時間：2022-11-01 21:11:46
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇財務工作方案，希望這些內容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
為了有效防控廉政風險，進一步提高我校內部管理水平，我們積極行動，內控規(guī)范的貫徹實施已取得初步成效。現將主要經驗做法，總結如下：
一、組建領導小組，作為內控抓手
單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業(yè)務、收支業(yè)務、采購業(yè)務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監(jiān)督等各項經濟活動，需要內部各處室的協(xié)作和配合。工作中與黨風廉政建設密切結合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內控工作的推進奠定了基礎。
成立了由校長任組長、黨支部書記王任副組長、各處室負責人為成員的內部控制規(guī)范領導小組。領導小組下設內控工作辦公室，校辦室主任彭新強牽頭協(xié)調內部控制的建立與實施工作，各處室為內部控制的具體執(zhí)行機構，積極配合內控工作辦公室建立和實施內部控制，對內部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現并指出學校內部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。
二、擬定工作方案，明確推進計劃
我們制定了《內部控制規(guī)范工作方案》。加強內控規(guī)范的宣傳，學習內控相關知識，制定內控工作方案，成立內控工作團隊。對財務及相關處室人員進行培訓、梳理制度流程、費用支出，風險分析、建立控制機制，優(yōu)化制度。
三、構建內控機制，保障內控實施
(一)建立了我校內控運行制約機制。主要包括8個方面的內容：內控管理職責分工，經濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經濟活動風險評估，內部控制監(jiān)督評價。
(二)梳理了我校主要經濟業(yè)務管理制度及流程。針對預(決)算管理、經費收支管理、政府采購管理、合同管理以及資產管理等，完善了內部制度，加強內部控制監(jiān)督評價。做到經濟業(yè)務管理規(guī)范有序，內控管理職責清晰，提高單位人員工作效率，實現內部管理的規(guī)范化、法治化和信息化
我們建立了《財物工作制度》，明確了出納、會計職責；建立了《磻溪初中治理教育亂收費責任追究制》，強化了教師管理；建立了《磻溪初中校務公開制度》，堅持每學期對公用經費收支情況進行公布，公開、透明。建立了《磻溪初中固定資產管理制度》，從采購、驗收、使用、報廢等各個環(huán)節(jié)強化資產管理；《中政府采購細則》，物品采購、工程采購逐步步入正規(guī)；建立了《校園工程建設管理制度》，加強了校園工程的質量監(jiān)督；《磻溪初中合同管理制度》，確保了合同制定、保管的規(guī)范。對制度和流程進行固化并達到常態(tài)化，真正實現從“人治”管理向“制度”管理和科學管理的轉變。
（三）注重細節(jié)，強化管理
細節(jié)決定成敗，對于學校財務工作和資產管理更應該注重細節(jié)。
1、采購必須經過相關部室核準，先報采購申請，后采購；
2、所有票據必須注明用途，附清單或者相關合同復印件；
3、屬于政府采購的物品或者工程，必須有政府采購文件；
4、重大事項必須經校委會研究確定，或者通過教代會研究確定；
5、票據報銷必須由經辦人、經辦領導簽字，法人審批后才能履行報銷手續(xù)。
內控規(guī)范建設政策性強、涉及面廣，是一項具有相當難度和專業(yè)性的工作。我校財務人員都是兼職人員，也不具備會計從業(yè)相關資格，一切都在摸索中前進。隨著社會的發(fā)展、教育的進步，學校財務工作的重要性日漸突現。我們將在今后的工作中，要加強財務人員的選拔、任用和培訓，不斷完善制度建設，更要強化財務管理和資產管理的細節(jié)，在校內形成“人人學內控，處處講內控”的良好氛圍。扎扎實實提高我校內控水平。
隨著國家發(fā)展形勢的不斷改變，公立醫(yī)院不僅需要面對來自其他公立醫(yī)院、私立醫(yī)院等醫(yī)療機構的競爭，還需要把握好自身的經營管理工作。公立醫(yī)院普遍存在財務管理開展不足的問題，需要有效利用財務分析工作掌握醫(yī)院的運營狀況，根據財務分析完善醫(yī)院各項管理工作，進一步提高醫(yī)院的運營能力和管理能力，這對于有效提高醫(yī)院的醫(yī)療水平和整體競爭力有積極效果。
二、財務分析工作中存在的不足
(1)缺乏有效的財務分析體系。財務分析作為財務管理中的一個環(huán)節(jié)，可以通過分析處理公立醫(yī)院財務信息來得到醫(yī)院具體的工作情況以及其中存在的問題。但是醫(yī)院大多主要關注醫(yī)療工作，對醫(yī)院的管理方面投入精力不足，特別是在財務分析工作方面缺乏完善的工作體系。醫(yī)院對于財務分析的結果利用率也不高，沒有將相關結果轉化為實際的工作優(yōu)化措施，導致醫(yī)院的管理工作較長時間不能得到提高。
(2)財務信息有效性與正確性不足。財務分析工作需要醫(yī)院的相關財務和統(tǒng)計信息才能完成，對信息的依賴程度較高。醫(yī)院財務和統(tǒng)計信息的質量決定了財務分析工作結果是否有效。現在公立醫(yī)院的財務分析的質量不高有一個原因是因為醫(yī)院的部分信息不夠完善和準確，其中包括國家劃撥的工作資金、醫(yī)療保險支付的相關資金收入以及在運營過程中的各項經濟支出，由于撥付時間差異、金額差異等造成匹配錯位，統(tǒng)計信息也時常出現差錯或次月的更改，所以在進行財務分析工作時不能收集到全面準確的財務信息數據，在這樣的工作條件下也不能夠得到精準的財務分析結果。
(3)財務人員工作素質和能力有待提高。財務人員是財務分析工作的執(zhí)行者，所以財務人員自身的能力與素質將會對財務分析的具體效果產生較大的影響。公立醫(yī)院的財務人員專業(yè)水平有待提升，整體的財務工作能力相對不強，而醫(yī)院對財務人員的培養(yǎng)也不足。財務人員整體工作能力不足同時缺乏主動學習的積極性，所以不能夠有效利用現階段最新的財務分析方法來完成相關工作，同時不能夠有效地進行分析和處理工作，不能協(xié)調醫(yī)院各部門完善醫(yī)院自身的管理工作。
(4)缺乏必要的監(jiān)督管理和風險控制。財務分析與其他財務工作一樣，需要在必要的監(jiān)督管理下才能夠保證工作質量并及時完善在監(jiān)督過程中發(fā)現的問題。財務分析有關的監(jiān)督工作開展不足主要體現在兩個方面，首先是對于醫(yī)院財務工作監(jiān)管不足，其次是對于財務分析工作的監(jiān)督不足，這兩個方面共同導致財務分析不能有效開展并將相關結果反饋至財務管理當中。此外財務分析沒有將財務管理中的風險控制結合起來，對近期以及以后醫(yī)院可能面臨的運營和管理風險不能做出相應的判斷和具體的應對措施，這對于醫(yī)院的財務管理工作不利，特別是遭遇財務風險時容易造成巨大的財務損失。
三、完善財務分析措施
