時間：2023-08-01 17:40:33
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇簡單的理財方法，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
這次培訓，是我對理財接受的最系統(tǒng)、最全面、最實用的一次業(yè)務培訓。能夠參加中國理財規(guī)劃師培訓班的學習，對我們每一位從業(yè)人員來說都是一次十分難得的學習機會，一流的師資、專業(yè)的教材，使此次培訓沒有流于形式，而且真正保證了質(zhì)量和效果。通過100學時緊張、系統(tǒng)的學習，我感到受益匪淺，開拓了視野，更新了觀念，豐富了知識，提高了能力，確實不失為一次絕好的“充電”機會。
隨著金融市場改革的發(fā)展，個人理財?shù)陌l(fā)展從銷售理財產(chǎn)品為主，以單一產(chǎn)品的銷售方式，簡單的客戶分層，簡單的服務渠道和服務方式，逐步向根據(jù)客戶需求，提供顧問式理財，將客戶分層明確，客戶需求明確，提供差異化、顧問式服務轉(zhuǎn)變，走向品牌服務，明確服務目標，關(guān)注客戶需求的滿足和客戶的服務體驗，有效整合服務資源，進行統(tǒng)一與個性化服務相結(jié)合，創(chuàng)新產(chǎn)品，加強開發(fā)能力，提高服務品質(zhì)與專業(yè)能力。在金融業(yè)務不斷推陳出新的今天，現(xiàn)財業(yè)務是商業(yè)銀行等金融機構(gòu)將客戶關(guān)系管理、資金管理和投資組合管理等融在一起形成綜合化、特性化的一種銀行服務方式。發(fā)展理財業(yè)務是我國商業(yè)銀行提高經(jīng)營管理水平和競爭力的必然趨勢。大力發(fā)展理財業(yè)務正是服務中高端客戶的發(fā)展策略。在目前激烈的市場競爭條件下，適時推出“理財”，中高端客戶的財富管理品牌，以個人金融財富保值、增值為目標，實現(xiàn)個人的資產(chǎn)管理。個人理財中心應體現(xiàn)出“望財不望丁”，突破過去以人氣為目標的觀念，調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)差異化服務，做優(yōu)中之優(yōu)，大力發(fā)展理財業(yè)務、增加競爭力，必將具有十分重要的意義。
一、了解金融理財是針對客戶整個一生而不是某個階段的規(guī)劃，它包括個人生命周期每個階段的資產(chǎn)、負債分析，現(xiàn)金流量預算和管理，個人風險管理與保險規(guī)劃，投資目標確立與實現(xiàn)，職業(yè)生涯規(guī)劃，子女養(yǎng)育及教育規(guī)劃，居住規(guī)劃，退休計劃，個人稅務籌劃及遺產(chǎn)規(guī)劃等各個方面。
二、理財規(guī)劃應該是一個標準化的程序，它包括六個方面。即，建立和界定與客戶怕關(guān)系、收集客戶數(shù)據(jù)并判斷客戶的目標與期望、分析客戶當前財務狀況、提出理財方案、執(zhí)行理財方案、監(jiān)督理財方案執(zhí)行。
三、從事這種理財規(guī)劃工作的從業(yè)人員應是受過嚴格培訓并取得相應水平證書的人員。根據(jù)國外的經(jīng)驗，確切地說，根據(jù)美國、加拿大、澳大利亞等十幾個國家和地區(qū)的經(jīng)驗，金融理財師是在完成了各國標準委員會所確定的四大標準，簡稱為“4E”準則：即教育、考試、從業(yè)經(jīng)驗標準和職業(yè)道德標準后所獲得的專業(yè)頭銜。
四、理財規(guī)劃師的職業(yè)道德準則是一個非常重要的問題。理財規(guī)劃師僅僅學習專業(yè)課程，掌握理財規(guī)劃的知識和技能是不夠的。表現(xiàn)理財規(guī)劃師專業(yè)水平的另一個重要方面是職業(yè)道德。當理財規(guī)劃師代表客戶采取的理財行動，或者為客戶提出專業(yè)建議時，他不僅直接關(guān)系到客戶的財富安全，甚至可以改變客戶未來的生活。CFP要向社會公眾提供優(yōu)質(zhì)安全和有效的理財服務。
五、理財規(guī)劃師必須要遵從七大基本原則。這就是：正直誠實原則(Integrity)、客觀原則(Objectivity)、稱職原則(Competence)、公平原則(Fairness)、保密原則(Confidentiality)、專業(yè)精神原則(Professionalism)、勤勉原則(Diligence)。
----這次學習因為時間緊，課程重，盡管這樣，仍然覺得時間不夠用，覺得自己掌握的東西太少了，自己掌握的知識只是理財大海里的一朵浪花，要切實把學到的知識運用到工作中，把個人理財業(yè)務做大做好，我們的這次培訓只是剛剛開始，在今后的工作中我將繼續(xù)學習，發(fā)揮自身的主觀能動性，全力推動個人理財業(yè)務的健康發(fā)展。 WWW.DIYIFANwen.com第 一范文§網(wǎng)整理該文章……
理財規(guī)劃師的學習內(nèi)容
理財規(guī)劃師的基本原理，現(xiàn)金規(guī)劃、保險規(guī)劃和風險管理、投資規(guī)劃、所得稅規(guī)劃，房產(chǎn)規(guī)劃，子女教育規(guī)劃、退休規(guī)劃、財產(chǎn)傳承規(guī)劃及案例分析等。
如果細分的話還包括：
①語言表達，談話技巧的知識
②信息搜集與整理，歸納與分析的方法
③理財建議書的寫作方法及理財合同的法律知識
④財務分析知識及會計原理
⑤財務狀況判斷知識，方案設計，可行性報告的各種知識
定期定額投資主要有3點好處：
1.無須講究時機
曾有投資人在股市火熱時購買股票，不幸被套牢，到現(xiàn)在還沒回本。原因除了選擇的股票品種錯誤之外，選擇的時機不對也是重要因素。因此采取小額資金分批購買理財產(chǎn)品，可以相對降低價格風險，同時對于無暇研究市場走勢及精確掌握進場點的投資者來說，是一項適合中長期投資的方式。
2.可以讓自己的投資比較有規(guī)律
“定期定額投資”的另一個好處就是讓投資行為變得很有規(guī)律。不斷地更換理財產(chǎn)品，沒有規(guī)律的投資，當然很難收成。
3.不用承受太多的壓力
“定期定額”在心理情感上不用擔心股市的起伏，也不像在單一時機進場押寶少數(shù)股票的投資人，須承受較大的情緒壓力。
任何人要進行定期定額投資理財，應該首先確認自己的理財目標是什么。是想準備子女教育基金，還是讓自己的養(yǎng)老金更豐厚。因為，理財需求會依自己的年齡、經(jīng)濟及家庭環(huán)境的不同而不同。只有在檢視自己每月及年度性收支的結(jié)余情況，離達成預定的理財目標距離及資金缺口有多遠、多少，才能明白自己所期望的投資回報率是多少。
要達到這個理財目標，就要考慮所選擇的理財產(chǎn)品平均每年回報率預期為多少。如果你期望理財產(chǎn)品的高回報，伴隨而來的將是高風險；如果降低標準，要達成理財目標就容易多了。
此外在你投資前，一定要了解自己到底能承受多少風險，也就是萬一發(fā)生投資損失，是否會立即影響到你現(xiàn)有的生活，或是讓你所有投資及資產(chǎn)泡湯，一文不值，或你是否常有急用，須馬上變現(xiàn)，無法選擇高風險高回報的理財產(chǎn)品。
一、我國商業(yè)銀行個人理財情況概述
（一）個人理財業(yè)務的概念
個人理財服務，是銀行專業(yè)理財人員在明確個人客戶財務目標的基礎(chǔ)上， 分析客戶的財務現(xiàn)狀，幫助客戶制定出可以實現(xiàn)財務目標的一種綜合金融服務。
與銀行一般業(yè)務相比，個人理財業(yè)務具有對象特定化和產(chǎn)品設計組合化的特點。對象特定化是指理財業(yè)務面向特定目標客戶，客戶只有在銀行擁有一定數(shù)量之上的存款或資產(chǎn)，才有資格享受銀行理財服務；設計組合化是指將一定數(shù)量負相關(guān)或相關(guān)性小的資產(chǎn)組合在一起進行投資，盡可能分散風險，獲得較高回報，是一種全方位、分層次、個性化的服務。
（二）我國個人理財業(yè)務的發(fā)展
