開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇財務公司的收費標準，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。

第1篇

【關鍵詞】 集團企業 財務管理 資金管理 財務公司模式

當今社會，隨著我國國民經濟的不斷發展和穩步提升，社會主義經濟市場競爭局勢也日趨激烈。企業集團戰略規模不斷擴張，涉足行業和領域也在擴大。不同行業的分工更細、季節性更強，如何根據行業的時間差優化內部結構，提高資源使用效率，降低損耗作為一個重要課題擺在我們面前。資金是企業的血液，財務成本已成為企業生存和發展的決定因素。企業集團通過成立財務公司在組織、調配資金，提升資金使用效率，降低融資規模與成本和對外協調集團融資事宜等方面均能發揮積極的作用。財務公司將逐漸成為企業集團不可或缺的一個職能機構，在確保企業戰略發展目標實現，降低財務風險，規避政策法律風險，擴大融資規模，實現跨躍式發展和提升企業管理專業化水平及對議價能力中，均發揮了不可替代的作用。

一、加強集團企業資金管理工作力度的重要性

資金是企業得以順利開展生產經營及一系列經濟活動的最重要基礎，如果沒有資金，再好的管理方法、再高級的生產技術以及再有價值的企業文化都無法為企業創造出直接的經濟收益與社會價值。所以資金管理對于企業尤其是集團企業而言，具有舉足輕重的地位和作用。資金管理也是財務管理工作的重要組成部分。只有不斷加強企業資金管理才能切實提升企業的財務管理工作水平，才能真正提升企業生產經營效益。具體而言，資金管理工作的重要性主要體現在以下幾個方面。

1、加強供銷環節有序運作。不論什么類型的企業，也不管是何種規模的企業，不管其生產經營的商品是有形的還是無形的，其經濟收益的來源都不外乎供銷二字。而資金管理在供銷環節發揮的作用非常重要。供銷環節是集團企業資金運轉的最主要環節。必須要加強對資金流動的各環節的嚴格分析，進一步掌握企業資金的具體使用情況，這樣才能確保供銷環節的資金能夠保持暢通的流動，也才能鞏固企業的經濟收益和債務償還能力。

2、防止。問題一直是公司企業在資金管理工作中最為頭疼的一個嚴重問題。隨著企業規模不斷擴大、工作人員及部門數量的不斷增多，現象也呈現出日趨抬頭的趨勢。由此就必須加強對資金管理工作的開展力度，通過加強資金管理工作意識，能夠從更大層面及力度方面加強企業的內部控制管理制度，能夠加強對企業資金收入與支出的監督管控，能夠最大限度防止企業公款挪用、侵占、浪費等等不良事件發生，從而大大提升企業內部管理水平，防止。

3、大幅度提升資金使用效率。一家企業想要獲得更多的發展空間及大力提升企業綜合競爭實力就離不開資金，但是資金的數量并不是越多越好，而且從理論上來說沒有一家企業能夠擁有取之不盡用之不竭的企業資金。所以如何確保企業資金存量一直保持在一個相對合理且實際的存量水平線上就是維持企業正常生存發展的首要前提。加強資金管理能夠有效避免因為使用不當而產生的資金浪費和資源浪費，能夠有效降低生產經營及運作過程中的成本消耗，能夠加快有限資金的運作速度，提升企業在有限資金前提下的債務償還能力?？傊訌娰Y金管理工作力度及水平能夠極大地提升企業資金使用效率，發揮更大經濟價值。

二、整合集團資源，節省財務費用

財務公司成立之前，企業集團下屬子公司為確保自身經營活動的開展和日常費用開支，均在賬戶上保留了較大的資金余額，主要用于保證經營結算、承兌支付、項目投資和日常開支，但由于工程進度不如預期，經營合同結算延后等原因，導致資金長期閑置，財務成本攀升；另一種情況是，所屬單位經營情況不一，有的單位經營情況良好，閑置資金長期存放銀行，有的單位經營情況欠佳，長期負債經營，導致集團綜合財務成本居高不下，非財務公司結算下資金集團內部調配，被視為非法轉移子公司利潤，偷逃稅行為。例如：同屬集團下的甲、乙公司，甲公司經營情況較好，日均銀行存款5億，按當前存款利率0.5%計算，年利息收入250萬元；乙公司經營情況欠佳，日均貸款5億，按當前央行流貸基準利率6.56%計算，年財務費用支出3280萬元，集團合并報表后年利息費用凈支出為3030萬元。集團成立了財務公司后，通過資金內部調配的綜合成本為，營業稅及附加183.68萬元，所得稅757.5萬元，綜合成本為941.18萬元（測算前提是乙公司獲得的貸款是流貸、按央行基準利率不上?。?。通過合并集團財務報表，在財務公司模式下可為公司節省綜合成本費用2088.82萬元（3030-941.18），該案例是說明在同一企業集團下優劣兩個公司間的調配，當然還有不同行業經營周期間的時間性差異調節等情況。

三、降低外部融資需求，提高議價能力

財務公司成立前，集團所屬單位各自為營，依據自身行業和經營情況，為實現年業績任務，利用自身的資源，通過抵押、質押等方式向經常使用的金融機構建立融資關系，貸款、信用證和票據等，造成融資規模巨大，融資資源浪費，融資成本攀升，疊加后的財務風險增大。財務公司成立后，集團所屬單位的資金需求，絕大部分可通過內部調配來實現，對外部銀行等金融機構的融資規模減小，財務成本和財務風險降低，對資本市場的依賴性減弱，通過整合集團所屬單位的擔保資源，實現了優勢互補，可提升集團在金融系統內的綜合評級。再利用較好的資信評級、優質的擔保資源、強大的集團業務平臺和雄厚的資金實力，提升集團與銀行之間的議價能力。例如：集團下屬有A、B、C、D、E五家單位，在成立財務公司前的融資情況，如表1所示。

財務公司成立前，集團公司日均存款86180萬元，日均貸款161000萬元，按當前存貸款利率測算，利息凈支出10130.7萬元；財務公司成立后，可整合集團所屬單位閑散資金86180萬元，將日均存款降為5000萬元（僅為滿足集團日常費用開支），集團整體融資額從16.1億降為79820萬元，運用現行央行流貸利率測算需承擔利息費用5303.53萬元，利息支出將減少4827.17萬元。同時，可為集團減少相當于81180萬元的貸款擔保資源（為原融資擔保資源的50.42%），節省的擔保資產可作為集團以后融資的儲備。

