時(shí)間：2023-06-28 17:31:36
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險(xiǎn)公司年度總結(jié)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
1保險(xiǎn)方面的理論和知識(shí)以及保險(xiǎn)行業(yè)的現(xiàn)狀，使我對(duì)保險(xiǎn)有了一個(gè)更客觀、全面的認(rèn)識(shí)。說實(shí)話在之前沒有接觸保險(xiǎn)行業(yè)前，我對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)就是，保險(xiǎn)都是騙人的，對(duì)保險(xiǎn)這門行業(yè)的認(rèn)識(shí)非常的狹隘和片面，在真正的了解之后發(fā)現(xiàn)，那么對(duì)于現(xiàn)在的社會(huì)，太多的事故問題的發(fā)生，保險(xiǎn)就顯得越加重要。
2、 對(duì)職場(chǎng)有了初步、真實(shí)、貼切的認(rèn)識(shí)，明確了努力和改善方向，通過與領(lǐng)導(dǎo)和老師們接觸，學(xué)到了珍貴的人際交往技巧和處世經(jīng)驗(yàn)。作為一名剛畢業(yè)的學(xué)生，能夠有機(jī)會(huì)來到國華工作學(xué)習(xí)，我感到非常的榮幸。做學(xué)生的時(shí)候希望盡早的參加工作，但是根本不了解職場(chǎng)，工作之后才有了一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)，每一個(gè)人職場(chǎng)都有它特定的一個(gè)運(yùn)作流程
3、 電腦辦公的實(shí)用知識(shí)與軟件應(yīng)用技巧，以及處理問題的能力和經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化了我對(duì)擴(kuò)展知識(shí)和提高能力的學(xué)習(xí)欲望。雖然我大學(xué)學(xué)習(xí)的是電腦，但是它設(shè)計(jì)的方面也很廣，我學(xué)習(xí)的是計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)。學(xué)習(xí)的側(cè)重點(diǎn)不同，所以之前對(duì)辦公的應(yīng)用也不是很精通，而且我之前是很煩惱excel表格，但是通過在工作中的學(xué)習(xí)，發(fā)現(xiàn)它并沒有想象中那么難，世上無難事，只怕有心人，在認(rèn)真面前，困難就是個(gè)紙老虎。我不怕自己犯錯(cuò)，需要的是在錯(cuò)誤中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不能一錯(cuò)再錯(cuò)。也希望在我犯錯(cuò)誤的同時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)積極地批評(píng)指正，因?yàn)樵谝酝墓ぷ髦校I(lǐng)導(dǎo)從沒有嚴(yán)厲的批評(píng)過我，總是給予鼓勵(lì)，這讓我想到了某位名人說過的一句話就是“好孩子是夸出來的”我覺得是有一定的根據(jù)的，鼓勵(lì)和夸贊也是一種動(dòng)力。
4、培養(yǎng)了我勤奮、踏實(shí)、認(rèn)真、負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度
雖然初審不需要什么技術(shù)含量，但是它是一個(gè)需要你去認(rèn)真仔細(xì)對(duì)待的工作，可能就是寫錯(cuò)一個(gè)數(shù)字，可能就是一項(xiàng)內(nèi)容空缺，等等，就會(huì)帶來很多的問題。處在什么樣的崗位上就該以身作則，做什么事都要擔(dān)起自己的責(zé)任。
保險(xiǎn)公司客服代表年度總結(jié)報(bào)告（個(gè)人）在xx年的迎春花即將開放的日子，希望為大家送上一絲溫暖！
一、工作思想
積極貫徹省市公司關(guān)于公司發(fā)展的一系列重要指示，與時(shí)俱進(jìn)，勤奮工作，務(wù)實(shí)求效，勇爭(zhēng)一流，帶領(lǐng)各部員工緊緊圍繞立足改革、加快發(fā)展、真誠服務(wù)、提高效益這一中心，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念、改革創(chuàng)新，面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的臨沂保險(xiǎn)市場(chǎng)，強(qiáng)化核心競(jìng)爭(zhēng)力，開展多元化經(jīng)營(yíng)，經(jīng)過努力和拼搏，公司保持了較好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，為大地保險(xiǎn)公司的持續(xù)發(fā)展，做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
全方面加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)水平和管理水平。作為一名領(lǐng)導(dǎo)干部，肩負(fù)著上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和全體員工賦予的重要職責(zé)與使命，公司的經(jīng)營(yíng)方針政策需要我去貫徹實(shí)施。因此，我十分本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng)嚴(yán)禁復(fù)制剽竊注重保險(xiǎn)理論的學(xué)習(xí)和管理能力的培養(yǎng)。注意用科學(xué)的方法指導(dǎo)自己的工作，規(guī)范自己的言行，樹立強(qiáng)烈的責(zé)任感和事業(yè)心，不斷提高自己的業(yè)務(wù)能力和管理能力。
不斷提高公司業(yè)務(wù)人員隊(duì)伍的整體素質(zhì)水平。一年來，我一直把培養(yǎng)展業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)作為團(tuán)隊(duì)建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容來抓，并和經(jīng)理室一起實(shí)施有針對(duì)性的培訓(xùn)計(jì)劃，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子和員工隊(duì)伍建設(shè)。
二、業(yè)務(wù)管理
沒有規(guī)矩不成方圓。要想使一個(gè)公司穩(wěn)步發(fā)展，必須制定規(guī)范加強(qiáng)管理。管理是一種投入，這種投入必定會(huì)產(chǎn)生效益。我分管的是業(yè)務(wù)工作，更需要向管理要效益。只有不斷完善各種管理制度和方法，并真正貫徹到行動(dòng)中去，才能出成績(jī)、見效益。業(yè)務(wù)管理中我主要做了以下工作：
1、根據(jù)市公司下達(dá)給我們的全年銷售任務(wù)，制定各個(gè)部室的周、月、季度、年銷售計(jì)劃。制定計(jì)劃時(shí)本著實(shí)事求是、根據(jù)各個(gè)險(xiǎn)種特點(diǎn)、客戶特點(diǎn)，部室情況確定每個(gè)部室合理的、可實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。在目標(biāo)確定之后，我本著事事落實(shí)，事事督導(dǎo)的方針，通過加強(qiáng)過程的管理和監(jiān)控，來確保各部室目標(biāo)計(jì)劃的順利完成。
2、作為分管業(yè)務(wù)的經(jīng)理我十分注重各個(gè)展業(yè)部室的團(tuán)隊(duì)建設(shè)。一直注重部室經(jīng)理和部室成員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)教育。一年來，我多次組織形勢(shì)動(dòng)員會(huì)、業(yè)務(wù)研討會(huì)，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動(dòng)，組織大家學(xué)知識(shí)、找經(jīng)驗(yàn)，提高職工全面素質(zhì)。培訓(xùn)重點(diǎn)放在學(xué)習(xí)保險(xiǎn)理論、展業(yè)技巧的知識(shí)上，并且強(qiáng)調(diào)對(duì)團(tuán)隊(duì)精神的培育。學(xué)習(xí)促進(jìn)了各個(gè)團(tuán)隊(duì)自身素質(zhì)的不斷提高，為公司的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。
3、幫助經(jīng)理室全面推進(jìn)薪酬制度創(chuàng)新，不斷夯實(shí)公司基礎(chǔ)管理工作。建立與崗位和績(jī)效掛鉤的薪酬制度改革。今年，我緊緊圍繞職位明確化、薪酬社會(huì)化、獎(jiǎng)金績(jī)效化和福利多樣化四化目標(biāo)，全面推進(jìn)企業(yè)薪酬體制改革。初步建立了一個(gè)能上能下，能進(jìn)能出，能夠充分激發(fā)員工積極性和創(chuàng)造性的用人機(jī)制。
三、部室負(fù)責(zé)工作
四、辭職信范文工作中的不足
由于工作千頭萬緒，加上分管業(yè)務(wù)較多，有時(shí)難免忙中出錯(cuò)。例如有時(shí)服務(wù)不及時(shí)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)出現(xiàn)偏差等。有時(shí)工作有急躁情緒，有時(shí)工作急于求成，反而影響了工作的進(jìn)度和質(zhì)量;處理一些工作關(guān)系時(shí)還不能得心應(yīng)手。
撰寫人：___________
日
期：___________
2021年保險(xiǎn)公司銷售部個(gè)人工作總結(jié)【二】
在__年度的工作中，我在__保險(xiǎn)公司續(xù)期收費(fèi)辦的正確指導(dǎo)下，在我全與各位同事的共同努力之下，在公司內(nèi)各部門人員的幫助與配合之下，我在今年的業(yè)務(wù)工作中取得了一定的成績(jī)，較好的完成了公司所安排的各項(xiàng)工作任務(wù)。為進(jìn)一步增強(qiáng)自身的工作能力，提升我自身的實(shí)際工作績(jī)效，為我__保險(xiǎn)公司的效益提升作出努力。我特根據(jù)公司要求，結(jié)合__年部門工作實(shí)際，對(duì)我在__年度的工作內(nèi)容進(jìn)行如下總結(jié)，并制定出__年度的工作計(jì)劃，現(xiàn)將總結(jié)計(jì)劃報(bào)告如下：
一、__年工作回顧
在__年度，我___次提高當(dāng)月綜合達(dá)成___%以上，___次保單客戶經(jīng)營(yíng)___%以上。突出達(dá)到了保險(xiǎn)工作成效，體現(xiàn)了我部門的誠信服務(wù)，實(shí)際提升了我公司的保險(xiǎn)續(xù)期收費(fèi)績(jī)效。較好地達(dá)成了公司制定的考核指標(biāo)。
（一）緊抓工作實(shí)效，落實(shí)考核指標(biāo)
在今年初，我緊密結(jié)合部門上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要求，切合自身的工作實(shí)際，緊抓工作實(shí)效。將部門所部署安排的各項(xiàng)績(jī)效工作進(jìn)行了計(jì)劃制定。我將領(lǐng)導(dǎo)安排的__年度的各項(xiàng)工作任務(wù)分解成為周階段任務(wù)，達(dá)到周周落實(shí)，周周達(dá)成的績(jī)效基礎(chǔ)，有效的保證了自身對(duì)工作任務(wù)落實(shí)情況，以便在工作過程中做到及時(shí)的跟進(jìn)與改善。
（二）強(qiáng)化全保工作，高效續(xù)保水平
今年以來，我在緊抓工作績(jī)效，認(rèn)真梳理全保工作的同時(shí)，對(duì)于有退保意向的客戶及時(shí)予以阻止，緊抓顧客自身利益實(shí)際，從客戶的效益角度出發(fā)，對(duì)客戶實(shí)施詳細(xì)的講解，使客戶了解參保的利益和參保保障，提升客戶的續(xù)保意識(shí)。并且，我還積極利用業(yè)余時(shí)間，主動(dòng)學(xué)習(xí)了不同險(xiǎn)種的承保范圍、承保條件的續(xù)保管工作，逐步落實(shí)續(xù)保措施，使得我自身的保險(xiǎn)工作得以穩(wěn)固開展。
（三）增強(qiáng)部門管理，突出工作重點(diǎn)
在今年以來，我實(shí)際鞏固了自身的部門管理制度，并學(xué)習(xí)了我部門的相關(guān)制度規(guī)范。嚴(yán)格要求自己按照公司規(guī)定，開展各校續(xù)保工作，提升自身的續(xù)保績(jī)效。此外，我還緊抓公司所下達(dá)的管理規(guī)章制度和績(jī)效考核辦法，嚴(yán)格遵守部門制度，加強(qiáng)自身的續(xù)保理論基礎(chǔ)，提升自身的業(yè)務(wù)能力，積極展開有效的工作。
二、存在的問題
雖在今年的整體工作中，我較好地完成了公司所安排的工作任務(wù)，達(dá)到了公司的考核績(jī)效。但是在具體的續(xù)保工作中，我還存在有一些問題，阻礙了我部門續(xù)保工作的效益實(shí)現(xiàn)。例如，雖然我自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)良好，但是在工作中我持有形式部分化思想，沒有切實(shí)部門工作實(shí)際開展續(xù)保業(yè)務(wù)。此外，由于長(zhǎng)時(shí)間的從事續(xù)保工作，自身對(duì)于業(yè)務(wù)工作的實(shí)際實(shí)施有所放松，沒有做到在勸阻續(xù)保工作中，沒有切實(shí)聯(lián)系客戶實(shí)際，造成了少部分業(yè)務(wù)的流失。
三、__年工作計(jì)劃
在__年度的工作中，我將緊密結(jié)合__年度工作實(shí)際，具體整改上一年度的工作不足，改善工作績(jī)效，以更好地完成我部門來的工作中，積極鼓勵(lì)自身的續(xù)保工作興趣，進(jìn)一步展開續(xù)保崔進(jìn)工作，全面改善自身工作的主動(dòng)性，提升自身的工作效率，提升自身的服務(wù)工作質(zhì)量。并且，我還將緊密配合中支做好保全工作，實(shí)踐___客戶的退保服務(wù)，在誠信服務(wù)的基礎(chǔ)上，盡力做到退保勸阻，以維護(hù)公司利益，維持客戶保障，真正做到雙贏！
2017年度公司工作計(jì)劃【1】
第一、加強(qiáng)業(yè)管工作，構(gòu)建優(yōu)質(zhì)、規(guī)范的承保服務(wù)體系。承保是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的源頭，是風(fēng)險(xiǎn)管控、實(shí)現(xiàn)效益的重要基礎(chǔ)，是保險(xiǎn)公司生存的基礎(chǔ)保障。因此，在**年度里，公司將狠抓業(yè)管工作，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。
1、對(duì)承保業(yè)務(wù)及時(shí)地進(jìn)行審核，利用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及定價(jià)體系來控制承保風(fēng)險(xiǎn)，決定承保費(fèi)率，確保承保質(zhì)量。對(duì)超越公司權(quán)限擬承保的業(yè)務(wù)進(jìn)行初審并簽署意見后上報(bào)審批，確保此類業(yè)務(wù)的嚴(yán)格承保。
2、加強(qiáng)信息技術(shù)部門的管理，完善各類險(xiǎn)種業(yè)務(wù)的處理平臺(tái)，通過建設(shè)、使用電子化承保業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，建立完善的承保基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并繕制相關(guān)報(bào)表和承保分析。同時(shí)做好市場(chǎng)調(diào)研，并定期編制中、長(zhǎng)期業(yè)務(wù)計(jì)劃。
3、建立健全重大標(biāo)的業(yè)務(wù)和特殊風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，確保風(fēng)險(xiǎn)的合理控制，同時(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)情況，執(zhí)行有關(guān)分保或再保險(xiǎn)管理規(guī)定，確保合理分散承保風(fēng)險(xiǎn)。
4、強(qiáng)化承保、核保規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行條款、費(fèi)率體系，熟練掌握新核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作，對(duì)中支所屬的承保、核保人員進(jìn)行全面、系統(tǒng)的培訓(xùn)，以提高他們的綜合業(yè)務(wù)技能和素質(zhì)，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供良好的保障。
第二、提高客戶服務(wù)工作質(zhì)量，建設(shè)一流的客戶服務(wù)平臺(tái)。隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的不斷增加，各家保險(xiǎn)公司都加大了對(duì)市場(chǎng)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的力度，而保險(xiǎn)公司所經(jīng)營(yíng)的不是有形產(chǎn)品，而是一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)投資的服務(wù)，因此，建設(shè)一個(gè)優(yōu)質(zhì)服務(wù)的客服平臺(tái)顯得極為重要，當(dāng)服務(wù)已經(jīng)成為核心內(nèi)容納入保險(xiǎn)企業(yè)的價(jià)值觀，成為核心競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，客服工作就成為一種具有獨(dú)特理念的一種服務(wù)文化。經(jīng)過**年的努力，我司已在市場(chǎng)占有了一定的份額，同時(shí)也擁有了較大的客戶群體，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展的不斷深入，客服工作的重要性將尤其突出，因此，中支在**年里將嚴(yán)格規(guī)范客服工作，把一流的客服管理平臺(tái)運(yùn)用、落實(shí)到位。
1、建立健全語音服務(wù)系統(tǒng)，加大熱線的宣傳力度，以多種形式將熱線推向社會(huì)，讓眾多的客戶全面了解公司語音服務(wù)系統(tǒng)強(qiáng)大的支持功能，以提高自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)客戶滿意最大化。
2017年度公司工作計(jì)劃【2】
財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對(duì)成本的計(jì)劃控制、各部門的費(fèi)用支出、以及對(duì)銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶,以促進(jìn)公司開拓市場(chǎng)、增收節(jié)支，從而謀取利潤(rùn)最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益。
在新的一年里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對(duì)全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。在國家各項(xiàng)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
1、組織財(cái)務(wù)部各員工對(duì)國家有關(guān)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)制度、安全法、財(cái)務(wù)制度、管理制度等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)。
2、在財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部明確考核制度：財(cái)務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補(bǔ)充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出起到監(jiān)督作用，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為起到監(jiān)督智能。
