zé)任可想而知，管理的風(fēng)險是顯而易見的。
人力資源管理工作首先要對“人和事（即崗位）”認真分析，分析人就是要從人的成長環(huán)境、個性氣質(zhì)及愛好入手；分析“事”就是人力資源的崗位和工作分析了，看一個崗位需要一個什么性格、學(xué)歷、技能的人才，定崗定責(zé)，制定系統(tǒng)的“職位說明書”“崗位工作標準”，為人才的選擇提供依據(jù)。這是一項非常重要的基礎(chǔ)工作，是現(xiàn)代企業(yè)管理的前提和基礎(chǔ)。另外，建立科學(xué)的績效考核制度是對個人工作崗位科學(xué)評價的最有效手段，也是促進人事匹配改善企業(yè)管理的最佳途徑。
企業(yè)人力資源的生命力是企業(yè)的生命力的源泉。如何賦予企業(yè)人力資源生命力，從而給企業(yè)插上騰飛的翅膀，這也是人力資源管理者的責(zé)任。如何進行人才的優(yōu)勝劣汰，如何進行人才的補充、崗位輪換、如何使企業(yè)中層以上的員工進行科學(xué)的提拔和更新以保持企業(yè)組織的活力等等，這是企業(yè)人力資源管理的核心和重點，工作本身充滿著太多的變數(shù)和風(fēng)險。
3、人才的提拔選擇。對企業(yè)中層以上領(lǐng)導(dǎo)干部的使用風(fēng)險防范應(yīng)是人事風(fēng)險管理的重中之重。來自領(lǐng)導(dǎo)干部選擇的風(fēng)險有兩個方面,一是思想道德風(fēng)險,二是本職能力風(fēng)險。
（1） 思想道德。思想道德風(fēng)險即由于領(lǐng)導(dǎo)者思想道德境界和水準與領(lǐng)導(dǎo)崗位的要求相比的不足和偏差而形成的風(fēng)險。身居一定位置的領(lǐng)導(dǎo)者必須具有高于常人的道德水準和更廣闊的胸襟和氣魄才能有利于組織或企業(yè)發(fā)展，使企業(yè)的持續(xù)發(fā)展和職工的利益得到保障。
（2） 任職能力風(fēng)險。任職能力風(fēng)險即由于能力的不足而形成的風(fēng)險。能力的結(jié)構(gòu)可分為四個部分:一是常識、專業(yè)知識和相關(guān)知識;二是技術(shù)、技能和技巧;三是工作經(jīng)驗;四是體能和智能。這些方面的某一點或幾點的不足都可能影響領(lǐng)導(dǎo)者的決策、判斷、執(zhí)行、協(xié)調(diào)、溝通和公關(guān)等能力。領(lǐng)導(dǎo)干部的執(zhí)行行為中往往包含著決策,單就執(zhí)行行為而言,如果決策正確而執(zhí)行不力或發(fā)生偏差,決策目標也不能實現(xiàn),這也是一種常見的風(fēng)險，在企業(yè)中層管理者存在此種風(fēng)險。
針對上述問題,提拔干部的風(fēng)險防范,首先是要防止思想道德素質(zhì)有問題、品質(zhì)不過硬的人走上領(lǐng)導(dǎo)崗位,進入決策層;其次是不要讓那些能力平平、不善決策的人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)工作。防范措施：一是要按照德才兼?zhèn)涞囊蠛透刹俊?四化 ” 的標準選拔領(lǐng)導(dǎo)干部,為此要健全、完善并嚴格執(zhí)行干部選拔任免制度,杜絕在用人上的不正之風(fēng),從制度上保證將那些符合條件的人選拔到領(lǐng)導(dǎo)崗位上來，將長期無所作為的領(lǐng)導(dǎo)淘汰出領(lǐng)導(dǎo)崗位，避免因人設(shè)事使領(lǐng)導(dǎo)崗位出現(xiàn)冗員。二是要強化監(jiān)督制約機制,依靠制度而不僅僅是依靠道德信任來保證權(quán)力的正確使用，通過任職目標考核、職工民主評議等幾道紅線，真正建立起 “能上能下 ” 的淘汰機制,使用人不當(dāng)和監(jiān)督不力所形成的潛在風(fēng)險不致成為現(xiàn)實,并使那些與領(lǐng)導(dǎo)崗位要求不相適應(yīng)的人能夠及時得到調(diào)整。
4、日常管理事務(wù)工作的法律風(fēng)險。企業(yè)的日常人力資源管理工作主要是勞動關(guān)系的管理，勞動關(guān)系的管理是在《勞動法》及有關(guān)法規(guī)的約束下進行工作。而勞動關(guān)系的一方是企業(yè)，一方是單個的勞動者，《勞動法》及有關(guān)法規(guī)的立法動機就是保護勞動者及職工個人的利益，所以日常工作稍有不慎就會陷企業(yè)于法律的不利境地。法律風(fēng)險存在于《勞動合同》的起草與簽訂、解除與終止以及按時發(fā)放工資繳納社會保險等工作過程。大中型企業(yè)在無意間被勞動仲裁且敗訴的屢見不鮮。這種風(fēng)險的防范需要人力資源管理者加強法律知識特別是《勞動法》及法規(guī)的學(xué)習(xí)，自覺接受法律法規(guī)培訓(xùn)，依法加強勞動關(guān)系的過程管理。
三人力資源管理的風(fēng)險如何防范
企業(yè)人力資源管理的風(fēng)險無處不在，如何把風(fēng)險降到最低，需要管理部門從以下方面努力：
1.首先要爭取到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的最大工作支持。人力資源管理的最大特點在它的全局性和戰(zhàn)略性，要把本職工作做好，只有爭取領(lǐng)導(dǎo)層對人力資源管理工作的支持和關(guān)心，把部門的工作規(guī)劃納入企業(yè)管理的整體規(guī)劃中 ，才能把人力資源管理工作做好，否則，人力資源管理工作就會失去工作的動力，除了做一些日常事務(wù)其它一事無成，以上所述管理風(fēng)險就會變成殘酷的現(xiàn)實。
2.人力資源管理者要有扎實的人力資源管理專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗。時至今日，企業(yè)人力資源管理已經(jīng)成為一個非常成熟的管理職業(yè)，其管理理論已日漸成熟并達到企業(yè)界的廣泛認可，人力資源管理的工作內(nèi)容和標準已經(jīng)在全社會逐漸統(tǒng)一。
3.人力資源管理者還要有一定的法律知識，熟悉和掌握《公司法》《勞動合同法》《民法》等相關(guān)法律法規(guī)，并用法律知識指導(dǎo)我們的日常工作，從而減少和杜絕工作的法律風(fēng)險，還要有更寬泛的知識面：熟悉企業(yè)行政管理、財務(wù)管理、營銷管理等方面知識以及本企業(yè)的生產(chǎn)流程管理
去年以來，省將現(xiàn)代管理科學(xué)中的風(fēng)險管理理論引入反腐倡廉工作實際，在全面推行廉政風(fēng)險防控工作，取得了初步成效。
制定措施，全力推進。州委、州政府高度重視廉政風(fēng)險防控工作，年年初印發(fā)《州廉政風(fēng)險重點環(huán)節(jié)防范管理辦法（試行）》。同時，為扎實推進廉政風(fēng)險防控工作，促使各級領(lǐng)導(dǎo)干部認真履職、落實責(zé)任，州委將廉政風(fēng)險防控列為懲防體系建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的重要考核內(nèi)容，并在選擇了工作基礎(chǔ)較好、具有一定代表性的6家單位進行試點，探索方法、積累經(jīng)驗，通過典型引路，助推廉政風(fēng)險防控工作。各縣市、州直各單位成立工作機構(gòu)，精心制定工作方案，多次召開會議研究推進工作的方法和措施，及時解決存在的問題，認真抓好工作落實。12個縣市和州直各單位共制定工作方案和實施辦法911個，成立工作機構(gòu)877個。
認真排查，準確評估。各單位通過召開動員會、學(xué)習(xí)培訓(xùn)會等多種形式，教育引導(dǎo)黨員干部充分認識開展廉政風(fēng)險防控的重要意義，鼓勵黨員干部積極參與。在此基礎(chǔ)上，采取自上而下和自下而上相結(jié)合的方式，突出重要崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，按照“自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、群眾幫、組織審”的工作要求，從思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機制和外部環(huán)境五個方面，全面排查可能發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險點，并按要求進行公示。各單位對查找出的廉政風(fēng)險進行分析評估，按照風(fēng)險發(fā)生概率和危害損失程度，劃定風(fēng)險等級。同時，實行分級管理、分級負責(zé)，明確各級風(fēng)險的監(jiān)管責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)。各級各部門共查找廉政風(fēng)險點83470個，其中，思想道德風(fēng)險點17282個，崗位職責(zé)風(fēng)險點16412個，業(yè)務(wù)流程風(fēng)險點20871個，制度機制風(fēng)險點15499個，外部環(huán)境風(fēng)險點13406個。按照行使權(quán)力和產(chǎn)生腐敗可能性的大小，將廉政風(fēng)險劃分為三個等級，確定一級風(fēng)險點11002個，二級風(fēng)險點28997個，三級風(fēng)險點43471個。
制定措施，強化監(jiān)督。在開展廉政風(fēng)險防控工作過程中，各單位圍繞排查確定的各類風(fēng)險點的風(fēng)險等級和表現(xiàn)形式，結(jié)合實際，有針對性地建立和完善防控措施并嚴格執(zhí)行，最大限度地化解風(fēng)險、排除隱患。州林業(yè)局實行公務(wù)接待、出差派遣、辦公用品采購、會議、節(jié)假日和雙休日用車5項預(yù)審批制度和林業(yè)資金內(nèi)部審計制度，強化制度的治本功能，確保權(quán)力正確行使；市檢察院緊密結(jié)合業(yè)務(wù)工作，將單位、科室及崗位排查出的廉政風(fēng)險內(nèi)容在單位大廳電子顯示屏上每日滾動播放，并將其公布于單位內(nèi)網(wǎng)，隨時提醒廣大干部職工。目前，共制定防控措施89690條，健全完善相關(guān)制度4142項，新建廉政風(fēng)險配套制度689項。通過各級各部門的不懈努力，“以崗位為點、以程序為線、以制度為面”的廉政風(fēng)險防控管理機制初步形成。
