時(shí)間：2023-08-29 16:42:22
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇企業(yè)信用信息管理辦法，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
為推進(jìn)我省信用系統(tǒng)建設(shè)，進(jìn)一步發(fā)揮信用系統(tǒng)作用，引導(dǎo)企業(yè)走誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的良性發(fā)展道路，改善投資環(huán)境，打造“信用**”，促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，經(jīng)省政府同意，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)信用系統(tǒng)建設(shè)工作提出以下意見(jiàn)。
一、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)
依法采集、向全社會(huì)提供準(zhǔn)確、全面、及時(shí)、權(quán)威的企業(yè)信用數(shù)據(jù)，可幫助企業(yè)降低成本、減少風(fēng)險(xiǎn)、防范商業(yè)欺詐，激勵(lì)企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，提高全社會(huì)誠(chéng)信水平。推進(jìn)信用系統(tǒng)建設(shè)，是規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要舉措，是政府經(jīng)濟(jì)管理方式轉(zhuǎn)變的重要體現(xiàn)，是政府提高公共服務(wù)水平的重要內(nèi)容，是打造“信用**”、構(gòu)建和諧社會(huì)的重要舉措。
省委、省政府高度重視信用系統(tǒng)建設(shè)工作，20**年決定由省工商局牽頭、省直有關(guān)部門(mén)參加，共同建設(shè)我省企業(yè)信用數(shù)據(jù)管理中心和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，20**年省政府頒布了《**省行政機(jī)關(guān)征集與披露企業(yè)信用信息管理辦法》（省政府令第195號(hào)），建立了省企業(yè)信用信息系統(tǒng)建設(shè)聯(lián)席會(huì)議制度，在省工商局設(shè)立了省企業(yè)信用信息管理辦公室（簡(jiǎn)稱省信用管理辦公室），同時(shí)承擔(dān)聯(lián)席會(huì)議辦公室職責(zé)。省直有關(guān)部門(mén)要高度重視信用系統(tǒng)建設(shè)工作，認(rèn)真執(zhí)行《**省行政機(jī)關(guān)征集與披露企業(yè)信用信息管理辦法》（省政府第195號(hào)令），加強(qiáng)信用系統(tǒng)建設(shè)。
聯(lián)席會(huì)議要充分發(fā)揮作用，擬訂我省信用系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，根據(jù)省政府第195號(hào)令制定信用系統(tǒng)管理、維護(hù)相關(guān)制度，對(duì)信用系統(tǒng)建設(shè)、管理中的重大事項(xiàng)進(jìn)行組織協(xié)調(diào)。聯(lián)席會(huì)議各成員單位（參加信用系統(tǒng)建設(shè)的各省級(jí)部門(mén)）認(rèn)識(shí)，要認(rèn)真執(zhí)行省委、省政府決定，履行省政府第195號(hào)令規(guī)定的職責(zé)，落實(shí)聯(lián)席會(huì)議確定的各項(xiàng)任務(wù)。各成員單位要把信用系統(tǒng)建設(shè)擺上重要工作日程，明確分管領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作機(jī)構(gòu)和專職人員；要結(jié)合本部門(mén)實(shí)際制訂切實(shí)可行的工作目標(biāo)、方案和措施；及時(shí)與省信用管理辦公室溝通，協(xié)商解決系統(tǒng)建設(shè)中的具體問(wèn)題，依托省政府電子政務(wù)外網(wǎng)，按照“客觀、準(zhǔn)確、公正、及時(shí)”和“維護(hù)企業(yè)合法權(quán)利，保護(hù)商業(yè)秘密和個(gè)人隱私”的原則向信用系統(tǒng)平臺(tái)提供數(shù)據(jù)和信息并對(duì)信息的準(zhǔn)確性、合法性、時(shí)效性負(fù)責(zé)；形成“領(lǐng)導(dǎo)重視、責(zé)任落實(shí)，分工協(xié)作、有序聯(lián)動(dòng)，提交數(shù)據(jù)、準(zhǔn)確及時(shí)，資源共享、服務(wù)社會(huì)”的工作機(jī)制。
省信用管理辦公室是我省企業(yè)信用信息系統(tǒng)管理機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)我省企業(yè)信用信息網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)、維護(hù)、管理，組織實(shí)施信用系統(tǒng)企業(yè)信用信息的征集和披露。省信用管理辦公室要積極主動(dòng)加強(qiáng)與聯(lián)席會(huì)議各成員單位的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，及時(shí)掌握動(dòng)態(tài)，通報(bào)情況，幫助各單位解決系統(tǒng)建設(shè)中的具體問(wèn)題，督促各單位落實(shí)省政府、聯(lián)席會(huì)議確定事項(xiàng)并就系統(tǒng)建設(shè)、管理中的重大問(wèn)題及時(shí)向省政府報(bào)告和建議。
二、突出重點(diǎn)，狠下功夫，限時(shí)破解難題
（一）擴(kuò)充數(shù)據(jù)數(shù)量，提高數(shù)據(jù)覆蓋率。企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)整合集中工作實(shí)行部門(mén)負(fù)責(zé)制。按縱向歸口集中，橫向比對(duì)、交換、整合的原則由各部門(mén)自下而上逐級(jí)歸集整合數(shù)據(jù)并按統(tǒng)一的數(shù)據(jù)交換標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)、準(zhǔn)確地向省信用系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換平臺(tái)提交真實(shí)、合法、完整的企業(yè)信用信息。參加信用系統(tǒng)一、二期建設(shè)的部門(mén)，對(duì)屬本部門(mén)所掌握的應(yīng)提交但還未提交的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)要安排專門(mén)人員進(jìn)行清理，按規(guī)定的程序和要求整合集中，于10月30日前完成數(shù)據(jù)的全面整合集中和提交入庫(kù)工作。特別是數(shù)據(jù)源在國(guó)家部委局機(jī)關(guān)以及未實(shí)現(xiàn)省、市（州）、縣數(shù)據(jù)大集中的單位應(yīng)積極采取措施，力爭(zhēng)按時(shí)完成。對(duì)確實(shí)無(wú)法按期完成的，要提出專題報(bào)告，說(shuō)明原因，擬訂數(shù)據(jù)入庫(kù)時(shí)間表，送省信用管理辦公室，省信用管理辦公室提出意見(jiàn)報(bào)省政府。
（二）嚴(yán)格數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量和可利用率。數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，直接影響數(shù)據(jù)質(zhì)量和可利用率。企業(yè)信用信息須包含與企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照完全一致的企業(yè)名稱、企業(yè)登記注冊(cè)號(hào)和企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼。信息所含企業(yè)名稱不完整、不規(guī)范或缺少上述要素的，信息提供部門(mén)要在10月30日前進(jìn)行補(bǔ)充完善。相關(guān)部門(mén)要積極配合做好服務(wù)；省質(zhì)監(jiān)局要盡快將“組織機(jī)構(gòu)代碼”提交到信用系統(tǒng)資源中心數(shù)據(jù)庫(kù)。
（三）及時(shí)準(zhǔn)確上傳數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)按時(shí)更新。各部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)提交數(shù)據(jù)的審核，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；要根據(jù)對(duì)企業(yè)的行政許可審批、實(shí)施監(jiān)管職能等所發(fā)生的變化及動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)予以適時(shí)更新。其中企業(yè)基礎(chǔ)信息、組織機(jī)構(gòu)代碼等應(yīng)及時(shí)更新，其他信用信息具備條件的也應(yīng)及時(shí)更新；暫時(shí)不具備條件的應(yīng)根據(jù)不同情況，按年、季、月更新，應(yīng)在每月25日前提交上月更新數(shù)據(jù)。確有困難的，須提出數(shù)據(jù)項(xiàng)的具體更新時(shí)間安排及理由送省信用管理辦公室審核同意并備案。
（四）加強(qiáng)數(shù)據(jù)采集設(shè)備管理，保證信用系統(tǒng)的正常運(yùn)行。各部門(mén)要建立健全信用系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集設(shè)備使用管理制度，明確專人負(fù)責(zé)保管維護(hù)。要保證數(shù)據(jù)采集前置機(jī)等相關(guān)設(shè)備正常接入電子政務(wù)外網(wǎng)，保證設(shè)備24小時(shí)正常運(yùn)行和與**省企業(yè)信用信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源中心的網(wǎng)絡(luò)暢通。
三、加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)，確保信用系統(tǒng)持久運(yùn)行，功能發(fā)揮
（一）加強(qiáng)制度建設(shè)。隨著系統(tǒng)建設(shè)兩期工程的結(jié)束，數(shù)據(jù)的更新、系統(tǒng)的維護(hù)越來(lái)越成為一項(xiàng)日常性的工作。省信用管理辦公室要及時(shí)研究擬定“數(shù)據(jù)提交制度和紀(jì)律”、“數(shù)據(jù)采集設(shè)備使用管理制度”等相關(guān)管理制度，經(jīng)聯(lián)席會(huì)議審定后實(shí)施；要建立系統(tǒng)建設(shè)和管理維護(hù)的工作通報(bào)制度。省政府將不定期對(duì)系統(tǒng)建設(shè)和管理中的階段性任務(wù)進(jìn)行督查督辦和工作通報(bào)，適時(shí)納入政府信息公開(kāi)工作考核范圍。省信用管理辦公室要主動(dòng)會(huì)同省監(jiān)察廳、省政府督辦室做好信用系統(tǒng)建設(shè)有關(guān)工作。
（二）制定《**省企業(yè)信用信息目錄》。省信用管理辦公室要牽頭協(xié)同聯(lián)席會(huì)議各成員單位開(kāi)展調(diào)查研究，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要、政府監(jiān)管需要和法制原則，加緊擬訂《**省企業(yè)信用信息目錄》，形成我省企業(yè)信用征信數(shù)據(jù)指標(biāo)體系，為信用系統(tǒng)數(shù)據(jù)全面、完整和規(guī)范提供保障。
中小企業(yè)的信用問(wèn)題一直是企業(yè)界談?wù)摰臒狳c(diǎn)問(wèn)題，企業(yè)的信用缺失主要表現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的一些欺詐行為和由此引發(fā)的抽逃資金、拖欠賬款、逃廢銀行債務(wù)、惡意偷稅欠稅、產(chǎn)品質(zhì)量低劣等問(wèn)題，這些問(wèn)題已在一定程度上影響了中小企業(yè)的整體信用形象，成為制約中小企業(yè)發(fā)展的突出問(wèn)題。
(一)融資信用缺失。融資環(huán)節(jié)中的信用主要體現(xiàn)在借入資金的使用及到期款項(xiàng)的歸還。一些中小企業(yè)缺乏對(duì)融資信用的重視，在向銀行借款時(shí)虛列融資項(xiàng)目、虛報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)；借入資金后隨意安排資金使用，違反借款合同；資金到期時(shí)，沒(méi)有積極準(zhǔn)備資金還款，甚至根本沒(méi)有還款打算，嚴(yán)重威脅了銀行信貸資金的安全，也對(duì)企業(yè)的再融資造成了極壞的影響。據(jù)中國(guó)人民銀行調(diào)查統(tǒng)計(jì)，改制企業(yè)中一半存在逃債現(xiàn)象。截至2003年末，在工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行等五家商業(yè)銀行開(kāi)戶的62656戶改制企業(yè)，涉及貸款本息5792億元，其中經(jīng)過(guò)金融債權(quán)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的逃債廢債企業(yè)32140戶，占改制企業(yè)貸款本息的31.96％。在逃廢債的企業(yè)中，大型企業(yè)22296戶，占逃廢債總額的69.37％，逃廢金融機(jī)構(gòu)的貸款本息1273億元，占逃廢總額的68.77％；中小型企業(yè)9844戶，占逃廢債改制企業(yè)的30.63％，逃廢金融機(jī)構(gòu)貸款本息578億元，占逃廢債改制企業(yè)貸款本息的31％。
（二）生產(chǎn)信用缺失。生產(chǎn)信用是指生產(chǎn)者不生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品、不欺詐消費(fèi)者。許多中小企業(yè)在生產(chǎn)中只顧眼前利益，不顧長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，產(chǎn)品生產(chǎn)缺乏嚴(yán)格的質(zhì)量管理，大量使用劣質(zhì)、有害的原材料，甚至采用非法生產(chǎn)方式，制造假冒偽劣產(chǎn)品。據(jù)國(guó)家工商總局統(tǒng)計(jì)，2004年由于產(chǎn)品質(zhì)量低劣和制假售假造成的各種經(jīng)濟(jì)損失至少2000億元。假冒偽劣商品的泛濫，已嚴(yán)重?cái)_亂了生產(chǎn)領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)秩序。
（三）商業(yè)信用缺失。商業(yè)信用是指申請(qǐng)借款企業(yè)在合同履約，應(yīng)付款項(xiàng)的清償上能恪守商家的諾言，不失信。我國(guó)中小企業(yè)每年都有大量的商品交易，為了節(jié)約成本和擴(kuò)大銷(xiāo)售，常常利用信用合同、協(xié)議、授權(quán)、承諾等信用交易方式。而中小企業(yè)的商業(yè)信用缺失，卻給采用信用交易方式的企業(yè)造成了極大的損失。據(jù)悉，我國(guó)中小企業(yè)每年訂立的經(jīng)濟(jì)合同大約有40億份左右，但合同的履約率僅有60％左右；每年由于信用問(wèn)題造成的損失高達(dá)6000多億元人民幣。
（四）財(cái)務(wù)信用缺失。財(cái)務(wù)信用是指企業(yè)會(huì)計(jì)結(jié)算規(guī)范，會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)可信，資產(chǎn)實(shí)在，無(wú)抽離現(xiàn)金或其他弄虛作假行為。當(dāng)前，由于中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度不夠完善，為追求企業(yè)自身利益，大量的中小企業(yè)都曾作過(guò)假賬、提供過(guò)虛假的財(cái)務(wù)信息，而這些虛假的財(cái)務(wù)信息又進(jìn)一步導(dǎo)致了投資者和債權(quán)人的資金流失。
（五）納稅信用缺失。納稅信用是指企業(yè)能按時(shí)上繳應(yīng)納稅款，無(wú)偷、漏稅等不良記錄。中小企業(yè)為了追求經(jīng)濟(jì)利益，減少資金流出，大都采用偷、漏稅的方式少向國(guó)家繳稅；甚至有些企業(yè)采取與審計(jì)機(jī)構(gòu)串通一氣的做法，制造虛假的財(cái)務(wù)信息，少向國(guó)家納稅或者根本不納稅。
二、我國(guó)中小企業(yè)信用缺失原因分析
中小企業(yè)信用缺失產(chǎn)生的原因很多，既有體制上的原因，又有企業(yè)自身的原因，概括起來(lái)包括以下幾個(gè)方面：
（一）缺乏信用信息的共享機(jī)制。信息不對(duì)稱，往往導(dǎo)致信息弱勢(shì)方上當(dāng)受騙、失信方頻頻得手。我國(guó)社會(huì)信用信息不對(duì)稱的現(xiàn)象比比皆是。
1、缺乏規(guī)范的信息搜集渠道。我國(guó)信用信息數(shù)據(jù)的市場(chǎng)開(kāi)放度很低，國(guó)家對(duì)征信數(shù)據(jù)的開(kāi)放與使用沒(méi)有明確的法律規(guī)定，政府部門(mén)和一些專業(yè)機(jī)構(gòu)掌握的可以而且應(yīng)該公開(kāi)的信用信息沒(méi)有合法開(kāi)放，個(gè)人和企業(yè)很難獲得相關(guān)的信息。
2、信用中介機(jī)構(gòu)規(guī)模過(guò)小。目前我國(guó)社會(huì)信用中介服務(wù)市場(chǎng)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)分散，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)基本處于無(wú)序狀態(tài)，沒(méi)有發(fā)揮對(duì)信用行為的獎(jiǎng)懲作用。一方面因?yàn)樾庞弥薪槭袌?chǎng)供需嚴(yán)重不足，企業(yè)普遍缺乏使用信用產(chǎn)品意識(shí)；另一方面信用信息的采集有很多障礙。因而，我國(guó)難以依靠商業(yè)化、社會(huì)化并且公正、獨(dú)立的信用調(diào)查、征信、資信評(píng)估等方式提高社會(huì)信用信息的對(duì)稱程度。
（二）缺乏明晰的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)。企業(yè)信用的基礎(chǔ)是產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代企業(yè)制度。明晰的產(chǎn)權(quán)對(duì)企業(yè)行為最大的影響在于提供了內(nèi)在的約束、激勵(lì)機(jī)制。產(chǎn)權(quán)清晰使得企業(yè)擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)，有動(dòng)力維持企業(yè)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)，維護(hù)企業(yè)信用；而產(chǎn)權(quán)混亂或產(chǎn)權(quán)模糊，企業(yè)不僅沒(méi)有動(dòng)力去追求信用，甚至?xí)室馄茐男庞谩Ｓ纱丝梢?jiàn)，信用制度是以產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)，產(chǎn)權(quán)與信用是不可分割的，只有產(chǎn)權(quán)明晰，才能保證社會(huì)信用體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
（三）國(guó)家缺乏專門(mén)的信用方面的立法和執(zhí)行體系。法律措施是社會(huì)信用機(jī)制賴以維持和運(yùn)行的保障。轉(zhuǎn)型時(shí)期我國(guó)的信用法制建設(shè)還處于摸索階段，社會(huì)沒(méi)有完全步入法制化的軌道。國(guó)家還沒(méi)有一套公布實(shí)行的規(guī)范中小企業(yè)信用行為的法律，部分城市雖然在嘗試推行地方信用法規(guī)，但是都很不完善，效力發(fā)揮甚微。在信用制度比較發(fā)達(dá)的美國(guó)，已經(jīng)形成如《公平信用報(bào)告法》、《公平債務(wù)催收作業(yè)法》等16項(xiàng)生效的信用管理法律。我國(guó)信用法律制度的不健全使社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)行為缺乏剛性約束，守信成本高，失信成本低、收益大。
（四）缺乏信用文化環(huán)境。長(zhǎng)期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，一切依靠計(jì)劃調(diào)撥，用不著講信用。因此，許多企業(yè)管理者自身的信用觀念非常淡漠，一些企業(yè)在向銀行借錢(qián)時(shí)就根本沒(méi)有還款打算。在這種思想支配下，社會(huì)主體普遍缺乏市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所要求的守信意識(shí)和信用道德理念，整個(gè)社會(huì)沒(méi)有真正樹(shù)立起以“講信用為榮、不講信用為恥”的信用道德評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
（五）缺乏基本的信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度和管理制度。在正常情況下任何一個(gè)企業(yè)應(yīng)把信用管理當(dāng)作財(cái)務(wù)管理的靈魂。但我國(guó)多數(shù)企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，普遍缺乏健全的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度；而中小企業(yè)則或因避稅不愿建立規(guī)范的信用管理制度，或因家族式管理不會(huì)建立信用管理制度，導(dǎo)致中小企業(yè)信用嚴(yán)重缺失。
（六）缺乏懲罰機(jī)制，導(dǎo)致失信成本過(guò)低。由于我國(guó)信用方面的法律不健全，大量處于罪與非罪、刑事與民事之間的失信行為，往往得不到相應(yīng)的處罰，失信者僥幸得逞的心態(tài)惡性膨脹。社會(huì)沒(méi)有建立系統(tǒng)的信用聯(lián)防網(wǎng)絡(luò)和運(yùn)行機(jī)制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播。失信行為得不到應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)懲罰和道德懲罰。政府對(duì)信用領(lǐng)域監(jiān)管薄弱，對(duì)從事企業(yè)信用服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)缺乏監(jiān)管，進(jìn)一步造成虛假信息盛行。
三、我國(guó)中小企業(yè)信用建設(shè)對(duì)策
要解決中小企業(yè)信用缺失問(wèn)題，必須把構(gòu)筑企業(yè)信用制度的體制基礎(chǔ)擺在首位，主要做好以下幾方面工作：
（一）加強(qiáng)中小企業(yè)信用服務(wù)體系建設(shè)
