時間：2023-05-30 09:49:18
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第一條為進一步加強全省農村信用社企業流動資金貸款管理，規范貸款行為，防范信貸風險，提高信貸資產質量，根據《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》等有關法律法規，結合全省農村信用社實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱企業流動資金貸款是指農村信用社向企業發放的用于正常生產經營周轉資金的貸款。
第三條企業流動資金貸款的發放應當符合國家的產業政策，堅持安全性、流動性、效益性的原則。
第四條企業流動資金貸款由縣（市、區）聯社（以下統稱縣聯社）集中統一管理。
第五條企業流動資金貸款遵循授信管理規定。
第二章信貸管理組織體系
第六條審貸分離制度。在辦理信貸業務過程中，將調查、審查、審批等環節的工作職責分解，分別由不同的部門承擔，實現其相互制約。
第七條為確保縣聯社企業流動資金貸款質量，從組織上加強對公司類客戶的市場拓展和經營管理，實現貸款審查的專業化和獨立性，按照“橫向平行制約”原則，縣聯社設立公司業務部和風險管理部。
公司業務部負責公司類客戶流動資金貸款的開發、受理、調查、評估和貸后的管理。風險管理部負責貸款的審查、風險的監控以及全部貸款的管理工作。
公司業務部和風險管理部的人員要在縣聯社全轄范圍內公開競聘產生，選拔有較強的公司業務營銷能力和較豐富的信貸管理工作經驗的高素質人才。
第八條貸款主責任人、經辦責任人制度。在信貸業務辦理過程中，調查、審查、審批、管理各環節的有權決定人為主責任人，具體承辦人員為經辦責任人，相應承擔各自責任。
第九條管理責任人責任移交制度。管理主責任人和經辦責任人工作崗位變動時，必須進行責任移交。責任移交后，接手責任人對接手后的貸款管理負責。
第十條貸款審查委員會制度。貸款審查委員會是信貸業務決策的議事機構，審議需經貸款審查委員會審議的信貸事項，對有權審批人進行制約。縣聯社成立貸款審查委員會，成員7—9人,由有關部門負責人組成。縣聯社貸款審查委員會主任委員原則上由分管信貸工作的主任擔任，縣聯社其他領導班子成員均不得進入貸款審查委員會。貸款審查委員會對審議事項采取“一人一票”表決方式，至少有三分之二以上成員參加，并經應參加人數二分之一以上成員同意方可通過。對貸款審查委員會審議通過的貸款，由有權審批人進行審批。有權審批人有“一票否決權”，但無“一票通過權”。對需要上報咨詢的貸款，由有權審批人簽署意見，附審議意見，逐級上報咨詢。
第十一條大額貸款咨詢制度。辦事處（市聯社）、省聯社分別成立大額貸款咨詢委員會，成員不得少于5人。制定大額貸款咨詢委員會工作規則，分別確定辦事處（市聯社）、省聯社大額貸款咨詢范圍。大額貸款咨詢委員會對上報咨詢的貸款進行評議，并以大額貸款咨詢意見書的形式反饋至咨詢單位，供有權審批人參考決定貸款是否發放。
第三章貸款對象和基本條件
第十二條本辦法所稱貸款對象是指依法在工商行政管理部門核準登記并辦理年檢手續的法人企業。
第十三條客戶申請貸款應當具備下列基本條件：
一、生產經營活動正常，符合國家法律法規及產業政策要求；
二、有健全的組織機構和財務管理制度；
三、信用等級評定在A級以上。有良好的經濟效益和信用記錄，能按期償還本息；
四、在農村信用社開立基本賬戶或一般賬戶，自愿接受信貸監督和結算監督；
五、除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額不得超過其凈資產總額的50％；實行公司制的企業法人申請貸款必須符合公司章程，并具有董事會授權或決議；
六、須持有中國人民銀行核準發放并經過年檢的貸款卡；
七、擁有法定的資本金，自有流動資金不少于貸款需求額的30％；
八、資產負債率在70％（含70％）以下；
九、農村信用社規定的其他條件。
第四章貸款種類及利率
第十四條企業流動資金貸款按期限分為短期貸款和中期貸款。
一、短期貸款：是指期限在1年以內（含1年），主要用于企業正常生產經營周轉的流動資金貸款。
二、中期貸款：是指期限為1年以上（不含1年）至5年以下（含5年），主要用于企業正常生產經營中經常性的周轉占用和鋪底流動資金貸款。
企業流動資金貸款期限一般不超過3年。
第十五條企業流動資金貸款按照擔保方式不同分為：保證貸款、抵押貸款、質押貸款。原則上不發放信用貸款。
一、保證貸款，系指按《中華人民共和國擔保法》規定的保證方式發放的貸款。關聯企業不得作為單一保證人擔保，原則上不得發放承擔一般保證責任的貸款。
保證人的條件：
（一）必須具有合法的保證人資格，從事行業符合國家法律及有關產業政策規定，無不良信用記錄；
（二）信用等級為AA級以上，資產負債率在70%（含）以下，具有代為清償債務能力；
（三）無經濟糾紛或訴訟案件；
（四）有健全的組織機構和財務管理制度，提供真實、完整的財務報告；
（五）農村信用社規定的其他條件。
下列單位不得作為保證人：
（一）國家機關，但經國務院批準為使用外國政府或者國際經濟組織貸款進行轉貸的除外；
（二）學校、幼兒園、醫院、圖書館等以公益為目的的事業單位和社會團體；
（三）無企業法人的書面授權或超出企業法人書面授權范圍的企業法人的分支機構；
（四）企業法人的職能部門；
（五）其他不能作為保證人的。
二、抵押貸款，系指按《中華人民共和國擔保法》規定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款。
抵押財產的范圍：
（一）抵押人所有的、依法有權處分的房屋和其他地上定著物；
（二）抵押人所有的、依法有權處分的機器、交通運輸工具和其他財產；
（三）抵押人依法有權處分的國有土地使用權；
（四）抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權；
（五）依法可以抵押的其他財產。
下列財產不得抵押：
（一）土地所有權；
（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權；
（三）學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位，社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；
（四）依法查封、扣押、監管的財產；
（五）依法不得抵押的其他財產。
以依法取得的國有土地上的房屋作抵押的，該房屋占用范圍內的國有土地使用權必須同時抵押；以出讓方式取得的國有土地使用權作抵押，必須將抵押時該國有土地上的房屋同時抵押，抵押期限必須在國有土地使用期內。
抵押物的價值以賬面凈值或評估機構評估值確定。以機器設備、交通運輸工具抵押的，要從嚴控制，原則上不辦理專用設備抵押；抵押率應結合貸款期限的長短、機器設備的種類等因素合理確定，原則上不超過其評估價值的30%。
三、質押貸款，系指按《中華人民共和國擔保法》規定的質押方式以借款人或第三人的權利作為質物發放的貸款。
質押財產的范圍：
（一）匯票、支票、本票、國債、存款單、倉單、提單等有價證券；
（二）依法可以質押的其他權利。
下列財產不能質押：
（一）所有權、使用權不明或有爭議的財產；
（二）依法被查封、扣押、監管的財產；
（三）法律規定禁止流通的財產；
（四）珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價值的財產；
（五）依法不得質押的其他財產或權利。
第十六條企業流動資金貸款利率按照中國人民銀行規定的基準利率和信用社利率浮動幅度確定。
貸款展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收。
第五章貸款程序
第十七條辦理企業流動資金貸款要按權限、按程序操作。
第十八條貸款申請。借款人申請貸款,應當同時提供以下資料:
一、借款人、擔保人的基本情況;
二、必須提供有關財務報告，其中年度報告必須經會計師事務所等有權部門審計，企業法人還應提供貸款卡;
三、抵押物(質物)清單、有處分權人同意抵押(質押)的證明或保證人同意保證的有關證明文件;
四、需要提供的其他資料。
第十九條貸款調查。調查人員重點調查以下內容：
一、借款人提供的資料是否完整、真實、有效；
二、測評或復測借款人及保證人的信用等級；
三、調查分析借款人的還款能力；
四、擔保的質量和法律效力；
五、調查借款人的資產負債狀況以及預測借款人的現金流量；
六、需要調查的其他內容。
第二十條貸款審查。審查人員應對信貸資料的基本要素、借款人及擔保人的主體資格、信貸政策、信貸風險等方面進行審查。
第二十一條貸款的審議與審批。貸款審查委員會負責對貸款的審議，審議的主要內容：
一、貸款是否合法合規，是否符合國家產業政策、信貸政策；
二、貸款帶來的綜合效益等；
三、貸款的風險和防范措施；
四、其他需要審議的內容。
對審議通過的貸款，報有權審批人審批。對經有權審批人簽署意見后需要上報咨詢的貸款，要逐級上報咨詢，縣聯社根據咨詢意見，決定貸款是否發放。
第二十二條貸款的發放。經審批同意發放的貸款，應與借款人、擔保人分別簽訂《借款合同》和《保證合同》或《抵押合同》、《質押合同》，抵、質押貸款要辦理合規合法的登記手續，質押物要按規定進行移交，辦理貸款發放手續。
第六章貸后管理與貸款收回
第二十三條貸后檢查。貸款發放后15日內，公司業務部要對企業執行信貸合同、經營狀況等進行檢查，形成書面報告。以后應進行定期和不定期檢查，每季至少檢查一次。
第二十四條建立貸款風險預警制度。公司業務部要對企業財務和非財務等因素包括管理人員、社企關系、債權債務關系、財務狀況等進行監控，當可能危及貸款安全時，應及時報告，并采取相應的防范措施。
第二十五條建立企業重大經營事項報告制度。對企業的重大經營事項，按審批、咨詢的程序逐級報告，及時調整應對策略。
第二十六條客戶關系管理。對企業要提供理財、結算、信息咨詢、保險、公證等多方面服務，鞏固穩定優良客戶；建立主動退出機制，限制、淘汰劣質客戶。
第二十七條貸款收回。貸款到期前，公司業務部應當按規定簽發貸款到期通知書，通知借款人按時歸還貸款。
第二十八條貸款展期。借款人不能按期歸還貸款需展期的，必須在貸款到期前15日內向公司業務部提出展期申請，按規定程序審批后，辦理展期。企業流動資金貸款只允許展期一次，短期貸款展期期限不得超過原貸款期限，中期貸款展期期限不得超過原貸款期限的一半。
第二十九條貸款檔案。貸款檔案是農村信用社提供、管理、收回貸款全過程的真實記錄，要以企業為單位建立貸款檔案。貸款檔案要指定專人管理，崗位變動時要進行移交。貸款檔案借閱、查閱實行登記制度。
第七章貸款的風險監控與責任追究
第三十條加強對大額貸款的監控管理。
一、對單一借款人，貸款余額不得超過縣聯社資本余額的30％，對最大十戶發放貸款比例不得超過縣聯社資本總額的1.5倍；
二、企業（除農業企業外）流動資金貸款余額不得超過縣聯社各項貸款余額的40%、農村合作銀行各項貸款余額60％。對超比例的，要逐步壓縮到規定的比例之內。
第三十一條對關聯企業發放貸款，應統一評估審核所有關聯企業的資產負債、財務狀況、對外擔保以及關聯企業之間的互保等情況。
第三十二條貸款監測實行期限分類法或風險分類法。按期限分類分為：正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款。其中，逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款為不良貸款；按風險分類分為：正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款，其中，次級貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款。
第三十三條實行不良貸款認定和監測考核制度。新發生的不良貸款，堅持逐筆報告，按規定權限和程序認定。制定不良貸款監測考核辦法，定期對不良貸款進行監測考核。
第三十四條實行不良貸款清收管理制度。建立不良貸款集中管理部門，負責不良貸款清收和管理。
第三十五條信用社工作人員在貸款發放過程中，有違反信貸業務規章行為的，按照《XX省農村信用社員工違規違章行為處理暫行辦法》等有關規定，對責任人進行處理；觸犯刑律的，移交司法機關處理。
第八章附則
第三十六條本辦法適用于省內實行一級法人的縣聯社、農村合作銀行，未實行一級法人的縣聯社可視同一級法人社參照執行。
一、 改革的成果
（一） 支農工作力度明顯加大
隨著農村信用社改革的實施和推進，信用社職工經營理念不斷更新，加大了對農業貸款的投放力度。到2004年末，梅河口市累計發放農業貸款27，590萬元，占累放貸款總額的58.8%，同比增加投放16，114萬元，增長140.4%。
1、支農服務領域明顯拓寬。在優先滿足農民糧食生產貸款需求的基礎上，加大對農村產業結構調整、農村個體工商業戶的扶持力度。截止2004年末，全市累計發放多種經營及種植、養殖業其他貸款22，534萬元，同比增加10，202萬元，增長82.7%。