工作扎實，成效初顯。州在深入推進廉政風(fēng)險防控工作，取得了較好的效果：一是筑牢了廣大干部職工思想“防腐堤”。通過開展廉政風(fēng)險點排查、制定防范措施、廉政風(fēng)險防范考核等工作，增強了干部職工的廉政風(fēng)險防范意識，筑牢了拒腐防變的思想防線。二是構(gòu)建了黨風(fēng)廉政建設(shè)制度“監(jiān)督網(wǎng)”。廉政風(fēng)險防范管理制度與各單位原有的各項內(nèi)部管理制度相互支撐，結(jié)合黨務(wù)、政務(wù)、廠務(wù)、村務(wù)公開，充分調(diào)動了群眾參與監(jiān)督的積極性，形成了立體的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。三是架起了干群“連心橋”。通過廉政風(fēng)險的查找公示，進一步暢通了群眾渠道，健全和規(guī)范了辦理的工作程序，案件查辦工作力度進一步加大。四是延伸了為民“服務(wù)鏈”。通過開展公開服務(wù)承諾、公示廉政風(fēng)險、群眾評議等活動，有效解決了機關(guān)工作作風(fēng)中存在的“庸、懶、散”等問題，有力促進了機關(guān)作風(fēng)建設(shè)。
一）國庫會計核算管理步入一個全新發(fā)展時期。隨著國庫會計核算新系統(tǒng)運行、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的開通以及央行會計“四集中”的實施，國庫資金清算業(yè)務(wù)將擺脫長期以來對會計營業(yè)部門的依靠，減少資金匯劃環(huán)節(jié)，擁有如現(xiàn)代化支付系統(tǒng)、國庫內(nèi)部往來、同城票據(jù)交換等直達、暢通、多樣的資金匯劃手段，國庫會計核算發(fā)展形成較為獨立的體系，國庫資金運行從此駛上快車道。國庫會計核算管理工作正步入一個全新的發(fā)展時期。
（二）金融、財政體制改革給國庫帶來的機遇與挑戰(zhàn)。央行職能分拆、財政體制改革的逐步深入及財政存款計付利息政策的實施，這些改革舉措無疑豐富了國庫會計核算工作的內(nèi)涵，拓寬了國庫監(jiān)管范圍，提高了對國庫會計信息報送質(zhì)量的要求。對我們來說既是機遇也是挑戰(zhàn)，國庫部門應(yīng)把握機遇、更新觀念、調(diào)整思路、擺正位置，更好地發(fā)揮國庫是財政政策和貨幣政策聯(lián)結(jié)點的重要作用，為穩(wěn)健的貨幣政策和積極的財政政策提供更有效的決策依據(jù)。因此，各級國庫必須樹立資金時間價值理念，加強對財政資金的管理，提高財政資金運作的效率。
（一）資金清算方面。國庫資金清算方式快捷、多樣增大了資金清算風(fēng)險。具體表現(xiàn)在四個方面：1.國庫資金風(fēng)險點前移。國庫資金清算由過去單一的“行庫往來”方式轉(zhuǎn)變?yōu)榘ìF(xiàn)代化支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換、國庫內(nèi)部往來在內(nèi)的多種資金清算方式，使國庫直接處于資金清算第一線。2.資金安全意識淡薄。長期以來，由于國庫部門的資金劃轉(zhuǎn)都是通過會計營業(yè)部門，國庫人員對國庫資金清算風(fēng)險的認識存在不足，資金安全意識比較淡薄，習(xí)慣于傳統(tǒng)意義的“賬平表對”。而國庫直接參加聯(lián)行資金清算，印、押、證的管理、查詢、查復(fù)的處理、突發(fā)事件處置等高風(fēng)險業(yè)務(wù)將直接考驗國庫人員安全防范意識。3.思想道德風(fēng)險突顯。國庫業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險防范最終還是要由人來實現(xiàn)，從歷年各地國庫出現(xiàn)的案件我們可以發(fā)現(xiàn)，因人員思想道德偏差而導(dǎo)致國家財產(chǎn)遭受巨額損失，因此我們說道德風(fēng)險是整個國庫風(fēng)險中隱蔽性最強、危害性最大的風(fēng)險。
（二）內(nèi)控制度方面。相對于國庫外部改革的深入和國庫會計電算化建設(shè)步伐的加快，國庫會計制度建設(shè)更顯滯后。主要表現(xiàn)在以下兩個方面。一是現(xiàn)行制度不能涵蓋整個國庫核算業(yè)務(wù)的全過程，存在制度空白點。如對國庫電算化操作方面缺乏明確統(tǒng)一可操作性的規(guī)定，存在規(guī)范運用國庫業(yè)務(wù)信息技術(shù)的制度盲區(qū)。二是崗位設(shè)置與國庫人員不足之間的矛盾表現(xiàn)突出。如果按照新的操作規(guī)定要求，各地國庫人員配備將嚴重不足，勢必造成兼崗現(xiàn)象普遍存在，某些內(nèi)控制度將形同虛設(shè)，會計核算的質(zhì)量和風(fēng)險防范會大打折扣。
（三）系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)方面。隨著國庫會計核算對計算機依賴性逐漸加深，網(wǎng)絡(luò)、計算機以及系統(tǒng)安全成為國庫管理工作中的重要內(nèi)容。我們認為國庫會計核算系統(tǒng)主要存在的安全隱患有：一是計算機病毒風(fēng)險。目前，國庫核算系統(tǒng)通過mt及note系統(tǒng)向上級國庫上報日報，這種半開放的網(wǎng)絡(luò)模式極易使處在中心的國庫核算系統(tǒng)受到病毒侵害。二是網(wǎng)絡(luò)非法侵害。由于國庫會計核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)用機和其他機器處于同等地位，內(nèi)聯(lián)網(wǎng)上任何一臺機器，只要安裝了國庫會計核算系統(tǒng)，就有可能作為客戶端登陸服務(wù)器進行非法操作。三是應(yīng)用系統(tǒng)本身設(shè)計缺陷的風(fēng)險，如系統(tǒng)訪問控制不嚴密；缺少對通信傳輸操作的控制，未能真正實現(xiàn)崗位互控的作用。四是系統(tǒng)的內(nèi)部控制功能不足。主要表現(xiàn)在系統(tǒng)對參數(shù)設(shè)置、科目屬性、級次、比例等不能實現(xiàn)系統(tǒng)自動審核控制，仍需要人工操作，伴隨著很大的隨意性。以上問題的存在都直接影響國庫業(yè)務(wù)充分發(fā)揮電算化核算的效率。
（四）監(jiān)督管理方面。由于國庫內(nèi)外部改革和資金清算方式的改變，國庫資金風(fēng)險點前移，國庫監(jiān)管窗口也隨之前移。國庫會計核算不僅需要事后監(jiān)督，更應(yīng)加強事中監(jiān)督。當(dāng)前國庫會計核算監(jiān)督管理存在兩個突出問題。一是監(jiān)督管理的對象過于狹窄，監(jiān)督管理工作基本上停留在對紙制傳票、報表、賬薄的事后監(jiān)督，這種依靠手工完成事后監(jiān)督的管理模式已越來越不適應(yīng)國庫核算電算化和國庫業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要，更不能有效防范和化解資金風(fēng)險。二是國庫監(jiān)督管理職能弱化，國庫部門在實際的監(jiān)督管理中只能行使監(jiān)督和建議權(quán)，而沒有相應(yīng)的處罰措施，特別是國庫單一賬戶體系建立后，授權(quán)支付和直接支付以及公共支出改變了國庫原有的庫款支撥核算方式。然而與之相應(yīng)的國庫監(jiān)管管理職能卻沒有得到加強，這種滯后的局面將不利于國庫對預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督作用的發(fā)揮。
（一）健全制度、統(tǒng)一流程、規(guī)范操作。首先，央行職能調(diào)整之后，國庫監(jiān)管的內(nèi)容、范圍、職責(zé)、措施、手段應(yīng)在有關(guān)制度或法律中予以明確，為國庫監(jiān)管職能提供強有力的制度保障。同時，針對業(yè)務(wù)的發(fā)展和國庫會計核算電算化程度的提高，對原有制度中一些與現(xiàn)時業(yè)務(wù)不配套、不銜接以及滯后的規(guī)定予以修訂、補充，研究制定國庫會計電子設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)管理方面制度，形成一套較為完整與之相匹配的制度加以規(guī)范和約束，以適應(yīng)國庫業(yè)務(wù)的未來發(fā)展。其次，通過制定科學(xué)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作流程，進而實現(xiàn)國庫業(yè)務(wù)規(guī)范化操作，特別是關(guān)鍵環(huán)節(jié)要制定出環(huán)環(huán)相扣的統(tǒng)一的操作流程，建立起確保國庫資金安全的制度屏障。除此還要制定出異常業(yè)務(wù)處理的應(yīng)急方案，以備突發(fā)事件下國庫會計核算能夠得以順利開展。
（二）強化內(nèi)控，構(gòu)建起國庫資金風(fēng)險三道防線。要切實防范國庫資金風(fēng)險，確保國庫資金安全，國庫部門應(yīng)與會計、科技、支付清算等相關(guān)部門建立溝通協(xié)調(diào)機制，共同研究、分析和查找風(fēng)險的成因，并制定出切實可行的監(jiān)督和防范措施，構(gòu)建起有效控制國庫資金風(fēng)險的自控、互控和監(jiān)控三道防線：1.自控防線。在科學(xué)設(shè)置崗位和合理分工的基礎(chǔ)上，建立健全對賬制度和查詢查復(fù)制度，真正做到及時查詢，有查必復(fù)，及時對賬，相互簽章。2.互控防線。建立“前臺核算”與“后臺檢查”相分離的機制，明確責(zé)任，相互合作，相互制約，對關(guān)鍵性崗位要實行監(jiān)督、制約機制，確保資金安全和印、押、證三分管原則，嚴禁財務(wù)處理的“一手清”。3.監(jiān)控防線。建立事前、事中、事后全方位監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，加大事后監(jiān)督的監(jiān)督管理力度，實現(xiàn)事后監(jiān)督的電算化操作，提高事后監(jiān)督的效率。通過以上三道防線的建立使內(nèi)控制度貫穿于業(yè)務(wù)核算的全過程，保證國庫資金收支準確、及時、完整，從根本上防范國庫資金風(fēng)險。
（三）轉(zhuǎn)變觀念，調(diào)整會計核算管理工作新思路。1.強化風(fēng)險意識。面對國庫資金匯劃清算方式的增加和風(fēng)險點的前移。各級國庫必須運用各種有效手段提高國庫干部風(fēng)險意識，加強防范措施，把監(jiān)督管理的重心轉(zhuǎn)移到對國庫資金風(fēng)險的防范，嚴把資金進出關(guān)。2.增強時效觀念。國庫存款計付利息是國庫部門一項嶄新的業(yè)務(wù)，是推進財政國庫管理制度改革的又一新舉措。各級國庫要充分認識到國庫存款計息工作的重要性和必要性，扭轉(zhuǎn)在辦理財政資金收支及時性上的認識偏差，擯棄視財政資金為“數(shù)字”的舊觀念，增強財政資金收支時效價值的新理念，為提高財政資金的運行效率提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。3.調(diào)整監(jiān)管思路，由于單一賬戶改革后預(yù)算資金撥付業(yè)務(wù)由國庫部門延伸到財政集中收付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。針對這一變化，國庫應(yīng)調(diào)整監(jiān)管思路，充分發(fā)揮人民銀行在經(jīng)理國庫、為財政提供服務(wù)過程中的監(jiān)管職能作用，切實履行對商業(yè)銀行零余額賬戶及財政資金支付清算業(yè)務(wù)的監(jiān)督職能，督促銀行規(guī)范核算行為，及時、準確、安全地劃撥財政資金。建立財、稅、庫、行及與人大、審計等部門的聯(lián)系機制，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時溝通、反映，切實發(fā)揮國庫在財政資金運行風(fēng)險上的“預(yù)警”作用。