(1)構建財務分析工作體系。財務分析工作需要在完善的工作體系下才能夠有效地開展，這也是公立醫(yī)院首先需要解決的問題。建立有效的工作體系，需要包含財務分析的工作制度、財務分析的執(zhí)行部門以及相應的結果利用方案等，通過該工作體系將醫(yī)院的各個部門工作聯系起來。醫(yī)院在開展財務分析工作時，需要根據該體系來實行，及時獲得相應的分析結果，并根據結果來完善醫(yī)院各部門工作中存在的不足，優(yōu)化工作方式并整合醫(yī)院的工作資源，同時可以推動醫(yī)院的財務管理工作更加合理有效，可以有效明確財務管理的優(yōu)勢和劣勢，對于提高財務管理的工作質量有較大的幫助。醫(yī)院還需要重視財務分析體系的完善工作，對其中存在的問題不斷進行優(yōu)化，確保該體系能夠持續(xù)有效地發(fā)揮作用并推動醫(yī)院的優(yōu)化發(fā)展。
(2)提高財務信息的可靠性。財務分析工作是建立在有效且可靠的財務和統(tǒng)計信息基礎上進行的，所以需要控制相關信息的整體質量來保證財務分析能夠有效開展。提高財務信息的可靠性，首先需要保證財務信息的全面性，這需要醫(yī)院建立完善穩(wěn)定的財務數據信息庫，將醫(yī)院涉及到的財務信息全面地記錄到該數據庫中，不僅可以保證財務信息及時被使用，同時還可以結合定期披露醫(yī)院的財務狀況等措施來提高財務信息的公開透明度，避免因為財務信息不全面而導致的分析出現效果不佳。其次加強統(tǒng)計人員的業(yè)務培訓，經常對統(tǒng)計信息質量進行定時檢查，對于其中錯誤的數據及時處理，特別是對于惡意財務數據的事件需要嚴肅處理，保證相關信息的真實性，使財務分析可以準確地把握醫(yī)院的管理狀況并根據財務信息指導財務管理工作。
(3)加強財務人員的培訓工作。公立醫(yī)院需要加強財務人員的培訓工作，通過提高財務人員的整體工作素質和能力帶動醫(yī)院財務管理的效果與質量。首先需要提高財務人員工作的規(guī)范性，在執(zhí)行財務分析工作時能夠嚴格按照相關的要求來完成，避免因為操作不規(guī)范而發(fā)生人為錯誤。其次醫(yī)院需要組織財務人員對最新的財務分析方法以及其他統(tǒng)計分析方法進行學習，并提供一系列的操作實踐活動，使財務人員能夠在具體的實踐當中規(guī)范工作提高自身的工作素養(yǎng)，能夠根據醫(yī)院的實際情況來實行進一步的財務管理，同時使其具備較強的分析和處理能力。除了對財務人員進行專門的培訓以外，財務人員必須熟悉醫(yī)院各科室工作流程和職能，經常深入相關科室進行調查了解，掌握財務分析時發(fā)現問題的解決方法，積極配合相關部門完成醫(yī)院的管理工作。提高財務人員的綜合素質不僅僅可以優(yōu)化財務分析工作，同時對醫(yī)院整體的財務管理能力都有極大的積極影響，能夠促進醫(yī)院更好更穩(wěn)定地發(fā)展。
審計質量是審計工作的生命線。講求質量的目的在于“求真”，提升質量的過程則必須“務實”。加強審計項目質量控制，就必須搞好審前調查，事先做到心中有數。《審計機關審計項目質量控制辦法（試行）》（審計署第6號令）第二章審計方案質量控制，從第六條到第十一條對審前調查（試審）作出了詳細的要求，是審計項目事前控制的重要方法，是確定審計重點，提出審計觀點的基礎環(huán)節(jié)，審前調查的質量高低將直接影響審計結果。
從審前調查實際執(zhí)行情況來看，目前還存在一些不適應形勢發(fā)展的習慣做法：
一、對審前調查認識模糊，準備不充分。部分審計機關和審計人員對審前調查工作重要性認識不足，存在重審計實施，輕審前調查的現象。一些審計人員對近年來多次審計過的單位和項目，自以為情況熟悉無須調查，孤立地把審前調查工作作為應付程序，敷衍了事。在審前調查開始之前，沒有制定詳細的調查提綱，對項目的了解僅限于審計工作方案的計劃內容，不能根據被審計單位實際情況，有的放矢的收集審計項目的相關信息，審計實施方案編制簡單粗放、針對性不強、可操作性差。
二、審前調查蜻蜓點水、流于形式。審前調查沒有明確的調查實施方案，調點、審計的資金量、審計延伸的范圍、審計力量的安排不盡合理。對常規(guī)審計、專項調查、效益審計等不同審計項目所要達到的審計目標、采取的審計方法沒有進行深入研究，對審計收集的資料、采集的財務和業(yè)務電子數據未進行全面細致的分析，以至于審計實施階段目標不明確，審前調查結果未得到充分利用。
三、忽視計算機審計在審前調查的應用。有些審計人員只采集、轉換數據，而不利用計算機進行數據分析；還有的則是到審計正式進點后才對有關數據進行整理分析。被審計單位的計算機系統(tǒng)是對相關業(yè)務工作的信息化管理，審計人員應把實際業(yè)務情況與計算機系統(tǒng)管理的數據對應起來，正確的采集、轉換和分析數據，這些都需要大量的時間，如果在審前調查階段沒做好充分準備，勢必增加審計實施階段的工作量，加大審計成本，也不利于發(fā)現大案要案線索，確定審計工作重點。
在傳統(tǒng)審計向現代審計轉換的過程中，要強化審計質量控制，保證審前調查的質量，節(jié)約審計時間和成本，審計人員必須及時更新調整審計理念，轉變固有的思維方式和思維方法，在審前調查階段必須注重以下幾個方面：
一是精心制定審前調查提綱。認真學習審計工作方案，明確審計工作思路和方向，制定詳細的調查提綱。做到“全面掌握基本情況，突出審計項目重點”，注重審前調查的深度和廣度，促使審計目標能夠較好地結合具體情況，具有可操作性和實現性。
二是強化審前培訓。組織審計人員學習與審計項目有關的財經制度和政策法規(guī)，掌握與被審計單位相關的行業(yè)規(guī)范和會計制度。必要時，還可邀請相關部門專業(yè)人員講解該行業(yè)的規(guī)定、規(guī)范或行業(yè)特點；也可采取走出去的方式，走訪與被審計單位有密切關系的單位或個人，進一步深化調查內容；還可到有關單位進行現場觀摩學習。力求通過培訓學習，使審計人員對審計對象業(yè)務流程、管理狀況有全面清晰的了解。
三是全面收集和分析信息資料。在審前調查時，應充分利用現代先進技術，采集、整理、分析被審計單位的財務和業(yè)務等相關數據，初步評價其財務管理狀況和制度建立健全情況，尋找有價值的審計線索，確定實施審計的重點，為降低審計風險提供保障。
四是充分利用以往審計資料和有關職能部門的檢查結果。通過查閱被審計單位以往的審計檔案，有關政府職能部門作出的檢查結論、處理決定和執(zhí)行情況，掌握以前年度被審計單位所存在的問題，了解其執(zhí)行財經紀律情況及單位的經濟狀況，從中發(fā)現內部控制薄弱環(huán)節(jié)，進而準確地確定審計重點，以節(jié)省審計時間和審計成本，提高工作效率。為正確評估判斷審計項目風險水平、快速抓住審計工作重點、發(fā)現案件線索，提供強有力的支撐。
五是精心編制審計實施方案。審計人員不僅要細致、深入、扎實地開展審前調查工作，更要投入人力和時間對收集到的資料進行歸納和提煉，并結合審計項目的總體目標，確定重點和內容，形成審前調查材料。并在此基礎上制定出重點突出，指導性、針對性和操作性強的審計實施方案，保證集中力量突破重點的需要，達到事半功倍的效果，從而充分發(fā)揮審計實施方案作為審計工作指南的作用，切實提高審計工作質量。
我局自全縣開展民主評議窗口服務單位作風建設工作以來，認真落實縣委關于印發(fā)政協(xié)縣委員會2013年度開展民主評議窗口服務單位作風建設工作實施方案的要求，按照政協(xié)縣委員會辦公室具體部署，積極開展各階段活動，取得了階段性成效。現將自查自糾階段工作總結如下:
一、精心部署，周密安排
按照我縣2013年民主評議窗口服務單位作風建設工作方案要求，我們認真開展調查研究，廣泛征求各方意見，并結合我局工作實際，一是迅速成立了我局迎接民主評議工作領導小組，健全組織機構，確保工作落實到人；二是認真制定我局2013年民主評議窗口服務單位作風建設工作方案，結合我局工作職能及工作特性，確定方案總體思路及工作措施，全局機關干部以此次活動為契機，從思想上、作風上、工作上認真查找自身存在的問題，著重解決我們的思想觀念不夠創(chuàng)新、精神狀態(tài)不夠振奮的現象。
二、落實責任，強化監(jiān)督