我國銀行個人理財業(yè)務起步較晚，發(fā)展歷程較短，但是發(fā)展迅速，規(guī)模迅猛增長。從近年來的一些數(shù)據(jù)可以看出，首先，理財產(chǎn)品的數(shù)量越來越多，據(jù)統(tǒng)計，2012年理財產(chǎn)品發(fā)行量為3.2萬款，截至2013年年末，發(fā)行量達到4.4萬款，增長幅度高達三成以上。其次，理財市場的規(guī)模越來越大，截至2013年年底，銀行業(yè)理財產(chǎn)品余額至11萬億元，據(jù)相關(guān)理財機構(gòu)最新報告預計，2014年理財產(chǎn)品規(guī)模繼續(xù)保持快速增長的勢頭，2015年年底可能至30萬億元。個人理財產(chǎn)品關(guān)注度越來越高，現(xiàn)在不論職業(yè)收入、年齡大小，人們都關(guān)注著個人理財產(chǎn)品的方方面面。
二、我國商業(yè)銀行發(fā)展個人理財業(yè)務的必要性
目前個人理財業(yè)務已成為商業(yè)銀行業(yè)務的重要組成部分，是銀行中間收入的重要來源。個人理財業(yè)務具有批量大、風險低、經(jīng)營受益穩(wěn)定等優(yōu)勢，發(fā)展銀行理財業(yè)務有利于擴大商業(yè)銀行的收益來源，增強抵御風險的能力。發(fā)展理財業(yè)務可以優(yōu)化商業(yè)銀行的業(yè)務結(jié)構(gòu)、增加業(yè)務收入、吸收個人優(yōu)質(zhì)客戶，樹立銀行專業(yè)、穩(wěn)健的理財顧問形象，提高商業(yè)銀行的核心競爭力。另外，大力發(fā)展個人理財業(yè)務，有助于提升銀行創(chuàng)新水平，激發(fā)創(chuàng)造的活力。
商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的發(fā)展，有助于社會儲蓄向投資的轉(zhuǎn)化，有助于盤活經(jīng)濟資源，促進經(jīng)濟發(fā)展。個人理財業(yè)務如住房信貸、汽車信貸等消費信貸的發(fā)展，既增加了個人消費效用又促進了汽車和房地產(chǎn)等產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。商業(yè)銀行個人理財業(yè)務能實現(xiàn)對市場信息的專業(yè)化處理、客戶資金的專業(yè)化投資、理財規(guī)劃決策的專業(yè)化服務，這些都會促進個人乃至社會資源的優(yōu)化配置。同時，個人理財業(yè)務可以有效改變個人金融資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，防范金融風險的發(fā)生，促進宏觀經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。
三、當前我國商業(yè)銀行業(yè)個人理財業(yè)務現(xiàn)狀
在個人理財業(yè)務相對成熟的西方國家，個人理財稱之為財務策劃，是指財務策劃師通過綜合分析客戶的收支，結(jié)合客戶的要求與目標， 為顧客制定綜合性理財設計方案， 并幫助實施的專業(yè)投資過程。
我國個人理財業(yè)務起步較晚，目前還是“如何處理自己的財富”。商業(yè)銀行開展的個人理財業(yè)務重點局限在儲蓄和消費貸款等簡單業(yè)務上。這些個人理財業(yè)務的形式還只是處于一種初級階段，缺乏品牌和經(jīng)營戰(zhàn)略，存在著業(yè)務品種單一、技術(shù)含量低、營銷方式落后等不足，只能以一些簡單的方式為客戶進行理財服務，依然存在很多方面的問題。
（一）理財產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一
我國投資固定收益市場的理財產(chǎn)品占據(jù)了理財市場80%以上的份額。這與投資者的投資習慣密不可分。我國投資者偏好儲蓄，目前儲蓄式理財產(chǎn)品仍將成為主流。在利率市場化真正實現(xiàn)之前，儲蓄式理財產(chǎn)品憑借收益相對較高且風險較低的優(yōu)勢，使得目前的產(chǎn)品形式在一段時間內(nèi)仍將延續(xù)。
（二）理財產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新
個人理財業(yè)務需要向顧客提供個性化的服務。然而當前國內(nèi)的理財產(chǎn)品在種類、結(jié)構(gòu)和服務功能上大同小異。在業(yè)務范圍上更多地是把現(xiàn)有的業(yè)務進行重新整合。另外，金融產(chǎn)品比較容易被復制，仿制出來的個人理財產(chǎn)品不僅在功能特點上相似，投資收益也大致相當。對于客戶而言，現(xiàn)在的理財產(chǎn)品雖然種類繁多，但是缺乏特色的產(chǎn)品著實缺少實際且長久的吸引力。
（三）理財市場活動缺乏規(guī)范
在商業(yè)銀行個人理財業(yè)務快速發(fā)展過程中，也暴露出部分產(chǎn)品設計管理機制不夠健全，客戶評估流于形式，風險揭示不到位，信息披露不充分，理財業(yè)務人員銷售局限和投訴處理機制不完善等問題。
（四）缺少高素質(zhì)的理財人員
商業(yè)銀行個人理財業(yè)務是一項綜合性很強的業(yè)務，涉及到銀行，保險、稅收、財務、會計、法律，投資等各方面理論和實務操作，客觀上要求理財業(yè)務人員具備非常高的素質(zhì)，須全面了解理財產(chǎn)品的各項功能。相對于正在飛速發(fā)展的產(chǎn)業(yè)規(guī)模，國內(nèi)商業(yè)銀行理財人員隊伍的現(xiàn)狀卻普遍表現(xiàn)為，門檻較低，缺少綜合性、專業(yè)性的培養(yǎng)，因此很難為客戶提供全面、優(yōu)質(zhì)的服務。同時還表現(xiàn)為，市場洞察力較低，往往不能及時發(fā)現(xiàn)和創(chuàng)造投資機會。很少重視客戶的維護和客戶的增值服務，售后服務不到位，有的甚至沒有售后服務。
四、發(fā)展我國個人理財業(yè)務的主要途徑
個人理財業(yè)務的市場潛力巨大，近年來市場環(huán)境正在開始規(guī)范化發(fā)展，市場參與者數(shù)量也在快速增長，已成為銀行零售業(yè)務發(fā)展的戰(zhàn)略重點。因此，個人理財業(yè)務經(jīng)營的情況決定了銀行的效益和綜合實力。采取措施鞏固和壯大個人理財業(yè)務，已成為銀行發(fā)展的重要組成部分。
（一）理財產(chǎn)品需要多樣化
目前來看，理財產(chǎn)品掛鉤的大多為儲蓄、債券等資產(chǎn)，而涉及其他金融標的的產(chǎn)品數(shù)量較少。因此，理財產(chǎn)品需要多樣化經(jīng)營，向股票、外匯、期貨等領(lǐng)域發(fā)展。今后，資產(chǎn)證券化市場的建立將改變理財資金的投向，隨著我國資產(chǎn)證券化市場規(guī)模的擴大，房屋貸款和汽車貸款也可能被金融機構(gòu)打包做成金融產(chǎn)品賣給投資者。
（二）提升產(chǎn)品創(chuàng)新能力
創(chuàng)新是商業(yè)銀行進行個人理財?shù)膹姶笸苿恿Γ苿觽€人理財從低級向高級發(fā)展，創(chuàng)新貫穿于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展的始終。
加強個性化理財產(chǎn)品的研發(fā)，新推出的產(chǎn)品或產(chǎn)品組合在形式上應該簡單明了，以便于顧客接受。考慮客戶的收入水平、風險偏好、興趣愛好等因素，研發(fā)更加個性化的理財產(chǎn)品。例如針對中年人群體，研發(fā)風險較大回報較高的產(chǎn)品，融入股票、期權(quán)等元素；針對廣大農(nóng)民群體，研發(fā)特殊金融產(chǎn)品，融入天氣期貨、自然災害保險等元素，小資金也能實現(xiàn)套期保值的目的；針對收藏愛好者，研發(fā)以郵票、字畫為標的的理財產(chǎn)品。通過這些方式提高客戶的理財興趣，進而提升自主品牌的認知度。
現(xiàn)如今，客戶的自主意識更加強烈，這對商業(yè)銀行為客戶提供更加個性化的服務提出了更高的要求。在大數(shù)據(jù)時代，通過積累客戶資源，能夠分析出客戶的日常消費模式、消費偏好，進而有針對性地為客戶提供理財產(chǎn)品。這樣使得理財產(chǎn)品更加個性化，大眾理財也有定制的體驗。
（三）加強市場監(jiān)管