（四）優(yōu)化和完善新系統(tǒng)及內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。針對目前新系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)方面存在的問題和風(fēng)險，我們認為應(yīng)采取以下措施：一是對系統(tǒng)不斷進行優(yōu)化和完善，如增加對業(yè)務(wù)系統(tǒng)口令惡意登錄識別、報警、記載和封鎖等功能，增強系統(tǒng)安全防范自控能力。盡快開發(fā)補充國庫事后監(jiān)督功能，提高事后監(jiān)督工作的效率，為國庫資金安全和國庫會計核算質(zhì)量保駕護航。二是在內(nèi)聯(lián)網(wǎng)上配置一個子網(wǎng)，區(qū)別于其他辦公用機的網(wǎng)段和ip地址，將國庫業(yè)務(wù)用機構(gòu)納入其中。由此，國庫會計核算系統(tǒng)以外的機器將無法訪問，在一定程度上增強了國庫會計核算系統(tǒng)的安全系數(shù)。三是加強國庫業(yè)務(wù)用機使用的管理，不僅要在所有業(yè)務(wù)用機上安裝殺毒軟件，而且要對殺毒軟件隨時更新。四是對新系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份采取雙重備份，在設(shè)置共享時要設(shè)置專門的用戶，權(quán)限應(yīng)設(shè)置為只讀，保證國庫資金數(shù)據(jù)不被篡改。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險 管理
一、引言
風(fēng)險是指由某些不確定的因素引起損失生成的可能性,人們對這種潛在的損失難以確定，因此就構(gòu)成風(fēng)險。而商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險, 是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中, 由于某些不確定性因素而使借款人不按合同的相關(guān)規(guī)定還貸,造成信貸資產(chǎn)的預(yù)期收入有所損失的概率和可能性。隨著全球經(jīng)濟一體化的進程不斷加快, 我國商業(yè)銀行面臨著巨大的發(fā)展機遇及嚴峻的管理挑戰(zhàn)。由此可見，加強商業(yè)銀行的信貸管理工作，是大勢所需。
二、商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險特征
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險具有金融風(fēng)險不確定性、擴散性、傳遞性等特點，除此之外，還有其它不同特點。（1）普遍性和客觀性。（2）偶然性。（3）可控性。（4）多變性。（5）危害性。（6）信貸風(fēng)險難以量化。（7）具有潛在道德風(fēng)險。
三、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的成因
1.政府的干預(yù)過多
政府干預(yù)過多，也會產(chǎn)生一定的風(fēng)險。當(dāng)前，多數(shù)地區(qū)政府部門為了使本地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展而要求盲目地擴大生產(chǎn)規(guī)?；蚴情_發(fā)新項目，過多干預(yù)企業(yè)的投資權(quán)、經(jīng)營權(quán)等，迫使當(dāng)?shù)劂y行發(fā)放多種“政策性”貸款，從而造成銀行受損。
2.商業(yè)銀行的經(jīng)營管理不到位
目前，我國的金融制度存在一定確實，使得各大商業(yè)銀行間出現(xiàn)盲目地競爭。例如，目盲為企業(yè)進行多頭開戶，導(dǎo)致企業(yè)逃避信貸的監(jiān)督；銀行的信息部門未及時全面、準確掌握相關(guān)的信息，有關(guān)決策者也未重視對信息的采用；信貸部門未嚴格管理信貸工作，相關(guān)的貸款審批責(zé)任不明確；“三查”制度未嚴格落實等。
3.缺失社會信用
社會信用缺失，在很大程度上加大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。當(dāng)前，我國的資本市場由于發(fā)展時間較短，整體仍不發(fā)達。多數(shù)企業(yè)為了彌補經(jīng)營周轉(zhuǎn)的缺失，用過向銀行籌款，使得銀行和企業(yè)之間的融資關(guān)系過于依賴，但它們的信貸關(guān)系存在的信息卻不相稱，直接導(dǎo)致貸款對象的選擇風(fēng)險。此外，隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展進程加快，管理經(jīng)驗得到不斷地累積，這在一定程度上，降低了某些信貸風(fēng)險，但由于信息的不對稱，也間接導(dǎo)致道德風(fēng)險的產(chǎn)生，進而增強了信貸風(fēng)險。
4.金融體系滯后，制約信貸風(fēng)險的防控
首先，金融市場發(fā)展緩慢，金融工具較缺乏。分業(yè)經(jīng)營和混業(yè)經(jīng)營缺乏有效的監(jiān)管，進而束縛銀行業(yè)務(wù)的分散化能力，從而降低銀行的抵御風(fēng)險能力。其次，金融市場的融資機制不完善，目前，最突出的問題在于，直接金融的比重過低，間接金融又過于依賴銀行的投融資。這使得銀行的信貸資產(chǎn)過于集中，不良資產(chǎn)不斷產(chǎn)生，極大可能造成銀行損失。最后，金融監(jiān)管力度不強，導(dǎo)致信貸風(fēng)險不斷增強。
四、加強我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的管理對策
1.減少政府的政策干預(yù)
目前，針對各級政府和行政主管部門對商業(yè)銀行的干預(yù)問題，政府應(yīng)充分認識到對商業(yè)銀行造成的危害，應(yīng)盡快地回歸于客觀調(diào)控的工作上，積極樹立長遠的目標，盡量克服短期的利益行為。商業(yè)銀行方面也應(yīng)加快改制步伐。銀行高層管理人員應(yīng)去除自身的行政身份，完善金融市場。融資主體也應(yīng)加快改革，從先前的依賴正政府獨立出來，真正地成為自主經(jīng)營門戶。
2.加強風(fēng)險集中的防范工作
加強對風(fēng)險集中的防范，才能最大化的預(yù)防風(fēng)險的產(chǎn)生?？赏ㄟ^信貸的組合管理，實現(xiàn)銀行有限資源獲得風(fēng)險的最優(yōu)化配置。最主要的任務(wù)還在于對風(fēng)險構(gòu)成因素進行合理地、科學(xué)地計劃、監(jiān)測與控制，具體為：制定風(fēng)險可接受的標準、明確對地區(qū)、行業(yè)、交易對手以及某種風(fēng)險的限額，對它們進行實時的監(jiān)測組合，對各項業(yè)務(wù)提供戰(zhàn)略指導(dǎo)等等。
3.加快動態(tài)風(fēng)險評估系統(tǒng)的建立
隨著金融市場創(chuàng)新步伐的加快，商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險也會不斷增加。因此，監(jiān)管當(dāng)局必須建立能對商業(yè)銀行進行實時監(jiān)測相關(guān)動態(tài)風(fēng)險的評估系統(tǒng)。可以行業(yè)銀行的業(yè)務(wù)類型、資產(chǎn)規(guī)模以及風(fēng)險管理等為根據(jù)，明確監(jiān)管周期，在完成每一個周期的監(jiān)測后，對商業(yè)銀行進行風(fēng)險評估和綜合評級，對存在的問題及時改進，切實實時動態(tài)的、持續(xù)地監(jiān)管。此外，監(jiān)管當(dāng)局要制定嚴謹?shù)摹⒚鞔_的現(xiàn)場監(jiān)督制度。針對風(fēng)險的傳遞、控制等問題，應(yīng)加快金融安全預(yù)警系統(tǒng)的建立。
4.加強對信貸文化的建設(shè)
商業(yè)銀行的信貸文化是在長期的工作中形成的，例如，各項規(guī)范的管理規(guī)章制度、道德文化等。信貸文化很大程度上加強了對信貸風(fēng)險的防范，能促使商業(yè)銀行樹立良好的信貸職業(yè)道德與工作作風(fēng)。加強建設(shè)信貸文化，可強化對員工的思想道德建設(shè)，幫助信貸相關(guān)的人員樹立起良好的人生觀、世界觀以及價值觀，能夠自覺地抵制享樂主義、拜金主義以及個人主義的毒害，培養(yǎng)良好工作作風(fēng)與高度責(zé)任感。此外，還應(yīng)強化信貸風(fēng)險管理隊伍的素質(zhì)，優(yōu)秀的風(fēng)險管理人員，在信貸業(yè)務(wù)與管理中，占有非常重要的地位。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行極度缺乏高級的風(fēng)險管理人才，一定程度上制約了善業(yè)銀行的風(fēng)險管理發(fā)展。要解決這種現(xiàn)狀，必須加緊引進人才，以此充實銀行管線管理隊伍。對現(xiàn)有的員工也應(yīng)加大對他們的培養(yǎng)力度，提高他們的風(fēng)險管理意識，完善獎懲制度，明確商業(yè)銀行信貸工作的崗位責(zé)任制。
五、總結(jié)
總之，隨著我國金融體制的改革進程不斷加快，在全社會的信用體系尚未健全的形勢下，針對我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中存在的信用風(fēng)險，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的管理水平仍需要進一步的提高與發(fā)展，唯有有效減少政府的干預(yù)以及加強自身的內(nèi)部管理，商業(yè)銀行才能信貸風(fēng)險的管理工作。
參考文獻：
[1] 郭曉妹.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理[D]淮北師范大學(xué), 2010.
