時(shí)間：2023-06-08 10:57:08
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇扶貧資產(chǎn)監(jiān)管，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
工作匯報(bào)，就是把某一時(shí)期已經(jīng)做過的工作，進(jìn)行一次全面系統(tǒng)的總檢查、總評(píng)價(jià)，進(jìn)行一次具體的總分析、總研究;也就是看看取得了哪些成績(jī)，存在哪些缺點(diǎn)和不足，有什么經(jīng)驗(yàn)、提高。以下是收錄的一些范文，希望能為大家提供幫助.
2020年是脫貧攻堅(jiān)決戰(zhàn)決勝之年，在鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略引領(lǐng)下，我區(qū)以積極探索農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新路、壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)收入為切入點(diǎn)，財(cái)政資金主導(dǎo)的資產(chǎn)收益扶貧項(xiàng)目，思路是著力補(bǔ)齊發(fā)展短板、夯實(shí)基層基礎(chǔ)、構(gòu)建為農(nóng)服務(wù)體系、密切與農(nóng)民、貧困戶利益聯(lián)結(jié)、助力鄉(xiāng)村全面振興，具體工作在資金匹配項(xiàng)目的基礎(chǔ)上加快推進(jìn)，現(xiàn)將2020年1-6月資產(chǎn)收益扶貧工作開展情況報(bào)告如下：
一、主要做法
一是強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)。區(qū)委、區(qū)政府高度重視，成立資產(chǎn)收益扶貧工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌組織、調(diào)度、協(xié)調(diào)全區(qū)資產(chǎn)收益扶貧工作，確保工作開展按時(shí)間節(jié)點(diǎn)快速推進(jìn)。
二是制定方案。先后印發(fā)了《區(qū)財(cái)政支農(nóng)資金支持資產(chǎn)收益扶貧實(shí)施方案》、《關(guān)于進(jìn)一步做好資產(chǎn)收益扶貧工作的通知》、《資產(chǎn)收益扶貧項(xiàng)目資金管理暫行辦法》、區(qū)光伏扶貧電站收益分配實(shí)施細(xì)則》，為開展資產(chǎn)收益扶貧提供了制度保障。
三是加強(qiáng)項(xiàng)目調(diào)度。立足各貧困村的資源稟賦、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)、交通區(qū)位、人力資源等情況，緊貼市場(chǎng)需求,從實(shí)際出發(fā)，選取光伏項(xiàng)目，構(gòu)建科學(xué)合理穩(wěn)定的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制和促進(jìn)貧困戶增收、村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)升級(jí)、農(nóng)戶收入增加、集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、基層組織加強(qiáng)的共贏局面。
四是強(qiáng)化監(jiān)督管理。通過扶貧動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管，系統(tǒng)要求每季度填寫資產(chǎn)收益扶貧的報(bào)表;根據(jù)《區(qū)財(cái)政局區(qū)扶貧開發(fā)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政扶貧項(xiàng)目資金績(jī)效管理的通知》，區(qū)供銷社每月報(bào)送《光伏資產(chǎn)收益項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控表》。
二、資金投入與投資完成情況
(一)資產(chǎn)收益扶貧資金計(jì)劃投入情況
1-6月，區(qū)計(jì)劃投資5400萬元用于資產(chǎn)收益扶貧，其中：財(cái)政資金5400萬元。
(二)資產(chǎn)收益扶貧項(xiàng)目投資完成情況
2020年，區(qū)計(jì)劃建設(shè)資產(chǎn)收益扶貧項(xiàng)目1個(gè)。1-6月已簽訂分紅協(xié)議的項(xiàng)目1個(gè)，簽約率100%。項(xiàng)目投資完成金額5400萬元，其中財(cái)政資金5400萬元，完成率100%。
三、取得成效
1-6月，區(qū)已實(shí)施開展資產(chǎn)收益扶貧的項(xiàng)目1個(gè)，為光伏資產(chǎn)收益項(xiàng)目，涉及216村，其中貧困村74個(gè)。貧困村平均投入資產(chǎn)收益項(xiàng)目資金25萬元，項(xiàng)目帶動(dòng)貧困村集體增收53.92萬元;帶動(dòng)建檔立卡貧困戶4360人，累計(jì)增收197萬元，人均增收451.8元。
四、存在的問題及下一步工作打算
一、財(cái)政收支完成情況
（一）、收入規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，財(cái)力水平穩(wěn)步提高
面對(duì)全縣經(jīng)濟(jì)增速持續(xù)放緩、政策性增支密切疊加的雙重壓力，通過科學(xué)謀劃、主動(dòng)協(xié)調(diào)、持續(xù)跟進(jìn)等有效手段，狠抓財(cái)政收入組織，保證了財(cái)政收入在量的提升中實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的有效增長(zhǎng)。1-6月，全縣公共財(cái)政預(yù)算收入完成2075萬元，占年初預(yù)算的34%，比上年同期減少28%。（從收入結(jié)構(gòu)：地方稅收收入完成1112萬元,非稅收入完成963萬元）。政府基金預(yù)算收入357萬元。
（二）、支出結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化，民生保障強(qiáng)勁有力。
從全局角度出發(fā)，進(jìn)一步加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)解力度，重點(diǎn)支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，確保民生支出，提高保障水平。最大限度將寶貴財(cái)力向民生領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)傾斜。截止目前，2020年三十件民生實(shí)事共計(jì)投入資金3743.38萬元，共計(jì)支出2125.71萬元。（其中：寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助支出653.2萬元，學(xué)生營(yíng)養(yǎng)膳食支出206.71萬元，十五年免費(fèi)教育支出145.25萬元，學(xué)前雙語教育支出328.04萬元，基本公共衛(wèi)生服務(wù)支出249.17萬元，計(jì)劃生育扶貧保障支出14.57萬元，困難殘疾人生活補(bǔ)助支出9.33萬元，綠色殯葬支出0.36萬元，生態(tài)護(hù)林（草）員勞務(wù)報(bào)酬432.37萬元，“四館”免費(fèi)開放支出13萬元）。1-6月，全縣公共財(cái)政預(yù)算支出完成36,643.51萬元，占年初預(yù)算的56%，比上年同期減少32%。（其中支出為：一般公共服務(wù)支出5,006.26萬元，公共安全支出2,221.08萬元，教育支出5,060.51萬元，科學(xué)技術(shù)支出54.36萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出3,776.70萬元，衛(wèi)生健康支出2,978.67萬元，節(jié)能環(huán)保361.22萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)968.78萬元。政府性基金預(yù)算支出完成394.15萬元。
二、財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)工作有序推進(jìn)
（一）、堅(jiān)持發(fā)展優(yōu)先，強(qiáng)化收入征管，確保財(cái)政收入快速增長(zhǎng)。
一是加強(qiáng)稅費(fèi)征收管理，積極培育新稅源、依法組織收入，努力實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收，充分調(diào)動(dòng)相關(guān)部門組織收入的積極性，繼續(xù)保持財(cái)政收入穩(wěn)定快速增長(zhǎng)。二是規(guī)范稅收征管秩序，嚴(yán)厲打擊各種偷稅、漏稅、騙稅登違法活動(dòng)。三是加強(qiáng)國有資本經(jīng)營(yíng)收益管理，積極推行國有資本預(yù)算制度，完善收益收繳辦法。四是盤活存量資金。
（二）、堅(jiān)持保障重點(diǎn)與壓縮公用并舉，確保各項(xiàng)支出安排科學(xué)合理。
按照“保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保穩(wěn)定、保重點(diǎn)、優(yōu)結(jié)構(gòu)”的原則，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)財(cái)政性資金，區(qū)分輕重緩急、突出重點(diǎn)，確保改革發(fā)展穩(wěn)定的重點(diǎn)支出需要，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（三）、堅(jiān)持深化預(yù)算管理改革。
著力構(gòu)建與新時(shí)代匹配的現(xiàn)代化財(cái)政制度。一是深化預(yù)算管理制度改革，加大一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的統(tǒng)籌力度，探索完善中期財(cái)政規(guī)劃管理，促進(jìn)預(yù)算管理協(xié)調(diào)、可持續(xù)。二是完善政府預(yù)算體系，加大全口徑預(yù)算統(tǒng)籌安排力度，改進(jìn)和規(guī)范項(xiàng)目支出管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控和通報(bào)、加快預(yù)算執(zhí)行力度。
（四）、堅(jiān)持從緊從嚴(yán)，強(qiáng)化監(jiān)督管理。
以嚴(yán)格防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，不斷加大財(cái)政監(jiān)管力度，在大方向上布局，從細(xì)微之處著手，牢牢把握財(cái)政防控風(fēng)險(xiǎn)中的樞紐地位，充分發(fā)揮財(cái)政對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)節(jié)作用，打贏防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)。
1、深化政府信息公開工作。
進(jìn)一步完善預(yù)決算及政府采購信息公開制度，拓寬公開渠道、規(guī)范公開內(nèi)容，“陽光財(cái)政”穩(wěn)步推進(jìn)。截止目前，全縣72個(gè)預(yù)算單位已全面公開，公開率達(dá)100%。
2、規(guī)范地方政府債務(wù)管理。
為加強(qiáng)我縣債券資金規(guī)范使用及管理，初步制定了債務(wù)管理系列條例及辦法。2020年上半年我縣共接收新增債券資金0萬元，截止6月30日，我縣2020年新增債券資金共計(jì)支出0萬元。
3、強(qiáng)化財(cái)政投資評(píng)審。
2020年上半年，共計(jì)下達(dá)財(cái)評(píng)批復(fù)123份，送審金額37745.25萬元，經(jīng)審定金額為34886.14萬元，合計(jì)審減2859.11萬元，審減率為7.64%。為做好政府性投資項(xiàng)目預(yù)算和竣工決算評(píng)審工作，規(guī)范和完善評(píng)審工作程序，進(jìn)一步提高評(píng)審質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
4、擴(kuò)大政府采購監(jiān)管范圍。
不斷拓展政府采購規(guī)模，充實(shí)政府采購評(píng)審專家?guī)欤卣共少彿秶_保審批采購項(xiàng)目?jī)?yōu)質(zhì)高效完成，截止目前，共下達(dá)政府采購批復(fù)89個(gè)，金額10821.18萬元。
5、加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管力度。
一是為全面規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，摸清資產(chǎn)家底，夯實(shí)管理基礎(chǔ)。二是截止目前，接收各單位資產(chǎn)處置申請(qǐng)18項(xiàng)，已完成處置15項(xiàng)，資產(chǎn)處置收入15169.61元（已按規(guī)定繳縣財(cái)政局非稅收入專戶）。
6、增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理觀念，積極開展預(yù)算績(jī)效工作。
在當(dāng)期我縣經(jīng)濟(jì)下行壓力大，財(cái)政收支矛盾突出的形式下，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，提高資金使用效益，以效益的提升來緩解收支矛盾，顯得愈加迫切和需要。截止目前已制定并下發(fā)《縣預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法》。
7、進(jìn)一步完善內(nèi)控制度。
今年在財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)防范化解經(jīng)濟(jì)、財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)“1+8”方案的通知》(甘財(cái)發(fā)〔2019〕9號(hào))基礎(chǔ)上，制定了《縣財(cái)政局防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施方案》、《縣財(cái)政局防范財(cái)政收入不真實(shí)》、《縣財(cái)政局防范縣級(jí)“三保”支出風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施方案》、《縣財(cái)政局防范庫款不嚴(yán)格實(shí)施方案》、《縣財(cái)政局防范財(cái)政監(jiān)督不到位實(shí)施方案》、《縣財(cái)政局防范化解輿情風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施方案》、《縣財(cái)政局加強(qiáng)社會(huì)運(yùn)行監(jiān)控防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施方案》、《縣財(cái)政局深化財(cái)政部門廉政風(fēng)險(xiǎn)防控方案》等8個(gè)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控辦法。
（五）、強(qiáng)化黨風(fēng)廉政建設(shè)，打造廉潔可靠財(cái)政隊(duì)伍。
牢固樹立“抓好黨建就是最大政績(jī)”的理念，深入落實(shí)全面從嚴(yán)治黨和黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任，全面加強(qiáng)財(cái)政系統(tǒng)自身建設(shè)，迅速召開全局動(dòng)員大會(huì)，詳細(xì)制定工作方案，著力打造忠誠、干凈、擔(dān)當(dāng)?shù)呢?cái)政隊(duì)伍。
（六）、財(cái)政助推脫貧攻堅(jiān)再加力，鞏固脫貧成果。
一是積極調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)足額安排縣級(jí)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金600萬元。二是認(rèn)真落實(shí)涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合政策，2020上半年，我縣財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合方案中計(jì)劃整合資金12613萬元，截止6月30日，共計(jì)支出1098.49萬元。三是加快扶貧專項(xiàng)資金下達(dá)力度，并加快扶貧資金支出進(jìn)度。四是強(qiáng)化扶貧資金的監(jiān)管力度，利用扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)目推進(jìn)和資金支付情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)準(zhǔn)確掌握項(xiàng)目資金支出情況，增強(qiáng)監(jiān)管準(zhǔn)確度和及時(shí)性。
（七）全面推進(jìn)惠民惠農(nóng)“一卡通”專項(xiàng)工作。
一是為扎實(shí)推進(jìn)惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”專項(xiàng)工作，全面摸清補(bǔ)貼資金發(fā)放情況，讓惠農(nóng)惠民資金及時(shí)發(fā)放到群眾手中，制定并下發(fā)《縣惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金社會(huì)保障卡“一卡通”推進(jìn)方案》、《縣惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金社會(huì)保障卡“一卡通”實(shí)施細(xì)則》、《縣聚焦扶貧領(lǐng)域腐敗問題，深化“一卡通”專項(xiàng)治理工作方案》。
(八)“互聯(lián)網(wǎng)+精準(zhǔn)扶貧記賬”工作顯成效。
為提高村級(jí)財(cái)務(wù)管理水平，強(qiáng)化扶貧資金監(jiān)管，及時(shí)召開鄉(xiāng)鎮(zhèn)村財(cái)管理工作推進(jìn)會(huì)，保障村級(jí)財(cái)務(wù)記賬規(guī)范管理有效運(yùn)行。
上半年，我縣財(cái)政收支較為平穩(wěn)，但運(yùn)行中仍面臨一些問題和隱患不容忽視。
財(cái)政收支壓力大，剛性支出需求劇增收支平衡壓力增大，通過整合統(tǒng)籌、盤活存量資金，解決了部分資金缺口。今年上半年，財(cái)政全力以赴推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行各項(xiàng)工作，財(cái)政總體情況平穩(wěn)向好，但運(yùn)行中還存在著以下問題：一是缺乏強(qiáng)有力的新增稅源支持，收入增長(zhǎng)乏力，完成預(yù)算任務(wù)較大困難。二是剛性支出增長(zhǎng)過快，收支矛盾十分突出，全年實(shí)現(xiàn)收支平穩(wěn)難度較大。三是解決遺留的隱性債務(wù)問題、化解居高不下的暫付款難度仍然較大，勢(shì)必對(duì)今后的財(cái)政運(yùn)行產(chǎn)生不利影響。
（九）聚焦疫情防控，全面落實(shí)財(cái)政職能作用。
一是統(tǒng)籌保障防控經(jīng)費(fèi)。縣本級(jí)財(cái)政共撥付疫情防控專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)111.54萬元。二是建立資金支付“綠色通道”。加強(qiáng)與人民銀行、國庫銀行協(xié)同配合，對(duì)中央、省、州、縣疫情防控資金即到即辦，確保疫情防控資金第一時(shí)間支付到位。三是建立采購“綠色通道”。嚴(yán)格落實(shí)疫情防控物資采購“綠色通道”相關(guān)要求，確保防控物資及時(shí)到位。截至目前，我縣通過綠色通道采購防護(hù)口罩、消毒液等疫情防控物資共計(jì)71.54萬元。
（十）切實(shí)落實(shí)“三保”主體責(zé)任。
硬化“三保”預(yù)算執(zhí)行約束。在部門預(yù)算編制中，明確要求不得改變“三保”支出用途，嚴(yán)禁通過壓減“三保”資金用于償債或項(xiàng)目建設(shè)，不得隨意調(diào)整“三保”支出預(yù)算安排用于其他方面。壓減一般性支出。樹牢過“緊日子”的思想，壓減一般性支出10%以上。
三、下半年工作計(jì)劃
針對(duì)存在的問題，我們將緊緊圍繞縣委政府年初確定的工作重點(diǎn)，下半年抓好以下工作：
一要持續(xù)聚焦脫貧攻堅(jiān)，鞏固脫貧成果。鞏固扶貧幫扶成果。繼續(xù)加大結(jié)對(duì)幫扶力度，全面開展結(jié)對(duì)幫扶“回頭看”、“回頭幫”，進(jìn)一步鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，對(duì)脫貧戶持續(xù)跟蹤，確保穩(wěn)定脫貧。
二要緊盯全年目標(biāo)，做好“增收”文章。用好強(qiáng)化調(diào)度分析、努力培植財(cái)源、提升征管效能“三種方法”，確保實(shí)現(xiàn)年度目標(biāo)任務(wù)。
三要堅(jiān)持“四保一優(yōu)”，做好“支出”文章。堅(jiān)持保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)、保穩(wěn)定、優(yōu)結(jié)構(gòu)“四保一優(yōu)”，突出支出重點(diǎn)、支出進(jìn)度、支出效用，優(yōu)先安排民生資金，規(guī)范資金撥付程序，大力盤活結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，提高資金的使用效益，嚴(yán)格控制一般性支出，硬化預(yù)算執(zhí)行約束，加快支出執(zhí)行進(jìn)度，確保年底財(cái)政支出達(dá)95%。
