時(shí)間：2023-06-01 09:08:50
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險(xiǎn)法律法規(guī)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞：物流；物流保險(xiǎn)；法律法規(guī)
物流業(yè)是一個(gè)新興的產(chǎn)業(yè)，但也是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)業(yè)，在物流的每一個(gè)環(huán)節(jié)：運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、包裝、配送、裝卸、流通加工、信息提供等無(wú)一不充滿了給客戶或他人帶來(lái)財(cái)產(chǎn)毀損和人身傷害的風(fēng)險(xiǎn)，而由此造成的損失往往使物流企業(yè)承受著巨大的經(jīng)濟(jì)壓力。由此可見(jiàn)，物流業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)保險(xiǎn)業(yè)的支持。不過(guò)，我國(guó)目前物流保險(xiǎn)尤其是物流責(zé)任保險(xiǎn)的現(xiàn)狀不容樂(lè)觀，物流責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展比較緩慢，這對(duì)我國(guó)物流業(yè)的發(fā)展是相當(dāng)不利的。
一、物流責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)保障
由于物流涉及到非常多的環(huán)節(jié)，而每個(gè)環(huán)節(jié)又都充滿了意外和風(fēng)險(xiǎn)，因此物流服務(wù)中的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)也非常復(fù)雜。一般說(shuō)來(lái)，應(yīng)從以下幾個(gè)方面來(lái)理解：
（一）從損害的性質(zhì)上來(lái)看，物流責(zé)任保險(xiǎn)是物流保險(xiǎn)中的一種類型，是對(duì)物流責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)保障
物流企業(yè)在提供物流服務(wù)過(guò)程中往往會(huì)產(chǎn)生以下幾方面的損失，一是自己的財(cái)產(chǎn)損失；二是由于自己的過(guò)錯(cuò)給客戶或他人造成財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡而產(chǎn)生的損害賠償責(zé)任，即責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)；再就是商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。通常情況下，第一種屬于物流財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的承保范圍；第二種則由物流責(zé)任保險(xiǎn)予以承保；而對(duì)于物流企業(yè)的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，一般無(wú)法通過(guò)保險(xiǎn)的方式得到補(bǔ)償。由此可見(jiàn)，物流責(zé)任保險(xiǎn)是對(duì)物流責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)保障，是物流保險(xiǎn)中最重要的類型之一。
（二）從物流服務(wù)的階段來(lái)看，物流公司的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自以下幾個(gè)過(guò)程
（1）運(yùn)輸過(guò)程。物流公司由于自身工作的失誤造成貨物的毀損丟失或者錯(cuò)發(fā)錯(cuò)運(yùn)、錯(cuò)誤交貨等是運(yùn)輸中最主要的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。如果物流公司交由其他的承運(yùn)人進(jìn)行運(yùn)輸，那么由于其他承運(yùn)人的過(guò)失造成貨物的毀損丟失或者錯(cuò)發(fā)錯(cuò)運(yùn)、錯(cuò)誤交貨，物流公司同樣要承擔(dān)責(zé)任。此外，如果物流公司在自行運(yùn)輸過(guò)程中造成他人的財(cái)產(chǎn)損害或人身傷亡的，還要承擔(dān)對(duì)第三人的損害賠償責(zé)任。
（2）裝卸搬運(yùn)過(guò)程。裝卸搬運(yùn)活動(dòng)往往是造成客戶貨物毀損丟失的重要原因。此外，在裝卸搬運(yùn)過(guò)程中造成他人財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡的，物流公司也要承擔(dān)責(zé)任。
（3）倉(cāng)儲(chǔ)過(guò)程。由于倉(cāng)庫(kù)損壞、進(jìn)水、通風(fēng)不良、沒(méi)有定期整理和維護(hù)等過(guò)失，都可能使物流公司對(duì)客戶承擔(dān)責(zé)任。
（4）流通加工、包裝配送過(guò)程。此過(guò)程中發(fā)生的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡，物流公司要承擔(dān)責(zé)任。
（5）信息服務(wù)過(guò)程。由于信息錯(cuò)誤或者延誤，造成貨物發(fā)貨、配送、運(yùn)輸?shù)瘸霈F(xiàn)差錯(cuò)的，物流公司便可能會(huì)承擔(dān)責(zé)任。
二、物流責(zé)任保險(xiǎn)的現(xiàn)狀及其存在問(wèn)題
（一）我國(guó)目前物流責(zé)任保險(xiǎn)的現(xiàn)狀
與物流業(yè)的快速發(fā)展相比，我國(guó)的物流保險(xiǎn)尤其是物流責(zé)任保險(xiǎn)要滯后得多。由于缺乏統(tǒng)一的保險(xiǎn)險(xiǎn)種，物流企業(yè)和客戶只能在各個(gè)物流環(huán)節(jié)里面分別投保責(zé)任險(xiǎn)，致使有的環(huán)節(jié)重復(fù)投保，而有的環(huán)節(jié)則得不到保險(xiǎn)的保障。這一境況在2004年得到了明顯的改善。物流責(zé)任基本險(xiǎn)及附加險(xiǎn)的出現(xiàn)，為廣大物流企業(yè)通過(guò)保險(xiǎn)方式分散、轉(zhuǎn)嫁責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造了條件。
（二）我國(guó)目前物流責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展中存在的問(wèn)題
雖然物流責(zé)任保險(xiǎn)條款的推出為我國(guó)物流責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展邁出了堅(jiān)實(shí)的一步，但是物流責(zé)任保險(xiǎn)市場(chǎng)并沒(méi)有因此突飛猛進(jìn)。相對(duì)于物流企業(yè)的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)而言，物流責(zé)任保險(xiǎn)條款的范圍顯得過(guò)小，不能充分滿足市場(chǎng)需求。根據(jù)該保險(xiǎn)條款，物流責(zé)任保險(xiǎn)只承保物流企業(yè)提供運(yùn)輸、儲(chǔ)存、裝卸、搬運(yùn)、配送服務(wù)過(guò)程中造成物流貨物損失的五種情形，提供包裝、流通加工、信息處理服務(wù)過(guò)程中造成的貨物損失只有在投保相應(yīng)附加險(xiǎn)種的情況下才予以承保。此外，該條款還對(duì)發(fā)生在我國(guó)境外的財(cái)產(chǎn)或費(fèi)用損失不負(fù)責(zé)賠償，這更無(wú)法滿足物流企業(yè)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的需要。
三、解決對(duì)策
（一）物流企業(yè)方面
物流企業(yè)必須端正思想、認(rèn)清形勢(shì)，認(rèn)識(shí)到物流責(zé)任保險(xiǎn)的重要性，各級(jí)物流主管部門、物流企業(yè)自治組織等也要加強(qiáng)對(duì)物流企業(yè)的指導(dǎo)協(xié)調(diào)工作，通過(guò)傳授知識(shí)、交流經(jīng)驗(yàn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等手段，指導(dǎo)物流企業(yè) 根據(jù)自己的實(shí)際情況投保適合的保險(xiǎn)險(xiǎn)種，在遭受保險(xiǎn)事故時(shí)，指導(dǎo)物流企業(yè)正確索賠，以減少損失，同時(shí)獲得應(yīng)有的賠償。
（二）保險(xiǎn)公司方面
首先，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加大對(duì)物流責(zé)任保險(xiǎn)的推廣宣傳工作。其次，保險(xiǎn)公司應(yīng)適當(dāng)擴(kuò)大物流責(zé)任保險(xiǎn)的承保范圍，以滿足市場(chǎng)需求。最后，保險(xiǎn)公司應(yīng)合理確定物流責(zé)任保險(xiǎn)的費(fèi)率。物流責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率的制訂，應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大小及損失率的高低來(lái)確定。這應(yīng)當(dāng)包括：①發(fā)生意外損害賠償責(zé)任可能性的大小，這是制訂物流責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率的基礎(chǔ)；②現(xiàn)行法律制度對(duì)損害賠償范圍及數(shù)額的規(guī)定，法律規(guī)定的范圍越寬、數(shù)額越高，表明風(fēng)險(xiǎn)愈大，費(fèi)率也應(yīng)愈高，反之亦然。
（三）法制完善方面
物流責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展離不開(kāi)法律的支持，現(xiàn)階段，我國(guó)已初步形成了物流責(zé)任保險(xiǎn)的法制環(huán)境，但到目前為止我國(guó)還沒(méi)有一部專門的、統(tǒng)一的物流法或物流保險(xiǎn)法。而現(xiàn)行物流責(zé)任保險(xiǎn)立法還存在許多問(wèn)題，例如現(xiàn)行法律的規(guī)定過(guò)于籠統(tǒng)，不能滿足物流保險(xiǎn)活動(dòng)的需要；物流保險(xiǎn)法律法規(guī)的發(fā)展參差不齊，阻礙了物流保險(xiǎn)活動(dòng)的開(kāi)展等。
關(guān)于我國(guó)物流責(zé)任保險(xiǎn)的立法完善，本文認(rèn)為，可以制定一部單獨(dú)的物流法，并在物流法中明確規(guī)定物流保險(xiǎn)以及物流責(zé)任保險(xiǎn)的有關(guān)問(wèn)題。理由如下：首先，我國(guó)已有一部《保險(xiǎn)法》，物流保險(xiǎn)及物流責(zé)任保險(xiǎn)雖然有其特殊性，但在基本原則和具體制度規(guī)則方面與其他保險(xiǎn)沒(méi)有實(shí)質(zhì)區(qū)別，所以沒(méi)有必要制定單獨(dú)的物流保險(xiǎn)法規(guī)；其次，物流責(zé)任保險(xiǎn)是以物流為基礎(chǔ)的，在物流法中規(guī)定物流保險(xiǎn)以及物流責(zé)任保險(xiǎn)的相關(guān)法律問(wèn)題，更有利于兩者的協(xié)調(diào)。
參考文獻(xiàn)：
[1]杜朝運(yùn).第三方物流保險(xiǎn)問(wèn)題現(xiàn)狀及對(duì)策思考[J].江西金融職工大學(xué)學(xué)報(bào)，2005（9）
在本文中的保險(xiǎn)市場(chǎng)退出主要指的是保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)退出。保險(xiǎn)市場(chǎng)的主體不僅包括保險(xiǎn)公司，還包括保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司，保險(xiǎn)消費(fèi)者等。我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)體系中，保險(xiǎn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司不存在過(guò)高的進(jìn)入退出壁壘，并且它們并不吸納保險(xiǎn)消費(fèi)者的資金，所以其市場(chǎng)退出對(duì)市場(chǎng)和消費(fèi)者的影響不大。目前，我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)公司的退出設(shè)定了極高的行政壁壘，而保險(xiǎn)公司收取消費(fèi)者保費(fèi)提供的壽險(xiǎn)健康險(xiǎn)等產(chǎn)品服務(wù)與老百姓的生活息息相關(guān)，其市場(chǎng)退出具有巨大的社會(huì)影響，因此本文所探討的保險(xiǎn)市場(chǎng)退出的主體僅限定于保險(xiǎn)公司。
二、我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)退出的相關(guān)法律法規(guī)
（一）根據(jù)現(xiàn)行的法律法規(guī)，我國(guó)保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)退出模式
1解散。新《保險(xiǎn)法》第八十九條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司因分立、合并需要解散，或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議解散，或者公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)，經(jīng)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后解散。經(jīng)營(yíng)有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，除因分立、合并或者被依法撤銷外，不得解散。保險(xiǎn)公司解散，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組進(jìn)行清算。” 實(shí)際上，作為市場(chǎng)退出的解散形式應(yīng)該是由一家有實(shí)力的保險(xiǎn)公司收購(gòu)或兼并經(jīng)營(yíng)失敗的保險(xiǎn)公司，接受被收購(gòu)或兼并的保險(xiǎn)公司的全部資產(chǎn)和合法負(fù)債。
2撤銷。新《保險(xiǎn)法》第一百五十條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司因違法經(jīng)營(yíng)被依法吊銷經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證的，不予撤銷將嚴(yán)重危害保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序、損害公共利益的，由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以撤銷并公告，依法及時(shí)組織清算組進(jìn)行清算。” 撤銷強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)監(jiān)管部門在保險(xiǎn)公司市場(chǎng)退出中的主導(dǎo)地位，是以監(jiān)管當(dāng)局為主的行政強(qiáng)制性退出。
3破產(chǎn)。新《保險(xiǎn)法》第九十條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司有《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》第二條規(guī)定情形的，經(jīng)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，保險(xiǎn)公司或者其債權(quán)人可以依法向人民法院申請(qǐng)重整、和解或者破產(chǎn)清算；國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)也可以依法向人民法院申請(qǐng)對(duì)該保險(xiǎn)公司進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算。”
（二）我國(guó)法律規(guī)定的對(duì)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題的保險(xiǎn)公司的救助方式
1整頓。新《保險(xiǎn)法》第一百四十條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司未依照本法規(guī)定提取或者結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金，或者未依照本法規(guī)定辦理再保險(xiǎn)，或者嚴(yán)重違反本法關(guān)于資金運(yùn)用的規(guī)定的，由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正，并可以責(zé)令調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員。”
2接管。新《保險(xiǎn)法》第一百四十五條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司有下列情形之一的，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)其實(shí)行接管：一、公司的償付能力嚴(yán)重不足的；二、違反本法規(guī)定，損害社會(huì)公共利益，可能嚴(yán)重危及或者已經(jīng)嚴(yán)重危及公司的償付能力的。被接管的保險(xiǎn)公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。”
（三）我國(guó)保險(xiǎn)退出機(jī)制法律法規(guī)不健全的表現(xiàn)
1 保險(xiǎn)退出相關(guān)法規(guī)單薄，可操作性差
首先，我國(guó)缺乏對(duì)保險(xiǎn)公司市場(chǎng)退出的專門性，系統(tǒng)性立法。保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)退出涉及多種方式、多個(gè)利益相關(guān)體，其退出標(biāo)準(zhǔn)、處理手段和程序等異常復(fù)雜，但我國(guó)卻沒(méi)有類似《保險(xiǎn)公司市場(chǎng)退出法》、《保險(xiǎn)公司合并管理辦法》等專門法律法規(guī)來(lái)系統(tǒng)規(guī)范這一行為。其次，這些法律法規(guī)的規(guī)定較為抽象，其中對(duì)保險(xiǎn)公司破產(chǎn)、撤銷等規(guī)定實(shí)質(zhì)上只是一些原則性規(guī)定，欠缺相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。第三，我國(guó)關(guān)于保險(xiǎn)公司破產(chǎn)退出的法規(guī)，存在制度性缺陷，《保險(xiǎn)法》未明確規(guī)定保險(xiǎn)企業(yè)的破產(chǎn)管理人。
2 缺乏是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，并缺乏配套措施
規(guī)范的金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制包括4個(gè)方面的內(nèi)容，即風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)救助機(jī)制。從我國(guó)金融市場(chǎng)退出實(shí)踐來(lái)看，目前我國(guó)主要采取風(fēng)險(xiǎn)救助機(jī)制，而事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)還比較薄弱。一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)時(shí)，其問(wèn)題實(shí)際上遠(yuǎn)比支付危機(jī)嚴(yán)重得多，保險(xiǎn)監(jiān)管之所以需要建立預(yù)警系統(tǒng)，是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司與一般企業(yè)不同，即使經(jīng)營(yíng)失敗影響了付能力，也還能通過(guò)低費(fèi)率和高傭金繼續(xù)籌措新的現(xiàn)金流，將問(wèn)題暫時(shí)掩蓋，但實(shí)際會(huì)加劇保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的缺口，償付能力進(jìn)一步惡化，產(chǎn)生代價(jià)更大的后果。
三、完善我國(guó)保險(xiǎn)退出市場(chǎng)機(jī)制的建議
（一）建立有效地市場(chǎng)進(jìn)入機(jī)制，協(xié)調(diào)市場(chǎng)進(jìn)入和市場(chǎng)退出機(jī)制
