時(shí)間：2023-07-04 17:08:17
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險(xiǎn)公司的規(guī)章制度，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營，增強(qiáng)公司發(fā)展的生命力
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在實(shí)際運(yùn)行過程中面臨著各種各樣的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，怎樣在變幻莫測的環(huán)境中有效規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)，保持公司健康發(fā)展是一個(gè)極其重要的問題。我認(rèn)為，要保持公司的健康發(fā)展，首要的是要堅(jiān)持依法合規(guī)是公司的生命線，把堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營作為公司運(yùn)營的理念和原則，將依法合規(guī)經(jīng)營的理念根植到員工的思想中，落實(shí)到每一項(xiàng)具體工作中。
所謂依法合規(guī)經(jīng)營就是按照法律和各種規(guī)章制度的要求和原則經(jīng)營，不違背保險(xiǎn)行業(yè)規(guī)范和職業(yè)道德，保持公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。“依法”就是要遵章守法，不抗法、違法；“合規(guī)”就是要符合規(guī)章制度和政策要求，按照制度化、程序化、規(guī)范化的要求經(jīng)營。依法合規(guī)經(jīng)營是保險(xiǎn)行業(yè)貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的必然要求，同時(shí)也是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司強(qiáng)化內(nèi)部管理，有效防范和化解各種風(fēng)險(xiǎn)，打造和維護(hù)公司信譽(yù)，提高競爭力的重要保障。加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營制度建設(shè)，有利于防范和化解運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，樹立良好的公司形象，推動公司健康可持續(xù)發(fā)展。一旦違法違規(guī)，輕則損害公司利益與形象，影響到公司的健康持續(xù)發(fā)展；重者，將危及保險(xiǎn)公司的生存和保單持有人的利益。
近年來保監(jiān)機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)監(jiān)管力度不斷加大，財(cái)務(wù)部門作為公司的核心部門 ，更要把依法合規(guī)放在首要的位置。財(cái)務(wù)人員不但應(yīng)當(dāng)是依法合規(guī)的執(zhí)行者，更要當(dāng)依法合規(guī)的宣傳員。
一方面要加大教育和培訓(xùn)力度，牢固樹立財(cái)務(wù)人員依法合規(guī)經(jīng)營意識。要深入基層，扎實(shí)深入地開展教育工作，提高廣大財(cái)務(wù)管理人員的思想認(rèn)識，樹立依法合規(guī)的工作理念，自覺根據(jù)規(guī)章制度開展工作，并積極帶動、影響和監(jiān)督公司其他人員，切實(shí)維護(hù)公司財(cái)務(wù)秩序，不給違法違規(guī)者可乘之機(jī)。另一方面要強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，切實(shí)規(guī)范經(jīng)營管理行為。
二、控制費(fèi)用開支，降低費(fèi)用成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益
提高公司經(jīng)濟(jì)效益的途徑從根本上說有兩條：一是增加公司收入，二是降低成本費(fèi)用。公司加強(qiáng)銷售、人員和財(cái)務(wù)等方面的管理，歸根結(jié)底都是為了增加公司收入，降低運(yùn)營成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。因此，控制費(fèi)用支出，降低費(fèi)用成本，是提高公司經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑。針對公司運(yùn)營實(shí)際，我認(rèn)為可從以下幾個(gè)方面來控制費(fèi)用開支：
第一，進(jìn)一步加強(qiáng)費(fèi)用管理，強(qiáng)化對費(fèi)用支出和使用環(huán)節(jié)的管理。
控制費(fèi)用支出，按照利益最大化的原則，構(gòu)建合理的費(fèi)用管理制度，優(yōu)化費(fèi)用開支項(xiàng)目，對各部門和責(zé)任人設(shè)置計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限，正規(guī)審批程序，完善分級管理、核算機(jī)制，實(shí)行部門負(fù)責(zé)、內(nèi)部核算的辦法，并將費(fèi)用開支情況列入目標(biāo)計(jì)劃管理考核和成本效益范圍，提高人員成本意識。
第二，壓縮一切不必要的開支，堵塞跑冒滴漏，集中財(cái)務(wù)資源，把有限的資源用到業(yè)務(wù)發(fā)展上。
因?yàn)槲覀兊馁Y源有限，因此更經(jīng)不起跑冒滴漏，如何堵塞跑冒滴漏呢？我認(rèn)為，應(yīng)該建立嚴(yán)格的費(fèi)用報(bào)銷制度，并做好細(xì)致的費(fèi)用預(yù)算和開支計(jì)劃。在費(fèi)用開支過程中，使預(yù)算資金能按預(yù)定的方法步驟及時(shí)發(fā)揮作用；同時(shí)提高資金運(yùn)用的效率，要對每一筆大額支出的有效性、效益性進(jìn)行綜合分析和評價(jià)，促進(jìn)資金使用部門加強(qiáng)費(fèi)用支出管理，提高資金使用效率。
第三，提高員工素質(zhì)，增強(qiáng)成本觀念。
提高員工素質(zhì)是企業(yè)改革與發(fā)展中的一項(xiàng)重大工作，對于公司成本管理也是一樣，只有提高員工的成本觀念，使公司員工在工作中樹立牢固的成本意識，公司的成本管理工作才能真正落到實(shí)處。在成本管理工作中，要將全體員工及負(fù)責(zé)人員作為成本控制的主體，建立和健全成本會計(jì)規(guī)章制度，向全體員工進(jìn)行成本意識的宣傳和教育，培養(yǎng)員工的成本意識，變少數(shù)人的成本管理為全員參與的成本管理。建立規(guī)范、有效的費(fèi)用管理考核制度和獎勵分配制度，使員工利益與公司利益相結(jié)合，調(diào)動員工的積極性和主動性。
三、給領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀和助手，為業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展
要積極收集和掌握財(cái)務(wù)方面的信息，掌握最新動態(tài)，認(rèn)真分析各方面走勢，為領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的財(cái)務(wù)信息，進(jìn)而為領(lǐng)導(dǎo)決策提供超前性、科學(xué)性和可操作性的建議和對策。如，每年在制定費(fèi)用政策前，對當(dāng)?shù)厥袌鐾瑯I(yè)公司費(fèi)用水平及兄弟地市公司的費(fèi)用水平進(jìn)行充分調(diào)查，制定出既能促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展又不脫離當(dāng)?shù)厥袌鏊降馁M(fèi)用政策，將對完成每年的保費(fèi)目標(biāo)計(jì)劃起到重要作用，從而促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)信用體系；法律途徑；監(jiān)管立法
一、市場經(jīng)濟(jì)條件下保險(xiǎn)契約的信用特征
保險(xiǎn)契約既符合契約共性，又有其獨(dú)特的個(gè)性。“契約自由”是現(xiàn)代民法的基本特性，契約之所以自由，前提在于絕對的所有權(quán)和對所有權(quán)及其他法律規(guī)定的權(quán)力能按自己的意志自治。保險(xiǎn)契約完全符合這一特征。在訂立保險(xiǎn)契約前，保險(xiǎn)關(guān)系當(dāng)事人必須對另一方是否具有履約能力即信用進(jìn)行考察。在訂立契約時(shí)，雙方當(dāng)事人必然把信用作為主要內(nèi)容對保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人及投保人權(quán)利、義務(wù)都做出細(xì)致規(guī)定。在契約履行過程中，因失信導(dǎo)致當(dāng)事人資產(chǎn)權(quán)利或與此相關(guān)的非資產(chǎn)權(quán)利受到損害的一方以強(qiáng)制執(zhí)行或者通過法律途徑或仲裁途徑要求另一方給予損害賠償。這樣，通過法律途徑對信用制度給予積極的保護(hù)，對不履行契約的債務(wù)人予以否定性評價(jià)，確保契約權(quán)益關(guān)系的穩(wěn)定和社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系的有序性。同時(shí)鑒于保險(xiǎn)契約屬于格式合同種類，保險(xiǎn)法規(guī)定，在保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人對相關(guān)契約內(nèi)容解釋有歧義時(shí)，法律要做出有利于被保險(xiǎn)人的解釋。在這里保險(xiǎn)人的信用已經(jīng)不僅僅是道德范疇或者經(jīng)濟(jì)范疇的概念，而是法律與制度的強(qiáng)行規(guī)定。這又是保險(xiǎn)契約信用的獨(dú)特性。從法律的視角考察，在發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)條件下，社會信用體系建立，最重要的環(huán)節(jié)是推行誠信的市場人格法律標(biāo)準(zhǔn)，因此保險(xiǎn)行業(yè)就必須奉行誠信為本、服務(wù)至上的規(guī)則。…所以，信用體系建設(shè)對于保險(xiǎn)業(yè)來說意義更加重大。
二、我國保險(xiǎn)業(yè)信用體系存在的突出問題
我國保險(xiǎn)市場，由于長期的壟斷經(jīng)營，形成了特有的游戲規(guī)則，如從行政權(quán)力、關(guān)系網(wǎng)等非正常渠道人手，成為保險(xiǎn)公司銷售體系最重要的業(yè)務(wù)推展方式，帶有濃重行政色彩的大而全的公司組織結(jié)構(gòu)成為保險(xiǎn)公司的主導(dǎo)組織形式，統(tǒng)一的、極少調(diào)整的費(fèi)率與條款以及不規(guī)范的業(yè)務(wù)行為、不科學(xué)的組織結(jié)構(gòu)和不和諧的管理機(jī)制，成為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的桎梏，也是保險(xiǎn)信用體系發(fā)育不健全的重要原因，不可避免地出現(xiàn)信用疲軟、規(guī)則失衡的問題。主要表現(xiàn)在：一是保險(xiǎn)承保不規(guī)范。誤導(dǎo)欺騙保戶行為屢見不鮮，不如實(shí)履行告知義務(wù)、帶病投保現(xiàn)象層出不窮，無論是保險(xiǎn)人還是被保險(xiǎn)人都具有較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。二是保險(xiǎn)理賠不規(guī)范。一方面，為穩(wěn)固自己的老客戶，有亂賠和多賠現(xiàn)象，助長了一些投保人非正常索賠心態(tài)；另一方面，對本屬于理賠范圍的不予理賠，或者惜賠，影響了公司的信用。三是市場主體行為不規(guī)范。公司經(jīng)營短期化的現(xiàn)象突出。由于中國保險(xiǎn)業(yè)處于剛剛起步階段，社會對保險(xiǎn)的認(rèn)知還處于啟蒙階段，社會保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)界限不分，一些部門和地方往往以社會保障的名義變相辦理商業(yè)保險(xiǎn)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，同時(shí)商業(yè)保險(xiǎn)公司之間惡性競爭，保險(xiǎn)市場混亂增加了公眾對保險(xiǎn)公司的不信任感。四是經(jīng)營管理不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)有發(fā)生，影響保險(xiǎn)公司的信譽(yù)度。
從社會范疇看，中國社會人治觀念深厚，民眾法律意識淡薄，缺乏運(yùn)用法律維護(hù)自身權(quán)益的自覺性和主動性。這種狀況對保險(xiǎn)業(yè)信用體系法律建設(shè)十分不利。
三、保險(xiǎn)信用體系與法律需求的矛盾關(guān)系
1.保險(xiǎn)監(jiān)督管理進(jìn)一步加強(qiáng)趨勢與監(jiān)管立法不到位的矛盾。保險(xiǎn)信用體系的建立，有賴于科學(xué)的監(jiān)管體系的形成和運(yùn)作。目前，與西方現(xiàn)行的寬松的保險(xiǎn)監(jiān)管模式相比，中國現(xiàn)階段保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管從整體上仍然屬于較為嚴(yán)格的監(jiān)管模式。其獨(dú)特性表現(xiàn)為：（1）單一的分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。1998年成立的保監(jiān)會為全國商業(yè)保險(xiǎn)的主管機(jī)關(guān)，獨(dú)立行使保險(xiǎn)監(jiān)管職能。（2）直接的實(shí)體監(jiān)管方式。著力對保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行直接的監(jiān)管。（3）嚴(yán)格的監(jiān)管內(nèi)容。一方面，對保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入限制，另一方面，對于保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管、資產(chǎn)負(fù)債監(jiān)管和市場預(yù)退出機(jī)制監(jiān)管則不到位，尚未形成一整套科學(xué)的指標(biāo)體系。
2.保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)一步規(guī)范的趨勢與法律規(guī)章不銜接的矛盾。從中國保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)狀來看，保險(xiǎn)營銷人員素質(zhì)偏低，誤導(dǎo)欺騙現(xiàn)象屢見不鮮。保險(xiǎn)合同是格式合同，其中的條款由保險(xiǎn)公司單方面擬定，保單持有人只能被動地接受或拒絕合同。目前我國絕大部分保險(xiǎn)公司保單的條款在表述上專業(yè)性詞匯過多，晦澀難懂，易損害保單持有人的利益。盡管有大量管理規(guī)定出臺，但是都沒有上升到條例、規(guī)章的法律地位。當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入規(guī)范化、集約化經(jīng)營階段。隨著現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的建立與完善、保險(xiǎn)業(yè)在改革與發(fā)展進(jìn)程中迫切需要法律保障。當(dāng)前需要出臺保險(xiǎn)業(yè)法，予保險(xiǎn)從業(yè)人員以更嚴(yán)格的法律規(guī)制。
