時(shí)間：2022-12-20 05:14:07
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇反洗錢履職報(bào)告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
現(xiàn)金管理歸口貨幣金銀
管理部門的不適應(yīng)性
不符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)主體呈現(xiàn)多元化，現(xiàn)金管理已從傳統(tǒng)的現(xiàn)金投放轉(zhuǎn)向防范金融風(fēng)險(xiǎn)和利用現(xiàn)金結(jié)算進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪，因此，作為計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下的大額取現(xiàn)管理模式已不適應(yīng)現(xiàn)金監(jiān)管的要求。
不符合部門履職需要?；鶎迂泿沤疸y部門主要擔(dān)負(fù)發(fā)行基金調(diào)撥、金融機(jī)構(gòu)存取款業(yè)務(wù)和殘損幣復(fù)點(diǎn)銷毀任務(wù)，提高流通中人民幣整潔度、監(jiān)測貨幣投向是其職能轉(zhuǎn)換后的重要職能。特別是縣市支行發(fā)行庫撤并后，大量業(yè)務(wù)集中在中心支行，人員少，業(yè)務(wù)重，貨幣金銀部門在履行現(xiàn)金管理職責(zé)過程中感到力不從心，開展現(xiàn)金管理執(zhí)法檢查時(shí)也疲于應(yīng)付。
容易造成反洗錢管理上的漏洞。當(dāng)前，貨幣金銀部門大額現(xiàn)金管理主要是對5萬元以上的現(xiàn)金支付進(jìn)行備案匯總上報(bào)，而反洗錢則是將20萬元以上的單筆收付業(yè)務(wù)視為大額支付交易。由于兩者的規(guī)定差距較大，犯罪分子往往采取化整為零、多頭開戶等手段將資金進(jìn)行頻繁劃轉(zhuǎn)，以實(shí)施洗錢活動(dòng)，從而出現(xiàn)管理上的漏洞。
容易造成重復(fù)監(jiān)管，增加金融機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)。基層人民銀行對轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)支付結(jié)算、現(xiàn)金管理、反洗錢等業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查時(shí)，由于涉及貨幣金銀和會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)兩個(gè)部門的貨幣管理系統(tǒng)、大額現(xiàn)金管理系統(tǒng)和賬戶管理系統(tǒng)，而且檢查后續(xù)工作如總結(jié)報(bào)告、擬采取的整改或處理措施等必須按歸口匯總整理上報(bào)，因此，無論是單項(xiàng)檢查還是全面檢查，都容易造成重復(fù)監(jiān)管和對同類違規(guī)問題的重復(fù)處罰。同時(shí)，反洗錢工作要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的有關(guān)材料和現(xiàn)金管理要求報(bào)送的材料重復(fù)部分較多，加大了金融機(jī)構(gòu)的工作量。
容易降低現(xiàn)金管理效率。由于賬戶管理工作歸屬會(huì)計(jì)部門，反洗錢業(yè)務(wù)自成專業(yè)，而在賬戶管理、反洗錢工作中又均穿插有現(xiàn)金管理的內(nèi)容。這三塊業(yè)務(wù)部分重疊，但又歸屬不同的部門，開展工作自成體系，相互脫節(jié)，影響了工作效率。
現(xiàn)金管理歸口反洗錢部門的
理性分析
人員保障。隨著縣支行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集中上收和發(fā)行庫的優(yōu)化整合，部分縣支行將貨幣金銀、國庫、會(huì)計(jì)合并為一個(gè)部門，而且這些部門的人員具有良好的一線從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，熟悉金融業(yè)務(wù)，能夠適應(yīng)現(xiàn)金管理、賬戶管理和反洗錢管理的綜合性檢查，為現(xiàn)金管理劃歸反洗錢部門提供了人員保障。
法律依據(jù)。目前現(xiàn)金管理職責(zé)的主要依據(jù)是《現(xiàn)金管理暫行條例》，但在《中國人民銀行法》中并未明確人民銀行現(xiàn)金管理的職責(zé)?，F(xiàn)金管理檢查的一個(gè)目的就是防范以現(xiàn)金形式進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)犯罪，這也是反洗錢工作的一個(gè)重要組成部分，將現(xiàn)金管理歸口反洗錢部門后，根據(jù)《中國人民銀行法》第三十二條規(guī)定的人民銀行有反洗錢監(jiān)督檢查權(quán)，人民銀行對單位和個(gè)人進(jìn)行現(xiàn)金管理檢查也就有了更高的法律依據(jù)和效力。
制度建設(shè)?，F(xiàn)金管理歸口反洗錢部門后，可從不同層面對金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金交易進(jìn)行監(jiān)測，使相關(guān)制度的制定和執(zhí)行有了一致性和關(guān)聯(lián)性，也可以避免業(yè)務(wù)重疊導(dǎo)致的規(guī)定重疊。
非現(xiàn)場監(jiān)控?，F(xiàn)金管理歸口反洗錢部門后，將使基層人民銀行的這兩項(xiàng)職能相互促進(jìn)，共同提高。由于反洗錢工作涉及面廣，洗錢行為隱蔽，基層人民銀行很難有效監(jiān)測，日?，F(xiàn)金管理工作可從細(xì)微之處給予較好補(bǔ)充?，F(xiàn)金管理工作中的大額現(xiàn)金審批和報(bào)備及現(xiàn)場檢查等職責(zé)的履行，使金融機(jī)構(gòu)大額現(xiàn)金交易置于有效監(jiān)督之中，為反洗錢工作發(fā)揮“關(guān)口前移”的作用。同時(shí)，從反洗錢工作的大額和可疑支付報(bào)告中，又可分析歸納出不合規(guī)的現(xiàn)金支出行為，為現(xiàn)金管理工作提供有益的參考。
監(jiān)管履職。現(xiàn)金管理歸口反洗錢部門，盡管目前不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)對可疑的現(xiàn)金支付額度規(guī)定不一，但對有意化整為零、存取現(xiàn)金數(shù)額和頻率較高者仍能通過系統(tǒng)篩選發(fā)現(xiàn)，從而使得妄圖利用復(fù)雜、隱蔽的現(xiàn)金收支方式洗錢的犯罪活動(dòng)難以隱藏，堵塞了監(jiān)管上的漏洞。
對策建議
一是合理劃分現(xiàn)金管理職能，形成反洗錢合力。建議將現(xiàn)金管理歸口反洗錢部門，并調(diào)整充實(shí)反洗錢部門的人員力量。也可在條件成熟的地（市）中心支行專門設(shè)立反洗錢部門，將反洗錢職責(zé)從會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門分離出來，以強(qiáng)化反洗錢職能，提高反洗錢工作效率。
二是加強(qiáng)監(jiān)管法律制度建設(shè)。修訂完善《現(xiàn)金管理暫行條例》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》、《大額可疑資金支付交易管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等規(guī)章制度，解決處罰依據(jù)零散、標(biāo)準(zhǔn)不一致等突出問題。同時(shí)，對《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》進(jìn)行修訂，使其中對公款私存進(jìn)行處罰的規(guī)定與《商業(yè)銀行法》中的有關(guān)規(guī)定相統(tǒng)一。
【關(guān)鍵詞】基層央行 反洗錢 思考
一、存在的問題
（一）基層金融機(jī)構(gòu)的反洗錢意識淡薄，對履行反洗錢義務(wù)重視不夠，反洗錢工作熱情不高
目前基層金融機(jī)構(gòu)對反洗錢工作重視程度不夠。認(rèn)為反洗錢是大城市和沿海發(fā)達(dá)地區(qū)的事，與內(nèi)地特別是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)無關(guān)，與自身業(yè)務(wù)發(fā)展關(guān)系不大。在反洗錢實(shí)際工作中，沒有建立相應(yīng)的組織體系及配備專職人員；或者雖然建立了組織，配備了反洗錢人員，但也是紙上談兵，沒有各自盡到相應(yīng)的職責(zé)；誤認(rèn)為洗錢犯罪與自身關(guān)系不大，存在麻痹大意的思想，他們不了解反洗錢政策、不掌握反洗錢方法、不明確反洗錢利害關(guān)系、對洗錢犯罪的嚴(yán)重性認(rèn)識不夠，直接影響著金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的有效開展。
（二）反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管信息報(bào)送質(zhì)量不高
部分金融機(jī)構(gòu)對于非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表的上報(bào)只是流于形式，沒有認(rèn)真按照上報(bào)的具體內(nèi)容和實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)送，報(bào)送的信息不完整、不全面，“零交易”報(bào)告層出不窮，特別是證券、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)更是為了應(yīng)付人民銀行的催報(bào)而不作詳細(xì)的統(tǒng)計(jì)就填制上報(bào)，使非現(xiàn)場監(jiān)管信息的真實(shí)性大打折扣。如：在大同市轄區(qū)上報(bào)的季度非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表中，客戶身份資料識別及重新識別數(shù)量差別較大，證券、保險(xiǎn)行業(yè)的可疑交易一直都是零報(bào)告。
（三）反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管措施少而輕，未得到合理有效運(yùn)用
目前，反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管存在的最大的問題還是非現(xiàn)場監(jiān)管措施不足，手段過輕?，F(xiàn)行《反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管辦法》規(guī)定，在分析評估后，發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中存在問題的，應(yīng)及時(shí)發(fā)出《反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管意見書》（以下簡稱《監(jiān)管意見書》），進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，要求其采取相應(yīng)的防范措施。此外就是行政處罰，而行政處罰基本上是必須結(jié)合現(xiàn)場檢查、進(jìn)一步掌握違法違規(guī)事實(shí)才能實(shí)施的。所以，目前，從政策制度上看，非現(xiàn)場監(jiān)管手段只有唯一的發(fā)出《監(jiān)管意見書》措施。但是，非現(xiàn)場監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題可能涉及到方方面面，問題的性質(zhì)和種類也不盡相同，重要性也會(huì)有差別，顯然，單靠發(fā)出《監(jiān)管意見書》是無法匹對和解決所有的問題的。因此，當(dāng)前的非現(xiàn)場監(jiān)管措施遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法滿足實(shí)際監(jiān)管的需要。
（四）在保險(xiǎn)業(yè)中的洗錢問題
辦理變更業(yè)務(wù)使得保險(xiǎn)當(dāng)事人關(guān)系超出姻緣、血緣或雇傭關(guān)系范圍的，應(yīng)作為可疑交易進(jìn)行上報(bào)。
保險(xiǎn)當(dāng)事人（包括投保人、被保險(xiǎn)人和受益人）可以是不同的人，以常理推斷，保險(xiǎn)當(dāng)事人之間存在姻緣、血緣或雇傭關(guān)系比較合理，但通過保險(xiǎn)公司洗錢時(shí)，保險(xiǎn)當(dāng)事人有時(shí)就不存在這幾種關(guān)系。為避免引起注意，洗錢分子可能在投保時(shí)會(huì)以存在姻緣、血緣或雇傭關(guān)系的人員作為保險(xiǎn)當(dāng)事人，然后通過辦理變更業(yè)務(wù)將某方保險(xiǎn)當(dāng)事人變更成洗錢所需要的人員，但這時(shí)保險(xiǎn)當(dāng)事人關(guān)系往往就超出了前述三種關(guān)系。因此，建議將辦理變更業(yè)務(wù)使得保險(xiǎn)當(dāng)事人關(guān)系超出姻緣、血緣或雇傭關(guān)系范圍的交易或行為擴(kuò)充進(jìn)保險(xiǎn)公司的可疑交易報(bào)告范圍。