四要激發(fā)財(cái)政活力，做好“改革”文章。按照中央和省、州要求，以深化財(cái)稅體制改革為抓手，重點(diǎn)推進(jìn)財(cái)政內(nèi)部工作機(jī)制、預(yù)算管理制度、投入方式、國資國企、會(huì)計(jì)制度、非稅收入管理改革。
五要強(qiáng)化監(jiān)督管理提績(jī)效，做好“監(jiān)管”文章。要切實(shí)增強(qiáng)憂患意識(shí)，全面摸清債務(wù)家底，逐步化解歷史債務(wù)，做好政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控；。加快構(gòu)建財(cái)政“大監(jiān)督”格局，積極構(gòu)建預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政監(jiān)督、績(jī)效管理“四位一體”的公共財(cái)政管理體系，提高預(yù)算管理水平。強(qiáng)化對(duì)預(yù)算單位預(yù)算編制、執(zhí)行情況以及預(yù)決算公開的監(jiān)督檢查，加大對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)檢查力度。
六要高位推動(dòng)、高效組織、高壓監(jiān)管，切實(shí)做好“一卡通”專項(xiàng)治理工作。加大對(duì)“一卡通”專項(xiàng)治理工作的部署和安排，集中開展“一卡通”專項(xiàng)治理宣傳，形成強(qiáng)大聲勢(shì)和濃厚氛圍，組織開展“一卡通”專項(xiàng)治理督查工作，對(duì)“一卡通”保管使用及補(bǔ)貼資金到戶情況，以及各單位開展自查自糾工作等進(jìn)行重點(diǎn)檢查，進(jìn)一步規(guī)范“一卡通”發(fā)放、管理和使用。
網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷，就是確保人們能夠利用現(xiàn)代化的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、依托即時(shí)通信工具，如ICQ、微信、新聞網(wǎng)站等基礎(chǔ)平臺(tái)，從而實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)距離的、無空間時(shí)間限制的產(chǎn)品營(yíng)銷。這不僅使商品銷售更加便利，也讓客戶與商家之間的信息交流更加便捷。
2.實(shí)證調(diào)查桂西北農(nóng)村扶貧現(xiàn)狀
2.1農(nóng)村村民缺乏對(duì)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷的認(rèn)識(shí)
目前桂西北農(nóng)村中從事畜牧養(yǎng)殖等農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)工作的人大多是年齡高、文化程度低的狀況，面對(duì)新興的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷技術(shù)，接受能力較差。雖然在桂西北農(nóng)村中尚有少數(shù)懂技術(shù)的青壯年，但其對(duì)網(wǎng)絡(luò)的接觸面較窄，使得網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷技術(shù)還是不能在貧困山區(qū)農(nóng)村中得到全面推廣。筆者選取以桂西北某農(nóng)村為代表進(jìn)行調(diào)查，結(jié)果如下表：
2.2農(nóng)村網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷缺乏資金支撐
桂西北地區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)水平偏低，電腦普及度不夠，實(shí)施網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷過程中由于缺乏設(shè)備購置資金往往使網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷項(xiàng)目擱置，嚴(yán)重影響農(nóng)村產(chǎn)業(yè)的網(wǎng)絡(luò)發(fā)展勢(shì)頭。而且地方政府多把資金投向收益明顯的城市項(xiàng)目上，貧困山區(qū)農(nóng)村信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)得不到重視。根據(jù)筆者實(shí)地調(diào)查，桂西北地區(qū)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷扶貧投資情況如下表所示：可見，資金缺乏成為限制桂西北農(nóng)村網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷模式應(yīng)用和發(fā)展的主要因素。
3.優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷在貧困山區(qū)農(nóng)村扶貧中的應(yīng)用
3.1構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)化監(jiān)管平臺(tái)
貧困山區(qū)農(nóng)村扶貧過程中應(yīng)建立專門監(jiān)管管理農(nóng)村網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷的機(jī)構(gòu)，制定網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷規(guī)劃措施，并指導(dǎo)進(jìn)行相關(guān)營(yíng)銷行動(dòng)，確保農(nóng)村村民可以應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷工具進(jìn)行商品的網(wǎng)絡(luò)銷售，并可將所得收益，進(jìn)行更大財(cái)富的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷投資。可運(yùn)用現(xiàn)代化辦公手段構(gòu)建基于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的監(jiān)管系統(tǒng)平臺(tái)，由專人進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷方面的監(jiān)控，并及時(shí)更新網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷中的商品動(dòng)態(tài)，及時(shí)地反映出營(yíng)銷信息的變化，從而使網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷中各利益方均可合力進(jìn)行該事業(yè)，實(shí)現(xiàn)對(duì)貧困山區(qū)農(nóng)村扶貧的監(jiān)管，為每個(gè)貧困山區(qū)農(nóng)村建立資產(chǎn)、資源以及信息網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫，對(duì)農(nóng)村“三資”實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管。這樣既可以實(shí)現(xiàn)對(duì)“三資”監(jiān)管的自動(dòng)預(yù)警以及程序鎖定功能，規(guī)范農(nóng)村集體“三資”經(jīng)濟(jì)活動(dòng)流程，也可讓農(nóng)村居民更多地享受網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷服務(wù)，有效提高貧困山區(qū)農(nóng)村的生活水平。
3.2提升農(nóng)村居民網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷技術(shù)
在貧困山區(qū)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷實(shí)踐中應(yīng)加強(qiáng)村民對(duì)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷理論的學(xué)習(xí)，不斷強(qiáng)化其網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷意識(shí)，使其樹立正確的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷觀念；同時(shí)進(jìn)行嚴(yán)格的選拔與培訓(xùn)，例如，可引導(dǎo)和培訓(xùn)貧困山區(qū)農(nóng)村居民在淘寶網(wǎng)上開一個(gè)屬于農(nóng)戶自己的營(yíng)銷網(wǎng)站，只要其按照網(wǎng)站提供的相應(yīng)步驟進(jìn)行注冊(cè)很快就可以得到一個(gè)虛擬店鋪，并且可以將自家能夠出售的產(chǎn)品信息放到網(wǎng)上，通過網(wǎng)絡(luò)帶給自己經(jīng)濟(jì)收益。通過培訓(xùn)提升農(nóng)村居民的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷技術(shù)水平，將網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷與農(nóng)村的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制進(jìn)行有機(jī)整合，令其發(fā)揮系統(tǒng)性作用，給貧困山區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)帶來推動(dòng)性的發(fā)展。
3.3強(qiáng)化政府支持
在貧困山區(qū)扶貧網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷實(shí)踐中應(yīng)加強(qiáng)政策引導(dǎo)，使其對(duì)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷項(xiàng)目有一定的認(rèn)知，完善相關(guān)的政策、資金支撐④。首先，強(qiáng)化政府扶貧政策管理。可通過建立貧困山區(qū)商業(yè)投資、山區(qū)旅游等相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷社區(qū)，主動(dòng)分享貧困山區(qū)農(nóng)村的產(chǎn)品資源、信息，形成一種對(duì)貧困山區(qū)的歸屬感。其次，加強(qiáng)政府的政策引導(dǎo)，增加網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷方面的經(jīng)費(fèi)支持，例如，在網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷中可開展“網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷供銷社”的形式，讓農(nóng)戶及農(nóng)業(yè)企業(yè)加入其中，為網(wǎng)絡(luò)中的買家和賣家構(gòu)建一個(gè)交流溝通平臺(tái)，最終達(dá)成網(wǎng)絡(luò)交易項(xiàng)目。通過實(shí)施網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷，客戶在網(wǎng)絡(luò)上對(duì)貧困山區(qū)農(nóng)戶銷售的產(chǎn)品進(jìn)行選擇，這樣不僅可以避免外部狀況對(duì)農(nóng)產(chǎn)品銷售的干預(yù)，也可以降低農(nóng)戶在農(nóng)商品交易中的費(fèi)用，從而實(shí)現(xiàn)真正的市場(chǎng)化網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷。
3.4整合網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷工具
【關(guān)鍵詞】溫州扶貧資金互助
2007年，國務(wù)院在部分村鎮(zhèn)試點(diǎn)實(shí)行農(nóng)村扶貧資金互助會(huì)，為解決貧困地區(qū)農(nóng)民的小規(guī)模和短期貸款困境。溫州市自2012年金融改革以來，逐漸聚焦對(duì)農(nóng)村金融的改革。2013年在泰順開始成立第一家扶貧發(fā)展資金互助會(huì)，截至2014年7月，全市已共有扶貧互助組織212家（包括208家村級(jí)互助會(huì)、1家社區(qū)互助會(huì)、1家鎮(zhèn)級(jí)聯(lián)合會(huì)、2家縣來料加工聯(lián)合會(huì)），占到全省的三分之一。
溫州市在“三分三改”、土地規(guī)模流轉(zhuǎn)之后，農(nóng)民從事規(guī)模化的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要資金投入，需要金融服務(wù)。依托村級(jí)經(jīng)濟(jì)合作社，組建資金互助會(huì)，農(nóng)民作為會(huì)員可存人閑錢，互助會(huì)根據(jù)會(huì)員需要投放互助金，農(nóng)民的資產(chǎn)也可變成資本，這既有效解決了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的融資問題，也提高了農(nóng)民閑散資金的收益。按照“生產(chǎn)合作、供銷合作、信用合作”三位一體的要求，有利于增強(qiáng)農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，讓原先單家獨(dú)戶走市場(chǎng)的農(nóng)民實(shí)現(xiàn)抱團(tuán)發(fā)展。
一、發(fā)展過程中的問題
1、存在非營(yíng)利性組織與資本逐利性的矛盾。目前溫州市扶貧資金互助會(huì)都登記為民辦非企業(yè)單位，這也意味著，它是一家從事非營(yíng)利性社會(huì)服務(wù)活動(dòng)的社會(huì)組織，但是資金互助會(huì)是率先由財(cái)政扶貧資金投入，同時(shí)村民注入資本金進(jìn)行運(yùn)營(yíng)的，會(huì)員出資目的既包含適時(shí)對(duì)互助會(huì)資金的占用那個(gè)也包含存在盈利和分紅的內(nèi)在需求，這就和扶貧資金互助會(huì)的非營(yíng)利性有一定沖突。
2、占用費(fèi)率偏高與農(nóng)民生產(chǎn)收益率低的矛盾。盡管會(huì)員借用互助金基本用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用途，但資金占用月利率卻普遍在一分左右（即年利率 12%）甚至更高，高出當(dāng)?shù)孛嫦蛉r(nóng)的農(nóng)信社或者銀行的農(nóng)業(yè)種養(yǎng)類貸款利息，對(duì)大多數(shù)農(nóng)戶來說這種資金成本明顯偏高。如樂清市新科資金互助會(huì)，占用費(fèi)率 8～10%0（月利率）收取，洞頭縣岙仔村股份經(jīng)濟(jì)合作社以8.1%0的占用費(fèi)率投放漁民羊棲菜、海藻等種養(yǎng)。
3、上限封頂和規(guī)模化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本逐年升高的矛盾。資金互助會(huì)秉著遵循“組織封閉、對(duì)象封鎖、上限封頂”和“有效控制風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范管理運(yùn)作”的思路。但部分資金互助會(huì)的上限還是無法滿足規(guī)模化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的需要。如泰順縣雅陽鎮(zhèn)扶貧資金互助聯(lián)合會(huì)下屬的墩頭村互助會(huì)使村里每個(gè)會(huì)員向村互助會(huì)借款額度為 1萬～2萬元，可以基本滿足小型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的需要，但要進(jìn)行規(guī)模化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，成本還是偏少。
4、閑余資金利用效率亟待提高與農(nóng)民資金使用季節(jié)性強(qiáng)的矛盾。由于資金互助會(huì)的會(huì)員大部分集中在一個(gè)鄉(xiāng)村，所以農(nóng)民融資的時(shí)間點(diǎn)及季節(jié)性比較強(qiáng)而且比較一致，所以就容易造成一段時(shí)間的互助會(huì)融資和資金閑置，同時(shí)相關(guān)政策還規(guī)定，對(duì)你扶貧互助會(huì)的閑置資金，不可以從事其他任何投資活動(dòng)，不利于互助會(huì)的穩(wěn)定運(yùn)行和對(duì)閑余資金的利用效率。
5、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制不健全和缺乏金融財(cái)會(huì)人才的矛盾。由于資金互助內(nèi)部成員都是貧困村的村干部兼任，存在學(xué)歷低、經(jīng)驗(yàn)少的問題，根據(jù)調(diào)研，部分管理人員對(duì)財(cái)務(wù)一無所知，一直現(xiàn)在扶貧資金互助會(huì)內(nèi)部存在管理不到位、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不高的問題，同時(shí)互助會(huì)內(nèi)部的貸款主要是擔(dān)保貸款和信用貸款，這就容易使在借貸資金操作中因?yàn)槿饲閱栴}導(dǎo)致操作不規(guī)范時(shí)有發(fā)生，影響內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制。
二、初擬建議的相關(guān)調(diào)研
1、加強(qiáng)政策扶持。現(xiàn)在溫州市的扶貧資金互助會(huì)發(fā)展情況參差不齊，農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)較高，政府應(yīng)該立足三農(nóng)，在扶貧資金的借貸上提供風(fēng)險(xiǎn)保障，如風(fēng)險(xiǎn)保障資金扶持、違約補(bǔ)貼扶持；同時(shí)針對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益不高的問題，應(yīng)考慮在利息上給予農(nóng)民相應(yīng)的補(bǔ)貼。
2、規(guī)范資金管理。現(xiàn)在我是扶貧資金互助會(huì)的融資渠道和方式，融資渠道主要有政府撥款、社員吸收存款；投資渠道僅僅是向社員發(fā)放貸款，不利于資金互助社的長(zhǎng)遠(yuǎn)效益，建議對(duì)閑余資金可以進(jìn)行低風(fēng)險(xiǎn)的投資，如和農(nóng)村合作銀行合作，做一些保本型的理財(cái)。
3、加強(qiáng)資金監(jiān)管。發(fā)展農(nóng)村資金互助會(huì)要建立切實(shí)可行的檢查監(jiān)管機(jī)制，建議市縣各級(jí)地方金融管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)全流程動(dòng)態(tài)監(jiān)管，把問題解決在萌芽狀態(tài)，防止產(chǎn)生區(qū)域性重大社會(huì)震蕩。同時(shí)可以建議農(nóng)民個(gè)人信用系統(tǒng)，納入扶貧資金發(fā)放的考核標(biāo)準(zhǔn)，可以據(jù)此實(shí)行梯度利率。
4、創(chuàng)新資金整合。現(xiàn)在的扶貧資金互助會(huì)大部分都是以行業(yè)或一小塊區(qū)域?yàn)檩d體，而從事類似產(chǎn)業(yè)的社員對(duì)資金的需求時(shí)間較為集中，統(tǒng)一區(qū)域的社員遭遇農(nóng)業(yè)災(zāi)害的時(shí)間也比較集中，不利于資金的穩(wěn)定性，建議整合不同行業(yè)、更大區(qū)域進(jìn)行資金互助，提高資金利用率和抵抗農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
5、重視金融人才。首先應(yīng)該重視對(duì)現(xiàn)有從業(yè)人員金融理財(cái)、財(cái)務(wù)管理、政策法規(guī)等方面的培訓(xùn)，還要利用大學(xué)生村官資源，讓他們?cè)诜鲐氋Y金互助社進(jìn)行鍛煉，發(fā)揮自己的專業(yè)素養(yǎng)。
參考文獻(xiàn)：
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高坪村扶貧專業(yè)合作社養(yǎng)牛基地協(xié)議書
甲 方：________________________________________________
乙 方：___________________________
___________________________
___________________________
___________________________
丙 方：___________________________
第一條 為保護(hù)成員的合法權(quán)益，增加成員收入，促進(jìn)本社發(fā)展，依照《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》和有關(guān)法律、法規(guī)、政策，制定本協(xié)議。
第二條 成員及入股資金
1、本社成員包括合作社發(fā)起人樂光華及高坪村貧困戶22戶，姓名如下：（ 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、）
2、入股資金：入股資金包括兩部分，一部分為樂光華現(xiàn)有犇樂牧業(yè)有限公司資產(chǎn)及扶貧貸款資金；第二部分為22戶貧困戶產(chǎn)業(yè)扶貧資金（9000元/戶，合計(jì)198000元）。樂光華占養(yǎng)牛基地股份額度為68%，22戶貧困戶占養(yǎng)牛基地股份額度為32%.