一、崗位廉政教育工作的主要做法和體會
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，率先垂范是搞好崗位廉政教育工作的關(guān)鍵
崗位廉政教育工作是黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要組成部分，是保證重要崗位黨員干部“多做事，做好事，不出事”的主要工作環(huán)節(jié)。區(qū)委將我局作為今年崗位廉政教育活動唯一的試點單位，既是對建設(shè)局的信任，也是對我們的工作寄予了希望。因此，局黨政主要領(lǐng)導(dǎo)和領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視崗位廉政教育工作，多次召開黨政聯(lián)席會，研究部署崗位廉政教育工作，并制發(fā)了洪建發(fā)[]29號《崗位廉政教育活動實施方案》，在全局大力開展崗位廉政教育工作活動，做到抓好學(xué)習(xí)促認識的提高，以認識提高促制度建設(shè)，以制度建設(shè)促行為規(guī)范，以行為規(guī)范促各項工作的落實，充分發(fā)揮了一班人在崗位廉政教育活動中的示范帶頭和齊抓共管作用。
與此同時，局領(lǐng)導(dǎo)班子一班人以學(xué)習(xí)貫徹《廉政準則》為契機，認真落實中心學(xué)習(xí)組制度。
（二）突出重點，科學(xué)系統(tǒng)是使崗位廉政教育工作取得成效的基礎(chǔ)
為了使崗位廉政教育活動真正發(fā)揮預(yù)防違法違紀行為的作用，我們突出了以掌握“人權(quán)、財權(quán)、事權(quán)”的黨員干部作為主要教育對象這個重點，堅持雙方互動、重在預(yù)防、科學(xué)系統(tǒng)的原則，嚴格認真地按照梳理工作崗位、查找崗位風(fēng)險、制定防范措施，設(shè)計教育內(nèi)容的四個步聚，開展崗位廉政教育活動。
1、梳理工作崗位。局成立了工作專班，鎖定關(guān)鍵環(huán)節(jié)、圍繞項目決策、施工許可、招標投標、施工管理、工程質(zhì)量、文明施工、安全監(jiān)管、檔案管理等類96個工作項目，分別編制了行政權(quán)力運行流程圖，對局屬各單位及局機關(guān)的36個崗位職責(zé)和118個工作事項進行了全面梳理。
2、查找崗位風(fēng)險。通過采取內(nèi)部幫、群眾提、互相查、領(lǐng)導(dǎo)點、組織評等查找方法查找出風(fēng)險點，根據(jù)不同的崗位特點存在的不同職務(wù)風(fēng)險，把崗位風(fēng)險劃分為四種類型：一是思想道德風(fēng)險點風(fēng)險類，風(fēng)險點主要集中體現(xiàn)在思想道德和作風(fēng)兩個方面，主要表現(xiàn)為放松政治理論學(xué)習(xí)和世界觀改造，思想信念動搖；漠視群眾、脫離實際，形式主義、；陽奉陰違、獨斷專行、弄虛作假；貪圖享受、鋪張浪費、驕奢逸等方面。二是制度機制風(fēng)險點風(fēng)險類，風(fēng)險點主要集中體現(xiàn)在制度的執(zhí)行過程中，主要表現(xiàn)為制度不夠科學(xué)嚴謹，缺乏時效性，沒有約束力，不能及時的對其進行補充、修改和完善，可能造成工作中出現(xiàn)偏差；對制度監(jiān)督檢查不夠，可能導(dǎo)致制度不能得到有效落實，不能充發(fā)分發(fā)揮應(yīng)有的作用。三是行政管理風(fēng)險點風(fēng)險類主要集中體現(xiàn)在承擔(dān)人事管理、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理方面，主要表現(xiàn)為：不堅持公平、公開、公正的原則，弄虛作假，違反法律、法規(guī)和廉潔自律及其它規(guī)定，發(fā)生不廉潔行為。四是工程項目管理風(fēng)險點風(fēng)險類主要集中體現(xiàn)在項目的決策審批方面，主要表現(xiàn)為工作人員在項目決策、招投標、項目建設(shè)施工、建筑項目預(yù)和決算、工程建設(shè)項目驗收等環(huán)節(jié)違反法律、法規(guī)和有關(guān)廉潔自律及其他規(guī)定，引起申請人的申訴、投訴和訴訟以及可能發(fā)生不廉潔行為的后果。
3、制定防范措施。根據(jù)查找的崗位風(fēng)險點，結(jié)合工作職責(zé)和工作流程，擬定防控措施，分級審核，最后經(jīng)局黨委會集中研究制定防控措施，防控措施主要分為健全制度機制和設(shè)立思想道德防線兩個方面，制度機制主要針對目前運行的制度機制容易誘發(fā)腐敗的漏洞，建章立制，實現(xiàn)流程再造，規(guī)范行政行為。設(shè)立思想道德防線主要任務(wù)是依據(jù)崗位風(fēng)險點，開展崗位廉政教育使每個黨員干部特別是重點崗位人員都深知本單位每個崗位的風(fēng)險，建立起崗位廉政教育長效機制。
4、設(shè)計教育內(nèi)容。本著“因崗施教、因人施教、因知施教、分類指導(dǎo)”的原則，對風(fēng)險崗位行了分類，一是按崗位類別進行劃分，針對崗位職能差異，開展針對性教育；二是按職務(wù)層級進行劃分，針對領(lǐng)導(dǎo)干部、基層領(lǐng)導(dǎo)干部、一般干部等不同等級人員，因人施教；三是按年齡知識結(jié)構(gòu)進行劃分，針對提任干部等知識結(jié)構(gòu)差異，因知施教，突出行業(yè)特色和崗位特點，解決不同問題，打牢思想基礎(chǔ)。
在劃分教育類別的基礎(chǔ)上，針對不同層次、不同類別、不同崗位干部制定不同的教育內(nèi)容，把崗位基礎(chǔ)的廉政制度要求作為崗位廉政教育的重點內(nèi)容。制作一批崗位廉政督牌和崗位廉政教育心得手冊，時刻提醒本崗位工作人員正確履行崗位職權(quán)。如行政人員以廉政法律法規(guī)和作風(fēng)建設(shè)的要求為主；新提任干部則以黨政干部廉政條規(guī)和廉潔自律要求為主，主每一位干部都能了解自身所處的崗位職務(wù)風(fēng)險和行為規(guī)范，知道哪些能做哪些不能做，使其在面對類似情形時能夠做出正確的選擇，提高對腐敗現(xiàn)象的鑒別能力自覺抵御意識，達到預(yù)防風(fēng)險、回避風(fēng)險的目的。
在開展崗位廉政教育中，我們注重突出領(lǐng)導(dǎo)干部這個重點，在處級領(lǐng)導(dǎo)干部中開展以樹立“六觀”為核心的專題教育，以黨組中心組學(xué)習(xí)、廉政培訓(xùn)、黨課教育、撰寫 心得、觀看電教片為主要形式，廣泛開展“讀書修德、以德律己”活動，開展“為誰掌權(quán)、怎樣掌權(quán)”問題的討論，不斷加強領(lǐng)導(dǎo)干部的黨性修養(yǎng)和道德修養(yǎng)。在科級干部崗位教育中，充分運用剖析典型案例、組織參觀監(jiān)獄聽犯罪人員現(xiàn)身說法、參加法院職務(wù)犯罪案件庭審和以案釋法活動開展警示教育，引導(dǎo)干部職工做到“三惜”即珍惜工作崗位、珍惜家庭幸福、珍惜個人自由。對提拔任用干部，開展任職培訓(xùn)和任前廉政談話；對出現(xiàn)苗頭性傾賂性的干部實行廉政談話教育，把問題消來在萌芽狀態(tài)。此外，還在敏感時間進行全員重點教育，實現(xiàn)共性教育和個性教育的有機結(jié)合。
我局把崗位廉政教育作為績效評估、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核的一個重要內(nèi)容，年終對各單位開展崗位廉政教育情況進行綜合考評，建立健全崗位廉政教育長效機制，推動崗位廉政教育的深入開展。
（三）強化責(zé)任、措施得力是搞好崗位廉政教育工作的保證
為了使崗位廉政教育工作真正落到實處并取得成效，我局一是根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，把崗位廉政教育工作作為黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查考核的一個基礎(chǔ)性必查內(nèi)容進行檢查考核。二是認真落實廉政談話制度，局黨委書記胡忠利同志局長李用高同志與局黨委每名成員進行廉政談話。黨委委員與其分管科（室）及局屬單位班子成員進行了不少于一次的廉政談話，三是嚴格執(zhí)行述職述廉制度。與此同時，我局還“硬化”崗位廉政教育工作，要求做到“九個一”，即：一個《崗位廉政教育工作實施方案》；一份《崗位廉政承諾書》；一次崗位廉政風(fēng)險點自查；一塊廉政警示牌；一次廉政約談；一次情影模擬案例教育；一次集中警示教育活動；一套符合實際的崗位廉政教育工作制度；一次崗位廉政教育工作考核檢查。
通過一年來開展崗位廉政教育活動，我局反腐倡廉建設(shè)的主動性和實效性明顯增強，廣大黨員干部、特別是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的廉潔勤政意識明顯增強，涌現(xiàn)出了材料供應(yīng)中心主任盧金甫、拆遷辦副主任陶濤等一批好的典型，全年無涉及黨員干部個人的違法違紀舉報，政風(fēng)行風(fēng)評議取得優(yōu)秀成績，行政投訴下降30%，按時優(yōu)質(zhì)辦理率達100%。有力地促進了我局各項目標任務(wù)的全面完成。今年我局實現(xiàn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入19億元，完成市級重點工程配套拆遷任務(wù)230萬方。
二、崗位廉政教育活動存在的不足及下步打算：
農(nóng)村信用社流動性過剩的現(xiàn)狀
面對復(fù)雜多變的國際國內(nèi)經(jīng)濟形勢，“著力提高風(fēng)險防范，高度重視潛在的信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險，加強風(fēng)險防范的前瞻性”是2012年銀監(jiān)會風(fēng)險監(jiān)管的重點。當(dāng)前，農(nóng)村信用社經(jīng)營規(guī)模不斷擴大，流動性過剩問題日漸顯著。到2012年9月底，全國農(nóng)村信用社超額準備金率為3.8%，高于金融機構(gòu)平均值1.7個百分點，較去年同期提高0.4個百分點；存貸比為67.83%，若剔除貼現(xiàn)，實際存貸比會更低。從基本面上看，農(nóng)村信用社資金寬裕，支付能力較強，但受經(jīng)濟增速回落的影響，存款波動大、不良資產(chǎn)上升等問題也顯現(xiàn)出來。因此，在流動性過剩的“大好形勢”下，我們應(yīng)理性地認識到農(nóng)村信用社在流動性方面存在的問題，盡快采取措施，及早化解，確保農(nóng)村信用社科學(xué)發(fā)展。