3.保險(xiǎn)業(yè)并購浪潮的趨勢與相關(guān)法律不配套的矛盾。進(jìn)入20世紀(jì)90年代末以來，席卷全球經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的第五輪企業(yè)兼并浪潮，對保險(xiǎn)業(yè)沖擊最大。并購浪潮不僅迅速改變了國際保險(xiǎn)業(yè)的市場構(gòu)成和業(yè)務(wù)格局，而且將對今后保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展方向和途徑產(chǎn)生重大而深遠(yuǎn)的影響。中國保險(xiǎn)業(yè)要迅速與國際接軌，就必須融入到國際保險(xiǎn)業(yè)的并購重組進(jìn)程中，特別是要加快國有保險(xiǎn)公司體制改革的步伐，在保險(xiǎn)發(fā)達(dá)地區(qū)組建具有國際影響的跨國集團(tuán)公司，全面參與國際保險(xiǎn)業(yè)的并購，這迫切要求相關(guān)法律法規(guī)與之匹配。
4.銀保合作進(jìn)一步加強(qiáng)的趨勢與相關(guān)法律不契合的矛盾。當(dāng)前，銀行與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的融通已經(jīng)成為一種新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)和國際潮流，對整合保險(xiǎn)資源、銀行資源，推動強(qiáng)強(qiáng)合作，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，充分發(fā)揮銀行和保險(xiǎn)公司的作用起到了非常重要的作用。但是銀行與保險(xiǎn)公司的合作，使保險(xiǎn)業(yè)、銀行業(yè)的經(jīng)營管理面臨一系列前所未有的新的問題。法律規(guī)定上的空白影響和制約了銀保合作的規(guī)范化發(fā)展，為此，亟待相應(yīng)的法律法規(guī)出臺。
四、建立與完善保險(xiǎn)信用體系的法律途徑
1.健全保險(xiǎn)監(jiān)督管理法律，解決法律框架問題。首先要重新審視現(xiàn)行法律法規(guī)，對現(xiàn)行保險(xiǎn)法規(guī)做一次徹底修訂。建立起以保險(xiǎn)法為根本大法，以保險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī)為基礎(chǔ)的保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管法律體系。當(dāng)前，需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機(jī)構(gòu)（人、經(jīng)紀(jì)人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當(dāng)競爭、反保險(xiǎn)欺詐以及會計(jì)制度等諸多內(nèi)容。建議盡快修改和完善《保險(xiǎn)法》。保監(jiān)會應(yīng)抓緊制定和出臺與《保險(xiǎn)法》相配套的行政法規(guī)和規(guī)章制度，盡快出臺《中國保險(xiǎn)監(jiān)管基本法》、《保險(xiǎn)業(yè)反對不正當(dāng)競爭法》、《外資保險(xiǎn)公司市場管理法》等。制定一批規(guī)范保險(xiǎn)經(jīng)營行為的行政法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章；制定有效規(guī)范監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其監(jiān)管人員行為的規(guī)章制度，抓緊通過立法建立保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與工商、稅務(wù)、審計(jì)等政府部門雙邊或多邊的交流和協(xié)調(diào)機(jī)制，維護(hù)法律的權(quán)威，杜絕政出多門的現(xiàn)象。
2.建立保險(xiǎn)資信評估機(jī)制，解決主體信用問題。保險(xiǎn)業(yè)的資信評估，是由具有國家主管部門認(rèn)定資質(zhì)的資信評估中介機(jī)構(gòu)，運(yùn)用定量分析和定性分析相結(jié)合的方法，參照國際通行的評估標(biāo)準(zhǔn)，通過對影響保險(xiǎn)公司資信狀況的各種因素進(jìn)行調(diào)查研究和分析測算，來全面考察保險(xiǎn)公司履行各種經(jīng)濟(jì)承諾的綜合能力和信任程度，并客觀、公正地評定其信用等級的行為。在國際上，保險(xiǎn)公司高度重視資信評估，在世界上50家最大的商業(yè)保險(xiǎn)公司中，38家有正式評級，12家有公開信用評級。保險(xiǎn)資信評估機(jī)制的建立，把對保險(xiǎn)公司的監(jiān)督管理納入到動態(tài)的體系中，不斷根據(jù)保險(xiǎn)公司經(jīng)營狀況，確認(rèn)其資產(chǎn)負(fù)債能力、穩(wěn)定運(yùn)行能力，特別是償付能力，評定保險(xiǎn)企業(yè)所處的地位、公司的發(fā)展戰(zhàn)略和資產(chǎn)組織情況，促進(jìn)保險(xiǎn)資源的優(yōu)化配置，把保險(xiǎn)業(yè)的競爭引入消費(fèi)價(jià)格領(lǐng)域。將保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)信息轉(zhuǎn)化為容易被社會公眾理解的以等級形式反映出來的實(shí)力評定。目前需要加快有關(guān)保險(xiǎn)資信評級的立法，對保險(xiǎn)資信評估機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入、市場退出、合法經(jīng)營等做出詳細(xì)規(guī)定，為保險(xiǎn)資信評估業(yè)規(guī)范化發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
2000年第一家保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司在我國成立。2001年全國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的傭金和咨詢費(fèi)收入達(dá)1.36億元，通過經(jīng)紀(jì)公司完成的保費(fèi)收入占當(dāng)年全國保費(fèi)收入的12.2003年上半年全國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司已經(jīng)達(dá)百余家（包括在籌建的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司）。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司正迅速成為我國保險(xiǎn)市場的一個(gè)重要組成部分。但是當(dāng)前我國的保險(xiǎn)市場還不成熟，保險(xiǎn)公司還擁有龐大的銷售隊(duì)伍，百姓的消費(fèi)方式還未轉(zhuǎn)變，加上保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司自身的規(guī)章制度還不完善，人員素質(zhì)參差不齊，導(dǎo)致了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司在日常經(jīng)營中的違法事件不斷發(fā)生。
一、當(dāng)前保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司存在的主要違法問題
（一）偷漏營業(yè)稅和個(gè)人所得稅。按照稅法規(guī)定，經(jīng)紀(jì)公司的傭金收入應(yīng)當(dāng)交納5Z的營業(yè)稅。但由于當(dāng)前經(jīng)紀(jì)公司在外地設(shè)立分公司的較少，多數(shù)是設(shè)置常駐業(yè)務(wù)人員，沒有正式分支機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致經(jīng)紀(jì)公司無法在當(dāng)?shù)剞k理稅務(wù)登記，進(jìn)行納稅申報(bào)。雖然當(dāng)?shù)氐膫蚪鹗杖胗煽偣窘y(tǒng)一匯算清繳，但是由于相當(dāng)一部分傭金收入被當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)人員私自扣留，在經(jīng)紀(jì)公司納稅申報(bào)表上反映的當(dāng)年度傭金收入只是公司實(shí)際傭金收入的一部分，并不是全部。
（二）部分經(jīng)紀(jì)公司從業(yè)人員搞“黑經(jīng)紀(jì)”、“黑保險(xiǎn)”。當(dāng)前經(jīng)紀(jì)公司在外地沒有正式分支機(jī)構(gòu)，同時(shí)駐外人員的備案制度又被取消，經(jīng)紀(jì)公司既沒有在當(dāng)?shù)毓ど潭悇?wù)部門登記，也不在當(dāng)?shù)乇１O(jiān)辦備案，這就導(dǎo)致了一部分具有經(jīng)紀(jì)公司從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人鉆法規(guī)的空子，自己非法從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，甚至在市場中已出現(xiàn)了一些“黑經(jīng)紀(jì)”和“自由經(jīng)紀(jì)人”。他們私刻公章，制造虛假材料，在市場中假借保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司或保險(xiǎn)公司的名義開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，索取高額傭金，嚴(yán)重?cái)_亂了保險(xiǎn)市場和中介市場。
（三）出假保單、挪用保費(fèi)，嚴(yán)重?fù)p害保戶合法權(quán)益。筆者在日常的業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)，部分經(jīng)紀(jì)公司業(yè)務(wù)人員利用公司管控不到位和法規(guī)的漏洞，竟然對客戶出具假保單，開具假收據(jù)，并任意挪用客戶的保單。而保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司總公司對駐外人員基本采用的是松散型管理，對他們的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)執(zhí)行情況并沒有嚴(yán)格要求，不能完全管控造假行為。
（四）經(jīng)營機(jī)制的不完善，導(dǎo)致合同糾紛不斷。經(jīng)紀(jì)公司在和被保險(xiǎn)人簽署經(jīng)紀(jì)合同后，還必須在一段時(shí)間內(nèi)為客戶提供相應(yīng)的經(jīng)紀(jì)服務(wù)。而部分經(jīng)紀(jì)公司由于經(jīng)營機(jī)制不完善，缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃，在沒有詳細(xì)市場調(diào)研的情況下，盲目在當(dāng)?shù)亻_展經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。當(dāng)公司無法維持正常經(jīng)營時(shí)，公司只好放棄當(dāng)?shù)厥袌觥＿@就導(dǎo)致了有部分經(jīng)紀(jì)合同不能得到有效履行。被保險(xiǎn)人和經(jīng)紀(jì)公司的合同糾紛時(shí)有發(fā)生。
二、產(chǎn)生上述違法問題的主要原因
（一）外在因素
1.與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司相關(guān)的法律法規(guī)還不完善。當(dāng)前與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司有關(guān)的法律和規(guī)章主要有《保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》和《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司管理規(guī)定》。其中只有《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司管理規(guī)定》與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司密切相關(guān)。但是該管理規(guī)定在許多方面還不完善。比如沒有體現(xiàn)對什么性質(zhì)的違法違規(guī)行為進(jìn)行何種處罰，對從業(yè)人員的處罰沒有體現(xiàn)對有經(jīng)紀(jì)資格證書的人員和協(xié)助業(yè)務(wù)人員的差異化。法律和規(guī)章的不完善，導(dǎo)致了保險(xiǎn)監(jiān)管的缺位，監(jiān)管措施不能得到有力的執(zhí)行，市場秩序不能得到良好的控制。
2.與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司發(fā)展相配套的保險(xiǎn)市場機(jī)制還不成熟。保險(xiǎn)市場是指參與保險(xiǎn)商品交易的各類要素及其相互作用的方式以及實(shí)現(xiàn)交易的機(jī)制。一個(gè)成熟的市場不但要有成熟的商品供給者、需求者和中間商，更重要的是要有一個(gè)完善的市場運(yùn)行機(jī)制，也就是一個(gè)完善的游戲規(guī)則。而我國的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場，乃至保險(xiǎn)市場還是一個(gè)不成熟的新興市場，市場游戲規(guī)則還有待改進(jìn)。
3.監(jiān)管部門對市場中比較敏感的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)傭金規(guī)定不明確。經(jīng)紀(jì)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)就是為客戶提供最優(yōu)的投保方案，使客戶投入最少的保費(fèi)獲得最大的保障。經(jīng)紀(jì)公司的主要業(yè)務(wù)收入來源就是按保費(fèi)多少提取的傭金。基于傭金和公司提供的服務(wù)之間存在的逆向關(guān)系。單一的傭金比率不適合保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場的發(fā)展要求，也違背了經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)在規(guī)律。當(dāng)前各家經(jīng)紀(jì)公司提取傭金主要是參照《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度》中“手續(xù)費(fèi)最高不得突破實(shí)收保費(fèi)的8%，的規(guī)定執(zhí)行的。但這一規(guī)定并不是針對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)傭金規(guī)定的。
（二）內(nèi)在因素
1.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司缺乏對自己的準(zhǔn)確市場定位。部分經(jīng)紀(jì)公司在進(jìn)入保險(xiǎn)市場前缺少對市場客戶的細(xì)分，在開展業(yè)務(wù)時(shí)缺乏準(zhǔn)確的市場定位，內(nèi)置的業(yè)務(wù)部門缺乏對客戶和險(xiǎn)種的針對性。導(dǎo)致有些經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)被經(jīng)紀(jì)公司做成了業(yè)務(wù)。不能依據(jù)自己的專業(yè)優(yōu)勢有的放矢，最終落得維持基本生存都十分艱難。