第三條 成員職責(zé)
1、甲方權(quán)利及義務(wù)
（1）負(fù)責(zé)本合作社扶貧種養(yǎng)基地中肉牛養(yǎng)殖的一切技術(shù)性工作及銷售工作。
（2）本次從銀行扶貧貸款以甲方為借貸主體，貸款總額在180萬元以內(nèi)，所貸款項(xiàng)只能用于合作社養(yǎng)牛工作。
（3）合作社日常勞動(dòng)力雇傭中應(yīng)優(yōu)先考慮有勞動(dòng)能力的高坪村貧困戶。
（4）甲方應(yīng)配合好丙方做好財(cái)務(wù)監(jiān)管工作。
（5）養(yǎng)牛場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)管理必須符合環(huán)保等各類國家管理規(guī)定。
（6）養(yǎng)牛場(chǎng)如因各種原因經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致解散，甲方必須將22戶貧困戶每戶9000元的扶貧資金歸還乙方。同時(shí)，甲方以養(yǎng)牛場(chǎng)現(xiàn)有固定設(shè)施作為22戶貧困戶每戶9000元扶貧資金的抵押物。
2、乙方權(quán)利及義務(wù)
（1）必須配合甲方完成合作社的注冊(cè)等各類手續(xù)的辦理。
（2）必須配合完成產(chǎn)業(yè)扶貧資金的申報(bào)、領(lǐng)取和入股工作。
（3）乙方只參與本合作社的分紅，無權(quán)直接參與合作社的經(jīng)營(yíng)管理。
（4）乙方如有正常勞動(dòng)能力，可向甲方申請(qǐng)就業(yè)。
3、丙方權(quán)利及義務(wù)
（1）指導(dǎo)配合甲乙雙方共同成立合作社。
（2）配合甲方做好合作社貼息貸款工作。
（3）配合甲方做好經(jīng)營(yíng)管理工作。
（4）做好合作社的財(cái)務(wù)監(jiān)管工作和合作社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控工作。
（5）監(jiān)督執(zhí)行好年度分紅工作。
第四條 分紅約定
1、分紅原則：合作社對(duì)入股貧困戶的年度分紅包括兩方面，一是合作社貼息貸款利息率差的利息分紅，二是產(chǎn)業(yè)扶貧資金入股分紅。
2、分紅比例：2019年合作社用于入股貧困戶的分紅總金額不低于11萬元；2020年合作社用于入股貧困戶的分紅總金額不低于12萬元；2020年之后如合作社繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，每年用于入股貧困戶的分紅總金額不低于12萬元。該分紅金由丙方負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施，其中一半由合作社直接分紅給入社的22戶貧困戶，另一半入村集體經(jīng)濟(jì)賬后用于村扶貧公益崗、小型扶貧公益事業(yè)、對(duì)貧困戶的獎(jiǎng)勵(lì)及其他未入社貧困戶的分紅等。
3、分紅時(shí)間：每年分紅時(shí)間共兩次，年度第一次在每年6月30日之前，年度第二次在每年12月30日之前。
第五條 違約責(zé)任
甲乙雙方不得違約，如有違約，丙方應(yīng)先行協(xié)調(diào)或者追討。追討未果，起訴至法院進(jìn)行追討。
第六條 未盡事宜甲、乙、丙三方可再行協(xié)議并做補(bǔ)充條款。
甲方： 乙方：
丙方：
訂日期：2018年06 月30日
一、指導(dǎo)思想
以黨的十、省委八屆五次全會(huì)和省委副書記趙勇在青龍扶貧開發(fā)現(xiàn)場(chǎng)辦公會(huì)上重要講話精神為指導(dǎo)，以扶貧專項(xiàng)貸款為助推器，實(shí)施貧困村脫貧致富項(xiàng)目建設(shè)，轉(zhuǎn)變思路，創(chuàng)新模式，加快推進(jìn)產(chǎn)業(yè)扶貧、企業(yè)增效和農(nóng)民增收，為我縣率先在全省實(shí)現(xiàn)脫貧和經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)快速發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
二、基本原則
按照“企業(yè)承貸、多模式合作、項(xiàng)目到村、受益到農(nóng)戶”原則，結(jié)合貧困村資源稟賦、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和貧困戶意愿，科學(xué)制定產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，統(tǒng)籌推進(jìn)扶貧專項(xiàng)貸款高效使用。
三、工作目標(biāo)
爭(zhēng)取扶貧專項(xiàng)貸款3億元，依托承貸主體，集中在基地村、貧困村發(fā)展脫貧致富項(xiàng)目。到2015年底，力爭(zhēng)每個(gè)貧困村都有立村富民主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，每個(gè)貧困戶都有穩(wěn)定增收的好項(xiàng)目或渠道，逐步形成“一村一品、數(shù)鄉(xiāng)一業(yè)”的產(chǎn)業(yè)化扶貧新格局，確保全縣142個(gè)貧困村基本實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定脫貧。
四、運(yùn)作模式
圍繞畜牧、林果、中藥材三大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和菌菜、雜糧、桑柞蠶等特色產(chǎn)業(yè)，在縣內(nèi)申請(qǐng)利用扶貧專項(xiàng)貸款的農(nóng)業(yè)企業(yè)和合作社中確定承貸主體。一是采取承貸企業(yè)或合作社在基地村、貧困村建設(shè)種植養(yǎng)殖項(xiàng)目，吸收農(nóng)民就地就業(yè)，增加勞務(wù)收入。二是承貸企業(yè)或合作社吸收貧困村、農(nóng)戶股份，讓利于民，簽訂合作協(xié)議，帶動(dòng)貧困村及農(nóng)戶發(fā)展致富產(chǎn)業(yè)，使農(nóng)民變?yōu)楣擅瘛Ｈ浅匈J企業(yè)與基地村或貧困村結(jié)對(duì)，實(shí)施大森店“支部+合作社+農(nóng)戶”模式，在村支部引領(lǐng)下，組建合作社，吸收農(nóng)戶入社，發(fā)展“一村一品”產(chǎn)業(yè)。四是因企（社）制宜，創(chuàng)新多種形式，大力發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，多渠道增加農(nóng)民收入。
五、方法步驟
（一）優(yōu)選合作銀行
選取中國銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、銀行、建設(shè)銀行和農(nóng)村信用社等5家金融機(jī)構(gòu)作為合作銀行。各合作銀行要將參與扶貧開發(fā)工作作為一項(xiàng)政治任務(wù)和社會(huì)責(zé)任，積極爭(zhēng)取貸款指標(biāo)，對(duì)扶貧專項(xiàng)貸款實(shí)行最優(yōu)惠貸款利率，基準(zhǔn)利率上浮部分嚴(yán)格控制在30%以內(nèi)。
（二）確定承貸主體
1．承貸主體條件
（1）縣內(nèi)具有發(fā)展?jié)摿洼椛鋷?dòng)能力的農(nóng)業(yè)企業(yè)和農(nóng)民合作社；
（2）經(jīng)工商行政管理部門注冊(cè)登記一年以上，并取得《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》、《稅務(wù)登記證》、《貸款卡》，以及其他行政管理部門要求必須持有的證、照、卡，且均在有效期內(nèi)；
（3）經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，財(cái)務(wù)狀況良好，有合法穩(wěn)定還款來源，且能夠按期還本付息；
（4）具有健全的管理制度，無重大訴訟糾紛，主要管理人員遵紀(jì)守法，信譽(yù)良好；
（5）制定企業(yè)扶貧規(guī)劃，承諾在貧困村發(fā)展主導(dǎo)（特色）產(chǎn)業(yè)，幫助貧困戶脫貧致富，且利益聯(lián)結(jié)機(jī)制健全；
（6）能夠提供與貸款額度相應(yīng)的反擔(dān)保物。
2．承貸主體責(zé)任
縣扶貧專項(xiàng)貸款管理辦公室對(duì)縣內(nèi)申請(qǐng)利用扶貧專項(xiàng)貸款的農(nóng)業(yè)企業(yè)、合作社進(jìn)行全面摸底、精心篩選，組織評(píng)審，擬定承貸主體，由聯(lián)席會(huì)議向合作銀行和擔(dān)保公司推薦。合作銀行與擔(dān)保公司及時(shí)對(duì)推薦的承貸主體進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察與評(píng)估，確定授信額度。承貸主體要本著“公平公正、互利雙贏”原則，研究制定扶貧專項(xiàng)貸款產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目實(shí)施方案，明確幫扶模式和還款計(jì)劃，擬定合作協(xié)議，特別要突出與基地村、貧困村、貧困戶項(xiàng)目合作和緊密的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，報(bào)縣扶貧專項(xiàng)貸款管理辦公室審核備案。貸款風(fēng)險(xiǎn)保證金、貸款利息由承貸企業(yè)負(fù)擔(dān)，財(cái)政貼息用途根據(jù)合作模式商定。
（三）精心謀劃對(duì)接
縣扶貧辦、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、各貧困村“兩委”班子要對(duì)扶貧專項(xiàng)貸款產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、扶持政策、農(nóng)業(yè)企業(yè)帶動(dòng)方式、合作協(xié)議等內(nèi)容進(jìn)行宣傳，幫助承貸企業(yè)與貧困村進(jìn)行項(xiàng)目對(duì)接，組織貧困村立足本村實(shí)際和村民意愿確定產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、確定合作方式、確定參與農(nóng)戶、確定依托企業(yè)，即做好“四定”工作。承貸企業(yè)與貧困村、貧困戶簽訂合作協(xié)議，報(bào)縣扶貧專項(xiàng)貸款管理辦公室審核備案。
扶貧開發(fā)對(duì)口幫扶單位駐村工作組要指導(dǎo)分包貧困村做好扶貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目謀劃工作，“連心卡”包戶責(zé)任人要積極引導(dǎo)所包戶參與扶貧專項(xiàng)貸款產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目實(shí)施，在農(nóng)業(yè)企業(yè)、合作社的帶動(dòng)下穩(wěn)定增收，盡快脫貧。
（四）認(rèn)真組織實(shí)施
縣扶貧專項(xiàng)貸款管理辦公室按照“快、嚴(yán)、實(shí)、好”要求，進(jìn)一步解放思想、大膽探索、快速推進(jìn)、嚴(yán)明責(zé)任、務(wù)實(shí)操作，務(wù)求取得良好效果。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)參與扶貧專項(xiàng)貸款產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的基地村、貧困村、貧困戶做好組織、監(jiān)督和教育約束工作，確保合作雙方履行合作協(xié)議，實(shí)現(xiàn)銀行、企業(yè)、貧困戶互利多贏。各承貸主體要按照扶貧專項(xiàng)貸款使用要求、合作協(xié)議承諾，加快扶貧專項(xiàng)貸款產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，切實(shí)做到“項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)到位、服務(wù)指導(dǎo)到位、資金落實(shí)到位、產(chǎn)品回收到位、利益分配到位”五到位。
（五）加強(qiáng)貸款監(jiān)管
縣財(cái)政局牽頭制定扶貧專項(xiàng)貸款具體監(jiān)管辦法，全面加強(qiáng)扶貧專項(xiàng)貸款管理。各合作銀行是貸款監(jiān)管主體，要做好貸后管理，確保貸款規(guī)范使用，規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府是扶貧專項(xiàng)貸款產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的監(jiān)管主體。縣扶貧專項(xiàng)貸款管理辦公室與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、合作銀行密切配合，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，全程進(jìn)行無縫隙監(jiān)管。
六、保障措施
（一）成立組織，明確責(zé)任。縣政府成立由主管財(cái)政、扶貧工作的副縣長(zhǎng)為組長(zhǎng)，縣政府農(nóng)工辦、縣扶貧辦、縣金融辦、縣財(cái)政局等相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)同志為成員的扶貧專項(xiàng)貸款工作組，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)、重大事項(xiàng)決策、承貸主體確定、扶貧項(xiàng)目實(shí)施方案與合作協(xié)議審批、貸款使用監(jiān)督、貼息資金和獎(jiǎng)補(bǔ)政策落實(shí)等工作。工作組下設(shè)扶貧專項(xiàng)貸款管理辦公室，辦公室設(shè)在縣扶貧辦。縣金融辦、縣政府農(nóng)工辦、縣扶貧辦、縣財(cái)政局分別負(fù)責(zé)與省融司和合作銀行對(duì)接、承貸主體確定、扶貧項(xiàng)目謀劃對(duì)接、資金使用監(jiān)管等方面工作。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)也要成立相應(yīng)工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)貧困村扶貧專項(xiàng)貸款使用監(jiān)管與項(xiàng)目推動(dòng)工作。
（二）建立機(jī)制，提高效能。
1．建立聯(lián)席會(huì)議機(jī)制。由縣政府主管副縣長(zhǎng)和縣金融辦、縣政府農(nóng)工辦、縣扶貧辦、縣財(cái)政局、人行青龍支行等部門主要負(fù)責(zé)人組成。聯(lián)席會(huì)議負(fù)責(zé)受理企業(yè)扶貧專項(xiàng)貸款申請(qǐng)；研究企業(yè)《扶貧專項(xiàng)貸款使用計(jì)劃》可行性；對(duì)初步確定的擬承貸主體提交評(píng)審組論證，對(duì)經(jīng)論證的擬承貸主體進(jìn)行最終審核確定，并推薦給省融投擔(dān)保公司和相關(guān)合作銀行。
2．建立貸款評(píng)審機(jī)制。一是縣扶貧專項(xiàng)貸款管理辦公室委托具有專業(yè)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)申請(qǐng)扶貧貸款的企業(yè)、合作社的生產(chǎn)盈虧、資產(chǎn)負(fù)債、貸款誠信和市場(chǎng)前景等情況進(jìn)行全面審核，并出具審計(jì)報(bào)告。二是由具有經(jīng)濟(jì)、金融、會(huì)計(jì)、農(nóng)藝、林果、畜牧等中級(jí)以上技術(shù)職稱、具有良好的職業(yè)道德和專業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員組成貸款評(píng)審組。對(duì)聯(lián)席會(huì)議初步擬定的承貸企業(yè)主體資格、扶貧項(xiàng)目規(guī)劃可行性進(jìn)行論證，撰寫評(píng)審報(bào)告，呈報(bào)聯(lián)席會(huì)議審定。
3．建立專戶管理機(jī)制。各承貸企業(yè)要在合作銀行開設(shè)扶貧專項(xiàng)貸款專戶，實(shí)行資金封閉運(yùn)行，嚴(yán)格按照貸款合同約定使用貸款，確保扶貧產(chǎn)業(yè)資金不外流、不挪用。各合作銀行要明確專人對(duì)承貸主體資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控，按照審批程序撥付。縣扶貧專項(xiàng)貸款管理辦公室要加強(qiáng)指導(dǎo)、監(jiān)控和管理，嚴(yán)防貸款風(fēng)險(xiǎn)，確保專款專用。
4．建立特派員機(jī)制。縣扶貧辦、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)為轄區(qū)每個(gè)貧困村指派一名特派員，實(shí)行月報(bào)告和重大事項(xiàng)隨時(shí)報(bào)告制度。幫助貧困村“兩委”班子制定脫貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)貧困村與合作企業(yè)的項(xiàng)目實(shí)施、扶貧貸款投向與使用情況進(jìn)行全程監(jiān)管，協(xié)調(diào)企業(yè)、貧困村與幫扶單位之間的關(guān)系，及時(shí)解決扶貧貸款項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題。