按照階段性工作任務要求，認真開展了自查自糾工作，深入查找了局機關各股室、下屬各單位干部在政風、作風建設方面存在的問題。一是設立舉報箱，自覺接受群眾監(jiān)督。為了認真做好迎接民主評議各項工作，能夠多方面聽取群眾意見，我局專門設立了民主評議窗口服務單位作風建設工作舉報箱，并公布了舉報電話，自覺接受服務對象的監(jiān)督。二是公開承諾服務事項，為群眾服好務。通過政務網等進行公開承諾，認真執(zhí)行各項審批政策，全心全意為企業(yè)及項目服務，積極促進我區(qū)經濟快速發(fā)展。三是健全各項機制，強化責任落實。建立完善各項工作制度，確定各下屬單位負責人為民主評議各項工作第一責任人，實行責任追究制。同時，加大督促檢查力度，
三、征求意見，自查自糾
通過深入基層，自查自糾五個方面，發(fā)放征求意見表，廣泛征求一線干部職工和廣大辦事群眾的意見，通過自檢自查和對干部在學習工作中不定期的抽查，經過認真梳理，共梳理出四個重點問題。一是個別同志對政風作風建設活動認識不到位，在思想上不夠重視；二是個別同志工作中存在安于現狀的想法；三是個別同志思想不夠解放，精神不夠振奮；四是個別同志對自己要求不嚴，紀律有些松散。
四、加強制度，完善整改
針對個別同志對政風作風建設活動認識不到位的問題，我局進一步在“轉作風、保穩(wěn)定、促發(fā)展、惠民生”集中教育活動開展中，對個別同志加強理想信念和廉潔從政教育，強化對黨員干部的管理和監(jiān)督，深入持久地抓好政風作風建設。針對個別同志在工作中存在安于現狀的想法，我局推行了“出門就上班，離家就上崗”的工作機制，將其作為提高城市管理水平、延伸城市管理觸角的有效手段，激勵個別同志對工作的上進心、責任心。針對自查自糾工作中出現的各種問題，我局對各項工作整章建制，進一步完善機關考勤制度、請銷假制度、學習制度、財務制度等各項制度，做到以制度規(guī)范、以獎懲激勵，促進各項工作協(xié)調開展。同時我局四舉措貫徹落實“八項規(guī)定”，切實改進了機關作風，努力實現了辦事效率明顯提高、履職能力明顯增強、公共服務明顯改進，我局將繼續(xù)創(chuàng)造規(guī)范、高效、誠信、開放的政務環(huán)境，完善好我局窗口服務工作建設。
關鍵詞:企業(yè)風險 內部審計 人員素質 審計方案
內部審計參與企業(yè)風險管理是內部審計發(fā)展的一個新階段，企業(yè)環(huán)境因素與企業(yè)內部審計共同作用下為內部審計的發(fā)展提供了新的契機，這對于企業(yè)而言，在企業(yè)的分析管理與企業(yè)競爭中都是有利的，先進的審計方法不僅可以強化企業(yè)內部的審計職能，更能促進企業(yè)勇于創(chuàng)新，積極探索，為企業(yè)實現最優(yōu)的管理模式，利益最大化地發(fā)展目標。
一、內部審計風險的類型
(一)體制引發(fā)型風險
企業(yè)內部審計機構的這種組織模式在審計人員的業(yè)務工作中往往存在沒有自主性和權威性，企業(yè)體制的不明確，不能有效的保證審計機構的獨立性，在企業(yè)的組織結構中有著密切的利益關系，其內部審計部門的經費、福利等費用都是由本企業(yè)解決，內部審計是為企業(yè)的經營目標服務，這就造成了內部審計往往存在一些隱患性的風險。
(二)業(yè)務引發(fā)型風險
社會在發(fā)展，社會的發(fā)展離不開企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)之間的競爭推進了企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)業(yè)務多元化，利潤最大化地發(fā)展方向，使得企業(yè)業(yè)務的開展越來越復雜，企業(yè)內部審計自然就變的越來越復雜，相應的，審計風險也會增加。復雜的審計對象提供了越來越多的審計資料，加上高科技交易方式的廣泛利用，使得內部審計出差錯或者虛假信息也越來越多，這種失察的責任感就越來越大，這種因業(yè)務引發(fā)的審計風險為企業(yè)內部審計提出了新的挑戰(zhàn)。
(三)方法引發(fā)型風險
我國企業(yè)內部審計多以賬頁基礎審計方法為主，已不能適應當今復雜的經營環(huán)境，還未形成以風險導向為核心的審計理念，抽樣審計技術的運用更多地憑借內審人員的主觀判斷和經驗，易使審計結論產生偏差，計算機審計在企業(yè)內審中還較少應用。
二、內部審計風險產生的原因
(一)審計人員素質低
審計風險與工作人員有著密切的聯系，工作人員的素質往往可以降低審計風險，比如審計人員的判斷力的強弱、專業(yè)技能、工作責任心、職業(yè)謹慎的強弱，這些都會影響到內部審計的質量，這些都會影響到內部審計的風險，企業(yè)內部審計的目的是代表企業(yè)監(jiān)督和執(zhí)行企業(yè)的經驗項目，以其達到維護企業(yè)的經濟利益。如果審計人員在審計判斷能力上不能達到要求，就會造成工作效率低，或者判讀失誤增加審計風險，使其無法達到審計的真實性與合規(guī)性。
(二)客觀經濟活動的復雜性
從審計內容來看，現代審計不僅包括對被審計單位的財務收支活動進行審計，也包括對一些投資方案的可行性研究；既要對審計單位的經營成果進行評價，又要對審計單位的內部控制制度的健全與運作效果進行評價，這樣一來，審計工作的難度大大增加，審計人員在做結論的時候，難度也會大大增加。
(三)企業(yè)內部審計局限性
1、審計方法的局限性
由于現代企業(yè)會計信息的數量越來越多，同時范圍也越來越廣，審計人員很難實施詳細審計，內部審計中抽樣技術雖已被廣泛應用，但不管采用判斷抽樣還是統(tǒng)計抽樣，它都不可避免地涉及到審計人員的經驗主觀判斷，極易遺漏重要的項目 ，從而導致審計風險的發(fā)生。
2、被審計單位內部管理制度的局限性
企業(yè)的業(yè)務發(fā)展與經驗模式不可能永遠不變的，小的企業(yè)可以發(fā)展為大的集團，連鎖，股份公司，而大的企業(yè)，也可能面臨兼并、改制、收購等問題，這是社會發(fā)展，市場經濟發(fā)展的必然產物，而這樣一來，企業(yè)內部審計就由于這種企業(yè)內部的復雜關系，來帶了巨大的困難，審計風險必然增加，特別是在資產重組，或者聯營公司，或者母子公司的時候，審計風險會大大增加。
三、企業(yè)內部審計風險問題解決對策
(一)全方位提高內部審計人員的素質
內部審計是一項專業(yè)性和技術性都很強的工作。審計人員必須具有過硬的政治思想素質、嚴謹的工作作風和高度的責任心，具有扎實的會計、審計理論和審計技能。具備經營管理知識，熟悉財政經濟法規(guī)，還要對本部門、本單位的生產經營及技術方法有一定了解。
(二)制定全面、科學、合理的審計工作方案
一個科學的、合理的審計工作方案可以有效的減少審計風險，在公司內部審計前，制定一個全面的、合理的審計方案，從審計單位的整體情況分析了解，通過分析公司內部的經驗管理、控制制度等角度出發(fā)，對公司效益、財務等在以外的審計中出現問題的地方進行全面剖析，來最大限度的減少審計風險。通過情況下審計師和被審計企業(yè)是可以選擇的，審計師可以根據審計情況進行選擇來避免風險，而企業(yè)內部審計是企業(yè)的工作計劃，是企業(yè)的整體部署的一個環(huán)節(jié)，這是必須無條件的按計劃進行的一項工作，工作人員只能根據公司的經驗規(guī)模、業(yè)務關系、財務管理等方面的問題全面考慮，對存在審計風險的部門進行重點對待，以期盡量的避免審計風險，更好的提高企業(yè)的管理水平。在面對子公司的內部管理上，審計工作要重點對待，在審計人員力量、時間、等方面的安排上，要周密考慮，通過這樣的有序的審計工作方案，公司內部審計可以有效的減少審計風險。
(三)加強法制和內部審計準則建設