目前，我國現(xiàn)行法律中涉及商業(yè)銀行個人理財?shù)暮苌伲斐蓪ζ浔O(jiān)管缺少規(guī)范，沒有作好必要的理財風險提示，由信息不對稱等引致的消費糾紛日漸增多。由于個人理財業(yè)務在我國發(fā)展前景廣闊、發(fā)展速度加快，因此需要進一步完善商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的市場監(jiān)管和法律規(guī)范，要嚴格監(jiān)管銀行理財產(chǎn)品設計、銷售和資金投向；理財產(chǎn)品單獨管理、建賬和核算，合理控制理財資金投資非標準化債權(quán)資產(chǎn)的總額。以改善目前的這種發(fā)展狀況。近年來，監(jiān)管層多次出臺相關(guān)政策，一方面嚴打老鼠倉懲治金融犯罪，另一方面保護投資者尤其是中小投資者，這有利于重振投資者士氣，凝聚市場人氣，增強市場信心，重新煥發(fā)市場激情與活力。
（四）培養(yǎng)專業(yè)理財人員
理財人員的業(yè)務素質(zhì)直接影響到銀行理財市場的發(fā)展，高素質(zhì)的理財人才必須在具備良好素質(zhì)的基礎(chǔ)上經(jīng)過專業(yè)化、系統(tǒng)化的培訓。因此，首先要加大個人理財業(yè)務人員的培訓力度，設置從業(yè)人員資格考試制度，實現(xiàn)國內(nèi)個人金融理財師認證，做到持證上崗，定期對從業(yè)人員進行培訓，提升對市場的認知能力。其次，要建立完善的考評制度，實行業(yè)績考評，以此調(diào)動員工的積極性，實現(xiàn)其綜合素質(zhì)的全面提高。另外，需要不斷提升從業(yè)人員的實務操作經(jīng)驗，培養(yǎng)和提高交際和組織協(xié)調(diào)能力。
（五）允許金融的混業(yè)經(jīng)營
金融混業(yè)經(jīng)營，是指銀行、證券公司、保險公司等機構(gòu)的業(yè)務互相滲透、交叉，而不僅僅局限于自身分營業(yè)務的范圍。金融混業(yè)經(jīng)營是綜合性個人金融理財業(yè)務開展的先決條件。當前客戶的理財要求是希望銀行能夠提供一攬子的保值增值服務，但我國的銀行目前基本上只能從存款時間的長短和利率的高低上為客戶設計一些簡單的金融理財服務方案，從市場需求的層面上來說，應該嘗試混業(yè)經(jīng)營的方法，以滿足人民群眾的理財需要。
混業(yè)經(jīng)營已是大勢所趨，全球銀行都向著綜合化、多元化方向發(fā)展。商業(yè)銀行如能介入證券業(yè)務，直接為客戶理財進行操作，在爭取客戶的同時可以形成新的利潤來源。對此，針對我國目前的特點，可以采用試點先行、循序漸進的方法，考慮對銀行開展此類業(yè)務提供必要的政策支持，也可以出臺一些相關(guān)的措施，從而使各商業(yè)銀行可以大膽放手去開展個人金融理財業(yè)務。
（六）加大金融改革
從2013年6月以來，互聯(lián)網(wǎng)金融迅速興起，阿里巴巴、騰訊、百度、新浪等互聯(lián)網(wǎng)巨頭紛紛跨界進入金融行業(yè)，以余額寶、百度理財為代表的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品受到投資者廣泛追捧。商業(yè)銀行理財產(chǎn)品受到極大的沖擊和挑戰(zhàn)。如今理財渠道多元化，資金向銀行體系外流的趨勢進一步增強，銀行理財業(yè)務的壓力進一步加大。傳統(tǒng)銀行跟進互聯(lián)網(wǎng)模式，搬來就用，無疑很被動。銀行需要加快網(wǎng)絡技術(shù)研究和應用，加快網(wǎng)絡化進程，從手機銀行、微信銀行到4G自助銀行，從網(wǎng)上支付拓展到O2O模式，積極開辟新的業(yè)務領(lǐng)域。
（七）建立個人客戶評價體系
摘要：美國著名理財顧問卡爾?理查茲的《99%的人一看就會的理財書》一書簡單實用，閱讀此書后作者感受到看似很務實的理財問題原來也是一個很務虛的哲學問題，即我是誰？我從哪里來？我到哪里去？理財就是回答這三個哲學問題的制定戰(zhàn)略的過程。
關(guān)鍵詞：理財；哲學；戰(zhàn)略
與一般的充滿各種理論、公式、算法、數(shù)字讓人們看得暈頭轉(zhuǎn)向、而看完之后依然迷惑無助的大多數(shù)理財書籍不同，美國著名理財顧問卡爾?理查茲根據(jù)自己20年的理財顧問經(jīng)驗寫成的《99%的人一看就會的理財書》通過簡單的經(jīng)驗規(guī)則和財務捷徑，給讀者提供了12個明晰的理財步驟，使理財問題變得非常簡單。讀罷此書，筆者深深感受到看似很務實的理財問題原來也是一個很務虛的哲學問題。所謂“哲學問題”，就是最基本的三個問題：我是誰？我從哪里來？我到哪里去？事實上，理財就是回答這三個哲學問題的制定戰(zhàn)略的過程。
一、我是誰？我從哪里來？
我們每個人都是一個熟悉的陌生人，我們并不清楚我們到底是誰？我們是怎樣對待金錢的？我們是怎樣分配我們的時間、金錢和精力的？要搞清楚這些就要向后看我們過去的行為蹤跡和行為檔案，抽身出來看過去的自己到底是一個什么樣的人？到底干了些什么？這樣做的目的就是發(fā)現(xiàn)自己過去分配時間、金錢和精力等資源時所犯的致命錯誤。比如，理財師可以問你或你自己可以問自己平時是怎樣花錢的？這是一個不問不知道，一問嚇一跳的問題。你如果有保留購物清單和賬單的習慣，當你仔細看一看你的購物清單和賬單就會發(fā)現(xiàn)，你把很多時間和金錢其實都花在了不太重要的事物上，反而忽略了那些真正重要的事物。比如，女士們不妨打開你們的衣柜算一算，那些塞滿了衣柜的衣服加起來總價值是多少？想一想你現(xiàn)在買的衣服是不是幾年以后還有價值！面對過去的一個有效方法就是給五年前、十年前的自己寫一封信，在寫這封信之前要看清楚自己五年前、十年前到底是什么樣的？你那時操心的、關(guān)心的、希望的到底是什么？對在哪里？錯在哪里？我們面對未來可以不清楚，但是面對過去可以做一個合格的諸葛亮。我們不能改變過去，但是可以通過反省過去讓自己變得更加明智，這種明智有助于我們更加清醒地面對未來。
二、我到哪里去？
就像一個真正的醫(yī)生要先仔細詢問病人的身體狀況，對病人的各種癥狀進行認真檢測和診斷后才開處方一樣，在制定一份合理的理財方案之前要先找到未來自己真正的理財目標，否則面對一堆錢，面對理財師給你的各種理財方案你常常會左右搖擺、無所適從，剛要選定這個，又發(fā)現(xiàn)那個可能更好，原因就是你心里各種理財目標在混戰(zhàn)，選定了一種方案，就意味著選定了一種目標，而那些被舍棄的目標會時不時地浮現(xiàn)在你的腦海里。有一個非常簡單實用的方法就是在制定理財方案前理財師連續(xù)問你或你自己連續(xù)問自己五個“為什么”，第一個問題是“錢為什么對你很重要？”，你給出的答案可能是淺薄的，但順著這個淺薄的答案一直往前追蹤的過程其實就是一個對答案層層過濾的過程，這個觸及內(nèi)心的過程也許讓你不舒服，但是往往能揭示出你內(nèi)心的渴望與恐懼，使你認識到什么對你來說是真正重要的、死而無憾的目標，找到了這個答案，才有可能找到一個不會讓自己后悔的理財方案，這是做出與自己的價值觀相一致的理財決定的第一步。比如，你第一個問題的答案是“錢能帶來自由”，那接下來的問題就是“自由意味著什么？”，你可能會回答“自由意味著靈活性”，那接下來會問你“靈活性的本質(zhì)是什么？”，你可能會回答“靈活性的本質(zhì)時更多的時間”，那最后一個問題就是“你有更多的時間會做什么？”在日常生活中，一方面因為沒有認真記錄和反省，你做的事情越多，就越會把重要的事情埋沒其中，或者做了真正重要的事情，卻沒有意識到那些是真正重要的事情；另一方面，對于真正重要或真正值得做的事，你往往是退縮的，這是人性的普遍弱點，所以當面對很多事情時，就會避重就輕，如果長期堅持這種做事原則，你的時間、金錢和精力就會用在不重要的事情上，因為不重要，所以不困y，因為不困難，所以優(yōu)先做，因此重要的事情就排在了最后，甚至徹底遺忘。但是最重要的事情不會因為你的回避而不存在，除非你較早地意識到自己的理財目標，否則當你最后不得不面對這個問題時，答案已經(jīng)不重要，因為時間和機會不可逆轉(zhuǎn)，當你用一生的時光和代價得出一個痛心的領(lǐng)悟時，你已經(jīng)無財可理了。因此，選擇一種理財方案實際上是在選擇一種理財目標。面對未來的一個有效方法就是想象自己二三十年后，甚至是已經(jīng)走到生命盡頭時給現(xiàn)在的自己寫一封信，給出忠告和提醒，使現(xiàn)在的自己少走彎路。