四、規避政策風險，避免違規操作

有的企業集團的下屬公司存在上市和非上市兩種情況，根據中國銀行業監督管理委員會出臺的《企業集團財務公司管理辦法》相關規定，財務公司不得吸收上市公司募集的資金和中小板上市公司資金?！吧鲜泄灸技Y金是指上市公司通過公開發行證券（包括首次公開發行股票、配股、增發、發行可轉換公司債券、發行分離交易的可轉換公司債券、發行權證等）以及非公開發行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。而對于上市公司因經營沉淀下來的資金（屬于非募集資金），進行內部調配只需履行決策程序和承擔信息披露義務，并未禁止財務公司與上市公司的資金往來。只要財務公司和上市公司之間的關聯交易是在公允市場下，可實現穩健、高效配置全集團資源的目標，有利于大小股東各方的共同利益，就是可行的。為確保合法和公允，第一，財務公司要取得獨立法人資格；第二，存貸款業務收費標準要與資本市場的計價并軌；第三，要簽訂金融服務合同，并明確計價、結算、收費和違約責任等條款，雙方嚴格按合同履行權利和義務；第四，出資人要多元化，并嚴格按出資比例參與表決和分配的權利；第五，主動接受相關部門的監督和信息披露義務；第六，根據《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、證交所《股票上市規則（2008年修訂）》、《主板上市公司規范運作指引》等有關規定，制定本備忘錄。通過財務公司搭橋將全集團資金整合起來，從而規避政策風險，完善法律手續，提高資金使用效率。

五、拓展融資渠道，提高融資議價能力，研發融資產品

成立財務公司，可整合集團內部資金，降低外部融資需求、融資成本和財務風險，節省融資擔保資源，進而提高集團在融資過程中的議價權。通過整合全集團的融投資資源，可在資本市場尋求更具實力的合作伙伴，根據集團的戰略規劃為集團量身訂做符合集團業務拓展和長足發展的金融產品，滿足集團各業務板塊的經營部署。也可為集團打開國內的債券融資市場，通過發行短期融資券和中期票據，增大融資規模，降低融資成本，為企業的迅速擴張，打下堅實的基礎。

六、促進信息溝通，提高協調能力，達成集團戰略目標

財務公司成立前，企業集團下屬公司根據自身的戰略規劃，在投資環節上，項目選定、投資測評和決策程序上，企業集團因信息不對稱，只能就縱向比較不能結合橫向分析，企業集團很難在集團戰略規劃方面有所突破。財務公司成立后，可實現資金、信息、經營和投資方案的歸口管理，可促成集團戰略發展目標的實現。通過集團對資金的日常調配，摸清所屬公司的經營情況，實現對日常業務監督指導的職能。采取有保有壓的措施，逐步引導集團所屬單位將資源用于高增長、高回報和低風險的項目，實現集團的整體發展戰略目標。通過財務公司嚴格的用款條件和審報批程序，加強集團與所屬單位的溝通和互動，引導集團下屬公司健康發展，減少資金使用中的違規違紀事件的發生。

七、結語

財務公司的成立能幫助企業更好更快地進行企業資金的管理及運作，能夠從更為專業化、科學化以及合理化的方面管理資金、分配資金以及制定一系列有效計劃。同時專門的財務公司也能夠通過專業化的運作提升企業內部各部門之間的溝通協作，從而加強資金管理計劃的貫徹落實。因此在企業資金管理方面成立于企業運作相適應的財務公司是非常必要的。

【參考文獻】

第2篇

代表人：XX

乙方： 深圳XX發展公司

法人代表：XXX

經XXX住宅區業主大會 年 月 日投票表決同意：直接聘請深圳康發發展公司為XXX住宅區（以下簡稱“本住宅區”）提供物業管理服務。為保障管理服務正常運行、規范雙方的權利和義務，根據《中華人民共和國經濟合同法》、《物業管理條例》、《深圳經濟特區住宅區物業管理條例》及其實施細則等國家、地方有關法律、法規和政策，在平等、自愿、協商一致的基礎上，本合同的甲、乙雙方達成以下合同條款。

第一條 物業基本情況

1、住宅區位置： 深圳市羅湖區_______.

2、占地面積： _____平方米。

3、建筑面積： _______平方米。其中：住宅面積：_____平方米（分別為別墅_____平方米、復式別墅_____平方米、高層_____平方米、多層_____平方米）；商業面積：_____平方米；服務樓面積：_____平方米（含首層停車庫）；其它面積（配電房、地下室等）_____平方米。

4、 住宅戶數：_____戶（截止_____年_____月_____日止，業主入伙戶數_____戶，_____戶未入伙）。

5、物業類型： 混合住宅小區。

第二條 委托管理服務事項

1、本住宅區房屋建筑本體共用部位（樓蓋、屋頂、梁、柱、內外墻體和基礎等承重結構部位、外墻面、樓梯間、走廊通道、門廳、設備機房等）的維修、養護和管理。

2、本住宅區房屋建筑本體共用設施設備（共用的上下水管道、污水管、垃圾房、共用照明、加壓供水設備、配電系統、樓內消防設施設備、電梯、供水系統等）的維修、養護、管理和運行服務。

3、本住宅區規劃紅線內屬物業管理范圍的市政公用設施（道路、室外上下水管道、化糞池、溝渠、池、井、綠化、室外泵房、路燈、自行車房/棚、停車場等）的維修、養護和管理。

4、本住宅區規劃紅線內的屬配套服務設施（籃球場、兒童游樂園、康樂設施、中心廣場等）的維修、養護和管理。

5、本住宅區公共環境（包括公共場地、房屋建筑物共用部位）的清潔衛生、垃圾的收集、清運；小區消殺；公共區域綠化等。

6、本住宅區交通、車輛行駛、停泊及管理。

7、本住宅區的安全管理，實行24小時封閉式管理，對規劃紅線內范圍進行全天候安全監控和巡視，實行外來人員檢查登記出入制度，配合和協助當地公安機關做好小區的保安工作。

8、本住宅區的社區文化的開展建設。

9、本住宅區物業、業主、管理服務檔案、資料的建立、保管和使用的管理。

10、以及相關法規和行業政策規定的，和在本合同簽訂后新規定的應由物業管理公司承擔的其它事項。

第三條 合同期限

本合同管理服務期限為3年。自200__年____月____日起至 __年____月____日止。

第四條 甲方的權利和義務

1、審定乙方提出的管理服務年度計劃、財務預算和決算。

2、對乙方的管理服務水平進行季度或年度全面考核評定，如聘請專業公司需要支付費用的，則該費用從物業收費中支出。如未達標或因乙方管理不善，造成本住宅區業主公共利益的重大經濟損失的，甲方有權提前單方終止合同。

3、聘請獨立審計機構每年對有關賬目進行審計，審計費用在物業收費中列支。如乙方提供虛假或失實的賬冊、傳票等致使甲方利益嚴重受損的，甲方有權提前單方終止合同。

4、支持乙方向不按合同規定繳納物業管理服務費的業主催繳物業管理服務費；不慫恿、煽動業主不繳物業管理服務費；反對業主無理拖欠物業管理服務費，致使其他繳費業主的合法權益受到侵害的行為。乙方應作好對欠費業主的催繳、