農(nóng)村信用社流動性過剩之下的問題
存款波動較大
2012年以來，全部金融機構(gòu)受業(yè)績考核、信息披露等因素的影響，存款持續(xù)出現(xiàn)季末大幅度沖高、季初明顯回落現(xiàn)象。根據(jù)銀監(jiān)會相關(guān)資料，全國農(nóng)村合作金融機構(gòu)“一季度，月度新增存款穩(wěn)定處于平均2400億元的水平，季度增量占到上半年的65.7%。二季度月增存款波動性明顯加大，4月存款沖高回落，負增長234億元，5月恢復(fù)增長，6月又攀升2575億元”。存款是農(nóng)村信用社主要的資金來源，是保持流動性的重要因素。存款的劇烈波動嚴重影響到信貸計劃的執(zhí)行，并對流行性產(chǎn)生較大影響。授信隨時履約，“農(nóng)戶貸款證”隨到隨辦，發(fā)放的貸款一時也不能收回，因而貸款持續(xù)增加。由于存款的這種上下波動，超額準備金率就會出現(xiàn)季度末較高而其他月份卻較低，可能出現(xiàn)流動性缺口，形成流動性風(fēng)險的情況。
不良貸款反彈，難以壓降
當(dāng)前，全國農(nóng)村信用社五級分類不良貸款持續(xù)實現(xiàn)“雙降”，但應(yīng)當(dāng)理性地認識到，如果剔除貸款增加稀釋的因素，剔除呆賬核銷等因素，實際不良貸款不降反增。據(jù)調(diào)查，2012年1～9月，A縣聯(lián)社不良貸款較年初下降1346萬元，而呆賬銷3512萬元；B省農(nóng)村信用社呆賬核銷占不良貸款處置額的33.2%。呆賬核銷雖然減少了不良貸款余額，擴大了存貸款差額，但沒有真正收回，沒有增加現(xiàn)金流，沒有形成償還負債的能力。若剔除呆賬核銷，實際不良貸款沒有壓降。
同時，有的聯(lián)社通過“借新還舊”隱藏了不良貸款，如C聯(lián)社各項貸款36.7億元，不良貸款3.8億元，占比10.44%，而“借新還舊”貸款達到7.25億元，占各項貸款的19.6%。“借新還舊”只是在借款人交上利息、償還部分本金、落實有效擔(dān)保的情況下，換借據(jù)而已，并沒有增加現(xiàn)金流，沒有增加資產(chǎn)的流動性。多數(shù)“借新還舊”在關(guān)注類反映，隱藏了信貸資產(chǎn)的流動性風(fēng)險。如果加上“借新還舊”，不良率會更高。像這樣信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下的農(nóng)村信用社如果在存款穩(wěn)定性方面出現(xiàn)大的問題，就會出現(xiàn)支付風(fēng)險，危機生存。
農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村信用社改革發(fā)展的排頭兵，信貸管理水平較高，但近兩年也出現(xiàn)不良貸款反彈，特別是自2011年四季度以來，不良貸款增長幅度較大，到2012年6月底不良貸款增加129億元，增長率為143.43%，余額達到426億元。如D省農(nóng)村信用社2012年1～6月新形成不良貸款當(dāng)年處置額12.3億元，當(dāng)期處置率僅為14.9%，均低于前兩年同期水平；1～9月貸款到期收回率97.4%，較去年同期下降0.4個百分點；126.5億元到期沒有收回，較去年同期增加32億元，其中有10個市地不良貸款較年初不降反增，增長最高的達到5億元。根據(jù)銀監(jiān)會有關(guān)資料，全國農(nóng)村合作金融機構(gòu)“6月末，不良貸款3574億元，不良貸款率4.7%，分別比年初減少79億元和降低0.7個百分點，但是由于多重因素影響，不良貸款余額在4月和5月兩度出現(xiàn)環(huán)比上升，6月末關(guān)注類貸款也較年初增加250億元”，“有14個省份不良貸款余額較年初增加，增加額共計119億元”。從以上分析可以看出，農(nóng)村信用社目前信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況不容樂觀，形勢嚴峻，嚴重影響了資產(chǎn)的流動性。
銀行承兌匯票存在潛在風(fēng)險
銀行承兌匯票具有融資手續(xù)簡單、成本低、流動性高、融資功能強的特點，在持續(xù)的穩(wěn)健的貨幣政策下，受到企業(yè)和銀行的青睞。為了拉客戶，完成存款和中間業(yè)務(wù)收入等指標，有的農(nóng)村信用社主要審查企業(yè)的信用評級情況，對是否有真實的貿(mào)易背景卻審查不到位，甚至流于形式，降低保證金比例，忽視擔(dān)保和抵押的考察，從而埋下了風(fēng)險隱患。如2012年9月底，F(xiàn)市農(nóng)村信用社簽發(fā)銀行承兌匯票余額11399萬元，較年初增加1891萬元，而保證金較年初下降1766萬元，余額為6506萬元；保證金比例由年初的87%下降到57.08%；剔除全額保證金后，保證金比例由年初的80.69%下降到33.4%，敞口部分較大。農(nóng)村信用社雖然承兌納入表外科目管理，避開了流動性風(fēng)險的監(jiān)管，但若出現(xiàn)墊款，會增加逾期貸款，形成流動性風(fēng)險。2012年3月末，內(nèi)蒙古累計形成承兌匯票墊款13.9億元，比年初增加9.7億元，增幅高達232%，其中不良貸款6.9億元，比年初增加6.2億元，墊款不良率接近50%。
投資產(chǎn)品存在較大風(fēng)險
近年來，由于存在流動性過剩，資金寬裕，有的農(nóng)村信用社為了增加收益、完成經(jīng)營利潤考核任務(wù)，將資金投向限控行業(yè)。一是購買其他銀行理財產(chǎn)品或信托產(chǎn)品。如太原市城區(qū)一基層信用社以購買15億元信托收益權(quán)方式，變相向一家重組更名的退出類平臺公司發(fā)放大額貸款，并通過“持有至到期投資”科目核算，規(guī)避了存貸比和貸款集中度監(jiān)管。2012年6月末，河南全省農(nóng)村合作金融機構(gòu)購買信托產(chǎn)品202億元，占各項投資的29.7%，其中投向涉農(nóng)相關(guān)行業(yè)的金額為零，直接投向房地產(chǎn)行業(yè)的信托產(chǎn)品余額31億元，占全部信托產(chǎn)品的15.3%。轄內(nèi)個別聯(lián)社甚至違規(guī)投資股權(quán)類信托產(chǎn)品，不僅嚴重偏離支農(nóng)方向，而且潛藏較大合規(guī)風(fēng)險，風(fēng)險已經(jīng)暴露。二是有的農(nóng)村信用社購買地方政府債券和地方城投債，償債來源主要依靠土地出讓收益，還款保障不足。
收息率下降，利潤增長放緩
信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高直接影響到利息收入和經(jīng)營利潤。2012年以來，一些農(nóng)村信用社收入及經(jīng)營利潤增長趨勢下行明顯。1～9月，F(xiàn)市農(nóng)村信用社表內(nèi)外應(yīng)收利息達到37.68億元，較年初增加5.31億元，綜合收息率僅為83.76%。B省農(nóng)村信用社收入增幅每月降低2個百分點左右，由1月末的35.4%逐漸下降至9月末的25.8%；三季度經(jīng)營利潤74.8億元，比二季度減少4億元。收息率下降，利潤增長放緩是影響資本充足率提升的重要因素。6月末，16個省份農(nóng)村信用社資本充足率較年初下降；資本充足率未達到8%的農(nóng)村信用社有839家，比年初增加55家。資本充足率是衡量農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險的一個重要指標。資本充足率下降說明了有的農(nóng)村信用社清償力和流動性減弱。
農(nóng)村信用社流動性過剩的原因分析
宏觀經(jīng)濟環(huán)境的影響
自2011年以來，我國經(jīng)濟增長率連續(xù)7個季度下滑。在經(jīng)濟下行風(fēng)險還未徹底釋放、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和穩(wěn)健偏緊的貨幣政策下，農(nóng)村信用社一方面受存款競爭和民間融資的影響，存款不穩(wěn)定性加大；另一方面信貸質(zhì)量受到較大影響，全國農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款變化與我國經(jīng)濟下行表現(xiàn)出高度一致。
當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境對農(nóng)村信用社信貸質(zhì)量的影響，具體表現(xiàn)在：一是部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，經(jīng)濟效益明顯下降，償債能力下降，貸款違約風(fēng)險加大。二是“三角債”再度抬頭。農(nóng)村信用社的貸款戶基本處于行業(yè)下游，處于資金鏈的最低端，普遍存在“要賬難、資金回籠難”等問題，很多客戶不能按月交息，不能到期償還本金，其貸款成為不良。三是農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主要力量，農(nóng)村是高利貸的重災(zāi)區(qū)，受高利貸崩盤、老板跑路的影響，高利貸風(fēng)險最終轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村信用社，使信用社信貸質(zhì)量下降。四是房地產(chǎn)行業(yè)不景氣，與之相關(guān)的客戶受到較大影響。2012年前三季度，C聯(lián)社新增不良貸款569筆6441萬元，其中：次級類貸款4758萬元、可疑類貸款1683萬元；按行業(yè)劃分，種植養(yǎng)殖業(yè)697萬元、餐飲服務(wù)業(yè)197萬元、房地產(chǎn)建筑業(yè)3989萬元、加工制造業(yè)859萬元、運輸業(yè)193萬元、批發(fā)零售業(yè)421萬元、租賃業(yè)85萬元。房地產(chǎn)建筑業(yè)與其相關(guān)的行業(yè)新增不良貸款4464萬元，占比69.3%。五是受自然災(zāi)害和農(nóng)產(chǎn)品價格波動影響，涉農(nóng)不良貸款也成為不良貸款的主要來源。2011年末，農(nóng)村中小金融機構(gòu)涉農(nóng)不良貸款占全部不良貸款的82.2%。2012年6月末，農(nóng)村中小金融機構(gòu)涉農(nóng)不良貸款余額2912.7億元，比年初下降54.6億元；12個省份涉農(nóng)不良貸款反彈，5個省份涉農(nóng)不良貸款超過200億元，3個省份涉農(nóng)不良率超過10%。六是雖然當(dāng)前我國未出現(xiàn)普遍性的規(guī)模裁員和農(nóng)民工大規(guī)模返鄉(xiāng)現(xiàn)象，但我國城鎮(zhèn)新增就業(yè)增幅從4月以來逐月下降，用工需求也在下降。致使農(nóng)民工收入減少、儲蓄減少、償還貸款的能力下降。