1、建立信用信息管理制度。鑒于信用信息分散的實(shí)際，當(dāng)前應(yīng)當(dāng)采取行政的方法，由政府制定企業(yè)信用信息管理辦法，指定一個(gè)部門(mén)如工商部門(mén)進(jìn)行信用信息管理，負(fù)責(zé)收集分散在銀行、工商、司法、稅務(wù)等部門(mén)的信息。其他部門(mén)承擔(dān)提供采集信息的責(zé)任，協(xié)同建立起完整的企業(yè)信息數(shù)據(jù)。這些信用信息通過(guò)規(guī)范的程序進(jìn)行披露或接受查詢，發(fā)揮其利用價(jià)值。
2、實(shí)行企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度。信用評(píng)級(jí)制度的實(shí)施，有利于信息使用各方對(duì)企業(yè)的信用情況有一個(gè)客觀的了解。在當(dāng)前我國(guó)的中小企業(yè)中，僅有39％參加過(guò)資信評(píng)估，其中80％以上的中小企業(yè)評(píng)級(jí)結(jié)果在BBB級(jí)以下；30％以上的中小企業(yè)評(píng)級(jí)甚至在B級(jí)以下；更有61％的中小企業(yè)甚至沒(méi)有參加過(guò)資信評(píng)估，沒(méi)有任何的資信記錄。而在中小企業(yè)貸款未批準(zhǔn)的原因中，企業(yè)信用方面存在的問(wèn)題又是居于各類原因的首位，其中欠息、貸款逾期、逃廢債、挪用貸款等占到了總數(shù)23.6％之多。信用管理機(jī)構(gòu)成立后，首先根據(jù)收集的信用信息，建立企業(yè)的信用記錄；其次，依據(jù)這些記錄，會(huì)同銀行、工商、稅務(wù)、司法等部門(mén)對(duì)企業(yè)的綜合信用度進(jìn)行客觀評(píng)級(jí)。
3、有步驟地組建信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)。在經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等條件還不成熟的情況下，可由政府大部分出資或引資組建中介公司。該機(jī)構(gòu)逐步接收信用管理機(jī)構(gòu)的職能，并逐漸吸引社會(huì)資本注入和購(gòu)買(mǎi)政府的出資，使信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)完全市場(chǎng)化，達(dá)到以市場(chǎng)化的運(yùn)作來(lái)保障信用信息的科學(xué)價(jià)值。
（二）加快企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革。重塑企業(yè)信用必須加快產(chǎn)權(quán)制度改革，理順產(chǎn)權(quán)所屬，將中小企業(yè)改造成為產(chǎn)權(quán)明晰的市場(chǎng)主體，使信用交易的授信方有清晰的產(chǎn)權(quán)邊界，能夠獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任；同時(shí)，防止相關(guān)人員利用公司治理的漏洞進(jìn)行失信舞弊。
(三)加強(qiáng)信用法制建設(shè)?，F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是建立在法制上的誠(chéng)信經(jīng)濟(jì)。國(guó)家應(yīng)盡早制定出臺(tái)《政府公共信息開(kāi)放條例》、《個(gè)人征信管理?xiàng)l例》、《企業(yè)信用征集促進(jìn)條例》、《商業(yè)賬務(wù)催收管理辦法》。現(xiàn)行的《合同法》、《商業(yè)銀行法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《擔(dān)保法》、《檔案法》、《保密法》、《統(tǒng)計(jì)法》、《民法通則》、《公司法》、《民事訴訟法》、《刑法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等法律法規(guī)條文中，仍有與建立信用體系相沖突的內(nèi)容，急需進(jìn)行修改和重新解釋。
【關(guān)鍵詞】企業(yè)信用;評(píng)價(jià);體系;模式
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，又是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)守信用、確保經(jīng)濟(jì)交往中各種契約關(guān)系的如期履行，是整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系正常運(yùn)行的基本前提。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，建立和完善企業(yè)的信用評(píng)價(jià)和社會(huì)監(jiān)督體系，保證各種信用關(guān)系的健康發(fā)展及整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行，是一項(xiàng)十分重要的任務(wù)。
1 當(dāng)前企業(yè)信用評(píng)價(jià)需求分析
一是企業(yè)信用評(píng)價(jià)有利于資本市場(chǎng)的公平、公正、誠(chéng)信。隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，各類企業(yè)有價(jià)證券發(fā)行日益增多，廣大投資者迫切需要了解企業(yè)的信用狀況，以便優(yōu)化投資選擇，實(shí)現(xiàn)投資安全性，取得收益。而企業(yè)信用評(píng)價(jià)可以為投資者提供公正、客觀的信息，從而起到保護(hù)投資者利益的作用;企業(yè)信用等級(jí)是政府主管部門(mén)審批債券發(fā)行的前提條件，可以作為資本市場(chǎng)管理部門(mén)審查決策的依據(jù)，使發(fā)行主體限制在償債能力較強(qiáng)、信用程度較高的企業(yè);企業(yè)迫切要求自己的經(jīng)營(yíng)狀況得到合理的分析和恰當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)，并通過(guò)不斷改善經(jīng)營(yíng)管理，來(lái)提高自己的信用級(jí)別。
二是企業(yè)信用評(píng)價(jià)有助于防范商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，為現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)提供良好的條件。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，任何一個(gè)企業(yè)都必須與其他企業(yè)發(fā)生信用關(guān)系，發(fā)展自己的客戶。這些客戶既是企業(yè)利益實(shí)現(xiàn)的載體，也是企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。建立對(duì)客戶信用狀況的科學(xué)評(píng)價(jià)分析，既能達(dá)到從客戶的交易中獲取最大收益，也可以將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度。
三是企業(yè)信用評(píng)價(jià)是商業(yè)銀行確定貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的依據(jù)和信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體，與銀行有著密切的信用往來(lái)關(guān)系，銀行信貸是其生產(chǎn)發(fā)展的重要資金來(lái)源之一。因此，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)狀況的好壞，行為是否規(guī)范，直接關(guān)系到銀行信貸資金使用和效益狀況。這就要求銀行對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)成果、獲利能力、償債能力等進(jìn)行科學(xué)的評(píng)價(jià)，以便確定信貸資產(chǎn)損失的不確定程度，最大限度地防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。
2 我市開(kāi)展企業(yè)信用評(píng)價(jià)的運(yùn)作模式
東營(yíng)市在充分調(diào)研論證的基礎(chǔ)上，借鑒外地的成功經(jīng)驗(yàn)，按照國(guó)際上通行的規(guī)則，結(jié)合本地企業(yè)的實(shí)際情況，確立了以“三方齊動(dòng)、四大系統(tǒng)、五個(gè)環(huán)節(jié)、六項(xiàng)內(nèi)容”為主要特色的企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系建設(shè)模式。從2003年起，在全市啟動(dòng)了企業(yè)信用評(píng)價(jià)活動(dòng)。
2.1 三方齊動(dòng)，奠定企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系建設(shè)的基礎(chǔ)
一是政府推動(dòng)。由市經(jīng)貿(mào)委牽頭，會(huì)同市政府有關(guān)部門(mén)以及金融、司法、海關(guān)、大專院校等部門(mén)和單位，成立了東營(yíng)市企業(yè)信用評(píng)價(jià)委員會(huì)，制定了統(tǒng)一的企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和征信體系。二是部門(mén)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政、金融、工商、稅務(wù)、審計(jì)、質(zhì)監(jiān)、勞動(dòng)、城建、公安、公證、仲裁、法院、工會(huì)、海關(guān)等20多個(gè)部門(mén)單位共同參與到企業(yè)征信體系中，依據(jù)各部門(mén)的職責(zé)分工，各負(fù)其責(zé)，保證信用信息采集的全面性、真實(shí)性和權(quán)威性，提高工作效率。三是企業(yè)互動(dòng)。通過(guò)信用評(píng)價(jià)，權(quán)威的證明企業(yè)信譽(yù)度，公允的反映企業(yè)自身價(jià)值、外在形象和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促使企業(yè)主動(dòng)申請(qǐng)和參與到其中來(lái)。同時(shí)促使企業(yè)重視自己和對(duì)方的信用形象，逐步形成企業(yè)間相互監(jiān)督、相互促進(jìn)的長(zhǎng)效機(jī)制。
2.2 四大系統(tǒng)，構(gòu)建企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系的核心
一是征信系統(tǒng)。通過(guò)政府部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，按照《東營(yíng)市企業(yè)信用信息采集披露管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，由市企業(yè)信用評(píng)價(jià)委員會(huì)辦公室采集、加工分散在各有關(guān)部門(mén)的企業(yè)信用信息，作為評(píng)定企業(yè)信用等級(jí)和網(wǎng)絡(luò)查詢的基礎(chǔ)資料。二是評(píng)價(jià)系統(tǒng)。建立了由20項(xiàng)定量指標(biāo)、160項(xiàng)定性指標(biāo)組成的企業(yè)信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系，制訂了評(píng)價(jià)方法和數(shù)學(xué)模型，運(yùn)用自主開(kāi)發(fā)的智能評(píng)價(jià)軟件，采用國(guó)際上通用的四等十級(jí)制對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)。三是信息管理系統(tǒng)。在東營(yíng)經(jīng)貿(mào)網(wǎng)基礎(chǔ)上建立企業(yè)信用信息管理網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用信息的交互式查詢。市企業(yè)信用評(píng)價(jià)委員會(huì)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)企業(yè)信用信息，披露企業(yè)的不良信用行為。四是警示系統(tǒng)。建立企業(yè)不良信用記錄警示和提示系統(tǒng)，對(duì)存在信用問(wèn)題的企業(yè)，及時(shí)進(jìn)行信用教育，促使其不斷提高信用度。
2.3 五個(gè)環(huán)節(jié)，確保企業(yè)信用評(píng)價(jià)客觀、公正、科學(xué)、權(quán)威
一是聯(lián)合征信。由企業(yè)對(duì)照企業(yè)信用評(píng)價(jià)項(xiàng)目?jī)?nèi)容進(jìn)行自查，縣區(qū)有關(guān)部門(mén)初步審核，同時(shí)評(píng)價(jià)委員會(huì)成員單位對(duì)企業(yè)的信用信息進(jìn)行采集，統(tǒng)一入庫(kù)。二是調(diào)查初評(píng)。評(píng)價(jià)組審查企業(yè)自查材料，根據(jù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目、評(píng)價(jià)內(nèi)容和企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)到企業(yè)實(shí)地核查，主要核查有關(guān)原始資料和證明材料，并將有關(guān)信息錄入企業(yè)信用檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，采用電腦智能評(píng)價(jià)與人工定性評(píng)價(jià)相結(jié)合的方法，形成企業(yè)信用等級(jí)建議。三是權(quán)威認(rèn)證。企業(yè)信用等級(jí)認(rèn)證工作由委員會(huì)辦公室將初評(píng)意見(jiàn)及有關(guān)資料報(bào)評(píng)價(jià)委員會(huì)組織專家進(jìn)行認(rèn)證，最終確定企業(yè)信用等級(jí)。四是信用。市企業(yè)信用評(píng)價(jià)委員會(huì)公布企業(yè)信用等級(jí)評(píng)價(jià)結(jié)果并通過(guò)新聞媒體，同時(shí)頒發(fā)《企業(yè)信用等級(jí)證書(shū)》及牌匾。五是動(dòng)態(tài)跟蹤。市企業(yè)信用評(píng)價(jià)委員會(huì)辦公室匯總整理有關(guān)資料，針對(duì)有關(guān)問(wèn)題向企業(yè)提出整改建議，并跟蹤企業(yè)整改情況。企業(yè)信用等級(jí)證書(shū)實(shí)行年度復(fù)審制度，進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。
2.4 六項(xiàng)內(nèi)容，全面評(píng)價(jià)企業(yè)綜合信用狀況
圍繞“企業(yè)核心能力、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)效果、企業(yè)形象和發(fā)展前景”等六個(gè)方面的內(nèi)容進(jìn)行企業(yè)信用評(píng)價(jià)和等級(jí)認(rèn)定。評(píng)價(jià)等級(jí)采用國(guó)際上通用的四等十級(jí)制，即一等AAA、AA、A級(jí)，二等BBB、
BB、B級(jí)，三等CCC、CC、C級(jí)，四等D級(jí)。企業(yè)信用等級(jí)不僅真實(shí)反映企業(yè)的外在形象和社會(huì)公信度，而且反映了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力狀況和潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)程度。
3 當(dāng)前開(kāi)展企業(yè)信用評(píng)價(jià)特點(diǎn)和效果
3.1 高效率
開(kāi)展企業(yè)信用評(píng)價(jià)最大的瓶頸就是評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)與社會(huì)之間的信息不對(duì)稱。在當(dāng)前信用評(píng)價(jià)社會(huì)化服務(wù)體系不完善，法制化管理機(jī)制還沒(méi)有形成的形勢(shì)下，采用設(shè)立“委員會(huì)”的組織管理模式，不僅充分的顯示了這項(xiàng)工作的權(quán)威性，提高了可信度，有效的避免了本地區(qū)企業(yè)信用評(píng)價(jià)市場(chǎng)混亂現(xiàn)象的發(fā)生，而且可以在最短的時(shí)間內(nèi)對(duì)分散在有關(guān)機(jī)構(gòu)及政府各部門(mén)的企業(yè)信用信息進(jìn)行有效整合，大大縮短征信調(diào)查的時(shí)間，提高工作效率。
3.2 高效用
對(duì)每一家企業(yè)的信用記錄，專家組都要到企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并與有關(guān)部門(mén)銜接，再將有關(guān)情況向企業(yè)反饋，確認(rèn)所有原始資料的有效性和合法性。企業(yè)信用信息除包括企業(yè)基本情況信息外，其他所有的指標(biāo)都在《東營(yíng)市企業(yè)信用信息采集披露管理辦法》規(guī)定的范圍內(nèi)，按照《企業(yè)信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系》的內(nèi)容進(jìn)行采集，既可以用于社會(huì)公示，也作為信用評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)資料。同時(shí)，完全區(qū)別于政府部門(mén)的各項(xiàng)評(píng)比活動(dòng)，采用與中介機(jī)構(gòu)認(rèn)證相同的運(yùn)作模式，初評(píng)采用評(píng)估模型法，杜絕人為干預(yù)，確保信用評(píng)價(jià)的公正性和科學(xué)性。
3.3 高效果
堅(jiān)持“由點(diǎn)到面，由小到大，逐步完善”的原則。首先選擇部分在區(qū)域、行業(yè)具有代表性的重點(diǎn)工業(yè)企業(yè)進(jìn)行信息征集，開(kāi)展信用評(píng)價(jià)，逐步擴(kuò)大企業(yè)信息征集范圍，建立企業(yè)信用信息網(wǎng)絡(luò)管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息收集、儲(chǔ)存、處理、評(píng)價(jià)、的網(wǎng)絡(luò)化，為建立和完善企業(yè)信用管理的社會(huì)化服務(wù)體系奠定了基礎(chǔ)。從東營(yíng)市近兩年的實(shí)踐看，企業(yè)信用評(píng)價(jià)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范、企業(yè)發(fā)展、政府部門(mén)監(jiān)管（下轉(zhuǎn)第346頁(yè)）（上接第263頁(yè)）起到了很好的促進(jìn)作用，在經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益兩個(gè)方面都取得了顯著的效果。一是企業(yè)的信用意識(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)顯著增強(qiáng)，企業(yè)互動(dòng)效應(yīng)初步顯現(xiàn)。多數(shù)參評(píng)企業(yè)建立了符合自身實(shí)際的信用管理制度和信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，并在經(jīng)濟(jì)合作項(xiàng)目中，把考察合作方的信用狀況作為項(xiàng)目洽談的主要內(nèi)容之一，企業(yè)參加信用評(píng)價(jià)的積極性和主動(dòng)性也日趨高漲。二是評(píng)價(jià)結(jié)果得到利用，服務(wù)功效得到發(fā)揮。企業(yè)在廣告宣傳、產(chǎn)品包裝上廣泛使用信用等級(jí)標(biāo)識(shí)，在項(xiàng)目合作、投標(biāo)招標(biāo)、產(chǎn)品銷(xiāo)售以及辦理銀行貸款、專利申請(qǐng)、體系認(rèn)證等有關(guān)業(yè)務(wù)方面使用了信用等級(jí)證明。三是密切了政府部門(mén)與企業(yè)的聯(lián)系。信用評(píng)價(jià)促使企業(yè)整改了不良信用行為，一些熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題得到了解決。比如企業(yè)主動(dòng)補(bǔ)繳稅款、職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，主動(dòng)歸還財(cái)政借款、建立工會(huì)組織等等。部門(mén)和企業(yè)的距離拉近了，也推動(dòng)了部門(mén)管理工作的開(kāi)展。
【參考文獻(xiàn)】
[關(guān)鍵詞] 宜春市；中小企業(yè)；信用擔(dān)保體系
近年來(lái)，中小企業(yè)在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所起的作用越來(lái)越明顯，政府對(duì)于中小企業(yè)的發(fā)展也越來(lái)越重視，通過(guò)各種方式扶持中小企業(yè)的發(fā)展，其中一條有力的措施便是建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。
我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐起步于1992年，第一家專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在1993年批準(zhǔn)設(shè)立，隨后的幾年全國(guó)有多地開(kāi)始探索不同形式的信用擔(dān)保方式。1999年國(guó)家了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，至此我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)正式啟動(dòng)。
1、宜春市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀
宜春市1999年成立了第一家中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)“宜春市信用擔(dān)保中心”，起步較晚但已有成效，截至2011年底，全市已經(jīng)備案的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有33家，注冊(cè)資本金總額達(dá)14.82億元，累計(jì)為2925戶中小企業(yè)提供擔(dān)保貸款43.99億元。目前宜春市的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要存在三種形式：政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，民間出資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