統計、記賬工作，確保本住宅區物業管理服務費的收繳率不低于總應收費的98%，如無故達不到該收繳率，則低于的部分以乙方的傭金抵扣。

5、業主應自覺按時繳納物業管理服務費，不得拖欠。逾期欠費業主將按每日萬分之五的標準計算繳納滯納金。乙方有權對欠費超過1個月的業主進行公示通報；對欠費超過3個月的業主，可提起訟訴追討，敗訴方除補繳物業管理費外，還應承擔勝訴方合理的律師費用。

6、不干涉乙方依法或依本合同規定內容所進行的管理和經營活動。

7、協助乙方做好物業管理工作和宣傳教育、文化活動。

8、有關法規政策規定的應由甲方承擔的其他權利和義務。

第五條 乙方的權利和義務

1、全面執行本合同附件《深圳市羅湖區XXX住宅區物業管理服務方案》（以下簡稱“服務方案”）。

2、完善并制訂與“服務方案”相匹配的管理辦法和操作規程以履行本合同。如超出業主公約與本合同以外制訂涉及業利義務的物業管理辦法的，以及向業主收取本合同約定以外的其他費用的，應事先報告并獲得業主大會批準。

3、有權選聘有資質的專業公司承擔本住宅區的單項管理業務并支付費用、但不得將本合同項下的整體管理權利和義務轉讓給第三人，不得將任何單項業務承包給個人。

4、遵照國家、地方物業管理服務收費規定，乙方應在本住宅區顯著位置長期公示物業管理服務項目、服務內容、服務標準、收費標準等內容。

5、負責編制房屋及附屬設施、設備年度維修養護計劃和大中修方案，經甲方審定后組織實施。

6、購買本住宅區的公共財產及公眾責任險。

7、作為提供物業管理和服務的對價， 乙方每年年度終了時按年度物業管理總支出的10%計提物業管理服務傭金（以下簡稱“傭金”）一次。

8、本住宅區物業管理服務費所有收支賬目，按政府規定由乙方每3個月向業主公布一次，張貼時間不少于15天，賬目公布前送交甲方審核備存。賬目公布時間為每季度后的次月15日以前，特殊情況延遲公布賬目需書面告知甲方。

9、鑒于乙方一直是本住宅區的事實物業管理人，乙方有權力追繳歷年來業主欠繳的物業管理費用。

10、對本住宅區的公共或共用設備、設施和相關場地，乙方不得擅自占用和改變使用功能，如需在本住宅區內改、擴建或完善配套項目，須報甲方和有關部門批準后方可實施。

11、為使本住宅區物業的保值、升值，乙方應采取積極有效的措施，阻止業主或物業使用人擅自改變本住宅區既定的使用用途及功能。尤其阻止將住宅用作商業、辦公、集體宿舍或其他非一般住宅的用途。

12、建立本住宅區的物業管理檔案并負責及時記載有關變更情況并及時書面通知甲方。

13、開展積極向上、健康的社區文化活動和便民服務工作。

14、本合同終止時，及時向甲方移交原委托管理的全部物業及其各類管理檔案、財務等資料；移交本住宅區的公共財產，包括物業管理費結余、公共收入積累形成的資產等。

15、有關法律法規規定的應由乙方承擔的其他權利、義務和責任。

第六條 物業管理服務標準

本住宅區定位為高檔次的住宅區，乙方應執行與之相匹配的物業管理服務標準。具體按《深圳市羅湖區XXX住宅區物業管理服務方案》中的相關條款執行。

第七條 物業管理服務費收取標準及管理

1、本住宅區物業管理服務費按如下標準收?。簞e墅物業每平方米5.20元/月；復式別墅每平方米3.55元/月；高層物業每平方米3.60元/月；多層物業每平方米2.30元/月；商業物業每平方米5.00元/月-6.00元/月；服務樓每平方米2.50元/月（以上物業面積均按建筑面積計算）。

2、本住宅區物業管理服務費由乙方按月直接向業主或物業使用人收?。灰曳綉诿吭?0號前，向已繳費業主提供上月物業服務收費明細賬單并接受業主查詢。乙方必須按政府規定和程序收費，不得亂收費，做到計費準確，收費公開透明。

3、物業管理服務費的結余部分歸全體業主所有，用于彌補以后物業管理費的不足，未經業主大會同意，乙方不可支配使用。

第八條 專項本體維修基金的收支管理

1、本住宅區專項本體維修基金按政府收費標準收取：高層每平方米建筑面積0.25元/月；多層每平方米建筑面積0.15元/月（別墅除外）。隨物業管理服務費一齊由乙方直接向業主收取，管理處對本體基金以房屋本體每棟為單位進行專（記）帳管理，并設立專用賬號存儲本物業的本體基金。

2、本住宅區專項本體維修基金的使用，按政府規定的專項本體維修基金使用范圍?？顚Ｓ?，乙方先立項報價，甲方審核簽字后實施的程序進行運作。

3、本住宅區專項本體維修基金的收支、使用賬目，每3個月由甲方向業主公布一次，張貼時間不少于15天，接受全體業主的監督，賬目公布前由甲方送交乙方核查備存。賬目公布時間為每季度后的次月15日以前。

4、業主拖欠專項本體維修基金的，由乙方按照拖欠物業管理服務費的規定辦法進行處理。

5、本住宅區公用設施專用基金的交納、使用、續籌、管理等，按《深圳市房屋公用設施專用基金管理規定》執行。

第九條 公共設施及業主共有物業收入及管理

1、本住宅區屬業主私家車位以外的所有室內、室外停車位實行統籌使用，暫定每車每月車位使用費（含車場管理費）為220元。

2、本住宅區的業主私家車位，每月每個車位需繳納車場管理費30元，與物業管理費合并使用。

3、本住宅區產權屬于乙方的室內停車位（除已出售的部分）共計76個，由乙方有償提供給全體業主使用，每月由乙方按每個車位每月200元（不含車場管理費）的固定標準凈提取76個車位使用費。

4. 本住宅區的臨時停車的收費按市政府指導價執行。

5、本住宅區嚴格控制外來車輛的停放，除極其特殊的情況外，禁止外來車輛停泊過夜。

6、乙方對物業產權人、使用人的房屋自用部位、自用設備的維修養護，及其他特約服務，采取成本核算方式，按實際發生費用計收；但甲方有權對乙方的上述收費項目及標準進行審核和監督。