2.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的內(nèi)控制度沒有建立健全和得到良好地執(zhí)行。部分經(jīng)紀(jì)公司在“業(yè)務(wù)第一”的指導(dǎo)思想下，只是盲目地占領(lǐng)市場，擴(kuò)大業(yè)務(wù)份額，忽視了對各項(xiàng)內(nèi)控制度的建立。而已有的內(nèi)控制度許多也是照搬照抄其他公司，沒有根據(jù)自身的情況制定適合的內(nèi)控制度，同時(shí)內(nèi)控制度還經(jīng)常因?yàn)楦鞣N原因而沒有被很好地執(zhí)行，最終導(dǎo)致公司的許多內(nèi)控制度形同虛設(shè)，部分工作人員利用管理漏洞從事違法違規(guī)行為，給公司造成了內(nèi)在和外在的巨大損失。
3.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)過于單一。當(dāng)前多數(shù)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的業(yè)務(wù)過多地集中在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)方面，只有極少數(shù)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司開展壽險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，并且壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模較小。而在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)當(dāng)中，機(jī)動車險(xiǎn)和企財(cái)險(xiǎn)又占去了業(yè)務(wù)收入的半壁江山。最終結(jié)果是各家公司的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)單一，同質(zhì)化程度高，各家公司展業(yè)對象都集中在相同的幾個(gè)主要險(xiǎn)種上，競爭日趨激烈。同時(shí)各家公司在展業(yè)層次和對象上缺乏差異化，展業(yè)手段缺乏專業(yè)化和多樣化，為了業(yè)務(wù)爭奪，不惜使出各種違規(guī)手段。
三、解決方法
（一）盡快完善保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司相關(guān)法律法規(guī)。當(dāng)前多數(shù)經(jīng)紀(jì)公司常駐業(yè)務(wù)都具備了一定的業(yè)務(wù)規(guī)模，辦公場所和人員配備都比較齊全，但是人員管理比較松散，內(nèi)部規(guī)章制度的制定與執(zhí)行流于形式，業(yè)務(wù)開展和管控不規(guī)范。建議保監(jiān)會取消常駐業(yè)務(wù)人員的外派模式，改為全部設(shè)成分支機(jī)構(gòu)的模式。同時(shí)考慮到經(jīng)紀(jì)公司的經(jīng)營成本，可允許經(jīng)紀(jì)公司在每個(gè)省設(shè)立一家分公司，在省內(nèi)其他地市設(shè)立類似營銷服務(wù)部的正式機(jī)構(gòu)，并對擔(dān)任營銷服務(wù)部的負(fù)責(zé)人有——定的任職資格審查。這樣既能最大限度地減少公司的經(jīng)營成本，利于公司開展經(jīng)營，又方便監(jiān)管機(jī)關(guān)進(jìn)行市場監(jiān)管。
（二）監(jiān)管部門加強(qiáng)經(jīng)紀(jì)公司業(yè)務(wù)監(jiān)管。當(dāng)前應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對經(jīng)紀(jì)公司的市場行為監(jiān)管。在檢查中發(fā)現(xiàn)，有些駐外的經(jīng)紀(jì)公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)非常混亂，有的甚至連基本的臺賬都沒有。查找各項(xiàng)業(yè)務(wù)的歷史痕跡非常困難。今后可針對經(jīng)紀(jì)公司的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)一些監(jiān)控指標(biāo)，對公司的日常業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管，對其資金往來進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。通過上述設(shè)計(jì)的監(jiān)控指標(biāo)來監(jiān)控經(jīng)紀(jì)公司的業(yè)務(wù)情況，一旦發(fā)現(xiàn)有異常變動或違規(guī)問題，則可轉(zhuǎn)為重點(diǎn)監(jiān)管。一來可以提高監(jiān)管的效率，二來可以給公司更大的發(fā)展空間。
（三）監(jiān)管部門要營造良好的市場環(huán)境培育保險(xiǎn)中介市場。一個(gè)良好的中介市場會極大推動整個(gè)市場的發(fā)展。當(dāng)前監(jiān)管部門盡可能為保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司提供優(yōu)惠政策，營造良好的市場氛圍，扶持保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的發(fā)展。例如改革保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)傭金收取的方式，采用浮動比率；允許保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司對保險(xiǎn)條款可進(jìn)行適當(dāng)修改；盡快培養(yǎng)非壽險(xiǎn)精算人員，允許經(jīng)紀(jì)人按照非壽險(xiǎn)精算的數(shù)據(jù)來協(xié)助保險(xiǎn)公司開發(fā)產(chǎn)品，根據(jù)投保人的要求對保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行再加工，對客戶提供更廣泛更富有個(gè)性的保險(xiǎn)服務(wù)等。
? ? ? 保險(xiǎn)客服部工作計(jì)劃范文一
一、嚴(yán)格落實(shí)404條款，加強(qiáng)業(yè)管工作，構(gòu)建優(yōu)質(zhì)、規(guī)范的承保服務(wù)體系
承保是保險(xiǎn)公司經(jīng)營的源頭，是風(fēng)險(xiǎn)管控、實(shí)現(xiàn)效益的重要基礎(chǔ)，是保險(xiǎn)公司生存的基礎(chǔ)保障。因此，在XX年，公司將狠抓業(yè)管工作，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。
二、認(rèn)真落實(shí)總公司在20XX年11月30日全系統(tǒng)客戶服務(wù)工作會議上楊超董事長、萬峰總裁等領(lǐng)導(dǎo)的指示精神，提高客戶服務(wù)工作質(zhì)量，建設(shè)一流的客戶服務(wù)平臺。
隨著保險(xiǎn)市場競爭主體的不斷增加，各家保險(xiǎn)公司都加大了對市場業(yè)務(wù)競爭的力度，而保險(xiǎn)公司所經(jīng)營的不是有形產(chǎn)品，而是一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)投資的服務(wù)，因此，建設(shè)一個(gè)優(yōu)質(zhì)服務(wù)的客服平臺顯得極為重要，當(dāng)服務(wù)已經(jīng)成為核心內(nèi)容納入保險(xiǎn)企業(yè)的價(jià)值觀，成為核心競爭時(shí)，客服工作就成為一種具有獨(dú)特理念的一種服務(wù)文化。經(jīng)過多年的努力，我司已在當(dāng)?shù)厥袌稣加辛?0%以上的份額，擁有了較大的客戶群體，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展的不斷深入，客服工作的重要性將尤其突出，因此，在20XX年里將嚴(yán)格規(guī)范客服工作，建立一流的客戶服務(wù)體系，真正把N+1的優(yōu)質(zhì)服務(wù)送給每一位公司的客戶。
三、加快業(yè)務(wù)發(fā)展，鞏固城市市場占有率，擴(kuò)大農(nóng)村市場占有面。
根據(jù)20XX年支公司保費(fèi)收入7497.55萬元為依據(jù)，支公司計(jì)劃20XX年實(shí)現(xiàn)全年保費(fèi)收入****萬元，其中：計(jì)劃將從以下幾個(gè)方面去實(shí)施完成。
1、精心組織策劃“開門紅”堅(jiān)決完成計(jì)劃指標(biāo)，為全年目標(biāo)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
2、深度拓展城市市場，打好縣城業(yè)務(wù)的攻堅(jiān)戰(zhàn)。
3、有序推進(jìn)，擴(kuò)大和鞏固農(nóng)村市場占有面。
4、團(tuán)險(xiǎn)方面
深入抓好全縣廠礦企業(yè)的意外傷害保險(xiǎn);加強(qiáng)與衛(wèi)生局、醫(yī)療單位的合作，抓好補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)工作;鞏固與運(yùn)輸公司的長期合作關(guān)系;推行卡單銷售會員化;積極參與學(xué)生險(xiǎn)、企業(yè)年金的激烈競爭之中。
四、繼續(xù)抓好精神文明建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)工作
把黨員先進(jìn)性教育、誠信教育、防腐倡廉、反商業(yè)賄賂等工作引向深入，力爭各項(xiàng)工作上一個(gè)新臺階。20XX年要始終如一的做好綜合治理、安全生產(chǎn)工作力爭達(dá)標(biāo)升級。
五、狠抓隊(duì)伍建設(shè)，做好增員工作，繼續(xù)完善人力資源改革，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供人力保障。
20XX年在增員工作上，要實(shí)施高素質(zhì)人才戰(zhàn)略，避免粗獷型的招募增員，做到進(jìn)得來、留得住、能展業(yè)，防止人員素質(zhì)差，留存率低，資源浪費(fèi)等現(xiàn)象。為了做好增員工作，繼續(xù)抓好全員增員活動，發(fā)現(xiàn)人才，用好人才，把當(dāng)?shù)赜幸欢曌u(yù)，社會關(guān)系廣，有公關(guān)能力，熱愛保險(xiǎn)工作事業(yè)的人招進(jìn)營銷隊(duì)伍，為營銷隊(duì)伍輸入新鮮血液，注入新的活力，為11年的業(yè)務(wù)開展提供強(qiáng)有力的人力保障。
六、完善管理機(jī)制，強(qiáng)化執(zhí)行力。
通過前幾年的快速發(fā)展，公司現(xiàn)在已經(jīng)躍上了一個(gè)新的臺階。今年將從制度入手，對公司的現(xiàn)有規(guī)章制度在總公司、市分公司的制度、要求范圍內(nèi)進(jìn)行修訂和補(bǔ)充，完善以前沒有完善的規(guī)章制度，小使之更加符合豐都公司經(jīng)營管理工作的需要。匯編成冊后，發(fā)到每一個(gè)員工手中，認(rèn)真學(xué)習(xí)。真正做到以制度管人，以制度辦事，從而提高執(zhí)行力度。
俗話說：好漢不提當(dāng)年勇。真的英雄，自當(dāng)永立潮頭。在新的一年里，承蒙領(lǐng)導(dǎo)和全體員工的信任與厚愛，我必將竭盡所能，與全體同仁一道同甘共苦，相濡以沫，勵精圖治，共同續(xù)寫豐都公司新的輝煌。
保險(xiǎn)客服部工作計(jì)劃范文二一、指導(dǎo)思想
以省公司提出的工作目標(biāo)為指針，以壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展為中心，以城鄉(xiāng)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)為重點(diǎn)，全面促進(jìn)營業(yè)部壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)工作持續(xù)、健康、高速發(fā)展;在內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹形象上，公司品牌宣傳上，經(jīng)營管理水平上，業(yè)務(wù)隊(duì)伍的專業(yè)素質(zhì)上下功夫，順利完成營業(yè)部的評級，同時(shí)圓滿完成上級公司下達(dá)的全年任務(wù)目標(biāo)而努力奮斗。
二、工作目標(biāo)
1.建立健全營業(yè)部農(nóng)村營銷網(wǎng)點(diǎn)。年內(nèi)將在現(xiàn)有業(yè)務(wù)隊(duì)伍基礎(chǔ)上，新育成3名業(yè)務(wù)總監(jiān)，6名高級業(yè)務(wù)經(jīng)理，12名業(yè)務(wù)經(jīng)理，資深理財(cái)顧問達(dá)到100人(其中上半年完成45人，下半年完成55人)。完成城區(qū)兩個(gè)營銷分部、4個(gè)主要農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)的高立工作;積極拓展渠道，將保險(xiǎn)協(xié)保員制度建立健全，將協(xié)保員隊(duì)伍發(fā)展到200人，準(zhǔn)股東隊(duì)伍爭取擴(kuò)大到期100人。
2.全年壽險(xiǎn)價(jià)值保費(fèi)考核目標(biāo)360萬元，奮斗目標(biāo)450萬元。
3.組織舉辦10期新人班，20場以上的創(chuàng)業(yè)說明會，30場以上的產(chǎn)品說明會，40場以上的客戶聯(lián)誼會。
4.建立健全營銷網(wǎng)點(diǎn)管理辦法，制定具體的實(shí)施方案與措施。
5.加大廣告宣傳力度，實(shí)現(xiàn)電視宣傳加標(biāo)語、橫幅、宣傳單的立體式廣告宣傳，迅速的打響品牌。
6.設(shè)計(jì)制作一套簡單實(shí)用的展業(yè)手冊和增員手冊，為業(yè)務(wù)員提供一些較實(shí)用的營銷工具。
三、方案措施
1.戰(zhàn)前動員——樹立必勝的信念，搶抓機(jī)遇、直面挑戰(zhàn)
通過各種會議，將公司的伙伴制、公司的市場競爭優(yōu)勢，保險(xiǎn)市場的發(fā)展道理講深講透，保持觀念新、萬事新，從而變被動經(jīng)營為主動經(jīng)營;同時(shí)建立健全公司各項(xiàng)具體的規(guī)章制度，為管理提供良好依據(jù)。
2、點(diǎn)將布陣——組建營銷服務(wù)分部，選拔和培養(yǎng)專職管理人才
組建兩個(gè)城區(qū)營銷服務(wù)部，四個(gè)農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)部。形成競爭格局，在競爭在鍛煉和培養(yǎng)人才，形成一支人才輩出的中層業(yè)務(wù)管理骨干;為業(yè)務(wù)達(dá)標(biāo)的服務(wù)部提供良好的展業(yè)平臺，同時(shí)出臺服務(wù)部管理方案。
3、簽訂軍令狀——實(shí)行目標(biāo)管理，任務(wù)責(zé)任細(xì)分到月到人
與各管理部門簽訂全年目標(biāo)管理責(zé)任狀，做到目標(biāo)明確、獎懲有據(jù)，增強(qiáng)全體主管帶團(tuán)隊(duì)沖刺全年業(yè)務(wù)的信心;將全年任務(wù)目標(biāo)細(xì)分到每月，在開業(yè)務(wù)啟動會時(shí)，分配到各服務(wù)部。通過每月的工作總結(jié)會、周主管會、晨會、圩會的績效分析，追蹤團(tuán)隊(duì)目標(biāo)達(dá)成情況。
1我國保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)投資存在的問題
1.1決策機(jī)制薄弱目前許多保險(xiǎn)公司尚未建立一套規(guī)范有效的決策機(jī)制,。決策的盲目性、被動性、隨意性十分突出,在僅能投資債券的時(shí)期,這類決策機(jī)制不會體現(xiàn)任何危機(jī),對于資產(chǎn)規(guī)模迅速壯大的保險(xiǎn)公司來說,更是掩蓋了其決策的弊端:決策機(jī)制落后,決策反饋機(jī)制尚未建立,在保險(xiǎn)公司進(jìn)入基金市場后會充分暴露出來。
