開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇合適的商業(yè)養(yǎng)老保險，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

16歲繳養(yǎng)老保險的核心問題不在于該不該交，而在于該不該允許“未成年工”的存在。

近日，天津市頒布了一個“調(diào)整完善社會保險”的“意見”。其中規(guī)定：自2013年1月1日開始，將城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的初始參保年齡由現(xiàn)在的18周歲調(diào)整為16周歲。據(jù)了解，此前早已有多個省份全部或部分開始“試點”此項政策。

從法律層面來看，16周歲開始繳納養(yǎng)老保險并不存在違法嫌疑。16周歲的居民已經(jīng)具有民事行為能力，屬于合法的就業(yè)者，而且“此舉主要是考慮到農(nóng)民個人賬戶的積累籌資偏低，考慮到農(nóng)民今后領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額，只要農(nóng)民愿意給孩子繳，上述措施是可推廣的”。有專家更認(rèn)為，如有勞動合同，又符合法律要求，就可以推廣。

社會保險，應(yīng)該是與勞動、與職業(yè)、與工作崗位相關(guān)的，在美國關(guān)于社會保障的分類中，直接就將其定義為“與職業(yè)相關(guān)的社會保障”。所以，“只要是農(nóng)民愿意給孩子繳，上述措施是可以推廣的”的說法是不合適的。社會保險不是商業(yè)保險，如果是商業(yè)保險，從孩子一出生父母就買上一份，完全沒有問題。社會保險是勞動者的權(quán)利，應(yīng)該通過自己繳費來獲得相關(guān)的資格和待遇。

查看世界不少國家有關(guān)社會養(yǎng)老保險的法規(guī)，都規(guī)定了法定的參加養(yǎng)老保險的起始年齡，一般與“法定勞動年齡”相一致。但是，我們的《社會保險法》沒有這樣的規(guī)定。

我國的《勞動法》是有關(guān)于勞動年齡的規(guī)定的，但經(jīng)過了“技術(shù)處理”。這就是，規(guī)定16周歲為“最低就業(yè)年齡”，但同時又有“年滿十六周歲未滿十八周歲的勞動者”為“未成年工”的規(guī)定。但是，說16歲還處于《勞動法》特別保護(hù)階段的“未成年工”就具有“完全”的民事行為能力可能是不合適的。所以說，關(guān)于“未成年工”的規(guī)定值得商榷。這樣的規(guī)定導(dǎo)致一個尷尬：如果允許滿16周歲的未成年工就業(yè)，同時卻不給他們參加養(yǎng)老保險的權(quán)利，這對他們不公平。所以，16歲繳養(yǎng)老保險的核心問題不在于該不該交，而在于該不該允許“未成年工”的存在。實際上，按照國際通行的做法，“童工”的標(biāo)準(zhǔn)就是指18歲以下。從保護(hù)未成年人權(quán)益計，應(yīng)當(dāng)考慮把童工的標(biāo)準(zhǔn)提高，不再繼續(xù)容忍“未成年工”的存在。現(xiàn)在反而讓他們和成年人一樣繳納養(yǎng)老保險，似乎不妥。

16歲繳納養(yǎng)老保險，這樣做也并不符合十提出的社會保障要“增強公平性”的原則，因為選擇16歲就參保的，大多數(shù)是父母有財力并“愿意給孩子繳”的，其結(jié)果容易造成“馬太效應(yīng)”，擴大貧富差距。

第2篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)養(yǎng)老保險;社會養(yǎng)老保險;協(xié)調(diào)度

一、世界先進(jìn)制度下養(yǎng)老保險模式

目前，世界先進(jìn)的保險制度均是依照保險的“三支柱”模式進(jìn)行建立的，但在“三支柱”之下也有各自不同的特點。下面簡要介紹美國的養(yǎng)老保險制度模式。

1.鼓勵發(fā)展多支柱的養(yǎng)老保險體系。首先，美國政府推動企業(yè)和個人貢獻(xiàn)力量，共同構(gòu)建養(yǎng)老保障體系。這其中包括推出政策，扶持企業(yè)養(yǎng)老金計劃，提出個人賬戶制度，這些都為社會養(yǎng)老分擔(dān)了一定的壓力。另外，為了構(gòu)建“三支柱”模式養(yǎng)老保障制度，美國政府還出臺了許多稅收優(yōu)惠政策，入繳費稅收延遲支付以及企業(yè)繳費的稅前扣除等政策鼓勵企業(yè)為員工提供養(yǎng)老保障，這些措施加速了個人養(yǎng)老金制度的發(fā)展。

2.建立社會保障信托基金制度。社會保障基金制度的初衷是使養(yǎng)老金能夠有效增值，提高保障效用。美國政府提高了養(yǎng)老金的繳稅水平，社會保障署將多余的稅金轉(zhuǎn)入社保信托基金，并聘請專業(yè)投資人進(jìn)行投資，投資收益收回后繼續(xù)充實到信托基金中，實現(xiàn)滾動發(fā)展。

3.推進(jìn)企業(yè)養(yǎng)老金計劃。養(yǎng)老金計劃主要分為兩種模式，即美國政府主推的雙D運行，DB模式以及DC模式。在第一種模式下，獲取養(yǎng)老金收益的同時也需要繳納個人所得稅，由雇主和雇員談判確定待遇標(biāo)準(zhǔn)。在后一種模式下，政府會提供稅收優(yōu)惠，從側(cè)面提供幫助。但在這種模式下，投資總量上會有所限制，并且政府不對養(yǎng)老金投資提供擔(dān)保。

二、我國基本養(yǎng)老保險與商業(yè)保險的協(xié)調(diào)發(fā)展問題

在現(xiàn)有的經(jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟承受能力下，居民對社會保障的總需求是一定的，如果保障成本過高或者保障水平難以提升，需求與成本及供給之間的沖突就會產(chǎn)生。如果這些問題不能有效解決，則將影響二者協(xié)調(diào)發(fā)展。

（一）人口老齡化嚴(yán)重，養(yǎng)老金支付壓力大

按照國際對一國六十歲以上人口占其總?cè)丝诒瘸^10%即為人口老齡化國家的標(biāo)準(zhǔn)，我國自1999年已正式邁入，不僅人口老齡化速度非常快，且老齡人口的規(guī)模也越來越龐大，占比也越來越高。加上巨大的養(yǎng)老金缺口，使得人們更加關(guān)注養(yǎng)老保障問題。我國基本養(yǎng)老保險制度還存在許多問題，而作為補充基本養(yǎng)老保險的商業(yè)養(yǎng)老保險遠(yuǎn)未發(fā)揮其作用。

（二）商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品較為單一，保障與創(chuàng)新程度不夠

首先，我國的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品保障程度與創(chuàng)新程度均不夠，同質(zhì)性較為嚴(yán)重。保險產(chǎn)品從研發(fā)設(shè)計到投入運營，耗費成本及承擔(dān)風(fēng)險都很大。其次，在發(fā)展過程中，分紅型產(chǎn)品總是一枝獨秀，撐起整個壽險業(yè)的發(fā)展，而具有保障功能、儲蓄性質(zhì)的保險產(chǎn)品則比較少，這種結(jié)構(gòu)的不合理，不利于商業(yè)壽險的長遠(yuǎn)發(fā)展。

（三）我國保險深度和保險密度較低，地區(qū)發(fā)展不平衡

幾年來我國保險密度和保險深度雖然有所發(fā)展和保持遞增，但相比世界平均水平，仍然有較大差距。（四）渠道拓展受限從社會養(yǎng)老保險的角度來看，社會養(yǎng)老保險發(fā)展對國家政策具有很強的依附性，社會養(yǎng)老保險的發(fā)展需要國家機構(gòu)強有力的參與。雖然保險需求與日俱增，但我國社會養(yǎng)老保險工作人員和經(jīng)費的數(shù)量并未實現(xiàn)同步增長，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的能力還有所欠缺。從商業(yè)養(yǎng)老保險的角度來看，主要發(fā)展渠道可分為中介代銷和保險公司直銷，由于地域限制的突破存在較高難度，商業(yè)保險公司的快速發(fā)展很難實現(xiàn)，急需通過擴張渠道來促進(jìn)產(chǎn)品銷售。

三、構(gòu)建養(yǎng)老金協(xié)調(diào)度模型

協(xié)調(diào)度模型衡量了系統(tǒng)要素之間在發(fā)展過程中發(fā)展協(xié)調(diào)一致的狀況，顯示了系統(tǒng)由無序狀態(tài)走向有序狀態(tài)的趨勢。商業(yè)養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老保險有著替代、補充與合作的關(guān)系。把協(xié)調(diào)度模型應(yīng)用于衡量兩類養(yǎng)老保險領(lǐng)域，對政府部門制定養(yǎng)老政策以及保險公司制定費率政策起到很大作用。

四、結(jié)論和建議

保險公司拓展新的經(jīng)營方式。中國地域遼闊，不同的市場有不同的需求，實行差異化經(jīng)營是保險公司發(fā)展的必經(jīng)之路。各保險分支公司應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮自主創(chuàng)新能力，開展詳實的市場調(diào)研，在了解客戶需求的基礎(chǔ)上，針對本經(jīng)營區(qū)域的市場環(huán)境，為客戶提供最合適的產(chǎn)品和服務(wù)。政府部門制定細(xì)化政策。既然不同的市場表現(xiàn)出不同的需求與特征，那么就需要有針對性的政策進(jìn)行跟進(jìn)，調(diào)整不同區(qū)域的市場。

作者:閆法涌 王楠 單位:中央財經(jīng)大學(xué)

參考文獻(xiàn)

[1].我國城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險良性互動機制研究[D].山西財經(jīng)大學(xué)，2012.

第3篇

本文主要寫以下幾個部分，第一部分商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展背景，歷程及當(dāng)前現(xiàn)狀。第二部分主要包括了養(yǎng)老保險在發(fā)展過程中存在的問題和不足。第三部分主要寫了未來商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的對策。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)養(yǎng)老保險 老齡化 保險 對策

一、商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀

（一）商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的背景

從中國改革開放以來，我國的人口基數(shù)呈指數(shù)增長，人們生活安定安穩(wěn)，而后為了控制人口基數(shù)過大，資源稀缺等一系列問題導(dǎo)致的經(jīng)濟發(fā)展以及可持續(xù)問題。在20世紀(jì)初期提出了計劃生育改革，并在1970～1980年間，計劃生育政策逐步形成并全面推行。在長達(dá)40多年之久的計劃生育實行過程中，雖然我國的人口總數(shù)得到了有效的控制，新生兒的增長率大幅度下降，人口基數(shù)大的問題得到有效解決。但是計劃生育一味的只控制人口數(shù)量，忽略世代更替，造成國家嚴(yán)重的老齡化，未富先老的格局。而且在計劃生育的影響下，青年壯年的人口也在不斷的減少。此外，當(dāng)今中國的綜合實力不斷增強，經(jīng)濟增長速度快，人們的生活質(zhì)量不斷提高，人均壽命也在不斷提高。在這兩方面的影響下，老齡化的不利影響逐步顯現(xiàn)出來，國家也在近幾年中不斷提出解決方案來解決實施老年人的保障問題。

（二）我國商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展歷程

1.中國商業(yè)養(yǎng)老保險初步探索階段（1986～2000）。中國保險業(yè)自上個世紀(jì)80年代復(fù)業(yè)以來，商業(yè)養(yǎng)老保險的產(chǎn)品就在市場上進(jìn)行銷售，是保險產(chǎn)品的重要產(chǎn)品之一，在保險市場上發(fā)揮著重要的影響。隨著經(jīng)濟發(fā)展過程中出現(xiàn)的老齡化問題，在養(yǎng)老保險制度的改革中，第一次提及實行商業(yè)養(yǎng)老保險作為職工養(yǎng)老保障的補充。

2.中國商業(yè)養(yǎng)老保險加速發(fā)展階段（2001～2007）。從21世紀(jì)初以來，商業(yè)養(yǎng)老保險的年平均增長速度達(dá)15%，超過同期GDP的增長速度。在隨后的發(fā)展過程中，政府和國家也積極鼓勵有條件的企業(yè)建立補充養(yǎng)老保險，積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老、醫(yī)療保險等保險產(chǎn)品。

不僅積極發(fā)展傳統(tǒng)養(yǎng)老保險，而且對純養(yǎng)老型的商業(yè)養(yǎng)老保險的固定利率改革創(chuàng)新成浮動利率的養(yǎng)老產(chǎn)品，更有投資連結(jié)產(chǎn)品的產(chǎn)生，讓商業(yè)養(yǎng)老保險不僅僅只能提供保障，而且可以進(jìn)行投資理財，獲取紅利。

3.中國商業(yè)養(yǎng)老保險制度明確階段2008年～至今。保監(jiān)會實施的《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)管理辦法》，是我國第一部完整、專業(yè)的商業(yè)養(yǎng)老保險的法規(guī)。在推動保險行業(yè)在養(yǎng)老保險事業(yè)上進(jìn)一步向?qū)I(yè)化縱深發(fā)展提供了政策基礎(chǔ)。

（三）我國商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展現(xiàn)狀

我國商業(yè)養(yǎng)老保險自上個世紀(jì)80年代開始，從幾乎沒有保險機構(gòu)的產(chǎn)生到現(xiàn)在保險系統(tǒng)機構(gòu)數(shù)增加至180個，保險集團(tuán)公司機構(gòu)數(shù)也有十個之多。通過長達(dá)半世紀(jì)的實踐檢驗，我們漸漸意識到保險在我們生活中扮演的角色。從圖中可以看出，從2000年以后到現(xiàn)在，商業(yè)保險的迅猛發(fā)展呈直線上升，有著質(zhì)的的飛躍。特別是到了2002年，保險密度由最早的3.16元/人到2002年的237.64元/人，凈增長了74倍左右，在此之后，保險密度都是成直線增長。再上升至如今的20235億元。如此可見，商業(yè)保險在國內(nèi)金融中介機構(gòu)的地位逐漸提高，這是由于（1）根據(jù)總?cè)丝诨鶖?shù)大，老齡化增長率高這一基本國情，商業(yè)養(yǎng)老保險參與我國老年人的保障過程中，不僅可以提供企業(yè)年金的資源配置需求，而且可以彌補僅僅由社會養(yǎng)老保險在實際運行過程中賠付比率低，覆蓋面不廣等多帶來的不良的影響，滿足大眾的需求。（2）商業(yè)養(yǎng)老保險與經(jīng)濟發(fā)展的一體化戰(zhàn)略構(gòu)想，為我國的商業(yè)養(yǎng)老保險提供可靠有利的政策支持，有利于我國商業(yè)養(yǎng)老保險同國家經(jīng)濟共同發(fā)展的經(jīng)濟目標(biāo)。

二、商業(yè)養(yǎng)老保險存在的問題

（一）產(chǎn)品品種不豐富，人群范圍適用較窄

商業(yè)養(yǎng)老保險與社會養(yǎng)老保險的強制性，互濟性和普遍性最大的不同就在于它是商業(yè)保險獲取盈利的一種保險產(chǎn)品，所以產(chǎn)品自然有他的規(guī)格，它大都都有一定的門檻和限制條件，比如投保人的年齡，生活工作環(huán)境，最低的保費要求等，產(chǎn)品的種類比較單一，而且有較多的限制因素，選擇范圍小。因此商業(yè)養(yǎng)老保險是一種補充性的養(yǎng)老保險，對于收入較高的人群而言，可以通過商業(yè)養(yǎng)老保險獲得比社會養(yǎng)老保險更多的保障和補償收入。對于一些個人收入水平低的家庭來說，他們即使想增加商業(yè)養(yǎng)老保險來讓后半輩子過的盡可能安穩(wěn)，但是由于較高的保費而打消這個念頭，故適用人群較窄。

（二）老齡化趨勢加深，賠付金額增大

國際上通常看法是，當(dāng)一個國家或地區(qū)65歲以上老年人口占人口總數(shù)的7%，即意味著這個國家或地區(qū)的人口處于老齡化社會。從圖表1可以看出，在2005年時，中國65歲及以上人口就有10055萬人，占總?cè)丝?30756的7.69%，更是隨著時間推移，在近十年內(nèi)，老齡化比例從7%左右到8%再到如今的10%，老齡化程度日漸加劇，他們的一切生活保障問題亟待解決。但未來幾十年里，老齡化浪潮將會席卷中國，65歲以上老年人口所占比例將會迅速提高。

（三）受稅收政策支持力度影響

隨著我國老齡化程度不斷加深，”未富先老”的問題不斷突出，養(yǎng)老保險作為一種調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟發(fā)展的經(jīng)濟制度，其覆蓋面不足，保障力度低等缺點，勢必需要進(jìn)行大力度的改革。稅收優(yōu)惠政策力度低主要體現(xiàn)在一是優(yōu)惠比例較低。二是優(yōu)惠地區(qū)有限。只有在進(jìn)行優(yōu)惠試點的地方才能享有優(yōu)惠待遇，但是其他地區(qū)的并不能享受此優(yōu)惠。三是渠道單一。目前，根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，我國的養(yǎng)老保險的稅收優(yōu)惠政策的保費繳納只能從企業(yè)的自有資金或者說是獎勵福利資金中支出，對于其余的資金投入并不能獲得相應(yīng)的稅收優(yōu)惠，這對整個商業(yè)保險機構(gòu)而言都是都有抑制作用，不利于商業(yè)保險公司擴大經(jīng)營渠道和業(yè)務(wù)范圍。

再者商業(yè)保險機構(gòu)作為營利性機構(gòu)，為了達(dá)到營利性，流動性和安全性三性原則，對個人購買養(yǎng)老保險會有一定的要求，雖然國家一直大力鼓勵商業(yè)養(yǎng)老保險，提高保障力度，但是并沒有考慮到個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險稅收的優(yōu)惠力度。一是對個人購買作為第三支柱的個人儲蓄性養(yǎng)老保險沒有稅收優(yōu)惠。二是對企業(yè)年金個人繳費部分沒有稅收優(yōu)惠。

三、商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的對策

（一）創(chuàng)新養(yǎng)老保險產(chǎn)品，提升其競爭力和吸引力

保險業(yè)，在近幾年的快速發(fā)展下為大多數(shù)人熟知，雖然業(yè)務(wù)量增多了，但是養(yǎng)老保險的產(chǎn)品品種還是沿用過去的產(chǎn)品品種，對商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展具有很大的局限性。

首先，我們應(yīng)該增加同種保險險種，不同保費和保額的商業(yè)養(yǎng)老保險，針對不用收入水平和需求的老年人而言，提供不同收益和繳納保費的養(yǎng)老保險產(chǎn)品。其次，保險公司可以對保險期限進(jìn)行調(diào)整，對年齡，最低保額限制等適當(dāng)放寬，擴大銷售途徑和范圍。

（二）加大商業(yè)養(yǎng)老保險稅收政策優(yōu)惠

稅收是國家政策之一，也是國家實現(xiàn)財政收入的最大的經(jīng)濟來源，而財政收入的支出也主要用于一些瓶頸問題，在當(dāng)前，老齡化，養(yǎng)老保險是一個重要的瓶頸，尤其是當(dāng)前沒有足夠的國家財力像發(fā)達(dá)國家那樣保證所有的老年人得到較高的保障。因此，中國十分有必要通過擴大商業(yè)養(yǎng)老保險稅收政策來穩(wěn)定老年群體。不僅可以減輕國家在社會保障建設(shè)過程中的壓力，而且可以完善社會養(yǎng)老保障體系，促進(jìn)商業(yè)保險機構(gòu)的快速發(fā)展。

我國的商業(yè)養(yǎng)老保險稅收政策優(yōu)惠可以通過（1）提高企業(yè)年金養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠。對于一個企業(yè)而言，如果能夠獲得稅收優(yōu)惠，可以通過除企業(yè)自由資金和獎勵福利基金來增繳以外，還可以通過其他的資金來增繳。這樣的話，不僅可以調(diào)動企業(yè)的積極性，也能促進(jìn)保險機構(gòu)的發(fā)展。（2）增大個人商業(yè)養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠力度。在過去，對企業(yè)年金個人繳費部分的商業(yè)養(yǎng)老保險沒有優(yōu)惠，會降低個人增加養(yǎng)老保險的積極性。可以放松在對個人增繳部分的養(yǎng)老保險的稅收管制。（3）擴大優(yōu)惠區(qū)域。不能僅在試點區(qū)域能享受養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠政策，在試點區(qū)域取得成功以后，擴大范圍至全國的養(yǎng)老保險，并且不斷根據(jù)當(dāng)前基本國情擴大優(yōu)惠力度，真正意義上解決老齡化的問題。

（三）普及保險知識，選擇合適的保險產(chǎn)品

我國從改革開放以來就是個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)民的比例占一半以上，對于文化程度而言，文盲和半文盲的人數(shù)占總?cè)藬?shù)的比例也不低，就是現(xiàn)在很多的大學(xué)高校，保險學(xué)課程的開設(shè)沒有全部普及。很多人并不了解商業(yè)養(yǎng)老保險的意義以及和社會養(yǎng)老保險的區(qū)別，商業(yè)保險對養(yǎng)老保險是一個補充作用，它并不是強制性的，而是自主靈活，是以獲得一定的經(jīng)濟補償為目的。

從另一個角度看，只有在普及了大眾保險知識以后，我們在創(chuàng)新保險產(chǎn)品的過程中可以集思廣益，創(chuàng)新的過程就是為大眾更好的服務(wù)的過程，當(dāng)更多的人投入到保險的行業(yè)當(dāng)中，對保險業(yè)未來的發(fā)展必然是有益而且有效的。

（四）政府力挺商業(yè)保險進(jìn)入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，緩解老齡化，加強監(jiān)管

養(yǎng)老保險是屬于國家社會基本保障制度的一部分，也是非常重要的一部分。國家應(yīng)該積極鼓勵和引導(dǎo)商業(yè)養(yǎng)老保險進(jìn)去養(yǎng)老保險產(chǎn)業(yè)，讓家家戶戶了解商業(yè)保險對于國家和他們自身的意義，提倡在當(dāng)前財政資金緊張的環(huán)境下，積極購買商業(yè)養(yǎng)老保險，緩解“一床難求”的局面，盡可能多的讓更多的人晚年能夠得到保障。

四、結(jié)束語

當(dāng)今世界，老齡化問題成為發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家共同的問題，但是我國作為發(fā)展中國家，與發(fā)達(dá)國家還是有一定的差距，雖然我國GDP總量躍居前三，但是人均GDP還是比較落后，在美國等發(fā)達(dá)國家，養(yǎng)老保險體制較為完善，政府嚴(yán)格監(jiān)管，有一系列完善的措施施行來保證老年人的基本保障。但是在我國，老齡化程度較發(fā)達(dá)國家更深，養(yǎng)老保障體系不夠完善，存在無法實施人人養(yǎng)老保險，在財政資金不是很雄厚的情況下，積極推進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險，解決當(dāng)前的撫養(yǎng)比過高，老齡化程度加劇，完善養(yǎng)老保障體制等有重要的作用。商業(yè)保險機構(gòu)作為金融中介機構(gòu)也應(yīng)該積極配合政府和國家的政策和基本國情的需要，努力創(chuàng)新商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，推廣商保，讓更多的人能夠得到保障。另外，也要嚴(yán)格自身要求，一心為國家和大眾著想，最有效的克服我國老齡化帶給我國的困難，讓中國有足夠的時間和精力來不斷完善養(yǎng)老體系以及不斷提高我國綜合實力和經(jīng)濟發(fā)展實力。

參考文獻(xiàn)

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[3]李剛.我國商業(yè)養(yǎng)老保險機構(gòu)參與社會養(yǎng)老保障體系建設(shè)研究[D].廣西大學(xué)，2014.