三、制定理財方案就是制定戰(zhàn)略
制定一個合理的理財方案的過程就是一個制定戰(zhàn)略的過程，這個過程就是找到那個一直被你擱置的、忽視的，但最終會意識到的最重要的、讓你終身無憾的目標，同時也發(fā)現(xiàn)你自己面對金錢時最容易習慣性地陷入的各種誤區(qū)的過程，當兩方面都做好了，并且加以對照后，你才有可能找到一個分配你現(xiàn)有資源的合理方案。制定理財方案既然是戰(zhàn)略，就很重要，就不能掉以輕心，就要鄭重其事，一是要選擇合適的時間，要留出精力旺盛、心情舒暢、頭腦清醒的專門時間；二是要選擇合適的地點，不要選擇家里或辦公室等自己熟悉的環(huán)境，因為在熟悉的環(huán)境里人的心態(tài)和視角都不會有任何改變，就難以找到問題的真正答案，而環(huán)境一改變，就會有神奇的氛圍和氣場的改變，氛圍和氣場一改變，人的思考方式也會發(fā)生改變。三是要遵循“不羞愧，不責備”原則，“不羞愧”是指對自己，“不責備”是指對家人，對于過去的失誤雙方郜不要相互指責，要有一點幽默感，既往不咎。比如，當看到當年想買的房子漲了五倍的時候，雙方要形成一種默契，相視一笑，把它當個玩笑就過去了。
編者按：
現(xiàn)在絕大多數(shù)家長都明白，培養(yǎng)孩子情商比智商更重要。而近幾年，隨著經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，財商的培養(yǎng)也越來越成為父母教子的重要方面。本期的“幼教前沿”，讓我們看看下面兩位家長在子女財商培養(yǎng)方面的獨到見解。
最近我看了《猶太媽媽這樣教思考》一書，這本書講的是猶太人的教子方法。我對培養(yǎng)出守信用、能分享、會理財?shù)暮⒆臃浅８信d趣，因此特別喜歡這本書。
猶太民族是世界最富有、最聰明的民族，它們的人口不到世界人口的百分之一，可是五分之一的諾貝爾獎得主都是猶太人，如愛因斯坦。猶太人的出色，不僅是天生的，更是后天培養(yǎng)的。《猶太媽媽這樣教思考》這本書就介紹了猶太媽媽教養(yǎng)孩子的56條法則，涉及孩子的“思考與智慧、金錢與理財、品德與修養(yǎng)、生活與生命、家庭與家教、傳統(tǒng)與未來”六個方面。這其中，我對理財內(nèi)容最感興趣，因為我對兒子財商的教育一直比較欠缺。以前很少跟兒子談“錢”，總覺得孩子太小，沒必要討論錢的話題。不過他要什么東西我基本會給他買。
財商的培養(yǎng)很重要。猶太媽媽說：“理財是必備的素養(yǎng)，知識是生存的力量。”與其給孩子金錢，不如教他獨立思考！猶太人的財商教育是從小進行的。猶太父母認為，想要讓孩子懂得理財，應該先讓孩子注意身邊與金錢有關(guān)的細節(jié)。他們會要求孩子學會記賬，列出每天的開銷，讓孩子進行詳細的分析，以培養(yǎng)理財能力。此外，還會讓孩子明白最有意義的花錢方式。
西方教育專家認為，一個財商健全的孩子應3歲就有經(jīng)濟意識。3歲開始辨認錢幣，認識幣值。4歲學會用錢買簡單的用品。5歲弄明白錢是勞動得到的報酬。6歲能數(shù)較大數(shù)目的錢，開始學習攢錢。7歲能觀看商品價格標簽，確認自己有無購買能力。8歲懂得在銀行開戶存錢，并想辦法自己掙零花錢。9歲可制定自己的用錢計劃，能和商店討價還價，學會買賣交易。10歲懂得節(jié)約零錢。11歲學習評價商業(yè)廣告，從中發(fā)現(xiàn)價廉物美的商品，并有打折、優(yōu)惠的概念。12歲懂得珍惜錢，知道來之不易，有節(jié)約觀念。12歲以后，則完全可以參與成人社會的商業(yè)活動和理財、交易等活動。
通過閱讀，我才知道老公的很多理財觀念都來自于猶太人的理財觀。比如他經(jīng)常說：“錢是賺出來的，不是省出來的。”他以前跟孩子聊股票的話題，有時還和孩子一起玩炒股的游戲，我以前很反感，覺得他都教孩子什么啊。現(xiàn)在知道了猶太孩子的第一份生日禮物就是股票，我更明白了，應該從小讓孩子認識金錢、了解金錢、多接觸金錢，這樣孩子長大后才能善用金錢。
財商和智商一樣重要，我希望能夠培養(yǎng)出“財”“智”雙全的孩子。
過去十年里，中國經(jīng)濟高速發(fā)展，幾乎每年都有10%左右的GDP增長，與之同時，帶來的是國民財富的同步增長。有錢之后，如何理性地管理財富就顯得格外重要。
恒生中國副行長兼零售銀行及財富管理主管楊榮在新年伊始，分享了他的財富管理理念，也為投資者在2012年如何投資給出了建議。
財富管理三理念
可能在不少人眼里，理財主要就是投資，炒股票、買基金、買理財產(chǎn)品等，追漲殺跌，這樣的“理財”方式，極有可能疏忽風險管理，最后反而出現(xiàn)虧損的結(jié)果。楊榮認為，成熟的理財，需要確立正確的財富管理觀念，要從目標、習慣和風險與收益上，對財富管理有一個明確的認知。
楊榮說，所謂財富管理，就是根據(jù)投資者自身的財務狀況，制訂一個合理的理財規(guī)劃，通過選擇恰當?shù)睦碡敭a(chǎn)品及理財工具，讓有限的財富不斷地保值、增值，從而滿足投資者在不同人生階段的財務目標。
具體理解，投資者應該掌握財富管理三條理念。
首先要明確理財?shù)慕K極目標。對終極目標的追求，會促使投資者制定和實施合理的理財計劃，推動他們利用各種適合的理財工具，來做比較全面的財務安排，合理配置財富資源、確保財富安全并實現(xiàn)穩(wěn)健增長。
楊榮建議投資者將理財目標和人生目標相結(jié)合。
其次要培養(yǎng)財富管理的習慣。投資者在不同的階段性目標配以不同的方法及不同的投資工具，將投資理財當成一個持續(xù)執(zhí)行的過程，貫穿于生活當中。
楊榮說：“投資者必須時刻持有縱觀全局的眼光，知曉投資伴隨著風險，切忌盲目追市跟風。”楊總表示，不少投資人只看收益、不看其背后風險，造成片面追求收益高的理財產(chǎn)品，而忽視了高回報背后蘊藏的高風險。
新年投資建議
只有明確了財富管理理念，才能進一步做出合理有效的財務規(guī)劃；而做好財務規(guī)劃的重點在于把握最適宜自身條件的投資產(chǎn)品或組合。
■ 分散風險
楊榮建議投資者在選擇理財產(chǎn)品及其他財富管理工具時，盡量規(guī)避單一投資品種的風險及流動性風險等，通過不同投資品種及投資期限的組合搭配，分散風險，從而滿足不同時期的財務需求。
■ 透析產(chǎn)品
應仔細分析所選產(chǎn)品與自身的理財目標及投資組合是否匹配，尤其對于一些接觸理財產(chǎn)品時間不長、投資理財經(jīng)驗不多的投資者，在選擇產(chǎn)品時可優(yōu)先考慮選取透明度高、易理解的一些結(jié)構(gòu)簡單的理財產(chǎn)品。
■ 量身定做
此外，楊榮認為對于不同階段的投資者，財務規(guī)劃亦不同。對剛踏上社會的年輕人，已成家立業(yè)、收入穩(wěn)定的人士，及已退休人士，他們的資本金、現(xiàn)金流、理財目標、生活方式都不同，因而需要量身定制財務規(guī)劃與資產(chǎn)配置方案。
全美最新兒童理財教育指南《富孩子》一書中寫到，我們不知道多少錢可以毀掉一個孩子，但是我們應該知道如何教會孩子給予，從而使他們?nèi)蘸蟛恢劣诿允в谝粋€日益被金錢所吞噬的世界。
發(fā)現(xiàn)孩子的財商
全美最新兒童理財教育指南《富孩子》一書中寫到，我們不知道多少錢可以毀掉一個孩子，但是我們應該知道如何教會孩子給予，從而使他們?nèi)蘸蟛恢劣诿允в谝粋€日益被金錢所吞噬的世界。
國外家庭一直秉持“再富也不能富孩子”的觀點，日本父母主張孩子自力更生，不能隨便向別人借錢。日本人教育孩子有一句名言：“除了陽光和空氣是大自然賜予的，其他一切都要通過勞動獲得。”同樣，美國父母把理財教育稱之為“從3歲開始實現(xiàn)的幸福人生計劃”，美國家庭讓孩子干家務換取零用錢，使孩子認識到：即使出生在富有的家庭里，也應該有工作的欲望和社會責任感。
金錢是把雙刃劍。富裕的生活本身不會對孩子有害。但是如果缺乏健康完善的價值觀的指導，那么它就會對孩子產(chǎn)生負面影響。隨著孩子們的零花錢、壓歲錢越來越多，中國的父母也正擺脫“再窮也不能窮孩子”的傳統(tǒng)，積極變身為給孩子上好理財一課的新好家長。