7、本住宅區公共區域的電梯廣告及相關收入、除乙方權屬之外的停車場收入、特約服務收入等，歸全體業主所有，和物業管理費合并使用。

第十條 合同的終止、續約與交接

1、本住宅區物業管理服務合同到期后，雙方合同關系即終止。乙方應提前30天按政府、行業法規

，填報固定資產、辦公、設備、住宅區資料等交接清單，送甲方審核。住宅區物業收費財務賬目，應于合同終止后的10日之內，送交甲方審核，由甲方聘請專業財務公司進行審計。

2、乙方愿意續約的，應在合同到期前60天，書面通知甲方。由甲方在合同到期前30天召開業主大會決定續約與否。如本住宅區全體業主所持投票權2/3同意續約的，將直接與乙方續簽合同。

3、本住宅區業主大會表決結果達不到全體業主所持投票權2/3以上的，原合同到期后自行終止。由甲方另行招聘物業管理服務公司。

4、新老物業管理公司的交接過渡期最長為2個月，乙方應提供過渡期物業管理服務；2個月過渡期滿后，必須按規定進行交接、撤離。

第十一條 違約責任

1、如因甲方原因，造成乙方未完成規定服務標準或直接造成乙方經濟損失的，甲方應給予乙方相應補償；乙方有權要求甲方限期整改，并有權終止合同。

2、如因乙方原因，造成不能完成服務標準或損害物業共同利益的，乙方應給予甲方相應補償。給業主個人造成損害的，應向業主個人賠償損失。甲方有權要求乙方限期整改，并有權終止合同。 .

3、甲、乙雙方如有采取不正當競爭手段而取得物業管理服務權或致使對方失去物業管理服務權，或造成對方經濟損失的，應當承擔相應的責任。

5、 本合同執行期間，如遇不可抗力，致使合同無法履行時，雙方均不承擔違約責任并按有關法規政策規定及時協商處理。

6、甲乙雙方以及業主因物業服務發生爭議的，應盡量平等協商解決，協商不成的，任何一方均可向羅湖區人民法院提訟，判決結果對各方均有約束力。

7、合同期未滿，乙方擅自提前停止物業管理服務的；乙方不按時交接、撤離的，均應向甲方賠償實際損失。

第十二條 其他事項

1、本合同未盡事宜，雙方可以進一步協商并簽訂補充協議約定，補充協議與本合同具有同等法律效力。

2、本合同附件《深圳市羅湖區XXX住宅區物業管理服務方案》是本合同有效組成部分，與本合同具同等法律效力。

3、本合同（含附件）正本一式三份，甲乙雙方及物業管理主管部門（備案）各執一份，具同等法律效力。

4、本合同自甲乙雙方簽字蓋章后生效，對甲乙雙方及本住宅區全體業主均具約束力。

甲方：深圳市羅湖區XXX住宅

乙方：深圳XX發展公司

區業主委員會

負責人：

負責人：

簽署日期： 年 月 日

第3篇

1、放寬時常主體準入條件。全面落實促進非有制經濟發展的政策措施，消除非公有制經濟發展的制度，鼓勵民間資本進入法律法規未明確禁止準入的行業和領域。對個體私營企業申請從事《國民經濟行業分類》沒有列入的經營項目，積極予以支持。

2、拓寬時常主體出資方式。鼓勵具有自主知識產權的技術作價出資，積極引導企業以股權出資等方式進入新興產業。允許農民牧民以實物、土地承包經營權、林權、知識產權等方式出資興辦農牧民專業合作社。

3、放寬企業冠名條件限制。凡符合企業名稱登記管理規定的企業申請冠省名的，均予核準。注冊資本不低于5000萬元人民幣的企業可申請不冠行政區劃名稱。注冊資本達到3000萬元人民幣以上、企業經濟活動分別屬于國民經濟行業3個以上大類、與同一登記機關的企業名稱字號不相同的企業、許可企業以“實業”、“產業”、“發展表述企業所從事的行業。允許母公司注冊資本達到1000萬元人民幣、并擁有3個以上子公司、母子公司的注冊資本總和達到2000萬元人民幣的企業組建企業集團。對注冊資本3000萬元人民幣以上的新辦企業、名稱中可使用“集團”字樣。

稅收政策

企業所得稅

1、對設在我省境內的國家鼓勵類產業企業，在年至2020年期間，減按15%稅率征收企業所得稅。對符合條件的科技企業孵化器、大學科技園和從事科技服務為主的科技服務機構，減按15%的稅率征收企業所得稅。

2、企業從事國家重點扶持的公共基礎建設項目，符合條件的環境保護、節能節水項目，自項自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起3年內免征企業所得稅，第4年至第6年減半征收企業所得稅。新辦的屬國家戰略性新興產業和裝備制造業的，自生產之日起，2年內免征企業所得稅，第3年至第5年免征企業所得稅地方分享部分。

3、新辦屬于國家鼓勵類的工業企業，自生產經營之日起3年內免征企業所得稅地方分享部分；第4年至第5年減半征收企業所得稅地方分享部分。

新辦的不屬于國家鼓勵類項目，但投資、生產規模較大，應納稅所得額、從業人數、資產總額超過法定小型微利企業標準的工業企業，從其取得第一筆收入的納稅年度起、3年內免征企業所得稅地方分享部分。

高新技術企業自認定之日起，除按照企業所得稅法的規定享受優惠稅率外，自企業取得第一筆收入的納稅年度起，6年內免征企業所得稅地方分享部分?？萍夹推髽I，自認定之日起2年內免征企業所得稅地方分享部分，第3年至第5年減半征收企業所得稅地方分享部分。

對新設立的獨立核算的非銀行金融機構，自獲利年度起，繼續執行政（）34號第4條規定的企業所得稅優惠政策。

新辦獨立核算的咨詢業（包括經濟、規劃、工程、管理、勘探、設計、會計、審計、稅務、法律、環保、證券、擔保等咨詢服務）、信息業及物業管理、社區服務的企業或經營單位，自經營之日起，2年內免征企業所得稅地方分享部分，第3年至第5年減半征收企業所得稅地方分享部分。

新辦老年養老服務機構、民營醫療機構，自經營之日起，3年內免征企業所得稅地方分享部分；在農村、牧區舉辦老年養老服務機構、民營醫療機構，免征企業所得稅地方分享部分。

投資新辦農牧產業化項目的，自生產經營之日起，6年內免征企業所得稅地方分享部分。

新辦的商貿和服務企業，凡安置下崗失業人員、大、中專畢業生就業的，安置比例達到職工總人數50%（含50%）以上的，從其取得第一筆收入的納稅年度起，3年內免征企業所得稅地方分享部分；安置比例達到職工總人數30%（含30%）以上的，2年內免征企業所得稅地方分享部分。原有的商貿、服務型企業，安置上述人員達到原有企業職工總人數50%（含50%）以上的，3年內減半征收企業所得稅地方分享部分；安置比例達到職工總人數30%（含30%）以上的，2年內減半征收企業所得稅地方分享部分。

對新設立的大型分撥、配送、采購、包裝類物流企業及期貨交割庫、大型倉儲類物流企業、大型專業物流服務類企業、從事貨物運輸的大型專業運輸企業，自生產經營之日起，2年內免征企業所得稅地方分享部分，第3年至第5年減半征收企業所得稅地方分享部分。