3、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管會(huì)計(jì)的職責(zé)，制定相應(yīng)的制度，如對(duì)應(yīng)收款的監(jiān)督，應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)定，對(duì)貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)銷售責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度。
4、在對(duì)公司其他部門的工作方面：對(duì)各科室產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對(duì)各種原料的發(fā)票接收方面，認(rèn)真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務(wù)的考察及發(fā)票的接收工作，認(rèn)真完成每月的報(bào)稅工作。
5、對(duì)車間的耗用、檢修期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行把關(guān)，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項(xiàng)工作，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)、超進(jìn)行考核并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好決策工作。
【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn) 財(cái)務(wù)預(yù)算 分析
一、引言
保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作主要是關(guān)于市場(chǎng)費(fèi)用和管理費(fèi)用的預(yù)算、資源的合理分配與根據(jù)利潤(rùn)目標(biāo)制定各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。而總機(jī)構(gòu)和各分支機(jī)構(gòu)之間，在財(cái)務(wù)預(yù)算管理方面的側(cè)重也不盡相同，保險(xiǎn)企業(yè)要對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理有足夠的認(rèn)識(shí)，并在此基礎(chǔ)上不斷的發(fā)展和完善財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作。
二、保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算工作的現(xiàn)狀
（一）預(yù)算執(zhí)行的級(jí)次力度問題
一些保險(xiǎn)公司在按照級(jí)次管理的過程中，根據(jù)保險(xiǎn)種類的不同進(jìn)行控制，其控制模式都是以上級(jí)的命令為準(zhǔn)，而不聽取下級(jí)的意見與建議，保險(xiǎn)公司下級(jí)機(jī)構(gòu)是市場(chǎng)的直接接觸者，對(duì)市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)有一個(gè)很好的把握，并且能夠深入的了解市場(chǎng)特性，可以在此基礎(chǔ)上為保險(xiǎn)行業(yè)提出與實(shí)際相符的、操作性較強(qiáng)的意見。
（二）預(yù)算與考核之間的問題
由于保險(xiǎn)行業(yè)的特殊性，不同的保險(xiǎn)公司在預(yù)算體系和考核指標(biāo)上都有所不同。這種情況會(huì)給監(jiān)管工作帶來一定的困難，與此同時(shí)也會(huì)影響保險(xiǎn)公司對(duì)業(yè)績(jī)的評(píng)估和經(jīng)營(yíng)狀況的改善以及同行業(yè)之間的比較。例如：有些保險(xiǎn)公司對(duì)承保政策、險(xiǎn)種的結(jié)構(gòu)、管理權(quán)限、員工的數(shù)量和薪酬政策等放權(quán)過大，僅僅重視考核監(jiān)控管理。另外，保險(xiǎn)企業(yè)的重結(jié)果指標(biāo)而不重視監(jiān)督控制過程，會(huì)導(dǎo)致管理工作的失控。保險(xiǎn)行業(yè)分公司的預(yù)算管理對(duì)象主要包括公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、資產(chǎn)的分配情況、市場(chǎng)費(fèi)用與管理費(fèi)用的預(yù)算等方面，所以公司應(yīng)該建立一個(gè)完善的體系來組織實(shí)施，這樣才能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)算的作用。
（三）預(yù)算執(zhí)行力度中存在的問題
有些保險(xiǎn)公司不僅嚴(yán)格要求預(yù)算的每一個(gè)項(xiàng)目，而且還制定了每一個(gè)指標(biāo)的操作標(biāo)準(zhǔn)和控制流程，將決策、控制、服務(wù)等工作分離開來，對(duì)預(yù)算實(shí)行嚴(yán)格的控制。還有一些保險(xiǎn)公司、只用完成的指標(biāo)來評(píng)價(jià)工作，執(zhí)行的力度不統(tǒng)一，會(huì)導(dǎo)致員工的工作積極性和管理的精細(xì)化沖突逐漸變大，對(duì)工作產(chǎn)生不利的影響。另外，很多公司不能有效的發(fā)揮預(yù)算管理的激勵(lì)作用，雖然在考核過程中制定了相應(yīng)的考核標(biāo)準(zhǔn)，但是預(yù)算目標(biāo)的不合理，導(dǎo)致預(yù)算管理沒能激發(fā)員工的工作熱情。
三、改進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的措施
（一）重視財(cái)務(wù)預(yù)算的差異分析與考核
在保險(xiǎn)企業(yè)中，將預(yù)算控制與企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、管理制度、激勵(lì)機(jī)制等結(jié)合起來，在預(yù)算控制的過程中，財(cái)務(wù)主要是對(duì)預(yù)算和差異因素進(jìn)行分析，并將分析的結(jié)果反饋到相關(guān)部門，通過相關(guān)部門找出具體的解決方案。另外，通過對(duì)差異進(jìn)行深入的分析，可以從中找出管理上的優(yōu)勢(shì)與不足，對(duì)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析與總結(jié)，不斷的加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算控制管理。
（二）正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)部門在預(yù)算控制中的地位
從預(yù)算草案到正式預(yù)算的編制，這個(gè)過程具有一定的復(fù)雜性和專業(yè)性。預(yù)算的編制匯總需要有專業(yè)性的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，并且包括日常的管理事項(xiàng)。大部分企業(yè)的預(yù)算控制管理都是通過財(cái)務(wù)部門完成的，而預(yù)算控制管理關(guān)系到企業(yè)的各個(gè)部門，所以預(yù)算控制工作會(huì)因此受到一定的影響，造成各個(gè)部門在實(shí)際的工作中沒有切實(shí)的遵循預(yù)算控制而導(dǎo)致預(yù)算約束力的下降。我們要對(duì)財(cái)務(wù)部門在預(yù)算管理中有一個(gè)合理的定位，并采取一定的監(jiān)督手段進(jìn)行監(jiān)管與考核，在最大限度上降低財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算控制的影響。
（三）按照責(zé)任中心建立財(cái)務(wù)預(yù)算控制的預(yù)算體系
近幾年來，我國的保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展不太樂觀，不僅效益低下，而且從業(yè)人員的自律性較差，保險(xiǎn)市場(chǎng)的規(guī)范性不強(qiáng)，管理方面也比較滯后。在這種情況下，有一些保險(xiǎn)公司的預(yù)算控制要以責(zé)任制進(jìn)行，并要對(duì)預(yù)算、管理和考核進(jìn)行合理的分類。首先業(yè)務(wù)管理部門是保費(fèi)收入、賠付率、保險(xiǎn)種類的結(jié)果、手續(xù)費(fèi)率預(yù)算的責(zé)任中心。在年度預(yù)算的過程中，業(yè)務(wù)管理部門要制定合理的分區(qū)域、分機(jī)構(gòu)、分時(shí)間以及分險(xiǎn)種的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)動(dòng)態(tài)進(jìn)行公正公開的調(diào)控，公司對(duì)業(yè)務(wù)管理部門的政策與預(yù)算進(jìn)行合理的控制；其次行政部門是資產(chǎn)、辦公場(chǎng)所和行政費(fèi)用的責(zé)任中心，并根據(jù)年度預(yù)算控制的總資產(chǎn)和總體的行政費(fèi)用制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和原則，并對(duì)動(dòng)態(tài)進(jìn)行公正公開的調(diào)控，加強(qiáng)公司對(duì)行政部門考核的合理性。再次，人力資源是職工人數(shù)和職工總薪酬的責(zé)任中心。根據(jù)其年度預(yù)算控制的薪酬和人數(shù)，制定合理的調(diào)配原則，并對(duì)動(dòng)態(tài)進(jìn)行公正的調(diào)整。最后，下級(jí)部門是預(yù)算的執(zhí)行部門，在下達(dá)的各類計(jì)劃與調(diào)配原則內(nèi)達(dá)到收入計(jì)劃和支出控制，并在計(jì)劃內(nèi)能夠進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)節(jié)和考核。
四、小結(jié)
財(cái)務(wù)預(yù)算管理不僅能夠反映未來一定時(shí)期內(nèi)的預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，而且也能避免風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。保險(xiǎn)企業(yè)在規(guī)范的制度下，要重視財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和預(yù)算的差異分析，使財(cái)務(wù)預(yù)算管理落到實(shí)處，不斷的推動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)管理方面和經(jīng)濟(jì)方面的發(fā)展和完善。
參考文獻(xiàn)
[1]徐敏.試論保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的幾點(diǎn)思考[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2012（6）：156.
[2]金樂.關(guān)于保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的幾點(diǎn)思考[J].中國外資（上半月），2011（12）：176-177.
[3]覃娛.淺談保險(xiǎn)企業(yè)的全面預(yù)算管理[J].中國外資（下半月），2011（10）：34-36.
關(guān)鍵詞:公司業(yè)績(jī);保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng);公司治理
Abstract:Infact,the Performance of corporate governance is influenced not only by the internal governance mechanisms,but also by the external governance mechanisms.The statistical results of the mutual term of corporate governance and insurance product market competition imply that the two governance mechanisms are remarkably inter-replaceable.We should attach importance to the two governance mechanisms simultaneously.
Key Words:firm performance,insurance product market competition,corporate governance
中圖分類號(hào):F840文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1674-2265(2010)06-0007-06
一、引言
根據(jù)傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論,競(jìng)爭(zhēng)能夠帶來資源的優(yōu)化配置,而有效的產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)有助于降低企業(yè)生產(chǎn)成本,改善公司治理結(jié)構(gòu),促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新。公司治理績(jī)效是衡量公司治理結(jié)構(gòu)是否完善的重要標(biāo)準(zhǔn)。事實(shí)上,公司治理績(jī)效不僅受到公司內(nèi)部各個(gè)治理機(jī)制的影響,而且還會(huì)受到公司外部治理機(jī)制的影響。Mayer(1997)認(rèn)為公司治理的形式和最優(yōu)公司治理機(jī)制形成的速度都受到產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度的影響,他還特別指出,最成功的公司治理制度可能是將內(nèi)部機(jī)制與產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)合起來的制度。產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)作為公司外部治理的一項(xiàng)重要機(jī)制,可以以最經(jīng)濟(jì)的方式提供信息,減少所有者與經(jīng)理人之間的信息不對(duì)稱程度,從而減少了企業(yè)的成本;另外,在競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下,競(jìng)爭(zhēng)給企業(yè)帶來了生存壓力,從而也會(huì)抑制經(jīng)理人的機(jī)會(huì)主義行為,降低其成本。
我國保險(xiǎn)業(yè)自1980年恢復(fù)以來,得到了極大發(fā)展,保費(fèi)收入平均年增長(zhǎng)30%以上,遠(yuǎn)高于同期GDP的增長(zhǎng)速度。同時(shí),保險(xiǎn)市場(chǎng)主體不斷增多,對(duì)外開放進(jìn)程日益擴(kuò)大。我國保險(xiǎn)業(yè)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻的變化,從人民保險(xiǎn)公司的一統(tǒng)天下,到人保、太保、平安的三足鼎立,再到國有、股份、外資、合資等百余家公司的群雄逐鹿,中國保險(xiǎn)市場(chǎng)走過了一個(gè)“完全壟斷有限競(jìng)爭(zhēng)寡頭壟斷型I寡頭壟斷型II”的過程。CR4指數(shù)由1996年到2009年,降低了30多個(gè)百分點(diǎn),HHI指數(shù)降低了3000多點(diǎn)①。從這些數(shù)據(jù)中可以看出,中國保險(xiǎn)業(yè)的壟斷程度在不斷下降,整體的競(jìng)爭(zhēng)能力在不斷上升。但是市場(chǎng)集中度依然很高,根據(jù)貝恩對(duì)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的劃分,可以得出中國保險(xiǎn)業(yè)仍屬于壟斷程度很高的寡頭壟斷Ⅱ型結(jié)構(gòu)。
目前,我國保險(xiǎn)公司在優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)、建立公司治理基本框架、完善董事會(huì)制度、加強(qiáng)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)防范等方面取得了初步成效,但仍存在不少問題,出現(xiàn)治理“失靈”:公司架構(gòu)完整,制度齊全,但在實(shí)踐中往往形同虛設(shè),“形似而神不似”,沒有真正發(fā)揮作用。究其原因,目前對(duì)于保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理機(jī)制和外部治理之間的相互關(guān)系仍然缺乏清晰的認(rèn)識(shí)。從理論上而言,公司治理機(jī)制是解決現(xiàn)代公司中由于控制權(quán)和所有權(quán)分離所導(dǎo)致的問題的各種機(jī)制的總稱,它包括內(nèi)部治理機(jī)制和外部治理機(jī)制。本文著重對(duì)我國保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的特點(diǎn)進(jìn)行研究,以及對(duì)公司治理行為和績(jī)效進(jìn)行探討,揭示保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與公司治理交互關(guān)系的實(shí)質(zhì),從而豐富和拓展現(xiàn)有的保險(xiǎn)公司治理理論,對(duì)進(jìn)一步完善我國保險(xiǎn)公司的公司治理和保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)提供指導(dǎo)。
二、文獻(xiàn)回顧和研究假設(shè)
(一)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與公司績(jī)效
Hart(1983)將企業(yè)分成兩種:企業(yè)家企業(yè)和管理者企業(yè),當(dāng)兩種企業(yè)之間開展競(jìng)爭(zhēng)會(huì)降低生產(chǎn)成本。Nickell(1996)發(fā)現(xiàn),產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)全要素生產(chǎn)率產(chǎn)生正面影響。Cunat和Guadalupe(2004)以美國金融業(yè)為樣本,研究發(fā)現(xiàn)在簽訂了補(bǔ)償合同的情況下,產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與公司績(jī)效呈正相關(guān)關(guān)系。Caves(1992)、Green和Mayes(1991)、Blundell(1995)的研究表明激烈的產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和較高的生產(chǎn)率或者生產(chǎn)率的增長(zhǎng)相關(guān)。我國學(xué)者江生忠(2003)、陳寧(2004)、潘正彥(2004)、王穎捷(2004)等進(jìn)行類似研究,認(rèn)為我國保險(xiǎn)業(yè)具有向壟斷競(jìng)爭(zhēng)模式轉(zhuǎn)變的趨勢(shì)。依據(jù)上述分析,做出如下假設(shè):
假設(shè)1:激烈的保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)會(huì)促進(jìn)保險(xiǎn)公司績(jī)效的提高。
(二)公司治理和企業(yè)績(jī)效