在市場(chǎng)主體競(jìng)爭(zhēng)力薄弱的情況下，國(guó)家從維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)穩(wěn)定乃至金融安全出發(fā)，就會(huì)實(shí)行比較嚴(yán)格保守的監(jiān)管政策，不能局限于保險(xiǎn)公司進(jìn)入市場(chǎng)后的監(jiān)管改進(jìn)，適度降低保險(xiǎn)公司進(jìn)入門檻，創(chuàng)造可競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)是必要前提。
【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)條例；服務(wù)體系；法律法規(guī)；中國(guó)特色
中圖分類號(hào)：D92文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A文章編號(hào)1006-0278（2015）07-136-01
我國(guó)《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》已經(jīng)于2013年3月1日起開(kāi)始施行，這項(xiàng)行政法規(guī)填補(bǔ)了《農(nóng)業(yè)法》和《保險(xiǎn)法》未涉及的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域的法律空白，為農(nóng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)提供了法律依據(jù)，結(jié)束了依靠政策經(jīng)營(yíng)農(nóng)險(xiǎn)的時(shí)代，標(biāo)志著我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)入了有法可依的階段，對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展具有里程碑式的意義。但是，從實(shí)踐中出現(xiàn)許多無(wú)法解決的問(wèn)題，需要將條例升級(jí)到法律層面，建立系統(tǒng)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度。
自2004年開(kāi)始，保監(jiān)會(huì)宣布在吉林、黑龍江、內(nèi)蒙古、新疆、四川、湖南、浙江、上海、江蘇、廣東等九個(gè)省份進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)改革試點(diǎn)。2007年，中國(guó)政府開(kāi)始對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予財(cái)政、稅收等各項(xiàng)支持政策，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)入了快速發(fā)展時(shí)期。
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為分散農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失、穩(wěn)定農(nóng)民收入和促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展的一種機(jī)制，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展的通行做法。我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大國(guó)，保持對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重視、推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的全面建設(shè)和完善是必不可少的，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)又是解決“三農(nóng)”問(wèn)題的重要組成部分。首先需要分析我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的限制因素，有的放矢的采取針對(duì)性措施，才能從根本上促進(jìn)其發(fā)展。
當(dāng)前，我國(guó)正處于推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的新時(shí)期，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)逐步向適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變，投入的規(guī)模更大，面臨的風(fēng)險(xiǎn)更高，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求日益增強(qiáng)，作為“綠箱政策”的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼還有較大空間，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)未來(lái)發(fā)展大有可為。
在總體形勢(shì)繼續(xù)向好的同時(shí)，一些深層次的體制機(jī)制問(wèn)題還很突出，亟待政府與市場(chǎng)相互配合解決難題。如何發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)“彎道超車”，需要切實(shí)貫徹落實(shí)十八屆三中全會(huì)精神，以改革精神和創(chuàng)新舉措正確處理好發(fā)展中的問(wèn)題，鞏固現(xiàn)有成果，堅(jiān)定不移的走有中國(guó)特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展之路。目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)行業(yè)存在的問(wèn)題主要是：1、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律法規(guī)滯后，我國(guó)雖然施行了《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》，但是與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的專門法規(guī)出臺(tái)時(shí)間晚，而且尚未出臺(tái)更高效力的法律法規(guī)；2、保險(xiǎn)費(fèi)用過(guò)高、農(nóng)民收入過(guò)低，保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)；3、農(nóng)民組織化程度低，我國(guó)目前農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以分散的農(nóng)戶為主體，農(nóng)民的組織程度低，這與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)要求的高度組織化有很大的距離。
從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域存在的問(wèn)題著手，目前應(yīng)該采取的措施有：
一、建立財(cái)政支持的中央和省兩級(jí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制
由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)制度很不健全，商業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)此制度的實(shí)施采取極為謹(jǐn)慎的態(tài)度，導(dǎo)致農(nóng)險(xiǎn)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)難以完全通過(guò)再保渠道轉(zhuǎn)移，因此需要政府給予一定支持。
目前，國(guó)家有關(guān)部門正在進(jìn)行農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的研究工作。一些地方政府也探索建立了多種模式的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，如：由地方政府出資，充分利用再保險(xiǎn)市場(chǎng)，建立“多方參與、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、多層分散”的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，對(duì)一定賠付率以下的風(fēng)險(xiǎn)，由保險(xiǎn)公司承擔(dān)；對(duì)一定賠付率以上的風(fēng)險(xiǎn)，由政府直接購(gòu)買再保險(xiǎn)的方式轉(zhuǎn)移；對(duì)賠付率極高的農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，由政府每年按照農(nóng)業(yè)增加值的一定比例提取大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金保障。
二、支持建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基層服務(wù)體系
目前，我國(guó)已有的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基層服務(wù)模式，主要有兩種：一是協(xié)辦模式，即保險(xiǎn)公司在農(nóng)業(yè)、林業(yè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層機(jī)構(gòu)設(shè)立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)站，聘請(qǐng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專（兼）干和村級(jí)協(xié)保員，兼職協(xié)助保險(xiǎn)公司的市縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展承保、理賠服務(wù)。二是自辦機(jī)構(gòu)模式，即保險(xiǎn)公司通過(guò)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立營(yíng)銷服務(wù)部的方式延伸服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。
由上述兩種模式可以看出，各地政府特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層政府組織在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基層服務(wù)體系建設(shè)中發(fā)揮了重要的作用。《條例》第9條第二款規(guī)定“國(guó)家支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建立適應(yīng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展需要的基層服務(wù)體系”，肯定了政府在農(nóng)險(xiǎn)基層服務(wù)體系中的支持、協(xié)助作用。
三、努力探索農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)與合作機(jī)制
根據(jù)《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》的規(guī)定，我國(guó)“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、自主自愿和協(xié)同推進(jìn)的原則”。這里的“市場(chǎng)運(yùn)作”和“自主自愿”表明政府不建立專門經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的公營(yíng)機(jī)構(gòu)，而是由目前市場(chǎng)上的商業(yè)保險(xiǎn)公司和其他合作互助保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來(lái)自愿參與經(jīng)營(yíng)。這種政策選擇的主要原因是因?yàn)槔檬袌?chǎng)上的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)做農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，比起政府經(jīng)營(yíng)的效率高，同時(shí)我國(guó)幾十年的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)一直是在商業(yè)保險(xiǎn)公司的框架下進(jìn)行的，他們?cè)趲资甑脑囼?yàn)中已經(jīng)積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。因此由商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和其他互助保險(xiǎn)組織參與經(jīng)營(yíng)，是一個(gè)合理的符合國(guó)家完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的正確選擇。這幾年的實(shí)踐表明，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的確在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的快速發(fā)展中發(fā)揮了積極的重要作用。
四、制定《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》
關(guān)鍵詞：汽車保險(xiǎn)；汽車消費(fèi)貸款；保證保險(xiǎn)合同
保證保險(xiǎn)作為一種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在2009年新修訂的《保險(xiǎn)法》中被列出，然僅僅只是定義并沒(méi)有相對(duì)應(yīng)的法律和司法定論。這樣就知道導(dǎo)致了保險(xiǎn)公司在處理相關(guān)事件沒(méi)有統(tǒng)一的法律標(biāo)準(zhǔn)，各部分只能自行摸索著解決的方案。在此情形下，保監(jiān)會(huì)應(yīng)對(duì)車貸險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展應(yīng)給予適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)和規(guī)范，不能放任自流，筆者根據(jù)自己多年從事車險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)得出分析總結(jié)出以下幾條建議。
一、對(duì)于汽車消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)合同內(nèi)容的監(jiān)管
根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》第95條的規(guī)定和2011年《保監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保有關(guān)事項(xiàng)的通知》文件中要求保險(xiǎn)公司須在法律允許的范圍從事保險(xiǎn)活動(dòng)，不允許從事包括擔(dān)保等法律外的保險(xiǎn)活動(dòng)，所以對(duì)汽車貸款保險(xiǎn)合同保監(jiān)會(huì)應(yīng)采取嚴(yán)格審查的態(tài)度，且嚴(yán)禁保險(xiǎn)公司將車險(xiǎn)辦成擔(dān)保。現(xiàn)實(shí)中，保險(xiǎn)公司為了拓寬車帶保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，一般會(huì)與銀行聯(lián)合修改部分車險(xiǎn)合同，其中有些內(nèi)容是違反車保的本質(zhì)或車保的相關(guān)法律法規(guī)的。由于車貸險(xiǎn)可能帶動(dòng)其他保險(xiǎn)的銷售，所以部分保險(xiǎn)公司對(duì)銀行和汽車經(jīng)銷商分別提供加大責(zé)任和提高優(yōu)惠力度等形式累計(jì)銷售值，這樣無(wú)異于將保險(xiǎn)公司置于擔(dān)保人的位置上。以上的這些現(xiàn)象使銀行置信貸管理法規(guī)于不顧，繼而出現(xiàn)了貸款逾期、貸款門檻無(wú)限下低，有些甚至為了滿足經(jīng)銷商的不合理要求而違反相關(guān)法律法規(guī)，帶來(lái)非常巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。這是造成汽車消費(fèi)貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)大且付賠率高的主要原因。所以，作為監(jiān)管部門保監(jiān)會(huì)在加大嚴(yán)格要求保險(xiǎn)公司按照法律法規(guī)進(jìn)行做事的力度的同時(shí)給予違反規(guī)定操作的保險(xiǎn)公司和個(gè)人嚴(yán)厲懲罰。進(jìn)而督促保險(xiǎn)公司嚴(yán)格按照監(jiān)管部分制定的車貸條款進(jìn)行做事，嚴(yán)禁通過(guò)各種形式的協(xié)議更改其內(nèi)容。
二、明晰汽車消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)合同主體保險(xiǎn)人的資質(zhì)條件
無(wú)論公司的業(yè)務(wù)能力和條件如何都可承擔(dān)車貸保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)是我最初我國(guó)汽車消費(fèi)貸款保險(xiǎn)的政策，但這一點(diǎn)是違背國(guó)際慣例的，在外國(guó)禁止一般保險(xiǎn)人在未經(jīng)許可的情況是不允許辦理保證保險(xiǎn)的，只有政府和專門精英保證業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)人可以辦理。這是由于保證保險(xiǎn)自身復(fù)雜和不易評(píng)估等特性決定的，所以保證保險(xiǎn)必須經(jīng)專業(yè)人員才能辦理，且必須保證保險(xiǎn)人自身有償付能力。對(duì)此，我國(guó)也可以效仿國(guó)際慣例，對(duì)可辦理汽車消費(fèi)貸款保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司開(kāi)展保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)并由具備相關(guān)資質(zhì)的人員進(jìn)行專門辦理，進(jìn)而降低金融危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。限制保證保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，并非所有汽車消費(fèi)貸款保險(xiǎn)的公司都可以經(jīng)營(yíng)，只有符合相關(guān)規(guī)定的保險(xiǎn)公司才可以經(jīng)營(yíng)。保監(jiān)會(huì)于2010年的《人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)基本服務(wù)規(guī)定》中對(duì)保險(xiǎn)銷售公司和銷售人在保險(xiǎn)銷售過(guò)程中如何向保人解釋和相關(guān)流程都給予了詳細(xì)的規(guī)定，同時(shí)銀監(jiān)會(huì)也出臺(tái)了《汽車貸款管理辦法》規(guī)定銀行放貸應(yīng)遵循的詳細(xì)準(zhǔn)則。
三、制定汽車消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)合同基本條款
由主管部門制定基本保險(xiǎn)條款的最大好處就是能夠達(dá)到適用法律標(biāo)準(zhǔn)上的統(tǒng)一，并使條款本身實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平，擺脫地方政府的本位主義、地方主義的影響。商業(yè)保險(xiǎn)全國(guó)性主要險(xiǎn)種的基本保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率由主管部門制定。[1]韓國(guó)保險(xiǎn)法中就有約款規(guī)定，“如《私債保證保險(xiǎn)普通約款》《租賃保證保險(xiǎn)普通約款》《分期銷售保證保險(xiǎn)普通約款》”。[2]保監(jiān)會(huì)制定并的《機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條款》。車貸險(xiǎn)目前雖然不是全國(guó)性質(zhì)的主要險(xiǎn)種，是也需要有清晰明確的法律法規(guī)去依循，但其現(xiàn)有的狀態(tài)是混亂無(wú)序的，這一點(diǎn)需要相關(guān)部分給予統(tǒng)一的規(guī)范和指導(dǎo)，否則很難正確的實(shí)施車貸險(xiǎn)。汽車消費(fèi)貸款保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)事故、責(zé)任賠償、保人免責(zé)事項(xiàng)等義務(wù)都是車貸險(xiǎn)合同的基本條款，這些內(nèi)容都是關(guān)系當(dāng)事人切身利益的事情，但是這些內(nèi)容無(wú)論是在理論上還是在實(shí)踐中都存在很大的爭(zhēng)議，這時(shí)需要保監(jiān)會(huì)的中立性，只有保監(jiān)會(huì)制定相關(guān)的合同內(nèi)容些內(nèi)容才能平衡汽車商、汽車購(gòu)買人、銀行和保險(xiǎn)公司四方的利益，才能壯大車險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展。