摘要：農(nóng)業(yè)銀行恢復(fù)開辦扶貧信貸業(yè)務(wù)以來，為繁榮城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)和幫助貧困地區(qū)農(nóng)民脫貧致富發(fā)揮了巨大的作用。但是，大量扶貧貸款到期剛性進(jìn)入不良，資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)惡化，影響了農(nóng)業(yè)銀行支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的力度。本文通過分析扶貧不良貸款形成的原因，探討有效的解決之道，對(duì)加強(qiáng)扶貧貸款管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量提出對(duì)策建議。
關(guān)鍵詞：扶貧貸款；不良貸款；原因分析；對(duì)策
中圖分類號(hào)：F832．4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003－9031（2006）07－0073－03
農(nóng)業(yè)銀行海南省分行自1998年恢復(fù)開辦扶貧信貸業(yè)務(wù)以來，根據(jù)海南農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際，因地制宜開展信貸扶貧工作。尤其是2000年信貸新規(guī)則實(shí)施以來，累計(jì)發(fā)放扶貧貸款近6億元，積極支持海南農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)海南農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和幫助貧困地區(qū)農(nóng)民脫貧致富發(fā)揮了巨大的推動(dòng)作用。[1]但是，由于多方面因素的影響，大量扶貧貸款到期剛性進(jìn)入不良，嚴(yán)重影響了該行支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的力度和整體信貸資產(chǎn)質(zhì)量。資產(chǎn)質(zhì)量的惡化，不良資產(chǎn)占比長(zhǎng)期居高不下，不僅使該行經(jīng)營(yíng)管理背上了沉重的包袱，而且引起上級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)的高度關(guān)注。因此，研究影響扶貧信貸資產(chǎn)質(zhì)量的原因，查找深層次問題，認(rèn)真剖析問題產(chǎn)生的根源，提出對(duì)策建議，就顯得十分迫切和必要。
一、當(dāng)前農(nóng)行扶貧貸款管理工作中存在的問題
1．扶貧貸款立項(xiàng)環(huán)節(jié)問題。現(xiàn)行扶貧貸款是由政府部門主導(dǎo)，選擇項(xiàng)目的主動(dòng)權(quán)在政府，經(jīng)縣（市）、省兩級(jí)扶貧部門和政府審批，項(xiàng)目確定后推薦給省農(nóng)行進(jìn)入項(xiàng)目庫管理，再由省農(nóng)行從項(xiàng)目庫中推薦給各基層經(jīng)營(yíng)行。由于扶貧貸款投放地區(qū)均為貧困市縣，經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，投資環(huán)境和信用環(huán)境較差，客戶結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)“散、小、差”的特點(diǎn)，大部分企業(yè)沒有建立現(xiàn)代企業(yè)制度，生產(chǎn)技術(shù)落后，市場(chǎng)把握不準(zhǔn)，財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真，符合農(nóng)行信貸支持對(duì)象的優(yōu)良客戶占比極小。但是扶貧貸款又具有較強(qiáng)的政策性，立項(xiàng)往往帶有指令性，農(nóng)行基層經(jīng)營(yíng)行無法把握，壓力極大。
2．扶貧貸款信貸規(guī)章制度執(zhí)行不嚴(yán)的問題。在扶貧貸款的調(diào)查、審查環(huán)節(jié)，部分農(nóng)行基層信貸從業(yè)人員只對(duì)借款企業(yè)提供的相關(guān)材料進(jìn)行完整性的審查，對(duì)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力、財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、總分賬核對(duì)等方面沒有認(rèn)真調(diào)查核實(shí)，尤其是沒有對(duì)影響企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利潤(rùn)率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等關(guān)鍵指標(biāo)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性進(jìn)行核對(duì)，對(duì)明顯存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)沒有進(jìn)行提示。在貸后管理中，對(duì)借款企業(yè)超進(jìn)度使用扶貧信貸資金和擠占、挪用信貸資金的行為不抵制、不報(bào)告，未能采取有效措施加以解決，而是放任自流，到了事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生時(shí)，才在檢查報(bào)告中反映，失去了化解風(fēng)險(xiǎn)的良機(jī)。
3．扶貧貸款抵押物管理過程中存在的問題。貸款抵押物作為第二還款來源，是在企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不足以歸還貸款時(shí)的一種補(bǔ)充和保障。一些農(nóng)行基層經(jīng)營(yíng)行對(duì)抵押物價(jià)值的評(píng)估，不是根據(jù)貸款時(shí)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格進(jìn)行評(píng)估論證，而是過分依賴上級(jí)行指定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的評(píng)估值。而作為中介機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，出于自身經(jīng)濟(jì)效益的需要和考慮，往往會(huì)根據(jù)客戶的需求進(jìn)行抵押物評(píng)估，評(píng)估價(jià)值往往高于市場(chǎng)現(xiàn)價(jià)和市場(chǎng)拍賣價(jià)。作為基層經(jīng)營(yíng)行對(duì)抵押物價(jià)值高估現(xiàn)象不重視，并且忽視借款企業(yè)的抵押物和主要經(jīng)營(yíng)收入來源，這種現(xiàn)象在扶貧貸款抵押物評(píng)估中普遍存在。
4．扶貧貸款回籠低下問題。扶貧貸款支持企業(yè)的貸款回籠率較低，部分借款企業(yè)貸款后，就開始逃避銀行日常的監(jiān)督，不主動(dòng)提供企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)報(bào)表，生產(chǎn)產(chǎn)品銷售后，害怕銀行按時(shí)收貸收息，瞞報(bào)、少報(bào)經(jīng)營(yíng)收入，貨款很少回籠經(jīng)營(yíng)行，逃避銀行正常信貸監(jiān)督。
5．扶貧不良貸款處置困難問題。扶貧貸款抵押物一般都是當(dāng)?shù)刎毨У貐^(qū)的土地、林木和房屋，地理位置偏僻，變現(xiàn)很不容易。在貸款抵押物價(jià)值普遍高估的情況下，一旦借款企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，無法按時(shí)歸還貸款本息時(shí)，處理貸款抵押物就面臨價(jià)值減少、變現(xiàn)困難的情況。另外，由于抵押物價(jià)格往往與市場(chǎng)拍賣價(jià)值相差懸殊，加上地方政府出于社會(huì)穩(wěn)定和一些利益需求，對(duì)銀行處置貸款抵押物往往施加一定的壓力并設(shè)置障礙，處置起來十分棘手。即便是目前依法處理抵押物，又涉及訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、拍賣費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)等多種費(fèi)用，處理價(jià)值也往往不足以償還借款企業(yè)所欠貸款本息，這使得農(nóng)行基層經(jīng)營(yíng)行在扶貧貸款到期時(shí)無法收回處置貸款抵押物。
二、扶貧貸款管理工作中問題產(chǎn)生的原因分析
1．對(duì)扶貧貸款認(rèn)識(shí)存在偏差。無論是政府部門、借款企業(yè)還是經(jīng)營(yíng)行本身對(duì)扶貧貸款的認(rèn)識(shí)都不同程度地存在誤區(qū)。政府部門過分強(qiáng)調(diào)扶貧貸款的政策性，忽視了農(nóng)行作為經(jīng)營(yíng)單位的商業(yè)化管理行為，不能積極配合支持農(nóng)行對(duì)目前扶貧不良貸款情況開展清收盤活。借款企業(yè)出于自身經(jīng)營(yíng)管理和逃避銀行監(jiān)管的考慮，貸款到戶后，千方百計(jì)抽走項(xiàng)目資本金，擠占、挪用貸款，形成“敢貸、敢花、敢不還”的局面。有部分經(jīng)營(yíng)行認(rèn)為，扶貧貸款是帶有濃厚政治色彩的政策性貸款，加之社會(huì)方方面面的干預(yù)施壓，因此未能嚴(yán)格執(zhí)行信貸規(guī)章制度，在貸前調(diào)查、評(píng)估、貸后管理等環(huán)節(jié)放松管理、放任自流。同時(shí)，部分經(jīng)營(yíng)行還存在著扶貧貸款一定會(huì)劃轉(zhuǎn)或剝離的等待觀望心理。
2．扶貧貸款期限劃分存在一定缺陷，與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期不匹配，使得農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)收入與歸還貸款時(shí)間錯(cuò)位。《中國農(nóng)業(yè)銀行扶貧貼息貸款管理實(shí)施辦法》第八條規(guī)定“扶貧貼息貸款期限最長(zhǎng)不超過3年”。[3]在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，3年能收回固定資產(chǎn)貸款的項(xiàng)目為數(shù)不多，況且貧困地區(qū)，在生產(chǎn)技術(shù)落后、自然條件惡劣、生產(chǎn)力低下、管理水平不高、市場(chǎng)機(jī)制不健全、通訊和交通不暢等因素影響下，3年收回貸款本息難度極大。例如，海南省的扶貧貸款多數(shù)用于種植熱帶水果，熱帶水果從種植到收獲一般都在3年以上要求在3年內(nèi)收回本息不切合實(shí)際，違背常理。
3．貸后管理不到位，信貸人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。在目前扶貧貸款管理過程中，一些農(nóng)行基層經(jīng)營(yíng)行在扶貧貸款發(fā)放后，日常的貸后檢查流于形式，沒有按照貸款用途嚴(yán)格監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)使用扶貧信貸資金。甚至個(gè)別信貸從業(yè)人員違章操作，在沒有完全落實(shí)貸款限制性條件的前提下，允許企業(yè)使用扶貧信貸資金。同時(shí)，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的觀念不強(qiáng)，工作積極性不高，各項(xiàng)信貸規(guī)章制度沒有得到很好的貫徹執(zhí)行。有些甚至從未參加過信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)，業(yè)務(wù)水平較低，對(duì)企業(yè)提供的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表都無法分析，不知如何調(diào)查、評(píng)估、管理貸款，貸前調(diào)查只是根據(jù)借款企業(yè)匯報(bào)，項(xiàng)目評(píng)估是抄搬可行性研究報(bào)告。
4．自然因素和市場(chǎng)變化因素影響。海南地處我國最南邊，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展受自然環(huán)境因素影響很大，而扶貧信貸資金支持企業(yè)的項(xiàng)目又很大程度與農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有關(guān)。近些年，海南自然條件惡劣，旱災(zāi)、風(fēng)災(zāi)接連不斷，對(duì)海南省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重影響，很大程度上影響農(nóng)行扶貧貸款支持企業(yè)的發(fā)展，使得農(nóng)行扶貧信貸資產(chǎn)大量沉淀。同時(shí)，一些扶貧貸款支持的企業(yè)，在生產(chǎn)產(chǎn)品銷售渠道沒有完全打開的情況下，盲目進(jìn)行生產(chǎn)，市場(chǎng)分析與實(shí)際情況存在較大的差異，生產(chǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)份額小、科技含量低，在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中對(duì)生產(chǎn)產(chǎn)品價(jià)格估計(jì)過高，到產(chǎn)品生產(chǎn)出來以后，銷售過程中才發(fā)現(xiàn)與預(yù)期不符，有些甚至達(dá)不到生產(chǎn)成本，造成經(jīng)濟(jì)資源得不到有效利用，經(jīng)濟(jì)效益低下，無法按時(shí)歸還銀行貸款本息。
5．借款人還款意愿差、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)情況嚴(yán)重。海南經(jīng)濟(jì)發(fā)展經(jīng)過“汽車事件”、房地產(chǎn)泡沫的影響，造成現(xiàn)有信用環(huán)境欠佳，企業(yè)誠信度不高，現(xiàn)有法律、法規(guī)對(duì)企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為也沒有行之有效的解決辦法，加之扶貧貸款要有國家下達(dá)的指標(biāo)和申報(bào)并要經(jīng)過政府部門才能發(fā)放，這一程序上的特定性，致使相當(dāng)一部分借款人認(rèn)為，扶貧貸款就是國家的救濟(jì)款，一些企業(yè)對(duì)銀行扶貧信貸資金“敢借、敢花、敢不還”，甚至個(gè)別企業(yè)貸到款后財(cái)務(wù)報(bào)表也不報(bào)送或報(bào)送的也是虛假的，故意逃避銀行的監(jiān)督，逃廢銀行債務(wù)行為時(shí)有發(fā)生，在一定程度上也造成農(nóng)行扶貧貸款到期剛性進(jìn)入不良。
6．客戶結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟(jì)效益欠佳。由于扶貧貸款具有較強(qiáng)的政策性，農(nóng)行現(xiàn)行的扶貧貸款客戶準(zhǔn)入政策較常規(guī)貸款相對(duì)較低，客戶信用等級(jí)在A級(jí)以上就行了。加之扶貧貸款投入地區(qū)經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后，有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的企業(yè)較少，且扶貧項(xiàng)目大都是種養(yǎng)業(yè)和農(nóng)業(yè)加工業(yè)項(xiàng)目，幾乎95％以上的扶貧貸款企業(yè)都為小型的私營(yíng)企業(yè)，規(guī)模小，自有資金少，技術(shù)含量低，抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力差。同時(shí)，扶貧貸款項(xiàng)目在選項(xiàng)上存在趨同性，造成項(xiàng)目存在爭(zhēng)原料、爭(zhēng)市場(chǎng)的情況，項(xiàng)目整體運(yùn)作效益欠佳。
三、加強(qiáng)扶貧貸款管理的對(duì)策建議