第4篇

第一階段：1986-1992年，為試點階段。1986年，民政部和國務(wù)院有關(guān)部委在江蘇沙洲縣召開了“全國農(nóng)村基層社會保障工作座談會”。會議根據(jù)我國農(nóng)村的實際情況決定因地制宜地開農(nóng)村展社會保障工作。一些經(jīng)濟較發(fā)達(dá)的地區(qū)成為首批試點地區(qū)[1]。

第二階段：1992年—1998年，為推廣階段。1991年6月，原民政部農(nóng)村養(yǎng)老辦公室制定了《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》（以下簡稱《基本方案》），確定了以縣為基本單位開展農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的原則，決定1992年1月1日起在全國公布實施[2]。此后，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作在各地推廣開來，參保人數(shù)不斷上升，到1997年底，已有8200萬農(nóng)民投保[3]。

第三階段：1998年以后進(jìn)入衰退階段。1998年政府機構(gòu)改革，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險由民政部門移交給勞動與社會保障部。這個階段由于多種因素的影響，全國大部分地區(qū)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作出現(xiàn)了參保人數(shù)下降、基金運行難度加大等困難，一些地區(qū)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作甚至陷入停頓狀態(tài)[4]。官方對這項工作的態(tài)度也發(fā)生了動搖。1999年7月，國務(wù)院指出目前我國農(nóng)村尚不具備普遍實行社會養(yǎng)老保險的條件，決定對已有的業(yè)務(wù)實行清理整頓，停止接受新業(yè)務(wù)，有條件的地區(qū)應(yīng)逐步向商業(yè)保險過渡[5]。

從以上幾個發(fā)展階段來看，可以說到目前為止，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在實踐上是并不成功的。在理論上，這一制度也引起了激烈的爭論和批評。90年代以來，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險一直是人口經(jīng)濟學(xué)研究的一個熱點問題，積累了大量的文獻(xiàn)資料。這些文獻(xiàn)全面地反映了各地各時期農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的發(fā)展?fàn)顩r、存在的問題，并提出了相關(guān)的對策。在目前這一政策面臨轉(zhuǎn)折時，對這些研究進(jìn)行綜合分析，能使我們?nèi)娴乜偨Y(jié)這項工作的經(jīng)驗教訓(xùn)，為今后農(nóng)村老年人口的社會保障工作提供參考。本文在大量查閱90年代尤其是1995年以來的文獻(xiàn)資料的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)研究的焦點主要集中于以下幾個方面：

一、建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的必要性和可行性

現(xiàn)有文獻(xiàn)對建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的宏觀必要性基本上沒有異議。作為農(nóng)村社會保障的重要組成部分，它的建立對保障老年農(nóng)民的利益，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展和改革的深化，保證社會的穩(wěn)定和進(jìn)步都有積極意義。另外，它還有助于減輕農(nóng)民“養(yǎng)兒防老”的思想，從而有利于計劃生育政策的貫徹執(zhí)行。何承金等人的研究認(rèn)為，中國西部農(nóng)村人口控制的主要障礙在于社會保障體系殘缺不全，農(nóng)民養(yǎng)老難以落實[6]。

更多的研究從微觀經(jīng)濟個體的養(yǎng)老需求與供給出發(fā)進(jìn)行分析，認(rèn)為由于農(nóng)村家庭的小型化，大量青壯年農(nóng)民流向城市，老年農(nóng)民社會地位下降等原因造成了近年來農(nóng)村家庭養(yǎng)老功能的逐步淡化、弱化。而土地、家庭儲蓄和農(nóng)民自身的養(yǎng)老能力都難以擔(dān)負(fù)起老年農(nóng)民的生活保障[7]。

盡管農(nóng)村社會養(yǎng)老保險有必要建立，可是在我國目前的社會經(jīng)濟發(fā)展水平下能否建立起真正的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險呢？一些文獻(xiàn)對建立農(nóng)村社會保障的約束性進(jìn)行分析后指出，由于我國資金有限，而城市又處于經(jīng)濟改革的中心，在資金的競爭性使用中具有優(yōu)勢；而且福利國家的困境對政府的警示作用使國家不敢對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險投入太多，因此現(xiàn)階段我國尚無能力建立真正的全國范圍內(nèi)的農(nóng)村社會保障制度，只能以局部地區(qū)的社會保障作為替代[8]。楊翠迎、張暉等人分析了我國農(nóng)民社會養(yǎng)老保險的經(jīng)濟可行性，認(rèn)為目前建立全國范圍的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是不可行的，只有東部和中部一些省份才具備開展這項工作的條件[9]。從世界經(jīng)驗來看，馬利敏認(rèn)為中國的二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及大比例的農(nóng)村人口決定了現(xiàn)在不宜把農(nóng)業(yè)家庭人口納入帳戶養(yǎng)老保險體系[10]。

二、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險存在的問題

1.農(nóng)村社會養(yǎng)老保險存在的諸多問題已引起許多學(xué)者的關(guān)注[11]。這些問題中，有的是制度設(shè)計本身的缺陷；有的是在執(zhí)行過程當(dāng)中出現(xiàn)的問題。前者主要包括：

1)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險缺乏社會保障應(yīng)有的社會性和福利性。《基本方案》規(guī)定：農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在資金籌集上堅持以“個人繳納為主，集體補助為輔，國家給予政策扶持”的原則。這樣，由于大多數(shù)集體無力或不愿對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險給予補助，絕大多數(shù)普通農(nóng)民得不到任何補貼，在這種資金籌集方式下的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實際上是一種強制性儲蓄或鼓勵性儲蓄[12]，也正因為這一點導(dǎo)致了不可能強制要求農(nóng)民參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。但如果要使這項工作開展下去，常常需要采取強制性的行政命令，這又違背了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的自愿性原則。因此農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在制度設(shè)計時就使其執(zhí)行陷入了兩難境地。

2)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險存在制度上的不穩(wěn)定性。各地農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦法基本上都是在民政部頒布的《基本方案》的基礎(chǔ)上稍作修改形成的，這些辦法普遍缺乏法律效力。因此各地對這一政策的建立、撤消，保險金的籌集、運用以及養(yǎng)老金的發(fā)放都只是按照地方政府部門，甚至是某些長官的意愿執(zhí)行的，不是農(nóng)民與政府的一種持久性契約，因此具有很大的不穩(wěn)定性。實際上，我國政府對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的態(tài)度也時常發(fā)生動搖，導(dǎo)致了本來就心存疑慮的農(nóng)民更加不愿投保。這也是缺乏法律保障的結(jié)果。

3)基金保值增值困難。《基本方案》規(guī)定，“基金以縣為單位統(tǒng)一管理，主要以購買國家財政發(fā)行的高利率債券和存入銀行實現(xiàn)保值增值。”在實際運行過程中，由于缺乏合適的投資渠道、缺乏投資人才，有關(guān)部門一般都采取存入銀行的方式。但是1996年下半年以來，銀行利率不斷下調(diào)，再加上通貨膨脹等因素的影響，農(nóng)村養(yǎng)老保險基金要保值已經(jīng)相當(dāng)困難，更不用說增值。這一方面造成政府的包袱加重，現(xiàn)已出現(xiàn)參保的人越多，國家賠得越多的局面。另一方面，為了使資金能夠平衡運行，國家原先承諾的養(yǎng)老保險帳戶的利率只好下調(diào)，造成投保人實際收益明顯低于按過去高利率計算出的養(yǎng)老金，使人們對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的信心更是大打折扣。D·蓋爾·約翰遜指出，由于中國1993-1997年的投資收益率為負(fù)，負(fù)于從1993-1997年每年投入了同等數(shù)量保金的個人來說，他們積累的基金實際價值低于他們支付出的保費（D.蓋爾·約翰孫1999）。

4)保障水平過低。《基本方案》規(guī)定，農(nóng)民交納保險費時，可以根據(jù)自己的實際情況分2元、4元、6元、8元……20元等10個檔次繳費。但由于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平低，農(nóng)民對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度缺乏信心等原因，大多數(shù)地區(qū)農(nóng)民投保時都選擇了保費最低的2元／月的投保檔次。在不考慮通貨膨脹等因素的情況下，如果農(nóng)民在繳費10年后開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，每月可以領(lǐng)取4.7元，15年后每月可以領(lǐng)取9.9元（王國軍2000），這點錢對農(nóng)民養(yǎng)老來說，幾乎起不到什么作用。如果每月投保4元、6元甚至是10元，也仍然難以起到養(yǎng)老保障的作用。

2.農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在執(zhí)行過程中，也出現(xiàn)了不少問題，主要包括：

1)基金的管理不夠規(guī)范與完善[13]。1998年以前全國各地農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金的收集、保管、運營和發(fā)放全是由民政部門一家負(fù)責(zé)，缺乏有效的監(jiān)督和制約。而一地的民政部門又直接受制于當(dāng)?shù)氐恼Ｒ虼水?dāng)政府出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難或有什么建設(shè)項目缺少資金時，有時就會要求動用農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金。對這樣的要求，民政部門往往難以拒絕。因此各地擠占、挪用和非法占用基金的情況時有發(fā)生，基金的安全得不到保障，給今后的發(fā)放工作留下了極大的隱患。

2)機構(gòu)管理費用入不敷出[14]。按照《基本方案》的規(guī)定，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險管理機構(gòu)的經(jīng)費可以按所收取基金的3%來支取。但是按規(guī)定提取的管理費難以滿足開展業(yè)務(wù)的需要。有的市（縣）提取的管理費連給職工發(fā)工資也不夠，加上會議費、宣傳費等，空缺更大。值得注意的是，現(xiàn)在城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金的管理機構(gòu)的管理費都已明確規(guī)定不從保險基金中支取了（何承金等2000），農(nóng)村社會養(yǎng)老保險卻仍然要靠這一渠道來解決工作經(jīng)費。

3)干部群眾在享受集體補貼方面差距過大[15]。《基本方案》規(guī)定：“同一投保單位，投保對象平等享受集體補助。”但在全國各地農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的執(zhí)行過程中，同一個行政村的干部和群眾卻不平等享受集體補助。參加投保的絕大多數(shù)村和鄉(xiāng)鎮(zhèn)是補干部，不補群眾；少數(shù)村都補的，也是干部補得多，群眾補得少。群眾一般一年僅補助3～5元，而干部補助少則幾百元，多則數(shù)千元，上萬元（彭希哲等1996）。這樣大的差距加劇了原本就存在的農(nóng)村社會不公平，強化了農(nóng)民對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的抵觸情緒。

4)多種形式的保險并存，形成各自為政的混亂局面（吳云高1998）。在蘇南地區(qū)，由于農(nóng)村養(yǎng)老保險開展得較早，在發(fā)展過程中形成了多種養(yǎng)老保險形式：有民政部門組織實施的，有鄉(xiāng)鎮(zhèn)合作經(jīng)濟組織辦理的，有社會保障局辦理的，等等。它們各自為政，操作方法各不相同，導(dǎo)致了原本就“稀薄”的資金更加分散，缺乏規(guī)模效應(yīng)。在其他地區(qū)，由民政部門組織的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險與商業(yè)保險也產(chǎn)生競爭，雖然競爭本身可以給投保農(nóng)民帶來實惠，但由于政府的不正當(dāng)干預(yù)，商業(yè)保險往往受到排擠，打亂了正常的市場秩序。

盡管存在著以上這些問題，有的研究者認(rèn)為現(xiàn)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度還不失為一種符合我國社會主義初級階段國情的解決農(nóng)村老年經(jīng)濟保障的重要方式。應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，而不應(yīng)全盤否定其積極作用。但有相當(dāng)一部分學(xué)者對這一制度持否定態(tài)度。有人認(rèn)為，“我國的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度存在著較為明顯的制度需求與制度供給的不平衡”（田凱2000）；有人認(rèn)為，“當(dāng)前試點中的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度不是一個能夠擔(dān)負(fù)起農(nóng)村跨世紀(jì)社會養(yǎng)老責(zé)任的制度，需要更有效的制度來取而代之”（馬利敏1999）；有的人甚至認(rèn)為，這項舉措“存在著重大的理論和實踐上的錯誤”（王國軍2000）。

三、農(nóng)村社會化養(yǎng)老的區(qū)域研究

從實踐情況來看，我國農(nóng)村養(yǎng)老仍主要依賴于家庭養(yǎng)老和自我養(yǎng)老，社會養(yǎng)老保險的實行范圍還十分有限。在眾多的相關(guān)研究中，有相當(dāng)部分的文獻(xiàn)研究不同地區(qū)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的實行情況。文獻(xiàn)表明，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的推行存在著相當(dāng)大的區(qū)域差異。王海江對農(nóng)民參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的影響因素進(jìn)行了定性和定量分析，發(fā)現(xiàn)農(nóng)民所在省份對其是否參加社會養(yǎng)老保險有顯著的解釋性（王海江，1998）。薛興利等的調(diào)查也表明集體經(jīng)濟越發(fā)達(dá)、農(nóng)民人均純收入越高、村領(lǐng)導(dǎo)越強的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的推行情況越好（薛興利等1998）。從全國來看，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的實行情況是東部沿海地區(qū)顯著地好于中西部地區(qū)，上海、江蘇、山東等地區(qū)已達(dá)到較高的覆蓋率，而在中西部大部分地區(qū)，推行這一政策十分困難。

但幾個農(nóng)村社會養(yǎng)老保險發(fā)展相對較好的地區(qū)，其對老年農(nóng)民的保障并非完全依靠農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，相反，他們往往是在《基本方案》的做法之外，發(fā)展了不同方式、各有特色的社會化養(yǎng)老。

1.蘇南模式。蘇南農(nóng)村目前的老年保障模式是一種多形式并存的局面，其基本特征是“以家庭保障為基礎(chǔ)，社區(qū)保障為核心，商業(yè)性保險為補充”（彭希哲等1996），上海市農(nóng)村也基本上屬于這種類型。這種社區(qū)保障是社區(qū)范圍內(nèi)統(tǒng)籌的制度，社區(qū)成員一般都享有類似的保障福利而不受其就業(yè)的那個企業(yè)的經(jīng)營狀況的直接影響。它在資金上主要依賴于社區(qū)公共資金的投入，而社區(qū)公共資金又主要來源于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的盈利。蘇南是我國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)。因此集體有能力對社區(qū)成員的養(yǎng)老提供一定程度的保障（彭希哲等1996）。民政部門組織的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在這里也有較高的覆蓋面，但在資金籌集上，蘇南模式有其獨特之處：一是集體補助所占比例較高；二是基金籌集標(biāo)準(zhǔn)不是按照《基本方案》中的10個等級，而是被大大提高了，以適應(yīng)當(dāng)?shù)氐纳钏剑_實保障老年農(nóng)民的基本生活。比如上海嘉定區(qū)的實際操作中，個人年繳費標(biāo)準(zhǔn)分為3檔：240元、180年和120元。企業(yè)繳費則按企業(yè)不同性質(zhì)區(qū)分不同的繳費標(biāo)準(zhǔn)。農(nóng)村“三資”企業(yè)，按上月農(nóng)方職工工資總額的25.5%繳費；農(nóng)村私營企業(yè)按上年度計稅工資標(biāo)準(zhǔn)的25.5%繳費；農(nóng)村個體工商戶，戶主按上年度計稅工資標(biāo)準(zhǔn)的10%，為本人和農(nóng)民幫工繳費。

2.山東模式。整個山東省的農(nóng)村養(yǎng)老保障仍以家庭保障為主，但它是全國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險幾個試點地區(qū)之一，也是全國投保絕對人數(shù)最多的省區(qū)。在資金籌集方面，該地區(qū)基本是按照《基本方案》的規(guī)定來實行，以個人交納為主。集體補助的比例很小，只占已交納保險基金的約15%。而且其中的絕大部分補助給村干部、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工等“特殊職業(yè)”的人口。山東省農(nóng)民的投保標(biāo)準(zhǔn)普遍很低，一般都是2-4元／月的水平（彭希哲等1996），因此未來的養(yǎng)老保障能力也很低。

3.廣東模式。確切地說，這也是一種社區(qū)保障模式。它通過股份合作制鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中的年齡股和集體股來實現(xiàn)對農(nóng)村老年人口的經(jīng)濟保障[16]。所謂年齡股就是個人所擁有的股份數(shù)額隨年齡的增長而增加，因此老人總能擁有較多的股份。集體股是屬集體經(jīng)濟組織或企業(yè)所有者所有，集體股的主要用途之一是作為公益金，老年福利支出是公益金十分重要的一個組成部分。

四、改革農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度的對策和建議

針對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度本身的缺陷以及在執(zhí)行中出現(xiàn)的上述問題，許多文獻(xiàn)都從不同的角度對農(nóng)村養(yǎng)老保障的發(fā)展提出了對策和建議，主要集中在以下幾個方面：

1.應(yīng)加大對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的扶持。不少研究者注意到缺少政府扶持是農(nóng)民缺乏投保熱情的根本原因，因此針對目前集體補助比重過小，國家扶持微乎其微的狀況，均提出應(yīng)適當(dāng)提高集體補助的比重，加大政府扶持的力度。只有這樣，才能使農(nóng)村社會養(yǎng)老保險真正具有社會保障應(yīng)有的“社會性”、“福利性”，才能調(diào)動起農(nóng)民投保的積極性。

2.應(yīng)當(dāng)確立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的法律地位，使其具有制度上的穩(wěn)定性。國家關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險的方針政策變化無常，不利于這項工作的開展。全國各地在這方面也沒有規(guī)范統(tǒng)一的業(yè)務(wù)、財務(wù)及檔案管理的規(guī)章制度，這都導(dǎo)致了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的不穩(wěn)定性。而通過立法是達(dá)到穩(wěn)定政策的最好途徑。

3.應(yīng)提高基金的保值增值能力，以解決農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的支付問題。這是一個非常棘手的問題，因為投資本身就是一門相當(dāng)復(fù)雜的學(xué)問，我國這方面的人才非常稀缺；而且目前我國風(fēng)險較小、回報較高的投資渠道很少，但是許多文獻(xiàn)仍然提供了一些有益的思路和改革的方向。比如，①可以通過法律程序，在保證資金安全的前提下，推行投資制，將部分養(yǎng)老保險基金交由專業(yè)投資公司進(jìn)行投資，以提高積累資金的增值率。②由于農(nóng)村養(yǎng)老保險以縣為覆蓋范圍，因此基金大多集中在縣級保障部門，其保值增值受到人才、信息、投資能力等方面的限制。因此可以規(guī)定，不能保證適當(dāng)增值率的投資主體，要在一定期限內(nèi)放棄投資權(quán)，將養(yǎng)老保險基金全部或部分上繳，由省級部門負(fù)責(zé)保值增值并承擔(dān)責(zé)任。省級部門不能實現(xiàn)保值增值的，可以將基金交由全國有關(guān)機構(gòu)管理。福建省就是采用的這種辦法，效果比較好。

另外，王國軍主張完全放棄現(xiàn)有的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，另起爐灶，建立“從城鄉(xiāng)‘二元’保障到基本保障、補充保障和附加保障的城鄉(xiāng)有機銜接的社會保障制度”。在基本保障中，農(nóng)業(yè)勞動者通過稅收的方式，向全國統(tǒng)一社會養(yǎng)老保障機構(gòu)交納社會養(yǎng)老保障稅，社會養(yǎng)老保障稅率應(yīng)按各地農(nóng)民的收入水平、物價指數(shù)和人口預(yù)期壽命而分別制定；在補充保險中，如果農(nóng)民受雇于人，超過一段時間后，雇主和雇工必須按雇工工資的法定比率向社會保障管理機構(gòu)交納社會補充保障費；在附加保障中，農(nóng)民可以參加商業(yè)保險或個人儲蓄的方式獲得保障（劉書鶴等1998）。

五、需要進(jìn)一步研究的問題

盡管農(nóng)村社會養(yǎng)老保險已經(jīng)進(jìn)行了10多年，也積累了相當(dāng)多的研究文獻(xiàn)，但由于為農(nóng)民這類非雇傭的獨立勞動者建立社會保障本身就是一個難題，而且我國尚處于社會主義初級階段，經(jīng)濟實力還不夠發(fā)達(dá)，農(nóng)村的社會生產(chǎn)力總體而言還比較落后，是典型的二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。因此到目前為止，關(guān)于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險仍然有許多需要進(jìn)一步研究的問題，其中比較關(guān)鍵的是以下幾個：

1.農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的籌資方式

許多研究者都提出應(yīng)當(dāng)在農(nóng)村養(yǎng)老基金籌集時增加政府扶持的力度。但是這個“力度”應(yīng)當(dāng)有多大比較合適，即既能充分調(diào)動農(nóng)民投保的積極性，政府又能承擔(dān)得起？在這個問題上社會公平與經(jīng)濟效率之間的替代關(guān)系如何？對于這些問題，都缺乏明確的定量分析，甚至連定量分析的框架的也沒有，這樣“加大政府扶持力度”便缺乏科學(xué)的指導(dǎo)，難以落實。

2.農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的管理機構(gòu)設(shè)置

按國際上通行的做法，社會保障基金的收繳、管理和發(fā)放應(yīng)當(dāng)遵循三權(quán)分立的原則。但是我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在1998年以前基本上完全由民政部門獨立管理，1998年以后移交給勞動與社會保障部門，也是一家說了算。權(quán)利缺乏監(jiān)督是基金安全難以保障的關(guān)鍵，因此農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的機構(gòu)設(shè)置應(yīng)當(dāng)進(jìn)行改革。但怎樣改，怎樣體現(xiàn)權(quán)利的監(jiān)督與制衡是目前已有的文獻(xiàn)中研究得較少的問題。

3.城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險的銜接問題

我國現(xiàn)有的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保障制度是完全不同的兩套體系，兩者不存在可換算的基礎(chǔ)，根本無法銜接。但是隨著我國經(jīng)濟改革的深入，城市化的步伐將會加快，有更大量的農(nóng)村勞動力將流向城市，兩種不相銜接的養(yǎng)老保險體系將成為勞動力自由流動的障礙。因此，王國軍提出了“‘三維’的城鄉(xiāng)有機銜接的社會保障制度”，是非常有益的嘗試，但其中有一些關(guān)鍵問題仍無法解決。比如在基本保障中，國家是否給予補貼？如果給，給多少比較合適？如果不給，較富裕的農(nóng)民是否會感覺“吃虧”而不愿參加？因此關(guān)于這個方案還有許多問題需要研究。

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第5篇

養(yǎng)老缺口有多大

未來的老年生活會怎樣，這是每個人不得不經(jīng)常思考的一個問題。一項對我國60歲以上老人生活的統(tǒng)計顯示，70％的老人需要依賴他人生活，無法實現(xiàn)財務(wù)自由，20％的老人可以獨立生活，10％的老人能過上自己想要的退休生活，而可以過上富裕生活的老人僅為3％。

那么，到底需要多少錢才能保證退休生活不會褪色?據(jù)測算，按20年后退休，到時一個人所需的養(yǎng)老金平均要在300萬元左右，而這僅僅是一個基數(shù)。更令人擔(dān)憂的是，伴隨歲月而來的還有通脹，它會吞噬財富，降低生活品質(zhì)。以現(xiàn)在每月3260元的養(yǎng)老金水平為例，以5％的通脹率來算，2020年則需要6300元，2030年為9640元。