建立有效的內部運行機制和質量控制制度是控制審計風險的強有力保障，企業(yè)的內部審計部門應該通過企業(yè)的規(guī)模來確定其審計組織的形式，分支機構，以及效益原則的控制制度，通過提高審計人員的素質等因素來控制、影響其審計過程，完善其準則。通過加強內部審計部門之間的責任制，做到責任到人，有層次，有次序的進行管理，從主管到單位或項目，然后再細分，做到質量有人把關，把任何潛在的風險都控制在一定的范圍內，盡量減少內部審計工作的隨意性，盲目性。這樣不僅可以減少審計風險，也可以提高審計工作的效率，使審計任務、審計方案流程環(huán)環(huán)相扣，這樣的工作經過實踐與改進以后，可以制定出完整的制度，使審計工作真正實現出審計的作用。
參考文獻:
關鍵詞：發(fā)電企業(yè) 財務管理 內控管理 風險管理
電力工業(yè)是國家基礎行業(yè)，關系到國民經濟命脈，聯系著千家萬戶。隨著發(fā)電企業(yè)內外部形勢的變化，發(fā)電企業(yè)財務管理工作，應與國際社會接軌，引入內控風險管理，進而提升發(fā)電企業(yè)財務管理水平，全面提升發(fā)電企業(yè)核心競爭力。
一、發(fā)電企業(yè)財務內控風險管理的實施應遵循原則
（一）原則性導向和規(guī)則性導向相結合的原則
原則性導向是指對需要判斷的事項規(guī)定一個判斷的基本原則，在具體操作中需財務人員根據原則進行判斷；規(guī)則性導向是指對需要判斷的事項已經確立了一個明確的判斷標準，財務人員可以根據具體標準進行判斷。
（二）上下聯動原則
在內控風險管理實施過程中，應采取企業(yè)部署、部門自查、內控風險管理小組復查的方式。
（三）風險導向原則
在評價計劃和實施的過程中，按照風險大小確定企業(yè)財務管理中每個流程的評價重點。
（四）重要性原則
對重要業(yè)務和重要管理環(huán)節(jié)都要納入評價范圍。
二、加強發(fā)電企業(yè)財務管理中內控風險管理的組織架構建設
為提升發(fā)電企業(yè)財務管理中的內控風險管理，應成立專門組織機構，負責財務內部風險管理的組織領導。其主要職責包括：審閱和批準內控風險管理工作方案；審議年度內控風險管理，并提出相關意見和建議；及時掌握公司日常財務內控風險管理的監(jiān)控結果，根據內控缺陷情況，確定內控整改方案和措施；對內控整改過程中出現的相關重大事項進行決策。
為確保發(fā)電企業(yè)財務內控風險管理落到實處，應成立內控風險管理工作組，其主要職責包括，確定年度內控風險管理工作方案；負責組織財務相關部門開展內控風險管理工作；根據自我評價和檢查情況，分析設計和執(zhí)行的有效性，討論定稿內控風險管理評價報告。財務部是發(fā)電企業(yè)財務內控風險管理工作的基本主體單位，其主要職責包括，開展財務部內控風險管理工作，編制內控風險管理自我評價工作底稿和自我評價報告；配合內控風險管理工作組進行內部控制復核和檢查工作。
三、發(fā)電企業(yè)財務內控風險管理的評價內容
財務內控風險管理工作主要是依據發(fā)電企業(yè)工作實際，立足財務管理工作現狀，圍繞企業(yè)環(huán)境、風險預控、防范措施、信息共享、監(jiān)督檢查等要素，對發(fā)電企業(yè)經營管理中工作程序、實施情況進行全面客觀的真實評價。企業(yè)環(huán)境評價內容包括發(fā)電企業(yè)法人治理結構、組織機構、發(fā)展規(guī)劃、薪酬管理、安全生產、公司文化等。風險預控是公司為提升核心競爭力，根據工作流程，提前識別、系統(tǒng)分析企業(yè)財務管理中可能存在的風險，進而對企業(yè)財務管理工作制定有效風險應對措施的過程。風險預控涵蓋的內容包括確定工作目標、收集工作信息、識別風險級別、分析存在風險、制定應對措施等。防范措施是發(fā)電企業(yè)根據風險預控結果，提前控制可能發(fā)生的風險，實現風險控制的“可控、在控”管理。防范措施的制定還需要各項工作流程的授權批準，職責分工，實物控制，憑證與記錄的設置和運用，獨立的檢查程序等控制手段的設計與運行情況等等。信息共享是發(fā)電企業(yè)各部門共享風險預控、防范措施等，以便有效準確收集、傳遞與財務內控風險管理相關的工作要點和措施，確保信息在公司內部、外部之間進行有效傳遞，實現以點帶面，共同提升企業(yè)財務風險防控能力。信息共享的內容包括收集信息、共享信息、及時總結好經驗、好做法，確保財務報告真實有效、共享信息的安全可靠，進而提升信息共享工作的有效性。監(jiān)督檢查是發(fā)電企業(yè)對財務內控風險管理的運轉情況進行監(jiān)督檢查，部門定期自查，監(jiān)督部門及時監(jiān)督檢查，及時發(fā)現工作中可能存在的風險管理缺陷，快速聯動，制定落實整改，形成“預控、防范、共享、檢查、整改、再預控”的良性循環(huán)。
為進一步增強和改良底層統(tǒng)計基本工作，完美縣政府購置社區(qū)統(tǒng)計查詢服務機制，進步統(tǒng)計數據質量，依據統(tǒng)計司法、法律和市有關文件精神，現提出如下意見。
一、進一步進步對增強和改良底層統(tǒng)計工作緊迫性的看法
隨著我區(qū)經濟社會事業(yè)的疾速發(fā)展，各級黨委、縣政府和社會各界對統(tǒng)計服務的需求越來越多，對統(tǒng)計數據質量的要求越來越高，統(tǒng)計在服務指導決定計劃、科學治理方面的效果也越來越突出。底層統(tǒng)計是統(tǒng)計工作的基本，是統(tǒng)計數據的源頭。增強和改良底層統(tǒng)計工作，關于夯實統(tǒng)計工作基本，保證數據的真實性、牢靠性，具體、精確、實時反映我區(qū)經濟社會發(fā)展情況，不時進步統(tǒng)計才能、進步統(tǒng)計數據質量和縣政府統(tǒng)計公信力，具有非常主要的意義。
近年來，特殊是施行縣政府購置社區(qū)統(tǒng)計查詢服務以來，我區(qū)統(tǒng)計工作嚴厲依照統(tǒng)計司法、法律的要求，堅持健全統(tǒng)計機構，明確統(tǒng)計工作職責任務，充分底層統(tǒng)計步隊，嚴厲各項治理，不時進步統(tǒng)計人員才能本質，進步統(tǒng)計數據質量，進步統(tǒng)計服務程度，獲得了明顯的成果。然則與越來越深重的統(tǒng)計任務要求比擬，我區(qū)底層統(tǒng)計工作還面對很多問題和應戰(zhàn)，突出顯示在：鎮(zhèn)街統(tǒng)計本能機能沒有明確，統(tǒng)計機構不健全；專職統(tǒng)計人員數目不足、營業(yè)才能欠缺；統(tǒng)計工作經費與統(tǒng)計工作量不匹配；購置社區(qū)統(tǒng)計查詢服務工作機制和工作準則不夠完美等。增強和改良底層統(tǒng)計工作，增強統(tǒng)計基本，是一項非常急迫的任務。
二、進一步夯實鎮(zhèn)街統(tǒng)計工作基本
要采納有力辦法，堅持健全統(tǒng)計機構，完美工作機制，保證工作經費，切實增強鎮(zhèn)街統(tǒng)計工作，為推進統(tǒng)計工作打下堅實基本。
1、鎮(zhèn)街統(tǒng)計本能機能，堅持健全鎮(zhèn)街統(tǒng)計機構。區(qū)機構編制委員會要依照《統(tǒng)計法》和《州市人民縣政府關于進一步增強統(tǒng)計查詢力氣進步統(tǒng)計服務程度的意見》（政函〔2012〕2號）要求，明確鎮(zhèn)街統(tǒng)計工作本能機能，設立鎮(zhèn)、街道統(tǒng)計機構。各鎮(zhèn)街要結合各自實踐，在經濟治理科（經濟發(fā)展辦公室）增掛財務統(tǒng)計辦公室牌子，明確統(tǒng)計工作職責，完美相關工作準則。
2、充分鎮(zhèn)街統(tǒng)計力氣，堅持專職統(tǒng)計查詢步隊。鎮(zhèn)、街道統(tǒng)計機構要合理設置統(tǒng)計工作崗亭，裝備與工作任務相匹配的專職統(tǒng)計人員。在財務統(tǒng)計辦公室不添加人員編制和指導職數的前提下，內部明確辦公室擔任人和專職統(tǒng)計工作人員。各鎮(zhèn)、街道要充分應用縣政府購置社區(qū)服務的政策和資金，依據統(tǒng)計工作量和往后發(fā)展趨向，采納一致雇用、集中辦公、一致治理的方法，充分統(tǒng)計力氣。