對因退保和保險(xiǎn)合同借款業(yè)務(wù)而從保險(xiǎn)公司流出的資金進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測。通過保險(xiǎn)公司保全業(yè)務(wù)洗錢大部分要通過辦理退保或者保險(xiǎn)合同借款業(yè)務(wù)才能將資金從保險(xiǎn)公司剝離，因此，加強(qiáng)對因退保和保險(xiǎn)合同借款業(yè)務(wù)而從保險(xiǎn)公司流出資金的監(jiān)測十分必要。對此，建議要求保險(xiǎn)公司向人民銀行報(bào)送規(guī)定金額以上的退保和保險(xiǎn)合同借款業(yè)務(wù)，人民銀行建立相應(yīng)的監(jiān)管指標(biāo)體系，對指標(biāo)出現(xiàn)異常（如退保率過高等）的保險(xiǎn)公司有針對性的進(jìn)行現(xiàn)場檢查，對逾期不歸還保險(xiǎn)合同借款的保險(xiǎn)公司客戶、在兩個(gè)及兩個(gè)以上保險(xiǎn)公司發(fā)生退保或保險(xiǎn)合同借款業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司客戶進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注等等。
二、相關(guān)建議
（一）轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識，增強(qiáng)反洗錢責(zé)任感
基層央行要有計(jì)劃地組織金融機(jī)構(gòu)高管進(jìn)行反洗錢知識培訓(xùn)，切實(shí)增強(qiáng)法律意識，進(jìn)一步明確所承擔(dān)的法律責(zé)任，轉(zhuǎn)變觀念，增強(qiáng)責(zé)任感和遵守反洗錢規(guī)章制度的自覺性。引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)要正確認(rèn)識和處理好反洗錢與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，把自身的經(jīng)濟(jì)效益與整體的社會(huì)效益統(tǒng)一起來。按照相關(guān)反洗錢法律法規(guī)，進(jìn)一步完善反洗錢內(nèi)控制度，制定切實(shí)可行、操作性強(qiáng)的工作流程，要把反洗錢工作作為重要日常工作來抓，設(shè)立專職反洗錢聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)對本單位大額和可疑支付交易情況在系統(tǒng)識別的基礎(chǔ)上進(jìn)行認(rèn)真地甄別、分析、報(bào)告，對反洗錢有關(guān)信息進(jìn)行收集上報(bào)，并對本機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)進(jìn)行督促，從根本上建立打擊洗錢犯罪的防線。
（二）加強(qiáng)指導(dǎo)和培訓(xùn)，提高非現(xiàn)場監(jiān)管信息報(bào)送質(zhì)量
積極開展金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作人員非現(xiàn)場監(jiān)管信息報(bào)送操作培訓(xùn)，對報(bào)表相關(guān)信息指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)解釋和說明，統(tǒng)一填報(bào)內(nèi)容和方法。把好報(bào)表的審核導(dǎo)入關(guān)，在審核過程中，對金融機(jī)構(gòu)上報(bào)信息的準(zhǔn)確性、完整性有疑問的，采取電話詢問、書面詢問、走訪、約見高管人員談話等方式，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。進(jìn)一步修改和完善報(bào)表相關(guān)信息指標(biāo)和格式，分行業(yè)設(shè)立非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表，細(xì)化報(bào)表各項(xiàng)目的填報(bào)說明，提高非現(xiàn)場監(jiān)管的實(shí)際效果。
（三）加強(qiáng)現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管的協(xié)調(diào)與配合，合理有效地運(yùn)用非現(xiàn)場監(jiān)管措施
反洗錢工作在當(dāng)今復(fù)雜的金融和社會(huì)環(huán)境下是一項(xiàng)重要而艱巨的工作，做好反洗錢工作是國家利益和人民群眾根本客觀要求，是維護(hù)金融機(jī)構(gòu)誠信及金融穩(wěn)定的需要，也是保證信譽(yù)支付穩(wěn)定，促進(jìn)郵儲銀行健康發(fā)展的保證。
隨著《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的相繼頒布實(shí)施，郵儲銀行反洗錢認(rèn)識得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，初步建立和完善了反洗錢內(nèi)控制度，明確了內(nèi)部反洗錢操作流程，基本上能按規(guī)定開展反洗錢日常工作。但由于反洗錢工作還處于起步階段,按照《中華人民共和國反洗錢法》要求，無論是工作力度、實(shí)效，還是長效管理機(jī)制建設(shè)，都未達(dá)到有關(guān)要求，亟待于在今后工作中進(jìn)一步加強(qiáng)和提高。現(xiàn)結(jié)合工作實(shí)際，淺談郵儲銀行在反洗錢工作中的實(shí)踐心得
目前郵儲銀行還存在以下一些問題
（一）組織機(jī)構(gòu)建設(shè)滯后，反洗錢工作缺乏力度
郵政儲蓄銀行成立后，由于機(jī)構(gòu)人員遲遲不能確定，時(shí)至今日，郵政儲蓄銀行部分縣市支行的反洗錢組織機(jī)構(gòu)仍未組建成立，致使目前反洗錢工作處于尷尬境地，缺乏應(yīng)有的力度。
（二）內(nèi)控制度缺失，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患
隨著郵政儲蓄銀行的掛牌成立，其業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)種類也將發(fā)生變化，因此，原有的反洗錢管理措施也將隨之改變和完善。但從目前情況看，郵政儲蓄銀行反洗錢方面的措施和辦法尚未健全。內(nèi)控制度的缺失，必將導(dǎo)致反洗錢內(nèi)部管理“出現(xiàn)真空”，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（三）客戶身份識別制度落實(shí)不到位，反洗錢工作基礎(chǔ)薄弱
從調(diào)查情況來看，郵政儲蓄銀行一線工作人員在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，核對并登記的真實(shí)有效身份證件或身份證明文件，只有居民身份證及其號碼，對客戶的其他情況都沒有相關(guān)的記錄記載，就是已登記的客戶身份證號還存在記錄模糊、不完整等現(xiàn)象。分析原因認(rèn)為客戶都是自己的熟人或朋友，不會(huì)參與洗錢，為挽留客戶，放松了對部分客戶的身份識別，只登記了身份證明文件的編號，對大額的資金往來，根據(jù)現(xiàn)金管理的要求做一些工作?？蛻羯矸葑R別制度落實(shí)不到位，反洗錢工作基礎(chǔ)薄弱。
（四）一線員工反洗錢意識淡薄，思想認(rèn)識上存在偏差
一是普遍認(rèn)為洗錢活動(dòng)僅僅發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)、大中城市，對于經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為落后的小縣城、欠發(fā)達(dá)地區(qū)，洗錢的可能性極?。欢腔鶎余]政儲蓄銀行一線員工認(rèn)為其網(wǎng)點(diǎn)大部分分散在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，農(nóng)牧民收入來源較為單一，不會(huì)有人把“黑錢”拿到偏遠(yuǎn)的農(nóng)村去洗；三是認(rèn)為偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的居民對洗錢一無所知，即便開展反洗錢宣傳，也沒有任何效果。
（五）人員素質(zhì)不高，反洗錢履職不到位
郵政儲蓄銀行分設(shè)之前，原郵政局的員工一般有三種來源,一是因父母是郵電老職工，內(nèi)部招工進(jìn)來，有的初中沒畢業(yè)就匆匆上崗了；二是郵電職工子女退伍后符合政策安排的，學(xué)歷大多也是初中畢業(yè)；三是各種中專技校畢業(yè)充實(shí)到郵政部門。
人員素質(zhì)較低，加之對反洗錢工作的認(rèn)識不到位，對反洗錢相關(guān)操作流程及法規(guī)學(xué)習(xí)不夠，與當(dāng)前反洗錢工作要求有一定差距，特別是一線人員對反洗錢知識了解甚微，對有關(guān)的反洗錢操作程序掌握不熟練，在日常工作中，難以有效識別可疑交易。另外，基層郵政儲蓄銀行管理人員重企業(yè)經(jīng)營效益，輕員工反洗錢培訓(xùn)，造成一線人員反洗錢知識欠缺。
鑒于存在以上幾個(gè)問題，我們應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的對策
（一）加強(qiáng)制度建設(shè)，完善反洗錢工作體系
建議郵政儲蓄銀行要進(jìn)一步理順關(guān)系，根據(jù)當(dāng)前機(jī)構(gòu)改革的現(xiàn)狀，盡快組織人員安排落實(shí)轄區(qū)各級支行的反洗錢組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立健全反洗錢組織體系，及時(shí)調(diào)整反洗錢組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定反洗錢工作的負(fù)責(zé)部門，配備業(yè)務(wù)素質(zhì)較高的管理人員，制訂嚴(yán)格的工作職責(zé)，確保反洗錢工作的有效開展。
（二）完善內(nèi)控制度建設(shè)
根據(jù)郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，進(jìn)一步完善反洗錢內(nèi)控制度，郵政儲蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，參照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，制定履行反洗錢義務(wù)的組織保障制度、業(yè)務(wù)流程制度、崗位責(zé)任制度、內(nèi)部審計(jì)制度等，構(gòu)筑嚴(yán)密的反洗錢制度防線，同時(shí)根據(jù)反洗錢崗位責(zé)任制，量化工作任務(wù)，使反洗錢工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化。
（三）加強(qiáng)落實(shí)客戶身份識別制度
在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核實(shí)并登記有效身份證件或身份證明文件，詳實(shí)記錄客戶姓名、住址、職業(yè)、聯(lián)系電話、清晰的有效身份證件復(fù)印件等。在為客戶提供服務(wù)時(shí)，客戶身份識別資料有變化的，要及時(shí)補(bǔ)充完善原有記錄。要舍得投入，購買“居民身份證識別器”，驗(yàn)證身份證的真
偽；購買復(fù)印機(jī)將客戶有效身份證件或身份證明文件復(fù)印，并在“客戶身份識別登記簿”上登記保存。嚴(yán)格執(zhí)行《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，對規(guī)定金額以上的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)認(rèn)真核對客戶身份，并登記公民聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行核查。
（四）加大培訓(xùn)力度，提升反洗錢隊(duì)伍素質(zhì)
加強(qiáng)基層郵儲銀行網(wǎng)點(diǎn)的反洗錢工作，充分認(rèn)識反洗錢工作的重要性和必要性，采取有力措施，加大培訓(xùn)力度。
反洗錢培訓(xùn)應(yīng)結(jié)合實(shí)際，注重反洗錢操作技能的有效提高，培訓(xùn)工作要分層次開展，首先要加強(qiáng)對管理人員的培訓(xùn)，通過培訓(xùn)進(jìn)一步提高其思想認(rèn)識，提升管理水平；其次要強(qiáng)化對具體操作人員的培訓(xùn)，重點(diǎn)是制度法規(guī)和日常操作，盡快提高郵政儲蓄機(jī)構(gòu)一線反洗錢崗位人員的工作水平和操作能力。
（五）加強(qiáng)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，規(guī)范反洗錢操作行為
郵政儲蓄銀行是金融機(jī)構(gòu)反洗錢體系的重要組成部分，基層郵政儲蓄銀行網(wǎng)點(diǎn)眾多，加之郵政儲蓄體制因素的影響，很有可能成為犯罪分子進(jìn)行洗錢的“溫床”。因此，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，進(jìn)一步規(guī)范郵政儲蓄銀行的反洗錢操作行為非常重要。
一是請基層人民銀行指導(dǎo)和監(jiān)督郵政儲蓄銀行反洗錢工作。首先通過開展業(yè)務(wù)指導(dǎo)，使郵政儲蓄銀行正確認(rèn)識和理解反洗錢工作，不斷完善反洗錢組織體系和內(nèi)控制度，嚴(yán)格履行反洗錢義務(wù)；其次依法開展反洗錢現(xiàn)場檢查，加大檢查處罰力度，督促郵政儲蓄銀行把反洗錢工作制度落到實(shí)處，嚴(yán)格規(guī)范反洗錢工作行為。
二是郵政儲蓄銀行內(nèi)部自上而下要建立反洗錢定期不定期檢查制度，督促轄區(qū)各支行，及時(shí)向反洗錢監(jiān)測中心上報(bào)大額交易和可疑交易，有效落實(shí)反洗錢操作規(guī)程，認(rèn)真履行金融機(jī)構(gòu)反洗錢職責(zé)。
根據(jù)央行的反洗錢報(bào)告，我們發(fā)現(xiàn)：中國反洗錢制度的漏洞仍然存在于銀行，未來銀行仍然面臨著巨大的反洗錢壓力。所以我們要切實(shí)加強(qiáng)反洗錢規(guī)章制度的執(zhí)行力度，彌補(bǔ)銀行在反洗錢執(zhí)行情況過程中存在的幾大漏洞。
首先是客戶身份識別制度。
“了解客戶制度”作為反洗錢的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，其執(zhí)行效果的好壞直接關(guān)系到反洗錢后續(xù)工作的順利開展。因此，強(qiáng)化反洗錢“了解客戶制度”，成為當(dāng)前反洗錢工作亟待解決的問題。