面對巨額的養(yǎng)老缺口和通脹壓力，誰來為我們買單?靠子女?靠政府?似乎都不是理想的答案。世界權(quán)威機構(gòu)的一份報告顯示，由于人口老齡化的影響，中國社會對退休老人養(yǎng)老金總支出的增速將超過工作人群對養(yǎng)老金稅收貢獻(xiàn)的增長，并在2020年后形成養(yǎng)老金缺口，而隨著獨生子女政策的后續(xù)影響顯現(xiàn)，2030年后這個資金缺口將顯著擴大。未來靠社保養(yǎng)老將是一個難以實現(xiàn)的夢。

哪種方式來籌集

既然養(yǎng)兒防老和社保養(yǎng)老存在一定的問題，該選擇哪種方式來籌集養(yǎng)老金呢?目前來看，主要有3種方式：企業(yè)年金、金融投資和商業(yè)養(yǎng)老保險。

企業(yè)年金是企業(yè)提供給員工的長期福利，可以分享企業(yè)成長帶來的收益。但最終的選擇權(quán)和主動權(quán)在企業(yè)手中，很大程度上依賴于員工服務(wù)企業(yè)的年限和企業(yè)的經(jīng)營狀況，因此，這一項養(yǎng)老保障的選擇難以掌控。金融投資中固定收益類的產(chǎn)品，平均收益率不會太高。另外一類與風(fēng)險掛鉤的產(chǎn)品雖然收益水平較高，但波動較大，如果在市場不好時急需資金，就要承擔(dān)一定的損失。由于養(yǎng)老的支持沒有時間彈性，這類權(quán)益投資不能作為養(yǎng)老的基本需求，只能作為有益補充。商業(yè)養(yǎng)老保險的優(yōu)勢在于收益穩(wěn)健，給付確定。它是一筆穩(wěn)定增長的現(xiàn)金，是專款、專管、專用，同時還是持續(xù)與生命長度一樣長的現(xiàn)金。從其特點和優(yōu)勢來說，商業(yè)養(yǎng)老險可以作為養(yǎng)老規(guī)劃的有效手段。

理財專家認(rèn)為，在所有的家庭投資組合中，人壽保險是保守型的投資，是金字塔的最底層，只有基礎(chǔ)牢固了，才能安心釋放更多的家庭儲蓄用于風(fēng)險較高的投資項目。

如何選擇養(yǎng)老險

面對林林總總的養(yǎng)老險，消費者應(yīng)如何選擇呢?保險專家建議，消費者應(yīng)根據(jù)自己的實際需求購買養(yǎng)老險，重點要關(guān)注幾個指標(biāo)。

一是保證領(lǐng)取期。養(yǎng)老年金保險是以被保險人生存為給付條件的一種保險，為避免出現(xiàn)被保險人壽命過短損失養(yǎng)老金的情況，不少養(yǎng)老險都承諾10年或20年的保證領(lǐng)取期。一般來說，保證領(lǐng)取期越長越有吸引力。

二是是否有分紅功能。目前，個人商業(yè)養(yǎng)老保險主要有兩種：一種是固定利率的傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險，根據(jù)保監(jiān)會規(guī)定，目前預(yù)定利率最高為2.5％；另一種是分紅型的養(yǎng)老保險，即養(yǎng)老年金的多少和保險公司的投資收益有一定關(guān)系。分紅型的養(yǎng)老保險讓投保人可以自主選擇紅利分配方式，分享公司的經(jīng)營成果，這是在傳統(tǒng)養(yǎng)老險中享受不到的利益。當(dāng)利率上調(diào)時，保險公司投資收益增加，紅利自然也隨著水漲船高。所以說，分紅型養(yǎng)老保險可以借助升息給被保險人帶來更多收益，是購買個人養(yǎng)老年金保險的最佳選擇之一。

三是是否有保費豁免功能。為自己存養(yǎng)老的錢，一旦交費中途出現(xiàn)疾病或意外導(dǎo)致收入減少，威脅到自己的養(yǎng)老保險交費能力，那么多年來苦心經(jīng)營的養(yǎng)老計劃就面臨中途擱淺。因此，對于這類產(chǎn)品，保費豁免功能是非常重要的。

四是交費是否靈活。消費者在投保前應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的收入水平和財務(wù)規(guī)劃選擇合適的交費期。有比較多交費期間選擇的養(yǎng)老保險產(chǎn)品可以為不同年齡、不同收入水平的消費者提供交費期選擇。

為什么選擇合眾喜洋洋年金保險

近期，合眾人壽推出了一款喜洋洋年金保險，從各個指標(biāo)來對比，該款產(chǎn)品能夠滿足消費者對養(yǎng)老保險的需求，可以成為當(dāng)前養(yǎng)老產(chǎn)品的一個不錯的選擇。

保證領(lǐng)取期較長該款產(chǎn)品不僅保險期長，可至90周歲，而且養(yǎng)老年金可以保證從65周歲領(lǐng)取至被保險人年滿84周歲，避免了被保險人過早離世導(dǎo)致領(lǐng)取總額過低的風(fēng)險。

具有分紅功能　該款產(chǎn)品是分紅保險，保證了資金在未來的購買力。該產(chǎn)品的分紅方式分為累積生息和交清增額方式。從收益上來說，累積生息方式更能體現(xiàn)投資的增值效果。

有全殘豁免功能　一旦被保險人因意外傷害或疾病發(fā)生全殘，將可免交主合同以后各期保費，年金的領(lǐng)取不受影響。

交費靈活　該款產(chǎn)品設(shè)計了3年、5年、10年、15年和20年的交費方式，投保人可以根據(jù)自己的年齡和收入水平靈活選擇交費方式。

總體而言，喜洋洋產(chǎn)品的保險責(zé)任主要包括生存金、養(yǎng)老金、滿期祝壽金、生命保障以及全殘豁免保費。65周歲前每年領(lǐng)取生存金為基本保額的5％；65周歲至89周歲每年領(lǐng)取生存金為基本保額的18％，保證領(lǐng)取20年；65周歲至85周歲每5年額外領(lǐng)取基本保額的10％，90周歲領(lǐng)取200％基本保額的滿期祝壽金。65周歲前身故，賠付基本保額加已交保費；65周歲后身故，賠付20年保證給付的養(yǎng)老金與已給付的養(yǎng)老金的差額。如果被保險人不幸因意外傷害或疾病發(fā)生全殘，豁免主合同以后各期保費。

保障利益

生存保險金1：從31周歲開始，每年領(lǐng)取生存保險金1000元，到64周歲累計領(lǐng)取3.4萬元。

生存保險金2：從65周歲開始到85周歲，每5年領(lǐng)取生存保險金2000元，共領(lǐng)取1萬元。

養(yǎng)老年金：從65周歲開始，每年領(lǐng)取3600元養(yǎng)老年金，至89周歲養(yǎng)老補貼金累計最高可達(dá)977元。

滿期祝壽金：90周歲期滿時，可以獲得期滿祝壽金4萬元。

生存金理財：生存金如果不領(lǐng)取，會按照公司每年公布利率進(jìn)行累積生息。如果一直不領(lǐng)取，至65周歲保單年度末，累積生存金可達(dá)6.5萬元(假設(shè)利率3％年復(fù)利方式累積演示)。已累積的生存金也可以根據(jù)需要隨時領(lǐng)取。

65周歲前生命保障：已交保費加基本保額，最高可達(dá)10.677元。

65周歲后生命保障：從65周歲開始，賠付20年保證應(yīng)給付的養(yǎng)老年金與已付養(yǎng)老年金的差額。

全殘豁免保費：如果被保險人因意外傷害或疾病發(fā)生全殘，豁免主合同以后各期保險費。

第6篇

“十一五”期間，內(nèi)蒙古保險業(yè)快速發(fā)展，全區(qū)保險業(yè)務(wù)共承擔(dān)各類風(fēng)險超過13萬億，支付賠款和給付200億元，在重大災(zāi)害事故中，保險企業(yè)充分發(fā)揮了經(jīng)濟補償功能。2010年自治區(qū)保險保費收入215.54億元，保費規(guī)模位列全國第23位；其中，保險密度863元/人，保險深度1.85%，分別較2005年末增長2.5倍和0.4個百分比。目前，全區(qū)共有省級保險公司29家，其中財產(chǎn)險公司15家（含農(nóng)險公司1家），人身險公司14家（含養(yǎng)老險公司、健康險公司各1家），保險業(yè)總資產(chǎn)達(dá)到353.74億元。

內(nèi)蒙古擁有我國最大的牧區(qū)，牧區(qū)的發(fā)展是內(nèi)蒙古統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟的關(guān)鍵，是實現(xiàn)自治區(qū)“十二五”發(fā)展目標(biāo)的重點和難點。改革開放以來，內(nèi)蒙古的三農(nóng)三牧經(jīng)濟取得很大的成就，但仍面臨不少特殊的困難。牧區(qū)既是重要的生態(tài)安全功能區(qū)，也是草原畜牧業(yè)生產(chǎn)區(qū)，更是少數(shù)民族人口的集中分布區(qū)。就保險業(yè)而言，如何為農(nóng)牧民的生產(chǎn)和生活提供風(fēng)險保障，合理開發(fā)農(nóng)牧區(qū)保險市場都是有待解決的問題。近年來內(nèi)蒙古保險業(yè)迅速發(fā)展，有效保障了社會生產(chǎn)的順利進(jìn)行和人民生活的安定。未來幾年是內(nèi)蒙古保險市場加快成熟、保險服務(wù)不斷提升的關(guān)鍵時期。為了推動農(nóng)牧區(qū)保險業(yè)的發(fā)展，內(nèi)蒙古保監(jiān)局在2011年9月出臺了《內(nèi)蒙古保險業(yè)促進(jìn)牧區(qū)又好又快發(fā)展的實施意見》，提出健全牧區(qū)保險市場體系，對保險機構(gòu)在牧區(qū)鋪設(shè)網(wǎng)點給予政策支持，特別指出要加快發(fā)展農(nóng)牧業(yè)保險，支持商業(yè)養(yǎng)老保險，探索試點牧區(qū)環(huán)境污染責(zé)任保險等。

二、牧區(qū)可發(fā)展主要保險種類和功能概述

（一）商業(yè)養(yǎng)老保險

商業(yè)養(yǎng)老保險是以獲得養(yǎng)老金為主要目的長期人身險，它是年金保險的一種特殊形式，又稱為退休金保險，是社會養(yǎng)老保險的補充。商業(yè)性養(yǎng)老保險的被保險人在交納了一定的保險費以后，就可以從一定的年齡開始領(lǐng)取養(yǎng)老金。這樣,被保險人在退休之后盡管收入下降，但，由于有養(yǎng)老金的幫助，仍然能保持退休前的生活水平。

目前，我國現(xiàn)有養(yǎng)老保障體制與人民養(yǎng)老保障需求存在缺口，隨著中國人口老齡化速度的加快，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的問題逐步突顯。與社會基本養(yǎng)老保險相比，商業(yè)養(yǎng)老保險同樣具有維護(hù)社會穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展和增進(jìn)國民福利的功能，大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險可以豐富養(yǎng)老保障體系的內(nèi)涵、增強養(yǎng)老保障體系在促進(jìn)經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展中應(yīng)發(fā)揮的作用。通過商業(yè)保險，還可有效解決現(xiàn)有體制下養(yǎng)老保障可攜帶性不強的問題，促進(jìn)勞動力合理流動和勞動力市場的不斷完善。

（二）農(nóng)牧業(yè)保險

農(nóng)牧業(yè)保險是對種植業(yè)和畜牧業(yè)生產(chǎn)過程中可能遭到的自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟損失提供經(jīng)濟保障的一種保險。保險機構(gòu)通過保險的形式，組織農(nóng)牧業(yè)從業(yè)人員集體互助，使受損單位或個人得到應(yīng)有的補償，以便及時恢復(fù)生產(chǎn)，保證農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)順利進(jìn)行。政策性農(nóng)牧業(yè)保險是由政府主導(dǎo)、組織和推動，由財政給予保費補貼，按商業(yè)保險規(guī)則運作，以保障“三農(nóng)三牧”為目的的一種保險，由商業(yè)保險公司承辦具體實務(wù)，并提供專業(yè)化的保險服務(wù)。政策性農(nóng)牧業(yè)保險一般承擔(dān)農(nóng)牧民自己無法抗拒的自然災(zāi)害造成的損失，如洪災(zāi)等自然災(zāi)害以及流行性、暴發(fā)性病蟲害和動物疫病等。

農(nóng)牧業(yè)保險是市場經(jīng)濟國家扶持農(nóng)牧產(chǎn)業(yè)發(fā)展的通行做法。通過政策性保險，可以在世貿(mào)組織規(guī)則允許的范圍內(nèi)，代替直接補貼對我國農(nóng)業(yè)實施合理有效的保護(hù)，減輕加入世貿(mào)組織帶來的沖擊，減少自然災(zāi)害對農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)的影響，穩(wěn)定農(nóng)牧民收入，促進(jìn)農(nóng)牧業(yè)和農(nóng)村牧區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展。

（三）環(huán)境污染責(zé)任保險

環(huán)境污染責(zé)任保險是以企業(yè)發(fā)生污染事故對第三者造成的損害依法應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任為標(biāo)的保險，是一種特殊的責(zé)任保險。在環(huán)境污染責(zé)任保險關(guān)系中，保險人承擔(dān)了被保險人因意外造成環(huán)境污染的經(jīng)濟賠償和治理成本，使污染受害者在被保險人無力賠償?shù)那闆r下也能及時得到給付。近年來，隨著我國環(huán)境風(fēng)險的日益加劇，環(huán)境污染責(zé)任保險開始被關(guān)注。利用保險工具來參與環(huán)境污染事故處理，有利于分散企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，幫助其快速恢復(fù)正常生產(chǎn)。同時，環(huán)境污染責(zé)任保險還充分發(fā)揮了保險機制的社會管理功能，利用費率杠桿機制促使企業(yè)加強環(huán)境風(fēng)險管理，提升環(huán)境管理水平。此外,受害人通過保險及時獲得經(jīng)濟補償，也穩(wěn)定了社會經(jīng)濟秩序，減輕政府負(fù)擔(dān)。

三、牧區(qū)可發(fā)展保險現(xiàn)狀和前景

（一）商業(yè)養(yǎng)老保險前景廣闊

第六次全國人口普查結(jié)果顯示，全區(qū)老齡化進(jìn)程逐步加快。目前，內(nèi)蒙古常住人口2470萬人，65歲及以上占7.56%，雖然沒有沿海發(fā)達(dá)地區(qū)人口老齡化程度高，但與2000年第五次全國人口普查相比，65歲及以上人口比重上升2.21%，老年人口增加了近百萬。自2009年開始，內(nèi)蒙古開始試點新型農(nóng)牧民基本養(yǎng)老保險，遵循自愿繳費原則，強調(diào)集體補助和國家政策扶持。但籌集的養(yǎng)老保險基金一般只能保值，增值并不明顯，個人賬戶上的保險基金受價格上漲等因素的影響有時還會出現(xiàn)相對貶值。對于已經(jīng)開始領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險金的農(nóng)牧民來說，領(lǐng)到的保險金難以支付基本生活消費需要，目前多數(shù)老年農(nóng)牧民仍然依靠從事生產(chǎn)勞動或服務(wù)性勞動，填補養(yǎng)老生活費用的不足，借以維持基本生活。

商業(yè)養(yǎng)老保險作為健全多層次農(nóng)牧區(qū)養(yǎng)老保障體系的重要組成部分，為農(nóng)牧區(qū)社會基本養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的開展提供有力的支持和補充。2010年內(nèi)蒙古實現(xiàn)生產(chǎn)總值11655億元，首次超過萬億，人均GDP達(dá)到37287元，排名全國第7。全區(qū)農(nóng)牧民純收入達(dá)到5530元，同比增長12%，人均生活消費支出4461元，同比增長12.4%，連續(xù)5年位列西部省市第1。“十二五”期間，內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)將利用資源優(yōu)勢、區(qū)位優(yōu)勢持續(xù)快速發(fā)展，這為開拓牧區(qū)商業(yè)養(yǎng)老保險市場奠定了堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)。未來政府將大力發(fā)展牧區(qū)商業(yè)養(yǎng)老保險和健康保險，健全和完善與牧區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)的社會保障體系，鼓勵和支持有條件的畜牧生產(chǎn)企業(yè)通過商業(yè)保險建立多層次的養(yǎng)老和醫(yī)療保障計劃，切實提高牧民的社會保障和福利水平。如何開拓農(nóng)牧區(qū)商業(yè)養(yǎng)老保險市場，為廣大農(nóng)牧民提供合適的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，協(xié)助新農(nóng)合、新農(nóng)保等政策性保險的經(jīng)辦和管理，將成為保險公司未來發(fā)展的新關(guān)鍵。

（二）農(nóng)牧業(yè)保險任重道遠(yuǎn)

內(nèi)蒙古是農(nóng)牧業(yè)大區(qū)，作為全國首批政策性農(nóng)業(yè)保險試點地區(qū)之一，自2007年起，內(nèi)蒙古開始試點推廣玉米、小麥、大豆和能繁母豬政策性農(nóng)業(yè)保險。近年來，油菜、葵花等農(nóng)作物和奶牛等牲畜也已納入政策性農(nóng)牧業(yè)保險覆蓋范圍。2010年，內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)保險的保費收入達(dá)到14.89億元，累計承保小麥、玉米及大豆等農(nóng)作物6469.13萬畝，各類牲畜77.42萬頭，為215萬戶（次）農(nóng)牧民提供風(fēng)險保障近195億元，保費規(guī)模、承保面積和財政補貼均位居全國第一。但農(nóng)牧業(yè)保險風(fēng)險大、收益低，大部分財產(chǎn)險公司仍不愿涉足農(nóng)險領(lǐng)域，相對于其他險種，農(nóng)險保費收入一直不高。而政策性農(nóng)牧保險在實踐過程中，也存在一些問題，比如補貼品種有限，一些本地區(qū)特色品種不在國家財政補貼范圍之內(nèi)；農(nóng)牧保險政策缺乏連續(xù)性，存在先出險、后簽單的現(xiàn)象，違背了保險的基本原理；農(nóng)險保費補貼撥付劃轉(zhuǎn)機制不合理，農(nóng)險補償作用不能及時發(fā)揮。

農(nóng)牧業(yè)在內(nèi)蒙古經(jīng)濟中占據(jù)重要地位。保障農(nóng)牧業(yè)發(fā)展，保證農(nóng)牧民收入是內(nèi)蒙古和諧發(fā)展的前提。農(nóng)牧業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，難以抵御自然災(zāi)害，因此，發(fā)展農(nóng)牧保險必不可少。現(xiàn)階段，農(nóng)牧民的保險意識逐步增強，對農(nóng)牧保險的需求也逐漸增加，像牧區(qū)奶牛養(yǎng)殖保險、肉牛、肉羊養(yǎng)殖保險，農(nóng)區(qū)小麥、玉米、葵花及能繁母豬保險等，農(nóng)牧戶都有較強的購買意愿。政府今后將鼓勵和支持保險公司圍繞自治區(qū)農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化和涉農(nóng)涉牧優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，積極開展種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險試點，拓展旗縣、牧區(qū)保險市場。目前，內(nèi)蒙古承辦政策性保險的公司主要有人保財險、安華農(nóng)險和中華聯(lián)合3家，農(nóng)險占財險比重較低，險種還不能滿足市場需求。隨著農(nóng)牧業(yè)的發(fā)展及內(nèi)蒙古保險監(jiān)管機構(gòu)的推動和引導(dǎo)，更多的商業(yè)保險公司可以參與農(nóng)牧保險，充分發(fā)揮市場機制，積極開拓商業(yè)性農(nóng)險業(yè)務(wù)，豐富農(nóng)牧保險產(chǎn)品，改善服務(wù)質(zhì)量，提高農(nóng)險經(jīng)營效率，建立健全農(nóng)牧保險市場。

（三）環(huán)境污染責(zé)任險存在潛力

內(nèi)蒙古是能源大省，煤炭資源豐富，土地含煤面積達(dá)12萬平方公里。近些年，內(nèi)蒙古能源產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展，極大地促進(jìn)了自治區(qū)經(jīng)濟社會的發(fā)展，為全國能源的供給做出巨大貢獻(xiàn)。但能源產(chǎn)業(yè)在快速發(fā)展同時，也對牧區(qū)的環(huán)境造成了一定的破壞。內(nèi)蒙古大型煤礦、發(fā)電廠一般都坐落在煤炭資源蘊藏量豐富的草原、山區(qū)，煤炭露天開采、掘井的過程，破壞了地表植被，造成水土流失；采煤產(chǎn)生的廢水未經(jīng)處理排放到河流或滲入地下，對水源造成污染；煤炭發(fā)電產(chǎn)生的煙氣、煤粉灰、爐渣中含有二氧化硫、氮氧化物、懸浮顆粒等對空氣又造成污染。近十年來，內(nèi)蒙古環(huán)境污染事故屢有發(fā)生，由于缺乏機制保障，企業(yè)應(yīng)承擔(dān)賠償和恢復(fù)環(huán)境的責(zé)任往往得不到落實，國家已累計投入371億元幫助內(nèi)蒙古改善生態(tài)環(huán)境。

“十二五”期間，內(nèi)蒙古將全面加強草原生態(tài)保護(hù)和建設(shè)、推進(jìn)礦區(qū)生態(tài)保護(hù)與環(huán)境綜合治理，在發(fā)展經(jīng)濟的同時開始注重環(huán)境保護(hù)，遏制草原生態(tài)惡化的勢頭，實現(xiàn)草原生態(tài)良性循環(huán)。隨著內(nèi)蒙古保險業(yè)的發(fā)展，保險覆蓋面和對經(jīng)濟社會參與度在逐步提高，保險業(yè)在能源產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展過程中分散風(fēng)險，組織經(jīng)濟補償?shù)墓δ軕?yīng)得到發(fā)揮。環(huán)境污染責(zé)任保險作為一種市場化、社會化的責(zé)任風(fēng)險管理機制，能夠合理轉(zhuǎn)移能源企業(yè)責(zé)任風(fēng)險，幫助污染企業(yè)快速恢復(fù)生產(chǎn)，讓受害人及時獲得經(jīng)濟補償，穩(wěn)定社會經(jīng)濟秩序，也緩解了政府的財政壓力。保險公司通過開發(fā)環(huán)境責(zé)任保險產(chǎn)品，確定責(zé)任范圍，分類厘定費率，對參保企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險進(jìn)行評估、分析、預(yù)防和控制，從而強化能源企業(yè)的責(zé)任意識，增強企業(yè)治污的積極性，最終減少環(huán)境污染和責(zé)任事故發(fā)生的概率。隨著2010年內(nèi)蒙古地區(qū)環(huán)境污染責(zé)任保險試點工作的開展，環(huán)境污染責(zé)任保險的規(guī)章制度建設(shè)將逐步完善，在政府的助力推動下，內(nèi)蒙古環(huán)境污染責(zé)任保險發(fā)展?jié)摿薮螅矠楫a(chǎn)品同質(zhì)化，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)增長乏力的中小財險公司提供了新的發(fā)展機遇。

四、牧區(qū)保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的政策建議

未來內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)經(jīng)濟仍將處在快速發(fā)展，夯實基礎(chǔ)，逐步實現(xiàn)農(nóng)牧業(yè)城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型期。“十二五”期間，中央及自治區(qū)政府將出臺一系列政策提高農(nóng)牧業(yè)綜合生產(chǎn)能力、加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完善惠農(nóng)惠牧政策，提高農(nóng)牧民的收入水平。這些都為農(nóng)牧區(qū)保險業(yè)的發(fā)展提供了良好的政策環(huán)境。保險公司應(yīng)抓住機會，采取有效的措施，充分發(fā)揮保險也在農(nóng)牧領(lǐng)域的保障功能。