那么，怎樣才能為孩子開個好頭呢？
“財商”教育要潛移默化
西方教育專家認為，兒童應從3歲開始就有經(jīng)濟意識。
“3歲開始辨認錢幣，認識幣值、紙幣和硬幣。4歲學會用錢買簡單的用品，如畫筆、泡泡糖、小玩具、小食品。最好有家長在場，以防商家哄騙小孩。5歲弄明白錢是勞動得到的報酬，并正確進行錢貨交換活動。6歲能數(shù)較大數(shù)目的錢，開始學習攢錢，培養(yǎng)‘自己的錢’意識。7歲能觀看商品價格標簽，并和自己的錢比較，確認自己有無購買能力。8歲懂得在銀行開戶存錢，并想辦法自己掙零花錢，如賣報、給領(lǐng)導買小物件獲得報酬。9歲可制定自己的用錢計劃，能和商店討價還價，學會買賣交易。10歲懂得節(jié)約零錢，在必要時可購買較貴的商品，如溜冰鞋、滑板車等。11歲學習評價商業(yè)廣告，從中發(fā)現(xiàn)價廉物美的商品，并有打折、優(yōu)惠的概念。12歲懂得珍惜錢，知道來之不易，有節(jié)約觀念。12歲以后，則完全可以參與成人社會的商業(yè)活動和理財、交易等活動。”
這段經(jīng)典的西方兒童理財規(guī)劃已引起了許多中國父母的注意，將其作為孩子理財教育的范本。這段話告訴中國的父母，孩子的理財教育要盡早開始，并需要不間斷地讓孩子在生活細節(jié)上潛移默化。
3、4歲時，孩子已萌發(fā)了花錢的意識。父母可以針對孩子的好奇心，從生活點滴上培養(yǎng)孩子對錢的認識。在孩子認識數(shù)字，開始數(shù)數(shù)的時候，給孩子講一些花錢的常識，并結(jié)合數(shù)字的概念，與孩子玩購物游戲。比如說讓孩子找到指定的價格標簽，尋找等值的商品等。這樣可以培養(yǎng)孩子的邏輯思維能力。
6到12歲是孩子人格發(fā)育的重要階段，這個時期，孩子的價值觀正逐漸形成，理財觀念的培養(yǎng)正當時。在這段時期中，家長要對孩子嚴格要求，細心地進行引導，體驗式的教育讓孩子來得印象深刻，家長可以為孩子辦理一張借記卡，讓孩子定期存錢，交給孩子利息的概念，并領(lǐng)他們到銀行，將銀行儲蓄的方法、種類、利率、計算利息等知識逐漸地教授給孩子。還可以讓他們算算利息，使孩子意識到定期存錢就能增加財富，創(chuàng)造一種成就感。當然，通過勞動獎勵零用錢也是一種好方法，通過讓孩子做家務賺取零用錢，體驗勞動的艱辛，體會爸爸媽媽賺錢不易。
塑造孩子的正確理財觀念
現(xiàn)在的小孩子真是花銷無度，見啥要買啥，一點也不愛惜錢財，原因是什么？因為家里的錢是“公有制”的，花起“公家”的錢小孩子自然不會心痛的。
為了讓小孩子花錢知道心痛，必須把家里的錢來一次“私有化”改革，其實很簡單，就是把過去咱一家人共有的錢，分成三份：爸爸的，媽媽的，孩子的。 當然，孩子的錢不要憑空劃到他的帳上，而是要看孩子每個月對家庭做了哪些貢獻，根據(jù)貢獻大小分配“工資”，這“工資”就是孩子的私有財產(chǎn)了，其它的當然就是爸爸的和媽媽的了。因為是按勞分配，所以小孩子分到的零花錢是自己的“血汗錢”，這樣就完成了“私有化”改革了。
在“改革”的過程中，小孩子一可感到自己的錢財來之不易，二可感到這錢確是自己的，大凡是人，對來之不易的私產(chǎn)都是會倍加珍惜的，這錢就不會輕易亂花了。如果有一天，你與孩子一起去逛街，臨行可對孩子說：“各人帶好各人的錢呵。”這時，你用眼瞟瞟孩子，那樣子可吝嗇了：小心的打開自己的錢袋，權(quán)衡再三，多帶些呢，還是少帶些呢？最后一定會是少帶的，或者干脆一文不帶了，再也不會象先前那樣，花起“公家”的錢獅子大開口。你看，節(jié)儉的習氣全靠了“私有制”來養(yǎng)成，這樣就可以讓孩子漸漸學會如何打理自己的錢財了。
走在街上，因為孩子“自己有錢”，看到好吃的、好玩的，買不買全是自己來做主，不會再纏著大人要錢買物了-不花就省下，花光了就干瞪眼（滲透了花錢要有預算的觀念）。不過我可提醒大人，看到孩子“手頭緊”，你可千萬別心太軟，又給他幾十元隨意花，這樣的后果是：“私有化”改革會失敗，孩子又會變成花錢的“祖宗”。
三大策略培養(yǎng)“財商”小專家
3步培養(yǎng)“FQ”小專家
策略一：樹立正確理財觀
正確健康的金錢觀將使孩子了解人生的意義與價值，進而享受并開創(chuàng)人生。正確的理財教育，不僅僅是教會孩子良好的金錢觀念，懂得一些基礎(chǔ)的理財方法來管理金錢，培養(yǎng)正確判斷和合理選擇的智慧，更重要的是要培養(yǎng)孩子的責任、感恩、自信等品德，養(yǎng)成良好的理財習慣，還要學會用經(jīng)濟的眼光和思維方式來規(guī)劃夢想和管理人生。徐霖建議，父母可從日常生活教育著手，進行孩子的理財教育及觀念培養(yǎng)，如建立儲蓄觀念，明白金錢是用來為人生服務而非人生目的，不做金錢的奴隸等。
策略二：“小錢成大錢”
每個父母都會給孩子零花錢，而逢年過節(jié)，孩子還會從親戚朋友那兒獲得數(shù)量不等的壓歲錢，將這些零散資金學會系統(tǒng)運用，是教會孩子理財?shù)闹匾徊健＠碡攷熃ㄗh，父母可利用一些銀行產(chǎn)品讓孩子學會“強制儲蓄”，小錢變大錢。如零存整取+整存整取，進行教育儲蓄等。
策略三，學會“錢生錢”
我的消費方式主要是網(wǎng)購，大到衣服鞋帽，小到茶葉零食，統(tǒng)統(tǒng)靠指尖點擊來完成。同一間辦公室工作的芬姨和青姐給我這種逛街時不采購、采購時不逛街的年輕女孩，統(tǒng)統(tǒng)起了個外號叫“鼠標妹”。
芬姨和青姐都很熱衷于購買理財產(chǎn)品，閑暇時候她倆聚在一起除了談論老公孩子，就是研究股票、債券、基金什么的。由于我沒有積蓄，也不懂理財，因此常常聽得一頭霧水，不知其所以然。對于“月光族”的無知，芬姨和青姐用“會理財?shù)呐俗钚腋！边@句話來教育我，說理財術(shù)語中“開源”、“節(jié)流”其實就是“攢錢”、“錢生錢”的意思，在日常生活中隨處可見這些理財方法，就看自己是否用心去找了。
喜歡逛網(wǎng)店的人最大毛病就是沖動消費比較多，看到什么就買什么。我也不例外，花錢很沒有節(jié)制。那么要想攢錢，只能從減少購物做起。在下過一番決心之后，我的卡里終于開始零零碎碎地有了點余錢，攢錢的道路算是向前邁了一小步。
至于錢生錢嘛，還是比較傷腦筋的。我的工資卡開通了網(wǎng)上銀行，平時網(wǎng)購的時候，先從卡上往支付寶里轉(zhuǎn)過去一些錢，然后再進行交易。放在支付寶里的錢沒有利息，我一般用多少轉(zhuǎn)多少，卡里剩下的錢則以蝸牛般的速度慢吞吞地啃著活期利息。不管怎么樣，起碼也算錢在生錢了嘛。
看到我有了進步，芬姨和青姐都很高興，建議我存點定期，那樣利息會高一些。我的卡里僅有3000元錢，怕臨時再有什么急用，有點猶豫不決。就在這時，支付寶里突然冒出一個賺錢神器叫“余額寶”。它用極其簡單的操作方法，實現(xiàn)了人們足不出戶就能錢生錢的愿望，而且隨時用隨時取，購物消費概不耽誤。余額寶每日計息，收益是活期利息的10倍，比1年定期的利息還高。哪怕只有1元錢，也能夠享受貨幣基金的投資收益。要知道如果在銀行里購買這樣高收益的理財產(chǎn)品，不但最低5萬元錢起售，而且在一定期限內(nèi)是無法贖回的。我把了解到的余額寶相關(guān)信息告訴了芬姨和青姐，請她倆幫忙分析一下用這個東西理財是否靠譜。
芬姨是個保守派，夫妻都是上班族，在公司里均有保險，家庭年收入20萬。買國債和選擇保本保收益的理財產(chǎn)品是她的首選，除了留一定量的流動資金用于日常消費外，芬姨每月還固定存一張定期存單，次年當月取出后，添一筆錢再存進去。現(xiàn)在正在籌劃與他人合資購買商鋪出租，總之，芬姨的觀點是“雞蛋不能都放在一個籃子里”。
青姐是個冒險者，老公做生意常年奔跑在外面，為此給他買了意外保險和大病保險，家庭年收入50萬。青姐的日常消費靠一張可以透支5萬元額度的信用卡，能刷卡的情況下一律刷卡，1個多月的還款期內(nèi)免息使用真是好愜意。青姐偏愛高風險高收益的理財方法，股票、信托、外匯和黃金都有染指。定期存單固定為10萬元一張，時長3個月到一年不等。每年全家出動，境內(nèi)境外旅游N次。青姐的口號是：“吃喝玩穿一個都不能少”。
這兩位骨灰級理財大神在我的拜托下，盯著電腦看了好一會兒，認為余額寶的合作伙伴天弘貨幣基金風險很小，在閑錢不超過5萬元的情況下，大可放心地用它來生錢寶寶。特別對于我這種理財菜鳥來說，簡直像突然插上翅膀一樣，讓我也可以跨越藩籬，輕松地起飛了。