1.2保險(xiǎn)投資限制過多我國長期以來保險(xiǎn)投資受到比較嚴(yán)格的限制,但由于金融市場的工具短缺、期限不合理,而且多是利率產(chǎn)品,在利率變動較為頻繁和通貨膨脹的宏觀經(jīng)濟(jì)背景下,不但資產(chǎn)的收益率較差,利率風(fēng)險(xiǎn)很難分散,連安全性也得不到保證,投資收益降低,形成較大的利差損。保險(xiǎn)投資限制過多使保險(xiǎn)費(fèi)率居高不下,不僅增加被保險(xiǎn)人的負(fù)擔(dān),而且容易導(dǎo)致保險(xiǎn)人的費(fèi)率惡性競爭。
1.3保險(xiǎn)投資渠道狹窄我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用僅限于:銀行存款,買賣政府債券,買賣金融債,買賣中國保監(jiān)會指定的中央企業(yè)債券,同業(yè)拆借和保監(jiān)會同意的其他資金運(yùn)用形式。銀行存款和購買國債的比例過大,證券投資基金的比重過小的投資結(jié)構(gòu),投資結(jié)構(gòu)不合理,也不利于保險(xiǎn)資金分散投資風(fēng)險(xiǎn)和建立有效的投資組合。而且使其加劇壽險(xiǎn)公司的利率風(fēng)險(xiǎn)。雖然保險(xiǎn)基金能進(jìn)入國債市場和同業(yè)拆借市場,但受到交易品種、交易額、交易環(huán)節(jié)及市場本身發(fā)展程度的制約,難以進(jìn)行現(xiàn)券交易,缺乏流動性,也制約了保險(xiǎn)公司的投資運(yùn)作。
1.4保險(xiǎn)投資缺乏相應(yīng)人才保險(xiǎn)投資涉及到存款、國債、證券等多個(gè)領(lǐng)域,因此保險(xiǎn)投資人才必須對國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展有遠(yuǎn)見,對各行業(yè)發(fā)展有底數(shù),才能有膽略,有靈活性,善于捕獲商機(jī),在資本市場上獲得豐厚的回報(bào)。而我國保險(xiǎn)公司由于歷史原因,知識結(jié)構(gòu)老化,缺乏創(chuàng)造力。保險(xiǎn)公司要想從保險(xiǎn)投資中獲益,就必須引進(jìn)相應(yīng)人才,同時(shí)注重公司內(nèi)部年輕人才的培養(yǎng)。
2保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)存在問題的解決辦法
2.1完善保險(xiǎn)投資環(huán)境一個(gè)良好的保險(xiǎn)投資環(huán)境,應(yīng)是投資工具多樣化,交易規(guī)則則規(guī)范化,交易方式靈活化,投資監(jiān)管有效化,從而使保險(xiǎn)資金運(yùn)用安全、有效和暢通。保險(xiǎn)投資是現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)得以生存和發(fā)展的重要支柱,哪國的保險(xiǎn)投資好,則該國的保險(xiǎn)業(yè)就發(fā)達(dá),保險(xiǎn)業(yè)的償付能力就高,保險(xiǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定性也就高;反之,該國的保險(xiǎn)業(yè)就會停滯。
2.2保險(xiǎn)投資客觀上需要建立有效投資體制保險(xiǎn)投資機(jī)制建立的目的在于提高保險(xiǎn)投資的收益,降低投資風(fēng)險(xiǎn)。建立投資機(jī)制首先要完善涉及保險(xiǎn)投資的法規(guī)。投資法規(guī)的完善,在于建立保證投資市場公平、有效交易的法律法規(guī)和制度,嚴(yán)格按照法律法規(guī)或規(guī)章辦事,切實(shí)保證投資法律法規(guī)和規(guī)章制度的有效實(shí)施,嚴(yán)禁任何組織或個(gè)人凌駕于祛律規(guī)章之上,保證市場交易有據(jù)可依。再次要加強(qiáng)保險(xiǎn)投資監(jiān)管法規(guī)和制度的建設(shè),盡快完善《保險(xiǎn)法》中有關(guān)保險(xiǎn)投資的實(shí)施細(xì)則及其它相關(guān)的配套法規(guī),對保險(xiǎn)資金運(yùn)用形式實(shí)行結(jié)構(gòu)管理和比例管理。保險(xiǎn)公司加強(qiáng)投資機(jī)制的建設(shè),才可能為高水平、高效益的保險(xiǎn)投資提供根本制度保證。
2.3推進(jìn)保險(xiǎn)投資方式的多元化,逐步放開保險(xiǎn)資金運(yùn)用方向的限制1.允許保險(xiǎn)公司參與各類債券的發(fā)行和交易。2.允許保險(xiǎn)公司以購買證券投資基金的方式間接進(jìn)入證券市場,從事一級市場基金的發(fā)售和二級市場基金的買賣,逐步改善保險(xiǎn)資產(chǎn)的投資結(jié)構(gòu),提高證券投資的比例,實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)資金的保值增值。3.由保險(xiǎn)公司單獨(dú)或與其它金融機(jī)構(gòu)合作的形式共同發(fā)起設(shè)立證券投資保險(xiǎn)基金,使保險(xiǎn)資金以投資基金的形式直接進(jìn)入證券市場。4.保險(xiǎn)公司作為證券投資基金的發(fā)起人,成立專門的保險(xiǎn)基金管理公司,對保險(xiǎn)基金的運(yùn)用進(jìn)行專業(yè)化管理。5.全面放開保險(xiǎn)投資方式的限制。
關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司成本管理對策建議
一、現(xiàn)階段我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司成本管理存在的問題
(一)成本管理意識薄弱
現(xiàn)階段我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展自身規(guī)模過程中，大部分只注重保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的拓展，而忽略了內(nèi)部成本的管理工作，成本管理意識薄弱導(dǎo)致了成本管理工作流于表面。公司內(nèi)部的管理者和工作人員都沒有對成本管理工作引起重視，將大量的精力放在了追求保費(fèi)增長和經(jīng)濟(jì)效益增長方面，甚至部分企業(yè)內(nèi)部沒有對成本管理工作作出任何規(guī)定。除此之外，部分的財(cái)險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)只一昧的追求盈利結(jié)果和考核指標(biāo)，不僅增加了成本費(fèi)用，也為公司內(nèi)部無形之中增添了負(fù)擔(dān)。管理意識的落后間接導(dǎo)致公司內(nèi)部缺乏長遠(yuǎn)的發(fā)展眼光，究其原因是公司領(lǐng)導(dǎo)層和管理層沒有足夠的觀念意識起到良好的帶頭作用。
(二)成本核算方法存在漏洞
多數(shù)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行成本核算工作時(shí)，采取的成本核算方法存在一定的漏洞，甚至容易導(dǎo)致公司內(nèi)部成本支出無法有效控制。成本核算方法的不足之處主要表現(xiàn)在對分險(xiǎn)種的成本費(fèi)用以及損益的核算方法兩個(gè)方面。首先，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司進(jìn)行成本核算工作時(shí)僅僅只針對直接變動費(fèi)用核算，往往忽略了間接費(fèi)用的核算和管控，最終導(dǎo)致核算結(jié)果缺乏真實(shí)性；其次，公司內(nèi)部的營業(yè)費(fèi)用的分類管理還不夠健全，針對相關(guān)的賬務(wù)處理規(guī)則還沒有明確的實(shí)施方案。
(三)缺少相關(guān)的成本約束和考核激勵機(jī)制
成本約束和考核激勵機(jī)制的缺少，不僅導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理工作得不到有效的管控，也無法落實(shí)業(yè)務(wù)成本控制機(jī)制。科學(xué)合理的規(guī)章制度是成本管理工作有效實(shí)施的基礎(chǔ)保障，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理工作得不到有效的管控和監(jiān)督，一旦在成本管理環(huán)節(jié)中出了差錯(cuò)，公司內(nèi)部無法及時(shí)通過監(jiān)控約束機(jī)制來進(jìn)行反饋上報(bào)，無法及時(shí)做出補(bǔ)救改進(jìn)方案，在一定程度上增加了公司的成本支出。而考核激勵機(jī)制的缺乏，也導(dǎo)致工作人員忽略了成本控制，阻礙了公司的總體發(fā)展進(jìn)程。
二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司成本管理工作的優(yōu)化對策
(一)樹立科學(xué)的成本管控意識
與時(shí)俱進(jìn)的管理意識是成本管理工作實(shí)施的有效保障。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部樹立起良好的成本管控意識，必須避免只側(cè)重于開拓市場和增長保費(fèi)而忽略了成本管理工作的現(xiàn)象，應(yīng)當(dāng)放眼未來，強(qiáng)化成本管控意識。從公司內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)層和管理層做起，領(lǐng)導(dǎo)層必須熟練掌握成本管控的相關(guān)知識理論，通過定期宣傳思想教育來加強(qiáng)工作人員的意識，管理層應(yīng)當(dāng)著手制定合理的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)成本管理體系以及策略，保證成本管理工作的制度化和規(guī)范化。
(二)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作力度，明確收支費(fèi)用
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司等各項(xiàng)費(fèi)用開支中，營業(yè)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)占據(jù)了較大的比例。由于理賠支出項(xiàng)目容易受到不可控因素的支配，公司應(yīng)當(dāng)更加明確費(fèi)用支出項(xiàng)目。通過構(gòu)建科學(xué)的財(cái)務(wù)管理體系，制定明確的費(fèi)用支出計(jì)劃，針對財(cái)務(wù)管理中的各項(xiàng)收支費(fèi)用進(jìn)行明確的規(guī)劃和標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步落實(shí)財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施。
(三)改進(jìn)成本費(fèi)用管理方法
公司應(yīng)當(dāng)明確業(yè)務(wù)成本管理的首要目標(biāo)，制定科學(xué)有效的成本費(fèi)用管理預(yù)算計(jì)劃。通過使用成本費(fèi)用考核辦法，來對公司內(nèi)部的。戰(zhàn)略目標(biāo)和考核范圍進(jìn)一步明確規(guī)定，擴(kuò)大考核指標(biāo)的范圍，并將業(yè)務(wù)成本費(fèi)用納入其中，提高成本管理的工作力度。除此之外，公司還可以通過推出財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)新的險(xiǎn)種、完善保險(xiǎn)險(xiǎn)種的結(jié)構(gòu)，摒棄部分容易導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)虧損的險(xiǎn)種，不斷拓展盈利性的險(xiǎn)種業(yè)務(wù)范圍。
1我國保險(xiǎn)營銷的模式分析
經(jīng)過幾十年的發(fā)展，我國保險(xiǎn)公司的營銷模式形成了以下幾種方式：
1.1正式聘用制
保險(xiǎn)公司雇傭業(yè)務(wù)員作為其正式員工，按照“相對營業(yè)傭金制”領(lǐng)取固定薪酬，同時(shí)按照銷售業(yè)績獲得獎金。這種營銷機(jī)制主要存在于我國20世紀(jì)80年代的人壽保險(xiǎn)業(yè)和90年代至今的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)。保險(xiǎn)公司與業(yè)務(wù)員之間存在雇傭關(guān)系，作為正式員工的業(yè)務(wù)員與其他員工沒有任何分別，還可以憑借自身的努力獲得晉升機(jī)會，同時(shí)心理狀態(tài)也可以保持穩(wěn)定，對于所屬公司有較強(qiáng)的歸屬感。但這種營銷機(jī)制的運(yùn)作要求保險(xiǎn)企業(yè)具備完善的經(jīng)營管理機(jī)制，這正是我國保險(xiǎn)企業(yè)普遍缺乏的。
1.2個(gè)人制
保險(xiǎn)公司通過簽訂合同委托個(gè)人人從事保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售，采取“相對營業(yè)傭金制”按照個(gè)人人的銷售業(yè)績給予提成。這種營銷機(jī)制于1992年由美國友邦保險(xiǎn)公司(AIA)引入上海。國內(nèi)保險(xiǎn)公司中，平安保險(xiǎn)公司率先以這種方式開展壽險(xiǎn)營銷，隨即原中國人民保險(xiǎn)公司在上海分公司進(jìn)行了壽險(xiǎn)營銷試點(diǎn)，并于1996年開始向全國各分公司予以推廣。直至今日，“個(gè)人制”已成為我國壽險(xiǎn)行業(yè)最主要的營銷模式。在這種營銷模式下，個(gè)人人和保險(xiǎn)公司之間并不存在雇傭關(guān)系，通常也不享受企業(yè)正式員工的福利待遇，但卻接受保險(xiǎn)公司的日常管理和考核，造成了個(gè)人人在保險(xiǎn)行業(yè)的“邊緣人”地位。雖然這種營銷機(jī)制能夠發(fā)揮個(gè)人人工作的積極性和主動性，但對企業(yè)缺乏歸屬感和認(rèn)同感卻成為今天個(gè)人人業(yè)務(wù)和管理中諸多問題的根源。
1.3中介人機(jī)制
通過專業(yè)的中介人（專業(yè)保險(xiǎn)公司和經(jīng)紀(jì)公司）銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品，是當(dāng)今國際保險(xiǎn)市場最為盛行的保險(xiǎn)營銷模式。我國專業(yè)保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是20世紀(jì)90年代中后期才逐步發(fā)展起來的，發(fā)展很快，各種保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司紛紛成立，但在業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)展上仍然停滯不前，還沒有成為我國保險(xiǎn)行業(yè)營銷模式的主流。
1.4兼業(yè)營銷
即保險(xiǎn)公司與銀行、鐵路、外貿(mào)公司、運(yùn)輸公司、汽車經(jīng)銷商等行業(yè)建立兼業(yè)關(guān)系，利用其客戶資源優(yōu)勢、區(qū)域網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢保險(xiǎn)公司代為銷售對應(yīng)的產(chǎn)品。但這些兼業(yè)公司往往缺乏專業(yè)性，需要保險(xiǎn)公司對其保險(xiǎn)專業(yè)技能進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)。
上述四種模式是我國保險(xiǎn)行業(yè)現(xiàn)存的主要幾種營銷機(jī)制，特別是前兩種營銷模式，是我國保費(fèi)收入的主要來源。但無論是個(gè)人制還是雇傭正式員工銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品，都有一個(gè)共同點(diǎn)——保險(xiǎn)公司將保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售作為自身經(jīng)營管理的重要環(huán)節(jié)納入公司的日常運(yùn)營，投入了大量的人力和物力。這兩種營銷模式在我國保險(xiǎn)行業(yè)粗放式發(fā)展的初期推動了保險(xiǎn)行業(yè)的規(guī)模擴(kuò)張，但也帶來了很多問題。