首先，要積極創(chuàng)新發(fā)展農(nóng)牧區(qū)保險。農(nóng)牧區(qū)不同于城市，有著鮮明的特點，要發(fā)展好農(nóng)牧區(qū)保險，就要從營銷渠道、服務(wù)和產(chǎn)品上做好創(chuàng)新。現(xiàn)階段，農(nóng)牧區(qū)保險產(chǎn)品的銷售主要是直接銷售，以村級為單位農(nóng)牧戶自愿投保。今后可嘗試直接和間接銷售相結(jié)合的多元化銷售模式，充分利用農(nóng)村合作組織、農(nóng)信社、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等中介機構(gòu)，以較低的成本將保險網(wǎng)絡(luò)延伸至基層農(nóng)戶。在服務(wù)上，可以通過提供全方位的防災(zāi)防損服務(wù)，提高農(nóng)牧區(qū)生產(chǎn)行為控制風(fēng)險的能力，將風(fēng)險防線前移。還可圍繞商業(yè)養(yǎng)老險、農(nóng)險和環(huán)境污染責(zé)任險，進(jìn)一步開發(fā)針對高新養(yǎng)殖業(yè)、外出務(wù)工農(nóng)民和失地農(nóng)民養(yǎng)老、環(huán)境巨災(zāi)風(fēng)險等的保險產(chǎn)品。并通過開發(fā)新形式費率模式，設(shè)定多級費率，滿足不同經(jīng)濟水平農(nóng)牧戶的要求。

其次，要完善農(nóng)牧區(qū)客戶服務(wù)體系。保險業(yè)是服務(wù)行業(yè)，保險產(chǎn)品具有專業(yè)性、無形性及長期性的特性，使得保險的服務(wù)屬性遠(yuǎn)強于一般商品。農(nóng)牧區(qū)保險基礎(chǔ)薄弱，服務(wù)體系還不完善，保險公司應(yīng)把基礎(chǔ)建設(shè)作為推動農(nóng)牧區(qū)保險市場發(fā)展的重點，在網(wǎng)點、費用、培訓(xùn)、信息技術(shù)等方面，為農(nóng)牧區(qū)發(fā)展保險業(yè)務(wù)提供網(wǎng)絡(luò)和技術(shù)支撐。積極整合和利用各類農(nóng)牧區(qū)經(jīng)濟服務(wù)中心、畜牧站、農(nóng)技站等服務(wù)資源，依托農(nóng)牧區(qū)信用社、供銷社等基層機構(gòu)開設(shè)代辦保險的服務(wù)網(wǎng)點，農(nóng)牧區(qū)保險基礎(chǔ)薄弱，服務(wù)體系還不完善，保險公司應(yīng)把基礎(chǔ)建設(shè)作為推動農(nóng)牧區(qū)保險市場發(fā)展的重點，在網(wǎng)點、費用、培訓(xùn)、信息技術(shù)等方面，為農(nóng)村牧區(qū)發(fā)展保險業(yè)務(wù)提供網(wǎng)絡(luò)和技術(shù)支撐。積極整合和利用各類農(nóng)牧區(qū)經(jīng)濟服務(wù)中心、畜牧站、農(nóng)技站等服務(wù)資源，依托農(nóng)牧區(qū)信用社、供銷社等基層機構(gòu)開設(shè)代辦保險的服務(wù)網(wǎng)點，有效延展農(nóng)村牧區(qū)保險服務(wù)體系。

第7篇

進(jìn)入21世紀(jì)，我國將面臨三次“銀潮”的沖擊，即1950～1958年第一次生育高峰期出生的近2億人口將于2010年前后陸續(xù)進(jìn)入老年期；1962～1970年第二次生育高峰期出生的2億多人口將于2020年前后陸續(xù)進(jìn)入老年期；1985年以后第三次生育高峰期出生的近1億人口將于2045年前后陸續(xù)進(jìn)入老年期。至2000年，在全國近13億人口中，65歲及以上人口所占的比重已達(dá)到6.96%，比1990年上升了1.39%；全國人口平均預(yù)期壽命已從1949年的35歲提高到現(xiàn)在的71歲；老年人口負(fù)擔(dān)系數(shù)已達(dá)到9.92%；人口老年化進(jìn)程加快，養(yǎng)老負(fù)擔(dān)越來越重，社會養(yǎng)老的形勢已十分嚴(yán)峻。早在1991年國務(wù)院就在總結(jié)各地改革經(jīng)驗的基礎(chǔ)上了《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》，1992年，江西南昌、遼寧錦西率先實行新的基本養(yǎng)老金計算辦法，此后改革在全國各地陸續(xù)展開；1995年3月國務(wù)院又了《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》，原則上肯定了社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險方案。民政部也于1992年在山東煙臺、威海兩市的區(qū)縣試點的基礎(chǔ)上制定了《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》。通過12年的努力，我國社會養(yǎng)老保險的三大支柱——基本社會養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險、個人儲蓄養(yǎng)老保險已初見雛形，社會養(yǎng)老保險體系的基本框架業(yè)已形成。當(dāng)前，許多地方正在積極地擴大基本社會養(yǎng)老保險的覆蓋面，力圖使基本社會養(yǎng)老保險的覆蓋面由公有制企業(yè)職工擴大到非公有制企業(yè)職工和其他社會勞動者，江蘇、浙江等發(fā)達(dá)地區(qū)甚至企圖將基本社會養(yǎng)老保險覆蓋到農(nóng)村居民。但基本社會養(yǎng)老保險的“擴面”工作能否順利進(jìn)行下去？又將如何進(jìn)行？本文擬就基本社會養(yǎng)老保險“擴面”工作的有關(guān)問題談幾點看法。

一、我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀及當(dāng)前基本社會養(yǎng)老保險“擴面”工作的利弊分析

1、我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀

截止2000年底，我國已有10376萬城鎮(zhèn)職工和3173萬離退休人員參加了基本社會養(yǎng)老保險，覆蓋率約為50%；全國已有30個省、市、自治區(qū)的1800多個縣市開展了縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作，7400多萬農(nóng)村居民參加了保險，占全部農(nóng)村居民的11.18%，占成年農(nóng)村居民的11.59%。可見，社會養(yǎng)老保險“擴面”工作任重道遠(yuǎn)。

2、擴大基本社會養(yǎng)老保險覆蓋面的合理性

發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟，促進(jìn)勞動力資源合理流動和有效配置，提高人民的生活質(zhì)量，所有這些都客觀上要求擴大社會養(yǎng)老保險的覆蓋面，從這個意義上說，當(dāng)前各地開展的基本社會養(yǎng)老保險“擴面”工作有其合理性；具體表現(xiàn)在以下幾個方面。

⑴、擴大社會養(yǎng)老保險的覆蓋面符合社會保險制度改革的方向。既然是社會保險，就必須充分體現(xiàn)其“社會性”，而“社會性”又以廣泛性為基礎(chǔ)，當(dāng)前城鎮(zhèn)居民基本社會養(yǎng)老保險覆蓋率勉強過半，顯然談不上廣泛。同時，社會保險覆蓋率過低又形成了參保和未保兩種不同的公民待遇，有悖社會保障的公平原則；這種不公平在現(xiàn)存的城鄉(xiāng)二元社會保障體系上反映得最為明顯；據(jù)統(tǒng)計，1999年我國社會保障總支出為1103億元，占總?cè)丝?0%的農(nóng)村居民只占有社會保障總支出的11.4%，而占總?cè)丝?0%的城鎮(zhèn)居民卻占有88.6%，政府在農(nóng)民養(yǎng)老問題上的無所作為與農(nóng)民為國家做出的犧牲性貢獻(xiàn)是很不對稱的。有鑒于此，我國當(dāng)前社會保險制度改革的基本目標(biāo)確定為“低水平，廣覆蓋”。

⑵、非公有經(jīng)濟對社會養(yǎng)老保險制度提出了需求。當(dāng)前基本社會養(yǎng)老保險“擴面”工作的主要任務(wù)是促使基本社會養(yǎng)老保險由公有經(jīng)濟向非公有經(jīng)濟延伸，這主要基于非公有經(jīng)濟對社會養(yǎng)老保險制度的客觀需求。1997年，非國有經(jīng)濟實現(xiàn)的國內(nèi)生產(chǎn)總值占當(dāng)年GDP總額的58.1%，當(dāng)年城鄉(xiāng)從業(yè)人員6.96億人，其中84.1%的人就業(yè)于非國有經(jīng)濟，可見非公有經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中已占據(jù)舉足輕重的地位，已成為吸納勞動力的主要渠道。至2000年，全國非國有經(jīng)濟職工已有1億多人，在經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)，個體、私營經(jīng)濟從業(yè)人員所占比重已經(jīng)相當(dāng)大。為提高勞動力資源的配置效率，促進(jìn)勞動力在不同所有制企業(yè)之間的合理流動，必須有效地滿足非公有經(jīng)濟對社會養(yǎng)老保險的需求。

⑶、非公有經(jīng)濟良好的經(jīng)濟效益為其職工參保提供了堅實的物質(zhì)基礎(chǔ)。據(jù)全國工商聯(lián)1998年對大型民營企業(yè)的抽樣調(diào)查，當(dāng)年大型民營企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率在30%到50%之間，盈利率在8%到25%之間；而同期大型國有企業(yè)的平均資產(chǎn)負(fù)債率為68.21%，且大面積虧損。由此可見，非國有經(jīng)濟、尤其是經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)的民營企業(yè)已經(jīng)具備了解決其職工養(yǎng)老保險問題的物質(zhì)條件。

3、當(dāng)前社會養(yǎng)老保險“擴面”工作中值得注意的問題

目前，許多地方正積極開展基本社會養(yǎng)老保險“擴面”工作，甚至把迅速擴大基本社會養(yǎng)老保險覆蓋面當(dāng)作今后一段時期社保部門工作中心，但在此工作中尚有一些值得注意的問題不容忽視。

⑴、應(yīng)繼續(xù)加強和完善現(xiàn)有的社會養(yǎng)老保險管理體系，不可因忙于“擴面”而顧此失彼。我國現(xiàn)有的基本社會養(yǎng)老保險管理體系還不完善，尤其是在養(yǎng)老保險基金管理上還存在許多問題亟待解決；據(jù)勞動社會保障部的統(tǒng)計，1998年雖經(jīng)多方籌資和加強保費征收，仍不足支付離退休人員養(yǎng)老金的需要，當(dāng)年全國共赤字70億元左右；至2000年5月，全國共拖欠離退休人員養(yǎng)老金90億元，涉及離退休人員350多萬人；而且近年來保費收繳率普遍下降，有的地方甚至下降到50%～60%，截止1998年6月，全國累計欠繳基本養(yǎng)老保險費達(dá)348.6億元，2000年全國基本養(yǎng)老保險費的收繳率也只有84%；挪用社會養(yǎng)老保險資金的現(xiàn)象也相當(dāng)嚴(yán)重，2000年，勞動社會保障部會同國家審計署、財政部對全國社會養(yǎng)老保險資金進(jìn)行清查，清查結(jié)果表明，12年來僅基本社會養(yǎng)老保險資金就被挪用達(dá)100億元，其中已核準(zhǔn)損失2000多萬元。所以，今后一段時期仍應(yīng)以加強和完善社會養(yǎng)老保險資金的管理為工作重點。

⑵、在尚未解決歷史欠帳的情況下，盲目“擴面”會影響到各階層的利益，尤其會損害新參保人員的利益。我國于1997年8月頒布了基本社會養(yǎng)老保險統(tǒng)一方案，提出要建立個人帳戶和統(tǒng)籌資金相結(jié)合；同時對已經(jīng)離退休的人員，照常發(fā)給養(yǎng)老金；顯然，已經(jīng)離退休人員是在“無付出”的情況下享受養(yǎng)老待遇，這就是我們的歷史欠帳。如果歷史欠帳不解決（事實上短期內(nèi)無法徹底解決），統(tǒng)籌資金就必然被用來發(fā)放已離退休人員的養(yǎng)老金；這樣一來，新參保的年輕一代就無可奈何地成了已離退休人員的養(yǎng)老主體，下一代養(yǎng)上一代的代際拆借不可避免地產(chǎn)生了，社會統(tǒng)籌帳戶成了沒有積累的“空賬”，這樣的結(jié)果必然會嚴(yán)重挫傷人們參保的積極性，進(jìn)而影響基本社會養(yǎng)老保險“擴面”工作的效率。

⑶、不能以擴大社會養(yǎng)老保險覆蓋面、增加保費收入作為解決養(yǎng)老金發(fā)放困難的手段。由于歷史欠帳的存在和近年來保費征繳率的下降，使得許多地方養(yǎng)老金發(fā)放出現(xiàn)了困難，于是這些地方的社保部門便企圖以擴大社會養(yǎng)老保險覆蓋面的辦法增加保費收入，權(quán)解燃眉之急。殊不知，擴大社會養(yǎng)老保險覆蓋面雖然可以解決當(dāng)前的資金困難，但也會給未來造成更大的支付壓力。目前我國社會養(yǎng)老保險基金的省級統(tǒng)籌尚未實現(xiàn)，社會養(yǎng)老保險基金分散管理且規(guī)模過小，抵御風(fēng)險的能力還很脆弱；而且用盲目“擴面”、增加保費收入的辦法來解決資金困難的地方往往又是政府財力相對薄弱的地方，如果缺乏政府財力的有力支持而又一味盲目擴大社會養(yǎng)老保險的覆蓋面，恐將危及社會養(yǎng)老保險體系的安全，這絕非杞人憂天。 二、基本社會養(yǎng)老保險“擴面”工作面臨的障礙

擴大社會養(yǎng)老保險的覆蓋面，以提高人民的生活質(zhì)量，這只是我們的主觀愿望；實踐中還存在著許多困難需要我們?nèi)タ朔＿@些困難，歸納起來大體包括以下幾個方面。

1、沉重的隱性公共養(yǎng)老金債務(wù)影響了養(yǎng)老金支付保證的兌現(xiàn)

由于歷史欠帳的規(guī)模過于龐大，使得我國基本社會養(yǎng)老保險由名義上的部分基金制回歸為事實上的現(xiàn)收現(xiàn)付制；在現(xiàn)收現(xiàn)付體制下，最初幾代退休者享受了遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其繳納的養(yǎng)老金，而支付這些費用的后參加者又一廂情愿地希望通過自身的繳納換取仍舊慷慨的養(yǎng)老金支付保證；然而，養(yǎng)老基金的積累往往不能達(dá)到這種要求，養(yǎng)老金的支付只能靠更高的繳費率來維持，債務(wù)會隨著人口老齡化進(jìn)程的加快而愈積愈多。房海燕女士（中國人民大學(xué)統(tǒng)計學(xué)博士）于1998年在比較樂觀的假設(shè)條件下，根據(jù)給付配置精算成本法測算出我國隱性公共養(yǎng)老金債務(wù)1997年的現(xiàn)值為17998億元，數(shù)目驚人。理論上的天文數(shù)字已足以使我們擔(dān)憂，而已經(jīng)發(fā)生的養(yǎng)老金拖欠現(xiàn)象就使得人們更有理由懷疑社會養(yǎng)老保險的保險系數(shù)。當(dāng)人們一旦對社會養(yǎng)老保險的支付保證產(chǎn)生懷疑時，人們還愿意參保嗎？擴大覆蓋面就更成奢談了。

2、保險意識的淡漠和繳費機制的缺陷導(dǎo)致社會養(yǎng)老保險“擴面”維艱、保費征繳困難

保險意識的淡漠一方面源自職工對保護(hù)自身權(quán)益的無知和無奈；更重要的則是一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)主的頭腦中對社會保險存在錯誤認(rèn)識，他們往往認(rèn)為，為職工辦理社會養(yǎng)老保險是無效投入、吃虧買賣，表現(xiàn)在行動上則能躲即躲，能賴則賴。同時，社會養(yǎng)老保險繳費機制的缺陷也為企業(yè)規(guī)避保費提供了方便，目前我國企業(yè)職工基本社會養(yǎng)老保險費由職工、企業(yè)、國家三方共同負(fù)擔(dān)，職工個人和企業(yè)各按月繳納一部分，國家則以稅前列支、免征個人所得稅和必要時以財政彌補等形式負(fù)擔(dān)一部分；執(zhí)行中規(guī)定，個人和企業(yè)負(fù)擔(dān)的部分由職工所在企業(yè)代扣代繳；這樣一來，職工喪失了主動權(quán)、監(jiān)督權(quán)，甚至喪失了知情權(quán)。

3、城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的社會養(yǎng)老保險體系的存在阻礙了基本社會養(yǎng)老保險由城鎮(zhèn)向農(nóng)村的延伸

第五次全國人口普查的結(jié)果顯示，在中國近13億人口中，農(nóng)村人口占人口總數(shù)的63.91%，可見，只有當(dāng)我們的社會保險解決了農(nóng)民的養(yǎng)老問題時，我們的社會保障計劃才能算是公平的、有效的和成功的。當(dāng)前在農(nóng)村施行的是完全不同于城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度的《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》，由此形成了城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的社會養(yǎng)老保險體系。根據(jù)《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》，參保農(nóng)民的保險費完全由農(nóng)民個人承擔(dān)，而當(dāng)前農(nóng)民收入水平還很低，只有少數(shù)富裕農(nóng)民具備投保能力，因此這個方案實際上“保富不保貧”，與社會保險的宗旨相悖；這種保險費完全自理的社會保險與商業(yè)保險并無本質(zhì)上的區(qū)別，很明顯這個方案在理論上的合理性值得懷疑，12年的實踐已經(jīng)證明其有效性極其有限；讓農(nóng)民享受與城鎮(zhèn)職工同等養(yǎng)老保險待遇既是廣大農(nóng)民迫切愿望和合理要求，也是政府義不容辭的責(zé)任，這就需要將基本社會養(yǎng)老保險延伸到農(nóng)村，逐步消除城鄉(xiāng)二元社會養(yǎng)老保險體系，實行城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會保障計劃；令人高興的是，江浙等經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)的政府正在進(jìn)行這方面的嘗試。應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，城鄉(xiāng)二元社會養(yǎng)老保險體系的形成是由我國城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的歷史背景和城鄉(xiāng)差別、農(nóng)村物質(zhì)基礎(chǔ)相對薄弱的現(xiàn)實情況所決定的。現(xiàn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險方案，在繳費問題上強調(diào)“農(nóng)民個人是養(yǎng)老保險承擔(dān)的主體”，國家不予投入；基層農(nóng)保機構(gòu)屬自收自支、自負(fù)盈虧的事業(yè)單位，其經(jīng)費按3%的比例在參保人繳納的保費中提取。有了這個規(guī)定，即使是在城鄉(xiāng)差別很小的經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)，要想將城鄉(xiāng)二元社會養(yǎng)老保險體系相融合也困難了。 轉(zhuǎn)貼于 三、當(dāng)前應(yīng)采取的措施

針對上面的分析和提出的問題，可以看出，我們在進(jìn)行社會養(yǎng)老保險“擴面”工作時必須采取審慎的態(tài)度，為使“擴面”工作順利進(jìn)行，應(yīng)采取以下措施。

1、采取多種辦法解決歷史欠帳

歷史欠帳規(guī)模過大已成為影響?zhàn)B老基金積累效率、危及社會養(yǎng)老保險體系安全的首要因素，必須采取切實可行辦法予以解決。根據(jù)我國當(dāng)前的實際情況，可考慮采取以下措施：⑴、變現(xiàn)一部分國有資產(chǎn)。提留一部分國有資產(chǎn)存量，將變現(xiàn)所得劃入養(yǎng)老保險基金，并把此舉與正在進(jìn)行的國有資產(chǎn)重組相結(jié)合。⑵、調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)。每年從財政收入中劃出一定比例補償養(yǎng)老保險基金。⑶、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)。選擇一些競爭性行業(yè)，減持上市公司的國有股，這樣一方面可取得一定量的資金用來補償養(yǎng)老基金，另一方面又符合國有經(jīng)濟逐步從競爭性行業(yè)退出的改革方向。⑷、在條件成熟時，可考慮開征社會保障稅；或在建立新稅種時，規(guī)定從中劃出一部分并入養(yǎng)老保險基金。⑸、在城市化進(jìn)程較快的地方，規(guī)定凡出讓國有土地使用權(quán)，其所得的一部分要劃入養(yǎng)老保險基金。

2、創(chuàng)新社會養(yǎng)老保險資金的投資機制，實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金保值增值

要想在不增加或少增加參保人負(fù)擔(dān)的情況下，持久地維持養(yǎng)老金的支付承諾，就必須提高養(yǎng)老保險資金的投資效率，實現(xiàn)其持續(xù)的保值增值。國務(wù)院于1995年明文規(guī)定，社會養(yǎng)老保險基金只能用來購買國債或存入銀行，在市場經(jīng)濟發(fā)展過程中利率總體上是走低的，所以這種投資方式雖能較好地防范風(fēng)險，但增值有限，甚至保值困難。因此，必須創(chuàng)新社會養(yǎng)老保險資金的投資機制，拓寬投資渠道。當(dāng)前可考慮以托管或向商業(yè)人壽保險公司購買保單的方式進(jìn)行投資，這樣既可以提高投資效率，又能有效地促進(jìn)社會保險和商業(yè)保險的融合與互動；就我國當(dāng)前金融市場實際情況看，托管人市場尚未真正形成，相對來說商業(yè)保險市場發(fā)育較為成熟，保險公司的經(jīng)濟實力也比較雄厚，是社保部門當(dāng)前最合適的受托人和投資合作伙伴。從長遠(yuǎn)打算，必須為社會養(yǎng)老保險基金創(chuàng)造更多適宜的投資工具，政府應(yīng)制定適當(dāng)政策以引導(dǎo)社會養(yǎng)老保險基金向低風(fēng)險、高收益的領(lǐng)域投資，如住房信貸、基礎(chǔ)設(shè)施、教育產(chǎn)業(yè)等；浙江溫州的社保部門將部分社會養(yǎng)老保險資金投資于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)——溫州大橋工程，取得了良好的經(jīng)濟效益和社會效益，已為我們樹立了成功的典范。

3、增強社會養(yǎng)老保險的強制性，改革繳費機制

社會保險不同于商業(yè)保險的重要特征就在于它的強制性，之所以社會養(yǎng)老保險“擴面”困難、繳費率下降，其重要原因之一就是它的強制性沒有得到充分體現(xiàn)，建議加強社會保險的立法，變政府在社會保險方面對企業(yè)的軟約束為硬約束。同時，改革現(xiàn)有基本社會養(yǎng)老保險的繳費機制，可考慮將企業(yè)負(fù)擔(dān)的那部分保費打入職工的工資中，變企業(yè)代扣代繳為職工個人直接繳納，以體現(xiàn)責(zé)權(quán)利的統(tǒng)一。

4、積極創(chuàng)造條件，促進(jìn)城鄉(xiāng)二元社會保險體系的融合

就全國的實際情況來看，由于城鄉(xiāng)差別的長期存在，在短期內(nèi)完全消除社會保險體系的城鄉(xiāng)二元性是不可能的；但這并不是說基本社會養(yǎng)老保險的“擴面”在農(nóng)村將無所作為。我們不妨借鑒改革開放的成功經(jīng)驗，實行由沿海到內(nèi)地循序漸進(jìn)式的梯度戰(zhàn)略。先在沿海經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)進(jìn)行試點，然后再根據(jù)經(jīng)濟條件變化，逐步向內(nèi)地推進(jìn)。但無論怎樣做，都必須突破“農(nóng)民個人是養(yǎng)老保險承擔(dān)的主體”的束縛，在政府、集體財力不足的情況下，現(xiàn)實的選擇是首先建立家庭、社區(qū)、社會相結(jié)合的農(nóng)民綜合養(yǎng)老模式，再過渡到統(tǒng)一的基本社會養(yǎng)老保險體系。