我把余額寶軟件下載到了手機上，以便隨時查看賬戶的收益情況。每天早上醒來，打開手機，看到自己的錢在蹭蹭蹭地往上漲利息，心里那個美啊，別提有多高興了。有時候手癢想網(wǎng)購，動了余額寶里的錢后，看到收益變少了又有些舍不得。久而久之，消費也不再像以前那么沖動了。
我還在網(wǎng)上找到了余額寶吧和QQ群，那里面聚集了很多“寶友”，大家暢所欲言，熱烈討論對余額寶的看法和親身體驗。這些“寶友”以年輕人居多，大多和我一樣喜愛網(wǎng)購。我們一致認為，余額寶讓無數(shù)絲每天賺個早餐錢，樂得屁顛屁顛的，它開啟了碎片化的理財時代，讓無數(shù)不可能變成可能。
從余額寶出現(xiàn)到今天，已經(jīng)快1年的時間了。看我每天都能見到收益，而且基本保持平穩(wěn)。春節(jié)前幾天，芬姨和青姐也都注冊了支付寶。真沒想到，這兩位理財達人居然能夠跟著我這個理財菜鳥，也玩起新花樣。可見，余額寶的魅力真是不小。
芬姨年后準備買輛新車，她把備用的20萬元錢放進余額寶里，所獲得的收益足夠添個車載小冰箱了。最過癮的是青姐，她將老公開春要采購用的160萬元貨款存進余額寶中，每天利息220元，1個月后取出，獲利6000多元，過癮極了。不過膽大敢為的青姐是分兩個賬戶存入這筆錢的，余額寶雖然未設下限，但是封頂是100萬。當然，這個封頂對我來說還是太遙遠，知道就行，權(quán)當奮斗目標吧。
我國商業(yè)銀行進行銷售的理財產(chǎn)品是指商業(yè)銀行通過對客戶具體要求以及實際狀況而提供符合客戶需求的理財產(chǎn)品及理財服務，其中商行的主要銷售的理財產(chǎn)品包括了結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品、保本性理財產(chǎn)品以及非保本性理財產(chǎn)品等多種類型。
(一)結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品首先把結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品歸類為成“為公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債”或是“交易性金融負債”因此將相應的損失與收益計入“投資收益”的科目。在符合一定條件情況下的混合理財產(chǎn)品可以選擇將整體指定成“以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)”或是“金融負債”。其次是對于結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品進行劃分，將它劃分為“衍生金融工具”進而對其進行相關(guān)的會計報表項目的列報，主合同的方面把它劃分記入“吸收存款”科目，采用攤余成本方式來進行會計的后續(xù)處理，將其相關(guān)損失和收益的核算列入“投資收益”。會計處理的原則在于嵌入型的衍生金融工具中認為其應該從主合同中進行分離同時成為單獨存在的衍生工具來進行會計處理。最后將理財產(chǎn)品都作為“吸收存款”科目核算，并按照公允價值來處理后續(xù)核算，其相關(guān)的損失和收益列入“利息支出”科目進行核算。用結(jié)構(gòu)理財產(chǎn)品中存在的金融衍生工具劃分為通過公允價值計量的方式。由于匯總和監(jiān)督管理的規(guī)定所以結(jié)構(gòu)性存款歸屬為存款項目并放入貸款存款比率的運算范疇，從而計入“吸收存款”科目。
(二)保本性理財產(chǎn)品1.由保本型理財產(chǎn)品所籌集的資金記入“公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債”，其中投資的資產(chǎn)劃分為“公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)”。如果銀行和其投資者進行簽訂了合同，并且其合同內(nèi)容中保證了“保本”，產(chǎn)品到期時應對其本金進行保證性的支付，意味著籌集到資金之后再理財投資操作時所產(chǎn)生的損失應該由商業(yè)銀行進行負擔，商業(yè)銀行并不會“全部讓客戶承擔風險和報酬”，因此籌集資金和投資資金在表內(nèi)應該計量為金融負債與金融資產(chǎn)。2.募集資金計入“吸收存款”，投資資產(chǎn)按照“存放同業(yè)款項及拆出資金”等各項資產(chǎn)進行劃分。劃分由監(jiān)管部門的規(guī)定在表內(nèi)的理財產(chǎn)品歸入結(jié)構(gòu)化存款進行管理分析，并且按需繳納存款準備金，并將其記入“貸存比”的運算口徑，因而列為“吸收存款”。3.將所籌集到的資金記入“其他負債”或者其他相關(guān)負債科目進行核算，投資的資金記入“其他資產(chǎn)”、“應收款項類投資”等相應的資產(chǎn)項目。若把理財產(chǎn)品確定為金融資產(chǎn)以及金融負債則無需采取公允價值計量，從而降低估計的難度。
(三)非保本理財產(chǎn)品銀行一般在表外對非保本性的理財產(chǎn)品進行核算，記賬的方法也是各有不同沒有統(tǒng)一，有的銀行選擇在總賬進行核算，期末進行軋差出表；有些則選擇用復式記賬直接進行表外的登記方法。
二、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品會計處理存在的風險
(一)不同的處理方式，不利于報告使用者理解信息由于理財產(chǎn)品的賬務處理原則還未達成同一的意見，因此出現(xiàn)了在會計實際操作中多種處理方式的現(xiàn)象，各個銀行根據(jù)不明確的會計規(guī)范，采取對其自身最有好處的賬務處理原則對理財產(chǎn)品進行處置，這種選擇方式違反了可比性及可靠性的會計的信息質(zhì)量要求，同時也增加了監(jiān)管的困難并為報告使用者不能夠方便有效的得到信息。不同的銀行提供的財務信息并不具有有效的可比性，會造成報告使用者對理財產(chǎn)品的的評判產(chǎn)生影響，并可能會對報告使用者產(chǎn)生誤導。因而，對于理解理財產(chǎn)品的經(jīng)濟本質(zhì)以及確定統(tǒng)一有效的賬務處理原則應值得重視。
(二)沒有從賬戶管理上區(qū)別理財與自營業(yè)務現(xiàn)在有一部分銀行是獨立于中央結(jié)算公司以及上海清算所的自營和理財業(yè)務的托管債券賬戶以及其資金結(jié)算賬戶都只是簡單的進行拆分，在發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務同時后方?jīng)]辦法單方面進行的結(jié)局，必須加以前臺流程進行輔助，就商業(yè)銀行自己出具的債券買賣成交單來成為結(jié)算的票據(jù)，因此，商業(yè)銀行能夠方便地對它的自營理財業(yè)務產(chǎn)生的資金進行調(diào)配或者進行利益?zhèn)鬏敗Ｔ趯嶋H操作中，不僅混合了理財產(chǎn)品和自持資金，商業(yè)銀行還可以將不同類型的理財產(chǎn)品資金經(jīng)過向資金池等方法進行整合，由于不同的理財產(chǎn)品的時間、投向及風險大小都是有區(qū)別的，因此為了保障較高的投資回報和確定資產(chǎn)配比的穩(wěn)固性，商業(yè)銀行往往采用滾動發(fā)行期限錯配的方法進行實時操縱。資金的錯位配置特別易引發(fā)類似流動性風險的產(chǎn)生，也會加大了監(jiān)管部門在關(guān)于資金流的監(jiān)察難度，并且信息使用者也很難對產(chǎn)生的風險進行有效的預測。