1．提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化信貸基礎(chǔ)管理。在今后的扶貧貸款管理過程中，農(nóng)行應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化信貸“規(guī)范經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理、規(guī)范操作”的經(jīng)營(yíng)理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為，把好每一道風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口，有效堵住扶貧貸款調(diào)查、審查、審批和貸后管理等各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)存在的漏洞，確保審慎、合規(guī)、依法、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的意識(shí)貫穿于整個(gè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的全過程。通過全面推廣信貸管理系統(tǒng)（CMS），建立轄內(nèi)信貸數(shù)據(jù)中心和在線監(jiān)控中心，配備風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，開展信貸業(yè)務(wù)全過程的在線監(jiān)控工作，努力實(shí)現(xiàn)信貸遠(yuǎn)程在線風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理違規(guī)處罰“高壓線”政策，著力防范道德風(fēng)險(xiǎn)和能力風(fēng)險(xiǎn)。[4]
2．把好立項(xiàng)關(guān)，優(yōu)化扶貧信貸客戶結(jié)構(gòu)。在當(dāng)前農(nóng)行經(jīng)營(yíng)管理模式下，資產(chǎn)業(yè)務(wù)還是主要的贏利手段。優(yōu)良客戶的占比、資產(chǎn)質(zhì)量的高低成為銀行實(shí)現(xiàn)良好經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵所在。因此，在今后扶貧貸款管理中，農(nóng)行應(yīng)加強(qiáng)與政府立項(xiàng)部門的溝通聯(lián)系，積極參與扶貧貸款項(xiàng)目庫的建設(shè)，把握工作的主動(dòng)性，為扶貧貸款的運(yùn)作提供良好載體，通過共同努力，在源頭上把好準(zhǔn)入關(guān)。
3．建立對(duì)中介評(píng)估公司工作質(zhì)量反饋和年度審核制度，規(guī)范扶貧貸款抵押物的評(píng)估工作。在委托中介公司進(jìn)行抵押物評(píng)估時(shí)，農(nóng)行基層行客戶部門應(yīng)參照當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)拍賣價(jià)進(jìn)行重新認(rèn)定，并據(jù)實(shí)出具確認(rèn)書。同時(shí)，根據(jù)以往抵押物評(píng)估過程，對(duì)評(píng)估公司工作質(zhì)量進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，填制質(zhì)量反饋表。上級(jí)行應(yīng)根據(jù)基層經(jīng)營(yíng)行反饋的情況，結(jié)合歷年中介公司評(píng)估價(jià)值與實(shí)際處置損失對(duì)比，對(duì)中介公司進(jìn)行年度審核，在此基礎(chǔ)上重新招標(biāo)，優(yōu)勝劣汰，重新選擇和確定中介評(píng)估公司。
4．進(jìn)一步強(qiáng)化扶貧貸款貸后管理工作，確保扶貧資金用在扶貧項(xiàng)目中。農(nóng)行基層經(jīng)營(yíng)行應(yīng)嚴(yán)格按照信貸新規(guī)則和《中國農(nóng)業(yè)銀行貸后管理實(shí)施細(xì)則》的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)貸后管理工作，全程監(jiān)督扶貧信貸資金使用和扶貧項(xiàng)目實(shí)施以及限制性條款落實(shí)情況，在扶貧信貸資金使用上，必須要求借款單位制訂詳細(xì)的用款計(jì)劃書，并按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況層層把關(guān)，落實(shí)責(zé)任，逐級(jí)進(jìn)行審批。每次資金的使用都要求客戶經(jīng)理實(shí)地調(diào)查核實(shí)，確認(rèn)前期資金（包括項(xiàng)目資本金和前期支付的貸款資金）用在項(xiàng)目上后，才能出具同意用款意見報(bào)部門經(jīng)理及分管行長(zhǎng)審批，保證扶貧貸款按規(guī)定用途使用。同時(shí)，通過增派客戶經(jīng)理，跟蹤企業(yè)銷售情況，督促其把貨款存入農(nóng)行，徹底改變貨款回籠率低的現(xiàn)狀。
5．建立科學(xué)、高效、完善的信貸獎(jiǎng)懲機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)信貸從業(yè)人員的積極性。科學(xué)合理的獎(jiǎng)懲機(jī)制不僅可以提高勞動(dòng)效率，而且可以充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性。因此，應(yīng)逐步改變以往只對(duì)信貸從業(yè)人員進(jìn)行處罰，而對(duì)作出良好經(jīng)濟(jì)效益人員沒有獎(jiǎng)勵(lì)的的狀況，通過物質(zhì)和精神兩方面的獎(jiǎng)懲措施，使信貸從業(yè)人員充分發(fā)揮“主人翁”精神，盡心盡力做好信貸工作。
6．以建立新型信貸文化為核心，加強(qiáng)信貸從業(yè)人員隊(duì)伍的建設(shè)。通過開展職業(yè)道德教育，積極引導(dǎo)信貸從業(yè)人員樹立正確的人生觀和價(jià)值觀。同時(shí)，通過多渠道、多層次地開展定期、不定期的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，使信貸從業(yè)人員及時(shí)掌握會(huì)計(jì)、信貸、審計(jì)、計(jì)算機(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理等多方面知識(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)信貸從業(yè)人員的宏觀意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，努力提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力、技術(shù)分析能力、真?zhèn)巫R(shí)別能力、監(jiān)督檢查能力，以適應(yīng)當(dāng)前農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。
參考文獻(xiàn)：
[1] 中國農(nóng)村扶貧開發(fā)綱要（2001－2010年）．
[2] 中國農(nóng)業(yè)銀行信貸扶貧工作手冊(cè)．
一、重點(diǎn)工作進(jìn)展情況
（一）深化供銷社綜合改革方面
一是對(duì)機(jī)關(guān)原有科室及人員進(jìn)行了優(yōu)化合并，進(jìn)一步明確了工作職責(zé)，提高了工作效率；二是按照《滄州市鹽業(yè)體制改革方案》的要求，主動(dòng)對(duì)接、配合有關(guān)部門，將鹽業(yè)執(zhí)法相關(guān)職能劃轉(zhuǎn)入縣市場(chǎng)監(jiān)管局。
（二）基層組織建設(shè)方面
對(duì)全縣10個(gè)基層供銷社服務(wù)中心、2家農(nóng)村電子商務(wù)公司、1家鹽業(yè)公司和1家鞭炮公司，繼續(xù)加大指導(dǎo)服務(wù)力度，進(jìn)一步夯實(shí)了基層組織基礎(chǔ)，使其充分發(fā)揮了良好職能，為全縣供銷事業(yè)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。
（三）開放辦社方面
今年以來，經(jīng)過對(duì)全縣農(nóng)業(yè)領(lǐng)域發(fā)展前景良好、規(guī)模較大、能起到示范帶動(dòng)作用的農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織的深入調(diào)研和全面審核，將xx縣順誠糧棉合作社吸納加入縣供銷社。截至目前，全縣共有3家農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織加入縣供銷社。
（四）土地托管方面
今年7月份，我們研究起草了《xx縣供銷合作社關(guān)于加快推進(jìn)土地托管服務(wù)實(shí)施意見》，并已經(jīng)縣政府同意印發(fā)實(shí)施，預(yù)計(jì)到2022年，全縣供銷社系統(tǒng)土地托管、半托管服務(wù)面積將達(dá)到40萬畝。
（五）農(nóng)村電商和供銷現(xiàn)代物流方面
研究出臺(tái)了《關(guān)于推進(jìn)物流配送中心建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施方案》，重點(diǎn)推進(jìn)了xx縣云供銷電子商務(wù)有限公司物流配送中心建設(shè)項(xiàng)目，著力打造了快遞分揀中心和物流倉儲(chǔ)中心，大力實(shí)施了鄉(xiāng)鎮(zhèn)配送節(jié)點(diǎn)和村級(jí)公共服務(wù)站（點(diǎn)）建設(shè)，為實(shí)現(xiàn)農(nóng)村物流網(wǎng)絡(luò)全覆蓋打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。截至目前，已建成農(nóng)村電子商務(wù)運(yùn)營(yíng)中心1個(gè)，占地2000平方米，電商網(wǎng)絡(luò)銷售總額達(dá)到990萬元，建設(shè)電商村級(jí)服務(wù)站點(diǎn)473個(gè)，培訓(xùn)電子商務(wù)人員120人；建成物流配送中心1個(gè)，占地6000平方米，倉儲(chǔ)面積1000平方米。
（六）農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易方面
注冊(cè)成立了xx縣農(nóng)村產(chǎn)權(quán)服務(wù)有限公司，研究起草了《xx縣農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易暫行辦法》，現(xiàn)正在征求相關(guān)部門意見，待《暫行辦法》正式印發(fā)后，即可全面開展農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)工作。
（七）扶貧攻堅(jiān)方面
一是通過金融扶貧擔(dān)保中心，為貧困群眾提供資金支持。今年以來，共走訪全縣10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、43個(gè)自然村、72戶貧困戶，為18戶貧困戶發(fā)放扶貧貸款共計(jì)82萬元。二是通過云供銷電子商務(wù)有限公司組織開展農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)銷對(duì)接、農(nóng)副產(chǎn)品展示與銷售，農(nóng)產(chǎn)品銷售信息100余條，幫助貧困戶銷售西瓜10萬余斤、果蔬5萬余斤、宮面3千余斤，得到貧困群眾的高度評(píng)價(jià)。三是協(xié)調(diào)有關(guān)部門為所包貧困村實(shí)施了道路維修改造、變壓器安裝、村委會(huì)維修改造等項(xiàng)目建設(shè)，并為47戶74人建檔立卡貧困群眾全部落實(shí)了“兩不愁、三保障”政策。
二、下一步工作安排
（一）全面推進(jìn)上級(jí)下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)。一是著力推進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)服務(wù)中心建設(shè)工作，盡快出臺(tái)《xx縣農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易暫行辦法》，大力開展農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易中心人員招募和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，積極啟動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易站點(diǎn)建設(shè)，為農(nóng)村產(chǎn)權(quán)服務(wù)工作全面展開夯實(shí)基礎(chǔ)。二是著力推進(jìn)縣金融扶貧服務(wù)中心工作，健全貧困戶貸款意向檔案，確保放貸及時(shí)規(guī)范到位，助力精準(zhǔn)脫貧。三是著力推進(jìn)“云供銷”電子商務(wù)公司發(fā)展，在進(jìn)一步完善運(yùn)營(yíng)中心、實(shí)體店工作的同時(shí)，加大村級(jí)站建設(shè)，建立起“工業(yè)品下鄉(xiāng)，農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)城”的供銷渠道。
微型金融有客戶量大、資產(chǎn)規(guī)模小等特點(diǎn)，因此需要采取特別的監(jiān)管措施。為了解監(jiān)管機(jī)構(gòu)的選擇、監(jiān)管目標(biāo)體系的設(shè)計(jì)等內(nèi)容應(yīng)如何設(shè)定，本文比較了國際上幾個(gè)國家的微型金融監(jiān)管框架。從比較情況看，各國根據(jù)其國內(nèi)具體情況在監(jiān)管方式的設(shè)定方面有一定的差異，但基本原則是相同的：既進(jìn)行充分的監(jiān)管以保護(hù)儲(chǔ)戶利益，同時(shí)又不能太過于規(guī)范以至于挫傷扶貧的積極性。
關(guān)鍵詞:
微型金融；監(jiān)管；國際比較
一、引言
微型金融機(jī)構(gòu)在幫助窮人獲得收入和資產(chǎn)、解決貧困問題中發(fā)揮著重要作用。隨著這些機(jī)構(gòu)的發(fā)展，一個(gè)用以促進(jìn)行業(yè)發(fā)展、維護(hù)金融穩(wěn)定的監(jiān)管框架就變得至關(guān)重要。微型金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)主要特點(diǎn)是他們擁有大量的客戶，但是他們的總資產(chǎn)相較于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)來說非常小。標(biāo)準(zhǔn)的銀行監(jiān)管，如果不加修改就運(yùn)用在微型金融機(jī)構(gòu)身上，往往會(huì)失效且過于繁重。本文研究了尼日利亞、埃塞俄比亞、秘魯、菲律賓、坦桑尼亞、利比里亞等國家的監(jiān)管案例，基于他們的經(jīng)驗(yàn)，希望能找到對(duì)于特定發(fā)展水平上的微型金融機(jī)構(gòu)而言最好的監(jiān)管方法。
二、微型金融的機(jī)構(gòu)類別
了解微型金融監(jiān)管首先應(yīng)該明確微型金融機(jī)構(gòu)是多種形式存在的組織。
(一)正式機(jī)構(gòu)主要是指那些受到審慎監(jiān)管或者專門監(jiān)管的正式微型金融機(jī)構(gòu)。如：尼日利亞的商業(yè)銀行提供微型金融產(chǎn)品來參與微型金融市場(chǎng)；菲律賓的農(nóng)村銀行和農(nóng)村合作銀行都涉及小額貸款業(yè)務(wù)。
(二)半正式機(jī)構(gòu)半正式微型金融機(jī)構(gòu)通常沒有專門的立法，但可以在現(xiàn)有的法案下注冊(cè)。非政府組織是最普遍的半正式機(jī)構(gòu)。比如印尼的鄉(xiāng)村信貸組織、農(nóng)村信貸基金組織、合作社和信用社；埃塞俄比亞的不受監(jiān)管的儲(chǔ)蓄和信用公司被認(rèn)為是半正式機(jī)構(gòu)。
(三)非正式機(jī)構(gòu)非正式微型金融機(jī)構(gòu)則是既不受監(jiān)管也沒有注冊(cè)的。比如尼日利亞的微型金融銀行和機(jī)構(gòu)的行業(yè)協(xié)會(huì)，以及一些國家的自助團(tuán)體。
三、微型金融監(jiān)管方式比較分析
(一)微型金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管類別
正如前面提到的，微型金融機(jī)構(gòu)的多樣性表明對(duì)它們的監(jiān)管也具有類似的多樣性。包括：
1、自我監(jiān)管。
自我監(jiān)管主要是微型金融機(jī)構(gòu)為確保健康發(fā)展而設(shè)立一系列行為指導(dǎo)準(zhǔn)則以規(guī)范其運(yùn)營(yíng)。如，尼日利亞就要求微型金融銀行進(jìn)行自我監(jiān)管，達(dá)到良好的透明度和公司治理。
2、銀行法監(jiān)管。
銀行法監(jiān)管是另一個(gè)極端，主要是指正式的微型金融機(jī)構(gòu)受到審慎監(jiān)管。大多數(shù)國家，比如秘魯、菲律賓、坦桑尼亞等都有完備的銀行法存在，立法者只是簡(jiǎn)單的把銀行法的約束力延伸到微型金融的監(jiān)管中。
3、專門法監(jiān)管。