4、經批準投資舉辦基礎教育、高等教育、職業教育、特殊教育、學前教育的，免征企業所得稅地方分享部分。

經批準投資舉辦的文化體育產業項目，從其取得第一筆收入所屬納稅年度起，5年內免征企業所得稅地方分享部分。

5、企業開發建設旅游景點和景區的，其所從事的旅游經營活動取得收入達到總收入70%以上的，從其取得第一筆收入所屬納稅年度起，2年內免征企業所得稅地方分享部分，第3年至第5年減半征收企業所得稅地方分享部分。

6、創業投資企業采取股權投資方式，投資于未上市的從事環境保護、節能節水、生態環境建設、旅游開發、新能源、新材料、生物醫藥、資源節約與綜合利用、裝備制造、科技型和高新技術的中小企業2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權持有滿2年的當年抵扣該創業投資企業的應納稅所得額；當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度內結轉抵扣。

營業稅

1、金融機構，自開業年度起，由同級財政部門前2年全額反還營業稅，后3年減半反還營業稅。

2、設立的大型分撥、配送、采購、包裝類物流企業及期貨交割庫、大型倉儲類物流企業、大型專業物流服務類企業、從事貨物運輸的大型專業運輸企業，自生產經營之日起，由同級財政部門前2年全額反還營業稅，后3年減半反還營業稅。

房產稅、城鎮土地使用稅及契稅

1、新辦屬于國家鼓勵類的工業企業，自生產經營之日起，5年內免征房產稅；免征建設期內城鎮土地使用稅。

2、新建公共基礎設施、環境保護、節能節水、生態環境保護建設項目（單獨核算），自投產（使用）之日起。5年內免征房產稅；免征建設期內城鎮土地使用稅。

3、轉制為企業的科研結構免征科研開發自用土地、房產的城鎮土地使用稅和房產稅；對符合條件的科技孵化器自用及無償或通過出租等方式提供給入孵企業只用的房產和土地，免征房產稅和城鎮土地使用稅。

4、高新技術企業自認定之日起，5年內免征房產稅；免征建設期內城鎮土地使用稅。

5、對公租房、廉租房、基層周轉房經營管理單位按照政府規定價格、規定對象，出租住房的租金收入，免征房產稅；對公租房、廉租房、經濟適用房、棚戶區改造、危舊房改造建設用地，城鎮土地使用稅。

6、對新設立的獨立核算的金融機構新購建的自用辦公房產，免征契稅，并免征房產稅3年。

7、新建并獨立核算的地下或多層公用停車場，新建商貿建筑中附設的獨立核算地下或多層公用停車場（不包括賓館、飯店、商住樓、住宅小區等附設的自用停車場及路旁、空地的露天停車場），自開業之日起3年內，免征房產稅。

關稅

1、對內資鼓勵類產業、外商投資鼓勵類產業及優勢產業的項目在投資總額內進口的自用設備及按照合同隨設備進口的技術及配套件、備件，在政策規定范圍內，免征關稅。

2、對單純從事礦產品開發銷售、沒有后續產業鏈的資源型企業，除國家有明確規定外，自年起，取消其享受的相關稅收優惠政策。

土地政策

1、支持有條件的省級開發區申報升級為國家級開發園區，支持和外省市共建產業園區，促進產業集中布局、土地集約利用。工業用地出讓金最低標準，可區別情況按《全國工業用地出讓最底價標準》的10%~15%執行，開發園（區）、工業集中區建設用地的基準地價按基準地價的80%執行。

2、實施差別化的土地管理政策，土地利用年度計劃指標向民生、基礎設施、特色優勢產業等重點領域傾斜。利用沙地、裸土地、石礫地等國有未利用地發展鹽田及礦山等不改變基本土地類型項目的，在做好對農民補償的前提下，可以租賃方式供地。對在3~5年內完成露天采礦并復墾的，可采取租賃等方式供地。對國家和省級重點建設項目的控制性單體工程，受工期和季節限制急需開工的工程項目，按照有關規定給予先行用地支持。對突發重大災害的搶險用地，可根據需要先行使用土地，使用結束后不能恢復原狀的補辦用地手續。

3、對利用荒漠化土建設太陽能、風能發電等新能源項目實行劃撥方式供地，免繳新增建設用地有償使用費。

4、對產業園區的工業項目，同一宗地只有一個用地意向的，可采取協議出讓方式供地。區內的交通、電力、通訊、供水等配套基礎建設項目，按照有關規定給予先行用地支持。對列入區內的各類產業發展項目，在下達土地利用年度計劃指標優先考慮并給予保障。支持現有開發園區打破行業行政區劃擴區調位。重點保障我省承接產業轉移項目用地。支持民間資金參與土地整治項目。

5、只用我國有荒山、荒地等未利用地從事造林、種草等生態建設或農林業綜合開發項目以及興辦社會公益事業的，免繳土地出讓金；土地使用權50年不變，可依法繼承，使用期滿后，原使用權人可申請續期；達到合同約定的投資金額或符合生態建設條件的，土地使用權可依法轉讓、出租、抵押。

6、允許農村集體在符合土地利用總體規劃和村鎮建設規劃的前提下，農村集體經濟組織利用集體建設用地興辦企業，或與其他單位、個人以土地使用權入股、聯營等方式共同參與項目開發。

投資政策

1、對符合《國家產業振興指導目錄》中鼓勵類企業發展項目，加大貸款貼息和補助辦法。項目貸款原則上給予兩年貼息。補助資金按照現行國家規定，按固定資產投資額給予一定比例的補助。鼓勵企業擴大外貿出口，對于提升產業水平的項目給予支持。

2、圍繞民心工程、基礎設施、生態環境等中央投資重點領域，加強中央財政性投資爭取力度，爭取國家更多更大的支持。充分發揮省級政府資金的引導扶持作用，加大省級財政性資金投入力度，重點支持能夠提高基本公共服務水平和能力，改善民生、推進經濟結構調整和發展方式轉變，以及加快重點城鎮建設和循環經濟發展等方面的項目前期和建設工作。加大對國有投資的公益性基礎設施建設項目和教育、衛生等民生工程及農牧產業化項目貸款貼息扶持力度，積極帶動和引導銀行貸款及社會資金投入。

3、運用財政、投資優惠政策，提高對產業園區，包括縣域工業園區（集中區）供電、供排水、供氣、道路以及污水、垃圾處理等基礎設施資金投入比重。將資源綜合開發礦區、企業自建工業園區的基礎設施納入支持范圍，采用回購、給予補助等方式鼓勵企業自建基礎設施。