2、支農服務水平明顯提高。信用社努力做到早計劃、早安排、早發放，2004年1月就安排了貸款計劃，一季度貸款基本發放完畢。僅一季度全市累放各項貸款14，652萬元，比上年同期累放增加5，065萬元，其中：“三農”貸款累放9，994萬元，占累放額的68.2%，同比累放增加4，998萬元，改變了過去貸款集中在3-4月份發放的舊模式，既滿足了“三農”所需資金，又提高了信貸資金的利用率。
3、支農服務意識明顯增強。信用社盡量簡化貸款手續，滿足農民的貸款需求。對農戶生產費用貸款，在核定限額內全面實行了信用貸款和農戶聯保貸款方式，及時幫助農戶解決發展生產所需資金。全市累計發放農戶小額信用貸款9，532萬元，占農業貸款的 34.5%。同比增加6，859萬元，增長38.9%。發放農戶聯保貸款2，997萬元，占農業貸款的10.8%，同比增加560萬元，增長22.9%。農戶貸款面由2003年的73%提高到87%。
（二）經營實力明顯增強
一是經營規模明顯擴大。2004年末，梅河口市農村信用社新增各項存款5，305萬元，增長12.8%；新增股本金3，482萬元，增長17.5%；兩項合計比年初增加8，787萬元，增長30.3%；各項貸款余額較年初增加11，494萬元，增長48.3%，實現歷史性的突破。二是經營收入明顯增加，2004年末，各項收入3，456萬元，同比增加1，164萬元，增長50.8%；其中：貸款利息收入2，792萬元，同比增加1，001萬元 ，增長55.8%；三是財務狀況明顯好轉，2004年末，全市軋差盈余314萬元，同比減虧增盈1，029萬元，盈余面由34.7%增長到87%。四是農村信用社發展前景更加光明。預計2005年全市將消滅虧損社。隨著經營規模的擴大，財務狀況的好轉，職工的工資收入大幅度增加，可持續發展能力明顯增強。職工的安全感、穩定性明顯增強，職工工作積極性空前高漲。
（三） 促進了農村經濟發展
1、對農村經濟拉動作用明顯增強。2004年末，全市農村信用社貸款投放量比上年增加額占全市金融機構貸款投放量比上年增加額的90%，對農業貸款額占全市金融機構投放總額的90%，有力地支持了地方經濟發展。
2、提高了農民人均收入水平。大量支農貸款的投放，解決了農民貸款難的問題。抵制了農村高利貸，維護了農民的切身利益。增加了農民收入。全市農民人均年收入3，275元，比上年增加375元，增長12.9%，加快了農村小康建設的步伐。
（四） 抵御風險能力明顯增強
2004年末，梅河口市農村信用社不良貸款余額為2，380萬元，比年初下降8，537萬元，剔除央行票據置換不良貸款7，792萬元，凈下降745萬元，央行票據置換不良貸款收回116萬元，兩項合計共下降861萬元。不良貸款占比為8.82%，較2002年降幅為45.9%；資本充足率由-62.17%提高到28.31%，扭虧增盈幅度不斷加大，財務狀況明顯好轉，抗御風險能力明顯增強。市場定位在重新調整，經營管理逐步規范，農村信用社正沿著持續、穩定、健康的軌道邁進。
二、不良貸款形成的歷史原因
1、信貸資金財政化。梅河口市農村信用社為解決人員工資、熱電廠債券兌付、城市建設，彌補財政資金缺口等原因，向市財政局或由財政局擔保發放貸款2，348萬元，現已全部形成不良貸款，占全市農村信用社不良貸款的21.5%。
2、缺乏市場調研形成的不良貸款。1980-1990年，梅河口市委、市政府牽頭推行一鄉一品，分戶貸款，統一購種、統一購雛，統一定項目、統一定量發展多種經營。全市各鄉、鎮都掀起了以副養農發展多種經營生產的。由于受地理環境、市場變化、種養技術、經營成本等多方面因素的影響和制約。大部分種養戶都以失敗告終，造成不良貸款1，018萬元，占不良貸款的9.3%。
3、企業破產轉制、村集體解體形成的不良貸款。國營企業破產轉制逃廢債使得農村信用社的貸款成為懸空債權。此類逃廢債僅梅河口、海龍兩個農村信用社就達418萬；如：梅河口市化肥廠90萬元；梅河口市造紙廠50萬元；梅河口市印刷廠46萬元；梅河口市砂輪廠75萬元；梅河口市熱電廠64萬元；梅河口市八一化工廠52萬元、梅河口市釀酒廠、市百貨公司等等。
1983年農村集體生產經營體制改革，由原生產隊集體核算，改為分田承包到戶，單戶經營。造成農村信用社村集體不良貸款1，572萬元；1996年全市實行國企改革，原地方國營企業進行翻牌轉制、破產，農村信用社形成的懸空不良貸款2，211萬元。兩項合計占不良貸款34.6%。
4、農戶及個體工商戶長期拖欠形成的不良貸款3，632萬元，占不良貸款的33.3%。一是一些個體工商戶對市場預測不準，不懂經營，不善管理，經營虧損，被迫關停、倒閉、外逃躲債，查無下落形成的不良貸款。二是農戶外出打工、遷居者逐年增加，至今未歸和失去聯系，造成無法清收的不良貸款。三是由于局部區域農業受災，發展的多種經營項目失敗和個別老弱病殘戶，暫無能力償還形成不良貸款。四是由于農村信用社信貸人員違規違紀發放貸款形成的不良貸款。
5、部分地方黨政干部任職期間在屬地農村信用社貸款，后因調轉到異地工作形
成的不良貸款137萬元，占不良貸款的1.3%。
三、清理不良貸款的幾點建議
農村信用社改革是一項長期的系統工程，從調查分析中看出貸款風險主要來自非農大額貸款。不良貸款形成的歷史原因復雜，靠信用社自身不但很難清收，而且清收成本高。因此，提以下幾點建議：
1、免征農村信用社在接收和處置抵債資產過程中的稅費。包括：契稅、印花稅、營業稅、土地使用稅、房產稅；資產過戶、登記、評估、測繪、年檢、交易等各種稅費。
2、 對欠農村信用社貸款的行政事業單位可否考慮實行“五停”，即停止發放一切獎金及福利，停止新購小汽車，停止修建一切樓堂館所，停止各種形式的考察、學習活動，停止單位領導調動或升遷。把清收農村信用社貸款列入政府年度指標考核。
3、對逃廢農村信用社債務的企業，政府應組織相關部門全力配合落實債務，對于企業有償還能力的，必須以現金方式如數償還貸款本息。
一、不良貸款的表現形式及其原因
農村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來我國農村經濟形態深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對于農村信用社的不良貸款應基于對歷史和現實的客觀分析，站在促進農村經濟發展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助于信貸管理人員預防貸款風險。
一般而言，農村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因；農村信用社信貸管理失誤；其它原因等三大類。
（一） 作為貸款人的農村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾方面：
一是貸款風險識別和篩選機制不健全。主要有：對新的、資本不充足的、而且尚未開發的業務融資、貸款不是基于借款人的財務狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業務的預測。或者在借款人的資信程度及償還能力產生質疑的情況下，發放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的證券或商品買賣；貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監控；貸款已存在潛在風險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯出現問題，卻疏于催收或迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人“奇跡的發生”或不再過問，使貸款造成損失等。
二是貸款管理機制設置不合理。主要表現有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，發放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告而發放調查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產生“債多不愁”，或者干脆對信用社聲稱“反正欠這么多貸款，不增加貸款則其他貸款更加無法歸還”，以一種無所謂的無賴態度毒化借貸雙方關系，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發放后信貸管理人員對日常監督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現象；部分信用社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作規程執行等等。
三是信貸人員素質的制約。人是事業成敗的關鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業財務管理、法律制度等業務知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。信貸工作人員的素質直接影響到貸款的質量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分
人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現象。在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經驗的成分較重，用經驗代替制度。對于即將產生風險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風險。
四是自身經濟利益的驅動。利益與風險并存，一 些農村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風險企業和風險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風險。
（二）借款人方面的原因主要有以下幾方面：
一是借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業的資信狀況，獲得用于借款人生產經營活動的貸款。這種欺詐的特征有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款主要用于真實的生產環節。如果經營按計劃進行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業務以外的行業或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對其從事的行業并不真正關心，甚至借款人根本沒有正當主業，或者從事的行業的目的就是為了更方便地獲取貸款；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業務，而是以轉移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風險極大，收回的可能性很小。
二是借款企業經營機制不健全，經營管理不善，缺乏市場觀念、競爭意識、健全機制和發展能力，形成高負債、低效益、軟約束、超分配的局面，致使企業經營困難，甚至倒閉。（這在以前的“五小”企業和部分民營企業中表現相當突出）。給信用社貸款造成損失，形成不良貸款。
轉貼于
三是借款人通過企業改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業改革深入和市場經濟體制的完善，企業間的兼并、收購以及企業改制成為一種普遍現象，有的企業通過上述行為盤活了資產、扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經營正常的企業，也借兼并、破產、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權。大量的信貸資產在企業改制中打了水飄，成了企業改制的犧牲品。
四是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。各種自然災害，如地震的出現，山洪的暴發，颶風的驟起，久旱無雨、農作物遭病蟲害侵襲等。由于我國農業的基礎較薄弱，農業耕作的機械化程度相對較低，農民抗御自然災害風險能力較低，大多數地方存
在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災害，農作物減產，農業欠收，直接影響農民收入，影響貸款的歸還。
（三）其它方面的原因主要來自以下幾個方面：
一是政策因素。由于宏觀經濟政策缺乏連續性，經濟波動的頻率高、幅度大，使信貸擴張和收縮的壓力相當大，在宏觀緊縮、經濟調整時期，往往形成大量貸款沉淀。
二是行政干預因素。主要表現為地方政府壓，地方財政擠，迫使農村信用社發放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產生經濟效益的基礎。特別是1999年關閉農村合作基金會，政府為保社會穩定，將農村合作基金會的借款劃轉給農村信用社，其中有90%以上的借款難以收回，形成不良貸款。據了解，各地政府及部門在農村信用社都不同程度存在借貸業務，部分政府借款雖已逾期多年，卻不能保證按季付息和逐年歸還本金。對于這類貸款，農村信用社感到左右為難。