當(dāng)前，銀行只能在柜臺辦理業(yè)務(wù)時(shí)向客戶了解客戶信息，但這種方式效果不盡人意。一是客戶往往以屬于公司秘密和個(gè)人隱私為由拒絕透露或提供相關(guān)信息；二是客戶愿意提供，但無法核實(shí)該信息的真實(shí)性。有效證明文件種類較多，識別難度較大。目前我國的有效身份證件主要包括：居民身份證、臨時(shí)身份證、戶口簿、護(hù)照、軍人及武裝警察身份證件、港澳及臺灣居民往來大陸通行證等。柜面人員在缺少有效識別手段的前提下，對于如此多的有效身份證件，很難識別其真?zhèn)?，因此難以確保對客戶身份的真實(shí)性、合法性進(jìn)行核實(shí)。建議盡快建立與人行、公安、工商、稅務(wù)等政府管理部門的信息共享平臺，及時(shí)獲取企業(yè)、個(gè)人的相關(guān)資料，有效確認(rèn)客戶身份，準(zhǔn)確核實(shí)客戶資料，為識別洗錢犯罪活動(dòng)提供真實(shí)的基礎(chǔ)信息，為反洗錢工作及時(shí)、高效地開展提供有力的信息支持。
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化崗位職能
為了進(jìn)一步強(qiáng)化反洗錢工作力度，全面推進(jìn)反洗錢工作，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)總負(fù)責(zé)，崗位人員具體工作的指導(dǎo)方針，特成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
組長：*
副組長：*
成員：*、*
聯(lián)絡(luò)員：*、*、*、*
二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，認(rèn)真履職，將反洗錢工作落到實(shí)處
根據(jù)《城郊聯(lián)社*年度反洗錢工作安排》（呼城郊信聯(lián)發(fā)[20*]69號），結(jié)合《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》中的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整無誤地收集交易信息，并按照可疑交易相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析和報(bào)送。
3月26日聯(lián)社舉辦了反洗錢培訓(xùn)班，講授了當(dāng)前國內(nèi)反洗錢形勢和任務(wù)，傳授了反洗錢工作的操作技術(shù)和方法，并從理論上講解了反洗錢工作的必要性。參加培訓(xùn)人員要繼續(xù)學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)，并將培訓(xùn)內(nèi)容、操作技術(shù)和方法傳授給其他職工，共同提高、掌握反洗錢基礎(chǔ)知識和基本技能，提高識別可疑交易的能力，履行好這一項(xiàng)重要職責(zé)。
三、規(guī)范業(yè)務(wù)，嚴(yán)把責(zé)任關(guān)
㈠認(rèn)真執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理規(guī)定》，以“了解你的客戶”原則開立各類銀行結(jié)算帳戶，并嚴(yán)格按照規(guī)定使用和辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。對于已經(jīng)開立的未在人民銀行辦理開戶手續(xù)的結(jié)算帳戶，必須于4月底前補(bǔ)辦開戶手續(xù)，收集開戶信息資料上交總社統(tǒng)一辦理。對不能提供開戶信息資料的企事業(yè)單位、個(gè)體工商戶，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，填寫“銷戶申請書”并加蓋單位公章（以前在人民銀行辦理過開戶手續(xù)，由于營業(yè)執(zhí)照等原因無法重新辦理開戶手續(xù)的單位，還必須將已作廢的開戶許可證收回，無法收回的，由單位出具證明）。對于無法聯(lián)系的或長期不動(dòng)的帳戶，各分社也要于4月底前進(jìn)行清理注銷，統(tǒng)一進(jìn)入不動(dòng)戶（集中戶）管理，清理時(shí)各分社要將清理帳戶的單位名稱、帳號結(jié)余金額填列名單，一份留存?zhèn)洳?，一份上交總社管理?/p>
㈡按照《個(gè)人銀行結(jié)算帳戶管理辦法》為個(gè)人開立銀行結(jié)算帳戶，并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。對已開立的個(gè)人銀行結(jié)算帳戶限4月底前補(bǔ)辦相關(guān)開戶手續(xù)，簽訂協(xié)議書，做到一戶一檔管理。對在4月底前不能提供相關(guān)材料的個(gè)人銀行結(jié)算帳戶一律轉(zhuǎn)為一般儲蓄存款帳戶管理，并停止辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。
㈢按照《儲蓄管理?xiàng)l例》為居民開立儲蓄存款帳戶，嚴(yán)格執(zhí)行“實(shí)名制”的有關(guān)規(guī)定，并按要求將存款人的身份證號碼、電話等個(gè)人信息記錄在傳票上面。儲蓄帳戶只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。對個(gè)人當(dāng)時(shí)存入的儲蓄存款24小時(shí)之內(nèi)辦理支取的新開戶，必須到原存入網(wǎng)點(diǎn)辦理，不得通兌。
㈣建立客戶身份登記制度，在為客戶辦理開戶時(shí)要嚴(yán)格審查客戶提供的證明材料、證明文件等，做到信息的真實(shí)、完整、可靠。
㈤對于單位和個(gè)人銀行結(jié)算帳戶的有關(guān)信息、審批手續(xù)及開戶申請、協(xié)議書等要一戶一檔進(jìn)行保管，并保證帳戶管理資料的完整性和合規(guī)性。
㈥大額現(xiàn)金按規(guī)定審批報(bào)備，按照《信用社現(xiàn)金管理辦法》中的審批權(quán)限執(zhí)行，不得有漏審批或無審批現(xiàn)象發(fā)生。對于5萬元以上（含5萬元）的現(xiàn)金支取必須認(rèn)真登記并完整記錄身份證信息，月末隨月計(jì)表一并報(bào)回總社，總社匯總后于月后5日前上報(bào)聯(lián)社財(cái)務(wù)計(jì)劃部，報(bào)備的大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)要及時(shí)、完整、不得出現(xiàn)漏報(bào)或誤報(bào)。
㈦大額現(xiàn)金交易按時(shí)上報(bào)：
⒈對企事業(yè)單位、個(gè)體工商戶存款帳戶一次性提取現(xiàn)金30萬元以上（含30萬元）的，對該筆存款的支取時(shí)間、單位名稱、支取金額、用途、審批人等信息要進(jìn)行詳細(xì)記載，并于月末隨月計(jì)表報(bào)回總社，總社匯總后于月后8日前上報(bào)聯(lián)社財(cái)務(wù)計(jì)劃部（該筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)支取時(shí)必須提前向“人民銀行金銀貨幣處”審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理現(xiàn)金支付手續(xù)）。
⒉對于個(gè)人存入金額單筆在20萬元以上（含20萬元）的存款業(yè)務(wù)，對存入時(shí)間、存款人姓名、金額、身份證號碼等要進(jìn)行記載，并于月末隨月計(jì)表上報(bào)總社，總社匯總后于8日前上報(bào)聯(lián)社財(cái)務(wù)計(jì)劃部。
⒊對個(gè)人一次性支取50萬元以上（含50萬元）的大額現(xiàn)金或一日數(shù)次累計(jì)支取超過50萬元以上（含50萬元）的，各分社、柜組要單獨(dú)登記，并于晚上隨款車報(bào)回總社，總社匯集后于次日上午上報(bào)聯(lián)社財(cái)務(wù)計(jì)劃部。
㈧對于臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶在使用現(xiàn)金時(shí)，必須提前向人民銀行金銀貨幣處報(bào)批，嚴(yán)禁隨意為臨時(shí)存款戶、專用存款戶和一般存款戶提取現(xiàn)金。
四、切實(shí)做好反洗錢的宣傳工作
每年5月、11月是人民銀行規(guī)定的反洗錢宣傳月，屆時(shí)我社將統(tǒng)一懸掛反洗錢橫幅和張貼宣傳標(biāo)語，柜臺一線人員要做好發(fā)放宣傳資料工作和向社會(huì)宣傳反洗錢工作，使大家認(rèn)識反洗錢對社會(huì)的危害性，自覺遵守和配合金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作。
關(guān)鍵詞：洗錢風(fēng)險(xiǎn)；保險(xiǎn)業(yè)；反洗錢
文章編號：1003－4625(2011)04－0118－03
中圖分類號：F840
文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
一、保險(xiǎn)洗錢手法分析
洗錢行為通常由三個(gè)步驟構(gòu)成：入賬階段，通過向合法賬戶注入非法資金進(jìn)入金融系統(tǒng)；分賬階段，通過頻繁地購買金融產(chǎn)品和與金融機(jī)構(gòu)交易在全球各地劃撥資金，抹去這筆資金從進(jìn)入金融系統(tǒng)之后可能被審計(jì)出的痕跡以便掩蓋其真實(shí)來源；融合階段，資金被漂白成合法財(cái)富，為下一步行動(dòng)做好準(zhǔn)備。通常認(rèn)為犯罪分子多通過保險(xiǎn)業(yè)對黑錢進(jìn)行初步漂白。
對于保險(xiǎn)洗錢的理解，通常為“通過商業(yè)保險(xiǎn)交易活動(dòng)所實(shí)施的洗錢行為”或“發(fā)生在商業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域的洗錢行為”。雖然這符合一般人對保險(xiǎn)洗錢從字面上的通常理解，但是“保險(xiǎn)部門的洗錢風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出與其他金融部門不同的性質(zhì)”，“進(jìn)一步理解和明確所有保險(xiǎn)部門的脆弱性是當(dāng)務(wù)之急”，因此，僅僅對保險(xiǎn)洗錢作以上程度的理解還不夠，不足以應(yīng)對日益復(fù)雜多變的保險(xiǎn)洗錢形勢。
有鑒于此，國內(nèi)有學(xué)者將保險(xiǎn)洗錢的內(nèi)涵深入的進(jìn)行了剖析，并在區(qū)分狹義與廣義、直接與間接的保險(xiǎn)洗錢的前提下，對保險(xiǎn)洗錢給出了如下的定義：
從狹義上講，直接的保險(xiǎn)洗錢是違法犯罪分子及其同伙出于逃避法律制裁的動(dòng)機(jī)，為隱瞞、掩飾其非法所得財(cái)產(chǎn)的來源和性質(zhì)，而將這些財(cái)產(chǎn)通過商業(yè)保險(xiǎn)交易進(jìn)行特殊處理的一切過程。
從廣義上講，直接的保險(xiǎn)洗錢是任何經(jīng)濟(jì)主體出于獲利的直接動(dòng)機(jī)，為達(dá)到腐敗、逃稅或避稅等目的，而將本來合法的財(cái)產(chǎn)通過看似合法的商業(yè)保險(xiǎn)交易轉(zhuǎn)化為其他的表面合法的財(cái)產(chǎn)。而“保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其工作人員違法應(yīng)盡之反洗錢義務(wù)而忽視、默許或便利上述兩種洗錢行為，就是間接的保險(xiǎn)洗錢。
利用保險(xiǎn)產(chǎn)品洗錢其操作手法主要有：利用跨境交易洗錢；通過犯罪收益購買普通險(xiǎn)保單洗錢；利用提前退保方式洗錢；預(yù)付大額年金保費(fèi)方式洗錢；客戶與保險(xiǎn)中介、保險(xiǎn)公司雇員合謀洗錢；由第三方支付保費(fèi)方式洗錢；利用躉交人壽保險(xiǎn)洗錢；利用現(xiàn)金購買保單洗錢；客戶、保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司欺詐方式洗錢等九種方式。本文著重介紹利用提前退保方式洗錢、由第三方支付保費(fèi)方式洗錢和利用躉交人壽保險(xiǎn)洗錢。
(一)利用提前退保方式洗錢
由于人壽保險(xiǎn)期限一般很長，各國保險(xiǎn)相關(guān)法律都賦予了投保人一定的解約退保權(quán)。其過程主要是投保人在正常締約以后，按照自己的意愿撤銷或提前終止保險(xiǎn)合同，扣除一定的手續(xù)費(fèi)，領(lǐng)回所交保費(fèi)的一部分或保單現(xiàn)金價(jià)值，實(shí)現(xiàn)資金在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部的離析和歸并。很明顯，凡是采用退保洗錢，也會(huì)經(jīng)過退費(fèi)程序，退保與退費(fèi)密不可分。但是我們知道，退費(fèi)未必權(quán)在退保時(shí)發(fā)生，它是投保、退保等保險(xiǎn)交易過程都可能涉及的附屬行為，屬于保險(xiǎn)洗錢的重要環(huán)節(jié)。此外，與退保相關(guān)的可疑洗錢交易行為還有：1.對保險(xiǎn)公司的審計(jì)、核保、理賠、給付、退保規(guī)定異常關(guān)注，而不關(guān)注保險(xiǎn)產(chǎn)品的保障功能和投資收益。2.猶豫期退保時(shí)稱大額發(fā)票丟失的，或者同一投保人短期內(nèi)多次退保遺失發(fā)票總額達(dá)到大額的。3.不關(guān)注退?？赡軒淼妮^大金錢損失，而堅(jiān)決要求退保，且不能合理解釋退保原因的。
(二)由第三方支付保費(fèi)方式洗錢
投保本來是保險(xiǎn)雙方締結(jié)保險(xiǎn)法律關(guān)系的第一步，是訂立商業(yè)保險(xiǎn)合同的必要環(huán)節(jié)，但是洗錢者為了將黑錢洗白，在投保時(shí)會(huì)出現(xiàn)一些較為異常的投保舉動(dòng)。比較典型的是利用第三方繳費(fèi)。第三方繳費(fèi)中，繳納保費(fèi)的人不是投保人本人，而是與投保人沒有明顯關(guān)聯(lián)的另一人或多人，甚至是境外賬戶。洗錢者可以利用他人去充當(dāng)投保人，然后將“黑錢”通過交納保費(fèi)的方式放置進(jìn)保險(xiǎn)領(lǐng)域，將來再借助退保等保單權(quán)利行使，實(shí)現(xiàn)資金歸并。如果這種做法經(jīng)過第三方賬戶進(jìn)行，保險(xiǎn)公司能夠發(fā)現(xiàn)問題，但如果洗錢者操縱投保人采用現(xiàn)金交易，則屬于隱秘的洗錢手法，不容易發(fā)現(xiàn)其背后真實(shí)情況。