價格政策

1、實行鼓勵地方交通事業發展的價格政策。對新建支線鐵路和高等級公路，按照償還貸款本息、補償合理經營成本的原則，核定特殊運價或收費標準。內外資企業、組織或個人獨資投資建設的收費公路，在政府審批收費年限未能收回投資或未達到預期收益的，經批準過允許適當延長收費年限。

2、加快建立健全資源性產品價格體系和資源有償使用制度?？茖W制定水資源費征收標準，促進水資源節約利用，合理確定城市供水價格，逐步實行階梯式水價。落實國家中水回用設施建設投資支持政策，實行中水利用優惠價格，采取補貼、獎勵等綜合措施，保障垃圾、污水處理企業正常運行。落實服務業與一般工業企業同等的用水、用電、用氣、用熱價格政策。排放污染物達到國家標準或地方標準并已進入城市污水處理管網的旅游企業，繳納污水處理費后，免征排污費。

3、按照保持相對低價電價的原則，合理確定輸配電價格和上網電價水平。推進電能交易市場化，推進發電企業競價上網、電力用戶和發電企業直接交易等定價機制。依據有關電價鼓勵政策，核定利用余熱、余壓以及煤矸石、煤泥、沼氣、垃圾等低熱值燃料并網發電的資源綜合利用項目的上網電價。落實太陽能、風能等清潔能源上網電價補貼政策。

金融政策

1、積極吸引有實力、業績好、合規經營、重視創新的銀行、保險、證券、期貨、信托公司等來投資設立機構。凡在境內新設總部、地區總部性質及一級分支機構的，按實際到位注冊資本或營運資本給予一次性補貼，10億元以上的，補貼1000萬元；10億元以下、1億元（含1億元）以上的，按1%補貼。對在引進過程中發揮主要作用的個人，由新設立的金融機構給予一定的獎勵。銀行等金融機構信貸支持科技項目、中小企業、“三農”事業等領域的，按省有關規定給予獎勵。在基層建立金融機構的，可適當降低準入標準。支持業績優良、實力雄厚管理先進的企業集團入股金融機構。

2、支持符合條件的企業上市融資和上市公司在融資。凡在我省境內首發上市公司，扣除發行費用后按其融資額給予50-200萬元的獎勵。上市公司實現再融資的，扣除發行費用后按再融資的0.2%給予獎勵，獎勵最高限額為100萬元。對上市（借殼）申報材料被中國證監會正式受理的企業和對集合發債業經國家相關方面通過的企業，所發生的上市，發債工作費用給予適當補貼。對企業改制上市做出突出貢獻的單位和個人，給予獎勵。

第4篇

Keywords:netbank;microfoundation;competitionstrategy

摘要：互聯網和銀行業的結合成就了現在的網上銀行，這一新銀行業務的出現和發展必有其原因。本文的出發點就是從網上銀行業存在的原因入手，結合微觀基礎中的勞動力市場的偏好理論、市場理論以及信息不對稱性，進而分析網上銀行的現狀和產生的問題。問題主要存在于網上銀行的交易成本、發展多樣化，傳播功能等，根據這些問題，本文分別從戰略的角度探討網上銀行的發展思路。

關鍵詞：網上銀行；微觀基礎；競爭戰略

一、網上銀行簡介

網上銀行就是“網絡銀行”嗎？

（一）定義和歷史

確切地說，網上銀行應該是“網絡銀行業務經營管理”。這個概念是動態發展的，自從美國提出建立“信息高速公路”以來，網絡已經從簡單的計算機有線網絡轉變到的“三網合一”，提供“3A式”服務已經不存在技術瓶頸。而銀行的業務發展主要借鑒西方的金融業務和金融工具，金融工具也呈現出多樣化，除了國庫券外還出現了商業票據、短期融資債券、回購協議、大額可轉讓存單等與貨幣市場工具和長期政府債券、企業債券、金融債券、股票、受益債券、股權證、基金證券等金融市場工具。

回顧國內的網上銀行發展歷史，1997年招商銀行的“一卡通”開通了網上業務，從此拉開了國內網上銀行的序幕，2000年中國銀行上網開展業務，2001年工商銀行大刀闊斧開拓網上市場，2002年交通銀行和建設銀行分別推出自己的網站。自此國內四大商業銀行全部被“一網打盡”。據中國人民銀行統計，我國目前已經有20多家銀行的200多個分支機構擁有網址和主頁，其中開展實質性網上銀行業務的分支機構達50余家，客戶數量達40萬，遠遠超過了電話銀行和手機銀行。

（二）前期研究成果綜述

2000至2002年期間，理論界在理論和實證方面也曾作過許多的分析研究，大部分來自于對國外網上銀行的分析以及借鑒。筆者將前期研究成果歸納為以下幾類：

1.實證類型

此類多來自于銀行內部、各大知名咨詢公司和網站的分析報告和年報，其中主要包括各類指標，如使用人數、使用頻率、最頻繁使用的網上銀行業務、用戶滿意度等等，并在此基礎上做出相應的預測。

2.經驗類型

這一類在網上銀行的現有研究報告中占去很大一部分比重，主要是借鑒國際上知名的網上銀行的經驗看中國網上銀行的發展態勢。這類分析報告主要從國內網上銀行的不足入手，根據國外的成功案例給出的一些啟示，談論國內應該改進的不足之處。

3.功能類型

這一類型主要抓住了銀行管理的一些具體細節，例如交易費用理論、金融效率、風險管理等。上述功能在一定程度上將網上銀行和經濟學以及管理學理論結合起來，這樣的視角顯得更為專業。

4.用戶類型

此類文獻的作者具有如下特征：一、對管理和計算機技術頗有研究；二、這類人士還是網上銀行的用戶；三、對生活質量有較高的要求，故善于發現問題。這類文獻比較通俗，但是很有價值。

5.技術類型

此類文獻專攻計算機網絡技術，與單純的技術不同，這類文獻偏重于信息資源的整合，例如后臺CRM(客戶關系管理)、數據倉庫等概念的挖掘。從計算機公司的角度出發為銀行業提供全面解決方面，因此這類文獻多來自于如IBM、HP等企業。

（三）本文的出發點

本文的出發點始于兩個問題：一、網上銀行的立足點；二、網上銀行的存在方式和目的。由這兩個基本的問題引出的關于現存網上銀行的問題和經營對策。

這兩個問題在理論界一直試圖給出答案，只是角度的不同。本文從經濟基礎來看待存在的原因，同時從網上銀行的行為特征來看存在方式和目的。從上面的分析就可以看出本文走的是“功能類型”路線。

二、網上銀行扎根在何處

首先從微觀經濟學中的消費者偏好理論和市場理論出發。傳統銀行業務的開展一般都在營業網點進行，這帶來了諸多的不便：一是距離的問題，二是時間，三是交易成本。

一般在中級微觀經濟學中，我們知道如果將無差異曲線和消費者預算約束所決定的商品的效用理論應用到勞動力要素市場，我們便得出了一個后彎的勞動力供給曲線，這條曲線表明隨著工資的上升，人們對于閑暇會提出更高的要求。這個時候，只要時間的邊際效用大于貨幣的邊際效用，人們寧愿用貨幣去換取自由的可支配時間。如果傳統銀行業務的開展不能跟上這個趨勢，那對于傳統銀行業將會是一個沖擊。