1.1政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由政府全額出資或部分出資的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，世界各國(guó)廣泛采用此種擔(dān)保模式，宜春市也以此類居多。政府通過(guò)出資建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以直接對(duì)服務(wù)對(duì)象實(shí)施扶持，有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整及產(chǎn)業(yè)分布的優(yōu)化，并且還能達(dá)到優(yōu)化資源配置的作用。但是這種模式產(chǎn)生的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)最終將由政府承擔(dān)，政府財(cái)政負(fù)擔(dān)增加，形成財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，從而使政府的宏觀調(diào)控能力受到影響。高安市2007年9月以政府出資500萬(wàn)元成立了中小企業(yè)信用擔(dān)保中心；2008年通過(guò)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估充值、爭(zhēng)取國(guó)家省級(jí)無(wú)償補(bǔ)助，注冊(cè)資金增加到5100萬(wàn)元；2009年吸收7家民營(yíng)企業(yè)資本4900萬(wàn)元，注冊(cè)資金達(dá)到1億元，成為我省第一家由政府控股、中小企業(yè)局管理、注冊(cè)資本金億元的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也是宜春市首家A級(jí)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。截至2012年9月，該機(jī)構(gòu)已累計(jì)為230家中小微企業(yè)發(fā)放投資擔(dān)保貸款10多億元，有效地緩解了中小微企業(yè)融資困難。
1.2企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由多家中小企業(yè)共同出資并為出資成員的貸款申請(qǐng)?zhí)峁┕餐瑩?dān)保的機(jī)構(gòu)。這種模式的擔(dān)保申請(qǐng)審批人即為機(jī)構(gòu)的成員，相比銀行或外界機(jī)構(gòu)他們對(duì)申請(qǐng)人的情況更為了解，因此能對(duì)申請(qǐng)做出確切的評(píng)價(jià)，在一定程度上降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)。不過(guò)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)?；鹨?guī)模通常較小，擔(dān)保貸償能力較差，一旦出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，機(jī)構(gòu)內(nèi)的其他企業(yè)會(huì)受連帶影響。2009年由宜春建材商會(huì)、摩托車(chē)商會(huì)、貿(mào)易廣場(chǎng)商會(huì)和家具商會(huì)共同投資成立了宜春天圣投資擔(dān)保有限公司，注冊(cè)資本2000萬(wàn)，商會(huì)有會(huì)員 2000多戶，是一些小型商貿(mào)流通企業(yè)，截至2011年，該擔(dān)保機(jī)構(gòu)已為商會(huì)會(huì)員擔(dān)保融資近6600萬(wàn)元。
1.3民間出資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由民間資本出資組建，以追求利潤(rùn)最大化為目的的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。這類擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作完全遵循市場(chǎng)機(jī)制，擔(dān)保費(fèi)一般由談判決定，只要是客戶愿意接受的價(jià)格，擔(dān)保機(jī)構(gòu)都可以收取。此外，民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了生存發(fā)展，常常會(huì)采取以擔(dān)保業(yè)為主，同時(shí)開(kāi)展其他業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)模式。民間出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍較寬，因此經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也更大，在監(jiān)管上需要政府投入更多的精力。如樟樹(shù)市興晨擔(dān)保有限公司就屬于此類，該機(jī)構(gòu)成立于2008年7月，注冊(cè)資本2100萬(wàn)元，由公司的董事長(zhǎng)私人全額出資。截至2011年已累積為33戶中小企業(yè)提供了融資擔(dān)保貸款2366萬(wàn)元，每年的擔(dān)保規(guī)模均在2000萬(wàn)元至3000萬(wàn)元之間。
2、宜春市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的主要問(wèn)題
盡管宜春市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展已初見(jiàn)成效，也為解決中小企業(yè)融資難做出了一定貢獻(xiàn)，但仍然存在一些問(wèn)題，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
2.1缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要想可持續(xù)的發(fā)展，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不可缺少。宜春市的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，主要借助于財(cái)務(wù)報(bào)告以及詢問(wèn)有關(guān)人員等方式對(duì)企業(yè)進(jìn)行資信調(diào)查，往往無(wú)法做出準(zhǔn)確的判斷。此外，多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒(méi)有科學(xué)的管理制度和嚴(yán)格的操作規(guī)程，沒(méi)有針對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的不同操作環(huán)節(jié)設(shè)置相應(yīng)的工作崗位以及配備相應(yīng)的人員。再有就是地方政府沒(méi)有為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，還未形成風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。
2.2擔(dān)保資金來(lái)源渠道狹窄。宜春市的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以政府出資型為主，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源絕大部分來(lái)自于財(cái)政資金，民間資本籌集困難，沒(méi)有銀行資金的參與，擔(dān)保資金的來(lái)源渠道少，擔(dān)保規(guī)模也受到一定限制。受到擔(dān)保規(guī)模的影響，使得放款規(guī)模也比較小，不能充分保證中小企業(yè)融資的需求，由此引發(fā)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)也比較大。從宜春市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)各年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，鮮有實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的機(jī)構(gòu)，各機(jī)構(gòu)收取的保費(fèi)也相對(duì)較低，一旦發(fā)生代償，將對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)造成嚴(yán)重的影響，甚至?xí)衅飘a(chǎn)的可能。
2.3擔(dān)保專業(yè)管理人才缺乏。宜春市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)從建立到如今，已經(jīng)歷了十幾年的發(fā)展，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的不斷擴(kuò)張使得擔(dān)保專業(yè)人才缺乏的問(wèn)題日益凸顯?，F(xiàn)有的擔(dān)保從業(yè)人員大部分沒(méi)有經(jīng)過(guò)正規(guī)的學(xué)習(xí)培養(yǎng)，不具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)以及管理能力，不了解擔(dān)保行業(yè)的特征，以至于缺乏較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的能力及有效控制風(fēng)險(xiǎn)的手段，對(duì)擔(dān)保企業(yè)不能做出正確的判斷，人為地增加了信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能。這些都會(huì)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生影響。
2.4中小企業(yè)存在的問(wèn)題。宜春市的中小企業(yè)由于受到資金、規(guī)模等因素的影響，公司治理結(jié)構(gòu)不合理的問(wèn)題普遍存在，這使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。此外，絕大多數(shù)的企業(yè)沒(méi)能以戰(zhàn)略發(fā)展的眼光制訂長(zhǎng)期的發(fā)展計(jì)劃，因此缺少科學(xué)合理的財(cái)務(wù)規(guī)劃，這使得企業(yè)通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)所獲取的貸款資金無(wú)法實(shí)現(xiàn)專款專用，時(shí)常發(fā)生貸款被挪作他用的不良行為。有些企業(yè)還通過(guò)提供虛假信息來(lái)獲得貸款，還有些企業(yè)貸款到了期限還惡意拖欠不還，這些反映出中小企業(yè)的信用意識(shí)不強(qiáng)。以上種種都會(huì)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行企業(yè)資信評(píng)價(jià)產(chǎn)生影響。
3、健全宜春市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要對(duì)策建議
3.1建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，使用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法對(duì)企業(yè)進(jìn)行審查，深入準(zhǔn)確地了解企業(yè)的信用狀況和風(fēng)險(xiǎn)情況。同時(shí)還要完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制機(jī)制，機(jī)構(gòu)內(nèi)部職責(zé)分明，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制。
中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)還應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。信用擔(dān)保行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)際公認(rèn)的，擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際承擔(dān)的責(zé)任擔(dān)保額是所擁有擔(dān)保資金額的數(shù)倍，發(fā)生代償會(huì)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)造成巨大的損失，甚至有可能使整個(gè)擔(dān)保體系受到威脅。通過(guò)在擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，當(dāng)遭受代償所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，可以提取這部分風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金用以補(bǔ)償，因此風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的建立將增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗擊風(fēng)險(xiǎn)能力。
大多數(shù)國(guó)家的擔(dān)保機(jī)構(gòu)都是以政府出資型為主導(dǎo)，政府全額或部分出資，甚至還會(huì)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的虧損進(jìn)行一定的補(bǔ)償。宜春市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)也是以政府出資型居多，但是目前政府還并未對(duì)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償出臺(tái)相關(guān)的管理辦法，對(duì)于擔(dān)保資金的補(bǔ)充也沒(méi)有形成具體的制度。因此，政府應(yīng)建立合理的擔(dān)保資金補(bǔ)充機(jī)制，及時(shí)足額地為擔(dān)保機(jī)構(gòu)補(bǔ)充資金，同時(shí)應(yīng)出臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金的相關(guān)管理辦法，進(jìn)一步降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。
3.2發(fā)展會(huì)員制信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。在信用擔(dān)保業(yè)還未發(fā)展起來(lái)的時(shí)期，中小企業(yè)曾采用互保的形式向銀行取得貸款，當(dāng)一家企業(yè)因違約欠債，為其擔(dān)保的企業(yè)也要連帶著遭受損失，嚴(yán)重的還會(huì)因此而陷入經(jīng)營(yíng)困境。銀行因此也對(duì)給中小企業(yè)提供貸款心存疑慮，導(dǎo)致大多數(shù)中小企業(yè)基本喪失了通過(guò)銀行融資的機(jī)會(huì)，中小企業(yè)融資壓力日益增大。在這種背景下，宜春市也成立了由商會(huì)牽頭組織的企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)的需要，互助擔(dān)保模式的出現(xiàn)不僅為信用擔(dān)保體系提供了一個(gè)新的模式，也讓中小企業(yè)的融資需求得到了一定程度的滿足。同時(shí)由于機(jī)構(gòu)內(nèi)部的企業(yè)互相監(jiān)督，企業(yè)也基本上都能做到不拖欠貸款，銀行也更加愿意貸款給中小企業(yè)。因此發(fā)展會(huì)員制的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不僅有利于緩解中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，也拓寬了信用擔(dān)保體系的資金來(lái)源渠道。
3.3加強(qiáng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身隊(duì)伍建設(shè)。信用擔(dān)保行業(yè)在宜春市是一個(gè)新興的且專業(yè)性非常強(qiáng)的行業(yè)，要維持信用擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展，建立一支懂管理、懂法律和懂金融的專業(yè)人才隊(duì)伍顯得尤為迫切和必要。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人要對(duì)行業(yè)情況及業(yè)務(wù)流程非常熟悉，有較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)管理能力，還要具有較高的道德修養(yǎng)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員必須經(jīng)過(guò)專門(mén)的培訓(xùn)、參加相關(guān)考試并取得從業(yè)資格證書(shū)后才能上崗。引進(jìn)新人員時(shí)可選擇有過(guò)相關(guān)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)秀人才以及高等學(xué)校的畢業(yè)生。通過(guò)對(duì)原有業(yè)務(wù)人員的加強(qiáng)培訓(xùn)、引進(jìn)高素質(zhì)的新人員以及開(kāi)展交流合作等方式，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的人才隊(duì)伍的業(yè)務(wù)水平、專業(yè)素養(yǎng)將不斷提高。
3.4優(yōu)化信用擔(dān)保體系的外部環(huán)境。（1）建立中小企業(yè)信用制度。信用制度的建立可加強(qiáng)中小企業(yè)的誠(chéng)信意識(shí)，增強(qiáng)銀行的放貸意愿，有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)順利開(kāi)展業(yè)務(wù)；（2）建立信用信息管理數(shù)據(jù)庫(kù)。通過(guò)先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)能及時(shí)提供大量有效的信息，數(shù)據(jù)庫(kù)的建立為信用風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)信息支持；（3）加大政府扶持力度。政府可通過(guò)頒布實(shí)施相應(yīng)的法律法規(guī)、轉(zhuǎn)變資金扶持方式以及完善中小企業(yè)服務(wù)體系等方式加大對(duì)信用擔(dān)保體系的支持。
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一、食品安全信用體系組織制度建設(shè)
（一）由省食品安全委員會(huì)辦公室負(fù)責(zé)，總結(jié)廈門(mén)市食品安全信用體系建設(shè)工作試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，召開(kāi)全省工作會(huì)議進(jìn)行部署，組織有關(guān)部門(mén)對(duì)各設(shè)區(qū)市工作進(jìn)行檢查督導(dǎo)、綜合評(píng)價(jià)，對(duì)省直各部門(mén)進(jìn)行督促檢查和評(píng)估，并向省食品安全委員會(huì)報(bào)告，定期開(kāi)展食品安全信用體系建設(shè)表彰工作。
（二）由各設(shè)區(qū)市政府負(fù)責(zé)，組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)轄區(qū)內(nèi)食品安全信用體系建設(shè)工作，健全相關(guān)協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，開(kāi)展食品安全信用基本情況調(diào)查，制定本設(shè)區(qū)市食品安全信用體系建設(shè)方案，選擇基礎(chǔ)較好的縣（市、區(qū)）進(jìn)行試點(diǎn)，制定試點(diǎn)工作方案，認(rèn)真組織實(shí)施，在試點(diǎn)基礎(chǔ)上組織在其他縣（市、區(qū)）推廣，及時(shí)向省食品安全委員會(huì)辦公室報(bào)送工作進(jìn)展情況。
（三）由廈門(mén)市政府負(fù)責(zé)，繼續(xù)做好全國(guó)和全省食品安全信用體系建設(shè)試點(diǎn)工作。
二、食品安全信用信息征集制度建設(shè)
（四）由省經(jīng)貿(mào)委、省農(nóng)業(yè)廳、省衛(wèi)生廳、省建設(shè)廳、省水利廳、省質(zhì)監(jiān)局、省工商局、省海洋與漁業(yè)局、福建出入境檢驗(yàn)檢疫局、廈門(mén)出入境檢驗(yàn)檢疫局、福州鐵路辦事處負(fù)責(zé)，制定部門(mén)監(jiān)管對(duì)象食品安全信用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)及格式，并報(bào)送省質(zhì)監(jiān)局。
（五）由省質(zhì)監(jiān)局牽頭，會(huì)同省食品藥品監(jiān)督管理局，以地方現(xiàn)行有關(guān)的食品安全法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，制定部門(mén)監(jiān)管對(duì)象食品安全信用分類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)及格式等省地方標(biāo)準(zhǔn)。
（六）由省食品藥品監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)，制定《福建省食品安全征信管理暫行辦法》，明確提供食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位（含企事業(yè)單位和個(gè)體工商戶，下同）信用信息的行政部門(mén)、協(xié)會(huì)、認(rèn)證機(jī)構(gòu)、內(nèi)容、程序及依法承擔(dān)的相關(guān)責(zé)任。該辦法經(jīng)省食品安全委員會(huì)和省企業(yè)信用管理體系建設(shè)協(xié)調(diào)小組討論通過(guò)后，由省食品安全委員會(huì)辦公室報(bào)省政府批準(zhǔn)實(shí)施。
（七）由省食品藥品監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)，征集、整理、匯總有關(guān)行政部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)、認(rèn)證機(jī)構(gòu)報(bào)送的信息，建立全省食品安全信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，并通過(guò)數(shù)據(jù)交換平臺(tái)向福建省企業(yè)信用信息管理有限公司及相關(guān)部門(mén)提供食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位食品安全信用信息數(shù)據(jù)。
（八）由省經(jīng)貿(mào)委負(fù)責(zé)，匯總本系統(tǒng)全省畜禽定點(diǎn)屠宰廠（場(chǎng)）監(jiān)督檢查、流通領(lǐng)域食品安全監(jiān)督檢查情況及其他有關(guān)信用信息，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地向省食品藥品監(jiān)督管理局報(bào)送。
（九）由省工商局負(fù)責(zé)，匯總本系統(tǒng)全省食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息、監(jiān)管等級(jí)及其他有關(guān)信用信息，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地向省食品藥品監(jiān)督管理局報(bào)送。