金融生態(tài)環(huán)境的影響
我國持續(xù)加強社會主義精神文明建設(shè)，大力弘揚誠信守法，人民銀行建立了個人征信系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)，農(nóng)村信用社開展了“信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)”評定，所有這些都促進了農(nóng)村信用環(huán)境的改善。但從目前看，農(nóng)村信用環(huán)境還亟需優(yōu)化。
一些農(nóng)村信用社不良貸款不降反增，其中的原因，不僅來自信用社自身，還受復(fù)雜多變宏觀經(jīng)濟形勢、高利貸崩盤的影響，更受當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用環(huán)境的影響。一是一些農(nóng)戶缺乏金融知識和法律知識，誠實守信的意識淡薄，在申貸之日就沒有打算還。二是一些企業(yè)、個體工商戶和農(nóng)戶提供虛假材料，偽造合同和營業(yè)執(zhí)照，或采取頂冒名等手段，騙取貸款，挪用信貸資金，惡意逃廢債務(wù)，給農(nóng)村信用社造成重大損失。2011年，D省通過排查，發(fā)現(xiàn)符合詐騙和騙貸行為的貸款64535筆61.67億元，占全部貸款的1.05%。三是法院執(zhí)行力度不夠，致使農(nóng)村信用社贏了官司收不回錢。2011年以來，C聯(lián)社訴訟不良貸款136件，標的額1958萬元；申請執(zhí)行405件，標的額2012萬元。訴訟后，未經(jīng)執(zhí)行，借款人主動償還、收回的不良貸款527萬元；通過法院執(zhí)行，收回不良貸款僅為451萬元。10月底，C聯(lián)社表內(nèi)外涉訴不良貸款18906萬元，占全部表內(nèi)外不良貸款的30.97%；未收回訴訟費用239萬元。“執(zhí)行難”誘導(dǎo)了多數(shù)農(nóng)戶不還貸款。一些借款人雖然早已被，但由于種種原因得不到有效執(zhí)行。這對其他農(nóng)戶產(chǎn)生了強烈的暗示性和誘導(dǎo)性，使很多村民紛紛效仿，產(chǎn)生了“欠債有利”、“還貸是傻瓜”等賴賬不還的心理，有錢也不還信用社貸款，從而出現(xiàn)了“一戶不還，其他戶觀望”的現(xiàn)象。
自我管理能力的影響
一是部分農(nóng)村信用社重業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視了員工思想道德教育，致使一些員工缺乏道德操守、合規(guī)意識淡薄，執(zhí)行制度不到位，甚至有的內(nèi)外勾結(jié)，幫助客戶詐騙和騙貸，出現(xiàn)了道德風(fēng)險和操作風(fēng)險。
二是考核指標不科學(xué)，重規(guī)模輕質(zhì)量，重顯績而忽視對潛在業(yè)績的考核，致使一些信用社為完成貸款營銷指標，忽視貸款的考察，忽視監(jiān)管風(fēng)險提示，違規(guī)發(fā)放貸款，投向限控行業(yè)和企業(yè)。
三是在流動性過剩的情況下，一些農(nóng)村信用社存在盲目放貸的沖動，辦理社團貸款，但投“非農(nóng)”行業(yè)，運轉(zhuǎn)不規(guī)范，存在單家貸款超比例、還款方式不合規(guī)等問題；辦理大聯(lián)保體貸款、企業(yè)聯(lián)盟貸款、村級聯(lián)盟貸款、個體工商戶聯(lián)盟貸款，雖然較好地滿足了客戶擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的需求，但存在著行業(yè)相同、多戶貸款一戶使用、轉(zhuǎn)移貸款用途等問題，風(fēng)險難以控制。特別是，部分農(nóng)村信用社超出資本承受能力大量發(fā)放大額貸款。2011年末，全國有993家機構(gòu)單一貸款集中度在10%以上，占機構(gòu)總數(shù)的42.5%。
相關(guān)政策建議
一是進一步優(yōu)化信用環(huán)境。信用工程建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，涉及到政府、執(zhí)法、司法、行政等多個部門，需要社會各界齊抓共管。首先，地方政府應(yīng)制訂優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境的指導(dǎo)意見，運用法律、經(jīng)濟、宣傳、輿論監(jiān)督等手段，建立起社會信用的正向激勵和逆向懲戒機制，營造重信用、講誠信的社會風(fēng)氣。其次，加強法制建設(shè)。法制治理也需要一定的聲譽環(huán)境，只有在人們十分重視聲譽的社會環(huán)境里，法律才能真正發(fā)揮作用。訴訟貸款執(zhí)行難，一方面造成貸戶失信成本低，欠貸有利；另一方面造成法律震懾力下降，執(zhí)法部門聲譽下降，很多人敢于向法律挑戰(zhàn)。因此，法院、公安局要加大對案件的執(zhí)行力度，嚴厲打擊騙貸、高利貸和逃廢銀行債務(wù)行為，對釘子戶、賴賬戶，通過電視等媒體進行曝光，在全社會形成“對失信者，人人喊打”的氛圍，增強公民“守信光榮，失信可恥”的意識。再次，建立民間借貸登記備案制度和信息制度，加大風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警力度，引導(dǎo)民間資金流向，規(guī)范民間借貸行為，治理民間借貸亂象，防止類似溫州“跑路”風(fēng)波的再次發(fā)生，嚴防民間借貸風(fēng)險向銀行業(yè)傳遞。
二是進一步加大監(jiān)管力度。各級銀監(jiān)部門應(yīng)加強對農(nóng)村信用社的監(jiān)管力度和風(fēng)險提示，促使農(nóng)村信用社盡快化解存在的風(fēng)險，建立有效的約束機制和科學(xué)的考核機制，提高經(jīng)營管理的能力，提高資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益。
三是密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢，嚴把貸款投向。農(nóng)村信用社要認真學(xué)習(xí)研究央行《中國農(nóng)村金融金融服務(wù)報告》、銀監(jiān)會監(jiān)管風(fēng)險提示，嚴把貸款投向，從源頭上控制貸款風(fēng)險。同時，仔細梳理，列出風(fēng)險較大的企業(yè)和行業(yè)，制訂退出計劃和措施，早預(yù)警、早識別、早處置，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量。對存量不良貸款，加大壓降力度，盡快處置。
四是加快轉(zhuǎn)型步伐，走內(nèi)涵式發(fā)展的道路。農(nóng)村信用社應(yīng)結(jié)合自身實際，以防控風(fēng)險為目標，以實施《農(nóng)戶貸款管理辦法》為契機，完善法人治理，優(yōu)化組織架構(gòu)、管理機制和業(yè)務(wù)流程，建立現(xiàn)代化的資產(chǎn)負債管理體系，提高自我約束、自我管理的能力，全程、動態(tài)、實時監(jiān)控各類風(fēng)險；要修改完善考核辦法，更加注重服務(wù)、管理和貸款質(zhì)量，解決“重放輕管，重規(guī)模輕質(zhì)量”的問題，促進經(jīng)營狀況的根本好轉(zhuǎn)；要以改善服務(wù)、降低風(fēng)險、提高效率為前提，審慎科學(xué)開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，適應(yīng)工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的農(nóng)村金融市場需求。
今天，我們在這里召開廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作動員大會，是為了貫徹落實縣委、縣紀委廉政風(fēng)險預(yù)警防控試點工作會議精神。廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作在我縣尚屬試點，財政局被列為6個試點單位之一，充分體現(xiàn)了縣委、縣紀委對財政工作的關(guān)切和重視。作為試點單位，我們要按照統(tǒng)一部署，抓好黨風(fēng)廉政預(yù)警和領(lǐng)導(dǎo)干部腐敗風(fēng)險防控，促進財政事業(yè)健康發(fā)展、科學(xué)發(fā)展。下面，我就如何抓好這項工作講四個方面的意見。
一、充分認識廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作的重大意義