2現(xiàn)行保險(xiǎn)公司營銷機(jī)制的負(fù)面影響
2.1增加了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本
如果雇傭正式員工進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售，員工的固定薪酬就成為保險(xiǎn)公司必須每月支付的一筆固定成本。銷售業(yè)績越高，單位固定成本越低，但公司同時(shí)又要為銷售人員支付一筆與銷售業(yè)績成正比的提成收入；另一方面，銷售業(yè)績降低了，盡管保險(xiǎn)公司支付的提成收入成本會降低，但銷售人員的固定薪酬無法攤薄，單位成本仍然居高不下。如果保險(xiǎn)企業(yè)采用個(gè)人制，雖然在一定程度上回避了前者所提及的固定薪酬成本問題，但并不意味著成本會降低。因?yàn)樵趥€(gè)人的營銷機(jī)制下，為提高銷售業(yè)績而無法避免地采取“人海戰(zhàn)術(shù)”，意味著保險(xiǎn)公司要投入大量的人力物力對這些個(gè)人人進(jìn)行管理，這在我國壽險(xiǎn)公司中表現(xiàn)得尤為突出——設(shè)立營業(yè)區(qū)、雇傭管理人員、添置辦公器材等，這些無疑增加了保險(xiǎn)公司的管理成本。此外，保險(xiǎn)公司的直銷人員與保險(xiǎn)中介公司也在保險(xiǎn)市場上形成了競爭關(guān)系，一方面激烈的競爭使保險(xiǎn)價(jià)格下降，同時(shí)受中介費(fèi)用比例較高的影響，保險(xiǎn)公司的實(shí)際承保條件將會更低，影響了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營效益。
2.2制約了保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營效率的提高
以上兩種保險(xiǎn)營銷模式實(shí)際上是“大而全”的傳統(tǒng)經(jīng)營模式，保險(xiǎn)公司利用內(nèi)部人員（正式員工或非正式員工）從事所有的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從保單推銷到賠案處理。人員的增長需要分層級管理。規(guī)模越大的公司，管理等級鏈就越長，內(nèi)部管理協(xié)調(diào)所耗費(fèi)的資源就越多。這種資源浪費(fèi)主要是由激勵不足、信息扭曲造成的。在公司內(nèi)部，下級按上級的指令或規(guī)定來完成自己的職責(zé)，上級則按下級完成的任務(wù)進(jìn)行貨幣獎勵，但公司內(nèi)部的這種上下級管理關(guān)系不可能具有獨(dú)立競爭時(shí)那樣強(qiáng)大的動力和壓力，因?yàn)閮烧叩睦婺繕?biāo)不完全一致。因此，無論老板采用什么樣的激勵機(jī)制，都很難讓雇員像自己辦企業(yè)那樣追求效率，這就意味著在公司內(nèi)部很難設(shè)計(jì)出一個(gè)完善的激勵標(biāo)準(zhǔn)和管理機(jī)制，使下級員工像所有者那樣努力，這就導(dǎo)致了由于激勵不足而產(chǎn)生的資源浪費(fèi)。另外，在公司內(nèi)部管理協(xié)調(diào)過程中，下級往往有強(qiáng)烈的傾向按自己的利益去影響上級領(lǐng)導(dǎo)的決策，通過故意隱瞞或人為扭曲有關(guān)信息去爭取于己有利的方案，如采取各種游說活動爭取較有利的業(yè)務(wù)指標(biāo)，這又造成了因信息失真而產(chǎn)生的資源浪費(fèi)。
2.3不利于保險(xiǎn)企業(yè)核心競爭力的形成
所謂核心競爭力是指保險(xiǎn)公司擁有的能為客戶帶來特別價(jià)值的、獨(dú)特的、其他競爭對手難以模仿的能力。保險(xiǎn)公司的核心競爭力就是創(chuàng)新能力以及為客戶提供滿意的服務(wù)能力。在目前的保險(xiǎn)營銷模式之下，我國的保險(xiǎn)企業(yè)普遍的“重銷售輕創(chuàng)新”、“重展業(yè)輕服務(wù)”，將保險(xiǎn)企業(yè)的競爭能力簡單地理解為保費(fèi)收入，將公司的大量精力投入到如何管理銷售人員、如何推動保費(fèi)增長。勢必會影響保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行新產(chǎn)品的開發(fā)和維護(hù)良好的客戶關(guān)系，最終難以形成企業(yè)的核心競爭力。
2.4不利于保險(xiǎn)企業(yè)塑造企業(yè)文化
企業(yè)文化是企業(yè)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，有活力的企業(yè)文化往往會成為一個(gè)企業(yè)吸引人才、留住人才的關(guān)鍵因素。在我國的保險(xiǎn)營銷機(jī)制下，保險(xiǎn)企業(yè)難以形成具有活力的企業(yè)文化，這主要是因?yàn)椋鹤鳛檎絾T工的銷售人員很容易產(chǎn)生工作上的惰性而逐漸喪失開拓進(jìn)取精神，這種工作狀態(tài)在一個(gè)以銷售為主的營銷機(jī)制中將輕易地感染其他工作人員，繼而影響一個(gè)團(tuán)隊(duì)甚至是一個(gè)企業(yè)，在喪失了進(jìn)取精神后具有活力的企業(yè)文化無從談起。在個(gè)人制下，由于個(gè)人人的“邊緣人”地位造成了他們對保險(xiǎn)企業(yè)的疏離感，個(gè)人的利益目標(biāo)與保險(xiǎn)企業(yè)的利益目標(biāo)產(chǎn)生嚴(yán)重分歧，一方面成為個(gè)人人因過失或故意所引起的投保人投訴日益增加的根源，另一方面，有所成績的個(gè)人人頻繁在各個(gè)保險(xiǎn)公司之間流動，大規(guī)模的集體跳槽事件層出不窮。這種機(jī)制本身決定了個(gè)人人難以融入到保險(xiǎn)公司的主流文化之中，成為影響保險(xiǎn)企業(yè)塑造其具有活力的企業(yè)文化的關(guān)鍵因素。
3我國保險(xiǎn)營銷的發(fā)展方向
我國保險(xiǎn)業(yè)要實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營、效益化發(fā)展的道路，保險(xiǎn)營銷機(jī)制就必須向“銷售職能市場化”方向轉(zhuǎn)變，也就是說保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)將保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售從目前的經(jīng)營環(huán)節(jié)中分離出來，通過專業(yè)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售。“銷售職能市場化”的優(yōu)勢在于：
3.1有利于降低企業(yè)的經(jīng)營成本
通過專業(yè)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)公司無須事事親力親為，保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售交由中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)便可精簡機(jī)構(gòu)和人員，壓縮相關(guān)培訓(xùn)和管理費(fèi)用開支，降低展業(yè)成本，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變，這也是目前國際保險(xiǎn)市場上流行的“小主體、大中介”的模式。
以湖北省保險(xiǎn)市場中保費(fèi)規(guī)模為3億元的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司二級機(jī)構(gòu)為例，如果保險(xiǎn)公司自行銷售，公司的固定成本開支為10％，包括人力資源成本、網(wǎng)絡(luò)鋪設(shè)成本、職場管理費(fèi)用等，銷售成本開支大概為16％，包括直銷業(yè)務(wù)人員的工資、業(yè)務(wù)提成和中介機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)支出，總的經(jīng)營成本約為26％。如果將銷售職能市場化，則保險(xiǎn)公司的銷售成本將全部轉(zhuǎn)化為中介費(fèi)用，行業(yè)慣例的比例為15％。因?yàn)槿藛T規(guī)模的減少，各業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)職場及網(wǎng)絡(luò)建設(shè)費(fèi)用也將大大減少，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本將主要用于人力資源成本、產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品推廣及客戶服務(wù)，總體成本可控制在8％~10％。由此可見，銷售職能市場化后保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本將大大減少。同時(shí)，由于保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品研發(fā)職能加強(qiáng)，業(yè)務(wù)拓展渠道更為廣泛，市場占有率將會提高。而且，由于客戶服務(wù)職能的加強(qiáng)，公司信譽(yù)度提高，為公司業(yè)務(wù)的發(fā)展起到無形推動作用，從而帶來更大的效益。
3.2有利于保險(xiǎn)企業(yè)整合資源，建立核心競爭力
一旦將銷售職能交由保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)完成，意味著我國保險(xiǎn)企業(yè)一直以來“大而全”的經(jīng)營模式被打破，保險(xiǎn)公司過去在經(jīng)營管理中因過于重視銷售而造成的資源浪費(fèi)將會得到解決，經(jīng)營管理的中心將會放在產(chǎn)品的開發(fā)、客戶關(guān)系維護(hù)以及投資運(yùn)作等保險(xiǎn)企業(yè)的核心職能上，有利于保險(xiǎn)公司形成核心競爭力。
3.3解決個(gè)人保險(xiǎn)人的“邊緣人地位”問題
通過專業(yè)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)展業(yè)，大批的非正式銷售人員（特別是個(gè)人人）將從保險(xiǎn)公司中分離出去，而進(jìn)入專業(yè)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)。這樣一來，個(gè)人人的定位更加明確，從根本上解決了他們由于對保險(xiǎn)企業(yè)的“疏離感”而產(chǎn)生的種種問題，對保險(xiǎn)公司而言能夠更好地去打造具有活力的企業(yè)文化，對管理部門而言這種方式也更有利于對個(gè)人保險(xiǎn)人進(jìn)行集中管理。
4采取的措施
4.1大力發(fā)展和規(guī)范保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)
大力發(fā)展中介機(jī)構(gòu)關(guān)鍵在于實(shí)現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)市場化、規(guī)范化、職業(yè)化和國際化。①市場化。保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)從一開始就必須牢牢樹立市場的觀念，徹底打消靠政策、靠扶持、靠壟斷的念頭，必須靠自己的敬業(yè)精神、專業(yè)水準(zhǔn)、服務(wù)質(zhì)量和良好信譽(yù)在市場競爭中求生存、求發(fā)展；②規(guī)范化。保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)要有科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立健全組織架構(gòu)，董事會、監(jiān)事會和管理層切實(shí)各負(fù)其責(zé)，確保公司有效運(yùn)轉(zhuǎn)；建立完善的規(guī)章制度和有效的內(nèi)控機(jī)制，形成覆蓋公司業(yè)務(wù)和管理各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)章制度體系，確保公司內(nèi)部責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序；樹立守法觀念和自律意識，積極創(chuàng)造條件，盡早建立保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、、公估等行業(yè)自律組織；③職業(yè)化。要造就一支高素質(zhì)的保險(xiǎn)中介隊(duì)伍，形成一種明顯的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的職業(yè)特征、嚴(yán)格的執(zhí)業(yè)和品行規(guī)范；④國際化。在經(jīng)營規(guī)則、理念和方式等諸多方面學(xué)習(xí)借鑒世界保險(xiǎn)中介業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，努力與國際接軌。
4.2保險(xiǎn)公司要轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念
首先，各保險(xiǎn)公司要轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)經(jīng)營觀念，逐步將那些應(yīng)由保險(xiǎn)中介公司承辦的業(yè)務(wù)剝離出來，交由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和保險(xiǎn)公司去做，為保險(xiǎn)中介業(yè)的發(fā)展提供空間。其次，各保險(xiǎn)公司應(yīng)充分利用自身優(yōu)勢，尋求實(shí)現(xiàn)這一轉(zhuǎn)變的最佳途徑。特別是采用個(gè)人……制的保險(xiǎn)公司，本身經(jīng)過多年發(fā)展已經(jīng)培養(yǎng)了相當(dāng)規(guī)模的人隊(duì)伍和相應(yīng)的客戶群，完全可以在原有營銷部門的基礎(chǔ)上分離出來組建成專業(yè)公司，成為本保險(xiǎn)公司的專用人，這樣一來既可以充分利用原有營銷部門豐富的展業(yè)經(jīng)驗(yàn)和穩(wěn)定的客戶群，保險(xiǎn)公司也可以專心致力于產(chǎn)品的開發(fā)、客戶關(guān)系維護(hù)及資金運(yùn)用。
【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)公司;財(cái)務(wù)管理;問題;措施
保險(xiǎn)公司的發(fā)展離不開財(cái)務(wù)管理工作，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司要通過理財(cái)來增加自己的經(jīng)濟(jì)利益，而同時(shí)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理是與公司經(jīng)營的各個(gè)方面離不開的，它能夠促進(jìn)保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展。保險(xiǎn)公司的性質(zhì)決定了它與其他行業(yè)的區(qū)別是風(fēng)險(xiǎn)性大，所以說做好財(cái)務(wù)管理公司更顯得至關(guān)重要。
一、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的概況