三是國際因素。主要是在對外開發進一步擴大的形式下，國際貿易、信貸、利率、匯率、匯率風險，使一些經營外貿業務的鄉鎮企業經營受阻，效益滑坡，無法及時足額償還貸款本息，使其淪為不良貸款。
二、防治不良貸款的對策
1、嚴格貸款項目的審查。信用社要建立嚴格的貸款審查制度并切實履行。貸前審查是防范貸款風險重要的關口，要認真做好貸款前的各項可行性研究，根據國家產業政策，深入調查企業的資產、效益和信譽，調查企業產品產供銷及發展前景，重大貸款事項應聽取各有關方面包括社會有關咨詢機構及其專家的意見；各級貸款管理部門要認真做好貸前調查的審核審批工作，對效益不佳、前景不明的企業或項目堅決不貸，貸款后要進行跟蹤檢查和管理。要加強內部審計稽核和貸款風險預警，及時有效地采取貸款風險應對措施。
2、進一步完善貸款擔保制度。貸款擔保是規避信用社風險的有效措施：一是貸款前要對擔保人的擔保資格及能力進行嚴格審查，重大的貸款事項至少應有兩個以上的擔保人，對不符合擔保條件的單位和個人要堅決否定。二是對擔保人進行動態審查，擔保責任期間，擔保人應當向信用社報送本企業有關效益等資料，信用社應當定期或不定期地進行調查核實，一旦發現擔保人不具備擔保資格和能力時，應及時要求貸款人更換擔保人。三是對無力還貸的貸款人，立即追索擔保人的連帶責任，以免擔保人逃避責任，轉移資產或超過法院訴訟時效而脫保。
3、實行不良貸款責任追究制。只有對造成不良貸款的責任者進行追究，才能加強責任心和減少違規違法行為。信用社要對貸款設置嚴密的報批程序和手續，每筆貸款的提出、調研、上報和審批等都要有詳細的記錄，以便在發生不良貸款時能分清責任和進行追究。一旦確定為不良貸款，應立即啟動責任追究機制。對造成不良貸款的，要查明形成的原因和造成的損失，在此基礎上分清和落實責任。無論涉及信用社工作人員、企業單位或是政府官員，都要按照不同的情形和性質，嚴肅追究直接責任人和相關領導的責任，涉嫌違法犯罪的移送司法機關處理，決不手軟。
4、建立全社會貸款信用體系。貸款信用體系是對貸款人信用情況進行登記的管理系統。對有不誠信貸款記錄的法人和個人，要列入貸款信用體系作為“黑名單”登記在冊。一是今后對其貸款要慎重。二是對未償還的債務進行追索。三是對曾逃廢信用社債務的法人和個人，今后再新辦企業要予以限制。同時，對法人和個人向信用社貸款信用進行記錄，還有利于信用社在辦理貸款時，可以查詢到其在各金融機構總共貸款的種類、金額和用途等，便于信用社對其還款能力進行全面綜合的審查。全社會貸款信用體系由信用社、工商和稅務等部門在全省范圍內構建，運用計算機數據庫系統管理，做到記錄及時、信息共享、形成網絡，滿足信用社監管部門和信用社貸款查詢的需要。
5、提高信用社員工的政治業務責任。提高人員素質是提高信用社經濟效益、防范不良資產和做好信用社各項工作的根本保證。一是要進行黨風廉政和職業道德教育。二是要加強業務培訓，提高對貸款效益的調研能力，提高對貸款項目的管理能力。三是要建立科學用人機制，積極選拔優秀人才，調動和激發全體員工的積極性、創造性，建設一支政治強、業務精、作風正、紀律嚴的高素質信用社員工隊伍。
6、分類施策，多策并舉，是盤活清收不良貸款的首要方法。不良貸款形成情況復雜，原因各異，必須認真分析每筆不良貸款形成的成因，抓住癥結，對癥下藥。對賴債戶，釘子戶，可通過依法起訴，強制清收；對棘手戶、難纏戶，可通過行政、經濟的、法律的等手段多策并舉，掃除障礙；對老村組集體貸款和死亡絕戶貸款，通過地方政府和村委會能落實的，想方設法予以落實，無法落實的，進入呆帳，逐級報批核銷；對找不到借款人的，可通過公安部門或上網查找，搜集線索和信息；對一些一時難以歸還的，可通過充電、供氧、補血等，以貸養貸，增強“造血”功能，培養還貸能力；對行政干預貸款，可通過加強同地方政府、社會各部門的聯系，磋商協調，千方百計為盤活不良貸款打開“突破口”。
關鍵詞：農村；信用社；貸款；營銷；管理；方法；作用
中圖分類號：F832.41 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）01-0-02
一、農村信用社貸款營銷管理的含義
農村信用社貸款營銷是信貸的一種，它是指農村信用社將貨幣借貸給債務人，約定一定期限讓債務人償還本金，并支付一定利息的金融信用活動，它是以農村信用社為主體，廣義的信貸其實是從屬于商品或貨幣，由于農村信用社貸出的一般專指貨幣，因此農村信用社貸款實際上是一種狹義的信用行為。農村信用社貸款營銷是在防范金融風險前提下進行的滿足客戶需求、有利益、有步驟、有計劃執行金融產品與服務以及促銷和分銷，在現代市場經濟條件下，最大限度滿足借貸方和債務人需求的一種信用行為。鑒于貸款營銷是有風險的一種放貸行為，所以加強信用社貸款營銷管理就顯得尤為重要。
二、農村信用社貸款的分類
1.按借貸的期限劃分可分為：短期借貸；貸款期限在一年以下（含一年）。中期借貸；借款期限在一年以上五年以下（含五年）。長期借貸；借款期間在五年以上。
2.按借貸資金的用途可分為：流動資金貸款；指借貸人將資金用于正常的生產經營周轉或者臨時性產生資金缺口而向農村信用社借款。固定資產貸款；借貸人出于投資目的，自己資金不足需要向信用社借款用于固定資產項目投資的行為，這類貸款之所以被稱為固定資產貸款，主要是出于投資性，資金回籠需要一定的周期，通常為中長期貸款。
3.按有無擔保劃分：信用貸款；是指沒有任何擔保，農村信用社只是出于你個人的信用狀況為你借款，由于風險相對而言較高，這種貸款的額度相對來講比較低。擔保貸款；指借款人或第三方按照程序依法提供擔保，這里的擔保有人也可以是物，因此還可以細分為承諾貸款、抵押貸款、質押貸款，相對而言，后兩者的貸款擔保形式在風險控制上會更好。
4.按貸款的自劃分：自營貸款；這筆貸出的錢往往是信用社通過合法經營的方式（如貸款獲得的利息等）籌集的資金，進行自主放貸，這種貸款形式的風險是由信用社承擔，產生的利息和本金等收益由信用社獲得。委托貸款：它往往指政府部門、企事業單位或者某個個人的合法資金提供給信用社，由委托人確定貸款發放的對象、資金的用途、具體的額度、利息的利率，然后經信用社進行發放，這里信用社就成為一個受委托的角色，幫助委托人發放貸款，監督資金的使用情況以及收取利息，并協助收回本金，從中獲得報酬，這也是市場經濟條件下的必然要求。
5.按貸款的風險評估劃分：正常、可疑、關注、次級、損失貸款。
三、農村信用社貸款營銷管理遵循的基本原則
1.安全性：這就要求農村信用社在經營房貸業務的過程中，要加強審核，要盡量減小信用風險，規避不良的借貸項目，避免借貸出去的資金成為不良資產，造成損失。
2.流動性：貨幣只有在市場中流通才能發揮其作用，在社會主義市場經濟條件下尤為明顯，農村信用社所借貸出去的資金也毫不例外，因此，信用社貸款營銷管理要充分考慮資金的流動性，既要保證能將借貸出去的款項按時收回，在確保資金安全無損的情況下還要有能將信貸資金轉化為現金的能力，這也是社會主義市場經濟對信用社等金融機構提出的必然要求。
3.效益性：通俗地講，市場經濟條件下，信用社同其它金融機構一樣，無一例外同屬于盈利性機構，在滿足了借貸人的資金需求的同時，自身也應獲得收益，這樣才能常保這一模式運作，因此，農村信用社貸款營銷管理的原則應該充分遵循盈利性原則，方便農村借貸者的同時也要講求經濟效益，充分合理運用好手中的信貸資金，努力提高信貸資金的實際放貸效益，以期實現利潤最大化，使農村信用社貸款營銷工作達到經濟效益與社會效益的有機統一。
四、農村信用社需遵守的貸款營銷管理制度及原因
1.審貸分離制度：由于農村信用社等金融機構貸款的特殊性，為了規避信貸風險，必須對借貸出去的款項經過嚴密的流程審核，因此，一定要貫徹落實審貸分離的制度，通過橫向和縱向以及多人、多部門間相互制約的原則，在信貸業務的辦理過程中要嚴格、科學、合理地進行調查、審核、放貸及后續的資金經營管理。
2.授權管理制度：是指農村信用社在該級對自己權責下面的職能部門、分支機構甚至某些舉足輕重的關鍵崗位進行明確的權限劃定，以此來保證各職能部門和崗位工作人員在自己的崗位權限內正常開展信用社的各項信貸工作，嚴禁在非授權的條件下越權開展業務活動。
3.授信管理制度：這實際是指借貸人的信用記錄值，通常農村信用社會對有意向向信用社需求借貸的客戶進行信用評估，得出是否可以借貸及可以借貸多少金額的結論。信用社對客戶的授信也要如實調查考證，嚴格把控資金借貸風險，對那些信用不良記錄的申請人一定要按規定予以判定。這實際上是在客戶的角度給信用社的資金借貸風險又加裝了一道“防護鎖”，是資金借貸安全的又一道防火墻。
4.業務報備制度：實際是一種監督備案機制，它是指信用社在滿足授權管理制度和授信管理制度的基礎上，農村信用社為了更好的掌握所屬分支機構信貸業務的辦理和操作流程情況，實行的一種從上向下的縱向監督機制。因此，為了借貸風向防止風險，信用社需要對已經通過借貸審核而還未放款的必須要向上級管理部門進行報告、登記和備案，及時發現辦理過程中的不規范問題和可疑之處，這同樣是農村信用社加強借貸資金安全，降低和規避借貸風險的有力舉措。
5.信貸業務咨詢制度：對于非常規在權限范圍外無法辦理的信貸業務，農村信用社在完成評估審議程序后需上報上級機構審批；對于必須上報省聯社咨詢處理的，在得到明確的批復后，由農村信用社在授權制度范圍內的人員按批復的意見實施辦理。
6.信貸責任制度：農村信用社的貸款營銷在業務經營、管理以及決策的過程中需要建立一整套完善、規范的責任制度，形成責任分明，相互制約的格局，嚴格執行責任制，促進信貸管理的科學性，切實有效地規避和防范農村信用社貸款風險。
7.貸款卡（證）制度：這里的證是指中國人民銀行發放給注冊地法人或者企業的憑據，以此向國內的各金融機構申請借款的資格認證憑據，同時它也相當于一個借款檔案記錄，上面記載著個人或企業的借貸及還款情況，并進行監督，建立起個人或企業經濟信息檔案的數據庫，是考察審核信用記錄的重要依據。
五、農村信用社貸款的優勢和對象
由于我國特殊的國情，農村人口眾多，而農村信用社貸款營銷的主要對象就是農民，且涵蓋的范圍廣，點、面寬，在農民中的使用率和知名度較高，這是其他商業銀行所無法比擬的。縮小到點，就拿鄭州市的農村信用社來講，農民朋友主要還是和信用社打交道，用了這么多年，有著特殊的感情，覺得放心，貼心，因此也為信用社在農民中的貸款營銷打下了堅實的基礎。
六、農村信用社貸款的重要作用
大多數的農民朋友多年來和農村信用社打交道，對辦理的流程都比較熟悉，對信用社的接受度相對會更高。在農民朋友需要資金進行自主創業時，農村信用社能及時提供便利的資金服務，這就帶動了農民的創業積極性，增強了一定的農民創造力，為新農村的建設和解決“三農”問題發揮著重要作用；同時，農村信用社為農民提供了合理、合法的資金來源，有效地防止了農民尋資金無果后借高利貸或者走上獲取其它鋌而走險的不法資金渠道，為社會的和諧穩定也發揮著深遠影響。
七、現階段農村信用社貸款營銷管理現狀
面對當前條件下的金融競爭形勢，農村信用社的貸款營銷工作好遠遠不夠，集中表現為：（1）從事貸款營銷工作的人員多為業余人員，專業素質有待提高；（2）貸款營銷觀念比較落后，缺少創新，對一般農戶營銷較多，但對于農村個體大戶營銷就顯得乏力；（3）績效考核激勵機制不夠完善，受“區位”封閉因素影響，面對形勢缺乏緊迫感；（4）工作效率低下；由于缺少績效考核等激勵機制，很多人員過著吃大鍋飯的日子，得過且過；（5）很多有能力的知識分子不愿回到農村生活，造成專業人才匱乏，員工素質良莠不齊，整體水平不高。
八、加強農村信用社貸款營銷管理工作的方法和措施
1.打造專業的業務團隊，提高人員整體素質。要提高員工待遇，在社會上營造良好的就業風向，努力吸引人才，為農村信用社的營銷團隊注入新鮮血液。同時要建立完善的競爭機制，以優勝劣汰的方式鍛煉、提高團隊的整體素質和工作效率，建立一支全新的市場營銷隊伍。
2.大力改善信用社的服務方式和手段，努力提升服務質量；建議設立“信貸服務日”，改變農村信用社以前在農民朋友心目中相對懶散的辦事作風和工作態度，建議這樣的服務日要求所有的員工都必須在崗位上，熱情接待來訪的農戶或者在電話里熱忱為農戶們服務，給人留下好的印象，在市場經濟條件下做事首先得做好服務，態度決定一切。
3.改變傳統老舊的貸款營銷觀念，創新營銷環境。要積極把大部分農戶作為潛在的農村信用社貸款營銷對象，同時要繼續加強對農戶的信用等級評定工作，對個體大私營企業要加強攻堅，立足于農村、農戶，鞏固農村信用社在農村的傳統優勢地位，并積極向城市業務擴展，走農村包圍城市的營銷道路。
4.嚴格遵循貸款營銷管理制度，在此前提下改進和創新農村信用社的服務樣式和范圍，積極拓展業務。以鄭州市為例，要因地制宜地根據鄭州農村的發展的實際狀況，制定符合當地特點的幫扶信貸營銷政策，拓寬服務領域，提高服務層次，這樣農戶取得了實際的資金支持，走出困境或者不斷發展壯大，他們一定會感激農村信用社人性化的服務，不斷為信用社爭取到客戶。
5.對農村信貸市場加以細分，實行差異化營銷。針對鄭州市郊區不同類別的客戶資金需求，要加以整體細分，一定要高度重視，提出切實可行的差異化營銷方案，針對不同收入層次的人群，做到量體裁衣，人性化的量身定制，才會有好的營銷市場。
參考文獻：
[1]農村信用社改革知識.