最后一種選擇是制定專門的法律對(duì)微型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。比如，埃塞俄比亞根據(jù)不同的機(jī)構(gòu)類型了不同的法案：《微型金融公司和小型信貸活動(dòng)管理?xiàng)l例》、《金融合作社管理?xiàng)l例》、《存款和信貸合作社管理?xiàng)l例》；在孟加拉國，鄉(xiāng)村銀行依照專門的“鄉(xiāng)村銀行條例1983年”運(yùn)營(yíng)。每種監(jiān)管方法都各有利弊，發(fā)展中國家的經(jīng)驗(yàn)表明，正確的選擇將取決于各個(gè)國家的微型金融機(jī)構(gòu)的各自困難、監(jiān)管能力和知識(shí)上的缺陷，以及適應(yīng)監(jiān)管環(huán)境的時(shí)間和能力。
(二)被監(jiān)管者與監(jiān)管者的選擇
1、被監(jiān)管者的選擇。
對(duì)于哪些機(jī)構(gòu)應(yīng)該受到監(jiān)管，普遍認(rèn)為，為了避免扼殺在最低層面上的金融創(chuàng)新，非正式的、小規(guī)模的組織最好排除在監(jiān)管系統(tǒng)之外。甚至有學(xué)者認(rèn)為，不吸收存款的機(jī)構(gòu)都沒必要進(jìn)行監(jiān)管。但是，很多國家事實(shí)上已經(jīng)開始監(jiān)管那些只開展貸款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。比較一致的做法有：為了鼓勵(lì)創(chuàng)新和節(jié)約監(jiān)管資源，對(duì)那些只有少量成員存款，不吸收非成員存款的微型金融機(jī)構(gòu)只采用最低要求，比如只要求注冊(cè)登記并定期向中央銀行發(fā)送報(bào)表、遵守非金融管理要求、遵守透明度和消費(fèi)者保護(hù)要求。開展存款和類似存款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)該進(jìn)行更細(xì)致的管理。比如在加納，該國的《金融機(jī)構(gòu)法》為微型金融提供了一種非金融機(jī)構(gòu)模式，主要是指儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)和各類金融公司。該國的非金融機(jī)構(gòu)大致可分為三類：吸收零售型存款的機(jī)構(gòu)、吸收批發(fā)型存款的機(jī)構(gòu)、不吸收存款的機(jī)構(gòu)。吸收存款的機(jī)構(gòu)和只開展貸款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)都要受到監(jiān)管，但是對(duì)于前者進(jìn)行了更為嚴(yán)格的審慎監(jiān)管。
2、監(jiān)管者的選擇。
與定義受監(jiān)管機(jī)構(gòu)密切相關(guān)的是指定監(jiān)管機(jī)構(gòu)。微型金融機(jī)構(gòu)審慎監(jiān)管主要由中央銀行、財(cái)政部或銀行監(jiān)管部門進(jìn)行。對(duì)于那些不適用全面審慎監(jiān)管的機(jī)構(gòu)，替代方法有：由非政府機(jī)構(gòu)根據(jù)官方管理?xiàng)l例來監(jiān)管微型金融機(jī)構(gòu)的混合式監(jiān)管；由非政府實(shí)體進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)管；以及由微型金融行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行“自我監(jiān)管”。我們對(duì)比的樣本國家包含了多種微型金融監(jiān)管者，包括中央銀行、政府部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等。這些監(jiān)管者大致可以被分為兩類：一、直接受中央銀行等部門審慎監(jiān)管的；二、受其他政府機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管的。受中央銀行等部門審慎監(jiān)管的機(jī)構(gòu)可分為半正式機(jī)構(gòu)和正式機(jī)構(gòu)，盡管前者只要求注冊(cè)，但是它在服務(wù)規(guī)模和范圍方面非常重要，使得中央銀行會(huì)對(duì)規(guī)模較大的非政府組織進(jìn)行監(jiān)管。比如在孟加拉國，中央銀行的一個(gè)指導(dǎo)委員會(huì)“微型金融研究和借鑒部門”被任命為臨時(shí)的非政府組織微型金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管者，專門監(jiān)管較大規(guī)模的半正式的微型金融機(jī)構(gòu)。根據(jù)前面的分析，正式機(jī)構(gòu)就是指那些提供微型金融的且受審慎監(jiān)管的正規(guī)機(jī)構(gòu)，如商業(yè)銀行，他們本來就受中央銀行監(jiān)管。如在菲律賓，中央銀行對(duì)當(dāng)?shù)厮械霓r(nóng)村和儲(chǔ)蓄銀行進(jìn)行監(jiān)管，同時(shí)還為這些機(jī)構(gòu)的微型金融貸款提供再貼現(xiàn)服務(wù)。小微型非政府組織等半正式微型金融機(jī)構(gòu)主要受其他政府機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管。如在巴基斯坦，一個(gè)微型金融行業(yè)組織——巴基斯坦扶貧基金(PPAF)對(duì)一些小型微型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管；在印尼，印尼中央銀行則授權(quán)印尼人民銀行通過在其分支和區(qū)域?qū)徲?jì)辦事處配備工作人員對(duì)提供微型金融的地方銀行系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)管；對(duì)第二層次的機(jī)構(gòu)——小農(nóng)戶信貸銀行的監(jiān)管則授權(quán)給省級(jí)發(fā)展銀行。
四、微型金融監(jiān)管框架的一般內(nèi)容
對(duì)微型金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，必須考慮微型金融機(jī)構(gòu)這一群體與現(xiàn)有監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的差異，建立一個(gè)為微型金融量身定做的監(jiān)管框架。
(一)監(jiān)管的目標(biāo)
微型金融有其自身特點(diǎn)，設(shè)立微型金融監(jiān)管框架時(shí)需將這些特點(diǎn)考慮在內(nèi)：為那些少有其他金融服務(wù)選擇的客戶提供銀行服務(wù)；微型金融機(jī)構(gòu)的投資組合較為單一，而且有時(shí)不穩(wěn)定；微型金融機(jī)構(gòu)的儲(chǔ)蓄和信貸交易價(jià)格相對(duì)較低，因此不容易引起廣泛的系統(tǒng)性不穩(wěn)定問題；當(dāng)微型金融機(jī)構(gòu)(特別是規(guī)模較大的機(jī)構(gòu))沒有恰當(dāng)管理和監(jiān)控時(shí)，微型金融行業(yè)內(nèi)部會(huì)形成市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。以埃塞俄比亞為例，其對(duì)微型金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管目標(biāo)包括以下幾點(diǎn)：保護(hù)小額儲(chǔ)戶；確保微型金融部門的完整性和穩(wěn)定性；促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的高效經(jīng)營(yíng)。
(二)穩(wěn)妥性要求
1、資本充足率。
很多國家都對(duì)微型金融機(jī)構(gòu)提出了專門的最低資本充足率要求。其中一個(gè)重要的特征是多數(shù)國家對(duì)微型金融機(jī)構(gòu)的資本充足率要求都高于普通商業(yè)銀行。如秘魯是9.1%；阿爾巴尼亞是10%；烏干達(dá)對(duì)于微型金融機(jī)構(gòu)設(shè)置的最低資本充足率甚至高達(dá)15%。
2、最低資本要求。
考慮到一些微型金融機(jī)構(gòu)不具備吸收存款的權(quán)利，因此就需要對(duì)其設(shè)置一個(gè)最低資本要求。一是確保實(shí)現(xiàn)微型金融的功能，二是達(dá)到監(jiān)管者的審慎監(jiān)管要求。如阿爾巴尼亞對(duì)開展微型金融服務(wù)的非政府組織的最低資本要求是120萬美元；坦桑尼亞根據(jù)金融企業(yè)是否設(shè)立全國性的分支機(jī)構(gòu)分別設(shè)置了8億和2億的坦桑尼亞元的核心資本要求。
3、貸款準(zhǔn)備金要求。
審慎監(jiān)管的另一個(gè)方面是通過報(bào)告制度和貸款準(zhǔn)備金制度來控制微型金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量。如埃塞俄比亞，對(duì)總存款大于或等于100萬比爾的微型金融機(jī)構(gòu)的要求是：分別提取25%的標(biāo)準(zhǔn)貸款準(zhǔn)備金、50%的可疑貸款準(zhǔn)備金和100%的損失準(zhǔn)備金；對(duì)總存款在100萬以下的微型金融機(jī)構(gòu)的要求是：提取50%的可疑貸款準(zhǔn)備金和100%的損失準(zhǔn)備金。
4、流動(dòng)性比例要求。
流動(dòng)性要求的目的是保證微型金融機(jī)構(gòu)保持一個(gè)充足的流動(dòng)性水平，以滿足所有能預(yù)測(cè)和不能預(yù)測(cè)的債務(wù)。有的國家要求較松，而有的國家的較嚴(yán)。如阿爾巴尼亞，對(duì)信用聯(lián)盟的流動(dòng)資產(chǎn)比率要求是10%，低于世界信用社理事會(huì)的建議值是15%；而埃塞俄比亞對(duì)流動(dòng)儲(chǔ)蓄超過100萬比爾的微型金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性比率要求是20%，比商業(yè)銀行15%的標(biāo)準(zhǔn)要高。
(三)報(bào)告和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管制度
在微型金融監(jiān)管方面，報(bào)告和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管制度更為重要。考慮到微型金融貸款組合的單一性和容易迅速惡化的潛在風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)相對(duì)嚴(yán)格的報(bào)告制度有利于監(jiān)管者獲得有用、及時(shí)的信息。例如，秘魯要求微型金融機(jī)構(gòu)每天、每周以及每月都要提交財(cái)務(wù)報(bào)告和其他事項(xiàng)；在埃塞俄比亞，微型金融機(jī)構(gòu)則只需上報(bào)季度報(bào)告。
(四)對(duì)準(zhǔn)入、運(yùn)營(yíng)、退出(升級(jí))的監(jiān)管
1、行業(yè)準(zhǔn)入和退出要求。
微型金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管框架應(yīng)該明確的一點(diǎn)是關(guān)于其準(zhǔn)入和退出要求。一是明確批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)。大多數(shù)國家對(duì)微型金融機(jī)構(gòu)的許可權(quán)都在中央銀行手中。比如在利比里亞的金融法案中就明確規(guī)定，微型金融機(jī)構(gòu)的許可權(quán)在利比里亞的中央銀行。二是規(guī)定了一些準(zhǔn)入要求。除了上文提到的資本金要求外，對(duì)機(jī)構(gòu)形式和治理要求等也提出了相關(guān)要求。
2、運(yùn)營(yíng)監(jiān)管。
運(yùn)營(yíng)監(jiān)管主要是對(duì)日常操作的幾個(gè)方面進(jìn)行監(jiān)管，限制要求有：高利貸法律和利率上限、貸款記錄要求和一些業(yè)務(wù)方面的限制，如開設(shè)分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)時(shí)間等。事實(shí)顯示，在許多情況下，并不強(qiáng)制執(zhí)行這些限制規(guī)則在短期內(nèi)為微型金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造了生存空間，但同時(shí)也帶來倒閉風(fēng)險(xiǎn)。如尼日利亞，完善的內(nèi)控制度降低了該國微型金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)；秘魯，微型金融機(jī)構(gòu)倒閉的原因之一是內(nèi)部控制系統(tǒng)沒能發(fā)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)的不規(guī)范和惡化。
(五)一些鼓勵(lì)措施
金融機(jī)構(gòu)要遵守一系列的監(jiān)管要求，不僅是資本充足率、合理的管理等核心審慎要求。同時(shí)，政策制定者要設(shè)計(jì)適應(yīng)微型貸款現(xiàn)實(shí)情況的非審慎標(biāo)準(zhǔn)，以促進(jìn)市場(chǎng)的穩(wěn)定和發(fā)展。如稅收優(yōu)惠政策鼓勵(lì)。在阿爾巴尼亞，針對(duì)不同類型微型金融機(jī)構(gòu)采用了不同的稅收政策。儲(chǔ)蓄和信用協(xié)會(huì)及其聯(lián)盟由于他們的非盈利的本質(zhì)而免稅，但商業(yè)銀行涉及到微型金融的部分要對(duì)其盈利收取10%的稅。另外還有資金鼓勵(lì)。
五、結(jié)論
為強(qiáng)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管，明確資金管理工作職責(zé)，進(jìn)一步落實(shí)監(jiān)管工作保障措施，加強(qiáng)財(cái)政資金績(jī)效管理，確保財(cái)政資金安全、規(guī)范、有效使用，全面實(shí)施鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作常態(tài)化、制度化。根據(jù)《XX鎮(zhèn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作實(shí)施辦法》，加強(qiáng)制度體系建設(shè)，建立健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管相關(guān)工作制度如下：
制度一、財(cái)政資金監(jiān)管信息通達(dá)工作制度
第一條、為了有效開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管信息及時(shí)傳遞和反饋，建立資金監(jiān)管信息共享機(jī)制，進(jìn)一步提高監(jiān)管工作成效，特制定本制度。
第二條、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管信息，是指上級(jí)各部門安排的各類財(cái)政資金的政策文件、管理辦法、指標(biāo)批復(fù)等以及各部門單位在資金監(jiān)管中反饋的監(jiān)管工作情況和抽查巡查中發(fā)現(xiàn)的問題以及提出的整改意見。
第三條、資金監(jiān)管信息通達(dá)，是指鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管信息在鎮(zhèn)直各部門、包村干部、村（居）之間以及與市主管部門之間的雙向傳遞。
第四條、XX鎮(zhèn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管信息通達(dá)工作，具體有財(cái)政部門負(fù)責(zé)，確定專人收集、整理、傳遞，嚴(yán)格執(zhí)行《資金告知制度》，及時(shí)將資金使用情況、監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題及整改建議與結(jié)果向鎮(zhèn)資金監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)組反饋。
第五條、鎮(zhèn)資金監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)組根據(jù)反饋信息及時(shí)召開會(huì)議討論研究，進(jìn)行部門工作約談，提出整改意見，落實(shí)整改措施。
第六條、加強(qiáng)監(jiān)督檢查，跟蹤整改落實(shí)效果，財(cái)政部門定期將監(jiān)管信息分類、整理、打印、裝訂成冊(cè)并存檔備案。
制度二、財(cái)政資金信息公開公示工作制度
第一條、為加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金信息公開工作的落實(shí)，壓實(shí)主體責(zé)任，明確公開的范圍，規(guī)范公開內(nèi)容、程序、方式和措施，進(jìn)一步增強(qiáng)政策執(zhí)行的透明度，特制定本制度。
第二條、公開公示的責(zé)任主體