作者:玄玉慧 李博 單位:長(zhǎng)春汽車工業(yè)高等專科學(xué)校汽車營(yíng)銷學(xué)院
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農(nóng)業(yè)是立國(guó)之本，我國(guó)政府一直重視農(nóng)業(yè)生產(chǎn)；農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的興起，在整個(gè)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中所起到的保駕護(hù)航作用逐步凸顯，帶動(dòng)著整個(gè)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)向規(guī)范化制度化方向發(fā)展，對(duì)穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展意義重大。但是，不可忽視的是，我國(guó)現(xiàn)階段的農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)保障體系還存在一些問(wèn)題，如下：
（一）缺乏新型的管理災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)工具
目前，我國(guó)農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)主要以農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為主，國(guó)際上比較流行的農(nóng)業(yè)期權(quán)產(chǎn)品和天氣衍生品在我國(guó)仍處于理論研究探討層面，更難以說(shuō)實(shí)踐。另外，就我國(guó)主要的農(nóng)業(yè)災(zāi)害管理工具――農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，其地位較低，雖然運(yùn)作方式是商業(yè)保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)，但是運(yùn)作形式卻是政策性的，且其運(yùn)作效果和效率都不盡如人意。
（二）相關(guān)利益為主的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱
從農(nóng)民角度來(lái)看，參與保險(xiǎn)的農(nóng)民文化水平有限，對(duì)農(nóng)業(yè)災(zāi)害的預(yù)測(cè)意識(shí)不足，減災(zāi)能力較低，且對(duì)部分保險(xiǎn)條款理解能力欠缺，同時(shí)，農(nóng)民經(jīng)濟(jì)壓力大，大多數(shù)農(nóng)民無(wú)法承擔(dān)巨災(zāi)保險(xiǎn)費(fèi)用；從保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，承擔(dān)的巨災(zāi)保險(xiǎn)有其風(fēng)險(xiǎn)，而其對(duì)經(jīng)營(yíng)成本的考慮往往不愿意進(jìn)行再保險(xiǎn)；最后，政府過(guò)于以往的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)做法，則反映的對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分散的認(rèn)知不夠全面。
（三）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政支持力度不足
我國(guó)地方基層政府財(cái)力不足，同時(shí)承擔(dān)較大的保費(fèi)補(bǔ)貼。對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低的省份來(lái)說(shuō)，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的大范圍補(bǔ)貼勢(shì)必會(huì)造成基層政府財(cái)政資金緊張，這直接導(dǎo)致當(dāng)?shù)卣谕茝V政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)力不從心，使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的試辦無(wú)法開(kāi)展。
（四）相關(guān)法律法規(guī)不健全
順利開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，離不開(kāi)外部力量的支持，這就需要政府這個(gè)角色，提供政策和立法的保障，通過(guò)立法才能讓農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)在法律約束下做出制度性安排使其良性發(fā)展，20世紀(jì)80年代，我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)開(kāi)始恢復(fù)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，經(jīng)過(guò)這幾十年的發(fā)展，專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的法律體制仍不完善。建立相關(guān)的法律法規(guī)是我國(guó)開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)對(duì)自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理有效手段。
二、國(guó)外農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)保障體系構(gòu)建
（一）美國(guó)模式――政府主導(dǎo)參與型
1.政府主導(dǎo)型的含義。美國(guó)是世界上最早實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的國(guó)家。美國(guó)地廣人稀，農(nóng)業(yè)災(zāi)害種類多，如干旱、洪澇、龍卷風(fēng)以及有害物種入侵等等，對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)生極大的影響。為此，美國(guó)聯(lián)邦政府花費(fèi)了大量的時(shí)間和精力，經(jīng)過(guò)多次的研究試點(diǎn)和探索發(fā)展，美國(guó)建立了在全球首屈一指的農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保障了農(nóng)業(yè)的穩(wěn)健生產(chǎn)。
2.特點(diǎn)。？?q？?政府管理和政府支持。美國(guó)的農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策開(kāi)展歷史悠久，在羅斯福期間，政府就開(kāi)始加大對(duì)農(nóng)業(yè)的重視力度，農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策逐漸形成，如今，美國(guó)對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的補(bǔ)貼力度只增不減。？?r？?以政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為主的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具。20世紀(jì)30年代末，美國(guó)成立聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司（FCIC），通過(guò)檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理工具的運(yùn)作和評(píng)估當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的問(wèn)題不斷修正，與此同時(shí)還向農(nóng)場(chǎng)主、私營(yíng)保險(xiǎn)公司宣傳其設(shè)計(jì)的農(nóng)險(xiǎn)險(xiǎn)種，并且FCIC負(fù)責(zé)對(duì)農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的信息進(jìn)行收集整理以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，以便統(tǒng)一規(guī)劃政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的調(diào)整思路和調(diào)整方向。？?s？?第三方管理。指利益相關(guān)第三方參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理的情況，第三方主要有公司、公估公司等，負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合同的溝通協(xié)調(diào)，防災(zāi)防損工作安排以及查勘核損定損等工作。第三方管理運(yùn)作能夠節(jié)約成本，提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效率，同時(shí)還能有效的維護(hù)農(nóng)民、政府以及和私營(yíng)保險(xiǎn)公司的公平利益，更加有效地進(jìn)行農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障。
3.成就。美國(guó)一直都十分重視農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的政策工具手段細(xì)分到位，將農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策效用最大化。對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，F(xiàn)CIC負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理全局，對(duì)險(xiǎn)種的創(chuàng)新開(kāi)發(fā)、規(guī)則制定以及制度指導(dǎo)等方面起到了不可替代的作用。另外，美國(guó)還建立了獨(dú)具特色的第三方管理模式，以及開(kāi)發(fā)了天氣衍生品、農(nóng)業(yè)期權(quán)等市場(chǎng)管理工具，使得農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)更加完善，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系更加規(guī)范化、制度化。總的來(lái)說(shuō)，美國(guó)規(guī)范化、一體化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及多種多樣、高效率的管理工具是其他??家不能企及的。
（二）日本模式――政府支持下的共濟(jì)分擔(dān)模式
1.政府支持下的共濟(jì)分擔(dān)模式含義。日本屬于季風(fēng)氣候，農(nóng)業(yè)經(jīng)常遭受災(zāi)害的襲擊，保障農(nóng)民基本生活是日本政府以及相關(guān)部門亟待解決的重要課題，二戰(zhàn)過(guò)后，日本農(nóng)業(yè)從零起步，用短短25年的時(shí)間發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，當(dāng)今日本的農(nóng)業(yè)管理水平和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)已達(dá)世界先進(jìn)水平。隨著農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的不斷發(fā)展，日本逐漸形成了政府支持下的共濟(jì)分擔(dān)模式的農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
2.特點(diǎn)。？?q？?健全的法律保障。日本政府一直以來(lái)都十分重視農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位，頒布了一系列的農(nóng)業(yè)法律、法規(guī)，如《重點(diǎn)農(nóng)業(yè)區(qū)域建設(shè)》、《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》等等，在二戰(zhàn)過(guò)后半個(gè)多世紀(jì)期間，日本政府立足于本國(guó)的實(shí)際情況不斷修正完善法律、法規(guī)，獲得健全的法律保障。？?r？?農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。日本政府支持下互助會(huì)社模式主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：第一，日本的農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)主要有農(nóng)民、合作社、聯(lián)合會(huì)以及政府四方分擔(dān)，合理將農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)分散。第二，日本農(nóng)戶“自愿+強(qiáng)制”兩種入險(xiǎn)方式整合融入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系中。第三，巨災(zāi)發(fā)生時(shí)，日本的再保險(xiǎn)制度將會(huì)發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，巨災(zāi)造成的損失由政府、聯(lián)合會(huì)、共濟(jì)聯(lián)合三者共同承擔(dān)。經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐，日本的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度已經(jīng)相當(dāng)成熟，有效合理地分擔(dān)、分散風(fēng)險(xiǎn)，減輕了農(nóng)民的損失以及政府財(cái)政支出負(fù)擔(dān)。？?s？?農(nóng)業(yè)政策。從21世紀(jì)初，日本就積極開(kāi)展本國(guó)的農(nóng)業(yè)政策，并一直不斷修正完善各種農(nóng)業(yè)政策。具體做法有：第一，實(shí)行產(chǎn)品補(bǔ)助計(jì)劃，當(dāng)流通的農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格低于政府制定的價(jià)格時(shí)，低于的部分資金政府將會(huì)補(bǔ)貼給農(nóng)民。第二，實(shí)行價(jià)格保護(hù)制度，避免關(guān)系到農(nóng)民生產(chǎn)生活的農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格跌落到政府規(guī)定的最低價(jià)格。第三，實(shí)行價(jià)格穩(wěn)定制度，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格過(guò)高過(guò)低時(shí)，政府都會(huì)有所作為以期穩(wěn)定價(jià)格。
3.成就。通過(guò)多年的實(shí)踐，日本形成了由“政府+市場(chǎng)”雙手段組成的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。健全的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律體系，細(xì)分的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)。基本上是每一種保險(xiǎn)險(xiǎn)種都有與之相對(duì)應(yīng)的法律作為支柱。總的來(lái)說(shuō)，日本獨(dú)特、成熟的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)在全世界范圍內(nèi)處于一流地位。
（三）法國(guó)模式――政府和社會(huì)聯(lián)辦的互助保險(xiǎn)模式
1.政府和社會(huì)聯(lián)辦的互助保險(xiǎn)模式含義。19世紀(jì)中期，農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)社成立；20世紀(jì)初，互助保險(xiǎn)協(xié)會(huì)普遍化發(fā)展；有關(guān)保險(xiǎn)行業(yè)組織的法律法規(guī)緊隨其后出臺(tái)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展進(jìn)入一個(gè)新時(shí)期。20世紀(jì)60年代，法國(guó)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)而生，保險(xiǎn)公司的承保能力大大提高。與此同時(shí)，農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)集團(tuán)公司成立，并針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)和農(nóng)民多層次的需求，創(chuàng)新設(shè)計(jì)一系列新險(xiǎn)種。
2.特點(diǎn)。？?q？?相關(guān)法律法規(guī)體系健全。健全的法律法規(guī)是確立完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的重要基礎(chǔ)，法國(guó)政府先后出臺(tái)商法典，《農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)法》、《農(nóng)業(yè)指導(dǎo)法》等多部法律。近百年的發(fā)展，法國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律、法規(guī)不斷完善健全。？?r？?制定審慎的經(jīng)營(yíng)策略。法國(guó)農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式獨(dú)居特色，主要有：第一，根據(jù)險(xiǎn)種類型、風(fēng)險(xiǎn)損失的程度大小進(jìn)行合理細(xì)分，政府、社會(huì)、保險(xiǎn)社分別承擔(dān)不同的險(xiǎn)種，分散風(fēng)險(xiǎn)，保證農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)社的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。第二，險(xiǎn)種開(kāi)發(fā)慎重，對(duì)于新型開(kāi)發(fā)的農(nóng)業(yè)險(xiǎn)種先進(jìn)行可行性分析再試點(diǎn)，試點(diǎn)成功后才大范圍進(jìn)行推廣。？?s？?政府進(jìn)行大力支持。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有高風(fēng)險(xiǎn)性，法國(guó)政府對(duì)其的認(rèn)知十分到位，給予的財(cái)政支持十分可觀。主要有以下幾點(diǎn)措施；第一，中央再保險(xiǎn)公司為農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)“買單”，成為巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者。第二，保費(fèi)費(fèi)率低，補(bǔ)貼力度大，以此鼓勵(lì)和調(diào)動(dòng)農(nóng)民購(gòu)買保險(xiǎn)的積極性。