(三)利用躉交人壽保險(xiǎn)方式洗錢
本種洗錢方式為客戶一次性付款方式交付大額保費(fèi)，與其財(cái)務(wù)狀況明顯不符。舉例來說：2010年7月林某大學(xué)畢業(yè)并到一家民營企業(yè)參加工作，同年9月在某保險(xiǎn)公司購買了保費(fèi)金額為200萬元人民幣的大額保單，付款方式為一次性付清。本案可疑之處在于：林某是一個(gè)剛剛參加工作不久的民營企業(yè)職員，收入不高，但卻一次性付清金額為200萬元人民幣的保費(fèi)，與其經(jīng)濟(jì)狀況不符。再例如，2010年5月張某在某人壽保險(xiǎn)公司購買了保費(fèi)金額為50萬元人民幣的分紅保險(xiǎn)的保單，付款方式為一次性躉交。此案可疑點(diǎn)在于，張某是一位高中未畢業(yè)的16歲的學(xué)生，經(jīng)查本人沒有生活來源，但卻躉交如此大額保單，一方面是身份與其經(jīng)濟(jì)狀況不符合，另一方面分紅保險(xiǎn)是屬于投資型產(chǎn)品，保單現(xiàn)金價(jià)值高，退保損失小，洗錢風(fēng)險(xiǎn)較高。
二、保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中的反洗錢問題分析
(一)新型保險(xiǎn)產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，資本市場化程度的日益提高，近幾年在國內(nèi)投資市場上出現(xiàn)了將保障和投資融于一體的新型投資型險(xiǎn)種，主要包括分紅型、萬能型、投資聯(lián)結(jié)型等三種類型。
分紅型保險(xiǎn)，是指保險(xiǎn)公司將其實(shí)際經(jīng)營成果優(yōu)于定價(jià)假設(shè)的盈余，按照一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險(xiǎn)。與普通型產(chǎn)品相比，分紅型產(chǎn)品增加了分紅功能。但需要注意的是，其分紅是不固定，也是不保證的，分紅水平與保險(xiǎn)公司的經(jīng)營狀況有著直接關(guān)系。通常來說，在保險(xiǎn)公司經(jīng)營狀況良好的年份，客戶可能分到較多的紅利，但如果保險(xiǎn)公司的經(jīng)營狀況不佳，客戶能分到的紅利就可能比較少甚至沒有。
萬能型保險(xiǎn)，指包含保險(xiǎn)保障功能并設(shè)立有保底投資賬戶的人壽保險(xiǎn)，它具有以下特點(diǎn)：一是兼具投資和保障功能。保費(fèi)的一部分用于提供身故等風(fēng)險(xiǎn)保障，扣除風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)以及相關(guān)費(fèi)用后，剩余保費(fèi)在投資賬戶中進(jìn)行儲蓄增值。二是交費(fèi)靈活、收費(fèi)透明。通常來說，投保人交納首期保費(fèi)后，可不定期不定額地交納保費(fèi)。同時(shí)，與普通型又稱傳統(tǒng)型人身保險(xiǎn)產(chǎn)品及分紅保險(xiǎn)不同，保險(xiǎn)公司向投保人明示所收取的各項(xiàng)費(fèi)用。三是靈活性高，保額可調(diào)整。賬戶資金可在一定條件下靈活支取。投保人可以按合同約定提高或降低保險(xiǎn)金額。四是通常設(shè)定最低保證利率，定期結(jié)算投資收益。此類產(chǎn)品為投資賬戶提供最低收益保證，并且可以與保險(xiǎn)公司分享最低保證收益以上的投資回報(bào)。
投資聯(lián)結(jié)型保險(xiǎn)，是指包含保險(xiǎn)保障功能并至少在一個(gè)投資賬戶擁有一定資產(chǎn)價(jià)值的人壽保險(xiǎn)，
其具備萬能險(xiǎn)第一、第二項(xiàng)的特點(diǎn)，但兩者之間也有不同。投連險(xiǎn)靈活性高，賬戶資金可自由轉(zhuǎn)換。由于投資聯(lián)結(jié)保險(xiǎn)通常具有多個(gè)投資賬戶，不同投資賬戶具有不同的投資策略和投資方向，投保人可以根據(jù)自身偏好將用于投資的保費(fèi)分配到不同投資賬戶，按合同約定調(diào)整不同賬戶間的資金分配比例，并可以隨時(shí)支取投資賬戶的資金。另外，投連險(xiǎn)通常不設(shè)定最低保證利率。投資收益可以在賬戶價(jià)格波動(dòng)中反映出來，目前我國保險(xiǎn)公司通常不少于一周公布一次賬戶價(jià)格，因此，若具體投資賬戶運(yùn)作不佳或隨股市波動(dòng)，投入該投資賬戶的投資收益可能會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
投資分紅險(xiǎn)和投資聯(lián)結(jié)險(xiǎn)本質(zhì)上屬于變額保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額隨保險(xiǎn)公司的經(jīng)營狀況和業(yè)績而變，也就是合同內(nèi)容的保險(xiǎn)金條款可以自動(dòng)變更。洗錢者通過保單紅利或投資盈余的領(lǐng)取，不斷完成著資金歸并，其中還有可觀的數(shù)額增殖，邊賺邊洗，相當(dāng)于所謂的“黑錢”再投資。萬能保險(xiǎn)只要保險(xiǎn)上的現(xiàn)金價(jià)值或儲蓄保費(fèi)金額允許，投保人可自由決定繳費(fèi)金額和時(shí)間，是保費(fèi)交納方式自動(dòng)變更的典型。另外，個(gè)別公司還推出了靈活交費(fèi)與保額浮動(dòng)相結(jié)合的“變額萬能壽險(xiǎn)”品種，則集成了資金放置、離析和歸并的幾大優(yōu)勢，屬于需要引起高度關(guān)注的產(chǎn)品。
(二)新型業(yè)務(wù)模式中的反洗錢問題分析
1 保險(xiǎn)中介的洗錢風(fēng)險(xiǎn)
借助于市場中介服務(wù)，是現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)推廣業(yè)務(wù)，擴(kuò)大經(jīng)營的重要手段。市場中介人的促進(jìn)信息平衡、加強(qiáng)社會(huì)分工、節(jié)約交易成本的作用有利于市場中介發(fā)展自己的專長。就我國目前的反洗錢情況，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司等保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)剛剛納入到反洗錢監(jiān)管中來，反洗錢防控相對比較薄弱。與此相對應(yīng)的卻是，在保險(xiǎn)洗錢的諸多方式中，很多都和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)有關(guān)。
以銀保業(yè)務(wù)為例，商業(yè)銀行“是獨(dú)立于保險(xiǎn)公司的金融機(jī)構(gòu)，現(xiàn)有法規(guī)中并沒有規(guī)定它們必須履行客戶身份識別義務(wù)，只是要求在委托協(xié)議中明確雙方在識別客戶身份方面的職責(zé)”。但是由于銀保關(guān)系中，銀行處于強(qiáng)勢地位，其是否同意寫入反洗錢約定的內(nèi)容或者委托協(xié)議中具體如何約定反洗錢都由其決定，保險(xiǎn)公司只能被動(dòng)接受。事實(shí)上這種跨金融系列的業(yè)務(wù)本身就存在著較高的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，在銀保業(yè)務(wù)出現(xiàn)之初“銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)就曾被懷疑具有洗錢嫌疑”。鑒于銀行處于銀保產(chǎn)品銷售的第一線，對客戶情況最易掌握，本著了解客戶的原則，建議完善法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，明確銀行方的洗錢責(zé)任，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。
2 網(wǎng)絡(luò)營銷中的洗錢風(fēng)險(xiǎn)
網(wǎng)絡(luò)營銷的業(yè)務(wù)特點(diǎn)決定了在展業(yè)中不直接接觸客戶，識別客戶身份主要通過核對客戶在購買網(wǎng)站上填寫的基本信息是否與網(wǎng)銀賬戶信息一致來完成。這種方式是否符合反洗錢要求，目前尚無定論。
三、監(jiān)管對策
(一)加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢制度建設(shè)
按照新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家的歸納，制度的重要功能有減少不確定性，抑制人的機(jī)會(huì)主義行為，促使外部效應(yīng)內(nèi)在化。保險(xiǎn)洗錢本身就是典型的機(jī)會(huì)主義行為。一方面，保險(xiǎn)洗錢背后具有明顯的利益驅(qū)動(dòng)，是為了實(shí)現(xiàn)其不正當(dāng)?shù)睦嬖V求。只要保險(xiǎn)市場存在洗錢牟利的可能，數(shù)量眾多的洗錢分子就會(huì)不斷地趨之若鶩。另一方面，反洗錢主體難以全面知曉洗錢者的私人信息，信息之間處于不對稱的狀態(tài)，而信息的多寡對于保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的成敗特別重要。因此，只有建設(shè)保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢制度體系，制定必要的處罰規(guī)則，加大洗錢者的違法成本，才能降低其從事洗錢活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)，從根據(jù)上約束和限制保險(xiǎn)洗錢的滋生。
保險(xiǎn)交易創(chuàng)新在不斷進(jìn)行，保險(xiǎn)洗錢技術(shù)在隨之發(fā)展?！澳Ц咭怀撸栏咭徽伞彼频姆聪村X過程必定是長期而艱巨的持久戰(zhàn)。加強(qiáng)對保險(xiǎn)交易規(guī)則漏洞的彌補(bǔ)，建立完善的打擊和預(yù)防保險(xiǎn)洗錢的長效機(jī)制，在保有必要的處罰措施的同時(shí)，突出對保險(xiǎn)洗錢的預(yù)防功能。
(二)推動(dòng)銀行等保險(xiǎn)中介履行產(chǎn)品反洗錢職責(zé)
如何對中介人進(jìn)行合理規(guī)制，一直是保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的一個(gè)難點(diǎn)問題。而在責(zé)任的承擔(dān)上，中介人不直接承擔(dān)反洗錢責(zé)任，只是需要配合保險(xiǎn)人實(shí)施客戶盡職調(diào)查等。在這種環(huán)境下，中介人逐利動(dòng)機(jī)難以被壓制，洗錢者通過收買中介人而進(jìn)入保險(xiǎn)行業(yè)司空見慣。所以建議加強(qiáng)對中介人的合理規(guī)制，以銀行保險(xiǎn)為例，將反洗錢條款列入保險(xiǎn)中介合同模板，明確保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)中介在業(yè)務(wù)中的反洗錢職責(zé)，實(shí)現(xiàn)“了解客戶”的目的，才能真正防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。
(三)加強(qiáng)培訓(xùn)宣傳和交流研討
1.目前，洗錢分子越來越專業(yè)化、技術(shù)化，他們常聘請專業(yè)的會(huì)計(jì)、法律人員為他們洗錢，而我國的反洗錢工作才剛剛起步，人才的培養(yǎng)至關(guān)重要，金融部門只有培養(yǎng)和吸納一批專業(yè)的反洗錢人才，并不斷加強(qiáng)培訓(xùn)，才能提高可疑交易的識別能力，切實(shí)履行可疑交易報(bào)告義務(wù)。2.搭建行業(yè)內(nèi)經(jīng)驗(yàn)交流的平臺，全面提升反洗錢履職水平。3.加大反洗錢宣傳，為保險(xiǎn)公司順利開展反洗錢工作提供有利的外部環(huán)境。
(一)繼續(xù)貫徹落實(shí)穩(wěn)健貨幣政策，促進(jìn)信貸總量平穩(wěn)適度增長。積極主動(dòng)做好政策宣傳解讀，引導(dǎo)地方黨委政府、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和社會(huì)公眾理解政策內(nèi)涵，合理引導(dǎo)政策預(yù)期。積極推動(dòng)轄區(qū)融資規(guī)模增長和融資結(jié)構(gòu)改善，促進(jìn)降低企業(yè)融資成本。認(rèn)真落實(shí)貨幣信貸調(diào)控目標(biāo)要求，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)合理安排貸款投放，有效發(fā)揮信貸對經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的促進(jìn)作用，持續(xù)深化“金融干部進(jìn)千企、金融服務(wù)進(jìn)千村、金融產(chǎn)品(政策)進(jìn)萬戶”活動(dòng)，積極促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)加大對重點(diǎn)項(xiàng)目、龍頭企業(yè)、科技創(chuàng)新、新型經(jīng)營主體等重要領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的信貸支持，深入推進(jìn)金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新，落實(shí)好差別化住房信貸政策與城鎮(zhèn)化金融支持措施，加強(qiáng)信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合，促進(jìn)信貸總量平穩(wěn)適度增長。