我國保險(xiǎn)公司生存的現(xiàn)狀是隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展而不斷改變的，在最開始的情況下，保險(xiǎn)公司是在政府的督導(dǎo)下進(jìn)行運(yùn)營，然后隨著金融行業(yè)的發(fā)展，以及中國國門向世界打開以后，保險(xiǎn)行業(yè)也隨之逐步走向國際化，在發(fā)展中更多的借鑒國際的有利的經(jīng)驗(yàn)，加上我國政府對保險(xiǎn)公司的重視，加大力度的監(jiān)管，在國內(nèi)也形成一個(gè)良性發(fā)展的環(huán)境。保險(xiǎn)公司在經(jīng)過自己長期的努力，對員工的素質(zhì)的重視，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司形成了很專業(yè)的員工隊(duì)伍，同時(shí)也提高了財(cái)務(wù)管理的水平，雖然財(cái)務(wù)管理水平已經(jīng)與過去相比有所提高，但是同國外相對比較有秩序的保險(xiǎn)行業(yè)來比較，我們存在的差距還很大，還需要結(jié)合我國的國情不斷的探索和發(fā)展。但是由于我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度之快，經(jīng)濟(jì)發(fā)展與金融產(chǎn)業(yè)已經(jīng)不能相分離，保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)正在擴(kuò)大，因此對于保險(xiǎn)公司來說，要解決財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)，并且在提高保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理水平的基礎(chǔ)上，就應(yīng)該更加重視財(cái)務(wù)管理工作。我國大型保險(xiǎn)公司的性質(zhì)是國有獨(dú)資企業(yè)，因此他們具有國有企業(yè)管理中一樣的問題，企業(yè)的信息化建設(shè)平臺還不完善，雖然已經(jīng)有保險(xiǎn)公司能夠意識到信息化給企業(yè)發(fā)展帶來更大的發(fā)展空間，但是他們使用電子商務(wù)的模式還是需要改善，保險(xiǎn)公司的網(wǎng)點(diǎn)沒有和銀行的電子支付系統(tǒng)掛鉤，無法實(shí)現(xiàn)真正的網(wǎng)絡(luò)化，現(xiàn)在很多保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)都是人工操作完成的，這在操作過程中必然增加風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)保險(xiǎn)公司也沒有標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)管理工作制度，自然在工作中會出現(xiàn)看財(cái)務(wù)信息不真實(shí)或者虛假票據(jù)的現(xiàn)象，再加上市場的競爭環(huán)境，而我們的保險(xiǎn)行業(yè)的競爭優(yōu)勢低，所以我們更應(yīng)該積極改變自身的缺陷，完善財(cái)務(wù)管理制度，建立一個(gè)系統(tǒng)的合理的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，運(yùn)用信息化建設(shè)，促進(jìn)我國保險(xiǎn)行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，為保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展提供財(cái)務(wù)保障。
二、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作存在的問題
(一)財(cái)務(wù)管理體制不完善。保險(xiǎn)公司要想做好財(cái)務(wù)管理工作就要擁有一個(gè)完善的財(cái)務(wù)管理體制，但是就目前我國的保險(xiǎn)公司來說，財(cái)務(wù)管理體制還不完善，這主要體現(xiàn)在沒有一個(gè)完整的預(yù)算管理制度，同時(shí)財(cái)務(wù)管理中的財(cái)務(wù)報(bào)表制度以及財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督制度也同樣是不完整的，他們構(gòu)成保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理體系，這些項(xiàng)目存在的問題就是財(cái)務(wù)管理體制的缺陷，一旦其中一個(gè)環(huán)節(jié)擁有問題，那么財(cái)務(wù)信息就存在不真實(shí)的現(xiàn)象，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也會陷入混亂的局面，會影響到保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理水平。預(yù)算不合理，直接影響現(xiàn)金流，財(cái)務(wù)監(jiān)督體制發(fā)揮不出作用，會造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增加和擴(kuò)大。財(cái)務(wù)工作本來就是一個(gè)完整的復(fù)雜的工作，需要各部門的配合，因此一旦其中一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，那么就會直接影響到整個(gè)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)問題，影響各部門之間的溝通，從而使得公司的財(cái)務(wù)管理工作整體水平不高。(二)保險(xiǎn)公司內(nèi)部職責(zé)分工不明確。現(xiàn)在保險(xiǎn)公司是處于轉(zhuǎn)型的階段，因此公司的發(fā)展還是會受到傳統(tǒng)的保險(xiǎn)公司的經(jīng)營模式的影響，部門的設(shè)立和責(zé)任分工方面還是會存在一定的問題，時(shí)間越長問題越突出，這就各部門之間的責(zé)任不明確，在遇到問題的時(shí)候相互推諉，不利于保險(xiǎn)公司部門之間的配合，也不利于團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，所以保險(xiǎn)公司的很多制度因?yàn)檫@個(gè)原因就很難在公司內(nèi)部落實(shí)并執(zhí)行下去。保險(xiǎn)公司的部門的分工是領(lǐng)導(dǎo)分配的和安排的，因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)沒有對責(zé)任也一并下分下去，這就影響了后續(xù)工作的開展，很多部門因?yàn)闄?quán)利和責(zé)任不明確就影響到工作效率，對保險(xiǎn)公司的發(fā)展目標(biāo)也是不能及時(shí)的跟進(jìn)，業(yè)務(wù)部門和銷售部門的工作開展就不會很順利，他們的發(fā)展沒有目標(biāo)，所以因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司你餓不責(zé)任的分工不明確影響到公司財(cái)務(wù)部門的調(diào)節(jié)作用的發(fā)揮，影響到公司的資金的流通。(三)公司對現(xiàn)金管理存在缺陷。保險(xiǎn)公司是一個(gè)使用現(xiàn)金流很大的工作，因此保險(xiǎn)公司的現(xiàn)金管理工作是財(cái)務(wù)管理中一個(gè)很重要的任務(wù)，不管是保險(xiǎn)公司的正常辦公的花銷還是各種工作的結(jié)算的花費(fèi)，都是要做好管理的。對于保險(xiǎn)公司的現(xiàn)金的管理是現(xiàn)金開支超過一定的規(guī)定數(shù)額就需要做轉(zhuǎn)賬處理，但是很多保險(xiǎn)公司沒有按照規(guī)定進(jìn)行處理，他們?yōu)榱吮苊忏y行的監(jiān)管，很多公司的事項(xiàng)都采用現(xiàn)金支付的方式進(jìn)行，但是這不利于保險(xiǎn)公司長期的發(fā)展以及現(xiàn)金的管理，時(shí)間長會出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理中的現(xiàn)金記錄賬本也沒有按照規(guī)定記錄，這導(dǎo)致經(jīng)營出現(xiàn)漏洞，時(shí)間長財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)會出現(xiàn)差異，對不上賬，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和票據(jù)不相符，一些錢不知去向，這不僅不利于會計(jì)的監(jiān)督也不利于財(cái)務(wù)管理，更不利于保險(xiǎn)公司的可持續(xù)發(fā)展，這些問題不容忽視，應(yīng)該正視起來。(四)會計(jì)人員亂操作現(xiàn)象嚴(yán)重。做好保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理工作首先要對會計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，做好會計(jì)人員的管理，因?yàn)樨?cái)會人員是直接接觸財(cái)務(wù)的工作人員，他們的工作態(tài)度和工作熱情直接影響到財(cái)務(wù)管理的效率。對于保險(xiǎn)公司來說，保費(fèi)都是先支付的，在出現(xiàn)事故以后才進(jìn)行賠付，這兩者之間擁有很大的時(shí)間差，這期間就會產(chǎn)生收益費(fèi)用。保險(xiǎn)公司的會計(jì)人員的素質(zhì)要求很高，預(yù)期性也很大，但是很多會計(jì)人員不能客觀的做分配，只能是依據(jù)主觀的思想進(jìn)行處理，亂操作現(xiàn)象嚴(yán)重，在工作中不能按照相關(guān)的會計(jì)制度和準(zhǔn)則辦事，因?yàn)闀?jì)人員的工作參差不齊，那么會計(jì)信息質(zhì)量就很難保證，會計(jì)處理的隨意性和主觀性很大，這不僅會影響會計(jì)信息的質(zhì)量，還會影響保險(xiǎn)絲的財(cái)務(wù)管理決策。
三、我國保險(xiǎn)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作的具體措施
(一)完善財(cái)務(wù)制度體系。首先保險(xiǎn)公司在制定各項(xiàng)規(guī)章制度的前提是要與國家的有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)一致，在國家法律允許的范圍內(nèi)開展工作，明確做到財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)范化、細(xì)致化;然后保險(xiǎn)公司還要依據(jù)自身的實(shí)際情況，做好保險(xiǎn)行業(yè)的市場調(diào)查以及融入國際先進(jìn)的理念，制定可持續(xù)發(fā)展的財(cái)務(wù)管理制度，方便制度后續(xù)在保險(xiǎn)公司的落實(shí)和執(zhí)行情況的穩(wěn)定;最后保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)制度要做好各方面的規(guī)定，盡量保證財(cái)務(wù)包含的每一個(gè)方面都要做出規(guī)定，方便財(cái)會的工作，更有利于日后的追責(zé)問題。(二)加強(qiáng)現(xiàn)金管理，保障資金安全。保險(xiǎn)公司的資金是保險(xiǎn)公司生存的支柱，因此在保險(xiǎn)公司內(nèi)部要做好對資金的管理，保證資金的安全性。這就需要整個(gè)保險(xiǎn)公司的部門都參與進(jìn)來，在公司現(xiàn)金收支管理辦法的制度下，嚴(yán)格按照制度工作，雖然現(xiàn)在實(shí)行現(xiàn)收保費(fèi)即出保單的制度，極大降低了應(yīng)收保費(fèi)的額度，使保費(fèi)資金大大縮短了回收期限。對資金的收入要實(shí)行限額制度，減少資金在基層的時(shí)間，保證資金按時(shí)上繳。同時(shí)還要做好銀行賬戶的管理，定期和銀行進(jìn)行對賬，一旦發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)公司，并進(jìn)行處理。做好資金的監(jiān)管，保證每一筆資金的適用范圍的合法性和安全性。(三)提高保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)決定保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作的開展情況，所以說保險(xiǎn)公司要對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，不僅培訓(xùn)業(yè)務(wù)知識，同時(shí)還要有法律知識和思想道德教育，因?yàn)樨?cái)務(wù)工作面對的直接是資金，這就需要員工具有很高的思想道德和抵御各種誘惑的能力，因此應(yīng)該提高能力建設(shè)，為公司的發(fā)展進(jìn)步提供人力保障。對財(cái)務(wù)人員實(shí)行委派制，對委派的相關(guān)人員要實(shí)行基層公司與上級公司相輔相成的雙重管理考核機(jī)制。委派的相關(guān)人員不但需要掌握大量的財(cái)務(wù)知識，還要了解公司的財(cái)務(wù)狀況。同時(shí)要逐步提高財(cái)務(wù)工作人員的執(zhí)行力和服務(wù)質(zhì)量，使保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)人員提高責(zé)任意識。綜上所述，保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理工作對保險(xiǎn)公司的發(fā)展來說意義重大，因?yàn)樵诿鎸ΡｋU(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理問題的時(shí)候，保險(xiǎn)公司應(yīng)該積極應(yīng)對，及時(shí)的分析問題出現(xiàn)的原因，然后有側(cè)重點(diǎn)的進(jìn)行問題的處理，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，用最簡便的方式提高財(cái)務(wù)管理的能力，同時(shí)也為保險(xiǎn)公司的發(fā)展提高市場的競爭優(yōu)勢，最終促進(jìn)保險(xiǎn)公司的可持續(xù)發(fā)展。
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【案情簡介】 李某于1994年8月被中國人民保險(xiǎn)公司某保險(xiǎn)支公司錄用為代辦員，1996年4月1日，原中國人民保險(xiǎn)公司某保險(xiǎn)支公司分立為中國人壽保險(xiǎn)股份公司某分公司和中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份公司某分公司。李某被分到中國人壽保險(xiǎn)股份公司某分公司工作。該分公司既未與李某簽訂勞動合同也未簽訂委托保險(xiǎn)人協(xié)議。2000年3月李某被公司派往公司下屬某代辦所任負(fù)責(zé)人，2000年12月公司給李某下發(fā)了聘書，聘其為下屬某辦事處主任，聘期為一年。此后，公司雖然未再給李某下過聘書，但李某一直都在公司下屬的辦事處任主任。從2000年2月開始，公司每年都與其辦事處簽訂經(jīng)營管理目標(biāo)考核責(zé)任狀，李某均代表辦事處與公司簽訂。
從2000年起，李某每月工資為1500元，由公司每月造冊，李某到公司領(lǐng)取。2000年4月后由公司將工資打入工資卡由銀行。2005年公司對其下屬辦事處負(fù)責(zé)人約定的工資構(gòu)成是底薪+績效+通訊費(fèi)+伙食補(bǔ)貼總計(jì)為2500元，保險(xiǎn)公司也認(rèn)可給負(fù)責(zé)片區(qū)的業(yè)務(wù)人員支付一部分底薪和經(jīng)理津貼及其他獎勵。
2005年4月雙方又簽訂了一份《個(gè)人人保險(xiǎn)合同》，合同中約定李某的工作任務(wù)還是管理工作，李某仍然是辦事處的負(fù)責(zé)人，并未實(shí)際履行個(gè)人人的義務(wù)。