（十）由省質(zhì)監(jiān)局負(fù)責(zé)，匯總本系統(tǒng)全省食品生產(chǎn)加工單位食品生產(chǎn)許可證、食品添加劑備案、監(jiān)管等級(jí)、檢驗(yàn)、監(jiān)督檢查及其他有關(guān)信用信息，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地向省食品藥品監(jiān)督管理局報(bào)送。
（十一）由省衛(wèi)生廳負(fù)責(zé)，匯總本系統(tǒng)全省食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位、餐飲單位（含企事業(yè)單位食堂）、食品添加劑生產(chǎn)企業(yè)衛(wèi)生許可證發(fā)證情況、量化分級(jí)管理分級(jí)情況、監(jiān)督檢查及其他有關(guān)信用信息，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地向省食品藥品監(jiān)督管理局報(bào)送。
（十二）由省農(nóng)業(yè)廳負(fù)責(zé)，匯總本系統(tǒng)全省生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督檢查情況及其他有關(guān)信用信息，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地向省食品藥品監(jiān)督管理局報(bào)送。
（十三）由省海洋與漁業(yè)局負(fù)責(zé)，匯總本系統(tǒng)全省生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位水產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督檢查情況及其他有關(guān)信用信息，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地向省食品藥品監(jiān)督管理局報(bào)送。
（十四）由省建設(shè)廳負(fù)責(zé)，匯總本系統(tǒng)全省市政供水、二次供水質(zhì)量安全監(jiān)督檢查情況及其他有關(guān)信用信息，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地向省食品藥品監(jiān)督管理局報(bào)送。
（十五）由省水利廳負(fù)責(zé)，匯總本系統(tǒng)全省鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村以及部分縣集中供水、二次供水質(zhì)量安全監(jiān)督檢查情況及其他有關(guān)信用信息，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地向省食品藥品監(jiān)督管理局報(bào)送。
（十六）由福建出入境檢驗(yàn)檢疫局、廈門(mén)出入境檢驗(yàn)檢疫局負(fù)責(zé)，匯總本轄區(qū)各口岸進(jìn)出口食品質(zhì)量安全監(jiān)督檢查情況及其他有關(guān)信用信息，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地向省食品藥品監(jiān)督管理局報(bào)送。
（十七）由福州鐵路辦事處負(fù)責(zé)，匯總福建省境內(nèi)各車(chē)站食品質(zhì)量安全監(jiān)督檢查情況及其他有關(guān)信用信息，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地向省食品藥品監(jiān)督管理局報(bào)送。
三、食品安全信用信息披露制度建設(shè)
（十八）由省食品藥品監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)，制定《福建省食品安全信用信息披露管理暫行辦法》，規(guī)范食品安全信用信息披露行為，明確有權(quán)披露的單位、披露的內(nèi)容、方式及依法承擔(dān)的相關(guān)責(zé)任。該辦法經(jīng)省食品安全委員會(huì)和省企業(yè)信用體系建設(shè)協(xié)調(diào)小組討論通過(guò)后，由省食品安全委員會(huì)辦公室報(bào)省政府批準(zhǔn)實(shí)施。
（十九）由省企業(yè)信用信息管理有限公司負(fù)責(zé)，依法向政府各部門(mén)和社會(huì)各界提供食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位信用信息。
（二十）由省食品藥品監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)，福建出入境檢驗(yàn)檢疫局、廈門(mén)出入境檢驗(yàn)檢疫局配合，加快建設(shè)福建食品安全信息門(mén)戶網(wǎng)站，開(kāi)設(shè)食品安全信用專欄和食品安全信用管理及查詢系統(tǒng)，依法綜合披露全省食品安全信用信息。
（二十一）由省經(jīng)貿(mào)委、省農(nóng)業(yè)廳、省衛(wèi)生廳、省建設(shè)廳、省水利廳、省質(zhì)監(jiān)局、省工商局、省海洋與漁業(yè)局、福建出入境檢驗(yàn)檢疫局、廈門(mén)出入境檢驗(yàn)檢疫局、福州鐵路辦事處依據(jù)《福建省食品安全信用信息披露管理暫行辦法》和部門(mén)法定職責(zé)，在本單位門(mén)戶網(wǎng)站必要時(shí)在其他媒體上披露本部門(mén)食品安全信用監(jiān)管信息。
（二十二）由各相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)、認(rèn)證機(jī)構(gòu)等結(jié)合業(yè)務(wù)依法披露有關(guān)食品安全信用信息。
四、食品安全信用評(píng)價(jià)制度建設(shè)
（二十三）由省各行業(yè)主管部門(mén)負(fù)責(zé)，組織制定所主管行業(yè)食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)省食品藥品監(jiān)督管理局協(xié)調(diào)后，由省質(zhì)監(jiān)局。
（二十四）由省各行業(yè)主管部門(mén)負(fù)責(zé)，根據(jù)食品安全信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)和本行業(yè)食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，組織開(kāi)展對(duì)所主管行業(yè)食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位食品安全信用的評(píng)價(jià)工作。
（二十五）由省經(jīng)貿(mào)委、省農(nóng)業(yè)廳、省衛(wèi)生廳、省建設(shè)廳、水利廳、省海洋與漁業(yè)局、省質(zhì)監(jiān)局、省工商局、福建出入境檢驗(yàn)檢疫局、廈門(mén)出入境檢驗(yàn)檢疫局、福州鐵路辦事處負(fù)責(zé)，分別制定本部門(mén)對(duì)監(jiān)管對(duì)象實(shí)行信用分類的標(biāo)準(zhǔn)和程序，開(kāi)展對(duì)本部門(mén)監(jiān)管的食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位信用的評(píng)價(jià)工作，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，確定不同的監(jiān)管力度，實(shí)行分類監(jiān)管。
（二十六）由省農(nóng)業(yè)廳、省海洋與漁業(yè)局負(fù)責(zé)，開(kāi)展無(wú)公害農(nóng)產(chǎn)品、良好農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)范認(rèn)證工作；由省農(nóng)業(yè)廳負(fù)責(zé)開(kāi)展綠色食品、有機(jī)食品認(rèn)證工作。
（二十七）由省質(zhì)監(jiān)局、福建出入境檢驗(yàn)檢疫局、廈門(mén)出入境檢驗(yàn)檢疫局負(fù)責(zé)，推動(dòng)開(kāi)展食品危害分析關(guān)鍵控制點(diǎn)、食品良好生產(chǎn)規(guī)范、質(zhì)量管理體系等認(rèn)證工作。
（二十八）由省經(jīng)貿(mào)委負(fù)責(zé)，培育食品安全信用評(píng)價(jià)的中介機(jī)構(gòu)，開(kāi)展信用評(píng)價(jià)服務(wù)；會(huì)同省社會(huì)信用監(jiān)督管理辦公室制定相關(guān)信用中介機(jī)構(gòu)管理辦法。
五、食品安全信用獎(jiǎng)懲機(jī)制建設(shè)
（二十九）由省食品藥品監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)，定期食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位信用綜合評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)信用記錄良好的單位在各種媒體上進(jìn)行宣傳，對(duì)信用記錄差的單位給予曝光披露。
（三十）由省經(jīng)貿(mào)委、省農(nóng)業(yè)廳、省衛(wèi)生廳、省建設(shè)廳、省水利廳、省質(zhì)監(jiān)局、省工商局、省海洋與漁業(yè)局、福建出入境檢驗(yàn)檢疫局、廈門(mén)出入境檢驗(yàn)檢疫局、福州鐵路辦事處負(fù)責(zé)，定期公布監(jiān)管對(duì)象的分類監(jiān)管信用信息，分別制定對(duì)本部門(mén)監(jiān)管對(duì)象的信用激勵(lì)和懲戒辦法，對(duì)信用記錄良好的單位給予扶持，對(duì)失信單位依法進(jìn)行信用公示、警告提示、降低等級(jí)、行政處罰等方式的懲戒。
（三十一）由省各行業(yè)主管部門(mén)負(fù)責(zé)，建立行業(yè)內(nèi)從業(yè)單位信用獎(jiǎng)懲制度，根據(jù)行業(yè)內(nèi)食品安全信用評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。
六、食品安全信用宣傳教育制度建設(shè)
（三十二）由省經(jīng)貿(mào)委、省農(nóng)業(yè)廳、省衛(wèi)生廳、省建設(shè)廳、省水利廳、省食品藥品監(jiān)督管理局、省質(zhì)監(jiān)局、省工商局、省海洋與漁業(yè)局、福建出入境檢驗(yàn)檢疫局、廈門(mén)出入境檢驗(yàn)檢疫局、福州鐵路辦事處負(fù)責(zé)，開(kāi)展對(duì)下屬單位及本部門(mén)市、縣（區(qū)）兩級(jí)食品安全信用信息管理人員和監(jiān)管對(duì)象有關(guān)食品安全信用建設(shè)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
（三十三）由省食品藥品監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)，省經(jīng)貿(mào)委、省農(nóng)業(yè)廳、省衛(wèi)生廳、省建設(shè)廳、省水利廳、省質(zhì)監(jiān)局、省工商局、省海洋與漁業(yè)局、福建出入境檢驗(yàn)檢疫局、廈門(mén)出入境檢驗(yàn)檢疫局、福州鐵路辦事處等有關(guān)部門(mén)配合，采取多種形式開(kāi)展食品安全信用體系建設(shè)宣傳活動(dòng)，倡導(dǎo)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，推動(dòng)各類食品行業(yè)協(xié)會(huì)開(kāi)展行業(yè)自律，推動(dòng)食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位信用自律。
金融租賃公司引入外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高其信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力，提升自身核心競(jìng)爭(zhēng)力。而信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)展與金融租賃公司的合作，也可進(jìn)一步拓展市場(chǎng)，增加信用信息數(shù)據(jù)的積累。二者合作的主要方式包括信用評(píng)級(jí)、盡職調(diào)查、管理咨詢以及信用方案設(shè)計(jì)等。
［關(guān)鍵詞］金融租賃；信用評(píng)級(jí)；合作
1 金融租賃行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)
融資租賃誕生于20世紀(jì)50年代初期的美國(guó)，目前，全球近15%的投資都通過(guò)融資租賃完成；在美國(guó)，融資租賃已經(jīng)成為僅次于銀行信貸的第二大金融工具，其租賃滲透率已超過(guò)30%，進(jìn)入成熟期。而在中國(guó)，到20世紀(jì)80年代才引入融資租賃，融資租賃的滲透率一直較低。2007年3月1日，銀監(jiān)會(huì)頒布的《金融租賃公司管理辦法》正式實(shí)施。這一辦法的出臺(tái)，標(biāo)志著銀行自1997年被強(qiáng)行退出租賃市場(chǎng)后重新獲得該牌照，工行、國(guó)開(kāi)行、建行、交行、民生、招行等相繼成立了金融租賃公司。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2008年11月，6家銀行租賃公司的平均注冊(cè)資本達(dá)到36億元，租賃資產(chǎn)規(guī)模約為460億元，只用了一年就大致占據(jù)了整個(gè)融資租賃市場(chǎng)業(yè)務(wù)的半壁江山。
融資租賃是一種特殊的金融業(yè)務(wù)，是一種將金融、貿(mào)易、工業(yè)結(jié)合起來(lái)，使用權(quán)與所有權(quán)分離，通過(guò)“融物”達(dá)到“融資”的交易，其法律實(shí)質(zhì)是出租人按承租人對(duì)租賃物與供貨人的選擇取得租賃物再出租給承租人。
金融租賃公司在開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)過(guò)程中，不可能完全依賴于自有資金，也需要資金提供方的融資支持。它既接受銀行提供資金的服務(wù)，是銀行信貸信用的受信人，又是向承租企業(yè)提供設(shè)備和服務(wù)的授信人。
金融租賃公司如何為承租企業(yè)設(shè)置融資租賃信用條件與融資租賃公司能否滿足資金提供人的信貸信用條件，融資租賃公司的未來(lái)租金收益與融資租賃公司未來(lái)應(yīng)付資金提供人本息是否相匹配，是保證融資租賃業(yè)務(wù)流程得以成功實(shí)施的關(guān)鍵因素。其中，承租企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)是金融租賃公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，這是因?yàn)樽赓U業(yè)務(wù)收入是目前我國(guó)金融租賃公司的主要收入來(lái)源，而承租企業(yè)的信用狀況不僅直接決定了金融租賃公司租賃業(yè)務(wù)的收入與風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也決定了其資產(chǎn)質(zhì)量和資本充足水平。
2 引入外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
隨著金融租賃業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，監(jiān)管部門(mén)對(duì)金融租賃公司資本充足水平和資產(chǎn)質(zhì)量等的監(jiān)管也日趨嚴(yán)格，如何有效識(shí)別、防范和控制承租企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理，是金融租賃公司面臨的共同課題。
金融租賃公司引入外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)承租企業(yè)信用評(píng)級(jí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
2.1 獨(dú)立、客觀地揭示承租企業(yè)違約的可能性和損失的嚴(yán)重程度，提高金融租賃公司信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力
承租企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，即違約的可能性和損失的嚴(yán)重程度受一系列因素的影響，包括承租企業(yè)所處的行業(yè)發(fā)展階段、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、產(chǎn)業(yè)政策，承租企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、管理水平和財(cái)務(wù)實(shí)力等，需要運(yùn)用專門(mén)的方法和程序進(jìn)行全面、深入的調(diào)查與分析。金融租賃公司借助外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)歷經(jīng)多年所建立起來(lái)的信用評(píng)級(jí)體系和專業(yè)判斷對(duì)承租企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，一定程度上可以彌補(bǔ)當(dāng)前其對(duì)承租企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制方面的不足，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
另一方面，外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)以獨(dú)立第三方的地位開(kāi)展承租企業(yè)信用評(píng)級(jí)，能夠不受委托方和被評(píng)企業(yè)之間利益關(guān)系的影響，評(píng)級(jí)結(jié)果的公平性和客觀性有較大程度的保障。
2.2 實(shí)行資產(chǎn)五級(jí)分類，提高資本充足水平的需要
《金融租賃公司管理辦法》、《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》等現(xiàn)行監(jiān)管政策規(guī)定金融租賃公司資本凈額不得低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8%，同時(shí)應(yīng)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)五級(jí)分類制度，并提取規(guī)定的呆賬準(zhǔn)備金。外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)承租企業(yè)的評(píng)級(jí)結(jié)果可為金融租賃公司基于信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)分類提供重要參考，同時(shí)為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和資本充足率的計(jì)量提供依據(jù)。
2.3 有助于加強(qiáng)內(nèi)部管理和控制，打造和提升核心競(jìng)爭(zhēng)力
隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈和監(jiān)管的加強(qiáng)，我國(guó)金融租賃公司必須迅速提升信用風(fēng)險(xiǎn)定量識(shí)別和控制技術(shù)，建立和健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度和流程。同時(shí)，金融租賃公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力將從單純的業(yè)務(wù)擴(kuò)張逐步轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和經(jīng)濟(jì)資本分配，從而實(shí)現(xiàn)收益和風(fēng)險(xiǎn)相匹配的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。借鑒外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢經(jīng)驗(yàn)，有助于促進(jìn)金融租賃公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高。
3 信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與金融租賃公司的合作方式
根據(jù)金融租賃公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和信用特征，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可在以下方面與金融租賃公司開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，以幫助金融租賃公司進(jìn)一步提高承租企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。
針對(duì)融資租賃公司的承租企業(yè)進(jìn)行主體信用評(píng)級(jí)；為金融租賃公司提供針對(duì)承租客戶的盡職調(diào)查服務(wù)；為金融租賃公司提供信用風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)；為融資租賃業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)相關(guān)信用方案。
3.1 承租企業(yè)信用評(píng)級(jí)
承租企業(yè)的信用評(píng)級(jí)是對(duì)受評(píng)企業(yè)按時(shí)、足額償付約定租金的能力及意愿的評(píng)價(jià)，其核心是充分揭示受評(píng)企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金來(lái)源以償還其到期租金，并以簡(jiǎn)單的評(píng)級(jí)符號(hào)表示其違約風(fēng)險(xiǎn)的大小和損失的嚴(yán)重程度。主要分析要素包括經(jīng)營(yíng)環(huán)境、企業(yè)的基本經(jīng)營(yíng)及競(jìng)爭(zhēng)地位、管理素質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的關(guān)系及特發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)等。金融租賃公司應(yīng)首先選擇信用等級(jí)高的企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)。
3.2 承租企業(yè)盡職調(diào)查服務(wù)
盡職調(diào)查是評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通過(guò)專門(mén)的征信方法、渠道和程序，對(duì)擬承租客戶真實(shí)的資產(chǎn)和負(fù)債狀況、股權(quán)結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)企業(yè)、經(jīng)營(yíng)歷史及現(xiàn)狀、主要管理人員、法律關(guān)系及其所面臨的機(jī)會(huì)以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行的一系列調(diào)查和核實(shí)。