國外關(guān)于保險(xiǎn)公司治理的理論和實(shí)證研究文獻(xiàn),主要集中于比較互助保險(xiǎn)公司和股份制保險(xiǎn)公司治理機(jī)制與績(jī)效關(guān)系的差別,如Sp11ler(1971)和Neumann(1972)、RaPPort(1990)、0’SullivanandDiaeon(1990)、Diaeonando’Sullivan (1995)、Ke(1999)等。國內(nèi)關(guān)于保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的研究,早期主要有劉均(2003)、李瓊等(2003)、諸艷霞、黃斌(2005)、李維安(2005)等。2006年初,中國保監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(試行)》,在強(qiáng)化股東義務(wù)等7個(gè)方面提出了對(duì)規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)性建議。吳定富(2006)、趙軍現(xiàn)(2006)、曹順明(2006)、陶斌智(2008)等進(jìn)一步做了理論探討。總之,國內(nèi)關(guān)于保險(xiǎn)公司治理的研究大多停留在理論研究的層面上,實(shí)證研究比較少,更沒有學(xué)者結(jié)合保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)行研究。
1. 董事會(huì)與保險(xiǎn)企業(yè)績(jī)效。研究董事會(huì)治理的有效性主要集中在董事會(huì)規(guī)模、外部董事人數(shù)及比例、兩職合一等方面。本文只考慮以下兩個(gè)方面:
第一,董事會(huì)規(guī)模。在董事會(huì)規(guī)模與公司績(jī)效關(guān)系的問題上,一直存在著兩種觀點(diǎn)。一種觀點(diǎn)認(rèn)為,規(guī)模相對(duì)較大的董事會(huì)有利于公司績(jī)效的改善。如Ocasio(1994)、Changanti 等(1985)、Dan等(1987)的研究表明,在董事會(huì)規(guī)模與公司績(jī)效之間存在著一種顯著正向的系統(tǒng)聯(lián)系。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為,規(guī)模相對(duì)較小的董事會(huì)有利于公司業(yè)績(jī)的提高。Lipotn和Lorseh(1992)、Jensen(1993)都認(rèn)為董事會(huì)規(guī)模與公司績(jī)效呈負(fù)相關(guān)關(guān)系,規(guī)模小的董事會(huì)更有效率。在國內(nèi),孫永祥和章融(2000)、何衛(wèi)東和張嘉穎(2002)等研究發(fā)現(xiàn)董事會(huì)規(guī)模與公司績(jī)效之間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系,董事會(huì)規(guī)模越小,績(jī)效越佳。總結(jié)以上觀點(diǎn),本文假設(shè)如下:
假設(shè)2:董事會(huì)規(guī)模與保險(xiǎn)公司業(yè)績(jī)之間存在負(fù)向關(guān)系。
第二,董事會(huì)成員結(jié)構(gòu)。董事會(huì)的成員結(jié)構(gòu)主要指董事會(huì)成員類型。我國學(xué)者王躍堂、趙子夜和魏曉雁(2006)的研究表明獨(dú)立董事比例和公司績(jī)效顯著正相關(guān),這種相關(guān)性在控制內(nèi)生性問題后仍然成立。魏剛等(2007)研究發(fā)現(xiàn),獨(dú)立董事的教育背景對(duì)公司業(yè)績(jī)并沒有正面的影響,同時(shí)發(fā)現(xiàn)有政府背景和銀行背景的獨(dú)立董事比例越高,公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)胶谩１疚恼J(rèn)為保險(xiǎn)業(yè)是一個(gè)專業(yè)性很強(qiáng)的行業(yè),這種專業(yè)性與復(fù)雜性,更多地要求獨(dú)立董事具有實(shí)際的金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn),才能更好地促進(jìn)保險(xiǎn)公司董事會(huì)經(jīng)營(yíng)決策制定的科學(xué)化。因此,提出如下假設(shè):
假設(shè)3:具有金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的獨(dú)立董事比例越高,保險(xiǎn)公司的業(yè)績(jī)?cè)胶谩?/p>
2. 股權(quán)結(jié)構(gòu)與保險(xiǎn)企業(yè)績(jī)效。Claessens等人(1997)、Shieifer和Vishny(1997)實(shí)證研究表明,股權(quán)集中度越高,企業(yè)利潤(rùn)率、企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值就越高。Demsetz(1983)提出了不同的見解,認(rèn)為股權(quán)結(jié)構(gòu)與公司績(jī)效之間并無內(nèi)在關(guān)系,Holdemess和Sheehan(1988)也認(rèn)為股權(quán)集中程度與公司績(jī)效不相關(guān)。對(duì)于股東身份及其持股比例與公司業(yè)績(jī)的關(guān)系,Jensen和Meckling(1976)運(yùn)用理論分析了現(xiàn)代股權(quán)分散型公司中兩類股東之間的利益沖突,認(rèn)為公司價(jià)值隨內(nèi)部持股比例的增加而增加。LaPorta 等(2002)總結(jié)認(rèn)為學(xué)術(shù)界對(duì)政府股東主要存在兩類不同的觀點(diǎn):政府股東發(fā)展觀點(diǎn)與政府股東政治家觀點(diǎn),政府股東發(fā)展觀點(diǎn)認(rèn)為政府持股有利于金融體系發(fā)展(Adrianova,2002),政府股東政治家觀點(diǎn)則認(rèn)為與國有企業(yè)一樣,國有金融機(jī)構(gòu)的政府股東更多受政治家追求個(gè)人政治目標(biāo)影響,政治家的多政治目標(biāo)與多重委托等問題共同導(dǎo)致國有金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)效率低下(La Porta,2002;Dinc,2005)。國內(nèi),許小年和王燕(1999)實(shí)證結(jié)果表明,股權(quán)集中度與市凈率有顯著的正相關(guān)關(guān)系。張(2000)、于東智(2001)、蘇武康(2003)等發(fā)現(xiàn)中國上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)中控股股東的存在有助于公司績(jī)效的改善,股權(quán)集中度與公司績(jī)效呈正相關(guān)關(guān)系。杜瑩、劉立國(2002)研究表明股權(quán)集中度與公司績(jī)效呈顯著的倒U型曲線關(guān)系,認(rèn)為適度集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)更有利于公司治理機(jī)制的發(fā)揮,使公司治理效率趨于最大化。苑德軍和郭春麗(2005)發(fā)現(xiàn)在法人為第一大股東的上市公司中,股權(quán)集中度與公司價(jià)值之間存在既符合理論假說又能解釋現(xiàn)實(shí)情況的倒U型曲線關(guān)系。孫永祥和黃祖輝(1999)認(rèn)為法人股為公司第一大股東時(shí),公司治理好于第一大股東為國家股的上市公司。楊有振等(2008)研究認(rèn)為引進(jìn)國外戰(zhàn)略投資者能夠優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu),提高經(jīng)營(yíng)效率。總結(jié)以上觀點(diǎn),提出如下假設(shè):
假設(shè)4:政府持股與保險(xiǎn)公司業(yè)績(jī)之間存在負(fù)向關(guān)系。
假設(shè)5:股權(quán)集中度越高,越有利于提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
假設(shè)6:境外戰(zhàn)略投資者持股有利于提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
3. 企業(yè)家激勵(lì)機(jī)制。Ross(1973)、Mirrlecs(1974、1976)、Holmstrom(1979)、Grossman和Hart(1983)等的研究表明通過競(jìng)爭(zhēng)使薪酬基于相對(duì)業(yè)績(jī)可以為管理者提供更有效的激勵(lì)。Morek、Shleifer和Vishny(1988)、Me Connell和Sevaes(1990)研究表明企業(yè)的業(yè)績(jī)與管理者薪酬基本正相關(guān)。宋增基和張宗益(2002)實(shí)證分析了中國上市公司經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬對(duì)公司績(jī)效的影響,發(fā)現(xiàn)在中國上市公司中,經(jīng)理人員持股比例之和的均值與人均持股比例的均值遠(yuǎn)低于國外公司水平,并且對(duì)公司績(jī)效沒有顯著性影響,而經(jīng)營(yíng)者年薪對(duì)公司績(jī)效具有明顯的正向作用。林浚清、黃祖輝、孫永祥(2003)對(duì)我國上市公司內(nèi)高層管理人員薪酬差距和公司未來績(jī)效之間關(guān)系進(jìn)行了檢驗(yàn),發(fā)現(xiàn)二者之間具有顯著的正向關(guān)系,薪酬差距可以提升公司績(jī)效。
假設(shè)7:高管持股有利于提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
假設(shè)8:高管年度平均薪酬越高,保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)酵怀觥?/p>
(三)公司治理和產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的交互關(guān)系
Holmstrom(1982)、Nalebuff和Stiglitz(1983)研究發(fā)現(xiàn),競(jìng)爭(zhēng)為委托人提供了信息來源,使激勵(lì)機(jī)制(對(duì)經(jīng)理人的努力)更加敏感,進(jìn)而促進(jìn)了公司治理的有效性。Grossman和Hart(1982)、Schmidt(1997)等人認(rèn)為,在充分競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境里,經(jīng)理人員的不努力更容易導(dǎo)致其效用遭受損失。Casadesua-Masanell和Spulber(2002)、Fudenberg和Maskin(1986)、Milgrom、North和Kreps(1982)、Weingast(1990)等人認(rèn)為有了產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的比較,經(jīng)理人市場(chǎng)的信譽(yù)機(jī)制可以更好地發(fā)揮作用,因?yàn)楫?dāng)股東可以獲得有關(guān)經(jīng)理人業(yè)績(jī)更充分的信息時(shí),經(jīng)理人就必須更加努力地工作,才能樹立良好的聲譽(yù)。Fond和Park(1999)、Karuna(2005)以及Bettignies和Baggs(2005)研究發(fā)現(xiàn),產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與經(jīng)理人激勵(lì)正相關(guān),產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能夠降低股東監(jiān)督的邊際成本,提高努力水平。譚云清、朱榮林(2007)應(yīng)用Hotelling模型研究發(fā)現(xiàn),產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度越高,需要的監(jiān)督水平就越低,激烈的產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)可以起到監(jiān)督經(jīng)理人的作用;產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能夠識(shí)別管理者能力以及提高對(duì)管理者努力的激勵(lì)。牛建波和李勝楠(2008)研究發(fā)現(xiàn)當(dāng)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)超過一定程度后,董事會(huì)治理對(duì)企業(yè)價(jià)值存在著顯著的促進(jìn)作用。
假設(shè)9:公司治理和保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)提高保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效具有一定的替代性。
三、樣本及實(shí)證模型
本文所使用的數(shù)據(jù)主要源自《中國保險(xiǎn)年鑒》、《中國金融年鑒》及其相關(guān)保險(xiǎn)公司網(wǎng)站1999―2008年數(shù)據(jù),篩選出符合要求的樣本30個(gè),所有計(jì)算過程通過統(tǒng)計(jì)軟件Eviews5.1完成。根據(jù)之前的假設(shè),建立如下的回歸模型(1)、(2)和(3)。模型(1)考察產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)公司治理機(jī)制的影響,模型(2)檢驗(yàn)公司治理機(jī)制與公司績(jī)效的關(guān)系,模型(3)將績(jī)效、產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與公司治理機(jī)制結(jié)合起來,檢驗(yàn)三者之間內(nèi)在的聯(lián)系,在模型(3)中引入公司治理機(jī)制和產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變量的交叉項(xiàng),以便探索二者在公司治理中的替代性。相應(yīng)的變量定義及其計(jì)算方式見表1。
Govern=β0+β1Compet+β2Control+ε(1)
Perform=β0+β1Govern+β2Control+ε(2)
Perform=β0+β1Govern+β2Compet+β3(Compet*
Govern)+β4Control+ε(3)
四、經(jīng)驗(yàn)分析
由于本文所選取的數(shù)據(jù)都為時(shí)間序列,有必要檢驗(yàn)變量的平穩(wěn)性。通過統(tǒng)計(jì)軟件Eviews5.1,檢驗(yàn)結(jié)果顯示,各變量的水平值在5%的顯著水平下都是二階差分平穩(wěn)的,因此可以采用協(xié)整的方法對(duì)各變量之間的關(guān)系進(jìn)行檢驗(yàn)。為了在協(xié)整關(guān)系上得出穩(wěn)健的結(jié)論,本文使用Johansen、Juselius(1990)的極大似然估計(jì)法檢驗(yàn)兩變量之間是否具有協(xié)整關(guān)系。用Johansen協(xié)整檢驗(yàn)方法對(duì)變量進(jìn)行協(xié)整檢驗(yàn)的結(jié)果中可以看到因變量與自變量基本不存在長(zhǎng)期的協(xié)整關(guān)系。為了保證結(jié)果的科學(xué)性,進(jìn)行因果關(guān)系檢驗(yàn)。根據(jù)Granger因果檢驗(yàn)的判斷標(biāo)準(zhǔn),從檢驗(yàn)結(jié)果中可以發(fā)現(xiàn)各自變量與因變量均存在因果關(guān)系,它們的內(nèi)生性較強(qiáng);從反向關(guān)系來看,因變量的增加對(duì)自變量都不存在因果關(guān)系。因變量與自變量之間都是單一的因果關(guān)系。
采用廣義最小二乘法(GLS),利用隨機(jī)效應(yīng)模型對(duì)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸,結(jié)果見表2、3、4。
從表2可以看出,保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與公司治理機(jī)制之間的關(guān)系,董事會(huì)規(guī)模、政府持股比例、股權(quán)集中度與競(jìng)爭(zhēng)之間具有顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系,其余變量與產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)之間具有顯著的正相關(guān)關(guān)系。
對(duì)模型2的分析,從表3可以得出,董事會(huì)規(guī)模與保險(xiǎn)公司業(yè)績(jī)之間存在顯著負(fù)向關(guān)系,即董事會(huì)規(guī)模越大越不利于保險(xiǎn)公司業(yè)績(jī)的提升。這個(gè)結(jié)論驗(yàn)證了假設(shè)2。之所以出現(xiàn)該結(jié)果,主要是由于董事會(huì)規(guī)模越大越會(huì)降低董事會(huì)的執(zhí)行效率。因此,董事會(huì)規(guī)模越大,董事會(huì)的運(yùn)行效率會(huì)降低,因此不利于保險(xiǎn)公司業(yè)績(jī)的提升。具有金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的獨(dú)立董事比例與業(yè)績(jī)雖然正相關(guān),但沒有通過統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)。政府持股比例與保險(xiǎn)公司業(yè)績(jī)呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系且通過顯著性檢驗(yàn):保險(xiǎn)公司業(yè)績(jī)隨政府持股比例上升而上升,下降而下降,這個(gè)結(jié)論與假設(shè)3相反。股權(quán)集中度與業(yè)績(jī)正相關(guān),但沒有通過顯著性檢驗(yàn)。境外戰(zhàn)略投資者持股不利于提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),這與假設(shè)相反,但沒有通過顯著性檢驗(yàn)。高管持股有利于提高保險(xiǎn)公司的業(yè)績(jī),保險(xiǎn)公司高管持股與業(yè)績(jī)之間存在正向關(guān)系,即高管持股有利于保險(xiǎn)公司業(yè)績(jī)的提高,因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司的高管持股,有利于降低委托――成本,有利于對(duì)高管形成激勵(lì)。該結(jié)論驗(yàn)證了假設(shè)7。高管年度平均薪酬越高,保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)酵怀?且通過了顯著性檢驗(yàn),該結(jié)論與假設(shè)8相一致。
對(duì)模型3的分析,從表4可以得出,在加入保險(xiǎn)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)因素之后,保險(xiǎn)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)與業(yè)績(jī)之間呈正相關(guān)關(guān)系,但沒有通過顯著性檢驗(yàn),假設(shè)1沒有得到顯著的驗(yàn)證,其原因還要做進(jìn)一步分析。董事會(huì)規(guī)模與保險(xiǎn)公司業(yè)績(jī)之間存在顯著負(fù)向關(guān)系,假設(shè)2通過驗(yàn)證。具有金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的獨(dú)立董事比例與業(yè)績(jī)正相關(guān)且通過統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn),說明面對(duì)日益加劇的保險(xiǎn)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng),具有從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的獨(dú)立董事提升了公司治理績(jī)效。政府持股比例與保險(xiǎn)公司業(yè)績(jī)呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系且通過顯著性檢驗(yàn),與模型2結(jié)論一致。股權(quán)集中度與業(yè)績(jī)正相關(guān)且通過顯著性檢驗(yàn),驗(yàn)證了假設(shè)5。境外戰(zhàn)略投資者持股有利于提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)且通過顯著性檢驗(yàn),驗(yàn)證了假設(shè)6。高管持股、高管年度平均薪酬均有利于提高保險(xiǎn)公司的業(yè)績(jī)且通過了顯著性檢驗(yàn),該結(jié)論與假設(shè)7、8相一致。總體上,交互項(xiàng)系數(shù)的顯著性較高,保險(xiǎn)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)和公司治理結(jié)構(gòu)變量間均具有顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系。也就說,公司治理機(jī)制與保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)具有一定的替代性。即在提高保險(xiǎn)企業(yè)效率方面,保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)為內(nèi)部治理和管理提供了一種替代機(jī)制。