存在問題：檢查中發現，個別信用社沒有設置臺帳或臺帳與借據不符。
對支農再貸款臺帳登記、發放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實反映出各個借款人的詳細使用狀況。
整改情況：要求各信用社嚴格按照《中國人民銀行濟南分行對農村信用社貸款管理實施細則》有關規定操作，利用每月1號會計例會時間，加強對再貸款管理人員的業務培訓。實現統一的帳務處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實反映再貸款的使用進度，達到支農再貸款帳務管理的規范化和科學化。
二、對再貸款使用投向不準，存在貸款用于非農業，貸戶身份為非農戶現象的整改情況
存在問題：檢查中發現，個別農村信用社再貸款投向非農業，此類現象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應集中用于發放農戶貸款，重點解決農民從事種植業、養殖業及農副產品加工業、儲運業和農村消費信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況：接到《通報》以后，聯社對再貸款使用投向不準的信用社，及時下發了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200*年12月底之前整改完畢，并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報聯社計劃信貸科，聯社將視情況作進一步處理并監督整改，確保支農再貸款投向的合規性。
三、貸款存在逾期，致使支農再貸款形成風險的整改情況
存在問題:部分貸款存在逾期現象，個別信用社為完成年度其他各項工作任務，在支農再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據或沒有及時收回。
整改情況：對貸款出現逾期的現象，已專項向領導作出了匯報，現已協調資產科出臺了以下意見：一是對200*年以來新發放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農信聯〔200*〕142號文件規定嚴肅處理。二是要對20*年以來新發放貸款到期必須收回，發現1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動，該換據的換據，該的，爭取在年底前解決這部分問題。
四、對再貸款發放使用中存在壘大戶現象的整改情況
存在問題：在檢查中發現，個別信用社為逃避監督，簡化貸款審批手續，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農再貸款的風險。
整改情況：這種現象的發生，主要是以前年度信息系統不對稱及監督管理不完善等原因造成。今后，聯社業務科將嚴格把關，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統”查詢把關，無質疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯社審批為目的發放的貸款，聯社業務科在加強監督的同時，將積極協調稽核部門進行后續稽核，凡出現此類情況的信用社，一經發現，將給予嚴肅處理并督促整改。
五、貸款發放手續不完善的整改情況
存在問題：檢查中發現，個別信用社發放支農款時手續不規范。
如借款合同中還款計劃沒有正常登記，缺乏對貸戶的還款約束；調查報告流于形式；借款用途與調查報告用途不符；借據與合同要素不全等。
一、農村信用社單戶貸款超比例原因分析
一是資本余額小。從目前看，農村信用社為適應改革的需要進行了增資擴股，使資本余額增大，一般的農村信用社資本余額在幾百萬元左右。即使達到1000萬元，按規定單戶貸款也不能超過100萬元。資本余額小，是農村信用社單戶貸款超比例的一個直接因素。
二是小企業和小額農戶貸款的信用環境差。小企業和“三農”應是農村信用社的主要服務對象和經營發展方向。但由于小企業的經營不規范、信用度低，小額農戶貸款不良率的增加以及貸款責任追究力度的加大，使農村信用社產生了對小企業和農戶的“慎貸”想法。
三是經管理念錯位。受效益的驅使，服務“三農”，在“三農”中開辟發展空間還沒有真正成為農村信用社經營發展的理念。與商業銀行爭大戶是很多農村信用社盈利和完成考核指標的一項重要戰略。
四是考核機制的不科學、不完善。農村信用社一般實行績效掛鉤，并有考核辦法。考核辦法中的主要內容一般是考核存款的增量、正常貸款的增量、不良貸款的下降率、百元收息率、中間業務收入和盈虧等，但很少將單戶貸款是否超比例等指標列入是否依法合規經營的內容，納入績效考核之中。單戶貸款超比例不但不會受到懲罰，反而在績效掛鉤考核中，還會增加個人的收入。這使得單戶貸款超比例問題不但沒有得到遏制，反而得到了助長。
五是依法合規經營和防范風險的意識不強。一些農信社對單戶貸款超比例有些法不責眾的感覺，認為單戶貸款超比例，不是什么嚴重的問題。
六是監管部門的監管和處罰力度不夠，助長了農信社毫不顧忌的超比例放款。
二、解決農信社單戶貸款超比例的建議
一是在依法合規穩健經營的情況下，創新經管理念，拓展盈利空間，增加公眾對農信社的信心。在此基礎上適當擴股，增加盈利，擴充資本，不斷增加資本余額，以增強抗風險的能力，同時提升單戶貸款的額度。
二是地方政府、執法部門要大力支持農信社依法合規經營和發展，采取有效措施和具體行動打擊逃廢農信社債務的行為，為農信社發放小額貸款創造良好的信用環境，讓農信社放心、樂意的去為“三農”、為小企業服務，實現“政府、三農、小企業、農信社”多贏的良好局面。
三是省聯社對農信社應制定統一的績效考核辦法，將是否違規經營作為考核辦法中的重要內容，以增強農信社的風險和法規意識。
四是農信社必須認真貫徹有關農信社改革的一系列文件精神，找準自己的位置，擺正發展與服務“三農”的關系，轉變那種“沒有大戶貸款就不能盈利，就無法經營和發展”的經營觀念。與商業銀行相比，要發揮自己的長處，看到自己的劣勢，努力拓展自己的生存和發展空間。
但2004年以來，XXX信用社的不良貸款大幅攀升，2004年末和2005年頭兩個月，信用社的新增不良貸款達3000多萬元，新增不良貸款中絕大部分的貸款用途為：奶牛養殖。因此，XXX鎮奶牛養殖業整體經濟效益的大滑坡、奶牛養殖戶的大面積虧損造成了信用社不良貸款的猛增，通過調查，形成養牛業不景氣的主要原因有以下幾個方面：
一、 飼料價格上漲，牛奶的銷售價格低迷
從2004年3月，我縣奶牛飼料的平均價格從0.6元左右/斤持續上漲，并上升到0.85元-0.90元/斤，漲幅高達42%，造成養牛業的飼養成本大幅度提高；作為養牛業一項主要經濟來源的牛奶銷售收入，幾年來牛奶的價格一直維持在0.8元-0.9元/斤這一區間，與飼料價格上漲的趨勢不成正比。而經過測算，只有當牛奶價格高于飼料價格0.25元/斤以上時，養牛戶通過銷售牛奶獲得銷售收入，再減去飼料、雇工費、水電費、獸藥、消毒費和貸款利息等費用支出，才能夠在保本的基礎上實現利潤，就是說0.25元的牛奶和飼料的差價是奶牛養殖的保本價格。因此，2004年3月份以來飼料和牛奶的市場價格變化，直接造成養牛業的大面積虧損。
二、奶牛銷售價格下滑
飼料價格的持續走高的市場形勢，使養牛業陷入了困境，由此產生的負作用使奶牛的價格大幅度下滑：優質成年奶牛的價格從高峰期（2003年）的每頭1.8萬元到2萬元，下降到目前的8000元到1萬元，差價達1萬元左右；小母牛犢的價格從高峰期的每頭6000-8000元，下降到目前的500元左右；淘汰奶牛的價格從高峰期的每頭3500元左右，下降到目前的1500元左右。目前已經出現了牛犢待賣但無人問津的現象。由此造成的影響體現在以下二個方面：
1、成年奶牛價格下滑雖然目前對養牛戶的經營不會產生直接的不利因素，也不是造成目前養牛業虧損的主要原因，但目前存欄的奶牛是信用社金額巨大的信貸資產之一，其價格的貶值，直接造成養牛戶的資不抵債，使信用社的信貸資產形成了巨大的風險。同時其價格的走低與飼料價格的攀升的現實，直接形成牛犢和淘汰奶牛價格的下滑；
2、2004年以前，養牛戶通過銷售牛奶獲得銷售收入，已經基本可以與各項支出和相關費用相抵，部分自有資金比例高、養殖經驗豐富的養牛戶在這一環節已經取得了一定的利潤。并且，養牛戶流動資金充足，配方科學、質量良好、投量合理的飼料喂養，使得奶牛的產奶量多、奶質好，并且產犢率高。由于牛犢數量充裕，養牛戶在保留一定數量牛犢繼續喂養、擴大養殖規模以外，可以對剩余的牛犢進行銷售，每頭6000-8000元的銷售收入也是實現利潤的根本保障。同時，一部分年齡大、產奶低的淘汰奶牛也可以較高的價格進行變現。因此養殖業的行情曾經是"一片大好"。但是2004年3月以來，飼料價格的居高不下，已經讓養牛戶入不敷出，而由此帶動的牛犢和淘汰牛價格滑坡的負面市場效應，更讓奶牛養殖業的經營雪上加霜，微薄的銷售收入解決不了養牛戶資金緊張的根本問題。
三、流動資金短缺，經營出現惡性循環
由于上述原因，部分養牛戶在銷售收入減少的情況下，流動資金短缺，但仍必須投入資金，進行必要的飼料投量，因此只能四處借錢舉債來養活奶牛。但由于短期內資金支出大于收入的現象難以改變，其流動資金日益減少，只能縮減資金投入，靠減少飼料的投入量或降低飼料的營養含量進行維持，而這又勢必造成奶牛體質的下降、產奶量的降低，所以牛奶和牛犢銷售收入的減少的結果又在所難免，奶牛業的生產和經營出現了惡性的循環。更令人擔憂的是：部分養牛戶已經私自變賣、轉讓奶牛來養活其它的奶牛，這種"以牛養牛"的現象，將給信用社的信貸資產造成直接的風險。
四、奶牛選購價格過高、奶牛質量參差不齊