(三)銀行理財產(chǎn)品表外核算的風險首先,理財產(chǎn)品銷售的不負責行為。當前商業(yè)銀行銷售的代售類型的理財產(chǎn)品并沒有在銀行的資產(chǎn)負債表內(nèi)進行核算，造成了銀行對于其進行銷售的理財產(chǎn)品不受約束、不負責人和不考慮風險的“三不”行為。在2008年次債危機的教訓中，國外銀行也是處于相同的位置，將巨大的風險次級以抵押債券的形式轉(zhuǎn)移給社會大眾，將其作為第三方中介機構(gòu)卻并拒絕對產(chǎn)生的風險來負責和處置，極易讓不處于強勢位置的社會大眾承擔虧損。此時，應該通過對會計規(guī)則的完善來讓代銷類型的產(chǎn)品產(chǎn)生的風險也規(guī)劃到商業(yè)銀行本身的運營之中，迫使其對代銷類型的產(chǎn)品的風險情況進行加強關(guān)注，并且有篩選的介紹給社會大眾，這必然會使整個社會的穩(wěn)固與優(yōu)勢發(fā)展產(chǎn)生好處。其次,是對理財產(chǎn)品監(jiān)管的無效，目前銀監(jiān)會的管理體力的建立主要是以信貸資產(chǎn)方面為重點，但是在表外理財產(chǎn)品的監(jiān)管制度未進行過多關(guān)注。因而，通過表外的理財產(chǎn)品躲避監(jiān)管的方式越來越多，大部分表現(xiàn)在：銀行可以通過理財產(chǎn)品將“信貸資產(chǎn)”轉(zhuǎn)換到表外，借而躲避監(jiān)管。最后,披露內(nèi)容原則比較單一。然而我國這些沒有確定的規(guī)范，對于金融衍生工具的公允價值估值方式只進行簡單的原則性的介紹，并沒有具體對衍生金融工具的估計、風險等模型進行深入研究。對于理財產(chǎn)品的收支，所產(chǎn)生的相應手續(xù)費和傭金收支的總額只是單一的敘述并沒有進一步詳盡的解釋。
(四)分支機構(gòu)理財產(chǎn)品的會計處理有待研究因沒有得到獨立法人的資質(zhì)，商行的下屬機構(gòu)發(fā)行的理財產(chǎn)品大多是源于總行，其中少部分商業(yè)銀行下屬機構(gòu)代售其他商行的理財產(chǎn)品，理財產(chǎn)品的投資發(fā)行由總行或者被商行進行處理。因而，銀行下屬機構(gòu)比較困難進行依次分類明確其所募集的理財資金整體是投向了何處的資產(chǎn)，也沒辦法依據(jù)上級監(jiān)管規(guī)定按所投資的資產(chǎn)相關(guān)的會計處理。在業(yè)務實際操作中，商業(yè)銀行下屬機構(gòu)的會計處理方法差異較大，理財產(chǎn)品最終變成部分下屬機構(gòu)用來進行調(diào)整賬務及藏匿風險資產(chǎn)的工具，最后導致報表質(zhì)量及信息披露的公信力的下降。
三、相關(guān)建議
(一)加強監(jiān)管合作，統(tǒng)一會計處理方法理財產(chǎn)品的會計處理方式的不同會影響一般企業(yè)、商業(yè)銀行和上市公司的會計信息質(zhì)量同時影響面廣泛。銀行主管部門、證券主管部門、會計主管部門及企業(yè)主管部門可以通過協(xié)調(diào)配合、整合分析有關(guān)案例的會計處理方式，運用定性與定量聯(lián)合方式，理清產(chǎn)品關(guān)于代銷、資金籌集、售賣、購入、投資等各個步驟的界限，確認各個步驟會計處理原則及相應的會計科目，對企業(yè)會計準則進行注解或者接受專家組給出建議、解決監(jiān)管盲點等方式進行同一的理財產(chǎn)品會計處理原則，找到適當方式向社會公布。
(二)自營業(yè)務與理財業(yè)務從托管賬戶、結(jié)算賬戶徹底分開商行需要做到以下幾種業(yè)務的區(qū)別，自營業(yè)務與非自營理財業(yè)務的區(qū)別、收益固定形式和浮動形式理財產(chǎn)品進行區(qū)別、對公理財產(chǎn)品和對私理財產(chǎn)品進行區(qū)別，達到分賬經(jīng)營、分類管理、分人管理及加強風險防控。上海清算所和中央結(jié)算公司應將商業(yè)銀行的自營業(yè)務托管債券和理財業(yè)務托管債券的賬戶徹底的進行區(qū)別，在賬戶經(jīng)管方式上建立保護網(wǎng)，從而達到托管賬戶和資金結(jié)算賬戶的區(qū)別。自營和理財業(yè)務發(fā)生時應有具體的后臺清算交易單作為其結(jié)算單據(jù)，而并非通過以商行自行機打形式的交易單為結(jié)算單據(jù)，當自營和理財?shù)耐泄苜~戶與銀行結(jié)算賬戶能夠進行全部區(qū)別，理財產(chǎn)品的購買債券都能夠僅僅通過后臺操作來完成，實行券款對付交割都有一一對應的賬戶，這樣可以有力阻斷自營與控制理財產(chǎn)品的利益?zhèn)鬏斔鶐淼娘L險。
(三)對表外理財產(chǎn)品進行會計信息的披露首先是建設會計與監(jiān)管聯(lián)動機制，將記入表內(nèi)的業(yè)務進行確定，正確的區(qū)分表內(nèi)與外的事項，使得理財產(chǎn)品能夠規(guī)范、有序的進行表外業(yè)務的開展。其次是監(jiān)管部門要通過進一步明確表外理財產(chǎn)品信息披露范圍、內(nèi)容原則和相關(guān)標準，不僅要強調(diào)信息披露的充分性，同時要盡量避免被披露過多從而引起使用者讀取信息的困難。此外，還應該在同一表外信息披露規(guī)則的基礎(chǔ)上增加會計信息的可比性。適時加入動態(tài)披露的方法，方便使用者進行全面評估商業(yè)銀行潛在風險。
(四)加強對商業(yè)銀行理財產(chǎn)品會計信息披露以維護銀行業(yè)蓬勃發(fā)展及保證存款人相關(guān)利益為目的進行控制，因此對要進行披露的會計信息應該進行規(guī)范并且遵循以下基本規(guī)則：注重會計信息的披露，在相關(guān)的財務報表附注里增加對單獨理財產(chǎn)品的披露信息；明確會計信息披露的目標，為社會大眾、資金投資者及銀行監(jiān)管機構(gòu)等所有的利益相關(guān)者履行相關(guān)的職責。其具體的內(nèi)容應該包含以下幾方面，首先從買方的角度，在附注中應加入獨立的披露理財產(chǎn)品收支狀況及風險的實際狀況。設立購買者關(guān)注理財產(chǎn)品的相關(guān)內(nèi)容，其中分為基礎(chǔ)狀況、收益狀況及風險狀況三個部分。基本狀況是對當年理財產(chǎn)品的類型、數(shù)目及基本形式的介紹，披露當年新型的理財產(chǎn)品；收益狀況主要是為了披露各類理財產(chǎn)品總體的收益率，同時也要列出收益率前十名和后十名理財產(chǎn)品的名稱和其收益率的狀況；風險狀況主要是披露報表日相關(guān)理財產(chǎn)品的公允價值狀況，并且對虧損較大的產(chǎn)品應該單獨進行列報狀況進行說明。從監(jiān)管的角度考慮，在監(jiān)管報表里設立對理財產(chǎn)品進行評估的相關(guān)指標。
2017年除夕，在支付寶玩“集五福”正嗨之時，微信方面卻悄然宣布退出紅包大戰(zhàn)。與此同時，黃金紅包登場，微信方面又試圖再次“偷襲珍珠港”。與當年的微信紅包相比，黃金紅包這把利刃更兇猛。
黃金紅包？理財產(chǎn)品！
多年來，騰訊旗下的財付通一直生活在支付寶的陰影之下，這讓背倚數(shù)億用戶的騰訊一度蒙羞。今年除夕，《微信》低調(diào)試水的黃金紅包，暴露了騰訊試圖在支付寶理財市場撕開一個口子的那點野心。對支付寶而言，微信方面此次推出的黃金紅包可謂是步步殺機。眾所周知，社交一直是支付寶的軟肋，2017元旦前后支付寶玩了一招大尺度的圈子大戰(zhàn)，在輿論的口誅筆伐之下無奈關(guān)停，支付寶的社交戰(zhàn)略再次受挫。
反^黃金紅包，在高粘度的社交平臺上，巧妙的植入了理財概念。據(jù)悉，黃金紅包其實是一款騰訊和中國工商銀行（以下簡稱“工行”）合作推出的互聯(lián)網(wǎng)黃金產(chǎn)品，相當于把工行的黃金理財產(chǎn)品搬到線上來。與微信紅包不同的是，黃金紅包不以“元”為單位，而是以黃金的計量單位“克”為單位。《微信》好友收到黃金紅包后，雖然顯示的是多少毫克黃金，但黃金的市值是隨時在變化的。黃金紅包的價值，會隨上海黃金交易所的價格浮動。因此，就本質(zhì)而言，微信黃金紅包是一款理財產(chǎn)品，而不只是簡單的紅包。借助《微信》龐大的社交鏈，黃金紅包可以迅速推廣 ，并在《微信》這個封閉的支付體系中流動。
既然是理財產(chǎn)品，黃金紅包自然會有變現(xiàn)渠道。據(jù)微信官方透露，搶到的黃金份額將被存在工行，由工行進行保管，用戶可以通過“微黃金”平臺查詢、隨時買賣，還能發(fā)紅包轉(zhuǎn)讓份額，也可以直接提現(xiàn)到微信錢包或者綁定的銀行卡上。
兩大問題有待解決