3、完美經費保證機制，改善底層統(tǒng)計工作前提。各鎮(zhèn)街要落實專門經費和辦法，保證財務統(tǒng)計辦公室的辦公場合、辦公前提和電腦等辦公設備，增強統(tǒng)計信息化建立，并依據各自實踐，布置必然的營業(yè)經費和獎勵、津貼經費，保證統(tǒng)計工作的正常開展。
三、進一步改良縣政府購置社區(qū)統(tǒng)計查詢服務
要依照上級文件要求，總結前期工作經歷，查找存在的不足和問題，進一步完美工作方案和施行方法，改良縣政府購置統(tǒng)計查詢服務。
1、增強工作本能機能。要依照市縣政府辦公廳《關于增強社區(qū)統(tǒng)計查詢工作的通知》（政辦函〔〕210號）、《關于進一步增強和改良社區(qū)統(tǒng)計查詢工作的意見》（統(tǒng)〔2011〕83號）要求，每個社區(qū)（村）明確一名統(tǒng)計擔任人，共同鎮(zhèn)街專職統(tǒng)計人員，認真做好社區(qū)（村）范圍內工業(yè)、批發(fā)零售、住宿餐飲、服務業(yè)企業(yè)以及個別工商戶統(tǒng)計查詢的聯絡、注銷、催報等工作，做好嚴重國情國力查詢（普查）、各類專項查詢、民情民意查詢等工作，協(xié)助鎮(zhèn)街做好名錄庫單元的清查摸底工作并實時供應相關信息，做好鎮(zhèn)街布置的統(tǒng)計查詢工作。認真開展統(tǒng)計法制宣傳普及和統(tǒng)計征詢工作，增強轄區(qū)內統(tǒng)計單元的檢查、指導和服務。社區(qū)（村）統(tǒng)計擔任人要積極參與統(tǒng)計營業(yè)培訓和統(tǒng)計從業(yè)資歷證測驗，不時進步社區(qū)（村）統(tǒng)計查詢步隊的綜合本質和工作才能。
2、優(yōu)化工作方案。區(qū)統(tǒng)計局要依照市統(tǒng)計局文件精神和本意見的要求，創(chuàng)新工作思緒，認真制定相關施行細則、工作方案，并協(xié)同區(qū)財務局，完美社區(qū)統(tǒng)計查詢經費治理方法，保證工作的平穩(wěn)、有序開展。
3、完美工作機制。要認真總結縣政府購置統(tǒng)計查詢服務實施以來的經歷，進一步完美人員治理、經費治理準則，統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計檢查、統(tǒng)計法制宣布道育準則，增強對社區(qū)統(tǒng)計查詢工作的治理，推進社區(qū)統(tǒng)計查詢工作的準則化、標準化和科學化。
4、增強步隊建立。區(qū)統(tǒng)計局要會同人事局和相關鎮(zhèn)街，認真研討制定人員治理方法，充分、不變鎮(zhèn)街專職和社區(qū)（村）兼職統(tǒng)計查詢步隊，并增強統(tǒng)計查詢人員營業(yè)培訓、工作交流和“掛職”磨煉，進步統(tǒng)計人員的學歷和營業(yè)程度，進步社區(qū)（村）統(tǒng)計查詢人員統(tǒng)計從業(yè)資歷證書的持證率，保證依法持證上崗。
四、進一步增強對底層統(tǒng)計工作的指導和指導
要把增強和改良底層統(tǒng)計工作作為一項長期的任務來抓，實時研討處理統(tǒng)計工作呈現的新狀況、新問題，切實增強組織指導和工作指導。
1、切實把統(tǒng)計工作列入鎮(zhèn)街主要議事日程。各鎮(zhèn)街要增強對統(tǒng)計工作的指導，按期聽取當地區(qū)統(tǒng)計工作狀況的報告請示，實時研討處理統(tǒng)計工作呈現的新問題。要明確統(tǒng)計工作分擔指導，努力構成首要指導親身抓、分擔指導擔任抓、專職人員詳細抓的工作機制，保證統(tǒng)計工作有序開展，并積極爭創(chuàng)全市統(tǒng)計工作進步前輩鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）。
一、貫徹落實四項制度機構建設情況
今年4月份以來，**縣糧食局認真按縣委、縣人民政府的布置安排，認真學習和貫徹落實《**縣人民政府關于在全縣行政機關推行服務承諾制首問責任制限時辦結制的實施細則》（**政發(fā)[**]35號）、《**縣人民政府關于印發(fā)全縣行政機關貫徹落實行政問責辦法等四項制度工作方案的通知》（**政發(fā)[**]36號）文件及云南省行政問責辦法等四項制度工作手冊為主線，做到理論、業(yè)務兩不務、兩促進、兩發(fā)展。
為確保對兩個文件規(guī)定（四項制度）的貫徹落實，縣糧食局成立了以李忠斗局長為組長、許偉副局長為副組長、各股室負責人為成員，下設辦公室為局機關辦公室的領導小組和機構。
二、學習宣傳四項制度的基本情況
按縣委、縣人民政府辦公室的要求，**縣糧食局有計劃、分批次地進行學習，學習活動形勢多樣，首先采取集中局機關全體工作人員和糧食購銷有限公司的經理、副經理集中統(tǒng)一學習、在職人員統(tǒng)一按上級要求考試；要求在職人員結合本職工作寫出體會發(fā)言稿開展交流學習活動；邀請機關離退休老黨員、老干部向在職人員提出批評和建議。
三、本機關貫徹落實四項制度建設的情況
通過學習和按四項制度要求，結合本局實際，共制定實施和完善補充了以下制度。1、建立和完善了機關辦事公示欄；2、建立和完善了責任追究到股室、到個人的制度，并以局黨支部與股室簽訂了責任書；3、完善了局機關工作人員請示、報告、財務報銷等規(guī)章的建立完善。
四、貫徹落實四項制度以來，有無進行行政問責的情況
自**年4月份實施四項制度以來，雖然到目前為止未出現行政問責情況，但各股室各工作人員工作作風、工作紀律均有了大的改進和轉變；各自對自己所從事的業(yè)務工作職責、職能和工作責任心都更加得到了規(guī)范和明確。
五、貫徹落實《**縣人民政府關于在全縣行政機關推行服務承諾制首問責任制限時辦結制的實施細則》（**政發(fā)[**]35號）和《**縣人民政府關于印發(fā)全縣行政機關貫徹落實行政問責辦法等四項制度工作方案的通知》（**政發(fā)[**]36號）文件的情況
（**政發(fā)[**]35）號和（**政發(fā)[**]36）號文件下發(fā)后，**縣糧食局及時組織貫徹學習，按文件要求，對照和梳理不足，進行完善和整改。目前縣糧食局政務信息已上網公開，定期向縣人事局報送工作信息已開展；**縣糧食局對社會的公開承諾草案已確定。
局加強了障性住房建設項目監(jiān)督檢查，根據《關于轉發(fā)縣監(jiān)察局關于2011年縣糾風工作意見的通知》建政辦發(fā)［2011］72號文件要求。現將對保障性住房專項治理情況報告如下：
一、基本情況
一建設用地方面
不存在擅自改變保障性安居工程用地的土地用途及擅自改變保障性安居工程住房用地性質從事商業(yè)性房地產開發(fā)等違法違規(guī)行為。經濟適用房由朝陽三合房地產開發(fā)公司在柏峰紫域”項目中配建，2011年廉租住房項目用地為1484㎡及2011年公共租賃住房項目用地為4530.78㎡其性質均為行政劃撥。以上兩個項目的選址意見書、土地使用證、建設規(guī)劃用地許可證、建筑工程規(guī)劃許可證等相關手續(xù)齊全。其土地采取出讓形式，其占用土地1736㎡。
二招標投標方面
建設程序要件齊全有效，2011年廉租住房項目及2011年經濟適用房項目。招標公告通過指定媒介公開，不存在將必須進行招標項目化整為零及以其他方式規(guī)避招標問題。招標機構資質符合要求，招標項目依法在建設工程交易中心進行交易，采取隨機抽取方式確定評標專家，專家評委人數符合法定比例。投標資質真實有效，分包工程合規(guī)，不存在轉包、掛靠問題。招標人、投標人嚴格按中標通知書的內容訂立施工合同。招投標有關資料全部歸檔，檔案管理規(guī)范。不存在領導干部違反規(guī)定干預和插手招標活動問題，中標企業(yè)施工手續(xù)齊全有效。