3.成就。安盟集團(tuán)是法國(guó)互助保險(xiǎn)公司發(fā)展最好的，是其主力軍，以安盟公司為例，其組織結(jié)構(gòu)和治理理念是以人為本。而這種治理結(jié)構(gòu)和組織制度使得安盟保險(xiǎn)公司發(fā)展迅速，安盟保險(xiǎn)集團(tuán)已經(jīng)涉足多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，2010年，公司資產(chǎn)總額為906億歐元，保費(fèi)收入為174億歐元。這也表示法國(guó)的農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)模式運(yùn)營(yíng)取得巨大成功，農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)模式最初來(lái)源來(lái)自于農(nóng)民，一直為農(nóng)業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展所服務(wù)，保證了農(nóng)民的穩(wěn)定收入。
三、國(guó)外模式對(duì)我國(guó)的啟示
（一）建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)法律
從上述國(guó)外建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度來(lái)看，各國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的確立都離不開(kāi)相關(guān)法律法規(guī)的頒布。只有制定完善的保險(xiǎn)法律法規(guī)，才能保障農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展。如美國(guó)頒布的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》，先后多次修改，使得該保險(xiǎn)法更好的為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)。
（二）政府實(shí)行保費(fèi)補(bǔ)貼區(qū)別化
政府是帶有社會(huì)公益性質(zhì)的屬性，為農(nóng)民提供保費(fèi)補(bǔ)貼是其職責(zé)所在，更是是促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展。各國(guó)保費(fèi)補(bǔ)貼都有其固定的標(biāo)準(zhǔn)，像美國(guó)，保費(fèi)補(bǔ)貼力度與風(fēng)險(xiǎn)水平相掛鉤。日本農(nóng)戶補(bǔ)貼與保險(xiǎn)費(fèi)率相掛鉤。法國(guó)政府實(shí)施低費(fèi)率高補(bǔ)貼原則。因此，我國(guó)政府應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，制定合理的差別化保費(fèi)補(bǔ)貼政策。
（三）優(yōu)化農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)策略
就目前而言，我國(guó)國(guó)內(nèi)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)策略上存在問(wèn)題；一方面，險(xiǎn)種與險(xiǎn)種之間劃分不明確，承保范圍不夠全面。另一方面，保險(xiǎn)公司對(duì)保費(fèi)資產(chǎn)缺乏專門的管理，投資增值渠道單一。因此，要向法國(guó)學(xué)習(xí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將各個(gè)農(nóng)業(yè)險(xiǎn)種界限劃分明晰，積極優(yōu)化農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)策略，為建立農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供保障。
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)方面
(一)日本農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)象和業(yè)務(wù)趨于成熟完善
日本農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)象和業(yè)務(wù)在1947年后逐步開(kāi)始實(shí)施時(shí)只有農(nóng)作物水稻和麥類、桑蠶,家畜牛、馬、種豬、山羊、綿羊。之后,伴隨日本農(nóng)業(yè)發(fā)展、災(zāi)害統(tǒng)計(jì)的進(jìn)步、農(nóng)戶對(duì)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的需求增加等,于1949年增加了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社聯(lián)合會(huì)自主開(kāi)展的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。1972年和1978年分別增加了果樹(shù)和旱田作物、園藝設(shè)施保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。2003年,擴(kuò)大了農(nóng)戶自主選擇農(nóng)作物保險(xiǎn)承保方式以及補(bǔ)償比例的范圍。2007年提高了大豆和馬鈴薯全抵承保方式的補(bǔ)償比例。目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)象和業(yè)務(wù)見(jiàn)表1。日本政府強(qiáng)制性保險(xiǎn)對(duì)象是關(guān)系民生的重要農(nóng)產(chǎn)品水稻、陸稻與麥類作物;農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)以農(nóng)戶需求為出發(fā)點(diǎn),農(nóng)戶無(wú)需求的不在政府補(bǔ)貼的保險(xiǎn)范圍內(nèi)。因?yàn)檗r(nóng)戶散養(yǎng)禽類的很少,基本是工廠化飼養(yǎng)與加工。現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)品種和業(yè)務(wù)也是隨著農(nóng)業(yè)的發(fā)展以及農(nóng)戶需求的變化而確定的。2005年日本水稻、麥類和乳牛的承保率已分別達(dá)到90.7%、86%和87.7%。日本農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有一定強(qiáng)制性,日本政府規(guī)定,在農(nóng)作物保險(xiǎn)中,對(duì)稍具規(guī)模農(nóng)戶,如北海道水稻、陸稻經(jīng)營(yíng)規(guī)模為0.3~1公頃,麥類為0.4~1公頃及以上的農(nóng)戶;都府縣水稻經(jīng)營(yíng)規(guī)模為0.2~0.4公頃,陸稻、麥類為0.1~0.3公頃及以上規(guī)模經(jīng)營(yíng)戶,必須參加保險(xiǎn)。小規(guī)模農(nóng)戶可通過(guò)加入農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合申請(qǐng)農(nóng)作物保險(xiǎn),如表2所示。
(二)中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)象和業(yè)務(wù)逐漸開(kāi)展
我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)象和業(yè)務(wù)涵蓋種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)以及其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù),其中種植業(yè)包括糧食作物、經(jīng)濟(jì)作物、蔬菜園藝作物、水果和果樹(shù)以及其他種植業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品等;養(yǎng)殖業(yè)包括大牲畜、小牲畜、家禽、水產(chǎn)養(yǎng)殖和特種養(yǎng)殖保險(xiǎn)產(chǎn)品等;林業(yè)主要指森林火災(zāi)保險(xiǎn)產(chǎn)品等;其他包括農(nóng)房、農(nóng)機(jī)具以及漁船保險(xiǎn)產(chǎn)品等(見(jiàn)表3)。我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)投保方式均為自愿參加,尚未出現(xiàn)強(qiáng)制保險(xiǎn)。我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)象和業(yè)務(wù)基本處于試點(diǎn)或產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段,如安信農(nóng)險(xiǎn)曾選擇上海南匯西瓜作為全國(guó)首個(gè)氣象指數(shù)保險(xiǎn)產(chǎn)品試點(diǎn)標(biāo)的,人保財(cái)險(xiǎn)針對(duì)海南的天然橡膠開(kāi)展氣象指數(shù)保險(xiǎn)創(chuàng)新試點(diǎn),國(guó)元農(nóng)險(xiǎn)選擇安徽省長(zhǎng)豐縣、懷遠(yuǎn)縣分別作為旱、澇產(chǎn)品的研發(fā)基地等。中國(guó)農(nóng)業(yè)災(zāi)害的承保率(保險(xiǎn)金額占中國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)總金額的比重)2009年僅為10.03%,距離農(nóng)業(yè)發(fā)展需要和農(nóng)戶防災(zāi)減損需求相差甚遠(yuǎn)。
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)與補(bǔ)償制度方面
(一)日本擁有較為完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)與補(bǔ)償制度
日本農(nóng)林水產(chǎn)省統(tǒng)計(jì)局對(duì)各種可保作物都要進(jìn)行年度收成抽樣調(diào)查,以地域可保作物收成平均數(shù)確定保額,再根據(jù)每個(gè)都、道、府、縣過(guò)去20年災(zāi)損資料計(jì)算出該地的基準(zhǔn)費(fèi)率(一般每3年修訂一次),都、道、府、縣政府再把所轄全部耕地(如根據(jù)地形、栽培作物、農(nóng)戶受災(zāi)幾率等)劃分為若干同類風(fēng)險(xiǎn)區(qū),保險(xiǎn)費(fèi)率是由各個(gè)共濟(jì)組合在不低于這個(gè)基準(zhǔn)保險(xiǎn)費(fèi)率的范圍內(nèi)設(shè)定保險(xiǎn)費(fèi)率,也可在適宜合作社內(nèi),根據(jù)災(zāi)情制定各風(fēng)險(xiǎn)階段的保險(xiǎn)費(fèi)率。不同風(fēng)險(xiǎn)不同費(fèi)率既有利于地區(qū)或農(nóng)戶之間的公平,也有利于規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)檗r(nóng)戶支付的保費(fèi)是根據(jù)以前的數(shù)據(jù)計(jì)算的,與農(nóng)戶獲得保險(xiǎn)金額的期待值相等。在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理賠方面,為提高災(zāi)害補(bǔ)償效率、減少或杜絕道德風(fēng)險(xiǎn),對(duì)于小微災(zāi)害不進(jìn)行受理。以農(nóng)作物保險(xiǎn)為例,農(nóng)民雖然可選擇不同的投保方式(見(jiàn)表4),但是質(zhì)量保險(xiǎn)、災(zāi)害收入保險(xiǎn)和以農(nóng)戶為單位的全抵承保三種方式,卻只適用于那些能夠比較準(zhǔn)確提量(及產(chǎn)值)銷售資料的農(nóng)戶才能夠投保。承保農(nóng)戶發(fā)生災(zāi)損后,可向共濟(jì)組合發(fā)出災(zāi)損通知;隨后共濟(jì)組合進(jìn)行災(zāi)損核實(shí)后向聯(lián)合會(huì)報(bào)告;至于質(zhì)量保險(xiǎn)、災(zāi)害收入保險(xiǎn)和以農(nóng)戶為單位的全抵承保三種方式的保險(xiǎn),由共濟(jì)組合會(huì)員農(nóng)戶選舉出災(zāi)害評(píng)價(jià)員與共濟(jì)組合工作人員一起進(jìn)行確認(rèn)。隨后,依據(jù)農(nóng)協(xié)掌握的農(nóng)產(chǎn)品銷售數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)與該次收獲后產(chǎn)量或產(chǎn)值進(jìn)行比較,確定損失。以每塊耕地(指由農(nóng)田道路、田埂、水路等劃分的小塊耕地)為單位的承保方式和以農(nóng)戶為單位的半抵承保方式不利用銷售數(shù)據(jù),災(zāi)損評(píng)價(jià)員與共濟(jì)組合等組織的人員一起確認(rèn)災(zāi)損。若出現(xiàn)巨災(zāi),聯(lián)合會(huì)向農(nóng)林水產(chǎn)省報(bào)告,由農(nóng)林水產(chǎn)省認(rèn)定損害程度;災(zāi)害規(guī)模較小的情況下,聯(lián)合會(huì)可自行認(rèn)定損害程度。不管具體情況如何,聯(lián)合會(huì)都會(huì)將災(zāi)損最終認(rèn)定的通知送達(dá)共濟(jì)組合,共濟(jì)組合據(jù)此為依據(jù)支付農(nóng)戶保險(xiǎn)賠償。整個(gè)損失評(píng)價(jià)過(guò)程,農(nóng)戶評(píng)價(jià)員起主導(dǎo)作用,因此糾紛極少出現(xiàn)。
(二)中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)與補(bǔ)償制度尚在探索之中
鑒于我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的現(xiàn)狀,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)類型多樣,尚未像日本形成科學(xué)有效的體系。目前的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品大多采取“主險(xiǎn)﹢附加險(xiǎn)”模式,例如,中央財(cái)政補(bǔ)貼支持的種植業(yè)保險(xiǎn),主險(xiǎn)涉及6種主要災(zāi)害,不同的標(biāo)的費(fèi)率有所不同。在實(shí)踐中,盡管各省(自治區(qū)、直轄市)有著很大的自主權(quán),但同樣采取“主險(xiǎn)﹢附加險(xiǎn)”模式。正因?yàn)橹麟U(xiǎn)至少承保兩種或者兩種以上的自然災(zāi)害,使得費(fèi)率偏高、保額偏少,農(nóng)民災(zāi)后僅能獲得基本的物化成本補(bǔ)償(見(jiàn)表5)。
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政支持力度方面
(一)日本農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政支持力度大
在日本,從1929年《家畜保險(xiǎn)法》頒布到1947年《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》頒布間的18年中,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。直到《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》頒布后,政府的大規(guī)模財(cái)政補(bǔ)貼和對(duì)種植業(yè)采取一定強(qiáng)制保險(xiǎn)后,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)才逐步發(fā)展起來(lái)。目前,國(guó)家補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率在50%以上(見(jiàn)表6),補(bǔ)貼的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)費(fèi)可達(dá)共濟(jì)組合、聯(lián)合會(huì)經(jīng)常性事業(yè)費(fèi)的50%左右。國(guó)家補(bǔ)貼這些費(fèi)用的原因在于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與一般損害保險(xiǎn)相比,保險(xiǎn)費(fèi)率過(guò)高。例如,陸稻、麥類和水稻的全國(guó)平均保險(xiǎn)費(fèi)率分別為18.658%、11.578%和2.755%(見(jiàn)表7),是建筑物火災(zāi)(約為0.05%)的數(shù)十倍乃至數(shù)百倍,再加之農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)作經(jīng)費(fèi),若由農(nóng)戶自己負(fù)擔(dān)就很難使其愿意加入共濟(jì)組合,況且確保糧食安全是政府的職責(zé)之一,國(guó)家在財(cái)政預(yù)算內(nèi)補(bǔ)貼上述費(fèi)用是必要的。
(二)中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政支持有限
我國(guó)政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展一直有著政策支持。1994年實(shí)施的《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》就免征農(nóng)牧保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅,2007年中央財(cái)政補(bǔ)貼才開(kāi)始直接介入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),國(guó)家政策開(kāi)始從稅收減免轉(zhuǎn)向直接的財(cái)政支持。當(dāng)前,就種植業(yè)保險(xiǎn)而言,中央財(cái)政對(duì)黑龍江、內(nèi)蒙古、吉林、河北、山西、甘肅、青海、寧夏、新疆、河南、安徽、湖北、湖南、江西、四川、云南、海南補(bǔ)貼40%;對(duì)遼寧、山東、江蘇、浙江、福建、廣東補(bǔ)貼35%。就養(yǎng)殖業(yè)而言,中央財(cái)政對(duì)能繁母豬保險(xiǎn)補(bǔ)貼保費(fèi)50%;對(duì)奶牛保險(xiǎn)補(bǔ)貼保費(fèi)30%;對(duì)牦牛和藏系羊保險(xiǎn)補(bǔ)貼保費(fèi)40%。此外,中央財(cái)政對(duì)公益林和商品林分別補(bǔ)貼50%和30%保費(fèi);對(duì)海南的天然橡膠補(bǔ)貼40%保費(fèi)。在已有的試點(diǎn)中,都只是在小范圍試辦,其推廣乏力的重要原因之一就是政府補(bǔ)貼力度不夠,這種小范圍的供給與農(nóng)業(yè)防災(zāi)減災(zāi)的需求還有較大缺口。
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律法規(guī)方面
(一)日本擁有健全的專門法律法規(guī)
世界各國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)踐都表明,相對(duì)完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律制度是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)順利開(kāi)展的保障。日本是發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)較早的國(guó)家,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的地位及其運(yùn)營(yíng)規(guī)則都有專門的法律規(guī)定。日本1929年頒布《家畜保險(xiǎn)法》,1938年頒布《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》,1947年修改合并兩法為《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》,對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的組織機(jī)構(gòu)、政府職責(zé)、強(qiáng)制與自愿保險(xiǎn)范圍以及費(fèi)率制度、如何計(jì)算賠款和進(jìn)行再保險(xiǎn)等有詳細(xì)的規(guī)定。為更好的運(yùn)作農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和讓農(nóng)戶更積極地參保,日本農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)制度已修訂過(guò)23次,最新版本為2009年。迄今,日本已形成可持續(xù)、全覆蓋、惠農(nóng)保農(nóng)的災(zāi)害補(bǔ)償制度。
(二)中國(guó)尚無(wú)專門性法律法規(guī)