五、結(jié)論及政策建議
本文分析了保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和公司治理及其相互作用對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響。研究發(fā)現(xiàn),在市場(chǎng)具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)地位的公司往往具有更高的經(jīng)營(yíng)績(jī)效,產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與公司治理機(jī)制存在一定的替代關(guān)系。具體而言,我國保險(xiǎn)公司股權(quán)高度集中,保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與這種高度集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)存在著替代關(guān)系,即保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能夠?qū)@種股權(quán)績(jī)效的不利影響形成一種制約作用。
我國保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇,但對(duì)我國保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效影響不顯著,究其原因,與我國保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)的特點(diǎn)有很大關(guān)系。經(jīng)過發(fā)展,我國保險(xiǎn)市場(chǎng)的完全壟斷格局已經(jīng)打破,基本形成了以中國人保/中國人壽、太保、平安三足鼎立為主要特征的寡頭型市場(chǎng)。隨著市場(chǎng)主體的增加,市場(chǎng)集中程度有所下降,保險(xiǎn)市場(chǎng)均衡分布狀況有所改善。但與發(fā)達(dá)國家相比,我國保險(xiǎn)市場(chǎng)集中度還處于較高水平。目前美國前四大財(cái)險(xiǎn)公司所占市場(chǎng)份額總和為35%,法國前十大公司的市場(chǎng)份額總和為43%,德國前十大保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額總和為38%。而在我國,2007年前三家市場(chǎng)集中度為65%,前十家市場(chǎng)集中度為91%。和世界主要國家保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)照,目前我國保險(xiǎn)市場(chǎng)的集中度還很高,前三大保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)集中度是發(fā)達(dá)國家前五大保險(xiǎn)公司市場(chǎng)集中度的2倍到3倍甚至更高。這種市場(chǎng)中,壟斷寡頭享有品牌、規(guī)模、定價(jià)等方面的優(yōu)勢(shì),中小保險(xiǎn)公司很難與其直接競(jìng)爭(zhēng)。為爭(zhēng)取市場(chǎng),獲得生存空間,很多中小保險(xiǎn)公司不得不選擇低價(jià)經(jīng)營(yíng),以犧牲發(fā)展的穩(wěn)定性和持續(xù)性為代價(jià)換取市場(chǎng)規(guī)模。同時(shí),保險(xiǎn)產(chǎn)品同質(zhì)性嚴(yán)重,進(jìn)一步加劇了我國保險(xiǎn)市場(chǎng)的惡性價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)。
寡頭壟斷市場(chǎng)和惡性競(jìng)爭(zhēng)并存的局面源于我國保險(xiǎn)公司產(chǎn)權(quán)制度不完善及公司治理結(jié)構(gòu)的缺陷。根據(jù)委托―理論,利潤(rùn)最大化這一目標(biāo)對(duì)于國有企業(yè)很少有激勵(lì)和制約效應(yīng),這是由產(chǎn)權(quán)制度的性質(zhì)所決定的,國有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者有更強(qiáng)烈的動(dòng)機(jī)以及更大的可能去追求其他目標(biāo),致使企業(yè)行為偏離利潤(rùn)最大化目標(biāo)。源于國有產(chǎn)權(quán)制度和公司治理結(jié)構(gòu)的不完善所造成的企業(yè)權(quán)利責(zé)任上“負(fù)盈不負(fù)虧”的狀況正是促成國內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)價(jià)格惡性競(jìng)爭(zhēng)發(fā)生的一個(gè)重要因素。
引入產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)因素,外資進(jìn)入我國保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)保險(xiǎn)公司績(jī)效影響通過顯著性檢驗(yàn)。外資入股給我國保險(xiǎn)公司帶來先進(jìn)的保險(xiǎn)技術(shù)、豐富的管理經(jīng)驗(yàn)和營(yíng)銷手段,促進(jìn)了產(chǎn)品的更新,并且起到了顯著的市場(chǎng)開發(fā)效應(yīng)等等。總起來講,境外戰(zhàn)略投資者持股具有“引資”、“引制”、“引智”三方面效果,有利于提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
保險(xiǎn)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)的加劇能夠?qū)Ω吖苄匠辍⒏吖艹止善鸬揭欢ǖ闹萍s作用。我國3家最大上市保險(xiǎn)公司,凈利潤(rùn)從2007年到2008年下降幅度均在60%以上,其中,中國平安降幅居首,凈利潤(rùn)從2007年度的155.8億元下降到2008年度的8.7億元,降幅高達(dá)94.4%。年度薪酬總額降幅最大的也是中國平安,從2007年的2.9億元降到2008年的4526萬元,降幅為84.53%,其前三名董事報(bào)酬總額和前三名高管報(bào)酬總額均有較大降幅,分別為94.67%、86.67%。
總之,單以公司治理或產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)因素來解釋中國保險(xiǎn)企業(yè)績(jī)效的變化,都只強(qiáng)調(diào)公司治理中的一個(gè)方面而忽略了可能存在的其他更加重要的方面,因而都是不完善的。公司治理和產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)兩方面都非常重要,因而都應(yīng)得到足夠的重視。在加強(qiáng)公司治理的同時(shí),也應(yīng)當(dāng)建立有效的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。在公司治理方面,應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范政府股東的作用;適度引入境外戰(zhàn)略投資者,注重吸收境外投資者的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)與方法;進(jìn)一步設(shè)計(jì)更為有效的高層管理人員的激勵(lì)機(jī)制;探索最優(yōu)的董事會(huì)規(guī)模,充分發(fā)揮獨(dú)立董事尤其具有金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的獨(dú)立董事對(duì)保險(xiǎn)公司治理的影響等等。在產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)方面,放寬對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)入管制,降低進(jìn)入壁壘,鼓勵(lì)民營(yíng)保險(xiǎn)公司和外資保險(xiǎn)公司的設(shè)立和發(fā)展,提高保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)的開放度,促進(jìn)市場(chǎng)有效競(jìng)爭(zhēng);培養(yǎng)若干實(shí)力接近、多元化經(jīng)營(yíng)的大型保險(xiǎn)集團(tuán)或金融集團(tuán),加強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的培養(yǎng);實(shí)行產(chǎn)品差異化戰(zhàn)略,加快保險(xiǎn)市場(chǎng)創(chuàng)新。通過上市、并購,實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)規(guī)模經(jīng)濟(jì);調(diào)整監(jiān)管思路,改變監(jiān)管重點(diǎn)等。
注:
①CR4是行業(yè)前四名份額集中度指標(biāo);HHI,赫芬達(dá)爾指數(shù),是指一個(gè)行業(yè)中各市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體所占行業(yè)總收入或總資產(chǎn)百分比的平方和,用來計(jì)量市場(chǎng)份額的變化,即市場(chǎng)中廠商規(guī)模的離散度。
參考文獻(xiàn):
[1]Hart,O.D.The Market Mechanism as an Incentive Scheme[J].The Bell Journal of Economics,1983,14:366-382.
[2]Nickell,petition and Corporate Performance[J].Journal of Political Economy,1996,104:724-746.
[3]Cunat V and Guadalupe M.Executive Compensation and Competition in the Banking and Financial Sectors.IZA Discussion Papers,Institute for the Study of Labor. 2004.
[4]Januszewski S,Koke J and Winter J.Product Market Competition,Corporate Governance and Firm Performance:An Empirical Analysis for Germany[J].Research in Economics,2002,56(3):299一332.
[5]Ocasio L.Political Dynamics and Circulation of Power:CEO Successionin U.S.Industrial Corporations,1960―1990[J].Administrative Science Quarterly,1994,31:586一611.
[6]Lipotn M and Lorseh J.A Modest Proposal for Improved Corporate Governance[J]. Business lawyer199248(l):59―77.
[7]Claessens D and Pohl G.Ownership and Corporate Governance:Evidence from the Czech Republic,Policy Research Working Paper,No.1737.
[8]Demsetz H.The Structure of ownership and Theory of the Firm[J].Joumal of Law and Economics,1983,26:375-390.
[9]Jensen MC and Meckling WH.Theory of the firm:Managerial behavior,agency costs,and capital structure[J].Journal of Financial Economics,1976,3:305-360.
[10]Thomsen Steen,Torbin Pedersen.Ownership Structure an Economic Performance in the Largest European Companies[J].Strategic Management Journal,2000,21(5): 689-705.
[11]Jensen M. and W.Meckling,1976,Theory of the firm:managerial behavior,agency costs and ownership structure, Journal of Financial Economics,3,305-360.
[12]梁英.產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)公司治理績(jī)效影響的研究[D].吉林大學(xué)博士學(xué)位論文,2009.
2003年是公司發(fā)展的關(guān)鍵年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部緊緊圍繞公司“流域、梯級(jí)、滾動(dòng)、綜合”的戰(zhàn)略方針和“市場(chǎng)化、科學(xué)化、國際化”的發(fā)展理念，展開工作，在部門全體人員的共同努力下，圓滿的完成了本年度工作任務(wù)，為公司的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
一、 2003年度工作回顧
1、積極組織部門人員，做好部門工作，具體體現(xiàn)在：
① 完成公司日常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作， 及時(shí)提供有關(guān)財(cái)務(wù)信息 。在公司會(huì)計(jì)人員不足的情況下，互相協(xié)作，努力工作，滿足兩地核算的需要。在辦理各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，多解釋、多理解，同時(shí)嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定， 按程序和審批權(quán)限辦 理。
②加強(qiáng)公司 現(xiàn)金、銀行存款管理，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
③ 按時(shí)編制報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映公司基建經(jīng)營(yíng)狀況。
④按時(shí)辦理 納稅申報(bào)，及時(shí)足額交納各項(xiàng)稅款。
2、根據(jù)中國大唐集團(tuán)公司管理要求，不斷加強(qiáng)和完善會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作
①逐步健全和完善公司財(cái)務(wù)制度 公司內(nèi)部監(jiān)督、約束機(jī)制。 按中國大唐集團(tuán)公司下發(fā)的各項(xiàng)管理制度制定適合本公司需要的各項(xiàng)管理規(guī)章制度，如預(yù)算管理辦法、資金使用管 理審批制度、財(cái)務(wù)檔案管理辦法、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等， 使公司的財(cái)務(wù)工作逐步走向規(guī)范化、制度化。
② 修改和完善會(huì)計(jì)科目體系和 核算辦法，以適應(yīng)工程建設(shè)管理的需要；
③不斷提高會(huì)計(jì)人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。以各種形式促進(jìn)部門人員不斷學(xué)習(xí) ，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理整體水平的逐步提高。
④實(shí)現(xiàn)和完善了異地財(cái)務(wù)核算， 提高了辦事效率，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、及時(shí)。
3、努力把好費(fèi)用開支審核、控制關(guān)，做好公司2003年預(yù)算執(zhí)行情況分析。認(rèn)真編制2004年度財(cái)務(wù)、費(fèi)用預(yù)算。做到事前有計(jì)劃、事中有控制、事后有總結(jié)有清理。
4、參與公司合同的談判及合同條款的審查，及時(shí)了解有關(guān)合同的內(nèi)容，以使合同執(zhí)行到位；
5、積極落實(shí)項(xiàng)目資金，確保工程需要
2003年是電力體制改革年，公司股東會(huì)、董事會(huì)等均不能按時(shí)召開，股東資本金不能按期到位，為確保工程建設(shè)資金的需要，我們積極向銀行爭(zhēng)取貸款資金，至年底累計(jì)到位銀行貸款資金21000萬元，其中開行長(zhǎng)貸11000萬元，短貸4000萬元，建行短貸2000萬元，中行3000萬元，工行短貸展期1000萬元。保證了喜河水電站按期開工及工程進(jìn)度對(duì)資金的需求。
6、及時(shí)辦理工程保險(xiǎn)，降低工程風(fēng)險(xiǎn)
03年4月經(jīng)與多家保險(xiǎn)公司商談，最終與天安保險(xiǎn)股份有限公司西安分公司簽定了《陜西漢江喜河水電站工程保險(xiǎn)協(xié)議》，為工程的順利建設(shè)及人員的安全提供了有力的保障。并就今年雨季給喜河工程造成的損失，向保險(xiǎn)公司進(jìn)行索賠，共計(jì)取得工程損失保險(xiǎn)賠償20.6萬元。
7、加強(qiáng)與公司各部門之間的聯(lián)系與溝通，多匯報(bào)，多交流，爭(zhēng)取各方對(duì)財(cái)務(wù)工作的理解和支持。同時(shí)搞好部門內(nèi)部團(tuán)結(jié)協(xié)作，增強(qiáng)凝聚力，從全局出發(fā)，自覺維護(hù)安定團(tuán)結(jié)；
8、聘請(qǐng)了會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的有關(guān)業(yè)務(wù)定期進(jìn)行檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，消除工作中存在的隱患。
9、加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)“三個(gè)代表”的精神實(shí)質(zhì)，廉潔自律，奉公守法，與公司簽定了“三項(xiàng)責(zé)任制”分解落實(shí)責(zé)任書，年內(nèi)沒有違規(guī)違紀(jì)的情況。
10、及時(shí)做好工程結(jié)算，按時(shí)辦理各項(xiàng)付款。沒有因工程款項(xiàng)支付影響工程進(jìn)度的現(xiàn)象發(fā)生。
11、做好部門年度工作總結(jié)，吸取教訓(xùn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，使工作能得到不斷改進(jìn)和提高。
12、開展了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)找出差距，解決問題。
13、及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。
二、意見和建議
喜河工程尚需進(jìn)一步完善工程結(jié)算，費(fèi)用審批程序，明確職責(zé)與分工，并力求簡(jiǎn)化手續(xù)，縮短結(jié)算時(shí)間。如旬陽、蜀河前期費(fèi)用支出的審批、喜河工程結(jié)算等。
加強(qiáng)公司預(yù)算執(zhí)行的力度和剛性，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用，精打細(xì)算，力求使工程投資控制在預(yù)算之內(nèi)。