(二)扎實(shí)推進(jìn)金融服務(wù)現(xiàn)代化進(jìn)程，推進(jìn)金融服務(wù)民生、普惠百姓。認(rèn)真做好第二代支付系統(tǒng)和其它重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線工作，持續(xù)深入開展“金融服務(wù)進(jìn)千村”活動(dòng)，拓展助農(nóng)取款服務(wù)功能，進(jìn)一步規(guī)范銀行卡受理市場秩序。加快推進(jìn)金融IC卡的行業(yè)應(yīng)用?？茖W(xué)組織發(fā)行基金調(diào)撥，深入開展發(fā)行庫管理標(biāo)準(zhǔn)化工作。加強(qiáng)人民幣流通管理，繼續(xù)做好殘損人民幣清分銷毀工作。繼續(xù)加強(qiáng)國庫信息和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，按照上級行統(tǒng)一部署積極做好國庫會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)(TCBS)推廣應(yīng)用，依法加強(qiáng)國庫監(jiān)管，鞏固和擴(kuò)大國債銷售認(rèn)證試點(diǎn)成果。加強(qiáng)反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管，探索反洗錢動(dòng)態(tài)評估，及時(shí)提示洗錢風(fēng)險(xiǎn)。做好調(diào)查統(tǒng)計(jì)和金融研究工作。
(三)進(jìn)一步優(yōu)化和改進(jìn)外匯管理與服務(wù)，促進(jìn)外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展。進(jìn)一步落實(shí)好貨物貿(mào)易、直接投資外匯管理改革措施，從細(xì)做好服務(wù)貿(mào)易外匯管理改革的各項(xiàng)準(zhǔn)備，精心組織好政策出臺后各項(xiàng)措施的實(shí)施。強(qiáng)化跨境資金流動(dòng)監(jiān)測，完善企業(yè)主體監(jiān)管，強(qiáng)化外匯指定銀行監(jiān)管，繼續(xù)保持對異常外匯資金流動(dòng)的密切監(jiān)測和高壓態(tài)勢。提升外匯統(tǒng)計(jì)調(diào)查和分析研究水平。
(四)進(jìn)一步深化轄區(qū)金融改革、監(jiān)管與穩(wěn)定，確保轄區(qū)金融運(yùn)行安全。繼續(xù)推動(dòng)農(nóng)業(yè)銀行改進(jìn)“三農(nóng)”金融服務(wù)，積極配合政府做好農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改制農(nóng)商行工作，支持引進(jìn)和設(shè)立金融機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)民間融資規(guī)范發(fā)展，擴(kuò)大跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)，加強(qiáng)對債務(wù)融資工具的宣傳推介，支持企業(yè)積極利用全國銀行間債券市場擴(kuò)大融資。繼續(xù)完善以“兩管理、兩綜合”為主要抓手的金融監(jiān)管制度機(jī)制建設(shè)，認(rèn)真開展對金融機(jī)構(gòu)的綜合評價(jià)和綜合執(zhí)法檢查，繼續(xù)推進(jìn)和完善金融重大事項(xiàng)報(bào)告制度，深入開展金融消費(fèi)權(quán)益保護(hù)工作，完善職責(zé)范圍內(nèi)金融消費(fèi)糾紛的處置機(jī)制，進(jìn)一步提升人民銀行監(jiān)管。加強(qiáng)對重要金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和排查，重點(diǎn)加強(qiáng)對具有融資功能的非金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)的監(jiān)測分析，動(dòng)態(tài)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，及時(shí)向政府部門和金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示與預(yù)警，重視和發(fā)揮好縣支行在維護(hù)金融穩(wěn)定方面的職責(zé)，繼續(xù)推動(dòng)跨部門金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)。
(五)持續(xù)推進(jìn)金融生態(tài)縣和信用試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，營造良好發(fā)展環(huán)境。推動(dòng)轄區(qū)進(jìn)一步改善行政、司法環(huán)境，加強(qiáng)金融債權(quán)維護(hù)，以組織落實(shí)《征信業(yè)管理?xiàng)l例》為契機(jī)，拓展機(jī)構(gòu)信用代碼應(yīng)用領(lǐng)域，協(xié)助市縣政府積極推進(jìn)金融生態(tài)縣建設(shè)，努力打造省級金融生態(tài)縣，配合縣政府扎實(shí)推進(jìn)農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)試點(diǎn)工作，以信用建設(shè)推動(dòng)金融生態(tài)優(yōu)化，營造有利于金融業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展的良好環(huán)境。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)系統(tǒng)各項(xiàng)建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，切實(shí)推進(jìn)反腐倡廉工作
(一)全面抓好基層黨建各項(xiàng)措施的落實(shí)，為系統(tǒng)建設(shè)凝聚思想力量。加強(qiáng)黨的先進(jìn)性和純潔性建設(shè)、履職能力建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)和民主集中制建設(shè)，繼續(xù)推進(jìn)學(xué)習(xí)型黨委(組)、黨支部建設(shè)，認(rèn)真落實(shí)黨委(組)中心組學(xué)習(xí)制度，深入推進(jìn)具有市中心支行特色的央行文化建設(shè)，堅(jiān)持“以人為本”，繼續(xù)加強(qiáng)思想政治教育，加強(qiáng)人文關(guān)懷，積極回應(yīng)干部職工關(guān)切，提升思想政治工作的針對性和有效性。切實(shí)加強(qiáng)黨建工作，不斷總結(jié)黨建工作經(jīng)驗(yàn)，組織開展和諧標(biāo)兵、好人好事宣傳評選活動(dòng)。
(二)深入推進(jìn)制度建設(shè)和制度執(zhí)行，培育良好的制度執(zhí)行環(huán)境。按照“一項(xiàng)業(yè)務(wù)一個(gè)臺賬，一個(gè)流程一項(xiàng)制度，一個(gè)崗位一套規(guī)范”的要求，確保制度及各項(xiàng)控制性措施滲透到各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門和崗位，確保內(nèi)部控制的制度和要求在各單位、部門、崗位人員中得到遵守和執(zhí)行，確保每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展變化都能及時(shí)采取對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
(三)大力加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，提高履職水平。強(qiáng)化干部考核與監(jiān)督尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部和要害崗位人員的監(jiān)督，著力完善業(yè)績考核工作機(jī)制，發(fā)揮考核獎(jiǎng)勵(lì)約束作用。認(rèn)真開展遠(yuǎn)程培訓(xùn)活動(dòng)，加大培訓(xùn)力度，繼續(xù)落實(shí)專業(yè)技術(shù)人才庫管理辦法，進(jìn)一步健全崗位練兵和業(yè)務(wù)競賽活動(dòng)長效機(jī)制。
(四)深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，進(jìn)一步改進(jìn)作風(fēng)。嚴(yán)格執(zhí)行上級行黨委關(guān)于落實(shí)八項(xiàng)規(guī)定、改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的實(shí)施辦法，切實(shí)把作風(fēng)建設(shè)擺在更加突出的位置，嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度，形成改進(jìn)作風(fēng)、厲行節(jié)約的長效機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化檢查考核和責(zé)任追究，深入推進(jìn)廉政文化建設(shè)，加強(qiáng)重要崗位風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理，堅(jiān)決查處違規(guī)、違紀(jì)和違法案件。
“兩管理、兩綜合”作為人民銀行的創(chuàng)新工作，自2010年開始，在人民銀行各級分支機(jī)構(gòu)嘗試性開展，并呈現(xiàn)出逐步規(guī)范、深化發(fā)展的趨勢。
（一）總體概述
所謂兩管理是指開業(yè)管理和營業(yè)管理。開業(yè)管理要求新設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)必須到人民銀行申請加入金融管理與服務(wù)體系；營業(yè)管理是以重大事項(xiàng)報(bào)告制度為依托，對金融機(jī)構(gòu)應(yīng)報(bào)重大事項(xiàng)的時(shí)間、內(nèi)容作出具體規(guī)定，以便于審查分析。所謂兩綜合是指綜合執(zhí)法檢查與綜合評價(jià)，綜合執(zhí)法檢查是通過整合監(jiān)管力量、統(tǒng)一綜合執(zhí)法檢查，督促金融機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營；綜合評價(jià)是依法對金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行金融法律法規(guī)、政策措施、管理規(guī)定等情況進(jìn)行全面評估，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理水平提高。
對于“兩管理、兩綜合”管理體系，人民銀行各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)屬地管理原則建立有關(guān)指引性文件，出臺各項(xiàng)工作的實(shí)施細(xì)則，對開業(yè)管理等工作做出詳細(xì)、明確且具有地方特點(diǎn)的規(guī)范性要求。開業(yè)管理與綜合執(zhí)法作為“兩管理、兩綜合”實(shí)施比較早的兩項(xiàng)工作，現(xiàn)階段開展較為成熟，推進(jìn)較為順利。而營業(yè)管理工作，目前部分人民銀行分支機(jī)構(gòu)只對重大事項(xiàng)報(bào)告制度進(jìn)行部署，具體由金融穩(wěn)定部門負(fù)責(zé)，沒有就其他內(nèi)容進(jìn)行拓展。綜合評價(jià)作為“兩管理、兩綜合”中的創(chuàng)新工作，尚處在研究和摸索階段，很多地方有待改善。
（二）開業(yè)管理方面
開業(yè)管理的辦理過程可以分為受理、辦理、核驗(yàn)和反饋四個(gè)階段，各地均采取“集中受理、分項(xiàng)辦理”的方式，而核驗(yàn)和反饋階段，有的行由業(yè)務(wù)部門各自分別進(jìn)行，有的行采取統(tǒng)一核驗(yàn)與反饋，其中采取統(tǒng)一形式的占多數(shù)。目前各地開業(yè)管理的主要差異在于對金融機(jī)構(gòu)提出開業(yè)申請的“時(shí)間點(diǎn)”界定方面。金融機(jī)構(gòu)的新設(shè)分為籌建和開辦兩個(gè)階段，主要根據(jù)銀監(jiān)會(huì)對其作出同意籌建和同意開業(yè)批復(fù)作為劃分依據(jù)。而各分支機(jī)構(gòu)在開業(yè)管理中對于受理金融機(jī)構(gòu)開業(yè)申請的“時(shí)間點(diǎn)”界定各有不同，有的要求金融機(jī)構(gòu)在籌建階段就向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提出開業(yè)申請，有的則要求在取得《金融許可證》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》等，即進(jìn)入開辦階段再提出開業(yè)申請，還有的要求在籌建階段即與人民銀行接觸，提出初審申請，在開辦階段正式提交開業(yè)申請。
（三）營業(yè)管理方面
絕大部分分支機(jī)構(gòu)目前重點(diǎn)開展了重大事項(xiàng)報(bào)告工作，由金融穩(wěn)定部門承辦。部分分支機(jī)構(gòu)將重大事項(xiàng)報(bào)告的對象范圍拓展到證券、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)。對營業(yè)管理中的日常管理和非現(xiàn)場監(jiān)督工作，各地的整合程度不高，少部分有涉及，但基本停留在制度和內(nèi)容的梳理層面。
（四）綜合評價(jià)方面