綜上所述，擴大基本社會養(yǎng)老保險的覆蓋面既是必然的，也是必要的；一方面我們要積極創(chuàng)造條件擴大基本社會養(yǎng)老保險覆蓋面；另一方面又要保持清醒的頭腦，謹(jǐn)慎從事，充分考慮社會保險體系的安全，以確保我國的社會保障事業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。 參考文獻(xiàn)

⑴、國家統(tǒng)計局 《第五次全國人口普查公報》

⑵、《2000年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報》國家統(tǒng)計局2001年2月28日公布

⑶、鄭家亨 陳凡 楊越 李世躍 《關(guān)于江蘇、浙江兩省養(yǎng)老保險制度的調(diào)查報告》中國統(tǒng)計 2000、3

⑷、林毓敏《社會保險與商業(yè)保險的結(jié)合方式及保險資金入市研究》統(tǒng)計研究 2000、5

⑸、馬 敏《社會養(yǎng)老保險在排擠商業(yè)保險嗎？》 統(tǒng)計研究 1998、4

第8篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)民工；養(yǎng)老保險；政策評估；制度創(chuàng)新

中圖分類號：F842.4　文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A　文章編號：1008-2972(2008)03-0047-07

一、現(xiàn)行農(nóng)民工養(yǎng)老保險政策的比較分析和評估

現(xiàn)行農(nóng)民工社會保險政策大致可分為四種，即將農(nóng)民工納入統(tǒng)一的城鎮(zhèn)職工社會保險體系(簡稱“統(tǒng)一城保”)，采取“雙低”辦法將農(nóng)民工納入城鎮(zhèn)職工社會保險(簡稱“雙低城保”)，對包括農(nóng)民工在內(nèi)的外來務(wù)工人員或非城鎮(zhèn)戶籍職工實行綜合保險(簡稱“綜合保險”)，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(簡稱“農(nóng)保”)(趙殿國，2007)。

(一)現(xiàn)行農(nóng)民工養(yǎng)老保險政策的比較分析

農(nóng)民工社會保險政策主要包括五大內(nèi)容：覆蓋范圍、籌資標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)籌層次、統(tǒng)籌基金和個人賬戶、基金管理。由于社會保險項目不同，其內(nèi)容各異，因而同一社會保險項目在不同地區(qū)的政策規(guī)定也會有一定差異。為增強橫向可比性，本文以相對復(fù)雜的農(nóng)民工養(yǎng)老保險為例，選擇四種類型中探索較早、制度運行時間較長且有一定經(jīng)驗積累的省、直轄市為樣本，如“統(tǒng)一城保”選取廣東省、“雙低城保”選取浙江省、“綜合保險”選取上海市、“農(nóng)保”選取山西省，并按農(nóng)民工社會保險政策對不同類型農(nóng)民工養(yǎng)老保險進(jìn)行比較分析，得到不同農(nóng)民工養(yǎng)老保險類型在五大內(nèi)容上的差別(見表1)。

從表1中不難看出，現(xiàn)有農(nóng)民工養(yǎng)老保險政策就覆蓋范圍而言，“綜合保險”由于將無單位外來從業(yè)人員包括在內(nèi)，所以其覆蓋范圍要廣于“統(tǒng)一城保”和“雙低城保”。“農(nóng)保”覆蓋的是本地鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及其使用的農(nóng)民工，一般來說，是四種類型中覆蓋范圍相對最小的。無論何種類型的農(nóng)民工養(yǎng)老保險，基本都遵循了企業(yè)和職工共同繳費的原則。只是在具體的繳費比例確定和企業(yè)、農(nóng)民工責(zé)任分擔(dān)上有所區(qū)別。比較特殊的是，上海市“綜合保險”采取單方繳費的方式，即有單位的單位繳，無單位的個人繳，故統(tǒng)籌層次和“統(tǒng)一城保”與“雙低城保”相同；“農(nóng)保”屬于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的一部分，而農(nóng)村社會養(yǎng)老保險未全面鋪開，所以統(tǒng)籌層次不是特別清晰，統(tǒng)籌基金和個人賬戶的管理和使用、基金管理基本沿襲了“統(tǒng)一城保”和“雙低城保”的做法。上海市“綜合保險”由于實行行政部門主管、委托商業(yè)保險公司理賠的運作方式，所以與其他三種類型的農(nóng)民工社會保險差異很明顯。

(二)現(xiàn)行農(nóng)民工養(yǎng)老保險主要政策的評估

為全面、客觀、準(zhǔn)確把握現(xiàn)行農(nóng)民工養(yǎng)老保險制度，有必要對業(yè)已實行的主要政策作系統(tǒng)評估。鄭功成(2002)提出，用制度價值取向與建制理念、同時代和國情的適應(yīng)性、制度有效性和發(fā)展的可持續(xù)性等四個指標(biāo)對社會保障制度進(jìn)行評估。按照這樣的觀點，考慮到農(nóng)民工養(yǎng)老保險的特殊性，對現(xiàn)行主要政策作評估可選取以下五個指標(biāo)：目標(biāo)明確性、適應(yīng)性、可持續(xù)性、有效性和可及性。現(xiàn)有農(nóng)民工養(yǎng)老保險將為農(nóng)民工解除年老時的后顧之憂作為其政策目標(biāo)具有較好的明確性；制度安排的多樣性是適應(yīng)各省、直轄市實際情況的結(jié)果；企業(yè)和農(nóng)民工責(zé)任共擔(dān)機制的形成和保障水平的適度偏低，為制度的可持續(xù)發(fā)展提供了較好的基礎(chǔ)；政策實踐確實為部分農(nóng)民工提供了一定的養(yǎng)老“保險”，反映了政策基本上是有效的；政策惠及了不少農(nóng)民工，使越來越多的農(nóng)民工能夠得到養(yǎng)老保險的“保險”，體現(xiàn)出政策可及性較好。

農(nóng)民工養(yǎng)老保險主要政策實踐至今，取得了不少成就：“雙低城保”有利于基本養(yǎng)老保險擴大覆蓋面，從而緩解因老齡化帶來的養(yǎng)老金支付危機；“統(tǒng)一城保”用一種制度解決城鎮(zhèn)企業(yè)職工和農(nóng)民工兩類人員養(yǎng)老問題，從而方便管理，節(jié)約費用；“綜合保險”借助市場手段來提高政府養(yǎng)老保險管理效率，同時社會保險和商業(yè)保險的互補性優(yōu)勢得到發(fā)揮；“農(nóng)保”基金儲備積累的模式，迎合了農(nóng)民工的特點，使其能夠盡快在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中得到推廣。這些都在一定程度上表明：現(xiàn)行農(nóng)民工養(yǎng)老保險主要政策目標(biāo)較明確、適應(yīng)性、有效性、可及性和可持續(xù)性均較好。與此同時，現(xiàn)行農(nóng)民工社會保險還存在不少問題。何平(2006)認(rèn)為，有些地方政府政策目標(biāo)本質(zhì)上是“借農(nóng)民工參保之機，汲取大量資金，充實本地城鎮(zhèn)社會保險基金。”制度的有效性、可及性、適應(yīng)性和可持續(xù)性離理想狀態(tài)還有一定的差距。據(jù)不完全統(tǒng)計，截止2003年底，廣東省參加“統(tǒng)一城保”養(yǎng)老保險的農(nóng)民工有411萬人，占勞動保障部門掌握的922萬農(nóng)民工人數(shù)的45％，占廣東省實際2500萬農(nóng)民工人數(shù)的16％。同期，浙江省實際參加“雙低城保”養(yǎng)老保險模式的農(nóng)民工約150萬人，不到其總數(shù)的20％；全國約有85000個鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，約1400萬農(nóng)民工參保“農(nóng)保”，約占鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)總數(shù)的10％(勞動和社會保障部，2005)。設(shè)想一下，如果政策適應(yīng)性足夠強，有效性足夠高，可及性足夠好，可持續(xù)性足夠優(yōu)，就會使更多農(nóng)民工樂意參保，使制度處于一種良性運行狀態(tài)。

二、農(nóng)民工養(yǎng)老保險制度設(shè)計的兩個重要影響因素

城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度、勞動就業(yè)政策的發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢，對這兩個影響現(xiàn)有農(nóng)民工養(yǎng)老保險因素的分析還相對缺乏；而這兩個因素恰恰是農(nóng)民工養(yǎng)老保險制度設(shè)計所必須考慮的。城鎮(zhèn)社會保險制度的發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢，將直接決定未來農(nóng)民工養(yǎng)老保險制度設(shè)計中與城鎮(zhèn)有效對接部分能否實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)；勞動就業(yè)與養(yǎng)老保險綜合效能若要發(fā)揮最佳水平，就得關(guān)注勞動就業(yè)政策對養(yǎng)老保險功能的互補作用。

(一)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度的發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢

20世紀(jì)90年代，隨著中國人口老齡化進(jìn)程的加快和國有企業(yè)改革的深化，養(yǎng)老保險已從微觀的經(jīng)濟問題轉(zhuǎn)為宏觀的社會經(jīng)濟問題。變現(xiàn)收現(xiàn)付制為社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的改革，已取得了顯著的成效。時至今日，中國實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度基本定型發(fā)展的同時，一些問題也逐漸暴露出來，如各省、直轄市(自治區(qū))歷史負(fù)擔(dān)輕重不一、養(yǎng)老保險壓力大小不等等，導(dǎo)致統(tǒng)籌層次一直停留在市、縣級；離退休人員的增長，大多數(shù)省、直轄市(自治區(qū))養(yǎng)老保險基金收支倒掛，使得養(yǎng)老保險資金支付缺口越來越大；勞動力流動的加快，個人養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移頻繁，產(chǎn)

生了落后的管理手段與先進(jìn)的管理目標(biāo)之間的矛盾。

中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度自1997年確立以來，一直處于不斷地調(diào)整和完善當(dāng)中。在經(jīng)歷了2001年、2005年的調(diào)整和完善后，制度逐漸定型，最終走向統(tǒng)一成為必然。由現(xiàn)行的市、縣級統(tǒng)籌轉(zhuǎn)為全國統(tǒng)籌不可能一蹴而就，但如果先做到有一定的收入再分配的省級統(tǒng)籌，再在不損害部分省轄市既得利益的基礎(chǔ)上，所有省轄市按照“統(tǒng)一制度、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一調(diào)劑使用基金”的要求，實現(xiàn)真正的省級統(tǒng)籌和省內(nèi)養(yǎng)老關(guān)系的自由接續(xù)以及全國統(tǒng)籌是完全有可能的。為了保障城保安全運行，國家在遼、吉、黑三省進(jìn)行了完善城保體系試點，通過縮減個人賬戶規(guī)模得以逐步做實個人賬戶。如果空賬做實規(guī)模和做實速度合適，以今后幾十年全國GDP年增量的一定比例來補貼個人賬戶，輔之以從其他渠道籌集資金、嚴(yán)格控制退休條件等措施，做實個人賬戶是可以實現(xiàn)的目標(biāo)(勞動和社會保障部，2007)。

(二)勞動就業(yè)政策的發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢

為了與中國經(jīng)濟發(fā)展水平不斷提高、經(jīng)濟體制改革不斷深化相適應(yīng)，勞動就業(yè)政策的改革與發(fā)展步伐也不斷加快。到目前為止，已初步形成與中國市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的勞動就業(yè)制度；通過實行促進(jìn)就業(yè)的長期戰(zhàn)略和政策，取得了顯著成就。但就業(yè)壓力在未來相當(dāng)長時期內(nèi)依然是一個突出矛盾。今后幾年，供大于求缺口基本維持在1200萬人；中西部地區(qū)和老工業(yè)基地的就業(yè)問題更加嚴(yán)峻；下崗失業(yè)人員再就業(yè)難度加大；新成長勞動力就業(yè)問題突出；農(nóng)村剩余勞動力轉(zhuǎn)移和職業(yè)培訓(xùn)任務(wù)相當(dāng)繁重(田成平，2007)。如果考慮經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變以及經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整，就業(yè)壓力會更大(許經(jīng)勇，2002)。

長期以來，國家把擴大就業(yè)置于經(jīng)濟社會發(fā)展的突出位置，實施積極就業(yè)政策。一方面，奮力解決體制轉(zhuǎn)軌遺留的下崗失業(yè)人員再就業(yè)問題；另一方面，努力做好城鎮(zhèn)新增勞動力就業(yè)和農(nóng)村富余勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)工作。所以在未來相當(dāng)長一段時期內(nèi)，就業(yè)將持續(xù)增長。農(nóng)村剩余勞動力就業(yè)問題的突出使國家不得不重視并積極推進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌就業(yè)，力圖建立起城鄉(xiāng)統(tǒng)一的勞動力市場和公平競爭的就業(yè)制度。通過面向市場、運行有序、管理高效、覆蓋城鄉(xiāng)的職業(yè)培訓(xùn)和技能人才評價制度與政策體系的形成、對各類勞動者培訓(xùn)力度的加大，將不斷提高勞動者的素質(zhì)。勞動關(guān)系調(diào)整機制的進(jìn)一步完善、勞動關(guān)系調(diào)整法制化的逐步實現(xiàn)、勞動合同制度的普遍實行、集體合同制度的繼續(xù)推進(jìn)、勞動關(guān)系三方協(xié)調(diào)機制的逐步健全、勞動爭議處理體制改革的明顯進(jìn)展，將有利于勞動關(guān)系的和諧與穩(wěn)定(勞動和社會保障部，2007)。

三、農(nóng)民工養(yǎng)老保險的實際需求與政策供給分析

(一)農(nóng)民工養(yǎng)老保險的實際需求：來自農(nóng)民工的需求

1、即期收入

對農(nóng)民工來說，繳納保險費必然會對當(dāng)期收入產(chǎn)生影響。養(yǎng)老保險的高基數(shù)、高費率使得原本收入水平就較低的農(nóng)民工即期收入遞減效應(yīng)非常明顯。目前農(nóng)民工主要由青壯年勞動力構(gòu)成，迫切需要的是掙錢養(yǎng)家、子女教育及贍養(yǎng)老人等，對自身養(yǎng)老問題考慮不多。對農(nóng)民工“最迫切需要參加的保險”調(diào)查充分反映了這一點，養(yǎng)老保險排在工傷、醫(yī)療、失業(yè)險之后，列第四位。

2、強流動

由對農(nóng)民工的調(diào)查得知：被調(diào)查對象變動過工作的占47.7％、勞動合同在3年以下的為90.2％。這說明農(nóng)民工簽訂的合同往往是短期勞動合同，受教育程度比較低，以從事體力和技術(shù)含量較低的職業(yè)為主，所獲得的勞動報酬遠(yuǎn)低于大中城市生活成本。所以農(nóng)民工就業(yè)的短期性和支付能力的低下，決定了其難以在城市定居。

3、低收入

農(nóng)民工工資收入較低構(gòu)成了解決農(nóng)民工養(yǎng)老保險問題的最大障礙。據(jù)國務(wù)院研究室《中國農(nóng)民工調(diào)研報告》顯示：農(nóng)民工的月工資多數(shù)在500至800元之間。如果要求農(nóng)民工按照城鎮(zhèn)職工的辦法參保，農(nóng)民工得到的當(dāng)期工資會更少，農(nóng)民工很難愿意參保。

4、間斷繳費

農(nóng)民工頻繁的流動性決定了其很難累計繳滿享受城保所規(guī)定的15年最低年限。有調(diào)查顯示，農(nóng)民工在餐飲、工廠等企業(yè)的平均工作周期是4-6年；從事建筑等純體力工作的農(nóng)民工，在一個地方的平均工作周期為2-3年(梁慶朝等，2006)。因此，對他們來說，15年繳費年限成了難以逾越的門檻。

5、構(gòu)成多樣性

農(nóng)民工的構(gòu)成具有多樣性。第一類是已經(jīng)城市化的農(nóng)民工，大約占15％-20％，他們多年在城市工作，有穩(wěn)定的職業(yè)、穩(wěn)定的生活來源和相對固定的住所等；第二類是以農(nóng)業(yè)為主、以務(wù)工為輔的類型，這部分農(nóng)民工打一個月、兩個月工的目的就是把所掙的每一分錢帶回去；第三類是處于流動狀態(tài)的農(nóng)民工，他們將來有可能變成產(chǎn)業(yè)工人，也有可能回去再做農(nóng)民(周運清，2003)。構(gòu)成的多樣性需要養(yǎng)老保險制度能夠作出調(diào)整與其相適應(yīng)。

(二)農(nóng)民工養(yǎng)老保險的政策供給：來自政府的供給

1、長遠(yuǎn)保障

養(yǎng)老保險作為一種長期性投資，解決的是農(nóng)民工若干年以后的問題。雖然農(nóng)民工自身積極性不高，但在政府看來，為其提供一定的養(yǎng)老保險是著眼于長期的選擇。國家有責(zé)任讓農(nóng)民工處于養(yǎng)老保險的制度覆蓋范圍內(nèi)，通過讓農(nóng)民工自行分擔(dān)其養(yǎng)老責(zé)任可以減輕國家在農(nóng)民工年老時所付出的養(yǎng)老成本。

2、弱統(tǒng)籌

現(xiàn)階段養(yǎng)老保險各統(tǒng)籌單位之間政策不統(tǒng)一，難以互聯(lián)互通。當(dāng)農(nóng)民工在同一個城市頻繁變動工作崗位，或跨地域流動，或階段性轉(zhuǎn)入非農(nóng)領(lǐng)域就業(yè)時，養(yǎng)老保險關(guān)系無法轉(zhuǎn)移接續(xù)(華迎放、何平。2006)。由于未實現(xiàn)全國統(tǒng)籌，在轉(zhuǎn)入地承擔(dān)的責(zé)任與轉(zhuǎn)入地權(quán)益存在不對等的情況下，各地普遍設(shè)置轉(zhuǎn)移制度壁壘就是一種“理性”選擇；并且現(xiàn)行管理手段亦不適應(yīng)農(nóng)民工頻繁流動的需要。所以，即便是參加養(yǎng)老保險的農(nóng)民工也只能作出退保的無奈選擇。

3、高費率

據(jù)我國現(xiàn)行社會保障政策，職工個人繳納的養(yǎng)老保險相對于做實個人賬戶以前有所提高。個人賬戶完全由職工個人繳納，占其工資的8％比例。對于多數(shù)農(nóng)民工來說，維持城市生活已捉襟見肘，實在不愿再花錢辦理一份希望“渺茫”的養(yǎng)老保險。

4、長期繳費

繳費年限一直是困擾農(nóng)民工養(yǎng)老保險的主要問題之一。農(nóng)民合同制職工在男年滿60周歲、女年滿55周歲，累計繳納滿15年以上，才可按規(guī)定領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險金。有些地方還作出了這樣的規(guī)定：退休前5年必須到該地參保。這些不合理的規(guī)定對勞動合同以短期為主、打工具有很強流動性的農(nóng)民工而言，是遙不可及的事情，實際上把農(nóng)民工的養(yǎng)老問題排除在外。

5、政策單一性

現(xiàn)行的農(nóng)民工養(yǎng)老保險政策單一，與農(nóng)民工構(gòu)成的多樣性矛盾尖銳。現(xiàn)行的“統(tǒng)一城保”、“雙低城保”、“綜合保險”和“農(nóng)保”模式都是在未對農(nóng)民工分層分類的基礎(chǔ)上，“一刀切”地將所有與用人單位形成事實勞動關(guān)系或建立勞動合同的農(nóng)民工納入制

度覆蓋范圍。這種過于激進(jìn)且宏觀的制度設(shè)計，有違于農(nóng)民工的構(gòu)成多樣性特征，在政策實踐中必將遇到不小的阻力。

四、農(nóng)民工養(yǎng)老保險：政策選擇

由于對制度安排的偏好比起對制度結(jié)果的偏好更重要，制度設(shè)計優(yōu)于技術(shù)方案的選擇(丹尼爾，2006)，所以，農(nóng)民工養(yǎng)老保險制度設(shè)計成了最為關(guān)鍵的問題。農(nóng)民工群體特有的復(fù)雜性決定了其養(yǎng)老保險問題不可能一蹴而就地解決。我國農(nóng)民工總數(shù)大約2億人，其中本地鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)農(nóng)民工有0.8億、外出農(nóng)民工有1.2億左右(國務(wù)院研究室課題組，2006)。相比本地鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)農(nóng)民工簡單的構(gòu)成，外出農(nóng)民工按照其在城市職業(yè)分布、生活狀況、經(jīng)濟生活中地位和作用的不同，可分為四類：第一類，從事建筑業(yè)農(nóng)民工(約14.5％)；第二類，從事零工自主就業(yè)者(約4％)；第三類，在外資、國有和民營企業(yè)從事制造業(yè)農(nóng)民工(約46.6％)；第四類，從事商業(yè)批發(fā)零售、餐飲、配送、物業(yè)、治安、環(huán)衛(wèi)、運輸、倉儲和家政等城市基礎(chǔ)服務(wù)行業(yè)工作人員，以及在政府機關(guān)和社會團(tuán)體、房地產(chǎn)業(yè)，甚至教育、衛(wèi)生、金融等行業(yè)從事各類業(yè)務(wù)人員(約35％) (楊冬民等，2006)。

(一)制度設(shè)計原則：漸進(jìn)和公平

將農(nóng)民工群體納入養(yǎng)老保險制度是一個先易后難、先快后慢的過程。因為現(xiàn)有的城保制度是比較適合正規(guī)部門就業(yè)人員的，只有本地鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)農(nóng)民工、外出農(nóng)民工第四類的大部分、第一類和第三類的一部分可直接比照參加，但前提是城保部分內(nèi)容作相應(yīng)調(diào)整。即使是這樣。就業(yè)于非正規(guī)部門農(nóng)民工養(yǎng)老保險還有待進(jìn)一步拓展。可行的選擇是：首先，將第四類中剩余非正規(guī)就業(yè)農(nóng)民工轉(zhuǎn)換成正規(guī)就業(yè)；其次，實現(xiàn)第一類、第三類部分農(nóng)民工向正規(guī)就業(yè)轉(zhuǎn)化；再次，把第二類中盡可能多的農(nóng)民工向其他類別轉(zhuǎn)移；最后，基本實現(xiàn)所有類別農(nóng)民工在正規(guī)就業(yè)崗位工作。受農(nóng)民工就業(yè)部門正規(guī)與否的限制，農(nóng)民工養(yǎng)老保險制度推廣將呈現(xiàn)出明顯的先后和快慢。于是，漸進(jìn)就成為第一個應(yīng)堅持的原則。