加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，提高人員綜合素質(zhì)。目前財(cái)務(wù)人員嚴(yán)重不足，無精力進(jìn)行其他工作，請(qǐng)求公司配備增加經(jīng)營(yíng)管理人員和財(cái)務(wù)人員，使財(cái)務(wù)發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
三、 2004年主要工作
【摘要】中央銀行2003年第二季度貨幣政策執(zhí)行報(bào)告第一次將保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展問題列入其中，報(bào)告在總結(jié)我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的基礎(chǔ)上，特別強(qiáng)調(diào)拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，從政策環(huán)境、保險(xiǎn)業(yè)資金運(yùn)用能力等方面努力提高保險(xiǎn)資金的運(yùn)用效益，是我國保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)一步發(fā)展中面臨的重要問題。中國人民保險(xiǎn)公司、中國人壽保險(xiǎn)公司獲準(zhǔn)設(shè)立資產(chǎn)管理公司，是我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理體制改革的一個(gè)重要舉措。本文從受托資金范圍、投資渠道拓展和提高保險(xiǎn)資產(chǎn)管理水平三個(gè)方面分析了與保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)相關(guān)的幾個(gè)問題。
隨著我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，特別是人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，保險(xiǎn)公司的可運(yùn)用資金不斷增加。統(tǒng)計(jì)資料顯示，2002年底保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額達(dá)5799億元，比2001年同期增長(zhǎng)56.6%。在保險(xiǎn)資金快速增長(zhǎng)的同時(shí)，保險(xiǎn)資金運(yùn)用的收益率卻呈下降趨勢(shì):2001年度為4.3%，2002年度為3.14%。資金余額的增加和投資收益率的下降，使保險(xiǎn)公司面臨的投資回報(bào)的壓力不斷增大。一方面，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的承保利潤(rùn)空間進(jìn)一步縮減，迫切需要通過投資收益進(jìn)行彌補(bǔ);另一方面，人身保險(xiǎn)的快速發(fā)展，特別是投資性壽險(xiǎn)產(chǎn)品的發(fā)展，對(duì)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用提出了更高的要求。尤其是中國加入世貿(mào)組織后，保險(xiǎn)業(yè)不但要化解過去累積的利差損、不良資產(chǎn)等潛在風(fēng)險(xiǎn)，還將直接面對(duì)國際同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，如不盡快改革保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理體制，開放保險(xiǎn)資金的投資領(lǐng)域，改善投資結(jié)構(gòu)，提高投資收益水平，將使保險(xiǎn)資金運(yùn)用的潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷累積，從而影響我國保險(xiǎn)業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。
國際保險(xiǎn)業(yè)的資產(chǎn)管理模式大體可分為三種:保險(xiǎn)公司內(nèi)設(shè)投資部門、由保險(xiǎn)公司同屬一集團(tuán)、控股公司的專業(yè)化資產(chǎn)管理公司進(jìn)行管理和外部委托投資方式。目前國內(nèi)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用是采取內(nèi)設(shè)投資部門的管理模式，對(duì)于規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)歷史較短的保險(xiǎn)公司來說，這種管理模式有其存在的合理性，有利于公司對(duì)其資產(chǎn)直接管理和運(yùn)作，便于監(jiān)督和控制。而對(duì)于規(guī)模較大，投資管理專業(yè)化要求較高的保險(xiǎn)公司來說，這種模式已與其發(fā)展不相適應(yīng)，不利于保險(xiǎn)投資運(yùn)作效率的提高。人保、人壽兩家的資產(chǎn)管理公司獲準(zhǔn)設(shè)立，是保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理體制改革的重大舉措，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展具有重大的意義。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)界來講是新生事物，由于現(xiàn)行保險(xiǎn)法及其他法律法規(guī)未對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理的法律地位做出明確規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管也面臨若干新問題，很多問題尚處于探討階段。
一、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)受托資金的范圍
保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營(yíng)首先涉及到的問題是其業(yè)務(wù)定位，即可以經(jīng)營(yíng)的受托資金范圍，它包括委托對(duì)象和資金性質(zhì)兩個(gè)方面。在國外金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)體制下，保險(xiǎn)集團(tuán)的資產(chǎn)管理公司被視作投資性公司，所從事的業(yè)務(wù)范圍十分廣泛。從委托對(duì)象看，歐美主要保險(xiǎn)集團(tuán)的投資公司不僅接受母公司委托從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)本身的保險(xiǎn)資金運(yùn)營(yíng)，還為外部客戶服務(wù)，委托管理其他客戶資產(chǎn);從管理的資金性質(zhì)看，除保險(xiǎn)資金外，還涉及養(yǎng)老金、共同基金、不動(dòng)產(chǎn)、現(xiàn)金管理和股權(quán)管理等領(lǐng)域。特別值得一提的是，近年一些國家保險(xiǎn)公司資產(chǎn)管理的發(fā)展還表現(xiàn)為受托管理養(yǎng)老保險(xiǎn)金的趨勢(shì)。這是因?yàn)椋环矫妫澜绶秶鷥?nèi)現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險(xiǎn)制度出現(xiàn)支付危機(jī)，政府主辦的公共養(yǎng)老金計(jì)劃資金供給日益不足，政府通過稅收優(yōu)惠和補(bǔ)貼來鼓勵(lì)發(fā)展企業(yè)和個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃，并推動(dòng)各種形式的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行市場(chǎng)化管理，以提高基金的整體管理效率。另一方面，由于養(yǎng)老金計(jì)劃和年金產(chǎn)品具有的相同的精算基礎(chǔ)，其負(fù)債特性大致相同，都是資本市場(chǎng)的長(zhǎng)線穩(wěn)定投資者，保險(xiǎn)公司提供的資產(chǎn)管理在內(nèi)的綜合服務(wù)，可以滿足養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)作的要求。對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，可以擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，分散風(fēng)險(xiǎn)，還可以從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理中取得資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入。
我國保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理受托資產(chǎn)的范圍雖然目前尚未做出明確的規(guī)定，但筆者認(rèn)為現(xiàn)階段應(yīng)做以下考慮:第一，按照現(xiàn)有金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制的要求，保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司畢竟是保險(xiǎn)集團(tuán)內(nèi)的企業(yè)，主要是受母公司的委托管理自有保險(xiǎn)資金(狹義的保險(xiǎn)資金)和其他資產(chǎn);第二，受托管理的保險(xiǎn)資金可以拓展到廣義的保險(xiǎn)資金，即除接受母公司的委托的保險(xiǎn)資金外，還可以受托管理企業(yè)年金，以及社保基金。
(一)自有保險(xiǎn)資金和其他資產(chǎn)
1.自有保險(xiǎn)資金。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司受托管理的首先是集團(tuán)內(nèi)的自有保險(xiǎn)資金，包括自有資金、通過承保業(yè)務(wù)和其他負(fù)債業(yè)務(wù)籌集的資金，以解決大型保險(xiǎn)公司目前所面臨的急迫問題。2003年上半年，僅中國人壽的保險(xiǎn)資金運(yùn)用總額就超過2000億元，這部分資金由集團(tuán)的投資公司進(jìn)行專業(yè)化管理，為提高管理水平和效率創(chuàng)造了條件。
2.其他資產(chǎn)。指保險(xiǎn)法頒布前遺留下來的房地產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)實(shí)體和不良貸款等，有些保險(xiǎn)公司這部分資產(chǎn)在資產(chǎn)管理公司設(shè)立前，本來就是公司內(nèi)部的投資部負(fù)責(zé)管理和清理工作，保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司成立后，理應(yīng)受母公司委托管理這些資產(chǎn)。
(二)企業(yè)年金
隨著我國多層次社會(huì)保障體系的建立，近幾年企業(yè)年金(企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn))發(fā)展呈膨脹之勢(shì)，發(fā)展空間誘人，正受到越來越多的關(guān)注。作為主要的參與者，保險(xiǎn)公司在國內(nèi)企業(yè)年金市場(chǎng)的發(fā)展中將發(fā)揮著積極的作用，保險(xiǎn)公司在企業(yè)年金市場(chǎng)將是最具競(jìng)爭(zhēng)力的管理者。(1)企業(yè)年金計(jì)劃對(duì)養(yǎng)老金產(chǎn)品的特殊需求，需要保險(xiǎn)公司介入管理。因?yàn)椋B(yǎng)老金的年金支付方式?jīng)Q定保險(xiǎn)公司在管理養(yǎng)老基金方面的優(yōu)勢(shì)。企業(yè)年金的資金來源是用人單位和職工基于工資、年薪、紅利或股權(quán)發(fā)生的繳費(fèi)，目的用于受益人的養(yǎng)老，其繳費(fèi)率的厘定應(yīng)當(dāng)與退休年齡和預(yù)期壽命關(guān)聯(lián)，這點(diǎn)與人壽保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品特點(diǎn)相近。保險(xiǎn)公司管理企業(yè)年金計(jì)劃可以將受益人繳費(fèi)階段和領(lǐng)取養(yǎng)老金階段統(tǒng)籌安排，為參保人設(shè)計(jì)和管理終身養(yǎng)老金計(jì)劃。(2)企業(yè)年金與保險(xiǎn)資金在性質(zhì)上相似，可以滿足投資運(yùn)用安全性和穩(wěn)定的回報(bào)要求，便于有效的控制投資風(fēng)險(xiǎn)。(3)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司以投資人身份運(yùn)作企業(yè)年金，符合投資管理人和托管人職責(zé)分離的原則，使運(yùn)作過程更加透明。
待將來我國金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)的局面有所突破，保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的保險(xiǎn)屬性逐步弱化，成為保險(xiǎn)集團(tuán)控股的一般意義的資產(chǎn)管理公司時(shí)，其受托資金范圍可進(jìn)一步拓寬。
二、拓展投資渠道改善投資結(jié)構(gòu)
投資渠道的拓展不光是保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司所面臨的問題，而是整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)所面臨的共同問題。投資渠道的拓展也不是保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司能自主確定的，有賴于保險(xiǎn)投資政策的放寬，但它是探討公司經(jīng)營(yíng)問題的一個(gè)重要方面。
從投資的角度看，投資者投入資金的目的是為了使現(xiàn)有資產(chǎn)增值，預(yù)期收益最大化是投資的是基本目標(biāo)。但投資過程的風(fēng)險(xiǎn)與收益是并存的，風(fēng)險(xiǎn)和收益是投資的兩大要素，投資者要在風(fēng)險(xiǎn)給定的情況下追求收益最大，或者在收益給定的情況下追求風(fēng)險(xiǎn)最小。保險(xiǎn)資金和其他性質(zhì)的資金沒有本質(zhì)的區(qū)別，都表現(xiàn)為一定數(shù)量的貨幣資金，但其投資運(yùn)用上有特殊的要求，最突出的是保險(xiǎn)資金運(yùn)用必須把安全性放在首位。由于保險(xiǎn)費(fèi)收入形成的保險(xiǎn)資金具有負(fù)債性，最終要用于賠付。保險(xiǎn)投資要在滿足安全性的前提下，追求收益性，并滿足流動(dòng)性的要求。要滿足以上要求需要運(yùn)用投資組合方式，其核心是將資金投資于兩個(gè)或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)上，建立起多證券或多資產(chǎn)的組合，以達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的目的。這就要求:第一，具有風(fēng)險(xiǎn)和收益不同的各種金融工具和投資渠道，為組合投資創(chuàng)造條件;第二，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行組合投資以追求風(fēng)險(xiǎn)和收益的匹配。
目前保險(xiǎn)資金的投資渠道限于銀行存款、購買國債、購買金融債券、投資證券投資基金、回購業(yè)務(wù)、購買企業(yè)債券等。投資渠道的狹窄導(dǎo)致資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)不合理。比如，2002年末，資金運(yùn)用余額為5799億元，其中:銀行存款3019.7億元，占比52%;購買國債1080.8億元，占比18.6%;購買金融債券403.5億元，占比6.96%:投資證券投資基金313.3億元，占比5.4%:回購業(yè)務(wù)620.4億元，占比10.7%;購買企業(yè)債券183.1億元，占比3.16%。保險(xiǎn)資金運(yùn)用集中于銀行存款和國債，兩項(xiàng)占70.6%。資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)不合理會(huì)產(chǎn)生不良后果:(1)利率風(fēng)險(xiǎn)高。銀行存款占的比例高，銀行存款中人民幣大額協(xié)議存款占72.1%。由于貨幣市場(chǎng)資金供應(yīng)充足，帶動(dòng)協(xié)議存款利率大幅下調(diào)，已由2001年的5%左右下調(diào)至目前的3.4%左右。此外，銀行存款、債券加上回購在總資產(chǎn)中的占比高達(dá)91.52%，這些固定利率和產(chǎn)品利率敏感度很高，受貨幣政策以及利率走勢(shì)的影響十分明顯。(2)資產(chǎn)負(fù)債失配現(xiàn)象嚴(yán)重。不同的保險(xiǎn)公司負(fù)債結(jié)構(gòu)不同，經(jīng)營(yíng)策略出不同，保險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力不同;同一保險(xiǎn)公司的不同險(xiǎn)種，由于期限、費(fèi)率的厘定、保險(xiǎn)人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同，對(duì)投資收益率的要求不同。這樣使資金運(yùn)作所強(qiáng)調(diào)的重心存在較大的差異。如人壽保險(xiǎn)合同一般是長(zhǎng)期合同，保險(xiǎn)資金尤其需要長(zhǎng)期的投資工具匹配，而現(xiàn)有的投資渠道不能滿足這種要求，長(zhǎng)期資金作短期投資使用，導(dǎo)致投資效率的低下。(3)加劇保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)積累，影響保險(xiǎn)公司的償付能力。保險(xiǎn)公司如果在資金運(yùn)用上缺乏靈活度，會(huì)使其失去控制風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)力。就國內(nèi)的情況而言，對(duì)于那些利差損較大的公司來說，只能靠不斷追求銷售業(yè)績(jī)來保證現(xiàn)金流入，而新增加的保險(xiǎn)資金如得不到很好的利用，又將再次形成利差損，導(dǎo)致惡性循環(huán)，影響保險(xiǎn)公司的償付能力。
按照現(xiàn)有的資金運(yùn)用渠道，保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司難以擔(dān)當(dāng)所管理資產(chǎn)的保值增值重任，因此，拓展投資渠道，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，是控制投資風(fēng)險(xiǎn)，增加收益的一個(gè)必要條件。
關(guān)鍵詞：國際工程；工程保險(xiǎn)；索賠
Abstract: Currently, many Chinese enterprises and international construction companies to actively explore overseas markets, in order to survive in the highly competitive international engineering contracting market environment and development, the better to avoid project risk, to protect their own interests, to strengthen international learning and management of project risk management, and enhance the understanding of the terms of the international engineering insurance, conscientiously sum up for each class international engineering lessons learned to improve the ability of insurance claims, so as to have their own strong opponents like clouds on the international engineering contracting marketplace.Key words: International Engineering; engineering insurance; claims