主流觀點認為，微信黃金紅包一旦開放，勢必成為支付寶理財?shù)膹妱艑κ帧２贿^，微信黃金紅包的一些弊端，會大大削弱黃金紅包這枚利刃的威力。
既然說到理財產(chǎn)品，那么消費者自然就會關(guān)注產(chǎn)品的收益。目前，很多商業(yè)銀行和互聯(lián)網(wǎng)平臺都推出了互聯(lián)網(wǎng)黃金，作為后起之秀的黃金紅包，收益如何還是一個未知數(shù)。另外一點就是黃金紅包的變現(xiàn)方式，不僅要到黃金交易平臺去出售，還會有0.5%的手續(xù)費，操作仍然相對繁瑣。
未知的收益情況，過于繁瑣的變現(xiàn)方法，這些不足之處都會讓黃金紅包的威力大減。誠然，黃金紅包的創(chuàng)意很出色，能夠?qū)χЦ秾毨碡敇?gòu)成威脅，但其最終是否能夠落地仍有諸多變數(shù)。所以，黃金紅包能否再次成功“偷襲珍珠港”仍有待觀察。
關(guān)鍵詞：個人理財 貨幣 財富
理財是通過科學而合理的方法來獲取財富，并通過對這些財富的正確使用以達到財富的增值。在“你不理財，財不理你” 這句理財經(jīng)典名言盛行下，人們的理財意識日益增強。但實際情況是，雖然意識到理財真的很重要，但是大部分人還是停留在更努力工作，爭取更多的收入，把目光集中在收入這個層面。有人認為錢少而沒有理財?shù)谋匾X得只有閑適的有錢人才去做；高收入人群則借以工作壓力大，其實對自我的錢財保障還有很多擔憂和焦慮。這都會使財富因為經(jīng)濟不景氣或通貨膨脹等原因大大縮水。
誤區(qū)一：只有理財意識，沒有行動表示
貨幣時間的價值體現(xiàn)在一定的條件下，投資收益的高低與時間的長短分不開。理財時間越長效果越明顯，而不是錢越多理財效果越明顯。 比如： 一個月扣100元買基金，從20歲存到60歲，是637800元；30歲存到60歲，是22萬；40歲開始存是7萬；50歲，2萬。
錢生錢好比長跑冠軍，這個投資規(guī)律告訴我們理財行動越早越好。
其實西方國家很早就注重對孩子進行理財教育。美國的孩子3歲起辨認硬幣和紙幣， 10歲起學習儲蓄，11-12歲時制定兩周以上的開銷計劃，懂得并會使用銀行業(yè)務中的術(shù)語，中學階段開設了必修的理財技能課。 由此可見，必須先樹立一個觀念，不論貧富，理財都是伴隨人生的大事，早規(guī)劃、早受益。
誤區(qū)二：理財?shù)钠嫘哉J識
“理財就是買股票、買基金”這種觀念是片面的，是財商失衡態(tài)的一個主要表現(xiàn)。銀行存款、黃金、藝術(shù)品、不動產(chǎn)、股票、債券、基金、期貨、衍生性金融商品以及其他有價證券等，都屬于理財?shù)墓ぞ撸麄冞€不是理財?shù)娜俊Ｈ娴睦碡攽▊€人或家庭的現(xiàn)金規(guī)劃、消費規(guī)劃、教育規(guī)劃、保險規(guī)劃、投資規(guī)劃、養(yǎng)老規(guī)劃等內(nèi)容。所以整個家庭理財中，要根據(jù)理財報告，合理安排家庭收入、支出，開源節(jié)流，在經(jīng)濟安全基礎(chǔ)上適當負債加快財富積累，科學理財。
誤區(qū)三：從眾心理
人們愿意嘗試參與股市的重要原因，并非基于他們對證券市場的深入了解，而是因為股票投資在社會大眾中較高的認知度和較高的預期收益。聽說哪只基金或股票好，便傾囊投入；或者因為市場、波段操作的影響輕易放棄、改變產(chǎn)品，這些態(tài)度都是不可取的。
每個個人、家庭的理財階段性目標、風險承受力等許多方面都是不同的，理財不能從眾，應該根據(jù)自身的實際情況作個性化處理，所以在決策前應考慮自身風險的接受程度，當前階段適合的產(chǎn)品，依據(jù)個人的愛好和特長進行投資，并且在理財過程中，逐步形成一套適合自己的多策略方法；投資者對本身不熟悉的商品應充分利用專家意見，做出最佳決策，堅持長期投資，讓理財成為一種習慣。
誤區(qū)四：理財?shù)扔诎l(fā)財
風險與收益間的權(quán)衡在投資理財過程尤為重要，力求在財務安全的基礎(chǔ)上實現(xiàn)財產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定增長，與一夜暴富沒有關(guān)系，一旦片面追求高收益忽視高風險，后果不堪設想。所以在這項充滿風險的經(jīng)濟活動中，我們要踏踏實實做好規(guī)劃，并通過如下建議避免一些無謂的風險。
1.勤奮好學
賭博輸贏看運氣，投資理財不然，如何選擇理財品種，如何進行投資價值分析，如何有針對性地防范投資風險，凡事都不能不勞而獲、坐享其成，只有堅持學習才能在理財?shù)牡缆飞嫌兴斋@。
2.避免不必要的重大支出
很多個人和家庭的財務困難是缺乏適當?shù)挠媱澓涂刂贫斐傻模绻С鰶Q定過于任意，支出水平經(jīng)常超出,財務狀況會產(chǎn)生很大的負面影響。建議通過記賬或編制簡單的預算來控制這種風險。
3.實施投資組合策略分散投資風險
理財名言“不將雞蛋放在同一籃子里”，即便預期有較高的收益，也不可存有僥幸心理，切記任何投資報酬與風險都是相對的。追求資金安全的投資者采取保守安全型投資組合模型；有較大風險承受能力，不滿足穩(wěn)定獲取平均收益的投資者采取穩(wěn)中求進投資組合模式；收入資金實力雄厚，沒有后顧之憂的家庭采取冒險速進型。但一切高風險投資都需謹慎。
我們還可以通過購買保險轉(zhuǎn)移風險，合適的保險產(chǎn)品同樣會給我們的個人理財帶來意想不到的幫助和收獲。
個人理財在我國還是一個新興領(lǐng)域，雖然各大金融機構(gòu)出現(xiàn)了一批批理財師，推出相應品種繁多的理財產(chǎn)品，但這與大眾個人理財?shù)娜轿环盏囊筮€相差甚遠，加上理財師們所針對的大多數(shù)都是高端客戶，收取相對較高的傭金，使個人理財?shù)钠占昂屯茝V受到一定的限制。隨著個人理財需求的增加，相信更多的理財人都能夠得到相關(guān)的指導。
參考文獻：
[1]王文勝.個人理財?shù)亩ㄎ慌c誤區(qū)[J].現(xiàn)代商業(yè)銀行.2005.
購買理財產(chǎn)品只是理財?shù)囊徊糠郑梢钥醋魇恰伴_源”，但是只有“開源”是不行的，還要學會“節(jié)流”。而作為像鐘某這樣的女性白領(lǐng)，其實在“節(jié)流”這方面還是很有潛力可以挖掘的。
“節(jié)流”手續(xù)費
像鐘某這樣的女性白領(lǐng)，沒有太多的時間來分析股票，可能有時有時間分析股票了，卻不一定能弄懂各種數(shù)據(jù)，所謂的分析也就不一定準確了，萬一被套，很有可能會喪失投資理財?shù)男判摹Ｋ裕徺I銀行理財產(chǎn)品或基金成了她們的第一選擇。
而購買這些理財產(chǎn)品時許多人都只關(guān)注多少錢，而很少有人詢問手續(xù)費。當然，有可能這筆手續(xù)費相對來說不高，但是加入你購買的分量大了或者購買的次數(shù)多了，積累起來是不是也是一筆較大的開支呢？如果能把節(jié)省下來的錢，再用來購買基金獲取收益不是更好嗎？
在“節(jié)流”手續(xù)費方面，我們不妨嘗試一些簡單的方法：
購買的基金分紅時，不要選擇拿現(xiàn)金，你可以選擇分紅再投，讓你的紅利變成份額，增加你的總份額，而這部分增加的份額無申購費。
不要去柜臺購買基金，在柜臺購買基金是無任何折扣的。但是如果你在網(wǎng)上通過中介公司購買相同的基金的話，在手續(xù)費方面有折扣，有的可以達到四折左右。不過找中介公司購買基金時一定要找一家有實力的。
積極了解并參與基金公司的活動，因為基金公司做活動時都會推出一些優(yōu)惠，若你對這些基金產(chǎn)品比較感興趣，不妨一試。
“節(jié)流”開支
在開支方面，女性白領(lǐng)其實有不少地方都可以省出來。比如鐘某，喜歡皮包，每月基本上都會找理由給自己買上幾個包，而且，買的包基本上都是一些應季不打折的包，所以開支不少。但是買的包鐘某也用不了多久，等買了新包后其余價格昂貴的包就束之高閣了。
其實這部分開支都是可以節(jié)省下來的。比如，買包時可以選擇一些有折扣但自己喜歡的樣式，不必非得要是應時的；也可以在反季時購買衣服；盡量少參與商家的商品打折活動，因為參加這些活動時購買的大部分東西都是在非理性的情況下買的，好多的東西其實在平常都用不上；如果沒有收集的愛好，建議可以將不用的包、衣服或書等等，在易趣或淘寶上以折扣價賣掉，這樣可以“盤活”你的閑置資產(chǎn)，用換取的資金可以再進行投資理財。