（一）嚴(yán)格執(zhí)行“誰主管，誰負(fù)責(zé)，誰公開”??“分配到哪里，公示到哪里”的工作原則。
（二）鎮(zhèn)直各涉農(nóng)資金管理部門是政策公開、資金分配、項(xiàng)目批復(fù)及項(xiàng)目實(shí)施等信息公開的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)履行法定的公開職責(zé)。
（三）財(cái)政部門負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金和涉農(nóng)項(xiàng)目資金使用及發(fā)放結(jié)果信息公開，并擔(dān)負(fù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金信息公開監(jiān)督檢查職責(zé)。
（四）村（居）委會(huì)是村級(jí)集體資金（財(cái)務(wù)）信息公開主體，負(fù)責(zé)村級(jí)資金（財(cái)務(wù)）信息公開。
并擔(dān)負(fù)補(bǔ)貼對(duì)象村級(jí)初評(píng)以及分配到村財(cái)政資金使用結(jié)果等信息公開職責(zé)。
第三條、公開公示的程序和內(nèi)容
（一）惠農(nóng)補(bǔ)貼類資金信息公開。
包括資金名稱、政策依據(jù)、申報(bào)規(guī)程、補(bǔ)貼對(duì)象、補(bǔ)貼指標(biāo)以及資金發(fā)放結(jié)果、監(jiān)督電話等。實(shí)行申報(bào)、初評(píng)、發(fā)放前和發(fā)放后村、部門、鎮(zhèn)及財(cái)政四級(jí)分層分級(jí)序時(shí)公開。
（二）涉農(nóng)項(xiàng)目類資金信息公開。
包括項(xiàng)目名稱、立項(xiàng)依據(jù)、批復(fù)文件、資金來源、受益范圍、建設(shè)單位、施工單位、建設(shè)工期、項(xiàng)目決算、管護(hù)責(zé)任、監(jiān)督電話等，按照事前、事中、事后鎮(zhèn)、村兩級(jí)同步公開。
（三）財(cái)政扶貧類資金公開：脫貧攻堅(jiān)到戶項(xiàng)目資金信息公開的內(nèi)容及程序比照惠農(nóng)補(bǔ)貼類資金的要求進(jìn)行信息公開；
扶貧工程項(xiàng)目資金信息公開的內(nèi)容及程序嚴(yán)格按照工程項(xiàng)目類資金的規(guī)定實(shí)行全面信息公開。
（四）村級(jí)資金（財(cái)務(wù)）信息公開。
包括村級(jí)財(cái)務(wù)計(jì)劃，財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)、資源、債權(quán)債務(wù)等，按照鎮(zhèn)“三資”服務(wù)中心的規(guī)定按月按時(shí)公開。
（五）財(cái)政預(yù)算資金信息公開。
包括財(cái)政預(yù)決算、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況、“三公”經(jīng)費(fèi)支出、專項(xiàng)資金使用等。按照財(cái)政預(yù)算管理公開公示相關(guān)規(guī)定及時(shí)公開。
第四條、公開的方式和載體
（一）嚴(yán)格按照規(guī)定程序執(zhí)行鎮(zhèn)、部門、村（居）三級(jí)公開公示制度。
（二）實(shí)行“墻上+網(wǎng)上”公開公示辦法，通過村務(wù)公開欄、部門公開欄、鎮(zhèn)務(wù)公開欄等固定場(chǎng)所實(shí)行常態(tài)化公開公示，并通過政府網(wǎng)站、村（居）先鋒網(wǎng)同步予以網(wǎng)上公開。
釆取線上、線下相結(jié)合方式，完善固定公開、定期公開、隨時(shí)公開、分層公開相結(jié)合機(jī)制。
第五條、暢通監(jiān)督渠道，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督
（一）資金管理各責(zé)任主體單位部門要設(shè)立舉報(bào)電話和電子信箱，公布舉報(bào)途徑，建立舉報(bào)登記臺(tái)賬，明確專人負(fù)責(zé)，并及時(shí)整理相關(guān)公開公示記錄備案，做到政策可追溯，過程有痕跡，數(shù)據(jù)可查詢。
（二）資金管理各責(zé)任主體單位部門要切實(shí)提高資金監(jiān)管信息公開的針對(duì)性和有效性，進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化公開公示制度的執(zhí)行。
（三）嚴(yán)格執(zhí)行資金發(fā)放7日內(nèi)，項(xiàng)目批復(fù)10日內(nèi)信息予以公開的規(guī)定，確保信息公開的時(shí)效性，進(jìn)一步明確公開的時(shí)限，通過網(wǎng)站公示的信息保留期不得少于3年，通過公開欄張榜公示的信息時(shí)間不得少于10天。
第六條、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化監(jiān)督檢查
鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)組負(fù)責(zé)財(cái)政資金信息公開督查，要定期不定期地組織督查巡查，對(duì)督查中發(fā)現(xiàn)的問題責(zé)令限期整改，確保政策公開、管理公開、執(zhí)行公開和結(jié)果公開。
制度三、財(cái)政資金監(jiān)管抽查巡查工作制度
第一條、為切實(shí)強(qiáng)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管，及時(shí)掌控財(cái)政資金運(yùn)用情況，進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金使用的規(guī)范性、合法性和有效性，確保政策落實(shí)和資金安全，特制定本制度。
第二條、抽查巡查范圍：是對(duì)納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)管范圍各類財(cái)政資金的政策落實(shí)、程序規(guī)范、信息公開、資金使用（發(fā)放）以及財(cái)經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行。
第三條、抽查巡查依據(jù)：政策文件、管理辦法、資金批復(fù)、績(jī)效目標(biāo)以及財(cái)經(jīng)法規(guī)等。
第四條、細(xì)化抽查巡查內(nèi)容
（一）補(bǔ)貼類資金抽查巡查。
補(bǔ)貼對(duì)象的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合法性政策核查，發(fā)放程序是否規(guī)范，是否按規(guī)定進(jìn)行公開公示等，補(bǔ)貼資金抽查比例原則上不得低于補(bǔ)貼對(duì)象的1%。或補(bǔ)助資金總額的10%。
（二）預(yù)算資金抽查巡查。
政府綜合預(yù)算的編制、預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效目標(biāo)管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范、政府采購、“三公”經(jīng)費(fèi)的管控等檢查監(jiān)督，是否實(shí)行定期財(cái)政財(cái)務(wù)公開公示以及專項(xiàng)資金使用情況公開等抽查巡查。
（三）項(xiàng)目類資金抽查巡查。
項(xiàng)目立項(xiàng)真實(shí)性、合法性和可行性，工程招投標(biāo)按規(guī)執(zhí)行，項(xiàng)目公開公示，工程施工質(zhì)量，竣工驗(yàn)收、資金撥付以及項(xiàng)目管理等。
（四）扶貧類資金抽查巡查。
財(cái)政扶貧資金投入的精準(zhǔn)度、項(xiàng)目實(shí)施程序的規(guī)范性，補(bǔ)助資金發(fā)放的準(zhǔn)確性，項(xiàng)目資金撥付的合規(guī)性，以及項(xiàng)目驗(yàn)收、資產(chǎn)管護(hù)、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益及績(jī)效目標(biāo)管理等監(jiān)督抽查。
（五）村級(jí)“三資”抽查巡查。
村級(jí)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，資產(chǎn)、資源的管理，債權(quán)債務(wù)的管控以及村級(jí)財(cái)務(wù)公開落實(shí)情況等。
第五條、強(qiáng)化抽查巡查措施
（一）鎮(zhèn)資金監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)組切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)組織紀(jì)檢、財(cái)政及相關(guān)部門開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管抽查巡查工作，做到有計(jì)劃、有重點(diǎn)、有措施。
（二）抽查巡查方式，采取定期抽查、隨時(shí)抽查和重點(diǎn)抽查相結(jié)合的方式，對(duì)群眾反映的問題采取跟蹤巡查，確保資金安全和政策落實(shí)。
（三）抽查巡查監(jiān)管記錄備案。
鎮(zhèn)資金監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)組確定財(cái)政部門負(fù)責(zé)抽查巡查監(jiān)管記錄的登記備案，并根據(jù)抽查巡查結(jié)論及時(shí)開專題會(huì)，落實(shí)整改措施，明確監(jiān)管責(zé)任，跟蹤整改的落實(shí)。
制度四、財(cái)政資金監(jiān)管責(zé)任追究制度
第一條、為了切實(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管，明確監(jiān)管職責(zé)，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，提高監(jiān)管工作成效。建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制，特制定本制度。
第二條、嚴(yán)格執(zhí)行“誰主管，誰負(fù)責(zé)”“誰使用，誰負(fù)責(zé)”的監(jiān)管原則，落實(shí)申報(bào)、審核、分配、發(fā)放（使用）、績(jī)效、監(jiān)督、廉政、整改“”責(zé)任機(jī)制。
第三條、建立資金監(jiān)管工作約談機(jī)制。鎮(zhèn)資金監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)組對(duì)各單位、各部門資金管理中出現(xiàn)以下情況要嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行工作約談，責(zé)令其整改糾正。
一是政策貫徹落實(shí)不力，執(zhí)行不到位，資金管理責(zé)任不落實(shí)，通過工作會(huì)商仍未整改的。
二是資金管理工作中存在問題較多，績(jī)效管理低下的。
三是資金管理、分配、使用和發(fā)放中存在違規(guī)違紀(jì)問題的。
第四條、嚴(yán)肅紀(jì)律，執(zhí)紀(jì)問責(zé)。鎮(zhèn)資金監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)組切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)督檢查，對(duì)資金管理單位部門發(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問題，及時(shí)報(bào)請(qǐng)黨委政府研究追責(zé)。依規(guī)依紀(jì)嚴(yán)肅查處，由紀(jì)檢部門依據(jù)違規(guī)違紀(jì)問題的性質(zhì)和造成的影響與后果，給予分管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、直接經(jīng)辦人黨紀(jì)政紀(jì)嚴(yán)肅處理。觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)依法懲處。
五、附則
為進(jìn)一步了解掌握全縣已建成脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目效益情況，我和縣委巡察辦、縣紀(jì)委辦公室的同志，選擇了坡底鄉(xiāng)向陽村，對(duì)該村已建成的脫貧項(xiàng)目進(jìn)行了調(diào)查。在廣泛聽取群眾和相關(guān)人員意見和建議的基礎(chǔ)上，采取深入項(xiàng)目實(shí)地查看，與責(zé)任單位談話相結(jié)合的方式，以及安排縣開發(fā)辦和坡底鄉(xiāng)有關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真梳理，總結(jié)反思，深刻剖析，現(xiàn)將開展調(diào)研情況交流如下：
項(xiàng)目基本情況
坡底鄉(xiāng)向陽村國土總面積11.2平方公里，轄7個(gè)組，27個(gè)自然莊，292戶，846口人，耕地4020畝。該村貧困戶76戶，259口人。低保戶2戶，5口人，五保戶2戶，3口人。根據(jù)平陸縣脫貧攻堅(jiān)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于申報(bào)脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目的文件要求，向陽村于2017年2月15日向坡底鄉(xiāng)提交了農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)農(nóng)田基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)，工程總投資670.07萬元。縣財(cái)政投資評(píng)審中心于2017年6月28日出具了項(xiàng)目財(cái)政評(píng)審報(bào)告， 2017年7月3日由山西大明工程招標(biāo)有限公司了招標(biāo)公告，2017年7月27日在運(yùn)城市公共資源交易中心對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了開標(biāo)，項(xiàng)目分四個(gè)標(biāo)段實(shí)施：一標(biāo)段中標(biāo)單位為山西恒業(yè)建筑安裝有限公司，中標(biāo)價(jià)1652468.14元；二標(biāo)段中標(biāo)單位為君行天下建筑工程有限公司，中標(biāo)價(jià)1687985.44元；三標(biāo)段中標(biāo)單位為山西誠程建筑工程有限公司，中標(biāo)價(jià)18473873.26元，四標(biāo)段中標(biāo)單位為山西億承建設(shè)工程有限公司，中標(biāo)價(jià)1512862.89元。
項(xiàng)目主要包括:建設(shè)500m3蓄水池2座，管理房2間，引水沉砂池1座，安裝潛水泵1臺(tái)，鋪設(shè)鍍鋅鋼管2500m，PE管道5000m，建引水渠100m，鑄鐵閘門1套，澗河漫水橋2座，硬化道路10.7公里，架設(shè)380V輸電線路750m，平田整地150畝，平溝造地150畝，栽植核桃樹250畝，栽植花椒樹50畝，栽植柳樹4350株等工程。
項(xiàng)目預(yù)期效益情況
項(xiàng)目實(shí)施后，可發(fā)揮三大效益：
一是新建道路:既可解決7個(gè)居民組、846口人的行路難問題，方便中型農(nóng)業(yè)機(jī)械進(jìn)出田間作業(yè)，解決1200余畝耕地的機(jī)械作業(yè)問題；又可解決農(nóng)副產(chǎn)品運(yùn)輸車輛順利出入問題，使土地不再撂荒，可大大提高土地的利用率，變一年一季種植為一年兩季種植，年可增收148.8萬元;同時(shí)，建成的機(jī)耕道路與坡底鄉(xiāng)后窯村及馬泉溝的道路連成一片，形成四通八達(dá)的交通網(wǎng)，為坡底鄉(xiāng)開發(fā)和發(fā)展馬泉溝旅游經(jīng)濟(jì)提供了一個(gè)良好的交通環(huán)境。
二是新建的蓄水池及配套管網(wǎng):目前已解決該村梁頂120余口人的吃水問題。同時(shí)，新建的水池代替了老化失修、滲漏嚴(yán)重的原修建的蓄水池，可解決600多口人的用水問題；能使項(xiàng)目區(qū)約400畝農(nóng)田由旱地變成水地，可提高土地的產(chǎn)出率，每畝地種小麥，畝增產(chǎn)300斤，可增產(chǎn)12萬斤，增收14.4萬元；每畝地種玉米，畝增產(chǎn)500斤，可增產(chǎn)20萬斤，增收20萬元。兩項(xiàng)可增收34.4萬元。
三是栽植的300畝干果經(jīng)濟(jì)林: 4-5年即可有收益，增收空間也是非常可觀，而且管理簡(jiǎn)單。花椒畝產(chǎn)300斤，每斤35元，核桃畝產(chǎn)200斤，每斤10元。項(xiàng)目實(shí)施以來，在經(jīng)濟(jì)收入、生態(tài)環(huán)境及社會(huì)影響等方面取得了明顯成效，達(dá)到了有機(jī)的結(jié)合和統(tǒng)一。
三、目前存在的主要問題