中圖分類號(hào)： F840.681文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2095-2104（2012）
目前國內(nèi)建筑市場(chǎng)日趨飽和，走國際化是企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定化發(fā)展的一種戰(zhàn)略。但國際工程項(xiàng)目具有不確定性因素多、建設(shè)周期長(zhǎng)、投資大、影響大的特點(diǎn)，使得國際項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)種類和風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別評(píng)估更為復(fù)雜。
工程保險(xiǎn)就是最為直接和有效的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段。如何做好工程保險(xiǎn)，以下從工程項(xiàng)目前期怎樣投保，到工程項(xiàng)目實(shí)施階段如何進(jìn)行有效的保險(xiǎn)索賠，及工程項(xiàng)目延期或保險(xiǎn)期限到期注意事項(xiàng)等進(jìn)行分析，并提出相關(guān)建議。
工程保險(xiǎn)的歷史背景、起源及示例
第二次世界大戰(zhàn)后使歐洲各國遭到重創(chuàng)，戰(zhàn)后的重建工作，使得業(yè)主和承包商都面臨著難以承受的巨大風(fēng)險(xiǎn)，在這種背景下，工程保險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生并且得以迅速發(fā)展，目前已被寫入FIDIC（國際咨詢工程聯(lián)合會(huì)）、AIA（美國建筑師協(xié)會(huì)）、和ICE（英國土木工程師協(xié)會(huì)）等制訂的標(biāo)準(zhǔn)合同文件中，成為西方國家工程承包合同的必備條款之一。
目前國際工程項(xiàng)目管理模式大多采用FIDIC合同條款。FIDIC合同條款要求，承包商應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)工作開始之前向業(yè)主提供證據(jù)，陳述已按照合同要求投保且保險(xiǎn)已經(jīng)生效，否則現(xiàn)場(chǎng)不能開工或者業(yè)主可以自行辦理保險(xiǎn)，相關(guān)金額從承包人應(yīng)付或?qū)⒏犊铐?xiàng)中扣除。
常見的國際工程險(xiǎn)種介紹和相應(yīng)保險(xiǎn)公司的選擇
工程一切險(xiǎn)（CONTRACTOR’S ALL RISKS簡(jiǎn)稱CAR）
主險(xiǎn)，F(xiàn)IDIC合同要求以承包人和業(yè)主的共同名義投保。承保在整個(gè)施工期間因自然災(zāi)害和意外事故造成的物質(zhì)損失及第三者人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失(Third Party Liability)，包括缺陷責(zé)任期工期。投保人還可以根據(jù)項(xiàng)目自身特點(diǎn)選擇性增加備書，例如增加戰(zhàn)爭(zhēng)罷工暴亂及民眾騷亂條款、地下光纜和管道和振動(dòng)移除和減弱支撐等等備書。
工程一切險(xiǎn)費(fèi)率一般在0.18%～0.7%之間，計(jì)費(fèi)基數(shù)是合同價(jià)格，費(fèi)用較高。如果施工所在國政治穩(wěn)定，項(xiàng)目專業(yè)性和施工環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)小，工程一切險(xiǎn)發(fā)生索賠的機(jī)率很小，但施工合同又有硬性規(guī)定，和業(yè)主協(xié)商后無法減免，那么可以從國內(nèi)保險(xiǎn)企業(yè)到當(dāng)?shù)厮綘I(yíng)性規(guī)模小的保險(xiǎn)公司進(jìn)行選擇，這樣保費(fèi)較低。反之，投保人就需要選擇報(bào)價(jià)較高的資金充裕、信譽(yù)良好的當(dāng)?shù)卮蠊尽?/p>
設(shè)備險(xiǎn)(Contractor’s Plant & Machine，簡(jiǎn)稱CPM)
設(shè)備險(xiǎn)費(fèi)率約為0.4%～1%之間，單獨(dú)投保時(shí)無第三方險(xiǎn)。由于設(shè)備比較容易發(fā)生事故，投保時(shí)應(yīng)選擇信譽(yù)高資金充裕，又有分支機(jī)構(gòu)在施工區(qū)附近的當(dāng)?shù)卮笮捅ｋU(xiǎn)公司，這樣方便日后索賠，也可將此類沖突轉(zhuǎn)移為當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司與當(dāng)?shù)厝说拿堋?/p>
車輛險(xiǎn)(Motor Comprehensive，簡(jiǎn)稱MC)
為具有公共牌照的機(jī)動(dòng)車輛進(jìn)行投保，車輛險(xiǎn)標(biāo)的包括機(jī)動(dòng)車本身和第三方責(zé)任險(xiǎn)，為年度險(xiǎn)，費(fèi)率約為0.9%～1.3%之間。
重型水平運(yùn)輸設(shè)備的使用是建筑施工的必要手段之一，而第三世界國家對(duì)此類工作崗位的屬地化要求比較高，而由于屬地員工的素質(zhì)不一，造成設(shè)備的事故發(fā)生率和磨耗較大，因此車輛險(xiǎn)的投保是對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的重要手段，同樣建議選擇當(dāng)?shù)卮笮捅ｋU(xiǎn)公司。
職工意外傷害險(xiǎn)（Personal Accident，簡(jiǎn)稱PC）
是以中國人因遭受意外傷害而造成傷殘、死亡、支出醫(yī)療費(fèi)用、暫時(shí)喪失勞動(dòng)力作為賠付條件的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。費(fèi)率為被保險(xiǎn)人年度收入的1.87%～2.5%之間，為年度險(xiǎn)。近年來我國公民在國外上屢遭襲擊，風(fēng)險(xiǎn)增大，建議及時(shí)投保并且保險(xiǎn)區(qū)域是全球范圍。
當(dāng)?shù)貑T工保險(xiǎn)（Workmen’s Comprehensive，簡(jiǎn)稱WC）
只對(duì)當(dāng)?shù)毓と嗽诠ぷ髌陂g受到的傷害進(jìn)行賠償，費(fèi)率一般為1.1%～1.2%之間。投保此險(xiǎn)同理也可避免當(dāng)?shù)毓と耸芄踔林卮笫鹿屎螅c中方公司打官司漫天要價(jià)，將矛盾化解為當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司與當(dāng)?shù)厝酥g的矛盾。
十年責(zé)任險(xiǎn)和兩年責(zé)任險(xiǎn)(Liability for Ten/Two years )
這兩種險(xiǎn)種一般在法語區(qū)國家有要求。承包商必須對(duì)于工程本身和建筑設(shè)備，分別在十年和兩年之內(nèi)承擔(dān)相應(yīng)的質(zhì)量缺陷責(zé)任。費(fèi)率一般為0.45%～0.7%，保費(fèi)計(jì)價(jià)基礎(chǔ)是根據(jù)不同區(qū)間合同價(jià)對(duì)應(yīng)的最高保險(xiǎn)金額。在這兩種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，承包商是投保人，業(yè)主是被保險(xiǎn)人。國內(nèi)保險(xiǎn)公司一般不開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)。
以埃塞俄比亞某道路升級(jí)改造項(xiàng)目為例，非法語區(qū)國家，合同金額為428,988,368比爾(貨幣單位)，工期三年，各險(xiǎn)種投保額和保費(fèi)如下表及下圖所示：
表：
2007年，中支公司在省分公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及全體同仁的關(guān)心支持下，完成了籌建工作并順利開業(yè)，在業(yè)務(wù)的發(fā)展上也取得了較好的成績(jī)，占領(lǐng)了一定的市場(chǎng)份額，圓滿地完成了省公司下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)，在此基礎(chǔ)上，公司總結(jié)2007年的工作經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合地區(qū)的實(shí)際情況，制定如下工作計(jì)劃：
一、加強(qiáng)業(yè)管工作，構(gòu)建優(yōu)質(zhì)、規(guī)范的承保服務(wù)體系。承保是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的源頭，是風(fēng)險(xiǎn)管控、實(shí)現(xiàn)效益的重要基礎(chǔ)，是保險(xiǎn)公司生存的基礎(chǔ)保障。因此，在2008年度里，公司將狠抓業(yè)管工作，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。1、對(duì)承保業(yè)務(wù)及時(shí)地進(jìn)行審核，利用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及定價(jià)體系來控制承保風(fēng)險(xiǎn)，決定承保費(fèi)率，確保承保質(zhì)量。對(duì)超越公司權(quán)限擬承保的業(yè)務(wù)進(jìn)行初審并簽署意見后上報(bào)審批，確保此類業(yè)務(wù)的嚴(yán)格承保。2、加強(qiáng)信息技術(shù)部門的管理，完善各類險(xiǎn)種業(yè)務(wù)的處理平臺(tái)，通過建設(shè)、使用電子化承保業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，建立完善的承保基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并繕制相關(guān)報(bào)表和承保分析。同時(shí)做好市場(chǎng)調(diào)研，并定期編制中、長(zhǎng)期業(yè)務(wù)計(jì)劃。3、建立健全重大標(biāo)的業(yè)務(wù)和特殊風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，確保風(fēng)險(xiǎn)的合理控制，同時(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)情況，執(zhí)行有關(guān)分保或再保險(xiǎn)管理規(guī)定，確保合理分散承保風(fēng)險(xiǎn)。4、強(qiáng)化承保、核保規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行條款、費(fèi)率體系，熟練掌握新核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作，對(duì)中支所屬的承保、核保人員進(jìn)行全面、系統(tǒng)的培訓(xùn)，以提高他們的綜合業(yè)務(wù)技能和素質(zhì)，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供良好的保障。好文章盡在公文易
二、提高客戶服務(wù)工作質(zhì)量，建設(shè)一流的客戶服務(wù)平臺(tái)。隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的不斷增加，各家保險(xiǎn)公司都加大了對(duì)市場(chǎng)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的力度，而保險(xiǎn)公司所經(jīng)營(yíng)的不是有形產(chǎn)品，而是一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)投資的服務(wù)，因此，建設(shè)一個(gè)優(yōu)質(zhì)服務(wù)的客服平臺(tái)顯得極為重要，當(dāng)服務(wù)已經(jīng)成為核心內(nèi)容納入保險(xiǎn)企業(yè)的價(jià)值觀，成為核心競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，客服工作就成為一種具有獨(dú)特理念的一種服務(wù)文化。經(jīng)過200*年的努力，我司已在市場(chǎng)占有了一定的份額，同時(shí)也擁有了較大的客戶群體，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展的不斷深入，客服工作的重要性將尤其突出，因此，中支在2008年里將嚴(yán)格規(guī)范客服工作，把一流的客服管理平臺(tái)運(yùn)用、落實(shí)到位。1、建立健全語音服務(wù)系統(tǒng)，加大熱線的宣傳力度，以多種形式將熱線推向社會(huì)，讓眾多的客戶全面了解公司語音服務(wù)系統(tǒng)強(qiáng)大的支持功能，以提高自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)客戶滿意最大化。2、加強(qiáng)客服人員培訓(xùn)，提高客服人員綜合技能素質(zhì)，嚴(yán)格奉行“熱情、周到、優(yōu)質(zhì)、高效”的服務(wù)宗旨，堅(jiān)持“主動(dòng)、迅速、準(zhǔn)確、合理”的原則，嚴(yán)格按照崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)流程的規(guī)定作好接、報(bào)案、查勘定損、條款解釋、理賠投訴等各項(xiàng)工作。3、以中心支公司為中心，專、兼職并行，建立一個(gè)覆蓋全區(qū)的查勘、定損網(wǎng)點(diǎn)，初期由中支設(shè)立專職查勘定損人員3名，同時(shí)搭配非專職人員共同查勘，以提高中支業(yè)務(wù)人員的整體素質(zhì)，切實(shí)提高查勘、定損理賠質(zhì)量，做到查勘準(zhǔn)確，定損合理，理賠快捷。4、在2008年6月之前完成XX營(yíng)銷服務(wù)部、YY營(yíng)銷服務(wù)部?jī)蓚€(gè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的下延工作，至此，全區(qū)的服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)基本完善，為公司的客戶提供高效、便捷的保險(xiǎn)售后服務(wù)。
三、加快業(yè)務(wù)發(fā)展，提高市場(chǎng)占有率，做大做強(qiáng)公司保險(xiǎn)品牌。根據(jù)200*中支保費(fèi)收入XXXX萬元為依據(jù)，其中各險(xiǎn)種的占比為：機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)85%，非車險(xiǎn)10%，人意險(xiǎn)5%。2008年度，中心支公司擬定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃計(jì)劃為實(shí)現(xiàn)全年保費(fèi)收入XXXX萬元，各險(xiǎn)種比例計(jì)劃為機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)75%，非車險(xiǎn)15%，人意險(xiǎn)10%，計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)將從以下幾個(gè)方面去實(shí)施完成。1、機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)是我司業(yè)務(wù)的重中之重，因此，大力發(fā)展機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮公司的車險(xiǎn)優(yōu)勢(shì)，打好車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的攻堅(jiān)戰(zhàn)，還是我們工作的重點(diǎn)，200*年在車險(xiǎn)業(yè)務(wù)上要鞏固老的客戶，爭(zhēng)取新客戶，側(cè)重點(diǎn)在發(fā)展車隊(duì)業(yè)務(wù)以及新車業(yè)務(wù)的承保上，以實(shí)現(xiàn)車險(xiǎn)業(yè)務(wù)更上一個(gè)新的臺(tái)階。2、認(rèn)真做好非車險(xiǎn)的展業(yè)工作，選擇拜訪一些大、中型企業(yè)，對(duì)效益好，風(fēng)險(xiǎn)低的企業(yè)要重點(diǎn)公關(guān)，與企業(yè)建立良好的關(guān)系，力爭(zhēng)財(cái)產(chǎn)、人員、車輛一攬子承保，同時(shí)也要做好非車險(xiǎn)效益型險(xiǎn)種的市場(chǎng)開發(fā)工作，在2008年里努力使非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)在發(fā)展上形成新的格局。3、積極做好與銀行的業(yè)務(wù)工作。2007年10月我司經(jīng)過積極地努力已與中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、福建興業(yè)銀行等簽定了兼業(yè)合作協(xié)議，2008年要集中精力與各大銀行加強(qiáng)業(yè)務(wù)上的溝通聯(lián)系，讓銀行充分地了解中華保險(xiǎn)的品牌及優(yōu)勢(shì)，爭(zhēng)取加大銀行在業(yè)務(wù)上對(duì)我司的支持與政策傾斜力度，力求在銀行業(yè)務(wù)上的新突破，實(shí)現(xiàn)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)調(diào)整的戰(zhàn)略目標(biāo)，為公司實(shí)現(xiàn)效益最大化奠定良好的基礎(chǔ)。
在新的一年里，雖然市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)將更加激烈，但有省公司的正確領(lǐng)導(dǎo)，中支將開拓思路，奮力進(jìn)取，去創(chuàng)造新的業(yè)績(jī)，為做大做強(qiáng)公司保險(xiǎn)事業(yè)而奮斗。
一、指導(dǎo)思想
堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，解放思想，創(chuàng)新機(jī)制，以推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，促進(jìn)農(nóng)民增收，企業(yè)增效，加快社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)為目標(biāo)，通過甘蔗保險(xiǎn)試點(diǎn)，提高農(nóng)業(yè)防災(zāi)抗災(zāi)能力，確保蔗糖產(chǎn)業(yè)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。按照“政府主導(dǎo)、財(cái)政支持、市場(chǎng)運(yùn)作、自愿參保”的原則，結(jié)合區(qū)域優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)，兼顧投保人繳費(fèi)能力，財(cái)政補(bǔ)貼能力，保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力，采取“先試點(diǎn)、后推廣、先起步、再完善”的方式在、縣開展甘蔗保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。
二、甘蔗保險(xiǎn)試點(diǎn)內(nèi)容
（一）試點(diǎn)區(qū)域：縣9萬畝，19萬畝；共計(jì)28萬畝。
（二）保險(xiǎn)范圍
1.保險(xiǎn)標(biāo)的：符合當(dāng)?shù)卣⑥r(nóng)業(yè)部門和糖業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)管理要求和種植規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的年新植蔗及宿根蔗全部投保。
2.保險(xiǎn)期限：列入保險(xiǎn)試點(diǎn)的甘蔗投保自年12月1日零時(shí)起至年11月30日二十四時(shí)止。期滿后按上級(jí)要求辦理續(xù)保手續(xù)。