公司于1994年參加行業(yè)養(yǎng)老統(tǒng)籌，1996年元月開始建立養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶，2004年8月參加了醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險(xiǎn)，但公司限定以上保險(xiǎn)只有公司的正式職工才能享受，因李某不屬于公司的在冊員工，故公司未給其繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)。李某多次找公司要求參加社會保險(xiǎn)，公司均以其不是公司正式員工為由，不給繳納。2005年8月，李某以身體有病為由提出辭職，公司給予批準(zhǔn)，但仍拒絕為其繳納社會保險(xiǎn)。李某不服，訴至勞動爭議仲裁委員會，要求公司為其補(bǔ)繳1996年4月至2005年8月應(yīng)由單位承擔(dān)部分的社會保險(xiǎn)費(fèi)。
【裁決結(jié)果】 保險(xiǎn)公司為李某補(bǔ)繳1996年1月至2005年8月應(yīng)由用人單位繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，2004年8月至2005年8月應(yīng)由用人單位繳納部分的醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險(xiǎn)費(fèi)。
【評析】本案的爭議焦點(diǎn)有二，一是該保險(xiǎn)公司與李某之間是勞動關(guān)系還是保險(xiǎn)人關(guān)系；二是保險(xiǎn)公司是否應(yīng)給李某繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)。
《勞動法》第十六條規(guī)定：“勞動合同是指勞動者與用人單位確立勞動關(guān)系、明確雙方權(quán)利和義務(wù)的協(xié)議。建立勞動關(guān)系應(yīng)當(dāng)訂立勞動合同”。勞動合同的簽訂，在法律上確立勞動者與用人單位之間的勞動關(guān)系，雙方的有關(guān)權(quán)利、義務(wù)通過書面的形式確立下來，并使之特定化、具體化。現(xiàn)實(shí)中，有些用人單位為規(guī)避法律責(zé)任，往往采取不訂立書面勞動合同的方式，以推卸其應(yīng)負(fù)的法律責(zé)任。本案保險(xiǎn)公司同李某雖未簽訂書面勞動合同，但已經(jīng)形成事實(shí)勞動關(guān)系。認(rèn)定事實(shí)勞動關(guān)系的關(guān)鍵在于用人單位是否對勞動者實(shí)施了管理、指揮、監(jiān)督的職能，勞動者是否必須接受用人單位勞動紀(jì)律和規(guī)章制度的約束。
按照勞動和社會保障部《關(guān)于確立勞動關(guān)系有關(guān)事項(xiàng)的通知》（勞社部發(fā)[2005]12號）文第一條規(guī)定，可認(rèn)定本案的李某與其用人單位之間存在的是勞動關(guān)系。李某與保險(xiǎn)公司都符合簽訂勞動合同的主體資格；從2000年至2005年，李某所從事的一直都是公司所安排的管理工作，且受用人單位的管理，李某在具體工作中要按照與公司簽訂的經(jīng)營管理目標(biāo)考核責(zé)任狀及公司的授權(quán)去工作去管理。在勞動報(bào)酬上，用人單位支付給李某的是工資，其工資構(gòu)成是底薪加績效，而李某提供的勞動正是用人單位業(yè)務(wù)的組成部分。至于2005年李某與用人單位簽訂的《個(gè)人人保險(xiǎn)合同》，并不能說明李某與單位是保險(xiǎn)人關(guān)系。
《勞動法》第七十二條規(guī)定：用人單位和勞動者必須依法參加社會保險(xiǎn)，繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)。保險(xiǎn)公司理應(yīng)為其繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)，這既是李某的權(quán)利，也是用人單位的法定義務(wù)。
關(guān)鍵詞:營改增；人壽保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)管理
在正常的財(cái)務(wù)管理中，針對稅收主要代表的是國家參與到企業(yè)運(yùn)行財(cái)務(wù)管理中并且對其提出參考意見進(jìn)行資產(chǎn)再次分配的一種形式。保險(xiǎn)行業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有重要的作用，并且是金融行業(yè)中最重要的組成部分。根據(jù)相關(guān)的資料顯示，我國制定稅收方面的政策與制度中發(fā)現(xiàn)其對我國保險(xiǎn)行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債以及市場競爭能力方面具有重要的影響，同時(shí)稅收政策決定著保險(xiǎn)行業(yè)整體的發(fā)展。對于國家推行的營改增政策，人壽保險(xiǎn)公司需要結(jié)合自身的發(fā)展實(shí)情，主動應(yīng)對面臨的機(jī)遇與遇到的挑戰(zhàn)，做好一切促進(jìn)發(fā)展的財(cái)務(wù)準(zhǔn)備。
一、營改增背景下人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理發(fā)展的機(jī)遇與挑戰(zhàn)
根據(jù)營改增的要求，我國的人壽保險(xiǎn)公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理以及公司基本財(cái)務(wù)運(yùn)行方面受到了極大的影響，并且相對營業(yè)稅來講，增值稅在整個(gè)稅負(fù)系統(tǒng)中不管是對其中的稅負(fù)流程或是財(cái)務(wù)核算以及相關(guān)財(cái)務(wù)人員操作等方面核算與審查方面都更加的繁瑣，導(dǎo)致現(xiàn)在的人壽保險(xiǎn)公司不管是在財(cái)務(wù)的管理系統(tǒng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)方面還是在信息管理系統(tǒng)方面都存在較大的問題。我國的人壽保險(xiǎn)公司在收費(fèi)或是進(jìn)行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)行期間需要完成增值稅的繳納業(yè)務(wù)，并且根據(jù)規(guī)定的繳納手續(xù)進(jìn)行繳納，保證人壽保險(xiǎn)公司的成本。現(xiàn)在與各項(xiàng)業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的增值稅不能成為人壽保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)成本，因?yàn)樵诟黜?xiàng)財(cái)務(wù)運(yùn)行過程中逐漸的將增值稅中的進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行抵扣，觀察整個(gè)公司的資產(chǎn)連接，可以將公司運(yùn)行的成本進(jìn)行降低或是費(fèi)用減少，這樣就可以增加保險(xiǎn)公司整體的運(yùn)行效率。保險(xiǎn)公司通過對財(cái)務(wù)進(jìn)行增值稅的申報(bào)，并且可以及時(shí)調(diào)整企業(yè)中的稅收。并且增值稅自身具有固定的征收模式以及管理制度，將這種制度運(yùn)行到企業(yè)財(cái)務(wù)管理中可以有效的降低企業(yè)稅負(fù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。人壽保險(xiǎn)公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理方面，營改增政策的實(shí)施為其帶來了非常大的考驗(yàn)，并且在運(yùn)行的過程中，營改增政策對企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)控制與評估以及財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督等具有很大的約束作用。營改增的實(shí)施很大程度上將公司成本進(jìn)行了提升，例如財(cái)務(wù)系統(tǒng)改造以及財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)上都投入很大的成本。并且營改增對于人壽保險(xiǎn)公司中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，例如：評估、理賠、人事傭金、再保或是手續(xù)費(fèi)等，所以在實(shí)施營改增政策的過程中對于人壽保險(xiǎn)公司中的財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生重要的影響。
二、人壽保險(xiǎn)公司營改增實(shí)施的有效措施
根據(jù)我國相關(guān)的文獻(xiàn)規(guī)定：在金融行業(yè)發(fā)展以及社會生活服務(wù)行業(yè)發(fā)展過程中，需要使用適當(dāng)?shù)脑鲋刀愑?jì)算方式，根據(jù)《全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅（2016）36號），人壽保險(xiǎn)公司適用于一般納稅人的相關(guān)規(guī)定，所以根據(jù)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營模式來講，營改增對其產(chǎn)生重要的影響，需要采取合理有效的措施進(jìn)行改善與適應(yīng)。
(一)收入與稅收流程的改善措施
提到改善措施首先需要我們掌握的是營改增其的影響，在新的財(cái)務(wù)政策下，人壽保險(xiǎn)公司需要將財(cái)務(wù)中的管理以及收入等全部納入財(cái)務(wù)核算中，并且強(qiáng)調(diào)這項(xiàng)稅收處理方式與流程。例如在一年以上的保險(xiǎn)中健康稅是不需要繳納營業(yè)稅的，但是營改增之后就需要將其進(jìn)行重新核算，選出其中的免稅征收額，還要對相應(yīng)的會計(jì)分錄進(jìn)行調(diào)整。根據(jù)這樣的情況就需要保險(xiǎn)公司制定統(tǒng)一的會計(jì)核算科目以及核算的原則，并且還需要完善相關(guān)的規(guī)定制度。在充分了解營改增要求下對其中的費(fèi)用以及資產(chǎn)等進(jìn)行有效的計(jì)算與統(tǒng)計(jì)，將不含稅部分與含稅部分進(jìn)行分離，保證營改增之間的稅收制度與營改增之后的收入與稅收流程完美的銜接在一起，不影響企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。
(二)財(cái)務(wù)管理改善的有效措施
因?yàn)閷?shí)施營改增，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司在進(jìn)行預(yù)算期間或是數(shù)據(jù)的分析過程中需要結(jié)合各種成本與資產(chǎn)等數(shù)據(jù)進(jìn)行分離，所以在營改增的過度期間，展開對數(shù)據(jù)詳細(xì)分析的工作項(xiàng)目，完成營改增之后對預(yù)算與資產(chǎn)指標(biāo)等的要求，將相關(guān)的考核制度進(jìn)行完善，保證保險(xiǎn)公司的正常財(cái)務(wù)管理。
(三)費(fèi)用計(jì)算的有效措施
營改增之后，需要對人壽保險(xiǎn)公司中的各項(xiàng)費(fèi)用尤其是相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行重新整理防止其影響到發(fā)票或是保險(xiǎn)合同等的數(shù)據(jù)分析。人壽保險(xiǎn)公司制定有效的費(fèi)用管理規(guī)章制度，保證各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)算與審核等能夠準(zhǔn)確。還要根據(jù)實(shí)際的付費(fèi)與支付流程度對其進(jìn)行調(diào)整，將進(jìn)項(xiàng)稅等進(jìn)行明確的標(biāo)注與分離，保證在繳納稅負(fù)過程中不出現(xiàn)多繳或是漏繳的現(xiàn)象。并且對于費(fèi)用繳納的手續(xù)等進(jìn)行整理與保存，制定固定的繳納流程，保證記錄檔案的完整。對于已經(jīng)收取的或是，沒有收取等待收取的發(fā)票一定要及時(shí)妥善進(jìn)行保管，及時(shí)進(jìn)行賬目的對質(zhì)，保證增值稅繳納系統(tǒng)的正常運(yùn)行，促進(jìn)保險(xiǎn)公司在營改增下的高速發(fā)展。
三、結(jié)束語
綜上所述，營改增政策的實(shí)施對于人壽保險(xiǎn)公司來講產(chǎn)生重要的影響，在很多方面對其財(cái)務(wù)管理提出了挑戰(zhàn)與發(fā)展機(jī)遇，保險(xiǎn)公司需要積極做出相應(yīng)的改善措施適應(yīng)營改增政策，保證保險(xiǎn)公司正常的發(fā)展與進(jìn)步。
作者:譚鴻 單位:中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司深圳市分公司
參考文獻(xiàn)：
[1]本刊編輯部.金融改革發(fā)展建言錄——兩會經(jīng)濟(jì)金融界部分代表委員談金融[J].中國金融,2016
第一階段從1980－1987年，為無投資或忽視投資階段。保險(xiǎn)公司的資金基本上進(jìn)入了銀行，形成銀行存款；
第二階段從1987－1995年，為無序投資階段。由于經(jīng)濟(jì)增長過熱，同時(shí)又無法可循，導(dǎo)致盲目投資，房地產(chǎn)、有價(jià)證券、信托、甚至借貸，無所不及，從而形成大量不良資產(chǎn)；
第三階段始于1995年10月，為逐步規(guī)范階段。1995年以來，《保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國銀行法》等有關(guān)金融法律法規(guī)先后頒布，但由于限制過緊，加之1996年5月1日以來的七次利率調(diào)整，給保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展帶來了新的問題，因而，政府曾多次調(diào)整保險(xiǎn)投資方式，1998年以來先后允許同業(yè)拆借、購買中央企業(yè)AA十公司債券、保險(xiǎn)資金間接入市，并不斷調(diào)整入市比例，尤其是近期保監(jiān)會公布的把投資連接保險(xiǎn)的投資比例放寬至100％，為拓寬保險(xiǎn)投資渠道奠定了基礎(chǔ)。
基于我國目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于起飛階段，在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程中投資工具有限、規(guī)范交易的制度及組織有待完善，對投資市場的監(jiān)控和引導(dǎo)乏力，保險(xiǎn)投資應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
首先，保險(xiǎn)公司的投資應(yīng)在遵循安全性原則的前提下達(dá)到盡可能多的盈利。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司是企業(yè)，在確保其資金運(yùn)用安全的條件下，要以盈利為目標(biāo)，從而保證資產(chǎn)的保值增值。這樣不僅有利于保險(xiǎn)公司經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，而且有利于其賠償能力的增強(qiáng)。
其次，完善投資環(huán)境。一個(gè)完善的投資環(huán)境，應(yīng)包括有效的投資工具、公平的交易規(guī)則以及保證這種制度有效貫徹的組織，即投資工具的多樣化、交易規(guī)則的規(guī)范化、交易方式的靈活化、投資監(jiān)管的有效化，以保證保險(xiǎn)資金運(yùn)用的安全、有效和暢通。