盡職調(diào)查的報(bào)告內(nèi)容主要包括企業(yè)基本情況、發(fā)展歷史及組織結(jié)構(gòu)、人力資源管理、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、生產(chǎn)現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)狀況、特定債務(wù)、涉訴事件、經(jīng)營(yíng)者個(gè)人誠(chéng)信情況以及相關(guān)行業(yè)的簡(jiǎn)要分析等。該報(bào)告可幫助金融租賃公司判斷承租方的經(jīng)營(yíng)、管理實(shí)力并甄別經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提供決策參考。
3.3 內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢
金融租賃公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中將始終面臨著必須不斷擴(kuò)張信用以擴(kuò)大市場(chǎng)份額和爭(zhēng)取客戶，但另一方面又必須最大限度地減少潛在信用風(fēng)險(xiǎn)，提高贏利水平的兩難困境，因此，建立企業(yè)內(nèi)部信用制度，構(gòu)建企業(yè)信用信息管理機(jī)制勢(shì)在必行。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可協(xié)助金融租賃公司建立有效的信用管理體系，以幫助金融租賃公司解決好客戶選擇、融資方案制訂并實(shí)施、加強(qiáng)應(yīng)收融資租賃賬款的管理等問(wèn)題，從而實(shí)現(xiàn)增加收入和降低風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期目標(biāo)。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢的主要內(nèi)容包括：信用管理診斷、信用管理制度體系建立、信用管理部門(mén)建立及人員考核指標(biāo)體系設(shè)計(jì)、信用管理政策制定、業(yè)務(wù)流程重組、資金營(yíng)運(yùn)及信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)等方面。
3.4 為融資租賃業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)相關(guān)信用方案
融資租賃業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)踐證明，承租企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式、機(jī)構(gòu)實(shí)力、交易的機(jī)構(gòu)組合、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的介入與否以及二手設(shè)備市場(chǎng)的設(shè)立都將影響融資租賃公司對(duì)承租企業(yè)信用條件的設(shè)置。針對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)承租企業(yè)的不同特點(diǎn)，在進(jìn)行融資租賃業(yè)務(wù)關(guān)鍵要素方案時(shí)，應(yīng)根據(jù)承租企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)的結(jié)果，進(jìn)行具體優(yōu)化設(shè)計(jì)。信用方案設(shè)計(jì)的重點(diǎn)在于對(duì)租賃債權(quán)的管理能力以及未來(lái)的租金收益、余值處置收益與金融租賃公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)以及資金成本、現(xiàn)金流壓力等是否匹配。在針對(duì)大型服務(wù)運(yùn)營(yíng)商客戶時(shí)（如電信、電力、供水、供氣運(yùn)營(yíng)商），除考慮當(dāng)前的信用等級(jí)外，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)還將對(duì)該類企業(yè)未來(lái)贏利能力和現(xiàn)金流情況進(jìn)行評(píng)估判斷，并根據(jù)設(shè)備余值風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)和處置能力綜合設(shè)計(jì)融資租賃方案；而面對(duì)一般生產(chǎn)加工類企業(yè)對(duì)建筑、工程施工設(shè)備或大型生產(chǎn)設(shè)備的融資租賃需求時(shí)，其在行業(yè)內(nèi)的地位、市場(chǎng)份額、核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、設(shè)備的通用性、歷史信用記錄以及第三方擔(dān)保等保障措施均成為融資租賃方案設(shè)計(jì)的主要考慮因素。
一、工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分類
工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括：
（1）借款人惡意行為風(fēng)險(xiǎn)。在工商企業(yè)申請(qǐng)借款前，均會(huì)被考察資信評(píng)級(jí)，若考察結(jié)果在正常范圍內(nèi)，說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)較小，故可獲得借款。而后，以資金使用計(jì)劃為依據(jù)，將資金投入到生產(chǎn)和銷(xiāo)售等相關(guān)環(huán)節(jié)中。若在還款日前，企業(yè)并未遵守信用而將其投入資金股市中，并企圖在還款前獲取高額利潤(rùn)，便極有可能使借款資金被股市套牢，導(dǎo)致無(wú)法歸還資金和惡意拖欠資金的情況產(chǎn)生，增加資金借貸風(fēng)險(xiǎn)。
（2）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)工商企業(yè)進(jìn)行分析可知，其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)方面的困難具有較強(qiáng)的突發(fā)性與不確定性，當(dāng)其借款后，一旦出現(xiàn)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的困難，便極有可能陷入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致難以按時(shí)還款。
（3）財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。借款錢(qián)，財(cái)務(wù)體系的考察結(jié)果并不能完全規(guī)避資金使用過(guò)程中財(cái)務(wù)管理的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。例如，當(dāng)財(cái)務(wù)管理人員自身道德修養(yǎng)不高，易受利益誘惑時(shí)，其貪污、挪用借款等行為發(fā)生的可能性將大幅提升，從而使得工商企業(yè)遭受?chē)?yán)重?fù)p失。
二、工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
1.賒銷(xiāo)比例較低，信用風(fēng)險(xiǎn)較大
據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，全球范圍內(nèi)，每年借助賒銷(xiāo)的方式完成的交易額已占據(jù)全球交易總額的70%，但就我國(guó)而言，賒銷(xiāo)比例較低，但壞賬損失率卻始終處于較高水平，從而導(dǎo)致潛藏在賒銷(xiāo)行為中的收益遭到嚴(yán)重?fù)p失。以我國(guó)商業(yè)企業(yè)為例，2014年，工商企業(yè)賒銷(xiāo)比例僅為20%，平均壞賬率卻高達(dá)8.5%，企業(yè)平均無(wú)效成本占總成本的14%，而應(yīng)收賬款的回收期長(zhǎng)達(dá)125天，相對(duì)應(yīng)的逾期賬款歸還平均天數(shù)為90天，這便意味著工商企業(yè)從各相關(guān)企業(yè)中的借款大都是一種逾期歸還的情形，即企業(yè)難以在規(guī)定的還款時(shí)間內(nèi)將借款按時(shí)歸還。對(duì)導(dǎo)致這一情況的原因進(jìn)行分析可知，極有可能是因?yàn)槠髽I(yè)自身的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)了眾多問(wèn)題，從而導(dǎo)致其無(wú)效成本比例高達(dá)14%，在過(guò)度耗費(fèi)借款資金的同時(shí)，難以獲得相應(yīng)的本金和利潤(rùn)，從而產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。
2.信用風(fēng)險(xiǎn)防范控制能力較差
信用風(fēng)險(xiǎn)的防控能力較差是當(dāng)前工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在的另一主要問(wèn)題。工商企業(yè)的應(yīng)收賬款被拖欠的形式為政策性拖欠、客觀性拖欠與管理性拖欠，即分別因?yàn)檎摺⒆匀缓凸芾硪蛩囟a(chǎn)生的拖欠行為。根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》，2013年，我國(guó)工商企業(yè)應(yīng)收賬款被個(gè)拖欠類型的所占比例為政策性拖欠16%、客觀性拖欠23%，而因管理不善導(dǎo)致的拖欠賬款比例高達(dá)61%。由此可見(jiàn)，管理不善是導(dǎo)致工商企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。一方面，目前我國(guó)尚未建立社會(huì)信用體系，從而導(dǎo)致工商企業(yè)的外部約束機(jī)制仍然處于不完善的狀態(tài)當(dāng)中，另一方面，工商企業(yè)內(nèi)部也并未建立起科學(xué)的信用管理體系，導(dǎo)致企業(yè)信用信息的真實(shí)性、完整性以及透明度等均處于較低水平，在阻礙了信用信息商品化發(fā)展的同時(shí)，也使得工商企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)大幅提升。
3.企業(yè)人才匱乏，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱
對(duì)工商企業(yè)進(jìn)行分析可知，其信用風(fēng)險(xiǎn)的管控人才相對(duì)匱乏，加之銷(xiāo)售人員與財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，進(jìn)一步增加了工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。就現(xiàn)階段而言，工商企業(yè)內(nèi)并未針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)防范工作設(shè)置具體的崗位，信用風(fēng)險(xiǎn)管控工作大都是由企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和財(cái)務(wù)管理人員負(fù)責(zé)，而其對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管控知識(shí)的局限性導(dǎo)致企業(yè)始終難以在防范信用風(fēng)險(xiǎn)工作方面有所突破。此外，基于銷(xiāo)售目標(biāo)的管理辦法又使得銷(xiāo)售人員為了達(dá)到銷(xiāo)售目標(biāo)而不顧個(gè)人和企業(yè)信用，盲目追求業(yè)績(jī)，從而為企業(yè)帶來(lái)了較大的損失，加之企業(yè)管理者并未予以財(cái)務(wù)管理工作以相應(yīng)的重視，認(rèn)為財(cái)務(wù)管理只是為企業(yè)核算其成本、利潤(rùn)和員工新薪金的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理人員并未將其自身工作與信用風(fēng)險(xiǎn)緊密關(guān)聯(lián)，由此產(chǎn)生的監(jiān)守自盜等情況也使得企業(yè)遭受了嚴(yán)重?fù)p失。
三、加強(qiáng)工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)對(duì)策
1.建設(shè)并完善宏觀控制環(huán)境
針對(duì)工商企業(yè)賒銷(xiāo)比例低的情況，我國(guó)應(yīng)建立相對(duì)系統(tǒng)的法律體系，就現(xiàn)階段而言，我國(guó)關(guān)于社會(huì)信用體系的相關(guān)立法僅有《信用控制法》、《信用數(shù)據(jù)采集與保護(hù)法》和《商業(yè)信用信息報(bào)告法》等，而專門(mén)針對(duì)商業(yè)企業(yè)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)制定的相關(guān)法律則少之又少。因此，未來(lái)我國(guó)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管控法律法規(guī)的建設(shè)和完善力度，通過(guò)規(guī)范工商企業(yè)信用行為，明確信用雙方的權(quán)利和義務(wù)，進(jìn)而對(duì)社會(huì)信用體系的整體環(huán)境予以全面控制，從整體上降低工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。此外，工商企業(yè)自身也應(yīng)做出相應(yīng)的戰(zhàn)略調(diào)整，通過(guò)對(duì)其歷史信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行研究和分析，在總結(jié)歷史經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，規(guī)范生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并對(duì)財(cái)務(wù)管理人員展開(kāi)思想道德教育和專業(yè)技能培訓(xùn)，確保所借資金能夠正常、有序、高效運(yùn)轉(zhuǎn)，進(jìn)而帶動(dòng)企業(yè)效益增長(zhǎng)并提升賒銷(xiāo)比例，逐步降低無(wú)效成本占企業(yè)總成本的份額，在提高資金利用率的基礎(chǔ)上，按時(shí)還款，合理規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。
2.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理
首先，建立社會(huì)信用管理支持體系，加大對(duì)信用中介機(jī)構(gòu)發(fā)展的鼓勵(lì)和支持力度，促使與工商企業(yè)有關(guān)的征信數(shù)據(jù)和信息向著商品化的方向發(fā)展，并以相應(yīng)的征信數(shù)據(jù)為依據(jù)，建立健全的征信數(shù)據(jù)庫(kù)，將工商企業(yè)、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者、經(jīng)營(yíng)者和財(cái)務(wù)管理人員的社會(huì)信用檔案全部存儲(chǔ)至數(shù)據(jù)庫(kù)中，構(gòu)建公平、透明的社會(huì)信用支持體系。其次，加強(qiáng)工商企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理。工商企業(yè)自身需要建立獨(dú)立的信用管理部門(mén)，通過(guò)轉(zhuǎn)變銷(xiāo)售人員與財(cái)務(wù)管理人員針對(duì)資金問(wèn)題互相推卸責(zé)任的情況，進(jìn)一步明確信用管理部門(mén)的權(quán)責(zé)，避免有權(quán)無(wú)責(zé)情況的發(fā)展。一方面，信用管理部需要以授權(quán)審批制度為依據(jù)，對(duì)企業(yè)的賒銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審批，并嚴(yán)格監(jiān)督和管控相應(yīng)的賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)，形成對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)及其相關(guān)行為的內(nèi)部牽制，另一方面，工商企業(yè)還需加強(qiáng)對(duì)客戶的動(dòng)態(tài)管理力度，通過(guò)建立起統(tǒng)一且規(guī)范的用戶信用信息管理檔案，對(duì)客戶的信用記錄進(jìn)行及時(shí)修改，并準(zhǔn)確評(píng)估、預(yù)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)，做到防患于未然。
3.加強(qiáng)人才培養(yǎng)，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
引進(jìn)專業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才，并加大對(duì)人才的培養(yǎng)力度，通過(guò)定期開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)課程，并加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作宣傳力度，從而使工商企業(yè)全體員工和管理者均能夠意識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)企業(yè)及其個(gè)人發(fā)展的重要性。在財(cái)務(wù)管理方面，企業(yè)管理者有必要也必須加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的重視，通過(guò)賦予財(cái)務(wù)管理人員以相應(yīng)的權(quán)限，使其充分認(rèn)識(shí)到自身在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的地位和作用，在處理好銷(xiāo)售員目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)關(guān)系的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的合理規(guī)避。
四、結(jié)論
關(guān)鍵詞：社會(huì)信用體系建設(shè)；金融服務(wù)；機(jī)構(gòu)身份驗(yàn)證
為全面落實(shí)金融賬戶實(shí)名制，懲治和預(yù)防腐敗，加強(qiáng)金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高金融服務(wù)水平，推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，2012年3月，人民銀行開(kāi)始建立公開(kāi)、統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)信用代碼制度。機(jī)構(gòu)信用代碼作為機(jī)構(gòu)的“經(jīng)濟(jì)身份證”，具有唯一性、廣覆蓋性、經(jīng)濟(jì)性、實(shí)用性、兼容性等特征。隨著機(jī)構(gòu)信用代碼制度推廣的不斷深入，已經(jīng)覆蓋了所有與金融機(jī)構(gòu)發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的、各類型的機(jī)構(gòu)。如何將機(jī)構(gòu)信用代碼運(yùn)用到征信業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域，更好地發(fā)揮機(jī)構(gòu)信用代碼應(yīng)有的作用，是人民銀行建立機(jī)構(gòu)信用代碼系統(tǒng)的根本目的，也是當(dāng)前征信業(yè)管理部門(mén)需要研究和探討的重要課題。
一、加大宣傳力度，讓更多的機(jī)構(gòu)和公眾了解機(jī)構(gòu)信用代碼
在全國(guó)范圍內(nèi)組織宣傳，利用廣播、電視等媒介進(jìn)行廣泛的宣傳，人民銀行分、支行與金融機(jī)構(gòu)結(jié)合實(shí)際工作，在業(yè)務(wù)窗口一同做好轄區(qū)內(nèi)的宣傳工作，讓公眾更好地了解機(jī)構(gòu)信用代碼的性質(zhì)、用途和建立機(jī)構(gòu)信用代碼制度的重要意義，使依法設(shè)立、從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)以及其他組織能夠主動(dòng)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申領(lǐng)機(jī)構(gòu)信用代碼，推動(dòng)機(jī)構(gòu)信用代碼應(yīng)用范圍不斷擴(kuò)大。積極向地方政府部門(mén)宣傳機(jī)構(gòu)信用代碼制度，推動(dòng)地方政府部門(mén)積極探索機(jī)構(gòu)信用代碼在和地方信用體系建設(shè)中的應(yīng)用。
二、完善機(jī)構(gòu)信用代碼系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)與其他外部系統(tǒng)的有效對(duì)接
1.提升機(jī)構(gòu)信用代碼系統(tǒng)功能。機(jī)構(gòu)信用代碼系統(tǒng)運(yùn)行一年，目前系統(tǒng)只提供統(tǒng)計(jì)查詢、代碼管理等功能，應(yīng)進(jìn)一步對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)改造，為逐步同其他非銀行金融系統(tǒng)、政府有關(guān)部門(mén)系統(tǒng)的有效對(duì)接，如：保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)系統(tǒng)、證券機(jī)構(gòu)系統(tǒng)、組織機(jī)構(gòu)代碼系統(tǒng)、工商管理登記系統(tǒng)、稅務(wù)管理登記系統(tǒng)等，使機(jī)構(gòu)信用代碼真正發(fā)揮橋梁的作用。
2.加強(qiáng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量。機(jī)構(gòu)信用代碼系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量，直接影響系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和使用，是系統(tǒng)存在的根基，數(shù)據(jù)采集要做到及時(shí)、完整、準(zhǔn)確、連續(xù)、合法，能夠保證信息的自由傳播和合法使用，這就要求征信管理部門(mén)要制定嚴(yán)格的征信監(jiān)管制度，加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)報(bào)送機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，保障系統(tǒng)正常運(yùn)行。
3.提升機(jī)構(gòu)信用代碼的社會(huì)影響力
加大機(jī)構(gòu)信用代碼證發(fā)放的覆蓋面，不斷拓展機(jī)構(gòu)信用代碼的使用范圍，使機(jī)構(gòu)信用代碼真正起到企業(yè)“經(jīng)濟(jì)身份證”的功能，使機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)以及其他組織不論是機(jī)構(gòu)法人、辦公地址等其它基本概況如何變更，都能對(duì)企業(yè)進(jìn)行身份驗(yàn)證。
三、拓展機(jī)構(gòu)信用代碼應(yīng)用的范圍
1.在反洗錢(qián)領(lǐng)域