此項(xiàng)工作目前還處于探索階段，從評價(jià)對象、評價(jià)程序以及評價(jià)結(jié)果來看，絕大部分分支機(jī)構(gòu)采取的做法較為相似，評價(jià)對象目前限于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，按照A、B、C、D四類對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行評價(jià)。評價(jià)結(jié)果有的采取全部通報(bào)的方式，有的采取分別通知的方式，有的還將評價(jià)結(jié)果抄報(bào)給被評價(jià)對象的上級單位。評價(jià)的內(nèi)容主要由各業(yè)務(wù)部門結(jié)合其管理的內(nèi)容、權(quán)限以及相關(guān)工作要求來決定。評價(jià)工作主要在溝通協(xié)調(diào)機(jī)制、評價(jià)體系建立等方面有待進(jìn)一步探討和改進(jìn)。
（五）綜合執(zhí)法方面
綜合執(zhí)法工作實(shí)質(zhì)是對檢查資源的整合，以形式創(chuàng)新為主，各地開展此項(xiàng)工作共性較多，如檢查與處罰的程序等。從審計(jì)調(diào)查的情況來看，主要差異有以下幾點(diǎn)：一是檢查的規(guī)模與頻率。有的分支機(jī)構(gòu)每年選取1到2家金融機(jī)構(gòu)開展綜合執(zhí)法檢查，執(zhí)法檢查隊(duì)伍平均在10至15人之間；有的每年選取3家以上金融機(jī)構(gòu)開展綜合執(zhí)法檢查，執(zhí)法檢查隊(duì)伍由30—40人組成。二是檢查對象的范圍。目前絕大部分分支機(jī)構(gòu)開展綜合執(zhí)法的檢查對象為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，個(gè)別行延伸到證券、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)。三是檢查對象的選取。部分分支機(jī)構(gòu)在選取檢查對象時(shí)，依據(jù)綜合評價(jià)的結(jié)果，對評價(jià)排名靠后的金融機(jī)構(gòu)開展綜合執(zhí)法；部分采取輪流方式，每家金融機(jī)構(gòu)在同一輪次中只被檢查一次。
二、“兩管理、兩綜合”工作存在的障礙
（一）“兩管理、兩綜合”體系尚不夠完整和協(xié)調(diào)
目前部分人民銀行開展的“兩管理、兩綜合”工作存在工作銜接不到位、程序脫節(jié)和體系性不強(qiáng)的問題。究其原因，一是體系設(shè)計(jì)上偏重各項(xiàng)工作的獨(dú)立功能設(shè)置，但是體系構(gòu)建整體性不強(qiáng)，各業(yè)務(wù)之間通路閉塞，無法形成綜合管理的統(tǒng)籌效應(yīng)。二是各環(huán)節(jié)工作開展不同步，缺乏科學(xué)規(guī)劃和統(tǒng)一部署，比如開業(yè)管理和綜合執(zhí)法往往開展的比較早，而且這兩項(xiàng)工作由于在“兩管理、兩綜合”管理體系中管理距離較遠(yuǎn)，聯(lián)系不多，往往自成體系，然而營業(yè)管理和綜合評價(jià)工作逐步啟動(dòng)以后，各個(gè)內(nèi)設(shè)部門之間的職能劃分不清以及行政效率低下的問題逐步暴露，導(dǎo)致整個(gè)體系運(yùn)轉(zhuǎn)不靈。
（二）個(gè)別管理環(huán)節(jié)的法律屬性存在爭議
部分監(jiān)管部門或金融機(jī)構(gòu)對人民銀行開展新設(shè)金融機(jī)構(gòu)開業(yè)管理工作的法律屬性存在不同看法，認(rèn)為此項(xiàng)工作屬于增設(shè)行政許可。實(shí)際上，目前絕大部分分支機(jī)構(gòu)能夠認(rèn)識到開業(yè)管理和行政許可之間的區(qū)別。比如在受理金融機(jī)構(gòu)開業(yè)申請時(shí)向其出具《申報(bào)材料審核告知書》，有區(qū)別于行政許可的受理通知書，以函告的形式通知金融機(jī)構(gòu)其加入金融管理與服務(wù)體系的結(jié)果，不體現(xiàn)為決定書。目前這些做法屬于各分支機(jī)構(gòu)的自行設(shè)計(jì)。
（三）業(yè)務(wù)流程構(gòu)建不盡科學(xué)
比如開業(yè)管理，目前絕大部分人民銀行分支機(jī)構(gòu)對新設(shè)金融機(jī)構(gòu)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提交開業(yè)申報(bào)文件的時(shí)間期限沒有做出較為明確的要求。實(shí)際工作中存在部分金融機(jī)構(gòu)在臨近開業(yè)前提交開業(yè)申請，短時(shí)間內(nèi)為其辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，往往影響辦理質(zhì)量。再比如，有些單位在綜合執(zhí)法檢查和綜合評價(jià)之間的銜接方面不夠合理。一是某些分支機(jī)構(gòu)將綜合執(zhí)法結(jié)果作為當(dāng)年綜合評價(jià)指標(biāo)考核因素，容易造成部分金融機(jī)構(gòu)因綜合執(zhí)法檢查被扣分，而其他金融機(jī)構(gòu)因未接受綜合執(zhí)法檢查而無扣分的矛盾，評價(jià)結(jié)果的公允性受到質(zhì)疑。二是將綜合執(zhí)法檢查結(jié)果直接納入綜合評價(jià)，在檢查對象的選取方面存在漏洞。部分地區(qū)選擇綜合執(zhí)法對象時(shí)，以上一年度綜合評價(jià)的結(jié)果作為主要依據(jù)，若某家金融機(jī)構(gòu)上一年度接受過綜合執(zhí)法檢查，綜合評價(jià)總分會(huì)受影響，可能再一次被列入綜合執(zhí)法檢查對象。
（四）綜合評價(jià)指標(biāo)體系無法體現(xiàn)監(jiān)管要求
從綜合評價(jià)的內(nèi)容看，絕大部分單位開展的綜合評價(jià)工作，能夠基本涵蓋金融機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行人民銀行有關(guān)法規(guī)政策和管理規(guī)定的主要內(nèi)容，初步構(gòu)建了具有各自特色的綜合評價(jià)指標(biāo)體系。但設(shè)計(jì)科學(xué)合理的評價(jià)指標(biāo)體系，使綜合評價(jià)的結(jié)果客觀、全面地反映金融機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)人民銀行金融法規(guī)政策，還需要一個(gè)不斷完善的過程。目前的評價(jià)指標(biāo)主要關(guān)注日常操作性、事務(wù)性方面的情況，如何從宏觀層面對金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行貨幣信貸政策、日常管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等情況進(jìn)行全面評價(jià)，促進(jìn)人民銀行加強(qiáng)宏觀審慎管理、提高履職效力，還有待進(jìn)一步探索和完善。
（五）對于證券、保險(xiǎn)類金融機(jī)構(gòu)開展綜合執(zhí)法檢查有一定難度
首先，人民銀行僅在反洗錢和外匯管理方面可對證券、保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)開展執(zhí)法檢查。在實(shí)施過程中，由反洗錢部門擬定為檢查對象的非銀行金融機(jī)構(gòu)，卻無外匯業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)量很少；而外管部門擬定為檢查對象的非銀行金融機(jī)構(gòu)，在反洗錢監(jiān)測工作中卻未發(fā)現(xiàn)問題，因此兩者往往難以匹配。其次，《人民銀行法》對證券、保險(xiǎn)類金融機(jī)構(gòu)的管理權(quán)限還不夠明確。應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，酌情考慮是否將證券、保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)納入綜合執(zhí)法檢查范圍。
三、完善“兩管理、兩綜合”體系的思考
（一）完善工作運(yùn)行機(jī)制框架
兩管理、兩綜合是一項(xiàng)整體工作，四項(xiàng)業(yè)務(wù)相對獨(dú)立卻又彼此聯(lián)系。開業(yè)管理作為“兩綜合、兩管理”的前置業(yè)務(wù)，主要對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入人民銀行金融服務(wù)體系進(jìn)行管理，新設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)入該體系后，應(yīng)納入營業(yè)管理的管理范圍，在營業(yè)過程中接受人民銀行的指導(dǎo)與管理。人民銀行營業(yè)管理應(yīng)包括重大事項(xiàng)報(bào)告制度、日常管理及非現(xiàn)場監(jiān)督，營業(yè)管理的內(nèi)容與結(jié)果應(yīng)作為綜合評價(jià)工作的主要依據(jù)，并據(jù)此對納入金融服務(wù)體系的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行評價(jià)。根據(jù)綜合評價(jià)的不同結(jié)果，應(yīng)考慮建立相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，反饋到開業(yè)管理和營業(yè)管理中。綜合執(zhí)法主要根據(jù)綜合評價(jià)的結(jié)果，綜合考慮相關(guān)因素，選定執(zhí)法對象以及確定檢查內(nèi)容、期限等。對上一年度綜合執(zhí)法檢查整改情況的后續(xù)評估應(yīng)反饋至對該金融機(jī)構(gòu)本年度的評價(jià)中。
（二）完善“兩管理、兩綜合”工作的具體建議
一是加快制度頂層設(shè)計(jì)的步伐，完善基層行工作制度。應(yīng)盡早出臺“兩管理、兩綜合”有關(guān)工作指引，統(tǒng)一規(guī)范此項(xiàng)工作，避免出現(xiàn)各地做法不一，風(fēng)險(xiǎn)不可控的現(xiàn)象。建議綜合考慮基層行與上級行的業(yè)務(wù)銜接、屬地管理等因素，統(tǒng)一出臺相關(guān)制度和操作規(guī)范，推動(dòng)央行金融管理與服務(wù)質(zhì)量的提升。應(yīng)在現(xiàn)有制度框架體系下，充分考慮并深入研究目前面臨的困難以及相關(guān)單位和金融機(jī)構(gòu)的意見，在現(xiàn)有政策條件下，通過不斷修訂工作制度，使該項(xiàng)工作更加趨于科學(xué)、合理、公平、公正。
二是強(qiáng)化各部門、各單位之間的溝通與協(xié)調(diào)?！皟晒芾怼删C合”工作涉及多個(gè)人民銀行職能處室，每項(xiàng)工作都需要牽頭部門與各職能部門之間的密切配合來完成。應(yīng)充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)小組的作用，統(tǒng)一思想、明確流程、落實(shí)責(zé)任，提高各部門的配合程度。
三是加強(qiáng)對綜合評價(jià)體系的研究?？傂袑用鎽?yīng)適時(shí)出臺相關(guān)細(xì)則，明確綜合評價(jià)的基本內(nèi)容、操作程序和評價(jià)框架，在考慮人民銀行各業(yè)務(wù)部門日常性管理要求的同時(shí)，應(yīng)更加重視宏觀審慎監(jiān)管手段的貫徹以及金融機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險(xiǎn)控制等因素。評價(jià)體系框架的搭建還應(yīng)給予基層行適度擴(kuò)展和自由掌握的空間。基層行應(yīng)不斷完善，保證評價(jià)體系的嚴(yán)肅性，控制潛在風(fēng)險(xiǎn)。
一、基層人民銀行金融管理履職面臨的現(xiàn)實(shí)困難
按照現(xiàn)行金融監(jiān)管框架，金融管理職能主要由“一行三局”承擔(dān)，而證券、保險(xiǎn)行業(yè)在市、縣的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為空白，監(jiān)管效率不足，形成監(jiān)管真空；而銀監(jiān)在市、縣的監(jiān)管人員太少、監(jiān)管力量太弱，其監(jiān)管力度和監(jiān)管效果仍有待進(jìn)一步提高。同時(shí)，基層人民銀行日常性監(jiān)管手段不多，日常監(jiān)管主要集中在金融統(tǒng)計(jì)、征信、賬戶、外匯管理等方面，較為突出的案例是對地方法人金融機(jī)構(gòu)反洗錢業(yè)務(wù)的檢查，地（市）中支及支行沒有檢查權(quán)，必須先獲得分行授權(quán)才能開展，處罰權(quán)更是集中在分行或總行；利率政策由人民銀行制定，卻沒有相應(yīng)的檢查權(quán)限。此外，對非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)管是維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定的重要條件，然而由于對證券、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)僅僅有一個(gè)協(xié)調(diào)機(jī)制，而沒有監(jiān)管職能，基層人民銀行在對證券、保險(xiǎn)等非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管缺少抓手。
二、對基層人民銀行金融管理權(quán)邊界的詮釋