2003年奶牛和牛奶市場待續升溫，在政府的大力號召下，大量農戶選擇從事奶牛養殖。同時，過熱的市場造成了奶牛的價格膨脹，2003年7-12月份，成年奶牛的市場價格高達2萬多元。由于部分農戶缺乏市場風險意識和必要的養殖經驗，在其從事養殖的起步階段，就出現了只重數量、不顧價格、不重質量的現象，盲目地購進大量的奶牛。據統計：2003年下半年，XXX鎮農戶以2萬元左右的高價，新增存欄奶牛5000余頭，人為地造成養殖成本過高。而且由于部分養牛戶缺乏必要的選牛經驗，部分奶牛品種不純、體質差、產奶量低，有的甚至根本就不是奶牛。在飼養過程中，部分養牛戶也沒有掌握科學的養牛方法，病牛和死牛的現象時有發生。因此，在奶牛市場剛剛趨于平穩的2004年初，其經營就已經出現了虧損，使信用社的貸款過早地出現了不良。勉強維持經營的養牛戶也由于較高養殖成本和質量較差的奶牛等因素，在日常同樣多資金投入的情況下，目前的經營也已經陷入了困境，無法正常歸還信用社的貸款。
五、養牛戶經營單一，抵御風險能力差
東棘鎮的大部分養牛戶搞專業養殖，放棄了農業種植，沒有其他的收入來源，因此經營一旦出現虧損，在無法獲得信用社的資金支持的情況下，就無法正常經營，這也是信用社不良貸款居高不下的客觀原因之一。
六、信用環境污染，信用觀念有待加強
由于養牛業的大面積虧損，以及XXX信用社2004年全年基本停止發放養牛貸款的現實，部分養牛戶失去了繼續經營的信心，對還貸和結息有抵觸情緒。一些養牛戶持攀比、觀望態度，以至一些原本信用意識良好的養殖戶也不能主動歸還信用社的貸款，加大了信用社信貸人員的工作量，致使信用社的不良貸款出現了"前清后增"。2002年以來，XXX鎮作為XX市"信用工程"的試點，初步建立的信用環境受到污染，廣大農戶初步形成的信用意識面臨著嚴峻的挑戰。
七、信用社的貸款管理工作脫節
由于XXX信用社的貸款筆數多、XXX鎮的地域較為分散、養牛戶主動還貸的比例偏低、信用社信貸人員少、貸款管理力度不強等方面的原因，信用社的貸后檢查工作跟不上，對到期貸款的催收工作不到位，使信用社的信貸工作只停留在對新增不良貸款的被動清收上，信貸管理工作嚴重脫節。這也是信用社不良貸款"前清后增"的主要原因之一。
八、縣政府承諾的小額貸款貼息款沒有及時到位
[關鍵詞] 農村信用社農戶小額信用貸款
一、農村信用社開展農戶小額信用貸款現狀
農戶信用貸款自農村信用合作社成立就誕生這項業務，并作為主要貸款形式存在，直到改革開放后，農村信用合作社的貸款投向主要集中在鄉、村企業及個體工商戶，貸款的主要形式主要以擔保、抵押為主，從此，農戶信用貸款這項主營業務逐步萎縮。
目前推行的農戶小額信用貸款與以往農戶信用貸款的貸款方式相同，但還是有很大的區別。以往的農戶小額信用貸款主要解決農民的生活、生產問題，貸款額度比較小;而現行的農戶小額信用貸款額度較大，發放用途比較廣泛，既有農民生活、生產貸款，又有經商、個私企業貸款，但發放的對象必須是信用戶，憑貸款證（信用證）辦理貸款。信用戶是通過農戶信用評定，也就是根據信用狀況、家庭現有資產，以及收入狀況所做的評定，等級分為優秀、較好、一般三個檔次，并核定不同的信用貸款金額，采取“一次核定，隨用隨貸，余額控制，周轉使用”的管理辦法。
二、農戶小額信用貸款中存在的主要問題
1.農戶信用問題
農戶信用問題主要來自于農戶個人本質，表現在個人道德水準，信用觀念和對事物的作為等方面。(1)少數客戶信用觀念淡薄，只借不還，導致小額農貸風險。由于目前社會整體信用欠佳，在農村，少數農戶把農村信用社支農的善意行為當作騙取貸款的大好機會，一哄而上，也不管自身是否實際需要，把貸款當作國家的錢，稀里糊涂用盡了明天的錢，這些人取得貸款后是躲的躲、藏的藏，盡可能地逃廢債務。屬區某村某組共有農戶26家，19戶借有小額信用貸款，每戶5000元，到目前尚有12戶到期未還，形成較大風險;(2)假冒用途，騙取貸款。社會上一些游手好閑，不務正業人員，利用貸款證（信用證）假冒用途，騙取貸款，進行揮霍，賭博，造成風險。某支行有三筆小額信用貸款到期未歸還，產生了不良貸款，經過調查、催討發現，借款戶為整天吃喝玩樂，沉迷于賭博的閑雜人員，是通過假冒用途取得的貸款;(3)持證客戶互相頂貸，造成“三角債”使農村信用社收回貸款遙遙無期。少數人把農村信用社對建檔評級作為取得小額信用貸款的綠色通道，盡管農村信用社一再宣傳誰借誰用，誰借誰還，不準出租、出借貸款證等小額農貸政策。實際上農戶與農戶相互頂名貸款泛濫成災，等別是親戚朋友，不守信用者貸到所需貸款，小額貸款壘大戶，“三角債”等使農村信用社目瞪口呆，苦不堪言。如某支行發現有三筆小額信用貸款都是同一個人使用，而使用者是被評為不守信用戶，是借用一個親戚、二個朋友的信用證出面借款，三筆90000元貸款已全部逾期。
2.管理難度與成本問題
由于農村產業結構的調整，一些非傳統產業生產周期大多在6個月以上，有的超過一年甚至更長，小額信用貸款期限短，筆數多，金額小，加之農村人口流動量和流動性大，造成貸后管理工作復雜，難度大，增加了小額信用貸款的風險指數。小額信用貸款從規劃到發放，工作量大、金額小、筆數多。一筆小額信用貸款的發放管理成本，大于其他任何一個貸款品種。小額信用貸款利潤和風險的不對稱，成本過高，不利于進一步調動拓展小額信用貸款的積極性。
3.貸款約束機制與激勵機制問題
基層信貸人員對發放小額信用貸款存有偏向。目前多數農村信用社為增加信貸人員責任意識，提高新增貸款質量，實行貸款責任終身追究制度，誰發放貸款誰負責收回，到期收不回的輕者扣工資，重則下崗清收。在貸款中屬擔保、抵押貸款的，如出現風險，可以依法保全;而發放信用貸款如果出現風險，就難于保全債權，為此，基層信貸人員對發放小額信用貸款顧慮重重，寧可少發放或不發放，也不去冒“風險”。另一方面，農村信用社在強化信貸風險約束的同時沒有建立相應的激勵機制，導致貸款管理中激勵機制和約束機制不配套，信貸人員所承擔的風險和收益不對稱，在一定程度上也影響信貸人員的積極性。
4.農戶信用等級評定工作真實性問題
根據中國人民銀行《農村信用合作社農戶小額信用貸款管理指導意見》的精神，所屬各鄉鎮從2002年4月份起，進行大規模的農戶信用等級評定工作。按照上級要求在1個月內完成全面的評定工作，在某種程度上已成為一項政治任務，帶有一定的強制執行的意識。中國人民銀行也對農村信用社開展小額信用貸款情況進行督促檢查，考核農戶貸款證和農戶小額貸款發放面，把發放小額信用貸款現實地轉化為一種行政命令。鄉鎮把評定任務壓給各村，在一個月內必須完成農戶總數的80%評定面，并與村干部政績聯系在一起考核。加之農村信用社由于信貸人員少，只能完全依靠村級組織來完成這項工作，在這樣較短的時間內突擊性地完成全區105611戶信用等級評定工作，這個過程中，難免出現工作不仔細、草率了事、等級評定不合理等情況，甚至出現了形式化。有一個村，由村會計一個人在辦公室里閉門造車，可以想象這樣的評定工作能否信得過。農戶信用等級是農村信用社發放貸款的基礎，俗話說:“基礎不牢，地動山搖”，按照這樣評定的信用等級放貸款，風險顯然存在。
三、農戶小額信用貸款發展思考
1.建立農戶小額信用貸款風險防范機制
好的管理辦法和管理機制是相互統一和相互促進的，高效的管理機制必須建立和完善與之完全相適應的內部執行機制，有好的管理辦法和制度，不貫徹和落實也等于沒有；沒有一個完善的辦法和內控機制，其操作風險將成倍加大小額信貸管理難度，導致小額信貸風險加劇和損失增大。目前，因操作不當使小額信貸步入了宣傳不到位貸款營銷難、農戶信息搜集失真、評級不準、頒證混亂、貸后管理跟不上、舊欠貸款本息合計以貸轉息等誤區，要走出這些誤區，必須制定清晰、有效的小額貸款實施辦法和小額信貸操作規程，做到:有線不離、照章操作；強化監督、杜絕風險。一方面要優化管理，健全事中、事后監督管理體系，稽核部門要加大對小額信貸的稽核檢查力度，重點解決操作風險環節；另一方面要強化員工培訓，培訓內容主要包括職工意識教育、業務技能、管理水平等，全面提高單位職工整體素質，從根本上達到解決操作風險和職工道德風險。
2.實現貸款責任追究制度與信貸激勵機制的有機結合
農村信用社在發放農戶小額信用貸款過程中，要因地制宜、區別對待，對信用等級差的堅決不予貸款支持，同時，在規范信貸行為、加強信貸管理和信貸約束的基礎上，完善信貸激勵機制，結合實際，科學地制定農戶小額信用貸款發放、管理和收回責任目標及考核獎懲措施。對發放小額信用貸款資產質量高、社會效益好的單位和個人應給予表彰和獎勵，并與工資獎金掛鉤，以充分調動基層信貸人員發放農戶小額信用貸款的積極性，確保農戶小額信用貸款既有足夠的信貸質量和覆蓋面，又有較高的質量和回收率。
3.開展信用工程建設
改善農村信用環境，為推廣小額信用貸款工作創造誠實守信的良好氛圍。要開展形式多樣的宣傳活動，努力培育“講信用光榮、無信用可恥”的信用意識，使農民恪守“有借有還、再貸不難”的公民信用道德準則；進一步加大打擊逃廢債力度，對逃廢債者進行曝光并列入全國信用系統黑名單；公檢法等部門要支持信用社對信貸戶的依法保全，幫助信用社最大限度地挽回資金損失;要把推廣農戶小額信用貸款與創建信用村、信用鎮緊密結合起來。“小額信用貸款”推廣得好，地方黨政支持，信用社資產質量較高的村（鎮），可優先評為信用村（鎮），并加大支農資金投放力度，反之，則要限制貸款規模，真正做到褒揚守信，貶抑失信。
全面開展信用工程活動是培育農村信用環境和弱化農村信用社經營風險的重大舉措。目前社會環境還沒有得到完全改善。整體信用環境欠佳，給農村信用社資金投放帶來了一系列的不安定因素，在農村套取小額農貸、騙取資金和廢債權的債務的現象較為突出。各地通過實施信用工程，深入開展創造信用鎮、信用村活動有較大成效。要弱化經營風險、客戶風險，必須充分發展農村經濟構建信用平臺，培育農村信用環境。農村信用社應按照《農戶小額信用貸款管理指導意見》的要求，切實改變工作作風，深入村組、農戶，廣泛地開展調查研究，建立健全農戶經濟檔案，全面記錄本服務區農戶從事經營活動的情況、收入狀況、家庭實有資產狀況、還款的歷史記錄、所在的村委會組織意見等等，并要緊緊依靠農村各級黨政組織，建立對農戶的信用評定制度，完善農戶貸款信用體系，最大限度地做好風險防范工作。實踐證明，創建信用鎮、信用村，能盡快改善農村信用環境和加大對地方的金融信貸服務，使農村經濟得到快速發展。實施信用工程，是一個利民興社之舉，使地方經濟增長，信用客戶和優良客戶增多，不講信用和逃債廢債的人逐漸減少，農村信用社業務也顯現出良好的發展態勢。因此開展信用工程建設活動，能夠使農村信用環境轉化和農村信用社貸款風險可控。