機(jī)構(gòu)信用代碼系統(tǒng)能夠提供實(shí)際控制人身份核實(shí)、客戶身份識(shí)別、客戶信用狀不得況甄別等信息，有助于金融機(jī)構(gòu)識(shí)別客戶身份識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分、異常交易分析排查等環(huán)節(jié)，有助于反洗錢(qián)各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展，逐步解決機(jī)構(gòu)身份資料多頭發(fā)放、各自獨(dú)立、難于相互印證的難題，減少金融機(jī)構(gòu)多頭核實(shí)信息的工作環(huán)節(jié)和成本投入。
2.在人民銀行其它業(yè)務(wù)領(lǐng)域
一是在征信業(yè)務(wù)方面，在企、事業(yè)等單位在辦理貸款卡申辦、貸款卡年審、企業(yè)信用報(bào)告查詢、應(yīng)收賬款質(zhì)量登記公示系統(tǒng)和融資租賃登記公示系統(tǒng)常用戶申請(qǐng)時(shí)，要求其出示機(jī)構(gòu)信用代碼證原件及復(fù)印件，對(duì)其進(jìn)行身份驗(yàn)證。二是在辦理外商投資企業(yè)年檢、外匯登記等外匯業(yè)務(wù)及金融統(tǒng)計(jì)檢查中，核驗(yàn)機(jī)構(gòu)信用代碼信息。三是在中小企業(yè)信用體系建設(shè)中，實(shí)行代碼核實(shí)制度，對(duì)企業(yè)進(jìn)行身份驗(yàn)證。
3.在金融服務(wù)方面
機(jī)構(gòu)信用代碼可以解決我國(guó)機(jī)構(gòu)主體標(biāo)識(shí)統(tǒng)一，信息整合與共享等問(wèn)題。一是在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部、金融機(jī)構(gòu)之間不同信息系統(tǒng)的對(duì)接；二是機(jī)構(gòu)信用代碼依托人民銀行和銀行機(jī)構(gòu)的龐大網(wǎng)點(diǎn)體系，輻射到所有的縣、鄉(xiāng)、村，可以為各類經(jīng)濟(jì)主體享受全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一、優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)；三是銀行機(jī)構(gòu)在為客戶開(kāi)立帳戶、大額現(xiàn)金取款、開(kāi)通網(wǎng)上銀行、辦理跨境匯款等業(yè)務(wù)中應(yīng)用機(jī)構(gòu)信用代碼，可以大大提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和水平。機(jī)構(gòu)信用代碼還有助于金融系統(tǒng)內(nèi)部加強(qiáng)機(jī)構(gòu)客戶信息管理、優(yōu)化數(shù)據(jù)整合和分析，實(shí)現(xiàn)以賬戶為中心以客戶為中心的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，提高業(yè)務(wù)管理能力和金融服務(wù)水平。
4.在共享非銀行信息方面
拓展機(jī)構(gòu)信用代碼應(yīng)用系統(tǒng)的功能，使機(jī)構(gòu)信用代碼能夠成為工商注冊(cè)號(hào)、稅務(wù)登記號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼等各類代碼的橋梁碼，與現(xiàn)有各類編碼并存，能準(zhǔn)確匹配、鏈接其他編碼，可以有效解決因機(jī)構(gòu)索引碼不唯一造成的信息共享困難，為人民銀行整合工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、法院等部門(mén)信息，向社會(huì)提供非銀行信息查詢服務(wù)奠定了基礎(chǔ)。
四、加強(qiáng)制度建設(shè)，保障機(jī)構(gòu)代碼的推廣使用
一是建立長(zhǎng)效機(jī)制，加大考核、檢查力度，制定檢查、考核辦法，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量。明確各級(jí)人民銀行、各級(jí)銀行機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限。二是建立信息共享制度，提升機(jī)構(gòu)信用代碼的社會(huì)認(rèn)知度，積極與政府有關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，取得地方政府的支持，在政府相關(guān)部門(mén)廣泛應(yīng)用機(jī)構(gòu)信用代碼，擴(kuò)大機(jī)構(gòu)信用代碼的使用范圍，逐步提高機(jī)構(gòu)信用代碼的影響力。三是對(duì)機(jī)構(gòu)信用代碼工作進(jìn)一步規(guī)范和明確，制定相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程，制定管理辦法，從制度上保障機(jī)構(gòu)信用代碼工作能夠高效有序進(jìn)行。
參考文獻(xiàn)：
各設(shè)區(qū)市建設(shè)局、公用事業(yè)局、房管局：現(xiàn)將建設(shè)部《關(guān)于印發(fā)〈建設(shè)工程質(zhì)量責(zé)任主體和有關(guān)機(jī)構(gòu)不良記錄管理辦法〉（試行）的通知》（建質(zhì)[2003]113號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合我省實(shí)際，提出以下貫徹實(shí)施意見(jiàn)，請(qǐng)一并認(rèn)真執(zhí)行。
一、省建設(shè)廳確定省建設(shè)廳整頓和規(guī)范建設(shè)市場(chǎng)秩序綜合辦公室為不良記錄管理機(jī)構(gòu)；設(shè)區(qū)市與縣（市、區(qū)）建設(shè)行政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本地實(shí)際確定不良記錄的管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)不良記錄的日常管理工作。不良記錄管理機(jī)構(gòu)履行以下職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)接收、核實(shí)、記錄所管轄本行政區(qū)域內(nèi)工程項(xiàng)目的施工圖審查機(jī)構(gòu)、工程質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)、工程監(jiān)理單位報(bào)送的不良行為；
（二）核實(shí)、記錄在質(zhì)量檢查、質(zhì)量監(jiān)督、事故處理和投訴處理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的本行政區(qū)域內(nèi)建設(shè)、勘察、設(shè)計(jì)、施工、施工圖審查、工程質(zhì)量檢測(cè)、監(jiān)理等單位的不良行為；
（三）對(duì)不良記錄進(jìn)行匯總并報(bào)送上一級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)不良記錄管理機(jī)構(gòu)備案（報(bào)送材料應(yīng)按附表一格式填寫(xiě)）。
不良記錄管理機(jī)構(gòu)對(duì)不良行為的核實(shí)和記錄工作應(yīng)在接收或發(fā)現(xiàn)不良行為之日起10日內(nèi)完成，并在每月25日至30日上報(bào)上一級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)不良記錄管理機(jī)構(gòu)備案。
二、各級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)不良記錄管理機(jī)構(gòu)除對(duì)建設(shè)部不良記錄管理辦法規(guī)定的不良行為和受到建設(shè)行政主管部門(mén)行政處罰的行為給予記錄外，對(duì)有以下情形之一的，也應(yīng)當(dāng)作為不良行為予以記錄。
（一）建設(shè)單位：
1、建設(shè)單位要求承包單位墊資承包；
2、建設(shè)單位將建設(shè)工程肢解發(fā)包；
3、建設(shè)單位在領(lǐng)取施工許可證或開(kāi)工報(bào)告前，未向有關(guān)行政主管部門(mén)辦理建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)及提供相應(yīng)材料；
4、實(shí)行監(jiān)理的建設(shè)工程，建設(shè)單位未委托具備相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的監(jiān)理單位進(jìn)行監(jiān)理。
（二）施工單位：
1、施工單位未在施工前按照工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)文件要求編制施工組織設(shè)計(jì)或施工方案；
2、施工單位對(duì)工程監(jiān)理人員在施工過(guò)程中依法提出的工程質(zhì)量檢測(cè)不予執(zhí)行的；
3、施工單位未按投標(biāo)承諾到位項(xiàng)目管理班子或機(jī)械設(shè)備的。
三、對(duì)于本省建設(shè)工程質(zhì)量責(zé)任主體和有關(guān)機(jī)構(gòu)的工商注冊(cè)所在地不在本行政區(qū)域的，應(yīng)在記錄完成后5日內(nèi)將該單位的不良記錄通知其工商注冊(cè)所在地的市、縣建設(shè)行政主管部門(mén)；對(duì)于外省的建設(shè)工程質(zhì)量主體和有關(guān)機(jī)構(gòu)的不良記錄，應(yīng)在記錄完成后及時(shí)逐級(jí)報(bào)送省建設(shè)廳整頓和規(guī)范建設(shè)市場(chǎng)秩序綜合辦公室，由省建設(shè)廳將外省的建設(shè)工程質(zhì)量主體和有關(guān)機(jī)構(gòu)的不良記錄通知該單位工商注冊(cè)所在地的省建設(shè)行政主管部門(mén)，其中由建設(shè)部審批資質(zhì)或資格的單位，同時(shí)上報(bào)建設(shè)部。
四、施工圖審查機(jī)構(gòu)、工程質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)和監(jiān)理單位在日常工作中發(fā)現(xiàn)建設(shè)工程質(zhì)量責(zé)任主體和有關(guān)機(jī)構(gòu)存在應(yīng)予以記錄的不良行為，必須收集相關(guān)證明材料，并在發(fā)現(xiàn)不良行為之日起3日內(nèi)報(bào)送工程所在地市、縣建設(shè)行政主管部門(mén)不良記錄管理機(jī)構(gòu)。
五、各級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)不良記錄管理機(jī)構(gòu)應(yīng)將建設(shè)工程質(zhì)量責(zé)任主體和有關(guān)機(jī)構(gòu)的不良記錄納入企業(yè)信用檔案管理，作為企業(yè)信用檔案中不良行為內(nèi)容。
六、省建設(shè)廳定期在福建建設(shè)信息網(wǎng)或其它媒體上公布不良記錄；市、縣建設(shè)行政主管部門(mén)對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)建設(shè)工程質(zhì)量責(zé)任主體和有關(guān)機(jī)構(gòu)的不良記錄，可定期在本市、縣的建設(shè)工程信息網(wǎng)絡(luò)或其他媒體上公布。
在網(wǎng)絡(luò)媒介上公布的時(shí)限為一年。對(duì)于在一年期限內(nèi)沒(méi)有新的不良記錄的不再公布，對(duì)于在公布期限內(nèi)有新的不良記錄繼續(xù)公布。
七、各級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)不良記錄管理機(jī)構(gòu)應(yīng)將經(jīng)核實(shí)的不良記錄及時(shí)錄入相應(yīng)的信息管理系統(tǒng)和信用檔案系統(tǒng)。
八、各級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)應(yīng)高度重視不良記錄管理工作，明確分管領(lǐng)導(dǎo)和承辦機(jī)構(gòu)、人員和職責(zé)。對(duì)在工作中玩忽職守的，應(yīng)進(jìn)行查處并給予相應(yīng)處分。
九、不良記錄可作為各級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)對(duì)建設(shè)企業(yè)進(jìn)行資信評(píng)估、年檢、資質(zhì)升降評(píng)審、經(jīng)營(yíng)范圍增減以及從重處罰的依據(jù)。
十、各設(shè)區(qū)市建設(shè)行政主管部門(mén)向省建設(shè)行政主管部門(mén)備案時(shí)，應(yīng)報(bào)送備案表，并通過(guò)電子信箱傳輸涉及不良記錄的電子數(shù)據(jù)。
備案表請(qǐng)郵寄福建省建設(shè)廳整頓和規(guī)范建設(shè)市場(chǎng)秩序綜合辦公室 地址：福州市北大路242號(hào) 郵編：350001 e-mail：mateng@fjjs.gov.cn
附件：
1.建設(shè)工程質(zhì)量責(zé)任主體和有關(guān)機(jī)構(gòu)不良記錄備案表
一、恢復(fù)和重構(gòu)社會(huì)信用環(huán)境的舉措及成效
近兩年來(lái)，全州以改善信用環(huán)境為切入點(diǎn)，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融協(xié)調(diào)發(fā)展為落腳點(diǎn)，積極探索“政府主導(dǎo)推動(dòng)、金融合力促動(dòng)、部門(mén)協(xié)作聯(lián)動(dòng)、社會(huì)參與互動(dòng)”的信用創(chuàng)建模式，取得明顯成效。2010年，全州信貸凈投放34.65億元，同比增長(zhǎng)27.2%，增速比全省快6.27個(gè)百分點(diǎn)，位居全省各市州第一位。今年上半年，我州實(shí)施和續(xù)建招商合作項(xiàng)目247個(gè)，到位資金41.2億元,同比增長(zhǎng)63%。
（一）政府主導(dǎo)推動(dòng)，提升決策力
一是建立組織帶。2010年6月4日，成立了以州長(zhǎng)為組長(zhǎng)、常務(wù)副州長(zhǎng)為副組長(zhǎng)的金融生態(tài)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，今年5月17日，在州政府召開(kāi)的金融生態(tài)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)上，進(jìn)一步調(diào)整充實(shí)了領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位。各縣（市）也成立了類似組織機(jī)構(gòu)，共同推動(dòng)信用環(huán)境建設(shè)。如，瀘溪縣成立了中小企業(yè)信用體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和企業(yè)信用促進(jìn)會(huì)，全縣40家企業(yè)加入該協(xié)會(huì)。二是出臺(tái)文件引。2009年以來(lái)，州委、州政府出臺(tái)了《關(guān)于加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展軟環(huán)境建設(shè)的若干意見(jiàn)》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)湘西州信用社會(huì)建設(shè)的意見(jiàn)》等系列深化信用環(huán)境建設(shè)的文件，具有極大的引領(lǐng)和指導(dǎo)作用。其中2010年4月，州委、州政府出臺(tái)了《關(guān)于切實(shí)改善金融生態(tài)環(huán)境 加大金融支持力度 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》，省委書(shū)記對(duì)此作出重要批示。三是召開(kāi)會(huì)議促。去年來(lái)，州委、州政府連續(xù)兩年組織召開(kāi)規(guī)模大，規(guī)格高的全州金融工作會(huì)議。今年全州金融工作會(huì)上，銀企共簽約項(xiàng)目40個(gè)，簽約金額25.3億元。2009年-2010年，省、州政府連續(xù)兩年在長(zhǎng)沙召開(kāi)湘西州融資合作洽談會(huì)，簽定銀企合作項(xiàng)目51個(gè),簽約金額57.87億元，獲批授信9.68億元。2010年，各縣政府相繼召開(kāi)銀企洽談會(huì)，簽約項(xiàng)目101個(gè)，簽約金額20.27億元，獲批授信17.57億元。
（二）金融合力促動(dòng)，加大推動(dòng)力
一是加強(qiáng)征信體系建設(shè)。一方面，大力推進(jìn)企業(yè)信用信息采集。全州共采集有貸款企業(yè)信用信息3379戶，采集無(wú)貸款企業(yè)信用信息903戶，采集率分別為100%和75%。另一方面，積極推廣信用報(bào)告查詢服務(wù)。去年末，州委組織部和州人事局聯(lián)合行文，要求在全州機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員考評(píng)中查詢信用報(bào)告。為此，州人行出臺(tái)了《單位統(tǒng)一辦理個(gè)人信用報(bào)告查詢暫行辦法》，共為全州581個(gè)單位、5087人次提供了信用報(bào)告查詢服務(wù)。今年3月3日，在全州“兩民企業(yè)”協(xié)會(huì)理事會(huì)上，56家重點(diǎn)企業(yè)提交了企業(yè)及高管人員的信用報(bào)告，經(jīng)審核合格后才予受理貼息申請(qǐng)。去年來(lái)，全州累計(jì)查詢個(gè)人信用報(bào)告110999人次，查詢企業(yè)征信系統(tǒng)178人次，辦理“兩民企業(yè)”貸款貼息8453萬(wàn)元。二是大力培植信用企業(yè)。今年3月，州人行利用“兩民企業(yè)”協(xié)會(huì)平臺(tái)，邀請(qǐng)湖南遠(yuǎn)東資信評(píng)級(jí)公司老總給企業(yè)講授信用評(píng)級(jí)知識(shí)，大力推動(dòng)企業(yè)外部評(píng)級(jí)。酒鬼公司、州五礦公司、瀘溪縣金旭公司成為首批外部評(píng)級(jí)試點(diǎn)企業(yè)。同時(shí)，選取工業(yè)基礎(chǔ)好、信用體系較完備的瀘溪縣武溪工業(yè)園作為湖南省中小企業(yè)信用體系建設(shè)試驗(yàn)區(qū)。去年，該園區(qū)被授予全省產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范基地，園區(qū)企業(yè)貸款滿足率達(dá)到85%，新增貸款增速居全州第一位。園區(qū)內(nèi)的藍(lán)天公司等5家企業(yè)獲得“誠(chéng)信企業(yè)”稱號(hào)，鑫旭集團(tuán)等成為全國(guó)“重合同、守信用”企業(yè)。三是大力推廣信用評(píng)級(jí)。在積極開(kāi)展外部評(píng)級(jí)的同時(shí)，大力推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部評(píng)級(jí)授信。去年來(lái)，金融機(jī)構(gòu)完成500多家中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)授信，對(duì)400多家企業(yè)累放貸款40多億元，另有30多家企業(yè)已納入項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，并建立了信用客戶檔案。農(nóng)村信用社為28.2萬(wàn)戶農(nóng)戶進(jìn)行了信用評(píng)級(jí)，累放農(nóng)貸38.3億元。四是積極打造金融安全區(qū)。今年5月，州政府組織對(duì)瀘溪縣申報(bào)信用縣考核驗(yàn)收，在全州金融工作會(huì)議上進(jìn)行表彰和授牌，實(shí)現(xiàn)了州級(jí)信用縣零的突破。目前，全州已評(píng)定信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)29個(gè)，信用村119個(gè)，信用農(nóng)戶28.2萬(wàn)戶，信用企業(yè)15戶，州級(jí)金融安全區(qū)達(dá)標(biāo)縣1個(gè)。五是金融生態(tài)評(píng)估報(bào)告。根據(jù)湖南大學(xué)金融管理研究中心對(duì)我州8縣市綜評(píng)估分值，結(jié)合金融安全區(qū)暨金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)情況，連續(xù)兩年在《團(tuán)結(jié)報(bào)》上公開(kāi)縣域金融生態(tài)評(píng)估報(bào)告，起到激勵(lì)先進(jìn)，鞭策落后的作用。
（三）部門(mén)協(xié)作聯(lián)動(dòng)，煅就凝聚力
一是銀法聯(lián)手開(kāi)展金融積案清理活動(dòng)。州人民法院與金融部門(mén)建立工作協(xié)調(diào)機(jī)制、信息溝通機(jī)制和執(zhí)行威懾機(jī)制，共同召開(kāi)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)席會(huì)，聯(lián)合下發(fā)金融專項(xiàng)審判工作文件。去年來(lái)，全州人民法院共受理金融訴訟案件627件，結(jié)案569件，結(jié)案率91%，結(jié)案標(biāo)的56664萬(wàn)元；受理金融執(zhí)行案件收案157件，結(jié)案138件，執(zhí)結(jié)率88%，執(zhí)結(jié)標(biāo)的525858萬(wàn)元；支持金融機(jī)構(gòu)依法核銷(xiāo)不良債權(quán)3697萬(wàn)元，金融機(jī)構(gòu)不良貸款率下降3.62個(gè)百分點(diǎn)。二是部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展清收活動(dòng)。各縣市由紀(jì)委牽頭，成立清收辦公室，采取經(jīng)濟(jì)、行政、紀(jì)律和法律等手段，收回行政事業(yè)單位及國(guó)家公職人員逾期貸款1600多萬(wàn)元。其中，瀘溪縣收回公職人員信用卡不良透支177萬(wàn)元。三是建立守信激勵(lì)和失信懲戒機(jī)制。出臺(tái)了《守信激勵(lì)和失信懲戒工作方案》和《州直17家單位守信激勵(lì)和失信懲戒措施細(xì)則》，以文件形式下發(fā)到各級(jí)各部門(mén)。州經(jīng)信委據(jù)此下發(fā)了《湘西州食品工業(yè)企業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)工作部門(mén)聯(lián)席會(huì)議制度》和《湘西州食品工業(yè)企業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)工作實(shí)施方案》。四是嚴(yán)厲打擊惡意逃廢債行為。州銀行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)2家惡意逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)實(shí)行制裁，有效維護(hù)了金融債權(quán)；州法院對(duì)拒不履行法定還款義務(wù)的保靖縣公路局和鳳凰縣農(nóng)業(yè)局在《團(tuán)結(jié)報(bào)》上限制高消費(fèi)令，公開(kāi)暴光；吉首市公安局嚴(yán)厲打擊銀行卡犯罪，破獲一起80多萬(wàn)元的銀行卡詐騙案；龍山縣銀法聯(lián)手嚴(yán)懲“老賴”，受到社會(huì)各界好評(píng)。
（四）社會(huì)參與互動(dòng)，彰顯蝶變力