該項(xiàng)目目前存在的問題主要在第四標(biāo)段，栽植的部分柳樹、核桃和花椒等苗木死亡現(xiàn)象比較嚴(yán)重。到2018年3月，栽植的8750苗核桃樹，成活率達(dá)到88%，3750苗花椒成活率達(dá)到97%。3月13日-23日，施工單位委托該村干部組織群眾補(bǔ)栽核桃苗1000株，花椒苗70株，并進(jìn)行澆水、除草等管護(hù)。截止今年7月10日，由于種種原因，所規(guī)劃栽植的核桃苗成活率僅50%，花椒苗成活率僅70%。
此外，第一標(biāo)段也存在問題，主要是輸水鋼管有漏水現(xiàn)象。輸水鋼管在多次輸水運(yùn)行后，由于高差大，管道上水后斷水和斷電時(shí)水下落的后挫力大及熱脹冷縮的原因，造成幾處管道連接處的法蘭盤松動(dòng)，出現(xiàn)漏水現(xiàn)象。
四、產(chǎn)生問題的原因
大量的苗木死亡，不僅造成了直接的經(jīng)濟(jì)損失，而且沒有達(dá)到項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，也未給村里帶來良好的收益，影響了脫貧攻堅(jiān)工作的進(jìn)展。究其原因：
一是前期考察不到位。在對(duì)該村扶貧項(xiàng)目投入建設(shè)前，沒有對(duì)該村的土壤性質(zhì)、水分條件、地質(zhì)地形、苗源、及栽種后的管理等問題沒有做好科學(xué)考察。縣開發(fā)辦的項(xiàng)目可研報(bào)告、縣發(fā)改局組織的專家評(píng)審，存在走過場(chǎng)的情形，對(duì)項(xiàng)目后期遇到的困難缺乏科學(xué)預(yù)判。如核桃適合在深厚、疏松、腐殖質(zhì)豐富的沙壤土中生存，而該村的土壤環(huán)境并不是最佳的栽種環(huán)境。而有關(guān)人員在項(xiàng)目考察階段，只看到了苗木可能帶來的經(jīng)濟(jì)效益，卻不能夠與當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況相結(jié)合，沒有進(jìn)行綜合考慮，造成苗木大量損失。
二是項(xiàng)目管理不到位。對(duì)于已經(jīng)栽種的苗木，應(yīng)該交由專業(yè)人員進(jìn)行管理或者承包給農(nóng)戶管理。經(jīng)過實(shí)地走訪調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在對(duì)這批苗木的管理上存在很大的問題，主要原因是項(xiàng)目資產(chǎn)移交時(shí)考慮還不夠周全。當(dāng)時(shí)約定工程移交后，項(xiàng)目村對(duì)工程擁有使用權(quán)，并協(xié)助施工單位做好一年質(zhì)保期內(nèi)的管護(hù)工作，質(zhì)保期后項(xiàng)目村進(jìn)行管護(hù)。對(duì)管護(hù)責(zé)任如何有效落實(shí)未進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，項(xiàng)目村依靠施工單位，施工單位指靠項(xiàng)目村，兩管兩不管，以至于管護(hù)工作落空。
三是資金保障不到位。在項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)，未充分考慮苗木后期管護(hù)的費(fèi)用問題，項(xiàng)目村缺乏后期資金投入，無法明確專人，做到責(zé)任不明。施工單位又不可能長(zhǎng)期停留在項(xiàng)目工地實(shí)施管護(hù)，無法有效掌控情況，實(shí)施補(bǔ)救。在發(fā)現(xiàn)苗木死亡之后，本應(yīng)該在第一時(shí)間請(qǐng)來苗木專家，對(duì)苗木的死亡原因進(jìn)行查明，繼而采取相應(yīng)措施，對(duì)于遭受病蟲害的苗木特殊管護(hù)，盡可能保證剩余苗木的存活率，但在這一點(diǎn)上項(xiàng)目村、施工單位都沒有做到位。
四是監(jiān)督管理不到位。相關(guān)部門和責(zé)任人，對(duì)于該扶貧項(xiàng)目的監(jiān)管不力。在扶貧項(xiàng)目投入使用后，沒有定期對(duì)項(xiàng)目投入使用情況進(jìn)行追蹤監(jiān)管，對(duì)于出現(xiàn)的問題不能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)，不能及時(shí)采取補(bǔ)救措施。以至于出現(xiàn)荒草遍地、苗木大量死亡的情況。
五、幾點(diǎn)意見建議
從向陽村扶貧項(xiàng)目調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，看全縣脫貧攻堅(jiān)扶貧項(xiàng)目的實(shí)施，我認(rèn)為結(jié)合當(dāng)前的主題教育，在充分發(fā)揮脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目效益上，須認(rèn)真反思，尋找差距，下大力氣做好以下四個(gè)方面的工作。
一是強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，壓實(shí)主體責(zé)任。要強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，進(jìn)一步壓緊壓實(shí)主體責(zé)任，層層傳導(dǎo)壓力，相關(guān)單位要以履行主體責(zé)任“不松手”、“不甩手”、“不縮手”的履責(zé)態(tài)勢(shì)，把扶貧項(xiàng)目做細(xì)做實(shí)做到位，督促施工單位在適宜栽樹的時(shí)節(jié)對(duì)道路沿線的柳樹進(jìn)行補(bǔ)植補(bǔ)栽。同時(shí)，抓明責(zé)定責(zé)，強(qiáng)化履職擔(dān)當(dāng)，明確專人管護(hù)，在明年7月份驗(yàn)收合格后由開發(fā)辦交付給村委會(huì)，由村委會(huì)來管護(hù)管理，確保干果經(jīng)濟(jì)林受益和田間道路綠化的成效。
二是堅(jiān)持問題導(dǎo)向，強(qiáng)化科學(xué)管理。要加強(qiáng)對(duì)扶貧政策落實(shí)和項(xiàng)目資金的監(jiān)督檢查，加大對(duì)問題線索的排查力度，以及苗木死亡造成的經(jīng)濟(jì)損失，后期補(bǔ)栽所花費(fèi)的資金，由專門的審計(jì)機(jī)關(guān)作出評(píng)審，防止借機(jī)套取資金問題發(fā)生。要因地制宜，結(jié)合該村地形土質(zhì)等實(shí)際情況，將核桃基地項(xiàng)目調(diào)整為花椒種植項(xiàng)目，在今秋完成花椒栽植250畝，并將該基地流轉(zhuǎn)給農(nóng)戶，強(qiáng)化田間管理，確保成效，增加村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)收入；協(xié)調(diào)項(xiàng)目村做好工程移交后的管護(hù)工作。督促項(xiàng)目村要及時(shí)將栽有經(jīng)濟(jì)林的地塊承包給有養(yǎng)護(hù)經(jīng)驗(yàn)的專人進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。
近年來，__市農(nóng)村福利院在各級(jí)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)業(yè)務(wù)部門的大力支持和指導(dǎo)下，通過開展農(nóng)村福利院省級(jí)合格或模范福利院創(chuàng)建、農(nóng)村福利院星級(jí)評(píng)定、農(nóng)村福利院危房維修改造升級(jí)等活動(dòng)，全市農(nóng)村福利院建設(shè)和管理水平大幅度提升。截止目前，全市11所農(nóng)村福利院全部達(dá)省規(guī)定的合格或模范福利院標(biāo)準(zhǔn)，其中__農(nóng)村福利院獲省廳模范福利院授牌，__辦事處農(nóng)村福利院獲得了省三星級(jí)評(píng)定。
我市現(xiàn)有農(nóng)村福利院11所（進(jìn)行法人登記10所），總占地面積達(dá)556畝，其中建筑面積41883，生產(chǎn)基地315畝，固定資產(chǎn)達(dá)3000多萬元，都是從2003年開始由原來閑置學(xué)校、鄉(xiāng)政府、衛(wèi)生院改擴(kuò)建整合而成的，基礎(chǔ)設(shè)施非常陳舊，安全隱患非常突出。2015年6月，河南魯山康樂園老年公寓“5.25”火災(zāi)事故發(fā)生后，市人民政府組織市民政局等8個(gè)單位抽調(diào)40多名干部對(duì)全市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)進(jìn)行安全隱患排查，發(fā)現(xiàn)我市11個(gè)農(nóng)村福利院都不同程度的存在安全隱患問題。十二五期間，我們雖然通過多方籌集資金對(duì)全市農(nóng)村福利院進(jìn)行了不同程度改擴(kuò)建和危房維修改造，但由于地方財(cái)力有限，上級(jí)維修改造項(xiàng)目額度較小，從一定程度上制約了福利院的長(zhǎng)效發(fā)展，導(dǎo)致部分危房不能及時(shí)得到維修，既是維修，也是修修補(bǔ)補(bǔ)，小打小鬧，缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，整體水平與我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的水平不相匹配，供養(yǎng)能力和供養(yǎng)水平已落后于其他周邊縣市。
一是有政策支持。有精準(zhǔn)扶貧政策。根據(jù)__省人民政府辦公廳__政辦發(fā)【2015】63號(hào)“關(guān)于創(chuàng)新建立貧困縣資金整合機(jī)制實(shí)施精準(zhǔn)扶貧的意見”精神，為有效解決當(dāng)前財(cái)政資金使用分散、社會(huì)資金合力不強(qiáng)、扶貧開發(fā)效益不高的問題，集中財(cái)力精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧，按照全省扶貧攻堅(jiān)“精準(zhǔn)扶貧、不落一人”的總要求，各地以縣為主體，全面統(tǒng)籌，整合資源，徹底打破“撒胡椒面”和“打醬油的錢不能買醋”的困局，化零錢為整錢，集中財(cái)力精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧。統(tǒng)籌資金的主要權(quán)利在縣級(jí)，縣級(jí)政府可根據(jù)扶貧開發(fā)工作實(shí)際需要，按照規(guī)劃調(diào)整和改變項(xiàng)目資金用途，報(bào)相關(guān)主管部門備案，省市有用相關(guān)部門須積極支持配合。有特困供養(yǎng)制度要求。根據(jù)國發(fā)【2016】14號(hào)“國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步健全特困供養(yǎng)人員救助制度的意見”精神，要大力提升機(jī)構(gòu)管理服務(wù)能力，加快推進(jìn)農(nóng)村供養(yǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)施達(dá)標(biāo)，為生活不能自理特困人員集中供養(yǎng)提供條件。有新的審計(jì)理念。根據(jù)__審財(cái)發(fā)【2016】8號(hào)“__省審計(jì)廳關(guān)于切實(shí)履行審計(jì)職責(zé)大力推進(jìn)財(cái)政專項(xiàng)統(tǒng)籌和扶貧資金整合的意見”精神，審計(jì)部門要堅(jiān)持實(shí)事求是，準(zhǔn)確把握政策界限，“……不能以原有的各項(xiàng)專項(xiàng)資金管理規(guī)定作為衡量標(biāo)準(zhǔn)，不得將跨科目調(diào)劑預(yù)算、跨部門或項(xiàng)目撥付資金等打通使用資金的舉措，作為預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格或挪用資金進(jìn)行定性和處理；不得將整合中調(diào)整資金投向、變更實(shí)施項(xiàng)目的行為，作為違紀(jì)違規(guī)問題進(jìn)行定性和處理”。
二是有項(xiàng)目支撐。根據(jù)“十三五”民政專項(xiàng)建設(shè)規(guī)劃、國家重大建設(shè)項(xiàng)目庫三年滾動(dòng)投資計(jì)劃規(guī)劃及2016年中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目建議方案的通知精神，納入2016年中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目的農(nóng)村福利院，可以按照每個(gè)床位補(bǔ)助，中央投資力度較大。
三是有實(shí)際需求。鎮(zhèn)處農(nóng)村福利院亟需建設(shè)。農(nóng)村低保、五保對(duì)象是被認(rèn)定的精準(zhǔn)扶貧對(duì)象，并且是精準(zhǔn)扶貧對(duì)象中最困難的群體，特別是農(nóng)村五保對(duì)象。現(xiàn)我市農(nóng)村五保供養(yǎng)對(duì)象有1198人，其中集中供養(yǎng)528人、分散供養(yǎng)630人，分散供養(yǎng)對(duì)象占53%。大部分分散供養(yǎng)對(duì)象由于鎮(zhèn)（處）村監(jiān)護(hù)管理職責(zé)不到位，導(dǎo)致他們生活狀況和居住環(huán)境都非常差，嚴(yán)重影響了黨和政府在人們?nèi)罕娦哪恐械男蜗蠛屯牛步o民政部門的監(jiān)管帶來了難度和風(fēng)險(xiǎn)。一方面是分散供養(yǎng)對(duì)象的居住條件和環(huán)境有待改善，急需保障他們的住房安居（精準(zhǔn)扶貧四保障內(nèi)容之一），另一方面是我市現(xiàn)有農(nóng)村福利院基礎(chǔ)設(shè)施陳舊，大部分還存在一定的安全隱患，供養(yǎng)水平和供養(yǎng)能力有限，不能保障全市農(nóng)村特困人員的集中供應(yīng)需求。我市農(nóng)村福利院急需提檔升級(jí)，實(shí)現(xiàn)救助兜底脫貧。同時(shí)，脫貧任務(wù)艱巨，時(shí)間緊迫，2017年我市貧困人口和貧困村要全部出列。
根據(jù)__政辦發(fā)【2015】63號(hào)、國發(fā)【2016】14號(hào)、__審財(cái)發(fā)【2016】8號(hào)文件精神，結(jié)合我市養(yǎng)老服務(wù)體系現(xiàn)狀，建議整合精準(zhǔn)扶貧易地搬遷資金，以現(xiàn)有農(nóng)村福利院為依托，合理布局，統(tǒng)籌安排，進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，為分散供養(yǎng)五保對(duì)象和其他特殊困難人員提供集中安置托養(yǎng)點(diǎn)。由市政府統(tǒng)一負(fù)責(zé)，扶貧辦、發(fā)改局、財(cái)政局、民政局等相關(guān)部門配合，將我市農(nóng)村福利院基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行新建改擴(kuò)建，提檔升級(jí)。
一是各項(xiàng)政策要銜接好。精準(zhǔn)扶貧易地搬遷資金用于建設(shè)農(nóng)村福利養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，發(fā)改、扶貧、財(cái)政部門要辦好規(guī)劃調(diào)整和改變項(xiàng)目資金用途手續(xù)，報(bào)相關(guān)主管部門備案。
二是民政部門要監(jiān)管好。以農(nóng)村福利院為依托，集中托養(yǎng)散養(yǎng)五保對(duì)象和特殊困難群眾，要嚴(yán)格按照政策審核把關(guān)，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，并制定出臺(tái)相關(guān)制度，防止政策走樣。
三是項(xiàng)目資金要整合好。充分利用歷史機(jī)遇，將扶貧資金、發(fā)改項(xiàng)目資金、民政維修改造資金整合。
四是鎮(zhèn)處主體責(zé)任落實(shí)好。全市11所農(nóng)村福利院于2013年10月經(jīng)編辦批復(fù)為是鎮(zhèn)（處）所屬事業(yè)機(jī)構(gòu)，主體為鎮(zhèn)人民政府（辦事處行政），負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)的建設(shè)、人員經(jīng)費(fèi)的落實(shí)和供養(yǎng)服務(wù)工作，業(yè)務(wù)上接受市民政局指導(dǎo)。
五是外地先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)借鑒好。__市從去年開始，結(jié)合精準(zhǔn)扶貧政策和資金，出臺(tái)了一系列健全完善社會(huì)救助體系的文件和政策，陽新縣、大冶市等縣市全面啟動(dòng)了精準(zhǔn)扶貧特困人員集中福利供養(yǎng)工作，省廳在__市召開現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，對(duì)__經(jīng)驗(yàn)和__特色給予了充分肯定。民政局也組織專班到實(shí)地進(jìn)行了考察學(xué)習(xí)，經(jīng)驗(yàn)可借鑒、可復(fù)制。