(一)開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作是深化學(xué)習(xí)實踐活動所需。當(dāng)前，我局深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動已接近尾聲，學(xué)習(xí)實踐活動的一個明確要求就是要突出實踐特色。從紀檢監(jiān)察工作的角度來講，就是要認真查找在黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)中存在的不適應(yīng)、不符合科學(xué)發(fā)展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個相對薄弱的環(huán)節(jié)。廉政風(fēng)險預(yù)警防控，主要是針對權(quán)力運行中的風(fēng)險和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，主動預(yù)防，超前預(yù)防，推動關(guān)口前移，從源頭上預(yù)防腐敗，是科學(xué)發(fā)展觀“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現(xiàn)。紀檢監(jiān)察工作要始終堅持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，當(dāng)前和今后一個時期，要以推進此項工作為重點，促進反腐倡廉建設(shè)的科學(xué)發(fā)展，從而真正達到黨員干部受教育，科學(xué)發(fā)展上水平，人民群眾得實惠的目的。
(二)開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作，是堅持反腐倡廉“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”方針的內(nèi)在要求，是貫徹落實中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20082012年工作規(guī)劃》的重要舉措，是構(gòu)建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作作為“懲防并舉、注重預(yù)防”的具體實踐，有利于進一步增強預(yù)防腐敗工作的前瞻性、預(yù)見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，有利于為黨員干部營造良好的成長環(huán)境。
(三)開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作是關(guān)心愛護黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財政干部手中大多數(shù)都有著行政許可、行政審批、財務(wù)開支、物資采購等一定的權(quán)力和資源。但同時這些權(quán)力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗。廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風(fēng)險點的個性和特殊性采取預(yù)防措施，增強了教育、制度、監(jiān)督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監(jiān)督，主動參與監(jiān)督和積極化解廉政風(fēng)險的意識，促進決策民主、程序公開、運行規(guī)范，使預(yù)防腐敗的責(zé)任落實到每一個崗位和每一個人，職責(zé)清楚，目標明確，便于檢查和考核，防止權(quán)力濫用。在黨員干部出現(xiàn)腐敗苗頭，未構(gòu)成違紀時，及時予以提醒、預(yù)警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責(zé)，以免鑄成大錯，這也是體現(xiàn)以人為本，關(guān)心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。
二、深刻理解廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作的具體內(nèi)涵
廉政風(fēng)險：是實施公共權(quán)力的主體，在行使權(quán)力過程中，發(fā)生濫用公共權(quán)力或的可能性。
預(yù)警防控：是紀檢監(jiān)察機關(guān)針對工作中可能發(fā)生的問題或已經(jīng)出現(xiàn)的錯誤苗頭進行主動防范和監(jiān)控的一種措施。
風(fēng)險具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風(fēng)險的客觀性揭示了任何有業(yè)務(wù)處置權(quán)、有職責(zé)的崗位都有風(fēng)險。風(fēng)險的損失性揭示了一旦風(fēng)險發(fā)生，就會對本人有效履行職責(zé)，對事業(yè)、對社會各個方面都會產(chǎn)生不良影響。作為國家公職人員，有責(zé)任、有必要主動防范，把風(fēng)險發(fā)生的可能性減到最低。風(fēng)險的不確定性揭示了風(fēng)險只是有可能發(fā)生的，并不是必然會發(fā)生的，是可以通過建立一套有效的預(yù)防措施，增強自身的自律意識，去防止風(fēng)險發(fā)生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。
廉政風(fēng)險預(yù)警和防控工作的核心任務(wù)就是關(guān)注和遏制“發(fā)生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機制和崗位職責(zé)三個方面存在的廉政風(fēng)險，在綜合運用現(xiàn)有工作手段的基礎(chǔ)上，通過前期預(yù)防措施、中期監(jiān)控機制、后期處置辦法構(gòu)建了預(yù)防腐敗的“三道防線”。其中，前期預(yù)防措施解決了預(yù)防工作覆蓋面的問題，規(guī)范了預(yù)防工作的措施體系;中期監(jiān)控機制做到及時發(fā)現(xiàn)問題;后期處置辦法對可能發(fā)生的腐敗行為實施超前預(yù)警。
三、全面掌握廉政風(fēng)險預(yù)警防控的工作程序和重點
(一)工作程序
廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作按照制訂方案、貫徹執(zhí)行、檢查考核、修正完善四個環(huán)節(jié)進行。
1、制訂方案。成立局廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作職責(zé)，確定廉政風(fēng)險防范管理目標，制訂實施方案。
2、貫徹執(zhí)行。通過查找廉政風(fēng)險點，分析風(fēng)險發(fā)生的原因和結(jié)果，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，建立風(fēng)險庫，制訂執(zhí)行防范措施。一是查找廉政風(fēng)險點。結(jié)合自身實際，在從上到下或自下而上清權(quán)明責(zé)的基礎(chǔ)上，查準找全廉政風(fēng)險點。二是分析廉政風(fēng)險發(fā)生的原因和結(jié)果。認真分析廉政風(fēng)險存在的原因、根源及可能產(chǎn)生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結(jié)合的方法，評估廉政風(fēng)險發(fā)生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執(zhí)行防控措施。明確責(zé)任主體和完成時限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點、以程序為線、以制度為面，點、線、面相結(jié)合，環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險防控機制。五是建立廉政風(fēng)險庫和廉政風(fēng)險預(yù)警機制。建立廉政風(fēng)險庫，對風(fēng)險進行綜合分析，把握重點，提煉共性，及時修正防范措施。同時，逐步建立廉政風(fēng)險預(yù)警機制。
3、檢查考核。建立和完善廉政風(fēng)險防范管理考核制度，通過信息監(jiān)測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風(fēng)險防范各項措施的落實情況進行考核評估。考核工作要與領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部年度考核、工作目標考核以及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核等結(jié)合進行。
4、修正完善。按照年度運轉(zhuǎn)，周期循環(huán)的推進方式，根據(jù)檢查考核結(jié)果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進入新一輪循環(huán)。
(二)工作重點
查找風(fēng)險點，是預(yù)警防控工作的重中之重。這次試點工作風(fēng)險點查找的對象包括全局干部職工。
1、把握查找廉政風(fēng)險的方法
通過“自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項、審批程序、公共服務(wù)程序等業(yè)務(wù)流程方面入手，查找廉政風(fēng)險點。:
2、把握查找廉政風(fēng)險的類別和程序
(1)廉政風(fēng)險三大類別：思想道德風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險、制度機制風(fēng)險。