州人大把信用環(huán)境建設(shè)納入監(jiān)督范圍，每年“兩會(huì)”期間都能收到信用環(huán)境建設(shè)方面的提案；湘西電視臺(tái)以“搭建信用平臺(tái)，優(yōu)化信用環(huán)境”為主題，宣傳信用知識(shí)，營(yíng)造輿論氛圍；瀘溪縣團(tuán)委與縣五中開(kāi)展“金融知識(shí)進(jìn)校園”活動(dòng)，增強(qiáng)中學(xué)生信用意識(shí)；保靖縣財(cái)政撥付?？钪С窒嚓P(guān)部門(mén)開(kāi)展誠(chéng)信宣傳活動(dòng)，成效顯著。
二、我州信用環(huán)境建設(shè)存在的突出問(wèn)題
（一）金融運(yùn)行環(huán)境：效率偏低與信用風(fēng)險(xiǎn)并存
一是金融創(chuàng)安進(jìn)展緩慢。全州信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)創(chuàng)建率最低的為11.1%；信用農(nóng)戶評(píng)級(jí)率最低為27.21%；信用企業(yè)、信用社區(qū)評(píng)級(jí)面普遍偏低，創(chuàng)建工作滯后。目前，全州沒(méi)有一個(gè)省級(jí)金融安全區(qū)達(dá)標(biāo)縣，信用創(chuàng)建層次遠(yuǎn)落后于全省平均水平。二是信貸資源配置效率低。信用體系建設(shè)與金融支持在一定程度上存在“兩張皮”現(xiàn)象，缺乏有效對(duì)接機(jī)制，信貸投入少，存貸比例低。我州人口約占全省總?cè)丝诘?.9%，而信貸總量?jī)H占1.4%；存貸比例只相當(dāng)全省平均水平的65%，不良貸款占比卻相當(dāng)于全省平均水平的3倍。與同屬武陵山區(qū)的其他地、市、州相比,也存在一定差距，且差距有進(jìn)一步拉大的趨勢(shì)。三是信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)不一。各金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)評(píng)級(jí)存在各自為政的現(xiàn)狀，沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。全州沒(méi)有一家省級(jí)以上信用評(píng)級(jí)公司，外部評(píng)級(jí)結(jié)果也很難推開(kāi)。四是農(nóng)村信用環(huán)境相對(duì)滯后。農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)緩慢；農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面低；個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)還存在金融服務(wù)盲點(diǎn)，龍山、瀘溪等縣個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)一度出現(xiàn)暴力逼貸和無(wú)理纏貸現(xiàn)象。五是個(gè)別農(nóng)村信用社存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。有的信用聯(lián)社不良貸款率、流動(dòng)性比率、單一客戶信貸集中度、資本充足率、核心資本充足率等經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)值存在差距；個(gè)別分社內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)，曾經(jīng)發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件。
（二）社會(huì)信用環(huán)境：引導(dǎo)不力與信用意識(shí)扭曲
一是民間借貸規(guī)模呈現(xiàn)擴(kuò)大態(tài)勢(shì)。地下錢(qián)莊、私人典當(dāng)日趨活躍，特別是在民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快的花垣和龍山縣，表現(xiàn)得較為突出，如果不加以引導(dǎo)和管理，可能引發(fā)局部或區(qū)域性信用風(fēng)險(xiǎn)。二是信用中介短缺。全州正常營(yíng)業(yè)的融資性擔(dān)保公司僅3家，會(huì)計(jì)師事務(wù)所4家，房地產(chǎn)評(píng)估公司2家，土地評(píng)估機(jī)構(gòu)1家，機(jī)動(dòng)車(chē)鑒定評(píng)估公司1家，遠(yuǎn)不能滿足信用市場(chǎng)發(fā)展需求。三是失信懲戒機(jī)制落實(shí)不力。守信激勵(lì)和失信懲戒機(jī)制僅在州直17家單位中推行，信用報(bào)告還沒(méi)有得到廣泛推廣運(yùn)用，市場(chǎng)主體的失信行為沒(méi)有得到及時(shí)有效地打擊和懲戒。四是社會(huì)公眾信用意識(shí)淡薄。一些個(gè)體戶片面追求經(jīng)濟(jì)效益，忽視了社會(huì)責(zé)任和自身的德行。據(jù)對(duì)大學(xué)生助學(xué)貸款情況調(diào)查,有一部分大學(xué)生畢業(yè)后沒(méi)有按時(shí)還貸，造成不良信用記錄。
（三）行政環(huán)境層面：制度滯后與行為失信并存
一方面，國(guó)家沒(méi)有出整的規(guī)范信用行為的法律、法規(guī)；我州也沒(méi)有一個(gè)相關(guān)的法規(guī)和條例，在政策和操作層面，缺乏認(rèn)同度。另一方面，行政職能沒(méi)有理順，在某些行業(yè)和領(lǐng)域存在亂作為現(xiàn)象。部分行政事業(yè)單位及國(guó)家公職人員拖欠銀行貸款，在一定程度上影響了政府公信力。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，到2009年末，全州公職人員拖欠銀行貸款本金2.1億元，信用卡不良透支近900萬(wàn)元（公務(wù)卡占比80%）。雖然,各縣組織清收，但效果不理想，僅收回逾期貸款本息1600多萬(wàn)元，占比7.2%。去年末，組織、人事部門(mén)開(kāi)展對(duì)公務(wù)員考核評(píng)獎(jiǎng)，全州有5087人次查詢個(gè)人信用報(bào)告，其中有703人次存在負(fù)面信息（不良信用記錄），占比13.2%；有171人次有不良信貸余額，占比3.36%。欠貸額最多的達(dá)50萬(wàn)元。全州行政事業(yè)單位共拖欠銀行貸款本金1.4億元。
（四）司法環(huán)境層面：執(zhí)法的公正性與效率性相悖
有的基層法院司法的獨(dú)立性和公正性受到影響，存在案件受理率高、結(jié)案率高與執(zhí)結(jié)率低的“兩高一低”現(xiàn)象，“贏了官司賠了錢(qián)”的情況時(shí)有發(fā)生；依法執(zhí)行效力的嚴(yán)肅性和效率性受到影響。如，貸款收不回，依法還要墊付訴訟費(fèi)，使“依法”變成了“無(wú)法”。
產(chǎn)生以上問(wèn)題的原因是復(fù)雜的，主要有以下三個(gè)方面：
一是監(jiān)管機(jī)制不全是基因。人們長(zhǎng)期以來(lái)形成的民族風(fēng)俗根深蒂固，加之國(guó)家沒(méi)有出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，監(jiān)管機(jī)制不健全，失信成本低，不可避免地造成違規(guī)、違約，逃債等非誠(chéng)信行為發(fā)生。二是行政干預(yù)是誘因。當(dāng)政府部門(mén)在制度變遷和依法行政方面權(quán)利過(guò)大，并且有時(shí)還沿襲著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)“命令”傳統(tǒng)時(shí)，他們的許多行為從廣義看就是對(duì)信用本身的干預(yù)，盡管他們有時(shí)是出于好意。三是道德軟約束是內(nèi)因。信用本身就是道德資源。我州是少數(shù)民族集聚區(qū)，由于歷史、習(xí)俗和文化等因素影響，在道德層面還沒(méi)有通過(guò)完善的“村規(guī)民約”加以權(quán)衡和制約，進(jìn)而形成道德軟約束和逆向選擇。
三、進(jìn)一步優(yōu)化我州信用環(huán)境的政策建議
（一）提升高度：充分認(rèn)識(shí)優(yōu)化信用環(huán)境的必要性和緊迫性
要通過(guò)抓誠(chéng)信教育，樹(shù)立誠(chéng)信意識(shí)；抓規(guī)范，建立誠(chéng)信機(jī)制；推典型，營(yíng)造誠(chéng)信氛圍。當(dāng)前，要大力加強(qiáng)政務(wù)誠(chéng)信，商業(yè)誠(chéng)信和社會(huì)誠(chéng)信建設(shè)，以重點(diǎn)問(wèn)題的突破帶動(dòng)誠(chéng)信建設(shè)的整體推進(jìn)。要堅(jiān)定“環(huán)境就是生產(chǎn)力，抓環(huán)境就是抓發(fā)展”的工作理念，樹(shù)立“處處都是投資環(huán)境，人人都是投資形象”的責(zé)任意識(shí)，大力推進(jìn)信用文化建設(shè)，解決在思想觀念、工作作風(fēng)、服務(wù)水平等方面存在的突出問(wèn)題，切實(shí)做到在全局與局部的關(guān)系上，全局意識(shí)要強(qiáng)；在創(chuàng)新與誠(chéng)信的關(guān)系上，誠(chéng)信意識(shí)要強(qiáng)。各級(jí)各部門(mén)要進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，努力做到“知行合一”。
（二）延伸長(zhǎng)度：加快推進(jìn)市場(chǎng)主體誠(chéng)信體系建設(shè)
一是建立誠(chéng)信政府。政府信用的高低直接影響到整個(gè)社會(huì)的信用水平。誠(chéng)信建設(shè)首先應(yīng)從政府做起，努力增強(qiáng)政府公信力，提高公信度，使政府成為誠(chéng)信社會(huì)的“定心盤(pán)”。要充分發(fā)揮政府在信用體系建設(shè)中的推動(dòng)、規(guī)范、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、服務(wù)作用，推動(dòng)信用資源的有機(jī)整合，消除部門(mén)壁壘，由此形成對(duì)守信激勵(lì)和失信懲戒的社會(huì)導(dǎo)向機(jī)制，進(jìn)而形成部門(mén)聯(lián)動(dòng)、綜合涵蓋、評(píng)價(jià)公開(kāi)的征信服務(wù)體系。二是創(chuàng)建誠(chéng)信企業(yè)。據(jù)商務(wù)部提供的數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)企業(yè)每年因信用缺失導(dǎo)致直接和間接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)6000億元。我國(guó)商業(yè)史上著名的徽商、晉商都是以誠(chéng)信起家的。商貿(mào)等生活服務(wù)性企業(yè)，建立行業(yè)服務(wù)公約，做到誠(chéng)信服務(wù)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)。各類中介機(jī)構(gòu)要確保執(zhí)業(yè)行為的規(guī)范和執(zhí)業(yè)質(zhì)量。工商等部門(mén)要逐步推進(jìn)執(zhí)業(yè)公示制度，堵住信息誤導(dǎo)、合同違約、商業(yè)欺詐等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，做到行政執(zhí)法與經(jīng)營(yíng)守法雙向規(guī)范。三是培育誠(chéng)信公民。大力開(kāi)展“珍愛(ài)個(gè)人信用記錄”宣傳活動(dòng)，爭(zhēng)創(chuàng)信用農(nóng)戶、信用公民，使誠(chéng)信成為一種“信用券”，用于“抵押”和“消費(fèi)”；把誠(chéng)信教育納入學(xué)校教育的各個(gè)環(huán)節(jié)，使誠(chéng)實(shí)守信滲透到青少年世界觀、人生觀中。
（三）拓展深度：促進(jìn)信用體系建設(shè)與金融支持有效對(duì)接
一是利用信用評(píng)級(jí)授信結(jié)果，指導(dǎo)投入。一方面，利用農(nóng)戶信用評(píng)級(jí)授信結(jié)果，指導(dǎo)農(nóng)村信用社加大農(nóng)貸投入，力爭(zhēng)三年內(nèi)，信用農(nóng)戶評(píng)級(jí)面達(dá)到90％以上，授信面達(dá)到85%以上，農(nóng)戶小額信用貸款滿足率達(dá)到80%以上。另一方面，利用企業(yè)信用評(píng)級(jí)授信結(jié)果，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小企業(yè)信貸投入，力爭(zhēng)授信企業(yè)貸款滿足率達(dá)到70%以上。二是利用金融生態(tài)環(huán)境評(píng)估結(jié)果，引導(dǎo)投入。利用信用農(nóng)戶、信用村組、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)、信用企業(yè)、信用社區(qū)評(píng)定結(jié)果，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大信貸投入，優(yōu)化資源配置，營(yíng)造資金“洼地”效應(yīng)，不斷滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融服務(wù)多樣化需求。三是利用征信系統(tǒng)現(xiàn)有成果，倡導(dǎo)投入。三年內(nèi)，力爭(zhēng)符合條件的中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)入庫(kù)率達(dá)到95%以上；對(duì)無(wú)負(fù)面信息的企業(yè)，在項(xiàng)目招投標(biāo)、貸款貼息等方面給予重點(diǎn)支持。四是利用現(xiàn)有獎(jiǎng)勵(lì)政策，激勵(lì)投入。對(duì)信用環(huán)境好，在招商引資和信貸投入較大的縣市，建議政府執(zhí)行專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)政策。
（四）加大力度：構(gòu)建社會(huì)誠(chéng)信體系長(zhǎng)效機(jī)制
【關(guān)鍵詞】電梯;信用評(píng)價(jià);維修保養(yǎng)單位;質(zhì)量安全;安全監(jiān)察
電梯作為涉及重大公共安全的特種設(shè)備，其維修保養(yǎng)單位的質(zhì)量安全行為對(duì)電梯安全運(yùn)行舉足輕重。隨著電梯數(shù)量的急速增長(zhǎng)，維保單位誠(chéng)信責(zé)任意識(shí)不足，不良違法失信事件時(shí)有發(fā)生，其安全監(jiān)管形勢(shì)不容樂(lè)觀。國(guó)家質(zhì)檢總局在2008年即開(kāi)展了產(chǎn)品質(zhì)量信用記錄工作，通過(guò)門(mén)戶網(wǎng)站向社會(huì)產(chǎn)品質(zhì)量信用記錄[1]，同時(shí)出臺(tái)了一系列政策文件促進(jìn)引導(dǎo)質(zhì)量信用工作。但電梯日常維護(hù)保養(yǎng)服務(wù)質(zhì)量的誠(chéng)信監(jiān)管在全國(guó)仍為空白，尚未形成明確的法律制度和約束機(jī)制。通過(guò)南京市電梯安全監(jiān)察工作的大量前期調(diào)研與分析，基于地方性法規(guī)《南京市電梯安全條例》的有利法律環(huán)境，研究建立電梯維保單位信用評(píng)價(jià)體系是基于政府作用視角督促企業(yè)自覺(jué)落實(shí)安全主體責(zé)任和社會(huì)責(zé)任，有利于建立健全安全長(zhǎng)效機(jī)制，有效防范和遏制重特大事故發(fā)生，保持電梯安全形勢(shì)持續(xù)穩(wěn)定。
1.體系建設(shè)背景
（1）電梯市場(chǎng)監(jiān)管背景
電梯維修保養(yǎng)單位，是電梯日常安全的重要責(zé)任單位。近幾年來(lái)，北京、上海、南京、廣州、深圳、重慶，電梯事故頻頻再現(xiàn)，多名乘客死傷。據(jù)2011年廣東省特種設(shè)備行業(yè)協(xié)會(huì)的一項(xiàng)調(diào)查統(tǒng)計(jì)顯示，在眾多導(dǎo)致電梯安全隱患的因素中，因日常維護(hù)保養(yǎng)和使用不當(dāng)引發(fā)的隱患和事故高達(dá)60%。此外，電梯設(shè)備本身存有缺陷，或者由于零部件不合格，在制造環(huán)節(jié)就已經(jīng)埋下事故隱患。加之安裝質(zhì)量不過(guò)關(guān)，使用時(shí)問(wèn)題不斷，維修保養(yǎng)單位草草了事，此時(shí)安全監(jiān)管一旦松懈，電梯事故便難以避免。電梯維保市場(chǎng)尚未規(guī)范到位是目前現(xiàn)實(shí)面臨的問(wèn)題。一是電梯企業(yè)責(zé)任意識(shí)尚未得到很好的落實(shí)，其誠(chéng)信意識(shí)有待加強(qiáng);二是資質(zhì)不符、編造維保記錄，重銷(xiāo)售輕安裝等不良失信的事件還屢有發(fā)生，在少數(shù)地方甚至還比較普遍。在2012年南京市針對(duì)電梯安裝維修單位的監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)不合格問(wèn)題百余條次，30起嚴(yán)重違法行為移交各區(qū)縣質(zhì)監(jiān)局立案查處;三是服務(wù)質(zhì)量誠(chéng)信乃至社會(huì)信用體系的法律法規(guī)還不健全，電梯制造安裝改造維修服務(wù)質(zhì)量的誠(chéng)信監(jiān)管在全國(guó)仍為空白;四是懲獎(jiǎng)的力度和宣傳力度不夠;五是在一定的市場(chǎng)范圍內(nèi)，電梯制造安裝改造維修單位的相關(guān)信息除政府監(jiān)察部門(mén)外，其它相關(guān)方缺乏一定的獲取渠道，信息公開(kāi)、共享、使用、聯(lián)動(dòng)機(jī)制還不健全。這些問(wèn)題都亟待政府出臺(tái)更嚴(yán)格的監(jiān)管規(guī)范，研究更好的監(jiān)管手段予以解決。
（2）政策環(huán)境
國(guó)家質(zhì)檢總局為落實(shí)國(guó)務(wù)院的總體部署和國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的指示精神，發(fā)揮質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)在社會(huì)信用建設(shè)方面的重要作用，從2003年就開(kāi)始建設(shè)企業(yè)質(zhì)量信用體系。國(guó)標(biāo)《企業(yè)質(zhì)量信用等級(jí)劃分通則》[2]中又詳細(xì)規(guī)定了企業(yè)質(zhì)量信用等級(jí)的劃分依據(jù)。2011年11月國(guó)家質(zhì)檢總局印發(fā)了《關(guān)于加快建立重點(diǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)質(zhì)量信用檔案的通知》，要求加快質(zhì)量信用檔案建設(shè)。國(guó)務(wù)院頒布的《國(guó)務(wù)院質(zhì)量發(fā)展綱要》（2011-2020）中也明確指出要完善企業(yè)質(zhì)量信用檔案和產(chǎn)品質(zhì)量信用信息記錄，健全質(zhì)量信用評(píng)價(jià)體系的重要性。江蘇省委省政府也進(jìn)行了相應(yīng)的工作部署，《關(guān)于加快推進(jìn)誠(chéng)信江蘇建設(shè)的意見(jiàn)》、《關(guān)于建立工業(yè)企業(yè)質(zhì)量誠(chéng)信體系的實(shí)施意見(jiàn)》等文件的出臺(tái)也為江蘇省扎實(shí)推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)以及其在企業(yè)質(zhì)量信用評(píng)價(jià)上的強(qiáng)化推進(jìn)明確了指導(dǎo)思想、發(fā)展目標(biāo)、主要任務(wù)，并提出了相應(yīng)保障措施。
2.體系的監(jiān)管功能
（1）建設(shè)社會(huì)激勵(lì)和約束機(jī)制，創(chuàng)造正向激勵(lì)管理氛圍
電梯維保單位的日常工作，亟需一個(gè)信用體系框架來(lái)進(jìn)行約束，以進(jìn)一步培養(yǎng)其責(zé)任意識(shí)，創(chuàng)造正面的激勵(lì)與約束機(jī)制。開(kāi)展電梯維保單位信用評(píng)價(jià)，能夠加強(qiáng)電梯維保單位主動(dòng)自覺(jué)管理，引導(dǎo)其推進(jìn)自身誠(chéng)信自律機(jī)制的形成。
（2）破解電梯維保單位質(zhì)量安全行為信息孤島及信息屏障，促進(jìn)合理市場(chǎng)秩序形成
要推動(dòng)電梯維保服務(wù)質(zhì)量的提升，降低電梯事故率，除了強(qiáng)制性的行政監(jiān)察手段外，還應(yīng)該利用市場(chǎng)規(guī)律，引導(dǎo)使用單位選擇，切實(shí)維護(hù)電梯用戶的正當(dāng)權(quán)益，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)電梯市場(chǎng)的不斷凈化和規(guī)范，營(yíng)造誠(chéng)實(shí)守信的市場(chǎng)環(huán)境。隨著社會(huì)上日益廣泛的查詢和使用，信用評(píng)價(jià)記錄將逐步對(duì)市場(chǎng)需求產(chǎn)生引導(dǎo)作用，將成為使用單位選擇電梯企業(yè)的重要參考依據(jù)。一些地方媒體也可以依據(jù)查詢結(jié)果報(bào)道本地電梯市場(chǎng)的狀況。
（3）實(shí)現(xiàn)信息化工作手段與質(zhì)量發(fā)展戰(zhàn)略的有機(jī)結(jié)合
利用信息化平臺(tái)各單位的服務(wù)行為信用記錄，做到企業(yè)信息、服務(wù)質(zhì)量信息隨時(shí)可查，有據(jù)可依，不僅能夠有效地提升質(zhì)檢系統(tǒng)服務(wù)社會(huì)的能力，動(dòng)態(tài)展示電梯市場(chǎng)監(jiān)管的效果，而且很好地滿足了使用、檢驗(yàn)、監(jiān)管等領(lǐng)域?qū)Ω鳝h(huán)節(jié)質(zhì)量安全信用記錄的需求，保障了各方的知情權(quán)，對(duì)于提高電梯制造安裝改造維修單位的誠(chéng)信意識(shí)和服務(wù)質(zhì)量水平具有十分重要的意義，符合以質(zhì)量強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略思路。
3.體系建設(shè)內(nèi)容
（1）構(gòu)建以電梯維保單位基本信息（含作業(yè)人員信息）為主要內(nèi)容的企業(yè)檔案數(shù)據(jù)庫(kù)
信用評(píng)價(jià)體系建設(shè)必須以企業(yè)基本信息（包括特種設(shè)備作業(yè)人員信息）為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，通過(guò)該檔案數(shù)據(jù)庫(kù)的系統(tǒng)建設(shè)，收錄本行政區(qū)域所有持有資質(zhì)的電梯維保單位的企業(yè)信息和作業(yè)人員信息，形成監(jiān)管檔案，為信用體系建設(shè)奠定后臺(tái)信息基礎(chǔ)。
（2）形成電梯維保單位服務(wù)信用信息記錄
電梯維保單位服務(wù)信用信息是指電梯維保單位自身經(jīng)營(yíng)服務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的信用記錄以及配合特種設(shè)備安全監(jiān)察工作中發(fā)生的與信用有關(guān)的信息。具體包括電梯企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為、安全服務(wù)質(zhì)量、舉報(bào)投訴、獎(jiǎng)懲和事故情況，以及對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督檢查記錄等。信用信息將是信用評(píng)價(jià)模型重要的原始來(lái)源，完整的信用記錄是信用評(píng)價(jià)準(zhǔn)確全面的保障。因此信用評(píng)價(jià)需要大量的信息交流。這必須建立在統(tǒng)一信息平臺(tái)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上。