正在進行項目招標公示。2011年公共租賃住房項目選址意見書、土地使用證、建設用地規(guī)劃許可證、建筑工程規(guī)劃許可證等相關手續(xù)齊備。
三工程質量方面
參建各方主體具有相應資質，建設單位依法履行工程質量監(jiān)督、施工圖審查、施工許可等基本建設程序。項目經理、項目技術負責人、質檢員和其他專業(yè)技術管理人員均持證上崗。單位工程開工報告、施工技術交底記錄、施工日記等相關技術文件和資料齊全。工程現場總平面布置符合施工組織設計要求，混凝土攪拌站的設備狀況和工作環(huán)境及管理制度符合規(guī)定要求。鋼筋規(guī)格、數量、間距、錨固長度、接頭位置、鋼筋保護層厚度符合要求，工程地基基礎、地下結構防腐、防水符合要求，結構構件表面平整度符合要求。房屋使用功能中墻體結露發(fā)霉、外保溫墻面裂縫、填充墻裂縫、現澆混凝土樓板裂縫、屋面及有水房間地面滲漏、外窗滲漏等質量通病均進行了有效的防治，嚴格執(zhí)行住宅工程質量分戶驗收制度。
四工程安全方面
并將評估結論作為確定設計和施工方案的重要依據。建筑施工現場嚴格執(zhí)行《建筑施工現場環(huán)境和衛(wèi)生標準》JGJ1462004建筑施工安全檢查標準》JGJ5999及《施工企業(yè)安全生產評價標準》JGJ/T772010深基坑工程、模板工程及支撐體系、腳手架工程、起重機械設備及安裝拆卸工程等危險性較大的分部分項工程按《危險性較大的分部分項工程安全管理辦法》進行安全管理。施工現場崗位防火安全責任制落實到位，保障性安居工程項目施工企業(yè)均取得了安全生產許可證》建設項目按規(guī)定進行了項目安全檢查監(jiān)督備案。建設單位對工程建設過程中可能存在重大風險進行全面評估。消防器材配備齊全，建筑施工現場按相關規(guī)定開展文明施工。
五資金管理使用方面
并基本上按施工進度撥付資金，保障性住房項目工程建設資金嚴格按照國家規(guī)定籌集。資金撥付手續(xù)完備。按照規(guī)定在地方財政年度預算中安排資金，無閑置和影響資金使用效益問題。按規(guī)定將土地出讓凈收益的10%以上、住房公積金增值凈收益余額全部用于保障性安居工程，建設補助資金實行“專項管理分賬核算、專款專用”使用中無擠占、截留和挪用，不存在補助資金、公款私存等違規(guī)行為。保障性安居工程項目法人設置專賬管理安居工程資金，財務核算符合規(guī)定，嚴格執(zhí)行財政資金“收支兩條線”管理制度，對發(fā)放補貼資金進行認真審核，被補貼對象的確定符合相關規(guī)定，按照“先租后補、不租不補”方式發(fā)放補貼。
六住房分配方面
擬準備頒發(fā)《縣廉租住房按份共有產權管理暫行辦法》并在相關政策基礎上對保障性住房的具體分配方案，編制《縣經濟適用房管理暫行辦法》建發(fā)[2008]39號縣城鎮(zhèn)最低收入家庭廉租住房管理辦法》建政辦發(fā)[2007]65號等相關政策。及時向社會公布，現已建立了保障性住房申請、審核、公示、輪候、復核、退出制度，嚴格執(zhí)行社區(qū)、街道、民政和住房保障部門四級審核，縣報、電視臺兩次公示，公開投訴電話的四審兩示一公開”制度，建立住房保障管理信息系統(tǒng)，建立每戶一檔，按街道分類，編訂序號，對應入卷，妥善保存，實施動態(tài)管理。
二、下步努力方向
縣也相應的制發(fā)了縣保障性安居工程監(jiān)督檢查方案》根據工作方案的安排各相關部門一定要做好各司其職，一是根據省九個部門下發(fā)的保障性安居工程監(jiān)督檢查工作方案》要求。各負其責。
嚴格按照工作方案的要求，二是工程質量和進度的監(jiān)管上。加大監(jiān)督檢查和管理的力度，特別是對項目的質量，一方面各監(jiān)督、監(jiān)理部門負起責任，另一方面駐在組的相關人員也要履行職責，真正把保障性安居工程建成安全工程、放心工程。
一、工作時間
1.本科生新生接待工作時間
學校辦公室、學生處、團委、教務處、財務處、長安校區(qū)管理辦公室、公安處、信息中心、醫(yī)院、后勤產業(yè)集團(運輸、住宿)及各學院于8月27日14：00開始長安校區(qū)新生接待工作，接待地點在長安校區(qū)翱翔體育館。
8月27日 14:0021:00;
8月28、29日 8:0021:00;
21:00后教務處、后勤集團(住宿)、財務處接待最后一批新生。
2.研究生新生接待工作時間
8月29日8:0021:00 在長安校區(qū)翱翔體育館;
8月30日8:0021:00 在友誼校區(qū)翱翔訓練館。
二、有關要求
1. 請各單位將新生(含研究生和本科生)接待人員值班表電子檔于7月10日12：00前發(fā)至XXXXXXXXX，新生接待工作人員胸牌將于8月27日13:40在新生接待現場統(tǒng)一發(fā)放。
2.新生接待實行網絡注冊與實地辦理相結合的接待辦法，請各單位提前準備好電腦，以備現場網絡注冊維護。掃描設備8月27日13:40在新生接待現場統(tǒng)一配發(fā)。請教務處、研究生院、學生處、研工部等相關迎新工作部門提前將迎新工作相關數據提供給信息中心、財務處等相關部門，保證迎新系統(tǒng)的正常運轉。請迎新工作各相關單位、各學院對照迎新網中本單位負責版塊進行及時更新，請學生處和研工部分別匯總各學院新生入學教育安排，統(tǒng)一匯總成本科新生入學教育安排和研究生新生入學教育安排并在迎新網統(tǒng)一。聯系人：信息中心馮xx XXXXXXXXX XXXXXXXXX。
3.新生接待期間確因工作需要，必須在長安校區(qū)住宿的工作人員，由各單位將匯總信息(包含性別、人數)報長安校區(qū)物業(yè)公司吳楊(電話：XXXXXXXXX，XXXXXXXXX)，統(tǒng)一安排住宿。新生接待期間工作人員用餐、飲水等自行解決。接待工作結束后，由本單位統(tǒng)一上報參加接待人員名單，學校發(fā)放補助，標準為每人每天30元。原則上，學院每天3人，部門按實際工作人數上報。
4.為進一步規(guī)范新生接待工作，所有接待人員必須配證上崗，值班人員必須進行崗前培訓，要求熟悉和了解長安校區(qū)基本情況和接待工作程序，接待工作實行首問責任制。請各有關單位于8月27日前完成準備工作，學校將于27日上午10:00檢查工作準備情況。
三、相關安排
1.新生接待期間工作人員班車安排
8月27日12:30由友誼校區(qū)乘車點發(fā)車，21:00由長安校區(qū)乘車點發(fā)車;
8月28日、8月29日，7：00由友誼校區(qū)乘車點發(fā)車，21:00由長安校區(qū)乘車點發(fā)車。
2.xxxx年新生接待工作值班安排
(略)
新生接待工作方案最新范本為做好xxxx級新生接待工作，確保迎新各項工作安全有序、優(yōu)質高效，確保校園秩序安全穩(wěn)定，特制定本工作方案。
一、新生報到注冊時間
本科、專升本：9月3日;專科：9月4日。
報到當天的7:3018:00，為新生接待工作時間。
二、新生報到地點
圖書館前廣場。
三、組織領導
學校成立xxxx級新生接待工作領導小組，學校分管領導任組長，領導小組辦公室設在學生工作部(處)。各學院要相應成立新生接待工作機構，負責協(xié)調安排新生報到的具體事宜。
四、職責分工
(一)學校辦公室
1.根據學校迎新工作要求，協(xié)調、督促全校迎新工作;
2.負責聯系臨沂火車站、臨沂火車北站、汽車總站接站場地。
(二)宣傳部
1.通過校園廣播、報刊、櫥窗、網絡等向新生及家長介紹學校基本情況;
2.迎新氛圍營造工作(新生報到期間，電子屏顯示迎新標語);
3.向新生及家長開放紅色館、博物館，并負責講解工作;