第二個應(yīng)堅持的原則是公平，主要有三層含義：一是要公平地對待本地鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)農(nóng)民工和外出農(nóng)民工。現(xiàn)有關(guān)于農(nóng)民工養(yǎng)老保險進(jìn)城、回鄉(xiāng)還是單列的討論，基本集中在外出農(nóng)民工養(yǎng)老保險的模式選擇上；多數(shù)學(xué)者和政府人士傾向于進(jìn)城，但對本地鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)農(nóng)民工的關(guān)注相對缺乏，已有的實踐是選擇將其納入農(nóng)村養(yǎng)老保險。然而，將本地鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)農(nóng)民工自身的需求、所面臨的社會風(fēng)險、擁有的生存技能和中國特定的工業(yè)化、城市化、現(xiàn)代化背景考慮在內(nèi)，不難得出本地鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)農(nóng)民工亦應(yīng)該納入城保體系。二是對外出農(nóng)民工中的四類人群要公平對待。將外出農(nóng)民工分為四大類并不是要求養(yǎng)老保險制度設(shè)計上作出有差別的調(diào)整，而是為了便于養(yǎng)老保險制度在盡可能短的時間內(nèi)覆蓋盡可能多的農(nóng)民工，這種次序的先后與進(jìn)程的快慢恰恰是出于統(tǒng)籌考慮的結(jié)果。有步驟的將四類農(nóng)民工納入制度內(nèi)的過程。同時也是公平逐漸增進(jìn)的過程；在農(nóng)民工與城鎮(zhèn)企業(yè)職工之間、農(nóng)民工各類別之間的互濟性得到提高的同時，實現(xiàn)了養(yǎng)老保險保障公平的目標(biāo)。三是農(nóng)民工和本地居民要得到政府的公平對待。政府應(yīng)該在本地居民和農(nóng)民工權(quán)利平等的基礎(chǔ)上，確定養(yǎng)老保險對象的標(biāo)準(zhǔn)由戶籍制度變?yōu)檎?guī)就業(yè)制度，構(gòu)建統(tǒng)一的社會保障體系，逐步消除城市養(yǎng)老保險制度中對農(nóng)民工不合理的制度性排斥(關(guān)信平，2007)，尤其是不能利用向農(nóng)民工擴大覆蓋來解城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老金支付之“急”。

(二)制度設(shè)計內(nèi)容：立體式解決方案

那么，農(nóng)民工養(yǎng)老保險制度究竟應(yīng)該怎么設(shè)計才最為合適?目前學(xué)術(shù)界和政府傾向于這樣一種路徑：分類分層解決農(nóng)民工的養(yǎng)老保險問題(鄭功成，2002)。以農(nóng)民工就業(yè)的穩(wěn)定性和居住的長期性作為標(biāo)準(zhǔn)。有穩(wěn)定的就業(yè)和在城市定居達(dá)3年或者以上的農(nóng)民工，當(dāng)?shù)卣畱?yīng)給予其享受本地居民權(quán)益的資格，并將其直接納入城保；沒有穩(wěn)定的就業(yè)或者就業(yè)穩(wěn)定性較差。且在城市定居少于3年的農(nóng)民工，應(yīng)根據(jù)其正規(guī)就業(yè)的程度來分層，先建立一個適合該特點的養(yǎng)老保險制度作為過渡，待其符合條件后，再將其逐步納入城保。

鑒于此，本文提出以立體式解決方案來解開農(nóng)民工養(yǎng)老保險“難”這個結(jié)。該方案由橫向推進(jìn)和縱向深入兩部分構(gòu)成。橫向推進(jìn)和縱向深入形成縱橫交錯的立體式農(nóng)民工養(yǎng)老保險覆蓋網(wǎng)，根據(jù)農(nóng)民工所處類別和層次，符合條件的直接納入城保；未符合條件的先參加過渡性養(yǎng)老保險制度，同時采取措施來提高其正規(guī)就業(yè)程度，使其符合條件。而這個過程必然是一個先易后難、先快后慢的漸進(jìn)過程，最終將基本覆蓋到全體農(nóng)民工，約1.98億人(計算公式為：1.14+0.48+0.27+0.09=1.98)。具體來說，有以下四個階段。

第一階段，2007-2010年。由于本地鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)農(nóng)民工和外出農(nóng)民工第四類的大部分(假定為80％，以下相關(guān)數(shù)據(jù)均為假定。具體數(shù)字根據(jù)該類農(nóng)民工的就業(yè)穩(wěn)定狀態(tài)進(jìn)行測算后才能確定)基本符合條件，換句話說，這部分農(nóng)民工在參保參考線(擬定于簽訂有3年或以上勞動合同)以上，可直接將其納入城保。與此同時，要采取措施提高外出農(nóng)民工第四類剩余部分(20％)、第三類和第一類的正規(guī)就業(yè)程度。所有未進(jìn)入城保的農(nóng)民工均參加過渡性養(yǎng)老保險制度。在這一階段，共可將1.14億左右(計算方法為：0.8+1.2×35％×80％=1.14，以下計算方法同)的農(nóng)民工納入養(yǎng)老保障安全網(wǎng)內(nèi)。

第二階段，2010-2015年。隨著外出農(nóng)民工第四類剩余部分(20％)和第三類大部分(70％)正規(guī)就業(yè)在參保參考線以上，故將其直接納入城保。同時，要做好外出農(nóng)民工第三類剩余部分(30％)和第一類的正規(guī)就業(yè)提高工作。所有未進(jìn)入城保的農(nóng)民工均參加過渡性養(yǎng)老保險制度。這個階段可以促進(jìn)近0.48億農(nóng)民工參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險。

第三階段，2015-2025年。待外出農(nóng)民工第三類剩余部分(30％)和第一類大部分(60％)的正規(guī)就業(yè)達(dá)到參保參考線，就用城保將這部分農(nóng)民工覆蓋進(jìn)去。此外，要繼續(xù)推進(jìn)外出農(nóng)民工第一類剩余部分(40％)和第二類一部分(50％)的正規(guī)就業(yè)提高工作。所有未進(jìn)入城保的農(nóng)民工均參加過渡性養(yǎng)老保險制度。這個階段在擴大覆蓋面上取得的成果就是約有0.27億農(nóng)民工參保。

第四階段，2025-2040年。基本可以將處于參保參考線以上的外出農(nóng)民工第一類剩余部分(40％)和第二類一部分(50％)納入城保制度內(nèi)。所有未進(jìn)入城保的農(nóng)民工均參加過渡性養(yǎng)老保險制度，屆時將有約0.09億農(nóng)民工參加城保。

(三)制度設(shè)計相關(guān)配套措施

1、發(fā)揮政府的扶持者角色和推動、規(guī)范作用

農(nóng)民工養(yǎng)老保險缺失的主要根源與其說是戶籍制度，倒不如說是非正規(guī)就業(yè)。不同于正規(guī)就業(yè)，非正規(guī)就業(yè)有幾個顯著特征：與勞動單位沒有簽訂完整的

勞動合同，沒有穩(wěn)定的社會保障，沒有固定收入。附屬于正規(guī)就業(yè)的穩(wěn)定的社會保障、固定的收入和長期的定居，往往是以完整的、長期的勞動合同為前提的。因此，政府應(yīng)該在促進(jìn)農(nóng)民工就業(yè)而且是正規(guī)就業(yè)中扮演扶持者角色，起到推動和規(guī)范作用。以往政府的勞動就業(yè)政策是希望提高非正規(guī)就業(yè)率來提高社會整體就業(yè)水平，雖然取得了不少成就，但對于社會保險制度而言并不可取。正是由于非正規(guī)就業(yè)現(xiàn)象在農(nóng)民工中極其普遍，才導(dǎo)致農(nóng)民工社會保險制度遲遲無法鋪開。2004-2007年的中央文件已多次強調(diào)，政府應(yīng)承擔(dān)幫助進(jìn)城農(nóng)民工就業(yè)的責(zé)任。那么，政府如何來承擔(dān)?首先，取消現(xiàn)有制度中外來人員就業(yè)證、外出人員就業(yè)卡等對農(nóng)民工進(jìn)城就業(yè)的所有不合理規(guī)定，向農(nóng)民工開放已有勞動力市場并提供與城鎮(zhèn)居民平等的就業(yè)服務(wù)。其次，參照國家對招收下崗職工企業(yè)進(jìn)行補貼的做法。對各類企業(yè)新增崗位吸納農(nóng)民工并與之簽定3年以上勞動合同的，給予其養(yǎng)老保險；補貼標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)年使用的月社會平均工資的60％作為基數(shù)，以增強企業(yè)為所招農(nóng)民工繳納保險的積極性，農(nóng)民工也因此成為該項政策的間接受益者。再次，國家鼓勵勞務(wù)輸出的省市積極開拓外地勞務(wù)市場，引導(dǎo)其與勞務(wù)輸入省市簽訂勞務(wù)合作協(xié)議，建立勞務(wù)信息協(xié)作關(guān)系，有組織地開展勞務(wù)輸出和輸入。最后，國家要適應(yīng)農(nóng)村勞動力向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)和城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移就業(yè)的需要，積極推動農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)。

法律法規(guī)不完善、執(zhí)法不嚴(yán)和勞動監(jiān)察不力也是農(nóng)民工正規(guī)就業(yè)貧乏的重要原因。政府要積極完善法律法規(guī)，盡早出臺一部綜合性的關(guān)于農(nóng)民工的專門法律法規(guī)，而不是僅以暫行法規(guī)、條例、辦法等形式出現(xiàn)；要努力提高法律效力，加強其應(yīng)有的權(quán)威性和穩(wěn)定性；要嚴(yán)格執(zhí)法，監(jiān)管到位，加大對司法和勞動檢查的投入，培養(yǎng)高素質(zhì)的執(zhí)法監(jiān)察隊伍，形成長效的監(jiān)督機制。

2、發(fā)揮工會的組織者角色和維權(quán)作用

要使廣大農(nóng)民工從散漫狀態(tài)走向聯(lián)合、統(tǒng)一，就必須積極在農(nóng)民工中建立工會組織。通過發(fā)揮工會的組織者角色和維權(quán)作用，可以變農(nóng)民工與用人單位的個別勞動關(guān)系為工會與用人單位的集體勞動關(guān)系，變散漫無序為組織有力，變非市場行為為市場行為，變個別勞動關(guān)系的不均衡狀態(tài)為集體勞動關(guān)系的市場均衡(丁勝如，2005)。實際情況亦表明，建立工會的企業(yè)用工情況要遠(yuǎn)遠(yuǎn)好于未建立工會的企業(yè)，勞動合同簽訂率要高出近40％、參加城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險的比例高出近33％。由此看來，農(nóng)民工加入工會可以促進(jìn)其進(jìn)入正規(guī)就業(yè)者行列。

在全國來看，把農(nóng)民工納入工會組織的進(jìn)展卻不順利。據(jù)全國總工會統(tǒng)計，截至2005年底，全國基層單位中參加工會的農(nóng)民工有2100萬(陶志勇，2007)，占2億農(nóng)民工的比例約1/10。因此，一方面要積極發(fā)展農(nóng)民工進(jìn)入工會，另一方面要積極發(fā)展工會本身。全國總工會最近提出，2007年全國新增農(nóng)民工會員要達(dá)到1500萬人以上，并根據(jù)農(nóng)民工流動分散、離土離鄉(xiāng)、異地就業(yè)的特點，建立農(nóng)民工源頭入會機制，使農(nóng)民工在進(jìn)城打工前就加入工會組織(中國社會保障網(wǎng)，2007)。但工會的積極組織和推動能否取得預(yù)期效果，還得看各級政府和有關(guān)部門的支持程度。各級政府和有關(guān)部門應(yīng)積極轉(zhuǎn)變觀念，不能因為招商引資而反對工會的組建，不能因為發(fā)展非公有制經(jīng)濟而疏于對工會的關(guān)注，不能以人員編制、干部配備、辦公條件等為由而制約工會的進(jìn)一步發(fā)展。如果政府觀念能夠轉(zhuǎn)變，通過對企業(yè)的指導(dǎo)和規(guī)范，工會就可在各地區(qū)、各所有制企業(yè)中發(fā)展、壯大。只有工會發(fā)展起來了，且農(nóng)民工愿意加入工會，農(nóng)民工依托工會來維護(hù)自己的就業(yè)和養(yǎng)老保險權(quán)益才能有可靠保障。

(四)制度設(shè)計相關(guān)問題探討

通過提高農(nóng)民工正規(guī)就業(yè)使其逐漸符合條件，進(jìn)而被納入城保的制度，是否會使下崗職工就業(yè)困難的情況“雪上加霜”呢?是否會出現(xiàn)城保制度中農(nóng)民工福利向城鎮(zhèn)居民福利的“逆向流動”呢?是否有合適的過渡期農(nóng)民工養(yǎng)老保險制度?通過合理的制度安排，完全可以解決上述問題。

首先，農(nóng)民工就業(yè)結(jié)構(gòu)和城鎮(zhèn)居民就業(yè)結(jié)構(gòu)有很大區(qū)別，只有在非正規(guī)就業(yè)領(lǐng)域，二者才表現(xiàn)出較強的替代性。與城鎮(zhèn)居民相比，農(nóng)民工人力資本和社會資本處于明顯的弱勢，企業(yè)也不會僅僅考慮勞動力成本低而不顧勞動者的素質(zhì)。北歐國家實行充分就業(yè)政策所取得的良好效果揭示出：在國家的引導(dǎo)和規(guī)范下，幾乎每個公民都能有一份正規(guī)就業(yè)工作是完全有可能的(R?米什拉，2003)。

其次，為避免福利的“逆向流動”，可將農(nóng)民工社會統(tǒng)籌部分和城鎮(zhèn)企業(yè)職工社會統(tǒng)籌部分實行分賬管理，待城保統(tǒng)籌層次提高至國家、社會保險關(guān)系能夠自由接續(xù)和轉(zhuǎn)移、個賬按8％做實時，再將二者打通。農(nóng)民工的最終養(yǎng)老地負(fù)責(zé)用農(nóng)民工社會統(tǒng)籌部分支付其基礎(chǔ)養(yǎng)老金，個人賬戶養(yǎng)老金從其個賬領(lǐng)取。這樣城鎮(zhèn)企業(yè)職工社會統(tǒng)籌的支付危機和做實個人賬戶資金缺口的責(zé)任才不會轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)民工身上。

第9篇

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村家庭理財規(guī)劃家庭保障

一、農(nóng)村家庭理財現(xiàn)狀

隨著國家“三農(nóng)”政策的實施，我國的農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展迅速，農(nóng)民的生活水平提高，可支配收入增加。這些收入包括傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)收入、外出打工的薪金收入、土地占用賠償收入等，收入來源趨于多樣化。但是，農(nóng)民的理財意識薄弱，理財能力和理財知識缺乏，對風(fēng)險的承受能力低等局限，導(dǎo)致農(nóng)民忽略了對家庭資產(chǎn)的保值增值和對風(fēng)險的預(yù)防。同時，農(nóng)村金融規(guī)模小、收益低、信用環(huán)境差等客觀存在，基于資本逐利的本質(zhì)，現(xiàn)代商業(yè)金融并不愿意開辟農(nóng)村金融市場，導(dǎo)致農(nóng)村的金融機構(gòu)缺乏，針對農(nóng)民的金融理財產(chǎn)品很少，所以“農(nóng)民”和“理財”之間的差距成為農(nóng)民忽視理財?shù)闹匾颉?/p>

為了促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，國家開始重視農(nóng)村金融的發(fā)展。政策性、商業(yè)性、合作性金融在農(nóng)村地區(qū)大力發(fā)展。農(nóng)民應(yīng)抓住機會，通過自身的努力增加收入，學(xué)會理財，為家庭未來發(fā)展提供必要的保障。

二、農(nóng)村家庭理財?shù)哪繕?biāo)和建議

（一）農(nóng)村家庭理財?shù)哪繕?biāo)

在保本的情況下，抵御通貨膨脹，使現(xiàn)有資產(chǎn)的保值增值。為家庭建立保險保障，對未來的不確定風(fēng)險做必要的準(zhǔn)備。有足夠的養(yǎng)老金，安享晚年，減輕下一輩的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。

（二）農(nóng)村家庭理財?shù)慕ㄗh

（1）局限于自身金融知識的缺乏，農(nóng)村家庭將多余資金存入銀行。而近年來央行降息，銀行存款利率極低，大多數(shù)全國股份制商業(yè)銀行的三年期定期存款利率低于3%、五年期利率3%左右，一些城市商業(yè)銀行的存款利率略高于大型銀行。而轉(zhuǎn)變投資方式，可以提高收益率，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。投資國債，我國國債三年期利率3.8%，五年期4.2%左右，并且國債利息收入免稅；購買銀行理財產(chǎn)品，大部分銀行理財產(chǎn)品預(yù)期年化收益率4%以上，非保本型；有一定理財知識和傾向的人，可選擇市場上一些貨幣基金。通過一些利率稍高，安全性有保障的投資方式，可以實現(xiàn)資產(chǎn)的最大價值。

（2）農(nóng)民是社會的弱勢群體，知識水平低，風(fēng)險意識不強，風(fēng)險承受能力低，所以農(nóng)村家庭應(yīng)該為自己建立風(fēng)險保障來應(yīng)對風(fēng)險，其中最有效的就是保險，保險作為金融三大馬車之一，以其保障功能而經(jīng)久不衰。農(nóng)業(yè)是高風(fēng)險產(chǎn)業(yè)，在理財時要將農(nóng)業(yè)風(fēng)險考慮在內(nèi)，用小額的保費，為農(nóng)業(yè)購買一份保障；如今網(wǎng)絡(luò)上隨處可見輕松籌，但是輕松籌并不是萬能的，越到后面效果越差。所以靠人不如靠己，除了買農(nóng)村合作醫(yī)療保險外，可以為自己買份健康保險或者意外保險，當(dāng)規(guī)定風(fēng)險發(fā)生時，可以有相應(yīng)的賠償。

（3）農(nóng)村社會福利差，養(yǎng)老保險制度不健全。從20世紀(jì)80年代起，國家實行計劃生育，獨生子女家庭占絕大多數(shù)。到現(xiàn)今，農(nóng)村父母沒有養(yǎng)老金，獨生子女的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)重。所以，為了可以領(lǐng)取足夠的養(yǎng)老金，減輕下一代的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，購買新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是有必要的，除此之外，也可以購買商業(yè)養(yǎng)老保險。

三、農(nóng)村家庭理財規(guī)劃案例

（一）家庭財務(wù)狀況簡介

劉先生，現(xiàn)年40歲，妻子吳女士，現(xiàn)年38歲，兩人在外務(wù)工，年收入60000元；劉先生夫婦有一子在讀高中，一年學(xué)雜費15000元；劉先生父母，70歲，在家養(yǎng)老，一年需生活費8000元，此外政府每年有1500元補貼；因為土地征用賠償，劉先生家庭有15萬元的銀行存款，年利息4500元。目前，劉先生家庭中主要的保險為農(nóng)村合作醫(yī)療保險，沒有購買其他保險，沒有債務(wù)。

（二）理財規(guī)劃建議

（1）劉先生家理財方式單一，僅把15萬元存入銀行，雖說存入銀行安全性高，但收益卻不樂觀的。鑒于劉先生一家每年有近3萬元的純收入，所以可以把15萬元中的大部分資產(chǎn)當(dāng)做長期資產(chǎn)投資。買10萬元5年期國債，剩下5萬元買銀行一年期左右的理財產(chǎn)品。每年3萬的純收入當(dāng)做流動資金，投資于貨幣市場基金，可隨時提現(xiàn)。待流動資金規(guī)模達(dá)到一定程度后，超出部分投資于國債。

（2）劉先生和吳女士是一家的主心骨，應(yīng)該為自己買一份意外險或健康險，這是對家庭負(fù)責(zé)的表現(xiàn)；兒子在讀高中，以后面臨更大的教育投入，可以為兒子購買教育保險或者建立教育基金。

（3）為解決以后的養(yǎng)老問題，劉先生夫婦需要給自己買一份養(yǎng)老保險，有國家政策支持，可以購買新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險（簡稱新農(nóng)保），根據(jù)自身情況選擇每年繳費的檔次；對于家中年邁的父母，沒有養(yǎng)老金，且因為年邁而可選擇的險種少、保費高昂，所以可建立緊急資金儲備來預(yù)防老人發(fā)生意外。

四、優(yōu)化農(nóng)村家庭理財?shù)膶Σ呓ㄗh

（1）大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，做好惠農(nóng)和扶貧工作，增加農(nóng)民收入。

（2）政府要落實農(nóng)村金融，為農(nóng)民謀利益，做好政策性金融，協(xié)調(diào)好合作性金融，鼓勵商業(yè)金融進(jìn)入農(nóng)村市場，為農(nóng)民設(shè)計切實可行的金融產(chǎn)品，加強農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

（3）金融機構(gòu)要積極響應(yīng)國家“三農(nóng)”政策，搭建為農(nóng)民服務(wù)的金融平臺，和政府合作，進(jìn)入農(nóng)村普及金融和理財知識。

（4）國家在支持正規(guī)金融發(fā)展的同時，要規(guī)范和引導(dǎo)非正規(guī)金融的發(fā)展，鼓勵農(nóng)村內(nèi)部之間的資金供求融通。

（5）個人要積極需求發(fā)展機會，發(fā)展生產(chǎn)，增加自身收入。

（6）與時俱進(jìn)，學(xué)習(xí)新知識和新技能，積極學(xué)習(xí)金融理財知識，使自己的血汗錢發(fā)揮最大的價值。

五、結(jié)束語

第10篇

（一）增加企業(yè)員工福利，獲取個人稅收優(yōu)惠，實現(xiàn)保值增值參與稅延型養(yǎng)老保險的企業(yè)，無需支付額外的費用就可以為員工提供更多的福利，留住現(xiàn)有人才和吸引更多優(yōu)秀的勞動力。而最大受益者還是個人：一是直接減少了當(dāng)期的稅收支出的同時，若退休后每月領(lǐng)取的稅延養(yǎng)老金達(dá)不到納稅起征點，意味著免稅；二是保值增值。目前，市場上還不存在周期能達(dá)到20年甚至30年的理財產(chǎn)品或保障性產(chǎn)品，存入銀行最高也就是5年定期，并且繳納保費所取得的投資收益都?xì)w個人所有，保險公司只收取管理費，這就意味著能獲得跨越多個經(jīng)濟周期和利率環(huán)境的長期的保值增值。

（二）促進(jìn)壽險業(yè)消費模式的改變，帶動保費增長駛?cè)肟燔嚨莱墒焓袌龅慕?jīng)驗數(shù)據(jù)表明，當(dāng)65歲以上老年人口占比接近10%時，年金市場需求旺盛，年金保費將加速增長。美國稅改使年金產(chǎn)品提升壽險總保費15年復(fù)合增長率3.5個百分點；日本稅改也帶動年金產(chǎn)品提升壽險總保費20年復(fù)合增長率2個百分點。當(dāng)前，我國65歲以上老年人口占比已超過9%。據(jù)招商證券預(yù)測，如果上海試點方案成行，將為上海創(chuàng)造130億元年保費收入；若推廣至全國，將達(dá)2200億元。而據(jù)海通證券測算，在中性估計下，在上海地區(qū)推廣5年后，能貢獻(xiàn)行業(yè)年利潤約4.1億元；在全國推廣5年后，則約81億元。稅延型養(yǎng)老保險必將夯實壽險保費中長期持續(xù)較高增長的基礎(chǔ)，并推動壽險業(yè)由“被動消費”向“主動消費”模式轉(zhuǎn)換。

（三）當(dāng)期財政收入減少，長遠(yuǎn)遞增，且正外部效應(yīng)巨大稅延型養(yǎng)老保險勢必會造成即期稅收的減少，特別是在績效評價體系被固化和績效無法“遞延”計算的格局下，不利于當(dāng)前政績的凸顯，并且依靠遠(yuǎn)期征稅來彌補也存在較大的不確定性。但是，以犧牲財政收入之眼前利益為特質(zhì)的稅延型養(yǎng)老保險，政府以較小的成本卻能為社會帶來巨大的外部效應(yīng)，舒緩了養(yǎng)老的財政壓力，提升了整體養(yǎng)老保障體系的內(nèi)在品質(zhì)，實現(xiàn)了個人與政府的“雙贏”。從長遠(yuǎn)來看，個稅遞延還會對財政收入產(chǎn)生遞增效用：保費收入的增加會帶來與之掛鉤的營業(yè)稅、所得稅的上升；同時帶來的消費刺激促進(jìn)消費領(lǐng)域的稅收增長，均將對個稅遞延造成個稅減少起到彌補作用。