（3）建立電梯維保單位信用監(jiān)管制度體系
根據(jù)我國(guó)信用管理相關(guān)法律，并根據(jù)我國(guó)的實(shí)際需要和借鑒外國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，出臺(tái)相關(guān)加強(qiáng)電梯企業(yè)信用監(jiān)管工作的意見(jiàn)，研究起草信用信息管理辦法，確定評(píng)價(jià)方法制定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，確定采集、記錄、評(píng)價(jià)和公布各環(huán)節(jié)的實(shí)施細(xì)則，有效形成具有針對(duì)性和可操作性的電梯企業(yè)質(zhì)量安全信用評(píng)價(jià)監(jiān)督管理體制和標(biāo)準(zhǔn)體系，約束失信行為。
（4）打造電梯企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)及公共窗口
電梯安全監(jiān)察部門(mén)應(yīng)改變?nèi)粘Ｕ莆盏谋O(jiān)察數(shù)據(jù)的管理方式，充分借助已有的政務(wù)網(wǎng)絡(luò)資源，連接各部門(mén)信息系統(tǒng)，整合信息資源，把分散的監(jiān)察記錄數(shù)據(jù)有效納入質(zhì)量安全信用體系，依靠先進(jìn)的信息處理技術(shù)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，才可能在較短的時(shí)間內(nèi)完成較大規(guī)模信用信息系統(tǒng)及其數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)。社會(huì)公共窗口將向社會(huì)開(kāi)放信用數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)滾動(dòng)信用考評(píng)記錄及信用排名。并可通過(guò)該平臺(tái)查詢本行政區(qū)域內(nèi)所有擁有資質(zhì)的電梯維保單位基本信息，為匯集信息、查詢信息、依法披露信息提供信息化手段。
4.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)
科學(xué)選擇電梯維保單位信用評(píng)價(jià)指標(biāo)是準(zhǔn)確評(píng)價(jià)企業(yè)信用的基礎(chǔ)和前提。國(guó)家質(zhì)檢總局頒布的國(guó)質(zhì)檢質(zhì)[2006]464號(hào)文件中定義的企業(yè)質(zhì)量信用是“企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遵守質(zhì)量法律法規(guī)、兌現(xiàn)質(zhì)量承諾的能力和程度”。這高度概括了企業(yè)質(zhì)量信用的核心，即要求企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中要在產(chǎn)品質(zhì)量方面遵紀(jì)守法、履行承諾或約定。根據(jù)此定義，結(jié)合信用評(píng)價(jià)的“3C模型”[3]，對(duì)企業(yè)質(zhì)量信用的構(gòu)成要素加以重點(diǎn)考慮，即可建立基于服務(wù)質(zhì)量記錄的信用評(píng)價(jià)模型。根據(jù)我國(guó)特別是本地電梯安全監(jiān)察工作的實(shí)際情況，結(jié)合電梯使用特點(diǎn)，評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)選擇便于獲取數(shù)據(jù)和信息、具有共性實(shí)用性強(qiáng)的指標(biāo)，避免因指標(biāo)數(shù)據(jù)和信息獲取困難、難以準(zhǔn)確描述等不便于操作而導(dǎo)致評(píng)價(jià)結(jié)果失真。信用評(píng)估指標(biāo)體系初步設(shè)計(jì)如圖1所示。這些構(gòu)成因素綜合反映了行政監(jiān)察、強(qiáng)制性檢驗(yàn)檢測(cè)、市場(chǎng)反應(yīng)、行業(yè)組織和第三方社會(huì)媒體監(jiān)督等多源信息。一方面衡量企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)能力、規(guī)模實(shí)力，另一方面考察企業(yè)自律守規(guī)情況和服務(wù)水平，是各方監(jiān)督和約束力量整合的多渠道評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
圖1 電梯維保單位信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
5.結(jié)語(yǔ)
開(kāi)展電梯維保單位信用評(píng)價(jià)，是堅(jiān)持安全發(fā)展指導(dǎo)原則的必然要求，是督促企業(yè)落實(shí)安全生產(chǎn)主體責(zé)任和社會(huì)責(zé)任的重要途徑，是建立電梯安全監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制的現(xiàn)實(shí)需要，也是提高電梯安全監(jiān)察監(jiān)管效能的重要手段。建立電梯維保單位信用評(píng)價(jià)體系，是將信用觀念納入電梯質(zhì)量安全監(jiān)察范疇的全新嘗試。目前南京市已全面開(kāi)展該評(píng)價(jià)體系建設(shè)工作，信息化平臺(tái)即將投入正式運(yùn)行。
參考文獻(xiàn)
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【關(guān)鍵詞】微型企業(yè) 間接融資 法律困境 對(duì)策
一、微型企業(yè)融資困境分析
（一）微型企業(yè)融資擔(dān)保制度阻礙
（1）抵押擔(dān)保制度阻礙。抵押一直是融資的基礎(chǔ)性條件，不管是銀行性金融機(jī)構(gòu)還是非銀行性金融機(jī)構(gòu)在極少數(shù)信用擔(dān)保的情況下，一般都要求相應(yīng)的抵押作為貸款的前提。但是微型企業(yè)都是出于初創(chuàng)期，不僅資金困難也缺乏相應(yīng)的不動(dòng)資產(chǎn)，就算微型企業(yè)有一定的不動(dòng)產(chǎn)等資產(chǎn)也在前期抵押貸款或者其上面有其他物權(quán)的限制，而微型企業(yè)融資是一個(gè)長(zhǎng)期的需要，抵押后很難也不能多次同一價(jià)值抵押。
銀行作為目前我國(guó)企業(yè)最主要的融資渠道，小貸公司也起到了補(bǔ)充作用。根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》以及《物權(quán)法》的規(guī)定，設(shè)備和交通運(yùn)輸工具等動(dòng)產(chǎn)也是可以作為抵押物，但是銀行和小貸公司都為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和操作方便，一般都比較愿意考慮不動(dòng)產(chǎn)抵押，對(duì)于設(shè)備和運(yùn)輸工具大多不愿接受抵押。一方面是因?yàn)槟壳拔覈?guó)對(duì)于動(dòng)產(chǎn)的抵押采用正面列舉和反面禁止相結(jié)合的原則，舉例難以窮盡，又與物權(quán)法定相悖，這就造成了金融機(jī)構(gòu)不大愿意接受動(dòng)產(chǎn)抵押。另一方面是動(dòng)產(chǎn)抵押公示不完善，給抵押的效力帶來(lái)影響，增加銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。
（2）信用擔(dān)保制度阻礙。信用擔(dān)保是指企業(yè)在向銀行融通資金過(guò)程中，根據(jù)合同約定，由依法設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)以保證的方式為債務(wù)人提供擔(dān)保，在債務(wù)人不能依約履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)合同約定的償還責(zé)任，從而保障銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一種金融支持方式。信用擔(dān)保給企業(yè)貸款多了一種選擇的方式，緩解了微型企業(yè)的貸款壓力，但也仍然有一些制度阻礙。
第一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)良莠不齊，風(fēng)險(xiǎn)較大。信用擔(dān)保是在原本企業(yè)和銀行之間的關(guān)系上介入構(gòu)建了擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行、企業(yè)三者之間的一種關(guān)系，其本質(zhì)就是風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和分散，但是由于介入的擔(dān)保機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)和信用等級(jí)上都不一樣就造成了風(fēng)險(xiǎn)的增加，在銀行評(píng)估的時(shí)候就給貸款帶來(lái)了困難。
第二、擔(dān)保費(fèi)用較高，手續(xù)繁瑣。微型企業(yè)在申請(qǐng)擔(dān)保公司擔(dān)保時(shí)要向擔(dān)保機(jī)構(gòu)繳納3%左右的擔(dān)保費(fèi)用，而且還要提供一定的實(shí)物進(jìn)行抵押，雖然在一定程度上減輕了微型企業(yè)的壓力，但依然阻礙了微型企業(yè)的正常融資。另外，申請(qǐng)信用擔(dān)保的程序也相對(duì)繁瑣，整體上要經(jīng)過(guò)四個(gè)大的步驟：申請(qǐng)、審查、簽訂擔(dān)保函、協(xié)會(huì)備案等等。
（二）微型企業(yè)征信制度缺失
企業(yè)的征信信息是銀行等經(jīng)融機(jī)構(gòu)房貸考察的重要考量依據(jù)，一旦征信出現(xiàn)問(wèn)題或者企業(yè)征信缺失，企業(yè)基本無(wú)緣銀行貸款。目前微型企業(yè)征信體系的缺失增加了貸款難度。究其原因一是因?yàn)檎餍欧ㄒ?guī)的缺失，尤其是針對(duì)微型企業(yè)的具體配套法規(guī)缺失，沒(méi)有具體針對(duì)微型企業(yè)的征信細(xì)則，統(tǒng)一沿用同一征信要求，加之企業(yè)在征信透明化的制度下，為了提升企業(yè)信譽(yù)度有所造假，最終導(dǎo)致銀行不愿意采納微型企業(yè)的信譽(yù)度。二是《中華人民共和國(guó)征信管理?xiàng)l例》僅僅明確了個(gè)人不良信息的保存時(shí)間，對(duì)于企業(yè)尤其是微型企業(yè)沒(méi)有做出具體的規(guī)定。這就導(dǎo)致企業(yè)不良信息一直顯示，嚴(yán)重銀行銀行貸款。三是微型企業(yè)信用信息管理雜亂，很多職能部門(mén)都涉及其中，對(duì)于微型企業(yè)的客觀評(píng)價(jià)有所影響。
（三）微型企業(yè)融資資金性質(zhì)困擾
這一點(diǎn)主要涉及非銀行性金融機(jī)構(gòu)，一般多指小貸公司等放貸主體。分析原因有以下幾個(gè)方面：
第一、小貸公司放貸資金來(lái)源嚴(yán)格受到法律約束。依照《小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的規(guī)定，小貸公司不能從銀行貸款作為放貸的資金，也不能通過(guò)吸收公眾存款作為放貸的資金來(lái)源，這就制約了小額貸款公司的放貸資金量，間接的影響到了微型企業(yè)融資的難度。同時(shí)，隨著微型企業(yè)規(guī)模的壯大和后續(xù)的可持續(xù)發(fā)展，微型企業(yè)的資金需求量越來(lái)越大，據(jù)統(tǒng)計(jì)重慶2015年度小貸公司的貸款需求量比例與上年同期比較增加了75%，在政府鼓勵(lì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)和農(nóng)民工回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)等政策下，在大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新的鼓勵(lì)下，同時(shí)期微型企業(yè)的增長(zhǎng)率為82%，在這種雙增長(zhǎng)的情況下，又加之放貸資金來(lái)源嚴(yán)格受限，微型企業(yè)的融資環(huán)境就愈加困難。
第二、典當(dāng)業(yè)資金渠道的限制。根據(jù)《中華人民共和國(guó)典當(dāng)管理辦法》的規(guī)定，典當(dāng)不能對(duì)外投資；不能同行業(yè)拆借和變相拆借。除了其自有資金外，只能向本地區(qū)的銀行貸款，而且嚴(yán)禁分支機(jī)構(gòu)貸款。2013年在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)加強(qiáng)監(jiān)管，《關(guān)于防范外部風(fēng)險(xiǎn)傳染的通知》，規(guī)定典當(dāng)業(yè)不能受信，這就阻斷了其從銀行獲得貸款的資格，讓典當(dāng)業(yè)舉步維艱，苦苦掙扎，只能用自有資金運(yùn)轉(zhuǎn)，這也就基本斷送了微型企業(yè)本就不多的融資渠道。
（四）微型企業(yè)融資缺乏保險(xiǎn)介入
保險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展起到了非常重要的作用，提供了財(cái)產(chǎn)、人身等多種形式的保障。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)體國(guó)家，保險(xiǎn)不僅僅為居民的財(cái)產(chǎn)和人身體重保障，更是在金融和商業(yè)往來(lái)中扮演越來(lái)越突出的角色。例如保險(xiǎn)存款制度就為銀行和儲(chǔ)戶提供了最低的保障，對(duì)于化解銀行風(fēng)險(xiǎn)，保障儲(chǔ)戶利益提供了一種可能。微型企業(yè)面對(duì)融資難的問(wèn)題，究其更本就是缺乏保證，銀行不愿增加貸款的風(fēng)險(xiǎn)。如果有保險(xiǎn)能夠介入微型企業(yè)的貸款，既能給企業(yè)提供貸款幫助，又能在一定程度緩解銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。但是目前我國(guó)在微型企業(yè)融資方面還沒(méi)有保險(xiǎn)的介入。
二、完善微型企業(yè)融資的對(duì)策
（一）完善微型企業(yè)融資抵押擔(dān)保
抵押擔(dān)保既包括不動(dòng)產(chǎn)的抵押擔(dān)保又包括動(dòng)產(chǎn)的抵押擔(dān)保，在完善微型企業(yè)融資擔(dān)保難得問(wèn)題上，最主要的就是要完善微型企業(yè)動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保。鑒于目前我國(guó)在動(dòng)產(chǎn)抵押范圍采用正面列舉和反面禁止相結(jié)合的方法，正面列舉實(shí)難窮盡范圍，同時(shí)加之物權(quán)法定的原則，要在這一塊有所突破就得在列舉方法上想辦法。在實(shí)際操作中可以采用反向列舉法來(lái)解決這個(gè)問(wèn)題，具體性和概括性相結(jié)合。概括性主要說(shuō)明價(jià)值過(guò)低、生活常見(jiàn)用品等不得用于抵押；具體性就是列舉出法律嚴(yán)禁不得抵押或者抵押價(jià)值已滿的方面。例如：學(xué)校等公共資產(chǎn)不得抵押、非法來(lái)源財(cái)務(wù)不得抵押等等。
（二）完善微型企業(yè)貸款保險(xiǎn)制度
微型企業(yè)貸款保險(xiǎn)是指微型企業(yè)和保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同，以微型企業(yè)貸款為保險(xiǎn)標(biāo)的制度。把貸款保險(xiǎn)引入微型企業(yè)融資，有以下幾個(gè)方面的好處：首先，貸款保險(xiǎn)的引入有助于微型企業(yè)向銀行貸款。銀行決定是否發(fā)放貸款，其中一個(gè)重要的衡量原則就是風(fēng)險(xiǎn)，貸款保險(xiǎn)制度的引入有助于分散風(fēng)險(xiǎn)，提高微型企業(yè)的貸款成功率。其次，貸款保險(xiǎn)的引入有利于分散銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)新金融模式。保險(xiǎn)在我國(guó)還是朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，不能只是局限于傳統(tǒng)的財(cái)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)，通過(guò)保險(xiǎn)的創(chuàng)新既能幫助銀行分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，降低整個(gè)金融市場(chǎng)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)，還能有助于保險(xiǎn)業(yè)的拓展，豐富完善我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)。最后，貸款保險(xiǎn)的引入有助于激活銀行對(duì)企業(yè)的貸款熱情，尤其是面對(duì)微型企業(yè)的貸款，完善整個(gè)借貸制度都有非常大的意義。
（三）拓展資金來(lái)源渠道
在上文分析我國(guó)微型企業(yè)融資困難的原因的部分，闡述了在微型企業(yè)貸款途徑中提到了除銀行之外還有小額貸款公司和典當(dāng)行，拓展資金來(lái)源渠道主要就是小額貸款公司和典當(dāng)行。
（1）拓展小貸公司資金來(lái)源渠道。根據(jù)《小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的規(guī)定，小貸公司不能從銀行貸款作為放貸的資金，也不能通過(guò)吸收公眾存款作為放貸的資金來(lái)源，這就制約了小額貸款公司的放貸資金量，間接的影響到了微型企業(yè)融資的難度。為了解決微型企業(yè)融資難得問(wèn)題，拓展小貸公司貸款資金來(lái)源渠道也是可行的辦法之一。要拓寬小額貸款公司的貸款資金來(lái)源渠道，可以從兩個(gè)方面著手：
第一、準(zhǔn)許小額貸款公司適度從銀行貸款作為微型企業(yè)的專項(xiàng)貸款資金，這樣既可以緩解微型企業(yè)融資難的問(wèn)題、又可以不觸犯國(guó)家政策法規(guī)、不影響國(guó)家金融穩(wěn)定和我國(guó)金融運(yùn)行次序。小額貸款公司的資金來(lái)源有限，如果能獲得銀行的貸款支持，小額貸款公司就可以設(shè)立專門(mén)的扶持微型企業(yè)融資的專項(xiàng)資金用于微型企業(yè)的發(fā)展。這就需要專門(mén)的行業(yè)規(guī)定具體的操作程序和資金量和相關(guān)的監(jiān)督手段。第二、鼓勵(lì)小額貸款公司上市融資，通過(guò)市場(chǎng)資本的力量壯大發(fā)展，提供更多的資金來(lái)源。
（2）適當(dāng)發(fā)展典當(dāng)業(yè)，讓其在微型企業(yè)融資中發(fā)揮補(bǔ)充作用。典當(dāng)業(yè)是我國(guó)一種古老的行業(yè)部門(mén)，曾經(jīng)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中貢獻(xiàn)了力量。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下典當(dāng)業(yè)面臨著市場(chǎng)的抉擇，在解決微型企業(yè)融資問(wèn)題中我們可以從典當(dāng)業(yè)入手，鼓勵(lì)典當(dāng)門(mén)開(kāi)展面向微型企業(yè)的典當(dāng)業(yè)務(wù)，積極爭(zhēng)取相關(guān)政策和牌照。微型企業(yè)可以用自己的資產(chǎn)或者有價(jià)證券等向典當(dāng)行典當(dāng)，獲得融資的可能。
（四）構(gòu)建完善的微型企業(yè)征信體系
征信是銀行是否給申請(qǐng)發(fā)放貸款的重要參考信息之一，微型企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款難得重要原因之一便是企業(yè)缺乏信用評(píng)級(jí)。構(gòu)建完善的微型企業(yè)信用體系，有助于解決融資問(wèn)題的解決。
首先，要構(gòu)建完備的微型企業(yè)的征信體系需要法律法規(guī)現(xiàn)行。構(gòu)建完善的微型企業(yè)的征信體系就需要相應(yīng)的征信法規(guī)。目前我國(guó)涉及征信法律法規(guī)主要有兩部，《征信管理暫行條例》和《中國(guó)企業(yè)信息公示暫行條例》，相比美國(guó)聯(lián)邦政府16部征信法規(guī)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。我國(guó)應(yīng)該在兩部暫行條例的基礎(chǔ)上頒布級(jí)別更高、內(nèi)容更加詳盡的法律，同時(shí)用專門(mén)的章節(jié)規(guī)定微型企業(yè)征信體系。以及適當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況調(diào)整企業(yè)不良信息保存期限，不能讓企業(yè)一朝信息不良永不翻身。
其次，構(gòu)建完善的微型企業(yè)征信體系需要擁有充分的信息量，以便于及時(shí)高效、客觀的反應(yīng)企業(yè)的征信水平。那么就需要利用大數(shù)據(jù)來(lái)構(gòu)建微型企業(yè)征信的評(píng)價(jià)模型，從政府監(jiān)管信息、銀行信貸信息、行業(yè)評(píng)價(jià)信息、媒體評(píng)價(jià)信息、企業(yè)運(yùn)營(yíng)信息、市場(chǎng)反饋信息等五個(gè)方向入手。具體來(lái)說(shuō)微型企業(yè)的征信數(shù)據(jù)一般體現(xiàn)在：管信息包括企業(yè)基本資質(zhì)、質(zhì)量檢查信息、行政許可/認(rèn)定、行政獎(jiǎng)罰信息、商標(biāo)/專利/著作權(quán)信息、人民法院判決；信貸信息包括中國(guó)人民銀行信貸評(píng)價(jià)信息、商業(yè)銀行信貸評(píng)價(jià)信息、小額貸款公司及民間借貸評(píng)價(jià)信息；評(píng)價(jià)信息包括行業(yè)協(xié)會(huì)（社團(tuán)組織）評(píng)價(jià)信息、水、電、氣、通訊等公共事業(yè)單位評(píng)價(jià)信息；運(yùn)營(yíng)信息包括企業(yè)財(cái)務(wù)信息、企業(yè)管理體系評(píng)估信息；反饋信息（包括消費(fèi)者、交易對(duì)方、合作伙伴、員工等不同身份的實(shí)名評(píng)價(jià)信息）。據(jù)統(tǒng)計(jì)，金電聯(lián)行開(kāi)發(fā)的大數(shù)據(jù)征信模式為1000多家小微企業(yè)提供了40多億元的無(wú)抵押擔(dān)保的純信用貸款征信服務(wù)，有效解決小微企業(yè)擔(dān)保難的問(wèn)題。
三、結(jié)語(yǔ)
微型企業(yè)融資難是一直困擾其發(fā)展的攔路虎，究其原因有體制機(jī)制的問(wèn)題也有企業(yè)自身方面的缺陷，其中擔(dān)保制度、信用制度、資金來(lái)源等是融資的三座大山。要解決微型企業(yè)融資難的問(wèn)題就需要從完善擔(dān)保制度、信用制度、資金來(lái)源、保險(xiǎn)制度、征信大數(shù)據(jù)模式等方面著手。
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