4.建議相關補償政策配套到位
國際小額信用貸款制度設計的重要特征就是以高利率來補償發放主體的一部分成本。我國實行的是有浮動的主體管理制度，農村信用社的存貸款利率可以在一定的區間內上浮，但對農戶小額信用貸款還是采取不浮動或少浮動，農村信用社發放農戶小額信用貸款，成本高于國外的同類機構和國內其它類型的貸款，因此，對這項業務的虧損要給予行政補貼，對經營農戶小額信用貸款要免交營業稅和所得稅，從利益上對信用社的資金運用進行鼓勵、引導和調節，以刺激農村信用社加大對農戶的投放力度。另一方面由地方政府牽頭建立風險補償基金或建立農業政策性保險基金，用于彌補因自然災害等不可抗拒因素形成的貸款損失。對新增的農戶小額信用貸款，可借鑒扶貧貸款方式，國家給予貼息，而不能把他們目前的“弱勢”推向市場和完全由農村信用社來承擔。
參考文獻:
一、利率浮動存在的問題
(一)高浮動利率政策不符合我國“農情”，加重了農民的利息負擔。目前農信社向農民發放貸款，在基準利率基礎上可上浮到230%以內，而其他商業銀行向城市居民、企業單位發放貸款，利率上浮大多在30%至60%之間。農信社吸收存款與其他商業銀行利率相同，但貸款利率上浮幅度卻高于其他商業銀行，只考慮了農信社的局部利益，卻損害了“三農”利益。
(二)貸款利率上浮缺乏合理依據。首先，利息是資金的價格，利率制定的依據是資金使用的利潤水平。農民是弱勢群體，社會平均利潤的占有水平極低，貸款利率浮動卻最大，顯失公平。其次，近幾年農信社發放貸款的資金，有一部分是人民銀行的支農再貸款(××縣聯社占用使用支農再貸款8000萬元，××縣信用聯社占有支農再貸款4000萬元，此兩家機構的信貸資金來源主要依賴人民銀行支農再貸款),相對于組織存款和拆借資金，其籌資成本較低，從成本考慮，貸款利率不應過高浮動。
(三)農信社貸款面向廣大農民，農民的信用意識和抵押物普遍高于企業，且貸款期限短、額度小、風險分散，而商業銀行貸款面小、額度大、風險集中。農信社貸款風險小于商業銀行，但利率浮動高于商業銀行，顯然不合理。
(四)農信社貸款高浮動利率不利于行業公平競爭。農信社一統農村信貸市場，農民貸款只能求助于農信社，農民面對高利率有看法、但沒辦法。
(五)利率一浮到頂與逾期貸款罰息差距縮小，甚至高于逾期罰息，異化了借貸雙方的信貸關系。舊貸到期，借新還舊，手續煩、費用大，能否貸得上還是個問題，有的貸戶干脆還息不還本，認可逾期罰息。
(六)貸款利率浮動區問的確定未考慮地區經濟發展的差異。利率作為資金的價格，在充分競爭的市場條件下，其如同其他商品的價格一樣，不同的貸款利率水平代表著不同的需求水平。但在經濟欠發達的農村地區，從貸款供給主體看，隨著農業銀行鄉鎮營業所的大量撤并，農村信用社成了真正意義上的“農村金融主力軍”，幾乎獨家壟斷了農村信貸供給市場，“三農”貸款別無選擇。
二、政策建議
(一)合理確定利率浮動區間，加強利率與其他貨幣政策工具和宏觀經濟政策的協調配合。利率市場化政策需要以發達的市場經濟和充分的市場競爭為前提。在經濟欠發達的農業地區，農村貸款利率的高低既事關農村經濟發展、農民增收，也事關政局穩定和民心向背。我們認為，從目前情況看，欠發達農村地區應適當縮小貸款利率浮動區間。首先，應根據地域和經濟差異，實行有差別的利率浮動政策。基本的考慮是，區分東部與西部，東部地區執行較高的浮動利率，西部欠發達地區執行較低的浮動利率。其次，要充分利用再貸款貨幣政策工具，對欠發達地區的農村信用社提供長期的低息資金支持。“三農”貸款帶有一定的政策性，不能因為其具有高風險性質而實行高利率政策，相反，應從其負有政策義務的角度出發，給予相應的利率優惠。為體現這一特性，中央銀行可考慮以較低的象征性等利率繼續為欠發達地區的農村信用社提供較長期限的支農再貸款，支持農村信用社以優惠利率發放“三農”貸款。第三，應協調財政和稅收等經濟政策，對農村信用社給予稅收、財政等政策扶持。為彌補以優惠利率發放“三農”貸款所造成的利差損失，建議國家對支農貸款利息收入在一定期間內實行營業稅減免，對“三農”貸款給予財政貼息。
(二)盡快建立健全符合自身實際的貸款定價機制和利率風險管理制度。一是要取消目前以用途為依據確定貸款利率浮動幅度的定價模式,按照市場化、效益化、差別化和規范化的原則，建立綜合反映客戶信用狀況、發展前景、經營管理水平和自身成本控制、效益核算、風險襯償等情況的貸款定價機制，根據主要目標客戶群，選擇相應的定價模式，確定合理的貸款價格水平，最終形成一套以成本效益為基礎，市場價格為導向，降低利率風險和提高盈利能力為目標的定價管理辦法，改變部分農信社目前存在的利率“一浮到頂”現象,遏制利率道德風險，用規范的管理制度體現“扶優限劣”原則。二是可參照巴賽爾銀行監管委員會《利率風險管理原則》的有關規定，續時收集、積累和分析相關數據，對近期的利率走勢做出科學預測，通過控制貸款期限和結構，防止期限錯配，逐步調整資產利率結構，建立科學有效的利率風險控制體系，降低和規避利率風險。
(三)進一步健全農村金融服務體系，為盡早實現真正意義上的利率市場化創造條件。為營造公平、公開的市場競爭環境，解決目前農村地區由于金融機構數量少、功能差而造成的服務缺位、競爭不充到和金融抑制等問題，需要進一步深化農村金融體制改革，培育和興辦直接為“三農”服務的多種所有制的金融組織,形成一個服務于“三農”的多層次、全方位、競爭有序的金融市場體系，以期通過多元競爭，實現信貸資金價格的合理化。
借款人：
住所地：
法定代表人：
貸款人（牽頭社）：
住所地：
法定代表人：
貸款人（成員社）：
住所地：
法定代表人：
貸款人（成員社）：
住所地：
法定代表人：
貸款人（成員社）：
住所地：
法定代表人：
貸款人（成員社）：
住所地：
法定代表人：
借款人因擴大生產經營需要，向以上由牽頭社和成員社組成的社團申請短期流動資金貸款，由保證人提供擔保。根據《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》和《河南省農村信用社社團貸款管理辦法（試行）》等規定，經各方當事人平等協商，自愿簽訂本貸款合同。
第一條 定義和解釋
本合同中，除非法律規定和本合同條文另有約定，合同中的詞語按照下列含義進行解釋：
1.1 “社團貸款”指由牽頭社和成員社組成的貸款社團，采用同一貸款合同（即本合同），按照商定的期限和條件向同一借款人提供的貸款。
1.2 “社團會議”指由牽頭社組織召開或者牽頭社應成員社提議召開，全體成員社參加，共同商議社團貸款相關事宜的組織。
1.3 “牽頭社”指負責籌組貸款社團和受成員社委托負責貸款管理的信用社：“成員社”指接受牽頭社邀請，自愿參加貸款社團，共同向借款人發放貸款的信用社。
1.4 “承諾金額”指牽頭社和成員社按照本合同約定向借款人發放貸款的金額。
1.5 “貸款承擔比例”指牽頭社和成員社的承諾金額占貸款總額的比例。
1.6 “貸款人”包括牽頭社和成員社。
第二條 借款人陳述和保證
2.1 借款人是依法設立的、具有法人資格的實體，依法有權訂立和履行本合同。
2.2 為本合同項下貸款而向牽頭社和其他貸款人提供的會計報表及有關資料真實、完整、準確。
2.3 本合同簽訂之前無重大經濟糾紛訴訟發生。
2.4 為履行本合同需要，在牽頭社開立專門帳戶。
2.5按照本合同約定的用途使用借款并按期償還本金和利息。
2.6 在本合同約定的結息日或還本日前在牽頭社開立的帳戶上備足當期應付之利息或本金，并授權牽頭社于約定的結息日或還本日從帳戶主動劃收。
第三條 貸款的金額、用途和期限
3.1 貸款人同意向借款人提供總額為人民幣 萬元的貸款。根據“自愿認貸，協商確定”的原則，各貸款人的承諾金額如下：
貸款人 承諾金額
xx縣xa農村信用合作社 萬元
xx縣xb農村信用合作社 萬元
xx縣xc農村信用合作社 萬元
xx縣xd農村信用合作社 萬元
xx縣xe農村信用合作社 萬元
3.2 本合同項下的貸款用途為 .未經貸款人書面同意，借款人不得改變本合同中確定的借款用途。
3.3 本合同項下貸款期限共 個月，自 年 月 日起至 年 月 日止。
3.4 在貸款期限內，借款的實際提款日和還款日以借據為準。
3.5 借據是本合同不可分割的組成部分，除日期以外，其他記載事項如與本合同不一致的，以本合同為準。
第四條 利率和利息
4.1 本合同項下的貸款利率，確定為月息 ‰。
4.2 自實際提款日起按日計息，按月結息，結息日為每月的20日，借款到期，利隨本清。
4.3 本合同履行中如遇中國人民銀行調整借款利率并應適用于本合同項下借款時，貸款人無需通知借款人即有權依規定按調整后的借款利率和方式計算利息。
第五條 貸款發放
5.1 貸款人應當按照各自承諾的貸款金額和第5.4條約定的時間發放貸款。
5.2 成員社本合同生效后，分別與借款人開立借款借據發放貸款。
5.3 貸款發放時，各成員社應根據本合同約定，將款項劃到借款人在牽頭社開立的專門帳戶。
5.4 牽頭社和各成員社發放的款項，均應在本合同生效之日的次日的營業終了前將款項劃撥到帳。
第六條 借款人的權利和義務：
6.1 按本合同約定期限和用途提取和使用借款；
6.2 未經貸款人書面同意，不得提前歸還借款；
6.3 按本合同之約定清償本合同項下的借款本金及利息；
6.4 自覺接受貸款人對本合同項下借款使用情況的調查、了解及監督；
6.5 積極配合貸款人對其有關生產、經營和財務情況的調查、了解及監督，并有義務向貸款人提供相關各期的損益表、資產負債表等報表資料；
6.6 對貸款審查過程中所提供材料的真實性、準確性、完整性負責；