4.迎新工作的宣傳報道。
(三)學生工作部(處)
1.統(tǒng)籌安排全校迎新工作，落實迎新工作方案;
2.劃分報到場地、制作迎新標識牌、布置報到現場;
3.安排接站車輛及接站服務人員;
4.做好國家助學貸款咨詢及綠色通道工作;
5.協(xié)調新生臥具、軍訓服裝的發(fā)放工作;
6.數字化迎新系統(tǒng)的培訓及使用工作;
7.迎新系統(tǒng)前期數據導入、權限設定、系統(tǒng)運行等工作。
(四)團委
1.安排志愿者參與新生接站服務(臨沂火車站10人、臨沂火車北站6人、汽車總站10人);
2.負責報到現場迎新咨詢、人員引導、秩序維護(志愿者15人);
3.會同學生工作部(處)做好新生入學教育工作。
(五)教務處
1.新生入學相關問題的咨詢服務;
2.編印、發(fā)放《臨沂大學學生學習手冊》;
3.檢查和督促新生教室準備情況;
4.會同學工部(處)做好新生軍訓及入學教育工作。
(六)保衛(wèi)處
1.負責校園安全保衛(wèi)、消防設施維護、外來車輛安排等工作;
2.報到現場秩序維護及安全消防工作;
3.會同學工部(處)做好新生軍訓及入學安全教育工作;
(七)招標采購中心
督促供應商按時做好臥具、軍訓服裝供應工作。
(八)財務處
1.新生收費發(fā)票發(fā)放、現場收費工作;
2.新生臥具費結算及助學貸款核實工作;
3.會同學生工作部(處)辦理綠色通道有關手續(xù);
4.校園一卡通的制作、發(fā)放工作。
(九)后勤處
1.做好新生報到期間現場電源敷設工作，確保每個學院接待點都配備1處電源接口(9月2日上午9點前完成);
2.迎新現場的醫(yī)療服務及新生衛(wèi)生保健知識教育工作;
3.檢查和督促后勤保障情況(水、電、開水、飲食等)。
(十)網絡中心
1.開通新生報到現場的WLAN網絡服務;
2.做好校園網絡運行工作，確保網絡暢通。
(十一)各學院
1.具體組織本學院迎新工作，安排新生住宿、答疑引導等工作;
2.在指定地點設立新生接待點，安排輔導員做好新生入學手續(xù)辦理、資格審查等;
3.自備電腦及電源插排，做好數字化迎新系統(tǒng)測試及使用工作;
4.新生檔案、黨(團)組織關系等材料的收繳工作;
5.組織實施本學院新生軍訓、入學教育及新生體檢工作;
6.組織召開本學院新生座談會;
7.印發(fā)《新生聯系卡》，及時提醒新生注意安全，防盜、防騙，并告知工作安排。
8.9月2日8:00-20:00，各學院要在報到現場派駐一定數量的志愿者，負責提前報到新生的引導、答疑等服務工作。
9.各學院在8月24日以前，將新生輔導員帶班情況、手機長號、辦公電話發(fā)XXXXXXXXX。
10.各學院要采取各種措施認真做好家庭經濟困難學生報到入學工作，確保所有新生都能順利入學。
五、有關要求
(一)提高認識。各部門、各學院要提高對迎新工作的認識，把迎新工作作為展示學校品牌形象的重要窗口，營造良好的工作氛圍，充分展現我校的辦學理念、校風校訓、校園文化，增強新生的愛校榮校意識。
(二)服務到位。新生接待工作實行首接負責制，每個工作人員都要對迎新流程及學校各方面情況做到應知應會，確保服務熱情、有問必答、有求必應，當好新生的引路人。迎新工作人員要穿著得體、言行舉止文明。各學院要提前做好迎新工作人員的培訓工作。
(三)提前準備。各學院要提前做好宿舍分配、臥具與軍訓服裝發(fā)放、教室宿舍衛(wèi)生清理、迎新氛圍營造、迎新系統(tǒng)測試等準備工作。同時做好提前到校的新生及新生家長接待工作。
(四)熟練掌握數字化迎新系統(tǒng)。各學院迎新工作人員要熟練使用迎新系統(tǒng)，新生報到數據要及時、準確地錄入迎新系統(tǒng)，以便及時掌握新生報到情況，統(tǒng)計報到率。
一、工作開展情況
（一）進一步規(guī)范和完善社保基金和就業(yè)再就業(yè)資金監(jiān)管內控管理制度和辦法，確保基金和資金管理和操作流程的規(guī)范性。
為進一步規(guī)范各項基金及就業(yè)再就業(yè)資金支出，防范基金風險，根據各項支出特點并結合我市實際情況，在局黨組的安排下，在相關科室的支持協(xié)助下，重新組織修訂完善了社保基金各項支出及就業(yè)再就業(yè)資金具體操作流程，確保了基金管理和各項操作流程的規(guī)范性，有效防范操作風險。
（二）根據省、市有關文件精神，結合我市社保基金和就業(yè)再就業(yè)工作實際，擬寫了《清鎮(zhèn)市社會保險基金專項治理工作方案》、《清鎮(zhèn)市社會保險基金和就業(yè)再就業(yè)資金安全宣傳教育活動工作方案》并及時呈報市有關領導審閱，并及時開展了社會保險基金專項治理工作方案。
（三）業(yè)務工作開展情況
1、對20*年、20*年度就業(yè)再就業(yè)資金的管理工作進行常規(guī)檢查并及時出具檢查報告。通過檢查就業(yè)局20*、20*年就業(yè)再就業(yè)資金會計檔案及部份基礎資料，就業(yè)再就業(yè)資金帳務處理基本按照會計制度及有關規(guī)章制度執(zhí)行，操作流程符合有關規(guī)定。
2、嚴格按照有關操作流程對就業(yè)再就業(yè)資金及社保基金各項支出進行審核，并深入企業(yè)進行實地核查。一是從5月份以來，認真審核每一筆醫(yī)療保險、生育保險、工傷保險等各項支出；二是每月下旬按時會同社保局退休科審核擬退休人員資料，并對擬退休人員有關情況深入企業(yè)進行現場核查，保證擬退休人員符合退休條件，確保基金支出安全完整；三是對2009年每季度、每月的公益性崗位補貼、社會保險補貼、職業(yè)介紹補貼、職業(yè)培訓補貼等有關支出進行審核；四是及時組織召開就業(yè)再就業(yè)資金使用管理聯席會議，保證有關資金的及時撥付。
截止目前，共審核發(fā)放12家單位公益性崗位補貼159.63萬元；審核發(fā)放9家單位的社會保險補貼2*.87萬元；發(fā)放養(yǎng)老金7368.66萬元，撥付喪葬撫恤費158.25萬元，撥付遺屬生活補貼117.99萬元；支付職工醫(yī)療保險61.72萬元，支付機關事業(yè)醫(yī)療保險31.93萬元，支出工傷保險費用93.76萬元，支付企業(yè)生育保險費用2.57萬元，支付機關事業(yè)單位生育保險費用0.43萬元；支付城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險費用20.93萬元。
3、加強與社保局、就業(yè)局相關部門的業(yè)務工作對接，對各項基金和資金操作流程各環(huán)節(jié)內容進行熟悉了解，以便更能結合實際開展監(jiān)督工作，使監(jiān)督工作落到實處，確保基金和專項資金安全。
4、采取多種形式開展社保基金和就業(yè)再就業(yè)資金安全宣傳教育活動及開展社保基金專項治理工作等。
5、加強對農村勞動力及下崗失業(yè)人員培訓工作的監(jiān)督檢查力度。一是對2005年、20*年、20*年農村勞動力培訓及經費撥付情況進行了詳細核查并及時報告檢查情況。二是對2009年每期開班培訓情況進行現場督察，及時填寫培訓質量統(tǒng)計表，及時準確了解每期培訓質量等情況。
6、對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動力分市場建設情況進行檢查。一是會同市財政、審計有關部門對百花湖鄉(xiāng)勞動力分市場建設工程進行驗收。二是對新店、衛(wèi)城、流長勞動力分市場建設有關事宜進行現場查看。
（四）其他工作開展情況。一是按時向局辦公室報送科室工作動態(tài)信息、工作周報、月報及工作總結。二是積極參加市委市政府及本局組織的有關活動。三是完成領導交辦的其他工作。
二、政治理論及業(yè)務知識的學習
（一）深刻認識基金和就業(yè)再就業(yè)資金監(jiān)督管理工作的重要性，明確職能定位，不斷加強監(jiān)管人員的從業(yè)素質。