這里的結論再簡單不過了，收入水平的提高使得人們需要更多的可支配時間，人們會將傳統銀行業的不便作為一項生活中的負擔。隨著人們的收入水平提高，消費將從適應性轉向理性消費。

從市場理論來分析，在西方經濟學中有效競爭市場是也就是使交換達到帕累托最優的市場，這樣的完全競爭市場在現實生活中是幾乎不存在的。在現實生活中消費者往往歡迎壟斷競爭市場，這樣的市場能給消費者提供多樣化的服務。隨著外資銀行的進入，證券公司（如集合理財）、基金公司、財務公司等機構金融功能的完善與強化，中國的商業銀行將會成為競爭性行業中的競爭性企業。

此外，在消費者和廠商之間存在的信息不對稱同樣也會降低市場的效率，這在金融業也是同樣的情況。依賴于信息不對稱所獲得的超額利潤只是短期的行為，市場因此變得沒有效率，就像“次品市場”的例子，結果使得高效的廠商和客戶退出市場。需要改善這樣的一個情況，就需要有信息機制和監督機制。這樣的機制一方面是為了規避市場上由于信息不對稱所釀成的風險，同時也能培育出理性的消費群體。而這樣的一個機制是需要成本的，信息技術和銀行這兩項以服務為導向的產業走到一起并不是偶然。

信息不對稱不僅包括銀行對客戶的，還包括客戶對銀行的，以銀行的貸款業務為例，銀行依賴什么來進行個放貸業務呢，信用體系尚未建立。據專家測算分析和保守的判斷，中國市場交易中由于缺乏完善的信用體系，使得無效成本占GDP的比重至少為10%至20%。其中信用體系建立的首要難題就是信用信息從哪里來。銀行業也希望通過對網絡和信息技術的嘗試來降低這方面風險。

結果各大銀行之間個體理性的博弈結果使得最終大家都會擁有網上業務，所以正如我們看到的，四大商業銀行在短短兩、三年內紛紛落網。

二、網上銀行現狀分析

（一）從成本特點看網上銀行

從網上銀行的自身出發，采用微觀經濟學中對廠商的分析方法，由于網上銀行的投入主要是固定成本，那么隨著提供服務的客戶人數增多，單位成本應該呈遞減趨勢，由于邊際成本較低，據估算，一筆網絡交易的成本是0.01元，因此從國外網上銀行的存款利率來看，就要明顯高于一般實體銀行。在銀行考慮是否推出網上銀行業務的時候，很容易就能根據成本和業務定價（網上銀行已有收費的趨勢），估算出自己的盈虧平衡點，這個點可以是穩定的客戶數量，也可以是每天的交易量。

（二）從發展趨勢看網上銀行

網上銀行既稱作銀行，那它和商業銀行一樣，首先應該是利益驅動的，在國內網上銀行的形式是以實體銀行為支撐的。通過網上業務，銀行可以有效整合自己的資源，從整體上降低自己的營運成本，穩定現有的客戶。另外由于網上銀行不存在地域的限制，同時還能發掘新的客戶。從這幾點看，網上銀行符合銀行的內部需求。但是由于這類數據隱含體現在上市銀行的財務報表上，因此很難找出營業費用減少了多少，收入增加了多少。在此只能做一個定性的分析。

現在我們從下面三幅圖可以看一下網上銀行的利潤前景。

資料來源：2009中國網上銀行研究報告，iResearch-ChineseInternetResearchCenter

通過經濟學原理中的外部經濟性來分析，網上銀行功能的成熟與完善會拉動社會其他的產業的進一步網絡化，成為互補產品，形成范圍經濟。另一方面，隨著社會的網絡化，網民人數的不斷增長，將會使得行業的單位成本呈進一步下降趨勢。這個發展態勢對網上銀行業務的利潤增長是非常關鍵的。

（三）網絡功能分析

根據網絡的特性，我們可以看到網上銀行本身除了盈利能力以外，還有一個信息傳播的功能。就現在已有的傳播功能分析，網上銀行可以分為網上教育和信息，除此以外有些銀行還開出網上論壇，以便用戶之間的溝通，以加強營銷的力度。

但對于銀行來說，網上銀行的重要作用不單單是一般意義上的傳播功能這種功能一般的網站都具有，但是在大浪淘沙之后，又有幾家剩下來了呢。網上銀行真正的核心是要透過精美的頁面，基本的交易系統，直達它的數據平臺，也就是現在頗為流行的CRM平臺。

四、問題的突現

總結前面對微觀基礎、成本特點、發展趨勢以及傳播功能的分析，可以看到網上銀行的問題有其特殊性。

（一）關系生存的交易成本

關于交易成本不是指銀行方面的，這里特指客戶的交易成本，銀行方面通過網上銀行業務降低了自身成本，是否有效傳遞到了客戶方面呢。以個人業務為例，現行的網上銀行（一些試點收費分行）交易成本大都是這樣制定的，一般網上銀行都需要交納一定的年費以外，其他的業務和傳統業務收費標準相同，換句話說在客戶交易成本，或是網上銀行的價格制定方面，與傳統銀行相比并沒有進行差別化價格戰略。

但是這一點合理嗎？按照上面的分析，成本函數可以概括如下：

TC——每年總成本

C——網上銀行年費

t——每次的交易費用

n——交易的次數

公式比較簡單，這里的t代表簡化的交易費用，對于消費者來說，每年所負擔的成本就等于網上銀行年與交易費用的總和。但是站在風險的角度考慮，就要對以上公式做出補充。其一、由于網絡傳輸數據所特有的風險，誤碼率是不可避免的。其二、劃轉過程中的時間延誤，比如可能發生如下情況，貨款已從一方賬戶劃出，但該對方賬戶還未能確認你的款項到達，這中間的時延也是一項成本。當然這樣的成本是在一定的概率條件下發生的?？梢钥吹叫拚蟮某杀竞瘮禐椋?/p>

P——事件發生的概率

X——事件發生所引起的損失

這樣一來，即使要根據網上業務等于傳統銀行的成本原則定價，由于交易風險的存在，那交易費用也應該小于傳統銀行業的交易費用（或者利率要高于傳統銀行利率）。

（二）發展需要多樣化

首先，由于國內網上銀行的服務是建立在傳統商業銀行的基礎上，原先各大商業銀行的經營重點不同，因此各自的產品的差異和主要的客戶群體差別是不言而喻的。相對于商業銀行個體來說，他們的網上銀行就要在這個基礎上通過提供各類互補的金融產品和服務，使得用戶在本行能享受到需要的產品。