6.7 發生歇業、解散、停業整頓、被吊銷營業執照或被撤銷時，應于事件發生后5日內書面通知貸款人，并保證立即歸還借款本息。
6.8 對貸款人向其寄出或以其他方式送達的催收函或催收文件，簽收后應在3日內將回執寄出；
6.9 如進行承包租賃、股份制改造、聯營、合并、兼并、合資、分立、減資、股權變動、重大資產轉讓以及其他足以影響貸款人權益實現的行動時，應至少提前30日通知貸款人，并經貸款人書面同意，否則在清償全部債務之前不得進行上述行為；
6.10 變更住所、通訊地址、營業范圍、法定代表人等工商登記事項的，應在有關事項變更后7日內書面通知貸款人；
6.11 如發生對其正常經營構成危險或對其履行本合同項下還款義務產生重大不利影響的任何其他事件，包括但不限于涉及重大經濟糾紛、破產、財務狀況的惡化等，應立即書面通知貸款人。
第七條 貸款人的權利和義務：
7.1 要求借款人提供與本借款相關的全部資料；
7.2 依本合同約定或法律規定從借款人帳戶上劃收依本合同約定借款人應償付的借款本金、利息、復利、罰息及所有其他應付費用；
7.3 對借款人逃避監督、拖欠借款本金及利息或其他嚴重違約行為，有權實行信貸制裁，有權向有關部門或單位予以通報，有權通過新聞媒體實現公告催收；
7.4 依本合同約定按期足額向借款人提供借款，因借款人原因造成遲延的除外；
7.5 對借款人提供的有關其債務、財務、生產、經營等方面的資料及情況保密，但本合同另有約定和法律法規另有規定的除外。
第八條 還款：
8.1 借款人應按照本合同約定，及時足額償還借款本金和利息。
8.2 借款人不能按期歸還貸款，可以在到期日前 日向牽頭社提出書面展期申請及擔保人同意繼續擔保的書面意見，，經過社團會議決定同意，由社團所有貸款人與借款人共同簽訂展期協議后，本合同項下借款才相應展期；在雙方簽訂展期協議前，本借款合同繼續執行。
8.3 貸款本息收回時，由牽頭社按照本合同約定的貸款承擔比例劃付到各成員社。
8.4 如不能按期全額歸還社團貸款時，對歸還的部分，牽頭社應按照本合同約定的貸款承擔比例分別劃歸各成員社。
8.5 貸款逾期和未按照合同約定的借款用途使用計收的罰息，由牽頭社按照規定統一向借款人收取。
第九條 提前還款：
9.1 借款人提前還款的，應于擬定提前還款日前 日向牽頭社提交申請，經過社團會議決定同意后，可以提前還款。對于提前償還的款項，借款人不能重新借用。
9.2 借款人經過社團會議決定同意提前還款的，按實際用款天數計算利息，與本金一并歸還。
9.3 未經貸款人同意，借款人提前歸還本合同項下借款的，貸款人有權依照本合同約定的借款期限和利率計收利息。
第十條 擔保：
10.1 本合同項下貸款本金、利息的清償和可能發生的借款人違約金、賠償金、銀團實現債權的費用的承擔，由 保證人 和向貸款社團提供連帶責任保證，并與各貸款人共同簽訂編號為x農信社貸保字（2005）第1號社團貸款擔保合同。
10.2 牽頭社認為發生了社團貸款擔保合同中約定的足以影響擔保人的擔保能力的有關事項、提交社團會議討論決定后，借款人應重新提供令貸款人滿意的擔保；但在新的擔保合同生效前，銀團貸款擔保合同依然有效。
第十一條 違約責任
11.1 本合同生效后，貸款人和借款人均應履行本合同所約定的義務。任何一方不履行或不完全履行本合同所約定義務的，應當依法承擔違約責任。
11.2 借款人未按本合同約定辦理并提取借款的，貸款人有權按合同利率按日計收遲延違約金。
11.3 貸款人未按本合同約定辦理并提供借款的，按合同利率按日支付遲延違約金。
11.4 貸款人到期不償還本合同項下借款本金及利息的，貸款人有權限期清償，有權對借款人在貸款人開立的所有帳戶資金行使抵銷權，同時對逾期借款按本合同第4.1條載明的貸款利率水平上加收50％。
11.5 借款人未按本合同約定用途使用借款的，貸款人有權提前收回部分乃至全部借款或解除合同，并對借款人違約使用的借款按本合同第4.1條載明的貸款利率水平上加收100％。
11.6 對逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計收利息，直至清償本息為止。對不能按時支付的利息，按罰息利率計收復利。
11.7 借款人使用借款如同時出現11.5、11.6所列情形的，貸款人應擇其重而處罰，不能并處。
11.8 借款人有下列行為之一的，應在收到貸款人通知后3日內予以改正并采取令貸款人滿意的補救措施，否則貸款人有權取消尚未發放的貸款，并提前收回已經發放的部分或者全部貸款：
11.8.1 向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產負債表、損益表和其他財務資料的；
11.8.2 不配合或拒絕接受貸款人對其使用借款情況和有關生產經營、財務活動監督的；
11.8.3 未經貸款人同意轉讓或處分、或者威脅轉讓或處分其資產重要部分的；
11.8.4 其財產的重要部分或全部被其他債權人占有、或被指定受托人、接收人或類似人員接管，或者其財產被扣押或凍結，可能使貸款人遭受嚴重損失的；
11.8.5 未經貸款人同意進行承包、租賃、股份制改造、聯營、合并、兼并、合資、分立、減資、股權變動、轉讓以及其他足以影響貸款人權益實現的行動而危及貸款人債權安全的；
11.8.6 發生變更住所、通訊地址、營業范圍、法定代表人等工商登記事項或對外發生重大投資等情況使貸款人債權實現受到嚴重影響或威脅的；
11.8.7 涉及重大經濟糾紛或財務狀況惡化等，使貸款人債權實現受到嚴重影響或威脅的；
11.8.8 其它任何可能導致貸款人借款合同項下債權實現受到威脅或遭受嚴重損失的。
11.9 借款人未能按照合同約定償還利息，拖欠利息達到2個月（含）的，貸款人有權宣布全部貸款提前到期，自第2個月21日起起，對全部貸款按照逾期貸款利率計收利息。
第十二條 費用：
12.1 除利息外，社團貸款牽頭社和成員社不得向借款人收取其他任何費用。
12.2 社團貸款所發生的費用支出，由牽頭社先行墊付，由成員社按照貸款承擔比例分擔。
第十三條 牽頭社的權利和義務：
13.1 根據貸款管理規章制度的規定，自行完成本合同約定貸款項目的評估審查；
13.2 組織辦理社團貸款的擔保手續；
13.3 對審定同意發放的社團貸款總額及各成員社分擔的貸款金額，逐筆進行登記，記錄發放和收回情況；
13.4 設立借款人貸款專戶，將借款人支付的利息和歸還的本金，按貸款承擔比例及時歸還成員社；
13.5 組織召開或者應成員社提議召開社團會議；
13.6 收集有關社團貸款的實施情況，并定期向社團貸款成員社通報社團貸款的使用和管理情況；
13.7 指定專人負責社團貸款的具體事務；
13.8 監督、檢查借款人履行合同情況；
13.9 必要時向貸款人通報貸款的使用和管理情況；有緊急情況的，隨時通報；
13.10 根據本合同規定和社團會議決定采取相應的行動；
13.11 辦理成員社委托辦理的有關社團貸款的其他事項。
第十四條 成員社的權利和義務：
14.1 各成員社在履行本合同的過程中，應按照貸款承擔比例各自享受權益和承擔風險。
14.2 各成員社均是在對借款人的項目、業務、財務狀況的獨立調查和分析的基礎上，自主決定訂立本合同。
14.3 各成員社授權牽頭社根據本合同的約定行使貸款人的權利，其行為對各成員社均具有法律約束力。各成員社應通過牽頭社行使本合同規定的各項權利。
14.4 成員社有權向牽頭社了解借款人的貸款使用、項目建設等情況。
第十五條 社團會議：
15.1 社團會議由牽頭社組織召開，任何一個成員社均可以提議召開社團會議；
15.2 牽頭社和全體成員社參加時，社團會議才能召開；
15.3 社團會議根據需要召開，不受時間和地點限制；
15.4 社團會議有權對社團貸款的重大事項作出決議，并由牽頭社負責采取措施；
15.5 社團會議通過決議，應當由牽頭社和成員社全體一致通過。
第十六條 合同的生效、變更、解除與轉讓：
16.1 本合同自貸款人和借款人各方法定代表人簽字并加蓋公章之日起成立，自本合同和附屬于本合同的保證合同獲得上級有權機關批準之日起生效。
16.2 本合同項下借款本金、利息、復利、罰息、違約金及所有其他應付費用償清之日終止。
16.3 本合同生效后，除本合同已有之約定外，任何一方都不得擅自變更或提前解除本合同，如確需變更或解除本合同，應經雙方協商一致，并達成書面協議。書面協議達成之前，本合同繼續執行。
16.4 合同變更、解除的，不影響各方要求賠償損失的權利；合同解除的，不影響本合同中規定的爭議解決條款。
16.5 借款人轉讓其在本合同項下的權利、義務的，必須經貸款人一致同意并重新確認擔保。在全體貸款人與受讓方的合同生效前，本合同依然有效。
16.6 貸款人轉讓其在本合同項下權利義務的，應及時通過牽頭社書面通知其他貸款人、借款人及擔保人。
第十七條 爭議解決：
17.1 借款人和貸款人在履行本合同的過程中發生爭議的，應當通過協商解決；協商不成或者不愿協商的，任何一方均可向貸款人住所地人民法院提起訴訟。
17.2 各貸款人之間在履行本合同的過程中發生爭議的，應當召開社團會議協商解決；協商不成的，由各方上級主管機關協調處理。
第十八條 其他事項：
18.1 對本合同未盡事宜，合同雙方可以另行協商約定其他事項作為本合同附件，與本合同具有同等法律效力。
18.2 本合同簽訂后，牽頭社按照管理規定報請上級主管機關批準，并通過上級主管機關報河南省農村信用社聯合社備案。
18.3 本合同正本一式 份，貸款人和借款人各執一份，報上級主管機關和河南省農村信用社聯合社備案一份。
借款人：（蓋章）
法定代表人（簽字）：
貸款人（牽頭社）（蓋章）：
法定代表人（簽字）：
貸款人（成員社）（蓋章）：
法定代表人（簽字）：
貸款人（成員社）（蓋章）：
法定代表人（簽字）：
貸款人（成員社）（蓋章）：
法定代表人（簽字）：
貸款人（成員社）（蓋章）：
法定代表人（簽字）：
【關鍵詞】信用社；抵押貸款；風險