確定基層人民銀行金融管理權(quán)的邊界，首先須明確地方政府金融管理權(quán)的邊界。主要應(yīng)包括：一是地方金融服務(wù)。主要是為中央在各地的金融管理機(jī)關(guān)即“一行三局”服務(wù)，為當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)服務(wù)，為當(dāng)?shù)氐拿癖姡唇鹑谙M(fèi)者）服務(wù)；二是地方金融管理。主要是對小額貸款公司、典當(dāng)行、農(nóng)村資金互助會(huì)等準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的市場進(jìn)入退出、經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，同時(shí)履行風(fēng)險(xiǎn)救助責(zé)任；三是促進(jìn)地方金融改革發(fā)展；四是支持金融創(chuàng)新；五是管理地方國有金融資產(chǎn)。在確定了地方政府金融管理權(quán)的邊界后，基層人民銀行金融管理權(quán)的邊界，可按照《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行銀行法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》等金融法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定及不與銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)和地方政府金融管理權(quán)重疊、交叉的原則確定。具體應(yīng)是：（1）貫徹執(zhí)行國家貨幣信貸政策，適時(shí)調(diào)查反饋貨幣政策實(shí)施效果；（2）不斷創(chuàng)新金融服務(wù)方式方法，加強(qiáng)人民銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的準(zhǔn)入管理，督促金融機(jī)構(gòu)合規(guī)合法經(jīng)營；（3）對金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金、統(tǒng)計(jì)、支付結(jié)算、國庫、征信、外匯、銀行卡、反假幣、反洗錢等金融業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)督檢查，防范金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（4）適時(shí)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和地方性法人金融機(jī)構(gòu)開展綜合評價(jià)及穩(wěn)健性現(xiàn)場評估，有效防范中小法人金融機(jī)構(gòu)及系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)；（5）加強(qiáng)對小額貸款公司等準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警工作，切實(shí)防范區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)；（6）密切關(guān)注地方金融發(fā)展態(tài)勢，發(fā)揮“最后貸款人”職能，加強(qiáng)宏觀審慎管理，切實(shí)維護(hù)轄內(nèi)金融安全與穩(wěn)定；（7）加強(qiáng)與地方政府及有關(guān)部門的溝通聯(lián)系，建立金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)工作機(jī)制，實(shí)行監(jiān)管信息等資源的綜合利用與共享，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)金融協(xié)調(diào)穩(wěn)健發(fā)展。
三、強(qiáng)化基層人民銀行金融管理權(quán)的重點(diǎn)與方向
（一）完善金融法律法規(guī)，為基層人民銀行高效履職提供法律保障。一是建議盡快修訂《中國人民銀行法》。重點(diǎn)應(yīng)對金融管理相關(guān)條文進(jìn)行修改。首先要增加相關(guān)法律內(nèi)容，將總行新“三定”方案中確立的相關(guān)金融管理職責(zé)寫入人民銀行法中。其次是要及時(shí)對部分條款進(jìn)行修改，如“有權(quán)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送必要的報(bào)表和資料”，建議刪除“銀行業(yè)”三個(gè)字，應(yīng)該是所有金融機(jī)構(gòu)，而不僅僅限定于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。最后是對相關(guān)具體執(zhí)法檢查處罰條款進(jìn)行細(xì)化或出臺相關(guān)實(shí)施細(xì)則，增強(qiáng)檢查處罰條款的可操作性。二是制定完善金融管理法規(guī)。盡快頒布《商業(yè)銀行信息披露法》、《商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)法》、《信用法》、《金融市場準(zhǔn)入和退出法》、《金融機(jī)構(gòu)購并條例》、《金融清算條例》等，進(jìn)一步規(guī)范金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為。三是建立中小銀行存款保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)除按照有關(guān)制度要求履行自身的職責(zé)外，還可受國家金融管理部門的委托直接履行對中小金融機(jī)構(gòu)的微觀監(jiān)管。
（二）強(qiáng)化金融管理的體制、機(jī)制建設(shè)，增強(qiáng)地方法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。一是加強(qiáng)金融管理的組織機(jī)構(gòu)建設(shè)?；鶎尤嗣胥y行可在不違背“三定”方案基本原則的前提下，調(diào)整內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，從現(xiàn)有執(zhí)法職能部門中抽調(diào)高素質(zhì)金融管理人員組建金融管理專職部門，負(fù)責(zé)金融管理日常工作。二是加強(qiáng)“一臺兩庫”建設(shè)，即加強(qiáng)金融管理工作平臺、金融管理信息庫和金融管理人才庫建設(shè)。三是加強(qiáng)金融管理制度建設(shè)。要依照《中國人民銀行法》及相關(guān)金融管理法規(guī)，制定出臺符合地方金融管理實(shí)際，以“兩管理、兩綜合、一保護(hù)”為主要內(nèi)容的金融管理制度、辦法、指引等。
（三）完善金融監(jiān)管體系，提升整體監(jiān)管效率。要轉(zhuǎn)變金融監(jiān)管的理念以及調(diào)整監(jiān)管目標(biāo)與重點(diǎn)。在監(jiān)管目標(biāo)的模式上，要完成合規(guī)性監(jiān)管向目標(biāo)導(dǎo)向型監(jiān)管的轉(zhuǎn)變。要完善金融監(jiān)管體系發(fā)揮監(jiān)管的合力作用。完善的金融監(jiān)管體系包括內(nèi)部監(jiān)管體系、外部監(jiān)管體系和社會(huì)監(jiān)管體系三個(gè)部分。首先要加強(qiáng)自律性監(jiān)管，即要筑牢金融從業(yè)人員自律、金融機(jī)構(gòu)自律及協(xié)會(huì)自律三道防線；其次要加強(qiáng)專業(yè)性監(jiān)管，培育獨(dú)立且公正的社會(huì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，其中包含律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所、信用評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等，特別是要強(qiáng)化審計(jì)意見對金融監(jiān)管的作用；第三要加強(qiáng)社會(huì)性監(jiān)管，可以通過新聞媒體和聘請社會(huì)監(jiān)督員等方式加強(qiáng)金融監(jiān)管。
（四）積極創(chuàng)新金融管理方法與手段，不斷拓展金融管理的范圍和空間。當(dāng)前，基層人民銀行金融管理創(chuàng)新可重點(diǎn)從以下五個(gè)方面加以突破：一是開業(yè)管理。目前試行的開業(yè)管理工作，僅止于新設(shè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，必要時(shí)可由銀行機(jī)構(gòu)延伸到證券、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及地方準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)；還應(yīng)延伸到老金融機(jī)構(gòu)開辦的新金融服務(wù)與管理項(xiàng)目。二是重大事項(xiàng)報(bào)告。目前，金融機(jī)構(gòu)報(bào)送《重大事項(xiàng)報(bào)告》中存在遲報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)金融重大突發(fā)事件的情況。為此，應(yīng)增加瞞報(bào)、遲報(bào)、漏報(bào)金融突發(fā)事件等重大事項(xiàng)的懲戒、處罰條款，以確保金融重大突發(fā)事件報(bào)送的時(shí)效性。三是綜合評價(jià)。要在現(xiàn)有《綜合評價(jià)辦法》的基礎(chǔ)上，將綜合評價(jià)范圍拓寬到證券、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，并建立分類別的《銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)綜合評價(jià)辦法》、《銀行業(yè)金融分支機(jī)構(gòu)綜合評價(jià)辦法》、《證券業(yè)綜合評價(jià)辦法》、《保險(xiǎn)業(yè)綜合評價(jià)辦法》等評估辦法，并適量增設(shè)定量指標(biāo)數(shù)據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)，以確保綜合評價(jià)結(jié)果的公正性。四是金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)。要通過金融侵權(quán)案件深入挖掘違法違規(guī)線索，及時(shí)查處金融違法行為，督促金融機(jī)構(gòu)保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，維護(hù)轄區(qū)金融安全與穩(wěn)定。五是綜合行政執(zhí)法檢查。應(yīng)延伸綜合行政執(zhí)法檢查觸角，不僅應(yīng)檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的常規(guī)業(yè)務(wù)，而且要檢查其衍生、及中間業(yè)務(wù)，著力消除金融風(fēng)險(xiǎn)隱患。同時(shí)綜合行政執(zhí)法檢查也應(yīng)延伸至保險(xiǎn)、證券（期貨）機(jī)構(gòu)。
（五）加強(qiáng)金融管理人才隊(duì)伍建設(shè)，不斷優(yōu)化和增強(qiáng)金融管理內(nèi)外工作合力。要堅(jiān)持“使用與培育相結(jié)合”的原則，通過業(yè)務(wù)培訓(xùn)、崗位交流、跟班學(xué)習(xí)、掛職鍛煉、執(zhí)法實(shí)踐等多渠道、多方式鍛煉人才，促進(jìn)成才，努力打造一支進(jìn)得來、出得去、知識齊全、業(yè)務(wù)精通的金融管理隊(duì)伍。
本文作者：夏旺春 單位：中國人民銀行咸寧市中心支行
關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu)；管理工作；思考
在新的社會(huì)形勢下，我國現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)環(huán)境對于金融機(jī)構(gòu)日常工作的開展也具有了較大的挑戰(zhàn)。為了能夠在新環(huán)境下更好的開展金融工作，就需要能夠做好金融機(jī)構(gòu)的管理。而在現(xiàn)今金融機(jī)構(gòu)管理工作開展中，由于各方面因素的影響，還存在著較多的問題。對存在問題的原因進(jìn)行積極的把握、以針對性措施的應(yīng)用解決這部分問題，則成為了金融機(jī)構(gòu)管理的首要選擇。
一、我國金融機(jī)構(gòu)管理工作存在的問題
1、人員素質(zhì)問題
在金融機(jī)構(gòu)管理工作開展中，人員可以說是重要的主體。而在目前，我國央行在管理人員建設(shè)上還存在著較多的問題，其主要體現(xiàn)在：第一，年齡結(jié)構(gòu)。工作人員老齡化是現(xiàn)今我國金融機(jī)構(gòu)普遍存在的問題，在很多金融機(jī)構(gòu)中，全行的員工平均年齡會(huì)達(dá)到42周歲以上，其中，45、46年齡的員工更是在整個(gè)機(jī)構(gòu)中占據(jù)著非常大的比例，年齡過大、激情較低，成為了制約管理工作開展的重要方面；第二，知識結(jié)構(gòu)老化。知識水平將直接影響到管理工作的方式以及獲得的效果。目前，很多金融機(jī)構(gòu)本科學(xué)歷以上的員工比重還沒有占據(jù)50%，研究生以上學(xué)歷的人員更少。這種情況的存在，同員工年齡的老齡化、難以吸取年輕高素質(zhì)員工也具有較大的關(guān)聯(lián)；第三，高素質(zhì)人才匱乏。高素質(zhì)人才缺乏，主要是由以下原因造成的：首先，我國很多金融機(jī)構(gòu)近年來雖然積極提倡吸取新力量，大量招入剛畢業(yè)的員工。但對于這部分員工來說，其剛剛走出校園，在金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)方面還具有較大的缺乏現(xiàn)象，且很多需要在實(shí)際工作當(dāng)中長期培訓(xùn)。其次，隨著我國近年來經(jīng)濟(jì)水平的提升，金融業(yè)務(wù)的發(fā)展速度也逐漸加快，很多新式金融業(yè)務(wù)層出不窮。對于很多地、市級的員工來說，由于在日常工作中忙于自身的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，就使其很少有時(shí)間、有精力對銀行的金融事務(wù)進(jìn)行學(xué)習(xí)與了解。再加上其普遍缺乏橫向流動(dòng)機(jī)會(huì)，就使其操作本領(lǐng)以及感性認(rèn)知因此受到很大的限制，并由于實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的缺乏使金融機(jī)構(gòu)管理工作開展缺乏高素質(zhì)人才的支撐。
2、手段措施問題