我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)法》、《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》等一系列法律法規(guī),為農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移提供了一定的法律政策保障。但是,這些法律法規(guī)并非針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的專門性法律法規(guī)。我國(guó)的保險(xiǎn)法主要是一部商業(yè)保險(xiǎn)法,以商業(yè)保險(xiǎn)法調(diào)整農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)活動(dòng),難以建立起明確、穩(wěn)定、清晰的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律關(guān)系。法制的缺失給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)踐帶來(lái)了很多困難,如農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的定位、政府在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的作用和地位、對(duì)農(nóng)險(xiǎn)的支持原則、對(duì)農(nóng)險(xiǎn)投保人的利益保護(hù)、對(duì)保險(xiǎn)公司的保護(hù)、如何保證農(nóng)險(xiǎn)的投保面等問(wèn)題都難以明確或得不到有效落實(shí)。
日本經(jīng)驗(yàn)對(duì)中國(guó)的借鑒
汽車保險(xiǎn)欺詐的存在，既有保險(xiǎn)人的原因，也有被保險(xiǎn)人方面的原因。
1.1保險(xiǎn)人
（1）保險(xiǎn)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，為了維系客戶，汽車保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)欺詐行為重視不夠，發(fā)現(xiàn)的保險(xiǎn)欺詐也不作相應(yīng)處理，怕對(duì)自身業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面影響，汽車保險(xiǎn)公司的這種寬恕和不作為，刺激了汽車保險(xiǎn)欺詐的頻繁發(fā)生。
（2）保險(xiǎn)公司從業(yè)人員整體素質(zhì)不高，同被保險(xiǎn)人內(nèi)外勾結(jié)，共同騙取保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)公司從業(yè)人員利用保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理的漏洞，誘使被保險(xiǎn)人和汽車修理廠進(jìn)行保險(xiǎn)欺詐，獲得自身個(gè)人的利益。
1.2被保險(xiǎn)人
被保險(xiǎn)人缺乏保險(xiǎn)意識(shí)，法律意識(shí)淡薄，對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)的了解不夠。被保險(xiǎn)人缺乏保險(xiǎn)的誠(chéng)信意識(shí)，試圖通過(guò)汽車保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移各種風(fēng)險(xiǎn)，存在僥幸心理，試圖以小額保險(xiǎn)費(fèi)謀取大額的賠款，很多被保險(xiǎn)人也是被汽車修理廠誘惑而發(fā)生保險(xiǎn)欺詐，不了解保險(xiǎn)欺詐的后果，另外，相關(guān)法律法規(guī)不健全，制度存在漏洞也是造成被保險(xiǎn)人鋌而走險(xiǎn)，參與保險(xiǎn)欺詐的重要原因。
2汽車保險(xiǎn)欺詐的預(yù)防
通過(guò)對(duì)汽車保險(xiǎn)欺詐成因分析，根據(jù)各類案件不同的表現(xiàn)形式和特點(diǎn)，可制定遏制汽車保險(xiǎn)欺詐現(xiàn)象的措施。
2.1規(guī)范汽車保險(xiǎn)行業(yè)有序競(jìng)爭(zhēng)，共同打擊汽車保險(xiǎn)欺詐
中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)應(yīng)制定相關(guān)的行業(yè)規(guī)范，汽車保險(xiǎn)資源有效共享，加強(qiáng)行業(yè)合作，各保險(xiǎn)公司進(jìn)行反欺詐合作，實(shí)施車型費(fèi)率浮動(dòng)制度，對(duì)發(fā)生汽車保險(xiǎn)欺詐行為的被保險(xiǎn)人進(jìn)行懲罰，提高保險(xiǎn)費(fèi)率，共同抵制打擊汽車保險(xiǎn)欺詐。
2.2加強(qiáng)汽車保險(xiǎn)知識(shí)和汽車保險(xiǎn)法律知識(shí)的宣傳和普及
將被動(dòng)的"事后處理"變成主動(dòng)的"事前預(yù)防"，保險(xiǎn)公司應(yīng)利用各種形式加大汽車保險(xiǎn)知識(shí)和汽車保險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)的宣傳，化解汽車保險(xiǎn)信息的不對(duì)稱，增強(qiáng)被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)意識(shí)，自覺(jué)地遵守保險(xiǎn)條款，抵制保險(xiǎn)欺詐。
2.3健全汽車保險(xiǎn)公司內(nèi)部制度，加強(qiáng)汽車承保和理賠流程監(jiān)管
健全汽車保險(xiǎn)公司內(nèi)部制度，提高管理水平，查找汽車保險(xiǎn)制度的漏洞，加強(qiáng)汽車承保和理賠流程的監(jiān)管。制定承保、查勘定損、理算等實(shí)施細(xì)則和差錯(cuò)追究制度，從而預(yù)防汽車保險(xiǎn)欺詐。
2.4成立反保險(xiǎn)欺詐組織
汽車保險(xiǎn)具有一定的隱蔽性，汽車保險(xiǎn)欺詐取證比較困難，是造成欺詐案件難以定罪的原因。借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，成立汽車保險(xiǎn)反欺詐組織，建立汽車保險(xiǎn)案件索賠信息中心，通過(guò)研究汽車保險(xiǎn)欺詐案件，尋找規(guī)律，加強(qiáng)各汽車保險(xiǎn)公司間的信息交流，加強(qiáng)與交通事故等司法相關(guān)部門之間的信息共享，預(yù)防保險(xiǎn)欺詐的發(fā)生。
2.5加強(qiáng)汽車保險(xiǎn)公司從業(yè)人員隊(duì)伍建設(shè)
提高汽車保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)人、查勘定損員、理賠員等相關(guān)從業(yè)人員的責(zé)任心和思想素質(zhì)，通過(guò)培訓(xùn)，提高識(shí)別汽車保險(xiǎn)欺詐的能力，認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)欺詐的危害，自覺(jué)抵制保險(xiǎn)欺詐行為。汽車保險(xiǎn)公司制定相關(guān)獎(jiǎng)懲制度，對(duì)從業(yè)人員在汽車反欺詐工作中表現(xiàn)突出的給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)參與欺詐的從業(yè)人員給予相關(guān)的處理。
2.6發(fā)揮公眾監(jiān)督作用
廣泛發(fā)揮社會(huì)力量，注重收集相關(guān)信息，建立汽車保險(xiǎn)欺詐的舉報(bào)制度，對(duì)揭發(fā)、檢舉汽車保險(xiǎn)欺詐的行為的，按挽回保險(xiǎn)損失的一定比例給予獎(jiǎng)勵(lì)。
3結(jié)論
一、法律上對(duì)勞動(dòng)者的界定
在我國(guó)法律上，勞動(dòng)者是法律主體之一，是通過(guò)法律來(lái)賦予勞動(dòng)權(quán)利與義務(wù)的自然人，但由于我國(guó)各項(xiàng)法律法規(guī)的立法理念和立法宗旨不盡相同，因此，在不同的法律中，勞動(dòng)者的含義也不同。在我國(guó)的法律中，勞動(dòng)者的含義主要有以下三種。
(一)憲法中的勞動(dòng)者含義
在我國(guó)憲法上，對(duì)于勞動(dòng)者的定義并未直接做出闡述，而是在各項(xiàng)條文法例中間接表現(xiàn)出來(lái)，在我國(guó)2004年修正的憲法中，對(duì)勞動(dòng)者的定義主要有:第一種是指相對(duì)于剝削階級(jí)的階級(jí)群體;第二種是指具有一定勞動(dòng)能力的人群，例如農(nóng)民、城市勞動(dòng)者等，在我國(guó)憲法的第8條和第42條中對(duì)此有解釋;第三種是簽訂勞動(dòng)合同的人群，我國(guó)憲法的第43條和第44條對(duì)此有解釋。
(二)社會(huì)保險(xiǎn)法中的勞動(dòng)者含義
社會(huì)保險(xiǎn)法主要闡述的是被雇傭者與雇傭單位的關(guān)系，隨著社會(huì)的進(jìn)步和發(fā)展，保險(xiǎn)法的保障人群范圍正在不斷的夸大，并將公務(wù)員、個(gè)體戶、自由職業(yè)者等加入其中，增加了受保障人員數(shù)量，更好的幫助了社會(huì)穩(wěn)定。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)定，保障對(duì)象是具有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者，同時(shí)，也包括了退休后的勞動(dòng)者，除此之外，勞動(dòng)這的分類具有很多種，例如:國(guó)家政府機(jī)關(guān)的工作人員、社會(huì)團(tuán)體的工作人員、企業(yè)職工、個(gè)體工商戶員工等等，根據(jù)勞動(dòng)者所參與保障的險(xiǎn)種不同、以及勞動(dòng)者所在地域的保險(xiǎn)政策不同，又可以分為更多的種類。根據(jù)我國(guó)的《工傷保險(xiǎn)條例》(2004年)的相關(guān)規(guī)定，工傷保險(xiǎn)的保障對(duì)象是指勞動(dòng)者，這里的勞動(dòng)者指的是職工和雇工，職工是指與單位建立了勞動(dòng)關(guān)系的各種勞動(dòng)形式的勞動(dòng)者，雇工是指與有雇傭權(quán)利和資質(zhì)的企業(yè)存在勞動(dòng)關(guān)系的非確定期限以及勞動(dòng)形式的勞動(dòng)者(包括事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系)的各種用工形式、各種用工期限的勞動(dòng)者。
二、兩大法系對(duì)于勞動(dòng)者的含義解析
世界各國(guó)對(duì)勞動(dòng)者的含義解釋都是因地制宜的，且政策不同、國(guó)情不同都會(huì)影響勞動(dòng)者含義的界定，總體來(lái)說(shuō)，可以歸納為英美法系和大陸法系兩種，接下來(lái)，本文將重點(diǎn)闡述勞動(dòng)者定義在兩種不同系別中的區(qū)別。
(一)英美法系中勞動(dòng)者的含義
英美法系對(duì)勞動(dòng)者的含義解釋的產(chǎn)生是以美國(guó)和英國(guó)作為主要主體的，在美國(guó)和英國(guó)中，勞動(dòng)者被稱為employee，它起源于主人與仆人的老式說(shuō)法，聽(tīng)從主人的吩咐的人群即勞動(dòng)者，還有一種含義是指獨(dú)立工作者，也叫自雇勞動(dòng)者，即為自己工作，沒(méi)有雇主，后者不存在勞動(dòng)權(quán)利和勞動(dòng)爭(zhēng)議處理等概念。隨著社會(huì)的發(fā)展，所謂的主人和仆人的概念逐漸被淘汰，取而代之的是雇主和被雇傭者，但雇主不再控制被雇傭者的所有行為，只是思路或某項(xiàng)決定，對(duì)于執(zhí)行情況，雇主不再有權(quán)進(jìn)行控制，因此，英美法系對(duì)勞動(dòng)者的含義解釋已逐漸停止使用。
(二)大陸法系中勞動(dòng)者的含義
大陸法系對(duì)勞動(dòng)者含義的解析是依據(jù)自然人的人格屬性做基礎(chǔ)的，在大陸法系中，勞動(dòng)者是指在勞動(dòng)關(guān)系存續(xù)期間，根據(jù)他人的決定提供具有人格的從屬性勞動(dòng)，這里所指的人格從屬性是指勞動(dòng)者在接收到雇主的指揮、決定后提供勞動(dòng)服務(wù)的行為。例如:勞動(dòng)法中第5條規(guī)定:本法稱受雇人者，謂勞動(dòng)者及使用人，學(xué)徒亦包括在內(nèi)。無(wú)勞動(dòng)契約關(guān)系，基于特定他人之委托，為其計(jì)算而給付勞動(dòng)者之人視同受雇人。由此可見(jiàn)，相對(duì)于英美法系對(duì)勞動(dòng)者的定義更具有實(shí)用性且更符合當(dāng)代社會(huì)對(duì)于勞動(dòng)者的定義。
三、結(jié)語(yǔ)
摘要：近年來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過(guò)程中保險(xiǎn)制度還存在一定的問(wèn)題。為了保證保險(xiǎn)事業(yè)順利進(jìn)行，這就對(duì)中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應(yīng)隨著保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展而應(yīng)該更加完善。法律監(jiān)管無(wú)疑是保險(xiǎn)監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計(jì)到在中國(guó)現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)法律認(rèn)同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國(guó)國(guó)情。
關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)；監(jiān)管；保險(xiǎn)產(chǎn)品
保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)商品的特殊行業(yè)。保險(xiǎn)業(yè)作為經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償體系的一個(gè)重要組成部分，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)都進(jìn)行監(jiān)管是必然的。
一、保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)
保險(xiǎn)業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中專門處理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點(diǎn)。這種特點(diǎn)具體體現(xiàn)在保險(xiǎn)商品的特殊形態(tài)和保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方式的特殊性。
1.保險(xiǎn)商品的特點(diǎn)
保險(xiǎn)是一種提供風(fēng)險(xiǎn)保障的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，保險(xiǎn)商品是無(wú)形的商品。一般商品有具體的價(jià)值與使用價(jià)值，而保險(xiǎn)商品不具備感官性特征,其價(jià)值與使用價(jià)值很難直接被人感知，又因?yàn)槭菬o(wú)形的商品，看不見(jiàn)摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購(gòu)買欲望。人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及其后果的畏懼與對(duì)保險(xiǎn)的必要性的理解往往局限在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險(xiǎn)消費(fèi)則需要在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前發(fā)生。保險(xiǎn)商品的這種需求嚴(yán)重滯后于消費(fèi)的特點(diǎn)對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)具有重大的影響。
保險(xiǎn)商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務(wù)形態(tài)的商品，因?yàn)槁糜蔚刃纬傻纳唐飞a(chǎn)過(guò)程和消費(fèi)過(guò)程幾乎是同步進(jìn)行的，生產(chǎn)過(guò)程的完成往往就是消費(fèi)過(guò)程的結(jié)束；而保險(xiǎn)商品則不是這樣；消費(fèi)者購(gòu)買的是一個(gè)對(duì)未來(lái)不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購(gòu)買的保險(xiǎn)商品不能獲得現(xiàn)時(shí)的利益，這種承諾是一種信用，被保險(xiǎn)人交納保費(fèi)在前，遭受風(fēng)險(xiǎn)損失后能否得到賠償則取決于保險(xiǎn)人履行合同的愿望和能力。
2.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)
保險(xiǎn)商品是一種特殊的商品,保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)具有不同于一般商品經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)。
（1）保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)具有負(fù)債性。一般企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)來(lái)自于自有資本的比重較大，因?yàn)樗麄兊慕?jīng)營(yíng)受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險(xiǎn)企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資本主要來(lái)源于投保人按保險(xiǎn)合同向保險(xiǎn)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。而這些保險(xiǎn)費(fèi)正是未來(lái)賠償或給付責(zé)任的負(fù)債。
（2）保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性。一般工商企業(yè)來(lái)講，債權(quán)人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對(duì)社會(huì)的危害比較輕。但保險(xiǎn)公司總是需要有至少一定的保費(fèi)規(guī)模，總得有相當(dāng)多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，才能平衡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。所以任何一家保險(xiǎn)公司的保單持有人都不應(yīng)該太少，哪怕是相對(duì)較小的保險(xiǎn)公司，一開(kāi)始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險(xiǎn)公司，它持有的保單件數(shù)都不應(yīng)該太少。太少的話，經(jīng)營(yíng)是不穩(wěn)定的，沒(méi)辦法經(jīng)營(yíng)的。一旦破產(chǎn)，就會(huì)涉及到幾千萬(wàn)人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時(shí)候，債權(quán)人比較少，他們一般不會(huì)引起整個(gè)社會(huì)的不穩(wěn)定。但是保險(xiǎn)企業(yè)的債權(quán)人是比較多的，一旦破產(chǎn)對(duì)整個(gè)社會(huì)的危害則比較嚴(yán)重。它的風(fēng)險(xiǎn)是具有長(zhǎng)期隱蔽性的，是不易識(shí)別的。
（3）保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本的特殊性。保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險(xiǎn)商品現(xiàn)時(shí)價(jià)格制定依據(jù)是過(guò)去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時(shí)的價(jià)格又是用來(lái)補(bǔ)償未來(lái)發(fā)生的成本，即過(guò)去成本產(chǎn)生現(xiàn)時(shí)價(jià)格，現(xiàn)時(shí)價(jià)格補(bǔ)償將來(lái)成本。同時(shí)確定歷史成本時(shí)候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風(fēng)險(xiǎn)的因素在不斷的變動(dòng)，使得保險(xiǎn)人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時(shí)成本相吻合，更難和將來(lái)成本相一致。因此,科學(xué)地測(cè)定保費(fèi)或費(fèi)率,是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中極為重要的一項(xiàng)工作。
二、保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)