一、農村信用社抵押貸款存在的主要問題
（一）抵押貸款手續不完善
相對于信用貸款而言，農村信用社抵押貸款手續更加煩瑣，風險較大。辦理抵押貸款，需要經過各個相關部門的配合批準，并且具有較高的稅費。例如依法處理一起抵押房產貸款，就要經過法院、房產管理、土地、稅務部門等各個相關部門的批準審核，除此之外，還有較高的稅費，抵押貸款的人員需繳納40%轉讓費、3%的契約費，公證處的評估收費通常為0.5元/m2，還有地籍測繪費和房屋丈量費等，具有較高的處理成本。這些都增加了借款人的負擔，因此在抵押貸款辦理過程中，常出現手續不完善的情況，相關部門疏忽，簡化辦理手續，不能認真考察借款人的法人資格、償還實力、經濟關系等，也有很多出現了所謂的“關系戶”、“人情款”等情況，不走正規辦理抵押貸款的流程，致使貸款后期出現很多問題，帶來了較大的風險。長沙市房管局在辦理抵押手續時要求較嚴，而縣市一級代簽代辦現象時有出現。
（二）農村信用社抵押貸款管理
農村信用社在辦理抵押貸款的過程中，存在著較多管理方面的問題，管理上的疏漏，也使得農村信用社實施的抵押貸款存在著許多潛在風險，具體主要有以下幾個方面。
1.先放貸后辦不了抵押又沒能及時收回款項
現在農村信用社存在很多先放貸后辦理抵押的情況，其本質就是沒能按照正規的手續辦理抵押貸款。這主要是由于信用社對抵押貸款所存在的風險認識不夠，因此不能夠形成良好的管理制度。許多信用社或者信貸人認為抵押貸款不存在風險，抵押物可以補償所需償還的款項，因此不嚴格遵守辦理流程。先放貸后處理抵押物便成為許多農村信用社或者信貸人辦理抵押貸款的方式之一，表面上看提高了貸款的效率，縮短了抵押貸款的時間，為貸款人或者企業提供了較為寬松便利的貸款環境，實際上存在著許多問題，未經嚴格審查借貸人的抵押品而提前放貸，會導致事后處理抵押品時發現抵押物不能夠辦理貸款的情況，提前放貸，又不能夠對所貸款項及時收回，導致在此過程中抵押貸款形成呆滯甚至失去依法保護而流失。
2.貸款到期沒收回
貸款到期不能夠積極予以催收，沒及時上訴或者超過了訴訟時效等，這都是由于農村信用社對抵押貸款制度的管理不善引起的。同時也與信貸人的責任心密切相關，部分農村信用社的信貸人思想意識薄弱，只辦理抵押貸款，而不能夠在貸款到期時盡職盡責地處理好貸款事宜，導致到期沒能及時收回，使款項形成呆滯或流失，也為農村信用社抵押貸款帶來一定的人為因素的風險。
3.抵押物的處置
抵押物品的處置也是抵押貸款的一項重要內容，同時也存在著一定的風險。
（1）貸前抵押物的評估
在信用社抵押貸款的辦理過程中，許多具體操作很難到位，抵押物品的評估作價難也是其中一項。在信用社抵押貸款的實施辦法中，沒有對抵押物做出明確的規定，因此這對界定符合貸款的抵押物品產生了一定的困難。并且借貸人要對抵押物支付一定的費用，手續較為繁雜，所以大多借貸人不愿申請評估。這就為抵押貸款帶來了一定的風險。
（2）抵押物的處置
抵押物的處置包括抵押物品的過戶、抵押物品的保管等，均存在一定的難度。例如以房屋作抵押，必須經過相關部門（房管部門）的批準過戶，在履行完合法手續后，其房屋的產權才能夠歸屬于貸款方（這里既是農村信用社），并收取一定的費用，由于辦理過戶手續，借貸雙方均需要支付一定的費用，為貸款人增加了額外的經濟負擔，因此為處理抵押物品的過戶造成了一定的困難。抵押物品的保管也是難題，許多抵押物品是以流動資產等處于運轉的價值形態作抵押的，因此抵押物品難以封存或者保管。
4.貸前抵押貸款
貸前抵押貸款調查不到位，為信用社抵押貸款帶來了一定的風險。很多信用社不能夠對借款人或者單位提供的擔保單位、現有財產以及償還能力的可行性和合法性進行認真的調查核實；缺乏對借款人提供的抵押物品的合理性，是否符合規定，是否能夠滿足償還款項等內容的審查。除此之外，還存在另外的情況，例如某些貸款企業將自己的房屋作為抵押品進行貸款，而同時將作為抵押品的房屋作為其他企業的擔保資產，這就大大影響了抵押貸款的順利進行。還有企業為企業作擔保的資產被用來繼續作為擔保，這被稱之為“循環保”，還有欺詐擔保，由于人情或關系而產生的擔保貸款等各種抵押貸款中出現的問題，都是由于貸前調查不夠嚴謹造成的，信用社或者信貸人對抵押貸款存在的風險認識不夠，對工作不負責任，使工作不到位，均會造成抵押貸款產生以上問題，這些問題會使抵押貸款產生許多弊端，借貸人償還能力不足，擔保名存實亡等，構成了對貸款安全的潛在威脅。
5.貸中抵押貸款
貸款時審查不足，主要表現在擔保貸款手續不完善，抵押物品擔保資產等不易保管封存，借款合同內容不明確，擔保方沒有簽注擔保的具體意見，不能夠明顯區分抵押貸款和擔保貸款的方式差異，等等。這些都構成了在處理抵押貸款過程中的潛在風險，必然會導致抵押貸款不能順利進行，存在的弊端必會造成部分貸款的資金滯后甚至流失。
二、農村信用社抵押貸款的措施及對策
要解決農村信用社抵押貸款中存在的風險問題，就必須依法辦理抵押貸款，能夠正確運用法律武器，對抵押貸款進行保護，以保證農村信用社抵押貸款的安全運作和資金的合理支配。
（一）增強風險意識
要想最大限度地防范抵押貸款中存在的風險問題，首先就要求信用社及廣大信貸借貸人員增強風險意識，在市場經濟的調控下，要樹立正確的市場觀念，在信用社抵押貸款的過程中，規范相關法律法規并嚴格遵守，不走人情債，公平公正合理地進行抵押貸款，以法律作為基礎，增強農村信用社抵押貸款的安全性。
（二）加強規范抵押貸款管理
在正確認識抵押貸款的風險性的基礎上，要進一步加強規范抵押貸款的管理制度，對到期的抵押貨款予以及時的收回，通知抵押人清償款項，若協議不成，應及時向人民法院提訟，以避免資金的滯后或者流失。規范簽署的合同，減少合同中存在的風險。同時信貸人應熟知抵押貸款的法律法規，依法放貸，規范操作流程。并且實行目標責任制的管理制度，劃分責任貸款，將各抵押貸款落實到個人，增強信貸人員的責任心，確保抵押貸款合法合理的進行。
（三）建立完善抵押品管理制度
針對抵押品評估作價難以及封存保管難等問題，建立相應的抵押品管理制度，首先明確符合抵押的抵押物品的要求，確保作為擔保的抵押品都能夠順利辦理抵押；其次，嚴格按照抵押品管理的相關條款，對抵押物品進行過戶保管等，使抵押品能夠物盡其責，而避免出現抵押品閑置或者虛擬抵押等現象。
（四）加強法律法規意識
農村信用社的工作人員部分存在責任心較差、整體素質不高等特點，因此農村信用社應當把法律法規的學習作為員工培訓的一項重要內容，通過集中辦班、開展講座、自學等各種形式來加強工作人員的法律法規意識，特別是對信貸人員的培訓，增強其依法從貸的理念更是加強法律法規工作的重中之重。信用社或者相關部門可以聯系實際，結合具體案例，對信貸人員進行輔導培訓，提高其知法用法的自覺性，真正做到依法辦貸，用法律保護資產，從根本上防范農村信用社抵押貸款所存在的風險。
參考文獻
[1]楊年生.對農村信用社支農問題的一些探討[J].安防科技，2010（01）.
關鍵詞：農村信用社；貸款利率；定價
中圖分類號： F321.4 文獻標識碼： A 文章編號： 1674-0432（2013）-22-1
1 農村信用社利率管理的缺陷
農村信用社資產質量的不良和低下、經營方式和手段的落后、整體員工素質不高、經營體制搖擺不定、決定了農村信用社不僅缺乏利率風險管理機制、而且還缺乏有關利率風險系統軟件的研發，以及利率風險管理方法和手段的滯后，導致了農村信用社對宏觀經濟政策以及央行貨幣政策的變化反應遲鈍，一旦遇到利率的頻繁調整，便對突如其來的利率風險無所適從。
當前，在現行利率管理體制下，農村信用社要加強對存貸利率定價的評價分析。對存款利率的評價，應注意分析影響存款利率變化因素的趨勢，如國家近年來控制通貨膨脹的趨勢等；對貸款利率定價的評價分析，在細分客戶市場的條件下，應以貸款利率定價為突破口，實行貸款成本認定制。
2 如何降低貸款利率風險
2.1 增強貸款利率定價意識
一是提高對貸款利率定價的重要性認識，利率不僅可以調節資產與負債結構，平衡資金安全性、流動性和效益性，而且還可以發揮利率杠桿在信貸資產優化、增強客戶關系，促進業務增長等方面的綜合作用；二是要發揮貸款利率定價的主導性、主動性和靈活性，主動適應市場變化，實時調整利率定價；三是要增強對貸款利率的管理意識。合理細分客戶，制定多種貸款的利率定價，充分運用利率杠桿的手段。
2.2 健全貸款利率定價機制
一是健全貸款利率定價體系。農村信用社要根據貸款對象、方式、擔保物、期限、信用記錄、客戶承受能力及在農信社存款額度因素，結合國家宏觀調控要求、產業政策、行業風險、產品市場等多方面信息建立具體的貸款利率體系，為科學合理定價提供依據；二是建立貸款利率定價權限制度。聯社要充分發揮基層信用社和客戶經理的主觀能動性，全面聽取基層信用社及客戶經理對貸款利率定價的建議和意見；三是強化貸款利率定價監督制度。為確保貸款利率定價有理，優惠有因，授權有度，防止人情定價，主管定價等現象產生，要建立相應檢查監督制度；四是建立利率風險的預警機制。負責利率管理部門應定期通報利率市場趨勢，通報利率變動對業務經營所產生的影響，根據基準利率上升或下降的趨勢，引導信用社調整利率敏感性資產與負債的結構，規避利率風險；五是建立貸款利率操作流程。貸款利率定價應由下而上，根據各自權限，建立客戶經理――信用社主任――聯社利率管理部門――聯社分管主任――聯社利率定價管理委員會的貸款利率定價操作流程。
2.3 推新貸款利率定價方式
為了使貸款利率在資金成本、貸款管理成本、風險補償水平和目標收益加點基礎上確定貸款利率，以保證每一筆貸款都能獲取目標收益，另外還可對市場和客戶進行細分，并根據客戶需要，適時推出“利率套餐”。
2.4 強化貸款利率定價管理
一是農村信用社應向社會公布貸款利率定價政策及貸款利率定價體系，主動接受社會的監督；二是聯社的監事會應不定期對貸款利率定價的科學合理進行監督檢查；科技部門要加大研發力度，開發貸款利率定價管理系統，并能與信貸管理系統實現數據和信息共享，達到降低貸款利率定價的盲目性和隨意性。