其次，在上面所提到的幾家做得比較好的商業銀行中，除了比較全面的金融產品以外，還需要本行的自有特色，如業內所稱的招商銀行服務比較快速，工商銀行接入比較方便等，多樣化的一個關鍵就是針對客戶的營銷。舉例來說，商業銀行已經看到了國內的青少年出國留學的熱潮，而這對于銀行來說一是貸款業務，二是本外幣的劃轉業務，結合網絡的地域優勢和時間優勢，如果銀行推出一卡兩幣的服務，這必將大受消費者歡迎。這里就涉及到一個針對需求變化的多樣性問題。

（三）傳播功能意義不大

作為網絡功能的一大特點，由于網上銀行是一項新鮮事物，對于它的營銷不僅僅要停留在廣告和促銷手段上。就如前面所分析的微觀基礎中所談到的信息對稱性問題，國內大多數的網上銀行僅是對網上銀行的業務做出說明，而對收費細則和安全特性等網上銀行用戶最關心的問題并沒有給出具體地說明，而且對于損失賠償也沒有明確的承諾。這上面只有工商銀行做得比較好，它在自己的主頁上開出了一個論壇，有員工定期值班，為客戶提供信息咨詢服務。

從另一觀點來看，銀行在沒有公布有效的信息之前，客戶在使用這個產品時就會有顧慮，這樣一來銀行也不便于進行數據的收集和分析，又會對目標客戶群的劃分造成困難。

五、關于我國網上銀行競爭戰略的思考

網上銀行是從西方借鑒過來的，但是從西方借鑒過來的并不一定都適用于中國。考慮到我國網絡化并沒有像歐美那樣普及，教育程度和收入水平在各地區呈現不平衡的態勢。因此對網上銀行的戰略構架就提出了新的問題。筆者結合上面提到的一些微觀基礎問題，就網上銀行的戰略實施提出一些建議。

（一）我國網上銀行重在品牌建設

品牌建設成為了新興行業一個差異化的重要標志，由于網上銀行的產品類型，如各種金融工具和業務易于被同行業其他競爭對手模仿，所以現階段最明智的做法應該是樹立自己在客戶和潛在客戶中的知名度。

品牌戰略所要解決的問題就是：為什么消費者肯為我們的產品付錢？銀行可以通過價格優勢樹立品牌，例如美國的最大的網上銀行NetBank在1999年報上所稱，它的品牌形象來自于低廉的交易成本和豐富的產品。當然國內不一定都借鑒它通過價格打響品牌，我們同樣可以走高價路線，但要提供的是物有所值的產品；或是利用互聯網的地域優勢，成為全球性的支付銀行；或是通過服務建立品牌，工商銀行做得就不錯，因此工行在第一季度的交易額達2.7萬億，居各行之首。

（二）網上銀行的安全考慮

網上銀行對消費者來說最主要的就是安全性的考慮，這一點絕對有必要提到戰略的高度來講，而且已經成了判斷網上銀行優劣的重要因素。英國的“衛報”就在5月6日報道了關于12名跨國網上銀行詐騙罪犯的新聞，這就為網上銀行的安全風險管理提出了要求。有些問題是技術問題，需要銀行與高科技公司合作來解決，而事實上我國網上銀行系統全數是依賴國外公司搭建的系統平臺，這樣的風險不可謂不大。另一方面來自于教育問題，由于客戶的自身原因所造成的資金損失，這就需要借助網上銀行的手段進行教育和宣傳。最后還要加強國際間銀行業的緊密合作，因為網上銀行的一大特征就是無國界。

除了以上的預防措施以外，還可以從補救方面著手，就好像美國成立了FDIC就是為了樹立銀行客戶的信心。網上銀行也需要一個第三方機制來消除用戶的顧慮。

（三）與政府部門聯動

這里并不涉及政府公關，重點是通過和政府合作，形成網上銀行的社會效益。一方面，社會信用體系的形成需要網上銀行這一技術機制的加入，也需要政府部門的協調合作。另一方面，網上銀行也迫切需要一個較為完善的信用體系來支撐自己的業務開展。網上銀行本身的社會效益要大于個體效益，因此從中國人民銀行網站上最近的兩則消息來看，政府也有意推行這一信息化建設。

網上銀行業務的整條價值鏈幾乎都是在虛擬的網絡上進行。如何使利益相關者效用最大化、以及如何積極配合政府實施宏觀經濟政策成為了網上銀行發展的目標。

（四）網上銀行戰略目標定位

網上銀行在國內作為傳統銀行的一個部門，其目的不同于國外一些獨立的網上銀行。我國網上銀行的目的不是從自身營利的角度出發，而要考慮到商業銀行整體的利益，可能產生的現象就是網上銀行部門不盈利或虧損，但是整體銀行的利潤在上升。

這里涉及到一個核心業務問題，核心業務并不一定是賺錢的業務，如果商業銀行將其網上銀行部門定為核心業務，有可能就是利用這一業務為銀行吸收客戶，為其他的業務提供盈利的可能性。當然國內銀行也可以將網上銀行定位成盈利業務，但是其業務的劃分和客戶市場的細分要和本身傳統銀行業務交錯開，以避免銀行內部利潤出現此消彼長的情況，這同樣也是對傳統銀行的一種保護。

（五）業內的競合態度

競合指競爭與合作共存，目光短淺往往會造成“以鄰為壑”的戰略部署，而這樣于己于人都不力。從銀行個體來看，競合的態度首先體現在各商業銀行的特色不用，專攻方向也不同。在競合的概念中首先強調的是競爭，競爭才能體現效率，其次講得是合作，因為網上銀行是有互聯網聯通的，即使不合作也已經被連在了一起，隨著外資銀行的網上業務開辦，國內的強強聯手會成為一個趨勢。從銀行的外部來看，過度的競爭會導致資源的浪費，重復建設現象的嚴重，就會存在外部不經濟，這與發展網上銀行的初衷就背道而馳了。

（六）網上銀行相配套的管理體系

網上銀行的形式與一般銀行不同，對比之下更需要人才的創新能力，當然就如前面所說，網上銀行的關鍵因素不在于技術，而在于策劃、管理和實施。隨需應變的概念在網絡時代得到重視，同時與之相適應的管理理念就顯得尤為重要了。

在網上銀行的體系下，需要強調知識性和靈活性，在這里就能體現出學習型組織的理念，整個組織構架應該是由項目所驅動的，客戶需要什么樣的服務就是項目的核心，依次展開實施，在這里層級觀念需要進一步弱化，以適應靈活性的需要。作為現代商業銀行的一個獨立部門，網上銀行的管理體系要做好和傳統銀行的溝通，同時保留自身的獨立實施權利，在權責分明的情況下開展活動。

六、結語