3.保險(xiǎn)期限內(nèi)因下列原因?qū)е碌膿p失，保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任：
（1）火災(zāi)和地震造成的損失；
（2）因洪水、漬澇、山體滑坡、泥石流而造成甘蔗沖毀、掩埋的損失；
（3）暴風(fēng)、龍卷風(fēng)造成的損失；
（4）旱災(zāi)造成的損失：特指新植蔗種植，保險(xiǎn)責(zé)任自甘蔗下種起至正常環(huán)境條件下蔗芽萌發(fā)出苗期止。
（5）在投保前述基本險(xiǎn)基礎(chǔ)上附加投保霜（冰）凍保險(xiǎn)責(zé)任，附加險(xiǎn)保費(fèi)另計(jì)。
三、投保及理賠
（一）保險(xiǎn)金額及費(fèi)率
1.保險(xiǎn)金額根據(jù)上年度當(dāng)?shù)馗收岱N植生長(zhǎng)的物化成本確定，每畝基本保險(xiǎn)金額調(diào)整為600元;每畝附加霜（冰）凍保險(xiǎn)金額調(diào)整為150元；合計(jì)每畝750元，試點(diǎn)區(qū)域總保險(xiǎn)金額為21000萬元。
2.因基本險(xiǎn)和附加霜（冰）凍險(xiǎn)保險(xiǎn)金額作了相應(yīng)調(diào)整，保險(xiǎn)費(fèi)率也作適當(dāng)調(diào)整，承保前述1-4項(xiàng)基本責(zé)任的費(fèi)率為3%，附加霜（冰）凍責(zé)任費(fèi)率為5%。
3.總保險(xiǎn)費(fèi)714萬元，即25.5元/畝。其中：每畝基本保險(xiǎn)費(fèi)=600元×3%=18元；每畝附加霜（冰）凍責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)=150元×5%=7.5元。
（二）賠償處理
保險(xiǎn)甘蔗在保險(xiǎn)期限內(nèi)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)金額范圍內(nèi)按照下列規(guī)定進(jìn)行賠償處理：
1．定損辦法。受損面積根據(jù)損失時(shí)糖業(yè)企業(yè)實(shí)地初查提供的原始查勘記錄和損失清單，理賠小組采取隨機(jī)抽樣或?qū)嶋H丈量的辦法確定。損失程度根據(jù)甘蔗受損面積大小，隨機(jī)選擇若干個(gè)抽樣點(diǎn)，按實(shí)際抽樣地受損蔗株全損總數(shù)與抽樣地甘蔗總株數(shù)的比例計(jì)算確定。
2．賠償辦法
（1）凡受災(zāi)導(dǎo)致甘蔗全部損失（絕產(chǎn)）的，分生長(zhǎng)期和成熟期兩個(gè)階段確定賠償金額：
——生長(zhǎng)期因地震、洪水、漬澇、山體滑坡、泥石流而造成甘蔗沖毀、掩埋的損失時(shí)，保險(xiǎn)人根據(jù)受損面積和核定的每畝賠償金額計(jì)算應(yīng)賠償金額，但每畝賠償金額最高不超過基本險(xiǎn)保險(xiǎn)金額600元。生長(zhǎng)期保險(xiǎn)甘蔗發(fā)生絕產(chǎn)損失經(jīng)賠付后，在可重播的情況下,保險(xiǎn)責(zé)任并不終止;在不可重播的情況下,保險(xiǎn)責(zé)任即行終止。
——成熟期糖廠未開榨前，因地震、洪水、漬澇、山體滑坡、泥石流而造成甘蔗沖毀、掩埋的損失時(shí)，每畝賠償金額按保險(xiǎn)單約定的基本險(xiǎn)保險(xiǎn)金額600元全額進(jìn)行賠償，保險(xiǎn)責(zé)任即行終止。
（2）凡受災(zāi)導(dǎo)致保險(xiǎn)甘蔗部分損失的，分生長(zhǎng)期和成熟期兩個(gè)階段確定賠償金額：
——生長(zhǎng)期因地震、洪水、漬澇、山體滑坡、泥石流而造成甘蔗沖毀、掩埋的損失時(shí)，保險(xiǎn)人根據(jù)受損面積、損失程度和保險(xiǎn)單約定基本險(xiǎn)保險(xiǎn)金額計(jì)算賠償金額，但每畝最高不超過保險(xiǎn)單約定基本險(xiǎn)保險(xiǎn)金額600元的65%。
——成熟期糖廠尚未開榨前，因地震、洪水、漬澇、山體滑坡、泥石流而造成甘蔗沖毀、掩埋的損失時(shí)，保險(xiǎn)人按受損面積、損失程度和保險(xiǎn)單約定的基本險(xiǎn)保險(xiǎn)金額計(jì)算賠償金額，但每畝最高不超過保險(xiǎn)單約定基本險(xiǎn)保險(xiǎn)金額600元的70%。糖廠開榨后，糖廠要優(yōu)先安排入榨。保險(xiǎn)人按受損面積、損失程度和保險(xiǎn)單約定的基本保險(xiǎn)金額計(jì)算賠償金額，但每畝最高不超過保險(xiǎn)單約定基本保險(xiǎn)金額600元。
（3）火災(zāi)蔗的賠償：糖廠開榨前，因火災(zāi)造成保險(xiǎn)甘蔗損失時(shí)，保險(xiǎn)公司按基本險(xiǎn)保險(xiǎn)金額600元的75%給予賠償，種植戶承擔(dān)25%。開榨后，在24小時(shí)內(nèi)入廠的，糖廠按照對(duì)應(yīng)品種收購價(jià)格的80%收購，保險(xiǎn)公司按對(duì)應(yīng)品種價(jià)格的15%給予賠償；在72小時(shí)內(nèi)入廠的，糖廠按照對(duì)應(yīng)品種收購價(jià)格的70%收購，保險(xiǎn)公司按對(duì)應(yīng)品種價(jià)格的25%給予賠償；72小時(shí)后的，糖廠不再收購，保險(xiǎn)公司按對(duì)應(yīng)品種價(jià)格的50%給予賠償。糖廠停榨后，留作種苗的，因火災(zāi)造成損失的，保險(xiǎn)公司按基本險(xiǎn)保險(xiǎn)金額600元的75%給予賠償。
（4）霜凍蔗的賠償：霜凍蔗不受時(shí)間限制，損失按照噸位計(jì)算賠償，糖廠按照對(duì)應(yīng)品種價(jià)格的90%收購，保險(xiǎn)公司按對(duì)應(yīng)品種價(jià)格的9%給予賠償，種植戶自己承擔(dān)1%的損失。
（5）因暴風(fēng)、龍卷風(fēng)造成甘蔗倒伏的賠償：種植戶應(yīng)將倒伏蔗分裝運(yùn)輸，損失按照噸位計(jì)算賠償，糖廠按照對(duì)應(yīng)品種價(jià)格的90%收購，保險(xiǎn)公司按對(duì)應(yīng)品種價(jià)格的9%給予賠償，種植戶自己承擔(dān)1%的損失。
（6）因水災(zāi)和泥石流災(zāi)害造成保險(xiǎn)標(biāo)的損失的，根據(jù)糖業(yè)公司和村委會(huì)提供的真實(shí)情況，由查勘理賠小組現(xiàn)場(chǎng)查看后據(jù)實(shí)處理。
（7）旱災(zāi)不出苗的，設(shè)定30%的起賠線，即出苗率在70%以上的，保險(xiǎn)公司不予賠償；出苗率低于70%的，保險(xiǎn)公司根據(jù)旱災(zāi)造成不出苗的實(shí)際面積，按照每畝600元給予賠償，正常年景下，糖業(yè)集團(tuán)有限公司的3個(gè)糖廠必須把旱災(zāi)面積控制在1000畝以內(nèi)。
（三）承保、定損及理賠
1.承保方式。
（1）人民政府指定農(nóng)業(yè)局，縣人民政府指定縣糖辦作為全縣甘蔗政策性保險(xiǎn)統(tǒng)保投保人。農(nóng)業(yè)局和糖辦負(fù)責(zé)收集、整理種植戶分戶清單后，按照保險(xiǎn)投保手續(xù)要求填具投保單并加蓋公章后交縣支公司，縣支公司為全縣甘蔗統(tǒng)保出具統(tǒng)一保單，在特別約定中注明種植戶為受益人，并附農(nóng)戶分戶清單。
（2）鑒于甘蔗種植戶分散，量大面廣，為節(jié)省經(jīng)營(yíng)成本，發(fā)揮糖業(yè)企業(yè)與種植戶資金往來結(jié)算作用，種植戶承擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)在種植戶知曉、自愿的前提下，經(jīng)縣人民政府甘蔗保險(xiǎn)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組同意，由農(nóng)業(yè)局、縣糖辦出具委托書委托糖業(yè)企業(yè)（糖廠）在支付蔗款中代扣代交，種植戶承擔(dān)的保費(fèi)分?jǐn)偅瓌t上按該榨區(qū)2007/年度榨季甘蔗入榨量和按畝積種植戶應(yīng)承擔(dān)的保費(fèi)，計(jì)算出每噸甘蔗應(yīng)承擔(dān)的保費(fèi)，由糖業(yè)企業(yè)代扣代交。未入榨作種苗出售的甘蔗，保費(fèi)收取由糖業(yè)企業(yè)參照入榨甘蔗保費(fèi)代扣代交。代扣代交保費(fèi)按糖業(yè)企業(yè)生產(chǎn)小期分期交納，榨季結(jié)束30日內(nèi)，將代扣種植戶應(yīng)交納部分的保險(xiǎn)費(fèi)交割完畢。
2.定損及理賠。
（1）市、縣級(jí)甘蔗保險(xiǎn)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)立由財(cái)政、農(nóng)業(yè)、保險(xiǎn)、糖業(yè)企業(yè)技術(shù)人員及相關(guān)部門聯(lián)合組成查勘定損理賠工作小組，發(fā)生保險(xiǎn)災(zāi)害事故后，負(fù)責(zé)甘蔗災(zāi)害損失的查勘定損確認(rèn)工作。市查勘定損理賠小組由7人組成，具體為：市財(cái)政局1人，市農(nóng)業(yè)局2人，糖業(yè)集團(tuán)有限公司2人，人保財(cái)險(xiǎn)市分公司2人。
市查勘定損理賠小組牽頭單位為人保財(cái)險(xiǎn)市分公司，市氣象局和公安消防支隊(duì)視工作需要配合參加，縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）和村委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)隨同參加市查勘定損理賠小組的現(xiàn)場(chǎng)工作。
縣查勘定損理賠小組人員組成參照市查勘定損理賠小組。
（2）市縣查勘定損理賠小組按受災(zāi)面積和損失情況，實(shí)行分級(jí)配合。同一次災(zāi)害受災(zāi)面積在100畝及以下的，由縣級(jí)保險(xiǎn)公司牽頭縣級(jí)查勘定損理賠小組成員，在2個(gè)工作日內(nèi)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)開展現(xiàn)場(chǎng)查勘和定損理賠工作，10個(gè)工作日內(nèi)完成查勘定損工作；同一次災(zāi)害受災(zāi)面積超過100畝的，縣級(jí)查勘定損理賠領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)在受災(zāi)后1個(gè)工作日內(nèi)將受災(zāi)情況如實(shí)上報(bào)市級(jí)查勘定損理賠領(lǐng)導(dǎo)小組，由人保財(cái)險(xiǎn)市分公司牽頭市級(jí)查勘定損理賠小組成員及縣級(jí)查勘定損理賠領(lǐng)導(dǎo)小組成員，在3個(gè)工作日內(nèi)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)開展現(xiàn)場(chǎng)查勘和定損理賠工作，10個(gè)工作日內(nèi)完成查勘定損工作。
（3）保險(xiǎn)公司根據(jù)查勘定損工作小組確認(rèn)的損失情況，按照第十一條賠償處理的相關(guān)規(guī)定，10個(gè)工作日內(nèi)理算完畢，將受災(zāi)種植戶的賠款金額在村委會(huì)（或適當(dāng)場(chǎng)合）公告公示，公示期為7天，無異議后，分批次兌現(xiàn)給受災(zāi)種植戶，并將理賠情況上報(bào)甘蔗保險(xiǎn)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（市財(cái)政局）備案。
（四）保險(xiǎn)服務(wù)約定的原則
甘蔗保險(xiǎn)屬政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，在試點(diǎn)過程中，政策性甘蔗保險(xiǎn)的保費(fèi)收入和賠款支出實(shí)行專戶管理。堅(jiān)持社會(huì)效益優(yōu)先原則，解放思想、積極探索，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、逐步完善，兼顧利益各方，著力機(jī)制創(chuàng)新，對(duì)保險(xiǎn)服務(wù)作如下原則約定：
1．理賠額度既定原則。年保險(xiǎn)賠付及經(jīng)營(yíng)支出以當(dāng)年收取的保費(fèi)為最高限額，超出限額不予賠付。
2．經(jīng)營(yíng)費(fèi)用既定原則。在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中所發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用（含鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村委會(huì)工作經(jīng)費(fèi)），按11%綜合費(fèi)用率一次性核定，由保險(xiǎn)公司據(jù)實(shí)列支，不得突破。
3．經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)上限原則。保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率控制在3%以內(nèi)。
4．按照多方籌集、滾動(dòng)發(fā)展、逐年積累、以豐補(bǔ)歉的原則。建立“甘蔗保險(xiǎn)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”，用于補(bǔ)貼大災(zāi)之年的巨災(zāi)賠款。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金正常年份，只增加不使用，一旦出現(xiàn)非正常年景的特大自然災(zāi)害，及時(shí)啟動(dòng)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金支付巨災(zāi)賠款。
（1）巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取辦法及順序?yàn)椋壕逓?zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金=保費(fèi)收入-理賠成本支出-經(jīng)營(yíng)費(fèi)用-經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。
（2）巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金由市保險(xiǎn)分公司專戶管理、專賬核算，市財(cái)政局負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)督。
（3）巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金由市保險(xiǎn)分公司、市財(cái)政局聯(lián)合提出報(bào)市人民政府審批同意后方可動(dòng)用。
5.審計(jì)監(jiān)督原則。基于政策保險(xiǎn)特殊性，對(duì)甘蔗保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼資金的管理使用、公司、企業(yè)財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算、費(fèi)用支出等由市、縣級(jí)審計(jì)部門按年度審計(jì)。
四、配套政策及保障措施
（一）政策措施
1.保費(fèi)資金來源。年甘蔗保險(xiǎn)所需的保費(fèi)資金714萬元由省、市、縣財(cái)政，糖業(yè)集團(tuán)有限公司和農(nóng)戶共同承擔(dān)。其中：省級(jí)財(cái)政承擔(dān)45%（合計(jì)322萬元，其中218.5萬元，縣103.5萬元）；市級(jí)財(cái)政承擔(dān)5%（合計(jì)35.6萬元，其中24.2萬元，縣11.4萬元）；縣級(jí)財(cái)政承擔(dān)10%（合計(jì)71.4萬元，其中48.5萬元，縣22.9萬元）；糖業(yè)集團(tuán)有限公司承擔(dān)20%（合計(jì)142.8萬元），種植戶承擔(dān)20%（合計(jì)142.8萬元，其中96.9萬元，縣45.9萬元）。每畝保險(xiǎn)費(fèi)25.5元，由省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼11.48元/畝，市級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼1.27元/畝，縣級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼2.55元/畝，糖業(yè)集團(tuán)有限公司承擔(dān)5.1元/畝，種植戶承擔(dān)5.1元/畝。
2.保費(fèi)匯交。省、市、縣級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金由縣級(jí)財(cái)政部門匯集后，經(jīng)投保人委托，直接撥付給縣級(jí)保險(xiǎn)支公司專戶；糖業(yè)集團(tuán)有限公司承擔(dān)部分由糖業(yè)企業(yè)在年4月30日前向縣級(jí)保險(xiǎn)支公司交清；種植戶承擔(dān)部分按第十三條的規(guī)定由糖業(yè)企業(yè)在支付種植戶蔗款中代扣代交。
3.工作經(jīng)費(fèi)的分配。按照《市甘蔗保險(xiǎn)試點(diǎn)工作方案》的規(guī)定，給予縣鄉(xiāng)相關(guān)部門一定的工作經(jīng)費(fèi)，根據(jù)工作量，每畝保險(xiǎn)甘蔗安排1元的工作經(jīng)費(fèi)，其中：村委會(huì)安排0.4元/畝，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）安排0.3元/畝，縣農(nóng)業(yè)局（糖辦）安排0.15元/畝，糖廠農(nóng)務(wù)科安排0.15元/畝。依據(jù)保險(xiǎn)單所附的種植戶分戶清單核實(shí)甘蔗種植面積后，確定村委會(huì)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、農(nóng)業(yè)局（糖辦）和糖廠農(nóng)務(wù)科的工作經(jīng)費(fèi)數(shù)額，工作經(jīng)費(fèi)由市、縣保險(xiǎn)公司分兩期撥付，第一期在保險(xiǎn)單簽訂30日內(nèi)撥付50%，第二期在年度保險(xiǎn)期滿后，視工作情況，再撥付50%。農(nóng)業(yè)局和縣糖辦的工作經(jīng)費(fèi)主要用于甘蔗保險(xiǎn)的宣傳工作；糖廠農(nóng)務(wù)科的工作經(jīng)費(fèi)主要用于受災(zāi)后的初查工作。市縣查勘定損理賠小組的相關(guān)費(fèi)用不在此列。
（二）保障措施
1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為加強(qiáng)對(duì)甘蔗保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)，市政府成立由分管副市長(zhǎng)任組長(zhǎng)，市財(cái)政局、市農(nóng)業(yè)局、人保財(cái)險(xiǎn)市分公司、糖業(yè)集團(tuán)有限公司、市氣象局、公安消防支隊(duì)等部門領(lǐng)導(dǎo)為成員的甘蔗保險(xiǎn)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)辦公室在市財(cái)政局，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)甘蔗保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。甘蔗保險(xiǎn)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)工作需要，不定期召開聯(lián)席會(huì)議，及時(shí)協(xié)調(diào)、解決試點(diǎn)工作中遇到的問題，并對(duì)查勘定損理賠小組的理賠情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。相關(guān)縣要相應(yīng)成立領(lǐng)導(dǎo)小組，確保甘蔗保險(xiǎn)試點(diǎn)工作有序推進(jìn)。
2.明確各部門職責(zé)。市財(cái)政局、市農(nóng)業(yè)局、人保財(cái)險(xiǎn)市分公司和糖業(yè)集團(tuán)有限公司根據(jù)職責(zé)分工，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，密切配合。
（1）市財(cái)政局負(fù)責(zé)牽頭擬定甘蔗保險(xiǎn)試點(diǎn)工作方案，落實(shí)市、縣財(cái)政配套的保費(fèi)資金，督促糖業(yè)企業(yè)和農(nóng)戶按時(shí)繳納保費(fèi)資金，監(jiān)督檢查保費(fèi)資金的管理使用及財(cái)務(wù)收支核算。做好相關(guān)部門的協(xié)調(diào)、聯(lián)系和溝通工作。