完善投資工具。由于保險(xiǎn)投資涉及不動產(chǎn)投資及金融市場的投資，因而投資工具包括不動產(chǎn)投資和金融市場的金融工具。其中，金融市場的投資是保險(xiǎn)投資的主體，因而金融工具的完善至關(guān)重要。其投資工具包括：債券、股票、票據(jù)、貸款、存款、外匯。其中；票據(jù)屬于短期金融工具，分為匯票、支票和本票；債券和股票屬于中長期金融工具，債券分為政府債券、金融債券和公司債券，政府債券分為公債券、國庫券和地方政府債券；股票，含普通股和優(yōu)先股。
金融市場的投資工具應(yīng)該是長期、短期和不定期的結(jié)合體，安全性、盈利性和流動性不同層次的匹配，以便不同投資者根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)選擇，可利用靈活多樣的投資工具，有利于保險(xiǎn)投資者的選擇，進(jìn)行投資組合，也有利于提高其變現(xiàn)能力。就總體而言，保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)金融市場的成熟程度以及自身業(yè)務(wù)的特點(diǎn)選擇投資工具。如在金融市場尚不成熟時(shí)，應(yīng)選擇流動性強(qiáng)、安全性高的投資工具。但壽險(xiǎn)投資則宜選擇安全性和盈利性均較高的投資工具，而不十分要求其流動性。同時(shí)，應(yīng)建立與投資工具相配套的避險(xiǎn)工具，如期權(quán)交易、期貨交易，以防范和分散投資風(fēng)險(xiǎn)。
完善涉及保險(xiǎn)投資的法規(guī)。投資法規(guī)的完善，在于建立保證投資市場公平、有效交易的法律法規(guī)和制度，如不動產(chǎn)交易法、證券交易法、票據(jù)法、保險(xiǎn)法、擔(dān)保法等，保證市場交易有據(jù)可依。
理順投資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的關(guān)系。法律的真正價(jià)值在于它的實(shí)施。為保證有關(guān)投資法律法規(guī)的有效實(shí)施，必須建立相應(yīng)的組織來保證。這些組織包括投資的行政主管部門以及配合行政主管部門實(shí)施的司法機(jī)構(gòu)，如投資主管部門、工商行政管理局、法院、仲裁機(jī)構(gòu)，并且保證這些組織的合理分工與協(xié)作，嚴(yán)格按照法律法規(guī)或規(guī)章辦事，切實(shí)保證投資法律法規(guī)和規(guī)章制度的有效實(shí)施，嚴(yán)禁任何組織或個(gè)人凌駕于祛律規(guī)章之上。
再次，保險(xiǎn)投資方式多樣化。在保險(xiǎn)投資方式的選擇方面，基于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于騰飛階段，金融市場發(fā)育不全，基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)資金缺乏，而這些產(chǎn)業(yè)投資回報(bào)率較高，應(yīng)允許抵押貸款或有區(qū)域選擇的不動產(chǎn)投資；無限度的政府債券投資、有一定限度的金融債券投資和限制較嚴(yán)的股票與公司債券投資；長期銀行存款在目前是必要的。從長遠(yuǎn)看，待我國金融市場發(fā)育完善，則可轉(zhuǎn)向證券投資。
第四，在放松投資方式的同時(shí)控制投資的比例。從政府監(jiān)管的角度看，在放松投資方式規(guī)定的同時(shí)，如允許投資于有價(jià)證券、不動產(chǎn)、抵押貸款、銀行存款等，同時(shí)應(yīng)規(guī)定投資比例、前者是為了提高保險(xiǎn)投資的盈利能力，多種投資方式，為保險(xiǎn)公司提供可供選擇的靈活的投資工具，從而，為保險(xiǎn)公司提高投資回報(bào)率創(chuàng)造條件，當(dāng)然，也為理智的保險(xiǎn)公司投資者提高投資組合來控制風(fēng)險(xiǎn)提供選擇機(jī)會；后者則為控制投資風(fēng)險(xiǎn)提供條件。這一比例分為方式比例和主體比例，方式比例規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)比較大的投資方式所占總投資的比例，可有效控制有關(guān)高風(fēng)險(xiǎn)投資方式所帶來的投資風(fēng)險(xiǎn)主體比例可有效控制有關(guān)籌資主體所帶來的投資風(fēng)險(xiǎn)，從而為控制投資風(fēng)險(xiǎn)提供條件。主體比例也應(yīng)按投資方式的風(fēng)險(xiǎn)情況分別對待，對于高風(fēng)險(xiǎn)的籌資主體、高風(fēng)險(xiǎn)的投資方式，其比例應(yīng)低一些，如購買同一公司股票不得超過投資的5％；購買同一公司債券不得超過投資的5％；購買同一公司的不動產(chǎn)不得超過投資的3％；對每一公司的抵押貸款不得超過投資的3％；對于較安全的投資方式但存在一定風(fēng)險(xiǎn)的籌資主體，其比例便可高一些，如存款于每一銀行不得超過投資的10％。保險(xiǎn)投資必須強(qiáng)調(diào)盈利，提高保險(xiǎn)公司的償付能力。但由于某項(xiàng)投資報(bào)酬是該項(xiàng)投資所具風(fēng)險(xiǎn)的函數(shù)，如對保險(xiǎn)資金運(yùn)用不加以限制，勢必趨向風(fēng)險(xiǎn)較大的投資，以期獲得較大的報(bào)酬，而危及保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)健。因?yàn)槊恳环N技資方式的風(fēng)險(xiǎn)大小不同，一般而言，高盈利的投資方式伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，低風(fēng)險(xiǎn)的投資方式則伴隨著低盈利，顯然，全部用于盈利性高的投資方式，必將使保險(xiǎn)公司面臨著全面的高風(fēng)險(xiǎn)，使被保險(xiǎn)人有可能得不到應(yīng)有的保險(xiǎn)保障，也不利于保險(xiǎn)公司的生存和發(fā)展，因而，為了保證保險(xiǎn)投資的盈利性，同時(shí)控制高風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)規(guī)定有關(guān)高風(fēng)險(xiǎn)投資方式所占的比例。同時(shí)，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，任何工商或金融企業(yè)均有破產(chǎn)的可能性，無論采用風(fēng)險(xiǎn)大的亦或風(fēng)險(xiǎn)小的投資方式，保險(xiǎn)公司都會面臨著籌資主體對保險(xiǎn)投資所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，因此為了控制每一籌資主體給保險(xiǎn)公司所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，必須規(guī)定投資于每一籌資主體的比例。
第五，壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)投資應(yīng)有所區(qū)別。由于壽險(xiǎn)是長期保險(xiǎn)，許多壽險(xiǎn)帶有儲蓄性，更強(qiáng)調(diào)安全性，因而，一般可用于安全性和盈利性高、但流動性較低的投資方式，如不動產(chǎn)、貸款；非壽險(xiǎn)是短期保險(xiǎn)，要求流動性強(qiáng)，不宜過多投資于不動產(chǎn)投資，而應(yīng)投資于股票、存款。同時(shí)，從風(fēng)險(xiǎn)控制看，壽險(xiǎn)公司投資的比例在主體比例方面，應(yīng)嚴(yán)于非壽險(xiǎn)，因?yàn)閴垭U(xiǎn)期限長、帶有儲蓄性，控制主體比例，便于保證保險(xiǎn)公司的償付能力，從而保護(hù)被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。
傳統(tǒng)上我國保險(xiǎn)市場采取直接展業(yè)方式，即依靠保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)人員去爭取業(yè)務(wù)，這種方式需要配備大量的業(yè)務(wù)人員，展業(yè)成本高。1992年美國友邦保險(xiǎn)公司把營銷機(jī)制帶到中國，由于營銷人員展業(yè)的成本較低，并且營銷人員與保險(xiǎn)客戶進(jìn)行較深入的交流能夠更有效地宣傳保險(xiǎn)知識、挖掘保險(xiǎn)市場潛力，因而營銷機(jī)制深受歡迎。經(jīng)過十幾年的發(fā)展，個(gè)人營銷已經(jīng)成為我國人身保險(xiǎn)的銷售主流，近年在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中也逐漸嘗試引入營銷制度。目前我國保險(xiǎn)營銷員已發(fā)展到148萬人，為我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展作出了重大貢獻(xiàn)。
雖然營銷制度給我國保險(xiǎn)展業(yè)方式注入新生力量、促進(jìn)保險(xiǎn)事業(yè)的大力發(fā)展，但隨著營銷隊(duì)伍的迅速擴(kuò)張，由于人員素質(zhì)參差不齊，在保險(xiǎn)營銷活動中出現(xiàn)虛假宣傳、故意夸大保險(xiǎn)產(chǎn)品功能，蓄意隱瞞對被保險(xiǎn)人不利的條款解釋、誤導(dǎo)或誘導(dǎo)客戶投保，截留、挪用保險(xiǎn)費(fèi)等不誠信行為，嚴(yán)重?fù)p害了客戶的利益，也損害了保險(xiǎn)公司的形象，誠信缺失成為保險(xiǎn)營銷中不容忽視的問題。
二、保險(xiǎn)營銷中誠信缺失的原因分析
1.當(dāng)事人之間信息不對稱。信息不對稱是保險(xiǎn)市場普遍存在的現(xiàn)象，在經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使下，擁有信息優(yōu)勢的一方往往會產(chǎn)生強(qiáng)烈的動機(jī)采取機(jī)會主義行為。保險(xiǎn)合同是附和性合同，由保險(xiǎn)公司事先擬就，專業(yè)性極強(qiáng)，受到知識背景的限制，投保人很難理解保險(xiǎn)條款的確切含義。由于保險(xiǎn)營銷員的收入主要來自保單銷售，因此為了達(dá)到簽單目的，營銷員往往利用信息優(yōu)勢進(jìn)行夸大性宣傳，或故意隱瞞保險(xiǎn)免責(zé)條款，誘使投保人多投保、多交費(fèi)，從而達(dá)到追求自身利益的目的。
2.保險(xiǎn)監(jiān)管力度不夠、失信行為成本低。我國《保險(xiǎn)法》雖然突出了誠信在保險(xiǎn)中的重要地位，《保險(xiǎn)營銷員管理規(guī)定》也對營銷員的展業(yè)行為作了規(guī)范，但是總體上對失信行為的懲罰措施不明確，沒有帶給失信者足夠的法律威懾力。保監(jiān)會在實(shí)施保險(xiǎn)監(jiān)管中主要側(cè)重于針對保險(xiǎn)公司，對包括營銷員在內(nèi)的中介人員的監(jiān)管力度不夠，一些業(yè)務(wù)水平及綜合素質(zhì)較低的保險(xiǎn)營銷員的欺詐行為并未受到應(yīng)有的懲處，損害了被保險(xiǎn)人的利益。
3.保險(xiǎn)公司管理制度不完善。長期以來我國保險(xiǎn)公司沿用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下的粗放型經(jīng)營管理模式，雖然現(xiàn)在許多保險(xiǎn)公司已實(shí)行股份制改革，但尚未建立真正意義上產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明的現(xiàn)代企業(yè)制度，尚未完全轉(zhuǎn)變在業(yè)務(wù)上“重?cái)?shù)量指標(biāo)、輕服務(wù)質(zhì)量”的經(jīng)營理念。為了追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張，許多保險(xiǎn)公司降低了保險(xiǎn)營銷員的錄用門檻，管理上以保險(xiǎn)費(fèi)收入的數(shù)量為首要考核指標(biāo)，不注重其業(yè)務(wù)能力、法律知識和職業(yè)道德的培訓(xùn)。在傭金支付中壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的首年傭金比例高，后續(xù)各年銳減，財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)一般一次性支付，無形中又助長了營銷員追求短期利益的失信行為。
4.社會信用體系建設(shè)滯后。發(fā)達(dá)國家社會信用體系較完善，征信機(jī)構(gòu)向社會公布的企業(yè)及個(gè)人的信用信息成為人們在經(jīng)濟(jì)活動中的重要決策依據(jù)，信用等級低往往意味著客戶群體的減少，企業(yè)及個(gè)人的信用狀況置于社會的高度監(jiān)督之下，從而激勵人們在經(jīng)濟(jì)活動中誠信相待。我國目前社會信用體系剛剛起步，個(gè)人信用制度幾乎空白，保險(xiǎn)營銷員即使有失信記錄也沒有給其未來的經(jīng)濟(jì)活動帶來負(fù)面影響，以致失信行為屢屢發(fā)生。
三、建立誠信保險(xiǎn)營銷機(jī)制的建議
1.完善法律法規(guī)，增加保險(xiǎn)營銷人員的失信成本。健全的法律制度是構(gòu)建誠信保險(xiǎn)營銷的基礎(chǔ)和有力的保障，我國應(yīng)當(dāng)在《保險(xiǎn)法》基礎(chǔ)上完善相關(guān)的法律法規(guī)并制定實(shí)施細(xì)則，增強(qiáng)可操作性，對失信行為的法律后果作出明確的規(guī)范，真正做到有法可依。在法律制度的硬約束下，通過懲罰失信者，加大失信行為的成本，使誠信的收益大于失信的收益，才能從根本上激勵保險(xiǎn)營銷員誠實(shí)守信、用法律規(guī)范約束自己的行為，在保險(xiǎn)市場中誠信處事。
2.加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管、提高保險(xiǎn)信息透明度。保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)對保險(xiǎn)行業(yè)的信息披露作出具體的規(guī)范，要求保險(xiǎn)公司向社會提供一些必要的信息，使客戶能夠及時(shí)了解各保險(xiǎn)公司經(jīng)營狀況及其營銷隊(duì)伍的相關(guān)資料，并作為投保時(shí)的參考依據(jù)。同時(shí)應(yīng)當(dāng)健全保險(xiǎn)營銷員制度，嚴(yán)禁保險(xiǎn)公司錄用未取得展業(yè)資格證書的營銷人員，并制定明確的規(guī)章制度約束保險(xiǎn)營銷員的行為。保險(xiǎn)營銷員不僅要具備基本的展業(yè)資格證書，還應(yīng)當(dāng)在上崗前進(jìn)行業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)以及職業(yè)道德教育，樹立誠信理念。保監(jiān)會還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)管力度，及時(shí)采取措施懲罰保險(xiǎn)營銷員的違規(guī)行為，以正行業(yè)風(fēng)氣。
3.保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，加強(qiáng)營銷隊(duì)伍管理。誠信是保險(xiǎn)企業(yè)的生存之本，是可持續(xù)發(fā)展的必要保證，營銷員的不誠信行為不僅損害被保險(xiǎn)人的利益，同時(shí)還損害了保險(xiǎn)公司的市場形象。因此保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)搞好營銷隊(duì)伍的建設(shè)，在經(jīng)營中注重業(yè)務(wù)質(zhì)量和保險(xiǎn)服務(wù)，對營銷員加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)和誠信教育，提高他們的業(yè)務(wù)水平和誠信素質(zhì)；建立合理的考核機(jī)制，把誠信納入考核范圍，使?fàn)I銷員明確失信行為的內(nèi)容及懲罰措施，從管理制度上對營銷員作出行為約束，真正做到對客戶履行“重合同、守信用”的承諾，使誠信成為保險(xiǎn)公司的企業(yè)文化，成為企業(yè)的核心凝聚力。