(2)廉政風(fēng)險查找程序：第一步，針對個人崗位查。查找對象對照崗位職責(zé)、執(zhí)行制度的實際，通過查找風(fēng)險“五步法”，認真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責(zé)方面存在的廉政風(fēng)險，提出防范控制風(fēng)險的具體措施和辦法，由各股室、單位負責(zé)人審核后報局廉政風(fēng)險預(yù)警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責(zé)查。各股室、單位對照“三定”方案和業(yè)務(wù)流程，查找體制機制方面存在的廉政風(fēng)險。重點查找并分析評估人、財、物管理和行政審批、行政執(zhí)法等重要方面存在的廉政風(fēng)險，提出防范控制風(fēng)險的具體措施和辦法，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報局廉政風(fēng)險預(yù)警防控辦公室備案。3、把握查找風(fēng)險的重點部位
重點圍繞政府采購、政府投資項目招投標、民生等領(lǐng)域的重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險點查找;突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等業(yè)務(wù)處置權(quán)的關(guān)鍵崗位的風(fēng)險點查找。
4、把握查找風(fēng)險的四個關(guān)鍵步驟
(1)清權(quán)明責(zé)。對行政管理權(quán)力或業(yè)務(wù)處置權(quán)力進行全面清理和確認，是找準風(fēng)險點的基礎(chǔ)。通過梳理行政管理事項和業(yè)務(wù)工作，明確各個單位和崗位職責(zé)，并依照運行程序繪制業(yè)務(wù)流程圖。
(2)找準風(fēng)險。圍繞崗位權(quán)力、權(quán)力運行核心找準可能出現(xiàn)廉政問題的點和環(huán)節(jié)，而不是找工作差距。查找風(fēng)險點一定要在“自己找”的基礎(chǔ)上，通過領(lǐng)導(dǎo)提、相互幫、集中評、組織審等形式查準找全。
(3)分析評估。按照風(fēng)險發(fā)生幾率、危害程度和違法、違紀、違德等方面，進行分析評估并確定風(fēng)險等級。
(4)制訂措施。針對已經(jīng)查找確定的各類風(fēng)險點和風(fēng)險等級，確定采取工作措施的力度，有計劃地研究制訂教育、制度、監(jiān)督等方面的具體防控措施和相關(guān)工作程序，并統(tǒng)一以流程圖或表格等形式在一定范圍內(nèi)予以公開。
5、把握制訂防范措施的“五強”原則
一是崗位措施對應(yīng)性要強。對應(yīng)風(fēng)險點的崗位措施要體現(xiàn)一崗雙責(zé)的要求，確?！半p安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。
二是防控措施銜接性要強。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現(xiàn)空白點和斷檔。
三是公示公開監(jiān)控性要強。要加強政務(wù)公開、事務(wù)公開建設(shè)，強化外部對單位、崗位執(zhí)行職能的監(jiān)督，做到崗位責(zé)任人的自控。要加強網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，把風(fēng)險點和風(fēng)險防范管理措施在局域網(wǎng)進行公開，提高網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)控性，規(guī)范工作程序。
四是制度建設(shè)可操作性要強。制度建設(shè)既要注重制訂，又要注重執(zhí)行;既要注重實體要求，又要注重程序要求;既要注重廉政建設(shè)的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰;既要注重正面要求，又要注重責(zé)任追究。
五是廉政教育針對性要強。查找風(fēng)險點和制訂防控措施的過程，也是一個教育的過程。要與教育有機結(jié)合起來，貫穿單位措施、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)以及制度建設(shè)的全過程，讓每一個人都自覺分析危害，啟發(fā)主觀防范意識。
四、具體要求
(一)要加強領(lǐng)導(dǎo)。廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作在我縣尚屬試點，我局作為試點單位之一，各股室(單位)要高度重視此項工作，切實加強領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認識，認真組織實施。局領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各單位負責(zé)人要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，帶頭查找廉政風(fēng)險，帶頭制訂和落實防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作，確保防控腐敗的各項要求落到實處。
(二)要狠抓落實。堅決克服形式主義，防止走過場，做到人員、時間、措施、效果四落實。
與其亡羊補牢，不如未雨綢繆
黨的十報告中明確提出：要堅持中國特色反腐倡廉道路，堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防方針，全面推進懲防體系建設(shè)，做到干部清正、政府清廉、政治清明。客觀上講，經(jīng)過全黨、全社會的共同努力和反腐倡廉建設(shè)的整體推進，黨員干部違紀違法犯罪案件數(shù)量有所下降，對此，人民群眾是認可的，國際社會也給予了積極的評價。
但由于當(dāng)前中國正處于經(jīng)濟高速發(fā)展、社會深刻轉(zhuǎn)型的時期，社會急劇變化，各種利益集團、利益沖突相互交織，使得我國一些國有企業(yè)的職務(wù)犯罪仍呈現(xiàn)高發(fā)、易發(fā)趨勢，大案要案的遏制還不理想。對于這種反復(fù)出現(xiàn)的問題，需要從規(guī)律上找原因，“與其亡羊補牢，不如未雨綢繆”。
防范與懲治是辯證統(tǒng)一的關(guān)系，二者相輔相成、缺一不可，但職務(wù)犯罪預(yù)防工作與懲治打擊相比，前者具有更為深遠的政治和經(jīng)濟意義，積極預(yù)防職務(wù)犯罪，在降低經(jīng)濟損失和政治影響的同時，也保護了領(lǐng)導(dǎo)干部，所以遏制國有企業(yè)職務(wù)犯罪應(yīng)當(dāng)防范與懲治并舉，在保持堅決打壓的高壓態(tài)勢下，更加重視預(yù)防工作，實施關(guān)口前移。注重預(yù)防已然成為反腐倡廉工作的重點和趨勢，這不僅是職能上的轉(zhuǎn)變，更是一種觀念的轉(zhuǎn)變，同時也是國際潮流和大勢所趨。這就要求我們在已有的預(yù)防職務(wù)犯罪的基礎(chǔ)上，采取一種新的管理模式解決預(yù)防職務(wù)犯罪問題，從崗位風(fēng)險、制度設(shè)計、監(jiān)督管理上探究發(fā)生職務(wù)犯罪的深層次原因，從抑制領(lǐng)導(dǎo)干部個體腐敗動機、健全管理內(nèi)部流程和辦事程序、規(guī)范群體行為的立場上，構(gòu)筑起防止利益沖突的長效機制。
預(yù)防工作應(yīng)重視交叉學(xué)科的應(yīng)用
從一定意義上講，學(xué)科是知識儲存的方式。因此，知識的發(fā)展和知識觀的變化必然會直接影響到學(xué)科的發(fā)展和變化。從現(xiàn)有研究文獻來看，我國傳統(tǒng)的職務(wù)犯罪預(yù)防工作的學(xué)科領(lǐng)域主要局限于刑法學(xué)和犯罪學(xué)領(lǐng)域，但如果要真正實現(xiàn)試點工作所設(shè)定的“探索和深化‘標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防’戰(zhàn)略方針的有效機制”的目標，我認為僅僅在刑法學(xué)和犯罪學(xué)，或者在法學(xué)領(lǐng)域恐難尋找到職務(wù)犯罪立體預(yù)防足夠的理論依據(jù)。對此，應(yīng)該注重交叉學(xué)科的運用。
本課題的設(shè)計充分借鑒和吸收了廉政理論、風(fēng)險管理理論和全面質(zhì)量管理理論。這些理論均為現(xiàn)代西方管理學(xué)理論發(fā)展的成果，能夠解決權(quán)力的風(fēng)險問題，在金融和保險行業(yè)被廣泛運用多年。上世紀80年代以來西方國家興起的新公共管理運動，將這些管理方式大量引入政府管理活動中，取得了顯著的效果，更為重要的是，這些理論與前述“預(yù)防為主”的政策相契合，能夠為有效預(yù)防職務(wù)犯罪提供一個新的視角和方法論工具。
具體而言，在本次試點工作中，我們聚焦于解決權(quán)力的風(fēng)險控制問題，通過側(cè)重微觀，拓寬反腐敗的路徑，實施關(guān)口前移，更有效地預(yù)防腐敗。基于此，試點工作注重查找四類風(fēng)險（思想道德風(fēng)險、崗位運行風(fēng)險、制度機制風(fēng)險和外部環(huán)境風(fēng)險）、建立三道防線（前期防控措施、中期控制措施和后期處置措施三道防線）、抓住四個環(huán)節(jié)（即抓好計劃、執(zhí)行、考核和修正四個環(huán)節(jié)）作為基本內(nèi)容，對東航集團的航空客貨運營銷、物資采購、財務(wù)監(jiān)管及主要負責(zé)干部權(quán)力運行等重點領(lǐng)域開展了試點工作?？傊诒敬卧圏c工作中，權(quán)力配置或運行中的不合理因素怎樣調(diào)整更為合理，是我們關(guān)注的重點，并以此著力打造一條持續(xù)權(quán)力運行全過程的監(jiān)控鏈、一張覆蓋權(quán)力行使全方位的監(jiān)控網(wǎng)，保證權(quán)力始終沿著正確的軌道運行。
讓理論研究在社會實踐中煥發(fā)光彩