國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)，是指國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管所達(dá)到的要求或效果。最主要的是：一是維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序，二是保證保險(xiǎn)人的償付能力。
據(jù)保監(jiān)會(huì)對(duì)2008年保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險(xiǎn)監(jiān)管部門要加強(qiáng)和改善監(jiān)管，提高保險(xiǎn)監(jiān)管的科學(xué)性、針對(duì)性和有效性，切實(shí)維護(hù)好投保人、被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。重點(diǎn)抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實(shí)的監(jiān)督。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理，著力加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，提高社會(huì)的認(rèn)知度、認(rèn)可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標(biāo)。
三、當(dāng)前監(jiān)管工作的重點(diǎn)
1.加快完善保險(xiǎn)監(jiān)管法律體系
對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險(xiǎn)法律體系。保險(xiǎn)法的組成主要包括保險(xiǎn)業(yè)法、保險(xiǎn)合同法和其他方面的保險(xiǎn)特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險(xiǎn)關(guān)系。保險(xiǎn)業(yè)法是對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險(xiǎn)企業(yè)的組織形式，保險(xiǎn)企業(yè)的設(shè)立程序和條件，保險(xiǎn)企業(yè)的主管機(jī)關(guān)，保險(xiǎn)資金的管理、使用財(cái)務(wù)計(jì)算，保險(xiǎn)企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險(xiǎn)合同法是規(guī)范保險(xiǎn)合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī)，是保險(xiǎn)法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險(xiǎn)特別法是規(guī)范某一保險(xiǎn)的法律，例如國(guó)家關(guān)于法定保險(xiǎn)的各種法律規(guī)定。
需要完善的法規(guī)包括對(duì)各類專業(yè)機(jī)構(gòu)（人、經(jīng)紀(jì)人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、反保險(xiǎn)欺詐以及會(huì)計(jì)制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨(dú)立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應(yīng)進(jìn)一步明確保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預(yù)和牽制，并適度增加保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的編制。此外，在法律上應(yīng)進(jìn)一步確立以保監(jiān)會(huì)為主、其他相關(guān)機(jī)構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責(zé)以及保險(xiǎn)業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)性的保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會(huì)（如人協(xié)會(huì)、經(jīng)紀(jì)人協(xié)會(huì)、公估人協(xié)會(huì)、精算師協(xié)會(huì)等）的地位和作用。
2.強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管
（1）以非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金充足性和償付能力額度為重點(diǎn)，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實(shí)《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》，加強(qiáng)準(zhǔn)備金評(píng)估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和績(jī)效考核監(jiān)督。對(duì)于償付能力額度未達(dá)到監(jiān)管規(guī)定、未嚴(yán)格執(zhí)行《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會(huì)將依照法律法規(guī)從嚴(yán)處罰，通過(guò)采取停止分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強(qiáng)制分保、停止相應(yīng)業(yè)務(wù)、直至退出市場(chǎng)等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。
（2）建立與公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長(zhǎng)的溝通制度。保監(jiān)會(huì)將向公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長(zhǎng)通報(bào)監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)行為、數(shù)據(jù)真實(shí)性、行政處罰、投訴等方面存在的問(wèn)題，強(qiáng)化股東、董事和監(jiān)事對(duì)公司管理層及公司經(jīng)營(yíng)情況的考核監(jiān)督。
（3）加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計(jì)工作監(jiān)管。全面落實(shí)《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》、《保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計(jì)在依法規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)實(shí)際，對(duì)公司合規(guī)管理和稽核審計(jì)工作提出要求，明確工作重點(diǎn)和原則。
3.對(duì)高層管理人員加強(qiáng)管理
為加強(qiáng)保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員隊(duì)伍建設(shè)，規(guī)范保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員行為，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)和誠(chéng)信意識(shí)，推動(dòng)保險(xiǎn)公司規(guī)范運(yùn)作。
保監(jiān)會(huì)2008年4月28日，《保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員培訓(xùn)管理暫行辦法》的通知。培訓(xùn)對(duì)象包括保險(xiǎn)公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)參加培訓(xùn)的其他高級(jí)管理人員。
《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識(shí)及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓(xùn)。基本理論培訓(xùn)主要包括國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)與政策、保險(xiǎn)業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓(xùn)主要包括國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、保險(xiǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險(xiǎn)公司運(yùn)作的法律框架和要求等。專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)主要包括保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略管理、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理、保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制以及財(cái)務(wù)知識(shí)等。職業(yè)規(guī)范培訓(xùn)主要包括保險(xiǎn)公司的社會(huì)責(zé)任、職業(yè)道德與誠(chéng)信以及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任等。
4.對(duì)償付能力進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管
《保險(xiǎn)法》第108條規(guī)定：“保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對(duì)保險(xiǎn)公司的最低償付能力實(shí)施監(jiān)控”。這是《保險(xiǎn)法》規(guī)定的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)職責(zé)。《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險(xiǎn)公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”，這是給保險(xiǎn)公司設(shè)定的一條義務(wù)。賦予保險(xiǎn)公司一項(xiàng)義務(wù)，就是保險(xiǎn)公司應(yīng)該保持和必須具有最低的償付能力。
長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)習(xí)慣把監(jiān)管目標(biāo)放在對(duì)保險(xiǎn)主體市場(chǎng)行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對(duì)償付能力的監(jiān)控，部分助長(zhǎng)了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營(yíng)方式的發(fā)展，今后應(yīng)逐步將重點(diǎn)放在對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力的測(cè)試，確保保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。
保監(jiān)會(huì)成立了償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)的組成人員除了保監(jiān)會(huì)的人員以外，還有保險(xiǎn)公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個(gè)償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，這就把有監(jiān)管職責(zé)的有關(guān)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來(lái)，把這個(gè)工作做好，其中還包括統(tǒng)計(jì)信息部門要對(duì)保險(xiǎn)公司的信息質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)。
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關(guān)鍵詞：海洋運(yùn)輸；保險(xiǎn)；策略一、中國(guó)海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀
目前全世界海上保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模約為250億美元，其中近60%的市場(chǎng)份額由英、日、德、美國(guó)這四大海上保險(xiǎn)國(guó)所占據(jù)。然而我國(guó)航運(yùn)保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模較小，擁有的整個(gè)市場(chǎng)份額相對(duì)就少了。2006年，我國(guó)航運(yùn)保險(xiǎn)市場(chǎng)總體規(guī)模僅為全世界份額的1%，近年來(lái)雖然有所發(fā)展，但仍不足3%。正如保監(jiān)會(huì)副主席周延禮曾在2010年度陸家嘴論壇所表明的那樣，我國(guó)航運(yùn)保險(xiǎn)尚處于起步階段，發(fā)展相對(duì)滯后。目前，參與我國(guó)航運(yùn)保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)的仍主要是太保、平安和人保這三大保險(xiǎn)巨頭。中國(guó)航運(yùn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)依然集中在廣州、上海、青島、大連和天津這5個(gè)城市，國(guó)內(nèi)大量的中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司還沒(méi)有參加到這個(gè)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中。
二、海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)存在的問(wèn)題
1、保險(xiǎn)條款存在差異，國(guó)際化程度不高
在中國(guó)海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)中比較常用的有兩種條款，即ICC條款和CIC條款，而這兩種條款中則存在明顯的差異。其差異表現(xiàn)之一為：在協(xié)會(huì)條款I(lǐng)CC（A）中除列明除外責(zé)任外，承擔(dān)一切風(fēng)險(xiǎn)；但是相對(duì)應(yīng)的國(guó)內(nèi)CIC一切險(xiǎn)條款中除列明自然災(zāi)害、意外事故外，對(duì)“外來(lái)原因”并沒(méi)有定義。由于CIC一切險(xiǎn)條款自身規(guī)定得不夠明晰，立場(chǎng)不同得出的結(jié)論就不同，因此“外來(lái)原因”的判斷解釋對(duì)PICC“一切險(xiǎn)”的承保范圍變得尤為重要。目前，在我國(guó)海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)中，進(jìn)出口貨運(yùn)條款常常不能夠被國(guó)內(nèi)外被保險(xiǎn)人所理解所認(rèn)可，最終導(dǎo)致很多客戶流失。
2、海運(yùn)保險(xiǎn)專業(yè)人才匱乏
海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)集中度高，投保成本也較高，因此相應(yīng)的對(duì)從業(yè)人員的素質(zhì)要求也就更高。但是從近幾年的趨勢(shì)看來(lái)，我國(guó)目前一線專業(yè)人員中能從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)的人員嚴(yán)重缺乏。作為海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)從業(yè)人員，不僅要懂保險(xiǎn)，還要了解外語(yǔ)、貿(mào)易、海運(yùn)以及國(guó)際法律法規(guī)和慣例等，可見(jiàn)從事這一職業(yè)的人最起碼要是一個(gè)復(fù)合型人才，但是從目前從事該領(lǐng)域的各保險(xiǎn)公司來(lái)看，在各公司及其分支機(jī)構(gòu)管理人員中這類復(fù)合型人才少之甚少。
3、海運(yùn)貨物保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈
一方面，由于我國(guó)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中處于弱勢(shì)地位，交易價(jià)格常常受到外貿(mào)企業(yè)的制約。往往進(jìn)口時(shí)以CIF成交，出口時(shí)則以FOB成交，導(dǎo)致大量境外投保現(xiàn)象的產(chǎn)生，從而加劇了國(guó)內(nèi)海運(yùn)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。另一方面，由于國(guó)內(nèi)海運(yùn)保險(xiǎn)公司提供的保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新性不足，導(dǎo)致保險(xiǎn)產(chǎn)品同質(zhì)化。然而外資海運(yùn)公司由于具有資本、技術(shù)以及高超的營(yíng)銷技巧等優(yōu)勢(shì)，在海運(yùn)險(xiǎn)上略勝一籌，進(jìn)一步使得我國(guó)大量海運(yùn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)向外轉(zhuǎn)移，也就越發(fā)加劇國(guó)內(nèi)海運(yùn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。費(fèi)率作為我國(guó)航運(yùn)保險(xiǎn)的競(jìng)爭(zhēng)中心點(diǎn)，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中逐漸下降，而且遠(yuǎn)低于國(guó)際市場(chǎng)的費(fèi)率水平。保險(xiǎn)費(fèi)率下降直接影響到保險(xiǎn)服務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新和產(chǎn)品品質(zhì)的提高，往往會(huì)給再保險(xiǎn)帶來(lái)諸多困難，使市場(chǎng)陷入惡性了循環(huán)，這在一定程度上制約了海運(yùn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。
4、法律法規(guī)不完善
由于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)起步晚、發(fā)展較慢，因此在相關(guān)法律法規(guī)方面也不夠完善。相對(duì)于英國(guó)《1906 年航運(yùn)保險(xiǎn)法》，我國(guó)目前缺乏一部專用于指導(dǎo)海運(yùn)保險(xiǎn)的法律。來(lái)自公認(rèn)的國(guó)際航運(yùn)中心保險(xiǎn)市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)表明，50%以上的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)來(lái)自保險(xiǎn)中介。然而我國(guó)海運(yùn)保險(xiǎn)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)尚處于初始階段，當(dāng)前國(guó)內(nèi)相關(guān)法律對(duì)保險(xiǎn)中介的地位以及權(quán)利義務(wù)的界定也不夠明確，處在保險(xiǎn)市場(chǎng)的邊緣，很大程度上影響了國(guó)內(nèi)外進(jìn)出口企業(yè)對(duì)本土保險(xiǎn)公司的信心。
三、解決海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)問(wèn)題的措施
1、加強(qiáng)國(guó)際間及國(guó)內(nèi)各保險(xiǎn)公司之間的溝通交流