（2）市農(nóng)業(yè)局牽頭負(fù)責(zé)擬定甘蔗災(zāi)害田間現(xiàn)場(chǎng)鑒定辦法，甘蔗保險(xiǎn)操作管理規(guī)章制度、甘蔗保險(xiǎn)試點(diǎn)宣傳工作方案。指導(dǎo)縣級(jí)農(nóng)業(yè)部門核實(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的，并作為投保人辦理保險(xiǎn)事項(xiàng)。
（一）指導(dǎo)思想
堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)納入民生工程為契機(jī)，緊緊圍繞農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，以保護(hù)農(nóng)民災(zāi)后及時(shí)得到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償盡可能恢復(fù)生產(chǎn)能力為出發(fā)點(diǎn)，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作，為發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)提供強(qiáng)有力保障。
（二）基本原則
1、政府引導(dǎo)。運(yùn)用財(cái)政補(bǔ)貼等手段，發(fā)揮政府組織推動(dòng)作用，引導(dǎo)廣大農(nóng)戶、種養(yǎng)大戶、龍頭企業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)合作組織參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，不斷促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的健康開展。
2、市場(chǎng)運(yùn)作。遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，發(fā)揮保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)勢(shì)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控機(jī)制，由保險(xiǎn)公司代辦，積極運(yùn)用市場(chǎng)化手段，防范和化解農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
3、自主自愿。農(nóng)戶、種養(yǎng)大戶、龍頭企業(yè)和農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織自愿參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，不得采取強(qiáng)制手段。
4、協(xié)調(diào)推進(jìn)。縣財(cái)政、農(nóng)業(yè)、宣傳、水務(wù)、氣象、民政等部門，應(yīng)合力推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作，對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)工作給予積極支持。將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼政策與各項(xiàng)支農(nóng)惠農(nóng)政策有機(jī)結(jié)合，發(fā)揮各項(xiàng)支農(nóng)政策的綜合效應(yīng)。
二、投保對(duì)象、目標(biāo)任務(wù)和承辦機(jī)構(gòu)
（一）投保對(duì)象。本縣內(nèi)從事種植水稻、小麥、油菜、棉花和養(yǎng)殖能繁母豬、奶牛的農(nóng)戶、龍頭企業(yè)以及各類合作經(jīng)濟(jì)組織。
（二）指導(dǎo)性任務(wù)。水稻、油菜、小麥、棉花、能繁母豬、奶牛。按2012年實(shí)際種植、養(yǎng)殖要求應(yīng)保盡保。具體指導(dǎo)性任務(wù)由縣農(nóng)委單獨(dú)發(fā)文。
（三）承辦機(jī)構(gòu)。政策性種植業(yè)保險(xiǎn)由國元農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司市中心支公司承辦；政策性養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)由中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司縣支公司承辦。
三、主要內(nèi)容
（一）保險(xiǎn)品種
2012年我縣納入政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的品種有水稻、油菜、小麥、玉米、棉花、能繁母豬和奶牛，實(shí)行應(yīng)保盡保。
（二）保險(xiǎn)金額及費(fèi)率
按照省、市政府文件要求，補(bǔ)貼險(xiǎn)種按“低保障、廣覆蓋”的原則確定保障水平。確定種養(yǎng)殖業(yè)品種保險(xiǎn)金額及費(fèi)率分別為：1、種植業(yè)：水稻330元/畝，費(fèi)率6%，保費(fèi)19.8元/畝；小麥270元/畝，費(fèi)率4.5%，保費(fèi)12.15元/畝；油菜270元/畝，費(fèi)率4.5%，保費(fèi)12.15元/畝；棉花340元/畝，費(fèi)率6%，保費(fèi)20.4元/畝。2、養(yǎng)殖業(yè)：能繁母豬1000元/頭，費(fèi)率6%，保費(fèi)60元/頭；奶牛6000元/頭，費(fèi)率6%，保費(fèi)360元/頭。承保戶要求提高保險(xiǎn)金額水平而增加的保費(fèi)，由承保戶自行負(fù)擔(dān)。
（三）保費(fèi)補(bǔ)貼
根據(jù)市財(cái)政局《市政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定，種植業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)，中央和省財(cái)政各補(bǔ)貼35%，縣財(cái)政補(bǔ)貼10%，種植戶承擔(dān)20%。養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，能繁母豬：中央財(cái)政補(bǔ)貼50%，省財(cái)政補(bǔ)貼25%，縣財(cái)政補(bǔ)貼5%，養(yǎng)殖戶承擔(dān)20%；奶牛：中央財(cái)政補(bǔ)貼30%，省財(cái)政補(bǔ)貼25%，縣財(cái)政補(bǔ)貼15%，養(yǎng)殖戶承擔(dān)30%。各鎮(zhèn)自行增加品種和險(xiǎn)種，保費(fèi)補(bǔ)貼由鎮(zhèn)財(cái)政承擔(dān)。各鎮(zhèn)可適當(dāng)出臺(tái)保費(fèi)補(bǔ)貼政策，相應(yīng)減輕農(nóng)戶承擔(dān)的保費(fèi)，不斷增強(qiáng)廣大農(nóng)民的保險(xiǎn)意識(shí)。縣財(cái)政補(bǔ)貼資金在年度預(yù)算中安排，并安排必要的工作經(jīng)費(fèi)。
（四）保險(xiǎn)責(zé)任
按照省政府政〔〕42號(hào)文件中規(guī)定的范圍執(zhí)行。種植業(yè)保險(xiǎn)責(zé)任為人力無法抗拒的自然災(zāi)害，包括暴雨、洪水（政府引蓄洪除外）、內(nèi)澇、雪災(zāi)、雹災(zāi)、凍災(zāi)、旱災(zāi)、病旱草鼠害等對(duì)投保農(nóng)作物造成的損失；養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)責(zé)任為對(duì)投保飼養(yǎng)品種因重大病害、自然災(zāi)害、意外事故以及強(qiáng)制捕殺所造成的死亡。
（五）保險(xiǎn)模式
種植業(yè)保險(xiǎn)采用“保險(xiǎn)公司與地方政府聯(lián)辦”模式。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)由地方政府和保險(xiǎn)公司負(fù)擔(dān)。養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)采用“保險(xiǎn)公司自營(yíng)”模式，保險(xiǎn)公司在政府補(bǔ)貼保費(fèi)政策框架下，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧。
（六）投保方式
種植業(yè)由各鎮(zhèn)督促村委會(huì)牽頭組織，協(xié)助保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)上門逐戶收繳，分品種認(rèn)真填報(bào)投保分戶清單和分戶投保卡，分戶清單應(yīng)有投保農(nóng)戶的簽字蓋章，分戶投保卡當(dāng)場(chǎng)留給投保農(nóng)戶，作為繳納保費(fèi)的依據(jù)，以村為單位匯總后，將投保明細(xì)表報(bào)送鎮(zhèn)農(nóng)險(xiǎn)辦，鎮(zhèn)農(nóng)險(xiǎn)辦匯總后，將投保分戶清單及匯總表經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)險(xiǎn)辦、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章后交縣農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)部，并以鎮(zhèn)為單位向保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理投保手續(xù)。種植大戶、龍頭企業(yè)也可單獨(dú)向國元農(nóng)保縣農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)部投保。養(yǎng)殖業(yè)由縣畜牧獸醫(yī)局、鎮(zhèn)畜牧站牽頭協(xié)助保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)做好養(yǎng)殖戶的投保工作。
（七）保險(xiǎn)理賠流程
1、出險(xiǎn)報(bào)案。因發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任事故造成保險(xiǎn)標(biāo)的損失，由投保人或被保險(xiǎn)人向國元保險(xiǎn)公司縣服務(wù)部（種植業(yè)）或中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司縣支公司（養(yǎng)殖業(yè)）報(bào)案。國元保險(xiǎn)公司客戶熱線。中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司縣支公司客戶熱線。
2、查勘定損。接到報(bào)案后，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)立即派員趕赴現(xiàn)場(chǎng)，并與所在鎮(zhèn)政府、縣政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)定損理賠專家組共同查勘定損，鑒定損失原因和損失程度。
3、理賠材料。據(jù)實(shí)填制出險(xiǎn)通知書、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、估損清單、現(xiàn)場(chǎng)查勘照片（至少五張）、保險(xiǎn)單正本復(fù)印件，必要時(shí)縣、鎮(zhèn)兩級(jí)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)定損理賠專家組出具出險(xiǎn)原因鑒定報(bào)告、初步定損清單等。
4、理賠發(fā)放。由出險(xiǎn)鎮(zhèn)農(nóng)險(xiǎn)辦以村為單位將保險(xiǎn)賠付情況公示無異議后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章。理賠款發(fā)放根據(jù)省農(nóng)險(xiǎn)辦〔〕8號(hào)文件要求，由保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)將理賠款直接通過鎮(zhèn)農(nóng)險(xiǎn)辦按照惠民直達(dá)工程操作流程傳輸給鎮(zhèn)財(cái)政所，鎮(zhèn)財(cái)政所審核后傳輸給縣農(nóng)險(xiǎn)辦確認(rèn)后通過惠民直達(dá)工程平臺(tái)，直接支付到賠付對(duì)象手中。
四、組織實(shí)施
（一）進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，加大宣傳力度
各鎮(zhèn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，縣直相關(guān)部門及保險(xiǎn)承辦機(jī)構(gòu)要從推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的政治高度，充分認(rèn)識(shí)到開展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的重要性和必要性，增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，高度重視，精心組織，各鎮(zhèn)和各有關(guān)部門要針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特點(diǎn)和農(nóng)民群眾需求，利用電視、報(bào)紙等多種媒體以及開辟專欄、張貼標(biāo)語、上門入戶等多種形式，大力宣傳農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策，不斷增強(qiáng)廣大農(nóng)民的保險(xiǎn)意識(shí)，營(yíng)造良好的社會(huì)氛圍。確保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)各項(xiàng)政策落到實(shí)處。縣政府將把政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作納入鎮(zhèn)和相關(guān)部門年度民生工作目標(biāo)考核，實(shí)行目標(biāo)責(zé)任管理。
（二）進(jìn)一步明確責(zé)任，協(xié)同推進(jìn)
在縣政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各鎮(zhèn)政府、各有關(guān)部門要按照分工負(fù)責(zé)，注重協(xié)作的原則，相互配合，共同把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作落到實(shí)處。相關(guān)部門職責(zé)如下：
財(cái)政部門：負(fù)責(zé)保費(fèi)補(bǔ)貼資金的籌集、撥付和清算，負(fù)責(zé)將受災(zāi)農(nóng)戶的保險(xiǎn)理賠款通過惠民直達(dá)工程平臺(tái)發(fā)放到農(nóng)戶手中。
宣傳部門：要利用各種宣傳媒體，大力宣傳農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策和作為民生工程的重要意義，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)和幫助保險(xiǎn)承辦機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門做好宣傳工作。
縣農(nóng)險(xiǎn)辦：負(fù)責(zé)研究提出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策建議，協(xié)調(diào)相關(guān)部門加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)宣傳工作，督促各鎮(zhèn)農(nóng)險(xiǎn)辦政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的工作進(jìn)度，收集匯總并上報(bào)全縣工作情況，組織階段性工作總結(jié)和年度考核。
農(nóng)業(yè)部門：負(fù)責(zé)配合保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)做好投保工作；“政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)定損理賠專家組”負(fù)責(zé)協(xié)助保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)做好災(zāi)害的鑒定，技術(shù)指導(dǎo)和查勘定損工作。
氣象、水務(wù)部門：負(fù)責(zé)及時(shí)收集提供試點(diǎn)品種的相關(guān)數(shù)據(jù)和水文及天氣形勢(shì)等專業(yè)資料，預(yù)報(bào)可能出現(xiàn)的農(nóng)業(yè)實(shí)情，及時(shí)予以防范，同時(shí)協(xié)助做好災(zāi)害的界定工作。
民政部門：協(xié)助做好災(zāi)害查勘工作，及時(shí)收集受災(zāi)情況，搞好統(tǒng)計(jì)上報(bào)。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)：負(fù)責(zé)向上級(jí)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及時(shí)匯報(bào)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作中出現(xiàn)的問題，并積極主動(dòng)與農(nóng)險(xiǎn)辦和各鎮(zhèn)聯(lián)系，組織做好農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的承包、查勘、定損工作，并負(fù)責(zé)及時(shí)理賠。嚴(yán)格業(yè)務(wù)流程、規(guī)范操作程序，堅(jiān)持誠實(shí)守信，為農(nóng)民提供高效快捷的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
（三）時(shí)間進(jìn)度安排
各鎮(zhèn)要根據(jù)縣農(nóng)委下達(dá)的指導(dǎo)性任務(wù)，水稻、油菜、小麥、棉花、能繁母豬、奶牛等農(nóng)牧產(chǎn)品，做到應(yīng)保盡保。鎮(zhèn)村干部要協(xié)助保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)村入戶，逐戶宣傳、落實(shí)，分品種填寫、分戶投保清單和投保卡、收取保費(fèi)，并以村為單位匯總投保清單報(bào)鎮(zhèn)農(nóng)險(xiǎn)辦，鎮(zhèn)農(nóng)險(xiǎn)辦以鎮(zhèn)為單位匯總投保清單報(bào)縣農(nóng)險(xiǎn)辦。承保品種、播種及收獲時(shí)間分別為：早稻播種時(shí)間是當(dāng)年的3月下旬，最遲收獲是8月上旬；單季水稻播種時(shí)間是當(dāng)年的4月下旬，最遲收獲是10月下旬；雙季晚稻播種時(shí)間是當(dāng)年的6月中旬，最遲收獲是11月底；油菜播種時(shí)間是上年的9月中旬，最遲收獲是來年的5月底；小麥播種時(shí)間是上年的10月中旬，最遲收獲是來年6月中旬；棉花播種時(shí)間是當(dāng)年的3月下旬，最遲收獲是12月中旬。
五、工作要求
保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要增強(qiáng)責(zé)任感，從服務(wù)“三農(nóng)”的全局出發(fā)，積極穩(wěn)妥地做好各項(xiàng)工作。一是要充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)、人才、管理、服務(wù)等專業(yè)優(yōu)勢(shì)，以服務(wù)質(zhì)量取信于民，為參保農(nóng)戶提供全方位服務(wù)。二是要不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)宣傳和人員培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)，深入鎮(zhèn)村開展宣傳，使參保人了解保費(fèi)補(bǔ)貼政策、保險(xiǎn)條款等內(nèi)容。三是要按照“預(yù)防為主、防賠結(jié)合”的方針，幫助農(nóng)戶防災(zāi)防損。四是要合理公正、公開透明，按照保險(xiǎn)條款規(guī)定，迅速及時(shí)地做好災(zāi)后理賠工作。