（四）完善個稅稅制，改善資本市場的投資環(huán)境現(xiàn)行個稅稅制未將家庭養(yǎng)老、子女教育、貸款買房等因素考慮在內(nèi)，造成目前稅負(fù)依然較高。推行稅延型養(yǎng)老保險，可以彌補個稅制度的缺憾，一定程度上解決當(dāng)期“全民納稅”的問題，增強調(diào)節(jié)個人收入的作用，維護(hù)社會公平；而且還可通過社會保障制度籌集必要的社會保障基金，采用轉(zhuǎn)移支付的方式直接增加低收入者的收入，為其提供一定的生活保障。同時，稅延型養(yǎng)老保險的投資運作與企業(yè)年金相似，進(jìn)一步確立保險公司的主要機構(gòu)投資者地位，由此為資本市場注入相對穩(wěn)定的長期增量資金。

（五）拉動內(nèi)需，改善民生由于對未來的醫(yī)療、養(yǎng)老、教育等問題存在較大隱憂，儲蓄存款長期居高不下，消費意愿不強，致使內(nèi)需增長乏力。目前，醫(yī)療和教育問題正在逐步解決，但養(yǎng)老問題依然滯后。稅延型養(yǎng)老保險作為拉動內(nèi)需的催化劑，將會提高老年人退休后的生活水平，有效地解除后顧之憂，釋放預(yù)防性存款，促進(jìn)當(dāng)前消費和未來消費。相關(guān)資料也顯示，老年人是一個非常有潛力的消費群體。倘若我國退休老年人擁有更多可支配的養(yǎng)老金，加之時間充裕，將成為拉動內(nèi)需不可忽視的力量。

推出稅延型養(yǎng)老保險的相關(guān)問題探討

（一）能否打破壽險業(yè)增長困境不少預(yù)測認(rèn)為，稅延型養(yǎng)老保險將推動保費的新一輪增長。但是，短期內(nèi)延稅政策對保費的直接拉升可能有限，不存在市場樂觀預(yù)期的“打破壽險業(yè)增長困境”：一是企業(yè)、消費者重視和接受需要一個過程。在我國，對壽險的消費大多基于保險公司的前期宣傳和承諾，“被動消費”十分突出，保險深度和保險密度還有待提升。二是目前中產(chǎn)階級占比依然較小，但伴隨著經(jīng)濟發(fā)展，人均收入的增長以及中產(chǎn)階級占比的提升，將為養(yǎng)老保險市場提供廣闊的成長空間。三是資本市場的不規(guī)范。投保人的收益取決于保險公司在新業(yè)務(wù)中拿到足夠的份額并且能夠帶來盈利，必須保證有較高的投資回報、安全性。而當(dāng)前我國的金融環(huán)境還不夠成熟，資本市場波動較大，股市仍然是“政策市”、“政府市”。四是稅延型養(yǎng)老保險涉及面越廣、環(huán)節(jié)越多。在試點和日后的推廣中，各部門利益的均衡和統(tǒng)一是個難題。五是初期我國擬采用投資限額，卻無收入比例的概念，吸引力有限。六是保險公司存在破產(chǎn)風(fēng)險。保險公司一旦破產(chǎn)倒閉，投保人將血本無歸。因此，盡管稅延型養(yǎng)老保險能夠開辟新的保險市場，但初期象征意義大過實際貢獻(xiàn)。同時，本世紀(jì)初香港推出“強積金計劃”，大多壽險公司蜂擁而至，各家目標(biāo)市場份額之和是實際市場的數(shù)倍，最后不少小公司后悔不已，被迫割肉出售，此教訓(xùn)應(yīng)謹(jǐn)記。

（二）陷入“馬太效應(yīng)”，引發(fā)公平性問題只有大型國有企業(yè)、知名跨國公司建立的企業(yè)年金，其實只是“錦上添花”，而非“雪中送炭”。稅延型養(yǎng)老保險與企業(yè)年金一樣會產(chǎn)生“馬太效應(yīng)”，并讓中高收入群體又找到了一條合理的避稅途徑。實行此種稅收優(yōu)惠政策，不僅未能消除反而加劇了貧富差距，并將生活水平差距擴大至老年時期，造成更大的不公，與個稅的宗旨相背離。因此，應(yīng)采取普惠與限額結(jié)合的原則，避免“逆向調(diào)節(jié)”，稅收優(yōu)惠政策向中低收入群體傾斜，原則上還應(yīng)該堅持“富人多繳稅”，避免和減少馬太效應(yīng)的影響。可參照美國401K計劃（不得超過全月收入的15%，上限從2004年的13000美元提高到2012年的17000美元）對投保人每月的“投資額”進(jìn)行比例限定和總額封頂，與通脹掛鉤，逐步上調(diào)稅收優(yōu)惠上限，但應(yīng)兼顧財政承受能力，相機抉擇。上海試點初定限額為每月1000元，其中700元用于個人養(yǎng)老保險，300元用于企業(yè)年金，且覆蓋機關(guān)、企事業(yè)單位。但應(yīng)注意，限額偏低會抑制該保險的需求。同時，應(yīng)盡可能擴大涵蓋范圍，體現(xiàn)公平性：一是低于個稅起征點的低收入群體，本身就不用納稅，且大多用于日常開銷，稅收優(yōu)惠形同虛設(shè)。政府應(yīng)給予政策傾斜，如實行財政直接補貼，即在不影響生活水平的前提下，當(dāng)個人繳費額度達(dá)到工資的一定比例或額度時進(jìn)行補貼。二是“個險團(tuán)做”的方式進(jìn)一步加劇了“馬太效應(yīng)”的產(chǎn)生，將未在職的城鄉(xiāng)居民和沒有固定單位的自由職業(yè)者排斥在外，可通過專業(yè)養(yǎng)老機構(gòu)和稅務(wù)機關(guān)的合作,由街道、行業(yè)協(xié)會等出面組織投保或者直接將固定抵扣額之內(nèi)的部分按照其主要稅目的稅率予以退稅。三是對于“中人”而言，由于個人養(yǎng)老年金賬戶建立的時間相對滯后,退休時會遇到積累不足、補充養(yǎng)老保險替代率過低，受惠程度將很低。可借鑒美國401K計劃（對50歲及以上的投保人，401K每年可再增加5500美元），以及參照社保和企業(yè)年金中的做法，對于“減免所得稅”的群體，提高稅前列支的保費額度；對于“財政直接補貼”的低收入群體提高補貼額度。

（三）正視稅延型養(yǎng)老保險在解決養(yǎng)老問題中的作用我國所面臨的社會老齡化，家庭和社會養(yǎng)老問題日益突出，“未富先老”風(fēng)險已經(jīng)顯現(xiàn)。我國社會基本養(yǎng)老保險水平質(zhì)量較低，企業(yè)年金受眾有限，發(fā)展稅延型養(yǎng)老保險可以完善我國“三位一體”的養(yǎng)老保險體系，但這絕不意味著其可以解決所有養(yǎng)老問題，也不能將其用于填補社保支出缺口，否則難以激發(fā)投保人積極性。收入較低的群體更加關(guān)心的是基礎(chǔ)性的養(yǎng)老保障體系，畢竟對于此類群體而言，若社會基本養(yǎng)老保險還未普遍建立，討論購買稅延型養(yǎng)老保險顯得更多是一種奢望。根據(jù)中國人民大學(xué)老年學(xué)研究所所長杜鵬調(diào)研報告顯示，到2010年，66.3%的城市老年人主要依靠養(yǎng)老金生活，而農(nóng)村僅為4.6%。當(dāng)前，關(guān)鍵是加快我國經(jīng)濟持續(xù)平穩(wěn)較快的發(fā)展和不斷提升人民的生活水平，不斷完善社會基本養(yǎng)老保險體系，拓寬覆蓋范圍，重視為低收入群體、農(nóng)民工和流動人口群體以及廣大農(nóng)村人口提供更加普惠和更高標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保障。同時，改變養(yǎng)老體系對于社會基本養(yǎng)老的過度依賴，積極引導(dǎo)企業(yè)年金的建立，提升第二、第三支柱養(yǎng)老資金的管理效率，推進(jìn)“三大支柱”共同發(fā)揮對我國養(yǎng)老保障體系的支撐作用，繼而真正確保老有所依。

（四）制度設(shè)置上的相關(guān)問題1.提前領(lǐng)取和惡意退保。稅延型養(yǎng)老保險具有非強制性的特點，必須嚴(yán)格限定在法定退休年齡之前不得提前領(lǐng)取個人賬戶資金或是退保。作為一種商業(yè)養(yǎng)老保險，保險合同成立后，投保人可以解除合同，保險人不得解除合同。不允許退保有悖于商業(yè)性原則和《保險法》的規(guī)定，而且若投保人并非惡意退保，而是應(yīng)急之需，這樣的規(guī)定也不盡合理。倘若任由投保人退保，則難以防范惡意退保，逃脫納稅的行為。美國401K計劃養(yǎng)老金領(lǐng)取條件是：年滿59.5歲；死亡或永久喪失工作能力；發(fā)生大于年收入7.5%的醫(yī)療費用；55歲以后離職、失業(yè)或提前退休。而投保人在59.5歲之前提前取款，其提取的金額要視同為一般收入所得，按20%的稅率預(yù)交所得稅，另外還要被征收10%的罰金。但允許借款和困難取款，主要限定于：支付自己、配偶或是需要自己贍養(yǎng)的老人的醫(yī)療費用；子女中級以上教育的下一年學(xué)費；購買主要住房；避免失去主要住房的居住權(quán)。借鑒國際經(jīng)驗，我國也可以規(guī)定提前取款和惡意退保的懲罰性措施。但在投保人為自己或是家庭成員支付巨額醫(yī)療費用、學(xué)費、房貸等情況下，經(jīng)過嚴(yán)格的審查后，允許提前支取賬戶金額。靈活的支取方式會大大增加居民對稅延型養(yǎng)老保險的青睞。2.最低領(lǐng)取年齡、繳費期和領(lǐng)取期死亡。美國401K計劃規(guī)定在年滿70.5歲時，必須開始從個人賬戶中取款，否則將對應(yīng)取款額征稅50%，以刺激社會的消費。我國無需明確此種最低年齡，更無需采用稅收懲罰措施，但可以規(guī)定如果投保人沒有在規(guī)定的年齡領(lǐng)取賬戶金額，由其受益人或法定繼承人享有的是經(jīng)過稅收扣除后的賬戶金額。同時，若在繳費期間死亡,將賬戶余額納稅后,向受益人或法定繼承人給付；若在領(lǐng)取期間死亡，則從身故保險金或是賬戶余額中一次性扣除其尚未繳納的遞延稅金后，剩余部分由受益人或是法定繼承人領(lǐng)取。倘若我國今后開征遺產(chǎn)稅，受益人或法定繼承人還可以享受無需繳納遺產(chǎn)稅的好處。3.重復(fù)投保。為了避免投保人通過多種渠道向多家保險公司投保，重復(fù)享受稅收優(yōu)惠政策的行為，應(yīng)建立統(tǒng)一的管理系統(tǒng)和出臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)和出單系統(tǒng)的對接和稅務(wù)信息的共享，以確保投保信息的統(tǒng)一性和唯一性。同時，基于賬戶攜帶與轉(zhuǎn)化的便捷性,更需建立統(tǒng)一的管理系統(tǒng)與出臺，以實現(xiàn)賬戶資金在不同保險公司的轉(zhuǎn)換，將有利于該險種的推廣。4.產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化、收費的約束性。保單設(shè)計上應(yīng)采取標(biāo)準(zhǔn)化形式，可以使產(chǎn)品利潤得到有效保障。標(biāo)準(zhǔn)化的保單意味著各家保險公司產(chǎn)品的相對一致性，避免了在產(chǎn)品上做文章。而萬能險和分紅險的形式，可使保險公司將開展此項業(yè)務(wù)的長期競爭力放在帶給客戶長期回報上。同時，提議收費設(shè)置上下限，避免相互之間的惡性競爭。5.稅務(wù)機關(guān)征管能力。我國如果在領(lǐng)取環(huán)節(jié)征收個人所得稅，則稅務(wù)機關(guān)必須在單位建立年金后的數(shù)十年隨時監(jiān)控年金的運行，且需保存數(shù)十年的個人信息，稅務(wù)機關(guān)征管能力還有待提高。試點初期，為降低稅收遞延操作復(fù)雜性，應(yīng)確保投保人與被保險人為同一人，且不宜提供以家庭為單位開設(shè)賬戶的選擇。

進(jìn)一步推進(jìn)開展稅延型養(yǎng)老保險的策略選擇

（一）提高居民的風(fēng)險意識，從立法層面上確保法律運營環(huán)境加強宣傳教育，培養(yǎng)和提高居民的風(fēng)險保障意識，改善保險人與投保人的關(guān)系，加大對保險行業(yè)的認(rèn)知程度，并主動去了解并接受。同時，個人商業(yè)養(yǎng)老保險的稅收優(yōu)惠政策所涉及的稅種主要是個人所得稅和資本利得稅。稅延型養(yǎng)老保險、企業(yè)年金與現(xiàn)行稅收規(guī)定存在沖突，個人所得稅方面有待修正，特別是對保單的認(rèn)定、提前領(lǐng)取的懲罰等迫切需要法律規(guī)范，以防淪為違法者洗錢的工具。應(yīng)先立法，全國統(tǒng)一實施，美國401K計劃也是如此。從立法層面上解決稅延型養(yǎng)老保險的法律運營環(huán)境，并兼顧保險市場發(fā)展水平、監(jiān)管水平、財政承受能力。

（二）營造良好的投資環(huán)境，規(guī)劃合適的資金運作機制個人養(yǎng)老金計劃只有依靠發(fā)達(dá)的資本市場成功運作才能實現(xiàn)穩(wěn)健性的保值增值，兩者才能形成良性的互動。完善資本市場，加強改革股市的頂層制度設(shè)計，創(chuàng)造一個良好的金融環(huán)境。應(yīng)將較大比例的資金配置到風(fēng)險相對較小的市場，并給予其優(yōu)先投資的地位；盡快放開投資范圍，擴大在非資本市場上物權(quán)、產(chǎn)權(quán)、基建項目等領(lǐng)域的投資范圍。同時，借鑒美國401K經(jīng)驗，簽署保險信托協(xié)議，投保人根據(jù)保險公司提供的投資組合菜單選擇其偏好的投資標(biāo)的組合，保險公司收取定額管理費，風(fēng)險自擔(dān)。同時，投保人可根據(jù)保險公司的業(yè)績和服務(wù)態(tài)度，有權(quán)選擇變更保險公司，以激勵其盈利。

（三）建立養(yǎng)老金信用評級體系，強化投保人購買信心鼓勵各保險公司樹立信用等級的觀念，建立健全我國保險評級體系，借鑒金融評級機構(gòu)的先進(jìn)經(jīng)驗，對稅延型養(yǎng)老保險的承保、保金的保值和增值以及投保人領(lǐng)取養(yǎng)老金等進(jìn)行監(jiān)督評級。通過信用評級，減少養(yǎng)老金缺失情況，優(yōu)化保險資產(chǎn)，減輕投保人購買稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品的顧慮。

第11篇

【關(guān)鍵詞】云南省 農(nóng)村社會養(yǎng)老保險 發(fā)展與對策

一、云南農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是國家保障全體農(nóng)民老年基本生活的一項社會保障制度，是政府的一項重要社會政策，它是指我國農(nóng)村的非城鎮(zhèn)人員（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工）支付一定的勞動所得，在喪失勞動能力時從國家和社會取得幫助，享受養(yǎng)老金，以保障衣、食等基本生活需要的一種社會保險制度。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險以農(nóng)村家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老的補充形式在農(nóng)村推行。1992年，民政部要求各地根據(jù)《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》規(guī)定的原則，積極組織本地進(jìn)行試點。當(dāng)年，云南省人民政府根據(jù)國務(wù)院的有關(guān)規(guī)定，下發(fā)了《云南省人民政府辦公廳關(guān)于開展農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作的通知》，并在曲靖市、建水縣、潞西市開展了試點工作，1993年又增加了宜良縣、楚雄市、個舊市、開遠(yuǎn)市進(jìn)行試點，1995年在全省普遍推開。截至2006年12月31日，全省參加農(nóng)村養(yǎng)老保險人數(shù)為139.25萬人，比上年增加1.45萬人。有5.5萬人領(lǐng)取了養(yǎng)老金，比上年增加0.2萬人。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險費收入0.32億元，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險資金支出0.12億元。

云南2002年底農(nóng)業(yè)人口3636.3萬人，占常駐人口的83.9％，農(nóng)村老齡人口(65歲及以上人口)占農(nóng)村總?cè)丝诘?.16％，65歲以上的人口比例較全省平均水平高0.16個百分點，這標(biāo)志著云南已經(jīng)跨入老齡化社會行列，且老齡人口的絕大多數(shù)在農(nóng)村。同時，伴隨著人口老齡化趨勢及家庭“四、二、一”人口結(jié)構(gòu)的形成，家庭小型化也在發(fā)展。因此，云南農(nóng)村老年人的養(yǎng)老生活保障問題成為一個突出的社會問題。

另外，經(jīng)濟體制改革和沿海地區(qū)對外開放創(chuàng)造了大量的就業(yè)機會，吸引大量農(nóng)民進(jìn)城務(wù)工經(jīng)商，進(jìn)城的農(nóng)民工大多數(shù)是年輕人，年輕人在外工作對留在農(nóng)村的老人養(yǎng)老產(chǎn)生了不利影響。隨著計劃生育政策的顯效，農(nóng)村家庭子女?dāng)?shù)急劇下降，老年人獨居、老年夫婦身邊沒有子女的家庭越來越多。這些變化使得傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老保障已經(jīng)不能滿足農(nóng)村老人的養(yǎng)老需求，需要建立社會性的養(yǎng)老保障。

近年來，隨著云南省經(jīng)濟的發(fā)展，城市化進(jìn)程的加快，高科技開發(fā)區(qū)、大學(xué)城的相繼建立，“圈地”、“征地”運動的興起，使得農(nóng)村耕地面積急劇減少。同時，由于農(nóng)產(chǎn)品銷售價格較低，農(nóng)民的收入很低，農(nóng)民負(fù)擔(dān)很重，因此來自土地的農(nóng)業(yè)收入已難以保證農(nóng)民的基本生活，以之養(yǎng)老成為奢望。

二、云南農(nóng)村社會養(yǎng)老保險投保能力的實證分析

1、條件假設(shè)

（1）設(shè)定養(yǎng)老金領(lǐng)取條件

假設(shè)農(nóng)民在X歲時開始參加社會養(yǎng)老保險，在m年后開始每年年初領(lǐng)取養(yǎng)老金，直至死亡停止領(lǐng)取。

（2）繳費期限、繳費年齡和領(lǐng)取年齡的設(shè)定

被保險人的繳費期限分為躉繳和分期繳納兩種情況。

（3）繳費年齡和領(lǐng)取年齡的設(shè)定

設(shè)定20歲為農(nóng)民參保年齡，養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡可規(guī)定為60歲、65歲、68歲三個年齡段由參加保險的農(nóng)民自己選擇。

（4）保費的設(shè)定

與商業(yè)保險一樣，保費包含純保費和附加保費兩部分，考慮到云南省的實際情況，政府的補貼費用等于附加保費的部分。

（5）死亡率和預(yù)定利息率的設(shè)定

這里所使用的生命表是“中國人壽保險業(yè)經(jīng)驗生命表(1990--1993)男女混合表和換算表。預(yù)定利率的下限選定為當(dāng)前保監(jiān)會規(guī)定的壽險預(yù)定利率2.5％；預(yù)定利率的上限選定為成熟市場國家利率上限的平均值6％。

2、保費計算公式

根據(jù)以上假設(shè)條件，本文利用以下公式來計算X歲投保時，延期m年的期首付養(yǎng)老保險金的躉繳純保費和分期繳納的純保費。

（1）X歲投保、保險金額為1元、延期m年的期首付生存年金的躉繳純保費計算公式為：

3、繳費能力分析

以云南省2004年的農(nóng)村居民平均每人人均生活消費性支出1870作為保險金額，乘以在預(yù)定利率為6％和2.5％的假設(shè)條件下的保險費率，得出純保險費值：

純保費=人均生活消費支出保險費率

從表1和表2的計算結(jié)果可以看出，在預(yù)定利率為6％的情況下，20至30歲之間的年輕的農(nóng)村居民具有較高的投保能力。以20年繳費期限為例，20歲投保的人，年繳保費為116.43元，30歲投保人的年繳保費為203.75。在預(yù)定利率為2.5％的情況下，以目前云南省農(nóng)村居民的收入水平和消費水平，云南省農(nóng)民是沒有投保能力的。

同時保險費率的大小除了受經(jīng)濟發(fā)展水平、收入水平、生活消費水平等因素影響外，繳費年齡、繳費期限同樣影響保險費率的大小，繳費年齡越大，同期所繳的年繳保費的保險費率越高；相同投保年齡繳費期限越長，所繳的年繳保費的保險費率越低。預(yù)定利率的高低對保險費率的影響也非常大，它是影響云南省農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的經(jīng)濟可行性的關(guān)鍵因素。預(yù)定利率越高，所計算出來的年繳均衡純保費越低。因此。適當(dāng)?shù)靥岣哳A(yù)定利率水平可以大大減少投保人的繳費水平。

三、云南省農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的發(fā)展與對策

1、發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，提高農(nóng)民收入

在云南農(nóng)村，經(jīng)濟條件是制約社會養(yǎng)老保險開展的根本因素。現(xiàn)階段云南經(jīng)濟整體實力不強，中央和地方財政都不太可能在短時期內(nèi)給予農(nóng)村社會養(yǎng)老保險大量的補貼。在這種情況下，農(nóng)村只有依靠發(fā)展自身的經(jīng)濟實力，優(yōu)化農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)經(jīng)營產(chǎn)業(yè)化，確保農(nóng)民的收入可持續(xù)提高，增強投保社會養(yǎng)老保險的能力，才能做到老有所養(yǎng)，老有所依。在發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟的過程中，政府可以通過政策傾斜、產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)、增加投入等方式，加快農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。

2、加強法制建設(shè)，提高農(nóng)民保險意識

綜觀世界發(fā)達(dá)國家的社會養(yǎng)老保險，無一不是通過立法后，在政府的推動下才得以迅速發(fā)展。我國的理論研究和法制準(zhǔn)備工作已明顯滯后于我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的實踐。為此，國家應(yīng)該出臺一部農(nóng)村社會養(yǎng)老保險方面的基本法律，使該項工作真正步人法制化和規(guī)范化的軌道。同時，云南要把農(nóng)民傳統(tǒng)的養(yǎng)兒防老的觀念轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣B(yǎng)老上來，通過社會養(yǎng)老所帶來益處的示范效應(yīng)來帶動，使得農(nóng)民愿意把有限的財力投入到社會養(yǎng)老保險中來。

3、要以“低水平，廣覆蓋”作為云南農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的目標(biāo)