由于與其他國(guó)家溝通不暢，導(dǎo)致我國(guó)海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)中存在著保險(xiǎn)條款差異現(xiàn)象，在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，各高院解釋又不一致，加大了各方的分歧。此外，由于我國(guó)海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)業(yè)缺乏有組織、有規(guī)模的交流活動(dòng)，也導(dǎo)致各保險(xiǎn)公司之間、保險(xiǎn)公司和相關(guān)行業(yè)之間沒(méi)有辦法分享保險(xiǎn)、航運(yùn)、貿(mào)易和海事海商方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，不能形成良好的互通有無(wú)的良性循環(huán)的效果。因此，加強(qiáng)國(guó)家之間及國(guó)內(nèi)各保險(xiǎn)公司之間的溝通和交流，對(duì)于海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展有著極其重要的意義。
2、培養(yǎng)和引進(jìn)優(yōu)秀的專業(yè)海運(yùn)保險(xiǎn)人才
國(guó)際航運(yùn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)歸根結(jié)底是人才的競(jìng)爭(zhēng)。由于我過(guò)海運(yùn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展起步晚，所以在專業(yè)人才方面的缺失是不可避免的。但是，我們可以通過(guò)后天的培養(yǎng)和引進(jìn)來(lái)彌補(bǔ)先天的不足，用全球視野引進(jìn)和培養(yǎng)海運(yùn)保險(xiǎn)專業(yè)人才。在引進(jìn)專業(yè)人才方面，應(yīng)該從英國(guó)倫敦保險(xiǎn)市場(chǎng)那樣高起點(diǎn)的地方大力引進(jìn)經(jīng)營(yíng)理念先進(jìn)、管理水平高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的管理人才和技術(shù)人才，同時(shí)爭(zhēng)取在國(guó)內(nèi)為那些專業(yè)人才的引進(jìn)創(chuàng)造良好的環(huán)境。在培養(yǎng)人才方面，從體制、文化、培訓(xùn)等多角度入手，加強(qiáng)對(duì)復(fù)合型人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備，形成一支高素質(zhì)、高效率的航運(yùn)保險(xiǎn)專業(yè)團(tuán)隊(duì)。
3、完善相關(guān)法律法規(guī)
“無(wú)規(guī)矩不成方圓”，因此完善海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)，成為保證其良好發(fā)展的基礎(chǔ)與保障。針對(duì)我國(guó)部分保險(xiǎn)條款與國(guó)際慣例不一致的問(wèn)題，我們要借鑒全球最新的航運(yùn)保險(xiǎn)理論研究成果和最專業(yè)的航運(yùn)保險(xiǎn)法，進(jìn)一步完善現(xiàn)有的《保險(xiǎn)法》和《海商法》，優(yōu)化國(guó)內(nèi)法律環(huán)境，逐步與國(guó)際接軌，增強(qiáng)國(guó)內(nèi)外進(jìn)出口企業(yè)對(duì)本土保險(xiǎn)公司的信心。（作者單位：重慶三峽學(xué)院）
參考文獻(xiàn)：
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一、引言
社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)有著很大的區(qū)別。在我國(guó)的《社會(huì)保險(xiǎn)法》中，明確規(guī)定了我國(guó)各類社會(huì)保險(xiǎn)基金包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金以及生育保險(xiǎn)基金等，都采取的是分別建賬、分賬核算以及執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的要求。這就決定了社會(huì)保險(xiǎn)金是由我國(guó)社保基金管理部門進(jìn)行管理經(jīng)營(yíng)，并且不得挪作國(guó)家相關(guān)規(guī)定以外其他用途的支出，進(jìn)一步明確了我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)獨(dú)立性。雖然在我國(guó)的《預(yù)算法》修改以后，將社會(huì)保險(xiǎn)基金納入了政府預(yù)算統(tǒng)一管理，但是在社會(huì)保險(xiǎn)基金的預(yù)算管理工作中，仍需遵循財(cái)務(wù)獨(dú)立性的原則，也就是在具體的財(cái)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中，社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)仍獨(dú)立于國(guó)家國(guó)庫(kù)預(yù)算管理，這對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金的預(yù)算管理也提出了新的不同要求。
二、社會(huì)保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)獨(dú)立性概述
（1）社會(huì)保險(xiǎn)基金獨(dú)立于國(guó)家財(cái)政資金。在我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)管理相關(guān)的法律法規(guī)中，諸如醫(yī)療、工傷以及生育保險(xiǎn)等，都明確地規(guī)定了社會(huì)保險(xiǎn)基金必須遵循以支定收、收支平衡。對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金中的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金以及失業(yè)保險(xiǎn)基金等由于需要統(tǒng)籌考慮企業(yè)職工承受能力，因而要求以支定收、略有結(jié)余，進(jìn)行統(tǒng)一歸集后集中管理。因此，從整體上來(lái)說(shuō)，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金源自于各類社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用以及運(yùn)作收入，但是都是遵循以支定收、收支平衡的原則，各項(xiàng)資金都是獨(dú)立于國(guó)家財(cái)政的基金。
（2）社會(huì)保險(xiǎn)基金內(nèi)部基金同樣獨(dú)立運(yùn)作。在我國(guó)《社會(huì)保險(xiǎn)法中》，對(duì)于養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷以及生育保險(xiǎn)基金，都同樣有著財(cái)務(wù)獨(dú)立性的要求。各種不同類別的保險(xiǎn)基金由于支付對(duì)象以及支付范圍的特定性，同樣要求需要分別建賬，并進(jìn)行獨(dú)立核算，基金彼此之間采取獨(dú)立運(yùn)作的模式，而且相互之間不能進(jìn)行共濟(jì)使用。
（3）社會(huì)保險(xiǎn)基金獨(dú)立于財(cái)政自負(fù)盈虧。對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金，我國(guó)相關(guān)的法律法規(guī)中都有著明確的規(guī)定要求，社會(huì)保險(xiǎn)基金是用于社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)待遇支出的專項(xiàng)資金，社會(huì)保險(xiǎn)基金的支出范圍以及具體的標(biāo)準(zhǔn)都有著法律規(guī)定要求，社會(huì)保險(xiǎn)基金具體支出并不是由政府部門等通過(guò)預(yù)算來(lái)確定的，而是獨(dú)立于財(cái)政資金、自負(fù)盈虧進(jìn)行運(yùn)作管理。
三、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算功能以及財(cái)務(wù)獨(dú)立性對(duì)其要求分析
（1）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算功能概述。在我國(guó)的《預(yù)算法》《社會(huì)保險(xiǎn)法》等相關(guān)的法律法規(guī)中有著明確的規(guī)定要求，社會(huì)保險(xiǎn)基金與國(guó)家的政府公共預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)以及政府性基金預(yù)算等都有著較大的區(qū)別，各類社會(huì)保險(xiǎn)基金在支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)以及對(duì)象上，也并不是按照政府預(yù)算進(jìn)行控制，而是需要遵循相關(guān)的法律法規(guī)執(zhí)行，預(yù)算控制也無(wú)法實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)基金不同主體之間的平衡，從這方面來(lái)說(shuō)社會(huì)保險(xiǎn)基金并不應(yīng)納入政府預(yù)算范圍。由于社會(huì)保險(xiǎn)基金主要源自于繳費(fèi)收入，而社會(huì)保險(xiǎn)基金繳費(fèi)的主體、標(biāo)準(zhǔn)以及時(shí)間等都有著明確的法律規(guī)定要求，而且社會(huì)保險(xiǎn)基金支出不足時(shí)由政府補(bǔ)貼，一般通過(guò)公共財(cái)政預(yù)算開(kāi)支，列入保險(xiǎn)基金的收入范圍。因此，綜合這些相關(guān)的規(guī)定要求，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金的預(yù)算的收支依據(jù)并不是預(yù)算基礎(chǔ)，而是法律規(guī)定的繳費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)條件，社會(huì)保險(xiǎn)基金的預(yù)算重在對(duì)基金收支的預(yù)測(cè)，并不是對(duì)基金的整體控制。
（2）財(cái)務(wù)獨(dú)立性對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的要求。1）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的編制應(yīng)該以保險(xiǎn)法作為基礎(chǔ)依據(jù)。社會(huì)保險(xiǎn)基金以支定收、收支平衡的原則決定了社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的編制也不同于公共預(yù)算量入為出、收支平衡的原則。在社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的編制上，應(yīng)該以社會(huì)保險(xiǎn)法作為基礎(chǔ)依據(jù)，按照社會(huì)保險(xiǎn)法中的具體規(guī)定要求來(lái)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)支出進(jìn)行核算。在預(yù)算的編制過(guò)程中，應(yīng)該重點(diǎn)圍繞著預(yù)算核算收支以及統(tǒng)籌規(guī)劃資金余缺的功能，特別是按照社會(huì)保險(xiǎn)基金的缺口提前明確基金補(bǔ)充來(lái)源，而不應(yīng)該按照當(dāng)期的收入來(lái)安排當(dāng)期預(yù)算支出。2）社會(huì)保險(xiǎn)基金的編制應(yīng)該遵循分類核算的原則。在社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的編制過(guò)程中，應(yīng)該充分考慮社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算財(cái)務(wù)獨(dú)立性的相關(guān)要求，對(duì)于收支平衡的原則應(yīng)該在不同類別的基金中實(shí)現(xiàn)，而并不是整體的社會(huì)保險(xiǎn)基金。在社會(huì)保險(xiǎn)基金的預(yù)算編制上，應(yīng)該實(shí)行分類合算的模式，實(shí)現(xiàn)各個(gè)基金的收支平衡。3）社會(huì)保險(xiǎn)基金繳費(fèi)與支出之間應(yīng)盡量平衡。對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金而言，社會(huì)保險(xiǎn)基金主要是來(lái)自于社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)以及國(guó)家的財(cái)政補(bǔ)貼，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)基金的可持續(xù)，提升我國(guó)的社會(huì)保障水平，也應(yīng)該盡可能地通過(guò)基金運(yùn)作、增加保費(fèi)收入等方式來(lái)實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)基金的收支平衡。
四、強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理的措施分析
（1）完善社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理制度建設(shè)。提高社會(huì)保險(xiǎn)基金的預(yù)算管理水平，當(dāng)前的主要工作任務(wù)是健全完善預(yù)算管理制度體系。首先，應(yīng)該結(jié)合我國(guó)的《預(yù)算法》《社會(huì)保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)要求，進(jìn)一步細(xì)化完善社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理相關(guān)條例細(xì)則，以法律的權(quán)威性和約束性規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)基金的預(yù)算管理。其次，應(yīng)該進(jìn)一步明確社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理的運(yùn)作程序，特別是相關(guān)的主管職能部門等，以確保預(yù)算管理工作落到實(shí)處。此外，應(yīng)該加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制機(jī)構(gòu)的設(shè)置水平，可以聯(lián)合財(cái)政、社保部門成立專門機(jī)構(gòu)獨(dú)立開(kāi)展社會(huì)保險(xiǎn)基金的預(yù)算管理。
（2）規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)基金的編制、審批以及執(zhí)行決算管理。對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金的預(yù)算編制，應(yīng)該統(tǒng)籌考慮不同區(qū)域往年度社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況、本年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平預(yù)測(cè)以及社會(huì)保險(xiǎn)工作計(jì)劃等不同的影響因素，尤其是全面的考慮社會(huì)保險(xiǎn)參保人數(shù)、繳費(fèi)人數(shù)、繳費(fèi)工資數(shù)等一系列的參數(shù)，同時(shí)確保社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r、社會(huì)保險(xiǎn)政策調(diào)整及社會(huì)保險(xiǎn)待遇標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整等相關(guān)要求。在社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算經(jīng)由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)編制以及人社部門與財(cái)政部門審核、政府部門審批后，應(yīng)該作為社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的管理依據(jù)。在社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)盡量避免調(diào)整，對(duì)于由于特殊原因需要增加支出或減少收入，必須重新調(diào)整方案，嚴(yán)格遵循審核審批程序執(zhí)行。
（3）強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的功能發(fā)揮。社保基金在預(yù)算編制上是遵循的財(cái)務(wù)獨(dú)立性原則，而且是以保險(xiǎn)法等作為基礎(chǔ)，具有明顯的分析預(yù)測(cè)功能。因此，在社會(huì)保險(xiǎn)基金管理工作的開(kāi)展過(guò)程中，應(yīng)該充分發(fā)揮社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算計(jì)劃的基礎(chǔ)依據(jù)功能，加強(qiáng)對(duì)參保、征收、核算、核發(fā)、經(jīng)辦、運(yùn)作等部門的調(diào)度管理，以盡可能地確保社會(huì)保險(xiǎn)基金在繳費(fèi)、撥付、存儲(chǔ)以及運(yùn)作等環(huán)節(jié)都與社會(huì)保險(xiǎn)基金的預(yù)算計(jì)劃具有較好的一致性。同時(shí)，針對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中出現(xiàn)的與預(yù)算中有較大的差異內(nèi)容，應(yīng)該及時(shí)分析原因，進(jìn)而制定相應(yīng)的調(diào)整管理措施。
五、結(jié)語(yǔ)
雖然現(xiàn)階段我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算屬于全口徑預(yù)算體系的一部分，但是由于《預(yù)算法》《社會(huì)保險(xiǎn)法》等對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的收支標(biāo)準(zhǔn)、條件以及范圍等有著明確的要求，因此對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金的預(yù)算功能也有著不同的要求。在社會(huì)保險(xiǎn)金的預(yù)算編制上也應(yīng)該全面充分地考慮到這些具體的要求，以確保社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算功能的有效實(shí)現(xiàn)。
（作者單位為招遠(yuǎn)市社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)中心）
參考文獻(xiàn)
保險(xiǎn)業(yè)在我國(guó)屬于朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，但同時(shí)也是高風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)。為了有效防范和化解保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康、安全、有序地發(fā)展，必須切實(shí)加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管。為此，我們應(yīng)從我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際和監(jiān)管現(xiàn)狀出發(fā)，充分借鑒國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立和完善我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管體系，不斷提高我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管水平。
一、國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督發(fā)展趨勢(shì)