社會保險基金和就業(yè)再就業(yè)資金的管理使用具有很強的政策性、規(guī)定性和嚴肅性，只有熟悉掌握社保基金及就業(yè)再就業(yè)資金各項法律法規(guī)及實際業(yè)務操作流程，才能真正發(fā)揮基金監(jiān)督管理職能，確保基金及就業(yè)再就業(yè)資金安全運行。工作之余，基金監(jiān)督管理科科室人員學習了大量有關法律法規(guī)及各項規(guī)章制度，基本掌握有關業(yè)務處理要點及監(jiān)督管理過程中應重點監(jiān)督內容。
（二）積極參加我局“深入學習科學發(fā)展觀”各項學習活動，切實做到“工作學習兩不誤，雙促進”。
三、基金監(jiān)督管理工作中存在的問題
（一）由于目前基金管理尚未制定統(tǒng)一規(guī)范的監(jiān)管體系和就業(yè)再就業(yè)資金會計核算辦法尚需進一步完善，在基金監(jiān)督管理中發(fā)現仍存在一些問題，如：財務內控制度還需進一步完善、業(yè)務操作還需進一步規(guī)范等。
（二）由于就業(yè)再就業(yè)資金及社保基金有關政策和規(guī)定較多，加上自身時間有限，對社保及就業(yè)工作的具體業(yè)務操作流程尚在熟悉中，導致對有關政策的把握尺度不準，基金監(jiān)管工作力度不夠，有待進一步加強。
（三）社保基金監(jiān)督管理工作主要是從社保基金征繳、社保基金各項支出以及社保基金節(jié)余三方面進行監(jiān)督管理，如何有效監(jiān)督基金征繳、各項支出以及基金節(jié)余一直是基金監(jiān)督工作中的重點內容。在工作量較大、人員較少的條件下，要真正做到對每筆基金征繳、支出進行有效監(jiān)督還存在一定困難。
（四）在日常監(jiān)管工作中，與社保和就業(yè)部門有關人員的交流溝通還不夠，對一些問題的處理上溝通還需加強。
【關鍵詞】醫(yī)院 成本核算 認識 改革
隨著科學技術和理念的不斷優(yōu)化，醫(yī)院的創(chuàng)新工作也在不斷推廣。在實際創(chuàng)新的過程中，同行業(yè)之間的競爭壓力也非常大，促使其中存在較多的挑戰(zhàn)和機遇，在這種背景下，醫(yī)院實施成本核算也是發(fā)展的重要工作。要想提升醫(yī)院的工作效率和質量，一定要對醫(yī)院成本進行核算，增強實際管理工作質量和效率。
一、醫(yī)院成本核算分析
醫(yī)院成本核算是依據醫(yī)院管理和方案的需要，對醫(yī)療工作中的各項耗費實施劃分、研究，從而為醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展提供依據。醫(yī)院成本核算要遵守經濟實效性，對重要因素實施有效管理。因為成本核算的形式非常多，所以需要結合各個科室、崗位提供不同的管理方案。醫(yī)院在實施成本計算過程中，最重要的就是設定科室成本計算制度，保障醫(yī)院經濟利益與工作者的工資、福利等，還要以提升醫(yī)療質量為基礎、統(tǒng)計信息為重點，全面展現醫(yī)院醫(yī)療工作的財務情況和經營情況。
二、目前醫(yī)院成本核算存在的問題
現階段，醫(yī)院加強成本核算已經成為時展的重要方向，但是從整體觀點分析，因為缺少相應的理論和實踐引導，醫(yī)院成本核算工作存在一定的問題，其中主要分為以下幾點：第一，缺少全面的成本核算系統(tǒng)。醫(yī)院成本核算方案是確保醫(yī)院成本核算有效推廣的基礎，需要結合以下幾點因素進行分析，如成本的構成因素、成本資料的整合、成本的計算等，成本構成因素受到分析目標、重點和醫(yī)院實際發(fā)展需求的影響，成本資料整合的方案包含了前瞻性和回顧性。從我國現階段單位成本計算情況研究，因為成本核算級次劃分問題、背部定價規(guī)則與設定問題并沒有達到規(guī)定需求，導致醫(yī)院成本核算方案缺少科學性，醫(yī)院成本核算工作并不優(yōu)越。第二，缺少全面的成本核算軟件。醫(yī)院成本核算包含的內容較多，促使其計算難度也在不斷增加，這樣在一定意義上影響著醫(yī)院成本核算工作質量，若依舊應用傳統(tǒng)意義上的成本核算方案，是難以達到成本核算的時展需求的。除此之外，成本核算工作中需要的信息資源，要從財務賬目和報表中獲取，大部分財務工作者在成本核算過程中構建新賬目，需要從頭統(tǒng)計分析，這些因素都會導致醫(yī)院成本核算工作出現問題。第三，缺少科學的成本核算組織系統(tǒng)。在整體成本核算工作中，成本核算部門與財務部門缺少溝通，兩者只是提供和獲取的合作關系。從某一觀點分析，在醫(yī)院發(fā)展的過程中，財務部門是出納的角色，醫(yī)院因為存在兩個經濟管理部門，導致發(fā)展過程中出現更多的問題。在以往財務部門發(fā)展過程中，雖然很多工作人員認識到財務管理工作的必要性，但是因為受到多樣化因素的影響，致使財務部門構成一個固定的發(fā)展系統(tǒng)，由此在醫(yī)院經濟管理系統(tǒng)中經常出現合作困難的情況。
三、醫(yī)院成本核算的發(fā)展對策分析
（一）引用全成本核算方案
醫(yī)院全成本核算工作主要是對整體成本因素進行研究，這種核算方案不但改變了以往醫(yī)院成本核算制度，還達到了責任成本制度需求，促使醫(yī)院成本核算的重點從以往計算醫(yī)院成本轉變?yōu)楹怂汜t(yī)院各項責任單位成本費用支出上。醫(yī)院在實際發(fā)展的過程中，應用全成本核算方案是為了減少成本支出，為患者降低壓力，提升醫(yī)院之間的競爭強度。同時，醫(yī)院在實施全成本核算的過程中，要結合醫(yī)院自身的發(fā)展特點，增強思想宣傳工作強度，提出具有針對性的管理制度，從而構建全面的醫(yī)院成本核算。
（二）醫(yī)院成本核算與成本目標管理的結合
現階段，在醫(yī)療衛(wèi)生工作不斷優(yōu)化的過程中，成本目標管理得以展現在人們眼前，醫(yī)院成本核算的重點逐漸從事后核算轉變?yōu)槭虑肮芾砗褪轮锌刂疲@樣有效降低成本費用的支出，并且在一定意義上提升經濟效益。其中在實際操作過程中，要對醫(yī)療成本、藥品成本、管理費用支出等信息實施整合記載和分析，設定藥品價格之間的差異，從而有效展現出藥品實際總體成本和實際藥品收入標準總體成本之間的區(qū)別，以此實施全面的醫(yī)院成本核算工作。
（三）改變醫(yī)院經濟管理組織系統(tǒng)
在醫(yī)院經濟管理工作中，成本計算是最重要的工作內容，特別是在我國社會市場經濟不斷發(fā)展的過程中，醫(yī)院成本計算的必要性得到了突顯，且得到了醫(yī)院管理人員的關注。當然，在新醫(yī)改理念的影響下，要想提升醫(yī)院經濟管理能力和醫(yī)院成本核算質量，需要改變醫(yī)院經濟管理組織系統(tǒng)。現階段，因為我國醫(yī)院的經濟管理M織系統(tǒng)不科學，致使醫(yī)院成本計算工作受到阻礙，醫(yī)院依舊要從自身發(fā)展情況進行分析，結合醫(yī)院經濟管理的形式和特點，改變經濟管理組織系統(tǒng)和發(fā)展形式，有效展現權利集中、分工負責的組織系統(tǒng)。由此，醫(yī)院的成本核算工作對醫(yī)院未來發(fā)展而言有一定的引導作用。
四、結束語
總而言之，隨著社會經濟的不斷發(fā)展，科技技術的不斷優(yōu)化，人們生活水平也在不斷提升，促使其逐漸意識到自己和家人們健康的重要性。由此，在各種條件的影響下，社會對醫(yī)療的服務需求也在不斷增強，導致醫(yī)療服務在發(fā)展過程中的競爭壓力越來越大。為了解決這一問題，大部分醫(yī)院開始轉變自己的營銷理念，將管理效率放在重點，降低單位的成本支出，而成本核算工作也成為醫(yī)院發(fā)展的重點內容。
參考文獻：