在目前云南省的經(jīng)濟發(fā)展水平和農(nóng)民的收入消費水平還比較低的情況下，要全面推進(jìn)云南省農(nóng)村居民的社會養(yǎng)老保險是有一定的困難的。因此，目前云南省農(nóng)村居民的養(yǎng)老宜采取以家庭養(yǎng)老為主，同時以社區(qū)(集體)保障、國家救濟相結(jié)合的保障形式。家庭保障仍然是云南農(nóng)村養(yǎng)老保險的主要方式，同時應(yīng)賦予農(nóng)民最低生活保障制度。所以我們應(yīng)該堅持“低水平，廣覆蓋”的進(jìn)入原則，采取“先易后難、由點到面、逐步推進(jìn)、重點突破”的方針，有計劃分步驟地抓好這項工作。同時本著“兩個先行”的原則推進(jìn)云南農(nóng)村社會保障工作的進(jìn)行，其一是被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險制度先行，被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險如同其就業(yè)安置問題一樣重要，事關(guān)云南省的穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展的大局。其二具備了條件的地方先行，對城市周邊比較富裕的農(nóng)村居民鼓勵或強制他們加入社會養(yǎng)老保險。

4、農(nóng)村居民社會養(yǎng)老保險的推廣對象應(yīng)該是40歲以下的群體

對于40歲以上的農(nóng)村居民可以根據(jù)個人的支付能力加入社會保險。對于繳納不起保費的農(nóng)民，政府可以采取靈活的方法，如采取低保費低給付，提高預(yù)定利率和結(jié)合家庭養(yǎng)老或社區(qū)養(yǎng)老方式進(jìn)行平穩(wěn)過渡。

5、建立健全云南農(nóng)村社會保障基金的運行機制

農(nóng)村社會保障基金的有效運行，對農(nóng)村社會保障基金的保值、增值有很大意義。云南農(nóng)村社會保障基金在遵循安全性、流動性原則下，對基金可以進(jìn)行各種投資運用，確保資金運用的收益率大于通貨膨脹率。運用收益部分對農(nóng)民分紅，可以補回物價上漲對農(nóng)民各種給付造成的影響。國際上通行的資金運用方式有存入銀行、發(fā)放貸款、購買債券、購買股票、投資房地產(chǎn)、投資企業(yè)項目等。云南省應(yīng)該結(jié)合自己的實際情況，選擇合適的方式以確保資金的保值、增值。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 云南省財政廳:2003,《云南50年財政統(tǒng)計》，云南人民出版社。

第12篇

養(yǎng)老保險是社會保險的最為重要的組成部分，從比重上來看，目前養(yǎng)老保險基金占社會保險基金的90％以上，如1996年社會保險基金結(jié)余達(dá)610億元，其中養(yǎng)老保險基金結(jié)余為578億元。據(jù)統(tǒng)計，1995年全國基本養(yǎng)老保險基金收入950．06億元，支出836．47億元，當(dāng)年結(jié)余113．59億元，歷年滾動結(jié)余429．8億元。從基金的運用來看，銀行存款251．6億元，占58．54％；購買國家債券90。5億元，占16．58％，動用59．4億元，占13．83%。1996年全國基本養(yǎng)老保險基金收入1171．76多億元，支出1031．87多億元，歷年滾動結(jié)余578．56億元。1997年全國基本養(yǎng)老保險收入1337．9億元，支出1251．3億元，當(dāng)年結(jié)余86．6億元，歷年滾動結(jié)余675．25億元。從對社會保障實行部分積累的基金模式改革以來，資金積累逐年增多，養(yǎng)老保險基金如今已成為一筆巨大的資金，它的投資運用狀況不僅決定社會養(yǎng)老保險能否進(jìn)行下去，而且可以影響我國的基本建設(shè)及資本市場。

1997年7月16日《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》中規(guī)定：“基本養(yǎng)老保險實現(xiàn)收支兩條線管理，要保證專款專用，全部用于職工養(yǎng)者保險，嚴(yán)禁擠占挪用和鋪張浪費。基金結(jié)余額，除預(yù)留相當(dāng)于2個月的支付費用外，應(yīng)全部購買國家債券和存入專戶，嚴(yán)格禁止投入其他金融和經(jīng)營性事業(yè)。”

由以上可以看出，根據(jù)規(guī)定養(yǎng)老保險基金只能存入銀行或購買國債以保值增值。然而，這兩種方式都無力達(dá)到保值增值的目的。首先從銀行存款來看，在1985—1995年的11年間，銀行存款一年期定期整存整取加權(quán)利率低于當(dāng)年通貨膨脹率的就有7年(1985，1987，1988，1989，1993，1994，1995，詳見表1)，保值都談不上，更無法增值。然后再看國債，由于國家債券品種較少，收益率雖一般高于同期銀行存款利率約一個百分點，但因缺乏完善的二級市場反而不如銀行存款有吸引力。養(yǎng)老保險基金的運用現(xiàn)狀也說明了這一點。如1994年養(yǎng)老與失業(yè)保險基金累計結(jié)余額為376．99億元，其中購買國債僅81．98億元，占結(jié)余額的21．74％；1995年我國國債年末余額3300．3億元，而當(dāng)年購買國債僅90．5億元，僅占當(dāng)年基金結(jié)余額的16．58％。國債品種偏少，收益偏低是其主要原因。而且相對通貨膨脹，國債的保值能力令人懷疑。以國庫券為例，在1985—1995年的11年間，國庫券收益率超過當(dāng)年零售商品價格指數(shù)的只有5年，其他6年(1985，1988，1989，1993，1994，1995)國庫券的收益率均低于物價上漲率(詳見表1)，可見養(yǎng)老保險基金用于購買國債也難以保值增值。

資料來源：根據(jù)《中國統(tǒng)計年鑒》有關(guān)數(shù)據(jù)整理得出；銀行存款利率數(shù)據(jù)來自(1)周忠明，戴文桂．實用利率知識．南京大學(xué)出版社，1992．(2)中國人民銀行計劃資金司．利率實用手冊。中國金融出版社，1997．P41—42。

注：①為消除復(fù)利與單利對計算結(jié)果的影響，本文取一年期數(shù)據(jù)，而不是看上去更高的較長期限的以單利計的數(shù)據(jù)(一年期利率復(fù)利計算后實際收益率不低于相同期限的較大數(shù)據(jù)的單利的實際收益率)。

②1990年1月1日至4月15日，年利率為11．34％，4月16日至8月21日，年利率為10.08％，8月22日至12月31日，年利率為8．64％，9．99％為其加權(quán)(以天數(shù)為其權(quán)效)平均年利率，本表括號內(nèi)數(shù)據(jù)均為加權(quán)平均年利率。

②一年期利率按復(fù)利計算得出，其中1979年取3．96％，1981年為5．04％，1982年為5．58％，1983，1984年均為5．76％。

總體分析，目前由于我國養(yǎng)老保險基金投資運用的途徑所限，基金的收益率偏低，這一方面使基金呈逐漸貶值的趨勢，另一方面使得目標(biāo)替代率(我國目標(biāo)替代率的確定以養(yǎng)老基金收益率等于工資增長率為假設(shè)前提)無法實現(xiàn)，從而動搖我國社會養(yǎng)老保險制度。從表1可以看出，養(yǎng)老保險基金的收益率遠(yuǎn)低于工資增長率，個人賬戶實際積累額達(dá)不到目標(biāo)積累額，如不及時調(diào)整養(yǎng)者保險基金的投資組合，提高收益率，我國的養(yǎng)老保險在不久后將陷入“被迫提高繳費率——企業(yè)不堪重負(fù)，個人無力投保——養(yǎng)老保險制度崩潰”的危機之中。

二、調(diào)整機構(gòu)：提高我國養(yǎng)老保險基金投資收益率的前提

1．調(diào)整機構(gòu)的總體構(gòu)想

從我國養(yǎng)老保險基金運用現(xiàn)狀可知，其運用途徑僅限于存入銀行和購買國債，收益率低而且由基金所有者直接運用養(yǎng)老保險基金，在生產(chǎn)關(guān)系高度發(fā)達(dá)、生產(chǎn)分工日益精細(xì)的今天已經(jīng)力不從心。故基金所有者委托基金運營者基金投資運營業(yè)務(wù)顯得十分迫切和必要。為此我們有必要引入委托一關(guān)系來分忻提高養(yǎng)老保險基金收益的切實途徑。

以前我國養(yǎng)老保險基金的運用僅限于購買國債和存入銀行，根本不需要專門的投資機構(gòu)。而將委托一關(guān)系引入養(yǎng)老保險基金投資，首先應(yīng)從調(diào)整機構(gòu)入手。

鑒于我國尚不具備專門的養(yǎng)老保險基金的投資機構(gòu)，而且資本市場合適的投資工具的數(shù)量有限，養(yǎng)老保險基金營運增值的渠道亦受到限制。調(diào)整機構(gòu)不應(yīng)是局部的修補，而應(yīng)是全局性的變革(參見圖1)”

首先我們對我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度改革作一簡要歷史回顧。我國是從1984年國有企業(yè)推行退休費社會統(tǒng)籌開始的。近年來這千變革取得了三次重大進(jìn)展。一是1991年6月國務(wù)院了《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定)，明確實行養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌，費用由國家、企業(yè)、職工個人三方負(fù)擔(dān)，基金實行部分積累。二是1995年3月國務(wù)院了《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革通知》，明確基年養(yǎng)老保險費用由企業(yè)和個人共同負(fù)擔(dān)，實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的制度，并逐步形成包括基本保險、企業(yè)補充保險、個人儲蓄性保險的多層次養(yǎng)老保險體系。三是1997年7月國務(wù)院的《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度的決定》，有效地解決了基本養(yǎng)老保險制度不統(tǒng)一和管理的分散化等問題，適應(yīng)了建立社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，適應(yīng)了社會保險走向法制化相加強宏觀調(diào)控的需要。

1997年的這次統(tǒng)一改變了養(yǎng)老保險群龍治水的混亂局面，有效地解決了政了多門、管理費用高等問題。新成立的勞動與社會保障部(以下簡稱勞社部)作為全國性的社會保險管理機構(gòu)，行使著養(yǎng)老保險基金所有人的職能，亦即擔(dān)負(fù)著基金法人主體的角色。勞社部作為社會保障的最高權(quán)力機關(guān)，肩負(fù)著養(yǎng)老保險的行政管理和事業(yè)管理的雙重責(zé)任。前已述及，勞社部缺少投資專家和系統(tǒng)的投資學(xué)知識，直接投資必然要成立自己的投資機構(gòu)，加大基金的管理成本。而直接利用資本市場中的專門投資機構(gòu)，既能有效地轉(zhuǎn)移風(fēng)險，也有別于節(jié)省成本。委托專門機構(gòu)投資可以增加服務(wù)的競爭性，增加管理的透明度。

這樣，養(yǎng)老保險基金投資所面臨的基本問題之一是如何選擇適當(dāng)?shù)耐顿Y人。可供養(yǎng)老保險基金法人選擇的投資機構(gòu)主要是資本市場的金融中介機構(gòu)，如銀行，保險公司，信托投資公司，證券經(jīng)紀(jì)公司等。而在我國，由于金融市場尚不發(fā)達(dá)，為有效降低養(yǎng)老保險基金的投資風(fēng)險，宜運用大的銀行，保險公司等合資入股的方式組建股份制非銀行金融機構(gòu)——社會保障基金管理局(AdministrationBureauofSocialSecurityFunds／ABSSF)(以下簡稱為社基局)作為養(yǎng)老保險基金的專門投資者，該局可作為國務(wù)院直屬的與光大、中信集團(tuán)并列的單位，屬于有限責(zé)任公司，完全實行企業(yè)化運作，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、獨立核算。社基局實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，并可以根據(jù)各地的養(yǎng)老保險基金的規(guī)模，在全國經(jīng)濟活躍、養(yǎng)老保險基金結(jié)余較多的省設(shè)立分支機構(gòu)，直接協(xié)調(diào)該省養(yǎng)老保險基金的運作。經(jīng)濟欠活躍、養(yǎng)老保險基金規(guī)模較小的西部地區(qū)，可以考慮在西安、成都等經(jīng)濟中心城市設(shè)立分文機構(gòu)，負(fù)責(zé)幾個省的基金運作，以節(jié)省不必要的設(shè)立新機構(gòu)的開支。同時，在社基局內(nèi)設(shè)立監(jiān)事會。作為社基局的監(jiān)督機構(gòu)，監(jiān)督資金使用狀況和資金經(jīng)營狀況，但不干涉社基局的具體業(yè)務(wù)。當(dāng)然因社基局的股東系大的銀行及保險公司等，經(jīng)濟實力雄厚，投資經(jīng)驗豐富，一般不會有因營運不善而破產(chǎn)之虞。

此外，為確保養(yǎng)老保險基金投資及養(yǎng)老保險各項管理工作順利進(jìn)行，可以考慮成立社會保障行政監(jiān)督委員會(以下簡稱行監(jiān)會)和社會保障社會監(jiān)督委員會(以下簡稱社監(jiān)會)。行監(jiān)會由政府審計、監(jiān)察部門牽頭，有財政、銀行、勞社部等機構(gòu)的人員參加，掛靠于審計部門。社監(jiān)會由人大、工會牽頭，吸收企業(yè)代表、職工代表、民主人士和專家參加，掛靠于各級人大常委會。兩大監(jiān)督機構(gòu)的職責(zé)都是負(fù)責(zé)監(jiān)督包括養(yǎng)老保險在內(nèi)的社會保障政策制定、執(zhí)行和基金的運營。兩個監(jiān)督委員會與社基局的監(jiān)事會從內(nèi)外監(jiān)督社基局，確保養(yǎng)老保險基金保值增值和社會保障事業(yè)順利進(jìn)行。

養(yǎng)老保險基金事關(guān)全國企業(yè)職工衣食住行，國家政策理當(dāng)扶植，可以考慮效仿農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的操作，成為社會保險銀行(BankofSocialSecurity／BOSS)(以下簡稱社保行)，作為支撐全國社會保障事業(yè)的專門性政策銀行，并按照人民銀行的機構(gòu)設(shè)置在上海、廣州、西安、南京、天津、成都、武漢、濟南、沈陽等地設(shè)立分行。養(yǎng)老保險基金用于存款的部分可存入該銀行，并給予養(yǎng)老保險基金較優(yōu)惠的利率，并按復(fù)利計息，對養(yǎng)老保險基金存款給予保值貼補，社保行在無力支付貼補額時可由財政彌補虧損。養(yǎng)者保險基金收益率較高時，可從其超過當(dāng)年通貨膨脹率的部分中按一定比例提取養(yǎng)老保險投資風(fēng)險準(zhǔn)備金，該準(zhǔn)備金存入社保行并享有優(yōu)惠利率。中國人民銀行對社保行運用養(yǎng)老保險基金存款發(fā)放貸款的利息收入，應(yīng)該減免營業(yè)稅，為社保行給予養(yǎng)老保險基金優(yōu)惠利率提供實際支持。用養(yǎng)老保險基金購買國債，雖然其回報率一般高于銀行存款，但在通貨膨脹盛行的今天，至少應(yīng)對這一部分國債給予保值貼補。可以考慮由社保行發(fā)行特種國債，專門由社基局用養(yǎng)老保險基金認(rèn)購，并給予較高收益率。出現(xiàn)意料之外的高通貨膨脹時，給予保值貼補，確保養(yǎng)老保險基金保值。社保行的利潤可用于支持與養(yǎng)老保險密切相關(guān)的事業(yè)，如社基局的辦公設(shè)備的添置等。

2．委托一的博弈分析

基金所面臨的最大問題是如何保證這些投資機構(gòu)能夠按照基金所有人的投資意愿或策略行事，這里牽涉到委托一關(guān)系中的幾個基本問題。一般認(rèn)為，存在信息不對稱的委托人和人之間要達(dá)成對雙方有約束力且有效的合同，需滿足以下三個基本條件：(1)人以行動效用最大化原則選擇具體的操作行動，即所謂激勵相容條件；(2)在具有“自然”干涉的情況下，人履行合同責(zé)任后所獲收益不能低于某個預(yù)定收益額，是為參與條件；(3)在人執(zhí)行這個合同后，委托人所獲收益最大化，采用其他合同都不能使委托人的收益超過或等于執(zhí)行該合同所取得的效用，是為收益最大化條件。

但是，在委托一合同不完善時，有四個難以克服的困難，使勞社部與社基局的委托一存在潛在的風(fēng)險。一是利益不相同。社基局為了追求自身利益最大化，有時會采取短期行為或過于冒險的行為。二是責(zé)任不對等。人掌握著養(yǎng)老保險基金的經(jīng)營權(quán)，但只承擔(dān)有限盈虧責(zé)任，作為委托人的勞社部失去了基金的經(jīng)營權(quán)，卻最終承擔(dān)盈虧責(zé)任。這種責(zé)任的不對等，使得人可能不負(fù)責(zé)任地決策。第三是信息不對稱。由于人的信息優(yōu)勢，以及獲取信息的邊際成本是遞增的，掌握基金經(jīng)營權(quán)的社基局既有動機又有可能欺騙委托人(勞社部)，而且委托人還很難監(jiān)督和約束人。第四是契約不完全。在不完全的合同下，人總有空子可鉆。強化委托人對人的激勵機制，將使人經(jīng)過收益成本比較后，自覺地按照委托人的意愿行事。假設(shè)委托人的目標(biāo)函數(shù)為Y＝Y(jié)(x)；人的目標(biāo)函數(shù)為：X=X(a，W)，a為人的決策變量，可代表他的努力程度。W為不受委托人、人控制的外生隨機變量。這意味著人的經(jīng)營好壞由其努力程度和外界不確定因素共同決定。1996年諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎得主莫里斯(Mirrless)指出：如果W具有一定的邊界，即W對x的影響是在一個可觀測的區(qū)間里，即便信息不對稱，委托人可以通過事前的警告或鼓勵，使人不會選擇較低的努力水平，并且使委托人、人均獲得滿意的收益水平。

資本市場不發(fā)達(dá)時，市場上可供選擇的投資工具少，而且風(fēng)險不易分散和轉(zhuǎn)移，此時政府多采取嚴(yán)格的控制措施，對養(yǎng)老保險基金的運用規(guī)定途徑及比例。如果資本市場是發(fā)達(dá)的，人主要將養(yǎng)老保險基金采取三種投資方式：一是通過某些形式的延期年金政策向保險合同支付保險費，即將養(yǎng)老保險基金用于購買壽險保單。二是把基金會成員的繳費轉(zhuǎn)移進(jìn)某種資產(chǎn)的組合，這叫做“分離基金”。三是與其他的基金結(jié)合投資于一個單獨的資產(chǎn)組合，這叫作“共同基金”。事實上，成功的人會尋求以上三種投資形式的一定比例的組合。

假定社基局通過權(quán)衡比較，能夠選擇其中最為有利的一種投資方式，又假設(shè)養(yǎng)老保險基金僅存入銀行和購買國饋會貶值，凈收益為-10，設(shè)自然的狀態(tài)有好與不好兩種，由于我國宏觀經(jīng)濟定勢良好，好的狀態(tài)出現(xiàn)的概率為0．8；設(shè)社基局在經(jīng)營養(yǎng)老保險基金以外，無論如何努力工作所能獲得的最大收益為40、而努力工作需要支付20的成本，其凈收益為20。在委托一關(guān)系中，基金所有人與運營人有比例分成(為分析方便，本文暫以五五分成為例)和固定收益兩種利益分配方式。其支付矩陣如圖2：

比例(五五)分成

注：①運營人的收益分布是努力程度與自然的函數(shù)。為分析方便，本文忽賂了努力程度一般的情形，假設(shè)運營人只有努力和不努力兩種策略，努力指運營人殫思竭慮，并總能實現(xiàn)最優(yōu)投資組合策賂；不努力指運營人仍將基金存入銀行和購買國債。兩種情況下，運營人付出的勞動分別為20和5。為簡化問題，設(shè)基金收益在“好，努力”的搭配下為100，“不好，不努力”時為-50，其他兩種情形(好，不努力；不好，努力)時均為0。并假設(shè)所有人將養(yǎng)老保險基金委托給人后，不從事盈利性的活動，基金收益來自于運營人投資所得。運營人不努力時因合同約束，無暇從事其他盈利活動。

②30＝50-20，20為運營人努力工作的成本。

③-15＝(-10)+(-5)，其中-10表示養(yǎng)老保險基金僅用于銀行存款和購買國債時的實際收益，因本文主要研究委托的情形，故在基金不委托專門機構(gòu)投資而僅用于銀行存款和購買國債時，省略了“自然”好與不好的差異。5表示運用養(yǎng)老保險基金于以上兩種方式時所進(jìn)行管理等付出的勞動。

④40＝60-20，經(jīng)濟環(huán)境好時努力工作收益為100，運營人支付給所有人40以外的60扣除努力工作的成本20即得到40。

⑤-60=0-40-20，40為運營人支付給所有人的固定額，20為運營人努力工作的成本。

可以看出，在圖2中的比例分成或固定收益的利益分配方式下，無論自然出現(xiàn)好或不好的情形，只要運營人接受了委托一合同，運營人努力總是好于不努力，即不努力戰(zhàn)略相對于努力而言是可剔除的嚴(yán)格劣戰(zhàn)略。在固定收益方式下，所有人的收益40大于-15，故“委托，努力”是精練貝葉斯納什均衡點。在比例分成方式下，由于運營人會選擇努力工作，所有人的預(yù)期收益＝0．8*50+O．2*0＝40。而且50，0也都大于-15，我們可以做以下結(jié)論：無論采取何沖利益分配方式，“委托，努力”是所有人和運營人的必然選擇。我們進(jìn)一步研究可以發(fā)現(xiàn)，在以上兩鐘情形下，運營人的預(yù)期收益(指凈收益)均為20。然而運營人從事養(yǎng)老保險基金運營以外的工作最多也能獲得20的凈收益，理性的運營人不一定會接受委托一合同。而且越是風(fēng)險厭惡的運營人更可能拒絕這一合同。

明智的所有人可以將五五比例分成改為四六比例分成，以提高運營人的預(yù)期收益，而所有人仍將獲得遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于自己經(jīng)營(不委托)時的收益。可以考慮將所有人的固定收益下調(diào)為35，使運營人預(yù)期收益增加為25。理論上可以進(jìn)行—九比例分成或?qū)⑺腥斯潭ㄊ找嫦抡{(diào)為5或更低，也可以五五比例分成或?qū)⑺腥斯潭ㄊ找娑?0。

到底選擇何種利益分配方式，比例或固定收益的確定為多少取決于二者的博弈過程、供求狀況以及人的類型。在我國現(xiàn)階段，養(yǎng)老保險基金所有人是惟一確定的，如果引入競爭機制，產(chǎn)生較多的養(yǎng)老保險基金運營人，則最終的委托一合同的制定會有利于所有人，會形成接近五五比例分成或固定收益為40的合同。在人財務(wù)公開且具有相對獨立性的情況下，比例分成是委托人與人分享剩余的最有效的制度安排。但是如果社基局(人)是風(fēng)險中性的，無論勞社部(委托人)對風(fēng)險的態(tài)度如何，固定收益是有效的辦法。在商業(yè)銀行與企業(yè)間的博弈過程中，企業(yè)也是接受了固定收益的辦法，商業(yè)銀行的固定收益表現(xiàn)為事先約定的貸款利息。通過固定收益的委托一后，基金所有人成功地轉(zhuǎn)嫁了風(fēng)險，人獲得了剩余索取權(quán)，此時人極其努力地工作是最優(yōu)的。對于委托人，盡管由于剩余索取權(quán)的分割和部分轉(zhuǎn)讓從靜態(tài)上看使其利益受損，但這較之委托人自理基金的經(jīng)營業(yè)務(wù)，仍是帕累托改進(jìn)。因為，從動態(tài)上看，由于人獲得了部分剩余索取權(quán)，其積極性提高了，運用其專業(yè)投資技術(shù)，可以增加養(yǎng)老保險基金的投資收益，使委托人獲得高于自理時的收益。