在經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化進(jìn)程加快的背景下，全球保險(xiǎn)業(yè)的國(guó)際化程度不斷加深。各國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)相融性不斷增強(qiáng)，保險(xiǎn)業(yè)的國(guó)際依賴程度不斷提高，一國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)日益成為全球保險(xiǎn)市場(chǎng)的不可分割的重要組成部分。保險(xiǎn)業(yè)的這種國(guó)際化趨勢(shì)，使得一國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展非常容易同時(shí)受到國(guó)際國(guó)內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的影響和沖擊。為了避免本國(guó)保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)重大波動(dòng)和災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)，確保本國(guó)保險(xiǎn)業(yè)安全和健康發(fā)展，各國(guó)紛紛制定政策措施，全面加強(qiáng)本國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管。一方面，各國(guó)相應(yīng)地調(diào)整了宏觀保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)，把保險(xiǎn)體系的安全與穩(wěn)定作為保險(xiǎn)監(jiān)管的首要任務(wù)。綜合起來(lái)看，各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管主要有四大基本目標(biāo)：一是保持社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)制度體系和機(jī)構(gòu)體系的信任；二是增進(jìn)社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)體系的了解和理解；三是保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的合法權(quán)益；四是減少和打擊保險(xiǎn)行業(yè)的犯罪。另一方面，各國(guó)通過(guò)制定法律制度對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管部門提出了如下要求：一是要努力維護(hù)本國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的穩(wěn)定；二是要依法監(jiān)管，充分尊重保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)自；三是要平衡和協(xié)調(diào)消費(fèi)者與保險(xiǎn)行業(yè)間的利益；四是要加快本國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的改革與創(chuàng)新；五是要通過(guò)有效監(jiān)管，增強(qiáng)本國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；六是要堅(jiān)持市場(chǎng)化原則，保護(hù)公平、公正、公開(kāi)的競(jìng)爭(zhēng)。在宏觀監(jiān)管目標(biāo)和法律制度的導(dǎo)引下，各國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管出現(xiàn)了明顯的變化：償付能力監(jiān)管力度不斷加大，產(chǎn)品監(jiān)管的市場(chǎng)化趨向日益明顯，混合監(jiān)管體制正在建立，普遍強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)公司要建立信息公開(kāi)披露制度，電子信息技術(shù)的推廣和應(yīng)用速度加快。
二、建立和完善我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督體系的若干設(shè)想
從總體上看，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系與保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的客觀要求還很不適應(yīng)，尚未形成一套科學(xué)的監(jiān)管指標(biāo)體系，保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管制度尚待進(jìn)一步健全。我國(guó)即將加入WTO，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)必然要與國(guó)際接軌，客觀上也要求我們遵照國(guó)際慣例對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。
1．進(jìn)一步確立開(kāi)放型的現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管目標(biāo)和理念。
首先，要從全球保險(xiǎn)業(yè)國(guó)際化的發(fā)展趨勢(shì)出發(fā)，調(diào)整和完善我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管目標(biāo)：努力維護(hù)保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益，保障我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)健康、安全、有序地發(fā)展；全面提升我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制配置資源的作用，強(qiáng)化政府監(jiān)管，兼顧保險(xiǎn)市場(chǎng)的效率與公平。其次，建立和完善以保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)為主體、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制為基礎(chǔ)、行業(yè)自律和社會(huì)監(jiān)督為補(bǔ)充的全方位、多層次的監(jiān)督管理體系，不斷提高我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管水平。再次，要堅(jiān)持對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的依法合規(guī)化監(jiān)管，避免監(jiān)管的隨意性和盲目性，克服治標(biāo)不治本的短期監(jiān)管行為，逐步使我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管向規(guī)范化、程序化、制度化的方向發(fā)展；在監(jiān)管內(nèi)容和方法上也要進(jìn)一步更新觀念，鼓勵(lì)保險(xiǎn)創(chuàng)新，降低監(jiān)管成本。
當(dāng)初在保檢監(jiān)管中要逐步實(shí)現(xiàn)以下轉(zhuǎn)變：一是由單純的業(yè)務(wù)合規(guī)性監(jiān)管，向合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重、以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主的方向發(fā)展；二是由非現(xiàn)場(chǎng)檢查為主向現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合方向發(fā)展，盡快建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)；三是由傳統(tǒng)的手工檢查，向手工檢查與計(jì)算機(jī)檢查互補(bǔ)、以計(jì)算機(jī)檢查為主的方向發(fā)展；四是由對(duì)保險(xiǎn)違法“創(chuàng)新”的事后管制，向事前防范、正確引導(dǎo)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新活動(dòng)、將保險(xiǎn)監(jiān)管和保險(xiǎn)創(chuàng)新有機(jī)地結(jié)合起來(lái)的方向發(fā)展。此外，還要注意根據(jù)不同時(shí)期監(jiān)管政策的要求和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的自身特點(diǎn)，努力尋找政府保險(xiǎn)監(jiān)管與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)控的最佳結(jié)合點(diǎn)和結(jié)合方式，切實(shí)將保險(xiǎn)監(jiān)管政策融入保險(xiǎn)企業(yè)完善內(nèi)控、加強(qiáng)管理的工作之中，努力提高監(jiān)管的有效性。
2．盡快完善我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系。
隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的迅速發(fā)展以及中國(guó)加入WTO進(jìn)程的加快，現(xiàn)有的保險(xiǎn)法律法規(guī)在許多方面已經(jīng)明顯不適應(yīng)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展要求。為此，我們要及時(shí)修改和充實(shí)現(xiàn)行的保險(xiǎn)法律體系，盡快形成一套既具有中國(guó)特色又符合國(guó)際慣例的保險(xiǎn)法律法規(guī)體系，為保險(xiǎn)公司依法經(jīng)營(yíng)、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管部門依法監(jiān)管創(chuàng)造條件。當(dāng)前，我們要依據(jù)保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)放的現(xiàn)狀、加入WTO后外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立和經(jīng)營(yíng)情況、國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管趨勢(shì)的變化，抓緊修訂《保險(xiǎn)法》，并盡快修改制定與之相配套的法律和規(guī)章，全面清理與WTO基本原則和對(duì)外承諾不相符的內(nèi)容，充分發(fā)揮保險(xiǎn)法律的引導(dǎo)和保障作用，為保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展提供一個(gè)公正、公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。同時(shí)要加大保險(xiǎn)執(zhí)法監(jiān)督力度，堅(jiān)持依法行政，努力提高保險(xiǎn)執(zhí)法水平。
3．努力改進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管方式和手段。
一是進(jìn)一步突出對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管。要在堅(jiān)持市場(chǎng)行為監(jiān)管與償付能力監(jiān)管并重的同時(shí)，通過(guò)綜合運(yùn)用最低資本充足率制度、資產(chǎn)負(fù)債評(píng)價(jià)制度、保險(xiǎn)保障基金制度等手段，完善償付能力監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，逐步使嚴(yán)格的償付能力監(jiān)管成為保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的核心，維護(hù)保險(xiǎn)行業(yè)穩(wěn)定，切實(shí)保護(hù)被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。
二是推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)信息化建設(shè)，建立和完善保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)。要制定和完善全行業(yè)信息化建設(shè)規(guī)劃和具體信息標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建開(kāi)放型的中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)信息網(wǎng)以及完善的保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)，及時(shí)披露保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。要充分運(yùn)用現(xiàn)代電子化手段，改善信息傳遞方式和速度，增加信息的透明度和準(zhǔn)確性，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)管。要建立和完善保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，做到有嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)常的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、審慎的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并按不同的監(jiān)管責(zé)任，提出防范和化解保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)備方案，妥善處置保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
三是根據(jù)國(guó)際審慎監(jiān)管原則，嚴(yán)格保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入，優(yōu)化保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)體系，嚴(yán)格掌握外資公司市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，合理把握外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的發(fā)展規(guī)模和發(fā)展速度；同時(shí)要建立嚴(yán)格的市場(chǎng)退出機(jī)制，堅(jiān)決淘汰償付能力嚴(yán)重不足的公司，防止行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)。
四是把道德風(fēng)險(xiǎn)的防范提升到應(yīng)有的水平，突出對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員職責(zé)行為和職業(yè)道德操守的監(jiān)管，嚴(yán)把保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員準(zhǔn)入關(guān)，建立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員退出機(jī)制，建立對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職期間的談話與誡免制度、業(yè)績(jī)監(jiān)測(cè)與考評(píng)的指標(biāo)體系等，防止發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)。
五是加強(qiáng)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，完善監(jiān)管責(zé)任制。要通過(guò)選拔、培訓(xùn)等各種方式努力提高監(jiān)管人員的素質(zhì)，抓緊培養(yǎng)一支高素質(zhì)的監(jiān)管隊(duì)伍。要明確和完善監(jiān)管責(zé)任制，認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)審和監(jiān)察工作，嚴(yán)肅查處在監(jiān)管中嚴(yán)重違規(guī)違章問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管的再監(jiān)督，保證保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的公正性和有效性。
4．加強(qiáng)對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)公司的監(jiān)管。
把保險(xiǎn)監(jiān)管部門的監(jiān)管與金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督檢查結(jié)合起來(lái)，強(qiáng)化以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心的監(jiān)督檢查力度，把年度定期檢查與專項(xiàng)檢查相結(jié)合，以專項(xiàng)檢查為重點(diǎn)，促進(jìn)國(guó)有保險(xiǎn)公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。國(guó)有保險(xiǎn)公司監(jiān)事會(huì)要加強(qiáng)同保險(xiǎn)監(jiān)管部門的聯(lián)系，相互通報(bào)有關(guān)信息和情況，進(jìn)一步健全國(guó)有保險(xiǎn)公司的監(jiān)管機(jī)制，提高對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)公司的監(jiān)管效率，從而形成保險(xiǎn)監(jiān)管部門與國(guó)有保險(xiǎn)公司監(jiān)事會(huì)相結(jié)合的監(jiān)管體系，走出一條有中國(guó)特色的保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的新路子。
5．要強(qiáng)化保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和行業(yè)自律機(jī)制。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制是政府保險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)。目前，我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制還存在著各種各樣的問(wèn)題，個(gè)別保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理和控制還很不完善，缺乏必要的內(nèi)部監(jiān)督和制約。對(duì)此，我們要借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，按照《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導(dǎo)原則》的要求，不斷強(qiáng)化各項(xiàng)內(nèi)部管理機(jī)制、基礎(chǔ)管理制度和內(nèi)部監(jiān)督體系。特別是要加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的管理，嚴(yán)格分離資金運(yùn)用業(yè)務(wù)與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，建立獨(dú)立有效的投資決策機(jī)制、投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制和投資行為監(jiān)督機(jī)制，切實(shí)防范和化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，要加快保險(xiǎn)業(yè)自律組織體系建設(shè)，保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)要發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)自我管理。自我服務(wù)、自我監(jiān)督功能，認(rèn)真指導(dǎo)和監(jiān)督各會(huì)員貫徹執(zhí)行各項(xiàng)政策法規(guī)和遵守同業(yè)規(guī)則，制止保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，努力成為政府監(jiān)管部門的有效補(bǔ)充。
6．借助中介機(jī)構(gòu)力量加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度。
由于受保險(xiǎn)信息披露質(zhì)量、監(jiān)管成本、監(jiān)管資源等方面因素的制約，保險(xiǎn)監(jiān)管信息往往與實(shí)際情況存在一定誤差。為了確保保險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)揮應(yīng)有的功效，我們還應(yīng)借助獨(dú)立審計(jì)等中介部門的力量對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行檢查，并籍此進(jìn)一步分析保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)質(zhì)量情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，增強(qiáng)對(duì)違規(guī)違法事實(shí)認(rèn)定的法律效力。