在銀行管理工作開展中，金融管理可以說是其中的重要內(nèi)容。而在我國分設(shè)銀監(jiān)部門之后，基層銀行往往更多的側(cè)重于金融服務(wù)工作的開展，這就使基層金融機(jī)構(gòu)在工作中出現(xiàn)了較為明顯的監(jiān)管意識淡薄現(xiàn)象，且在金融管理方法探索、監(jiān)管理念方面也因此面臨著較大的阻礙。在工作中面臨監(jiān)管相關(guān)事務(wù)時(shí)，更多的還是以傳統(tǒng)較為片面的方式進(jìn)行監(jiān)管。目前，我國基層央行金融機(jī)構(gòu)在開展監(jiān)督檢查工作時(shí)，往往以“分頭出擊、各自為政”的方式開展工作，即首先由職能部門在業(yè)務(wù)范圍中進(jìn)行單項(xiàng)檢查。而對于不同機(jī)構(gòu)來說，其在檢查工作開展中由于程序、對象、方式以及內(nèi)容等方面都存在著較大的差異，且沒有統(tǒng)一對監(jiān)管資源進(jìn)行整合，則會(huì)由于在監(jiān)管工作體系建設(shè)方面的缺失很難獲得好的監(jiān)管效果。
3、權(quán)限內(nèi)容問題
在基層人民銀行中，其雖然在工作當(dāng)中能夠根據(jù)9項(xiàng)監(jiān)管職責(zé)開展金融管理工作，但由于相關(guān)的金融法律法規(guī)沒有對其進(jìn)行明確的授權(quán)，就使其在工作開展中存在著缺少執(zhí)法依據(jù)以及缺少執(zhí)法權(quán)力的情況，如金融穩(wěn)定的維護(hù)權(quán)力、調(diào)查權(quán)以及征信管理職能都沒有得到明確等。法律方面支持不足以及效力的缺失，就使其在實(shí)際開展金融監(jiān)管工作時(shí)往往無所依據(jù)，存在著“底氣不足”的情況。同時(shí)，由于受到權(quán)限方面的制約，在監(jiān)管工作內(nèi)容方面，基層銀行對金融穩(wěn)定重大事件報(bào)告、金融信息安全執(zhí)行、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)以及貨幣政策傳導(dǎo)方面工作都很難獲得進(jìn)一步的提升，監(jiān)管工作更多的是針對很多常規(guī)性業(yè)務(wù)，而缺少真正剛性管理效果。這種情況的存在，不僅對人民銀行履職的公信力產(chǎn)生了較大的影響，也會(huì)對其在金融環(huán)境中的影響力以及履職權(quán)威遭到較大的損害。
4、履職困境問題
從法律方面看來，人民銀行具有著征信業(yè)以及反洗錢等職能。而在實(shí)際管理工作開展中，這部分職能卻并沒有得到良好的運(yùn)用。在加上不同機(jī)構(gòu)在地里區(qū)域上的差異以及沒有對履職層次進(jìn)行良好的區(qū)分，無論是在何種情況下都以“執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)”的標(biāo)準(zhǔn)對自身的履職模式進(jìn)行定位，就會(huì)在工作開展中出現(xiàn)方向偏移以及定位不準(zhǔn)等情況，以此在地市區(qū)域中的金融管理作用出現(xiàn)了弱化甚至喪失問題。而在央行對自身職能進(jìn)行調(diào)整之后，由于履職環(huán)境配套方面存在問題，基層央行更多的將工作重心放在了金融服務(wù)功能的建設(shè)與改進(jìn)方面，而在金融監(jiān)管職能方面則存在著一定的忽視現(xiàn)象，并因此對實(shí)際金融管理工作開展帶來了一定的難度。
二、加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)管理工作的措施
1、強(qiáng)化監(jiān)管意識
要想積極改善金融機(jī)構(gòu)管理工作效果，首先要樹立起良好的金融監(jiān)管意識：第一，要提升認(rèn)識，通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的方式，使銀行各級人員能夠充分認(rèn)識到金融管理這項(xiàng)工作的重要性，在對其重要職責(zé)、重要使命產(chǎn)生正確認(rèn)識的同時(shí)在新形勢下能夠樹立起信心，為未來金融管理工作的開展提供思想層面的保障；第二，在工作中，要將服務(wù)同管理這兩項(xiàng)工作引起同等的重視，以服務(wù)帶管理，以管理帶動(dòng)服務(wù)，在對兩項(xiàng)工作進(jìn)行積極平衡的同時(shí)，同時(shí)當(dāng)好金融工作的服務(wù)者與管理者，以此不斷提升履職水平；第三，同上級部門加強(qiáng)溝通與聯(lián)系，在對金融監(jiān)管這項(xiàng)工作引起高度重視的同時(shí)聯(lián)系我國金融環(huán)境的新形式、新特點(diǎn)，在對金融管理工作新定位積極把握的基礎(chǔ)上更好的對監(jiān)管責(zé)任進(jìn)行落實(shí)，在對央行工作職責(zé)以及監(jiān)管權(quán)限進(jìn)行明確的同時(shí)不斷豐富監(jiān)管內(nèi)涵，最終實(shí)現(xiàn)監(jiān)管工作同其他工作的有機(jī)結(jié)合；第四，要做好權(quán)威的樹立。通過對央行處罰權(quán)、檢察權(quán)的充分應(yīng)用，在提升自身監(jiān)管工作威信力的同時(shí)樹立起央行履職權(quán)威。
2、推進(jìn)制度建設(shè)
科學(xué)、完善的制度是工作的重要基礎(chǔ)與保障：首先，要建立健全工作機(jī)制。根據(jù)地市級金融管理工作要求，金融管理機(jī)構(gòu)需要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，通過對金融管理平臺進(jìn)行建立、對金融管理工作單獨(dú)設(shè)立部門的方式對管轄范圍內(nèi)金融管理工作進(jìn)行積極地統(tǒng)籌。對于縣一級支行，需要對金融管理部門進(jìn)行設(shè)立，以該部門作為轄區(qū)內(nèi)金融管理資源整合的重要渠道與平臺；其次，要深化制度建設(shè)，通過制度的完善對金融管理業(yè)務(wù)進(jìn)行理順與規(guī)范。通過對《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綜合評價(jià)辦法》、《金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告制度》等制度的積極完善，在以現(xiàn)有金融制度為框架的基礎(chǔ)上對金融管理工作的程序進(jìn)行落實(shí)，使金融管理工作更具規(guī)范性、科學(xué)性；再次，要加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。金融管理工作是一項(xiàng)技術(shù)性、政策性都非常強(qiáng)的工作，工作人員的素質(zhì)水平以及儲備情況將直接對管理工作的開展效果產(chǎn)生影響。對此，基層央行就需要通過檢查、調(diào)研以及管理方式的應(yīng)用對金融管理人才庫進(jìn)行建立，以此為金融管理工作的開展做好人才的儲備。而在該人才庫建立的同時(shí)，也需要對管理辦法進(jìn)行積極的完善，通過對人才選拔程度的規(guī)范，保證能夠篩選出綜合素質(zhì)強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)好以及責(zé)任意識高的人才進(jìn)入到該人才庫之中。此外，也需要繼續(xù)拓寬選人、用人的視野，通過對人員應(yīng)用方式的改革，將證券、保險(xiǎn)以及銀行中優(yōu)秀的金融管理人員吸納到金融管理部門之中，通過人力資源的豐富與保障提升金融管理工作的開展效果。
3、協(xié)調(diào)管理機(jī)制
在管理機(jī)制方面，可以從以下方面入手：首先，要定期開展金融工作協(xié)調(diào)會(huì)議，通過該會(huì)議的開展，在以多種方式對金融機(jī)構(gòu)管理層人員進(jìn)行談話、交流的基礎(chǔ)上不斷加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)間的信息協(xié)調(diào)與溝通，以此使轄區(qū)范圍內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)能夠認(rèn)識到金融管理工作開展的重要性；其次，要建立起學(xué)習(xí)機(jī)制。定期組織轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)、負(fù)責(zé)人員對最新的金融機(jī)構(gòu)管理制度以及規(guī)范性文件進(jìn)行學(xué)習(xí)，共同對當(dāng)?shù)亟鹑诜€(wěn)定的維護(hù)方式研究應(yīng)對的措施以及具體的方法，并以集中的方式對金融管理重大問題進(jìn)行協(xié)商與解決；再次，要積極組織相關(guān)人們進(jìn)入到金融機(jī)構(gòu)中對各項(xiàng)工作進(jìn)行檢查與指導(dǎo)，如果在檢查過程中發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)存在問題，則需要及時(shí)研究問題存在的原因，并幫助金融機(jī)構(gòu)對存在的問題進(jìn)行及時(shí)的解決，更好的促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展；最后，要加強(qiáng)銀監(jiān)部門同當(dāng)?shù)卣块T的溝通，以定期、不定期的方式對轄區(qū)范圍內(nèi)金融運(yùn)行過程中存在的問題、情況進(jìn)行交流、互動(dòng)，在聯(lián)系轄區(qū)實(shí)際的基礎(chǔ)上對金融突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制以及金融穩(wěn)定評估機(jī)制進(jìn)行健全、完善，對系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的有效性以及預(yù)見性進(jìn)行主動(dòng)的增強(qiáng)。
4、加強(qiáng)管理實(shí)踐
第一，規(guī)范開業(yè)管理。根據(jù)“集中受理、分項(xiàng)承辦、集中核驗(yàn)、統(tǒng)一反饋”的原則對新設(shè)機(jī)構(gòu)的接受、辦理操作流程以及相關(guān)指引進(jìn)行制定，在對內(nèi)部操作流程積極完善的同時(shí)使部門職責(zé)能夠得到充分的發(fā)揮，加強(qiáng)歸口管理；第二，規(guī)劃營業(yè)管理。根據(jù)精簡高效、依法合規(guī)的原則，對金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)以及管理指引進(jìn)行制定，以此對金融管理工作的條件、操作程序以及相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行積極的明確；第三，綜合執(zhí)法檢查。通過近年來金融機(jī)構(gòu)執(zhí)法經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，對未來一段時(shí)間內(nèi)綜合執(zhí)法工作開展的規(guī)劃進(jìn)行制定，以此保證未來能夠以有步驟、有計(jì)劃的方式繼續(xù)推動(dòng)綜合執(zhí)法檢查工作的開展；第四，要建立起科學(xué)、完善的機(jī)構(gòu)評價(jià)方式，在評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)出臺的同時(shí)做好獎(jiǎng)懲機(jī)制的建設(shè)，以此更好的提升金融管理工作的開展力度以及開展效果，積極促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)在日常工作中能夠依規(guī)履責(zé)。
在我國新的經(jīng)濟(jì)形勢下，金融機(jī)構(gòu)管理工作也被賦予了更為重要的意義。在上文中，我們對我國金融機(jī)構(gòu)管理工作存在的問題以及應(yīng)對措施進(jìn)行了一定的研究，需要央行部門在實(shí)際工作開展中能夠把握重點(diǎn)，以科學(xué)方式的應(yīng)用進(jìn)一步提升金融機(jī)構(gòu)管理水平。
參考文獻(xiàn)
2008年6月28日,參照美國的《薩班斯法案》,財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合了我國首部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡稱《規(guī)范》)。作為《規(guī)范》的配套性文件,五部委還同時(shí)了《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》(征求意見稿)、《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》(征求意見稿)、《企業(yè)內(nèi)部控制鑒證指引》(征求意見稿)?！兑?guī)范》原定于2009年7月1日起實(shí)施,但由于企業(yè)培訓(xùn)等準(zhǔn)備工作沒有做完等原因,這一規(guī)范的實(shí)施范圍當(dāng)時(shí)被縮小至境外上市的企業(yè),境內(nèi)上市企業(yè)的實(shí)行時(shí)間則推遲到了2010年1月1日。中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)會(huì)長王道成近日表示,監(jiān)管部門今年將加大力度,推動(dòng)上市公司和非上市大中型企業(yè)全面實(shí)施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。
由于我國上市公司多脫胎于國有企業(yè)或者家族控制的民營企業(yè),而且是在資本市場不發(fā)達(dá)的情況下著手建立現(xiàn)代公司治理制度,因此,很多上市公司對審計(jì)委員會(huì)的價(jià)值導(dǎo)向和功能定位缺乏深刻的理解,在審計(jì)委員會(huì)的具體運(yùn)作上主要應(yīng)對監(jiān)管要求,流于形式,這使得在現(xiàn)代公司治理體系中本來十分重要的審計(jì)委員會(huì)淪為了花瓶委員會(huì),難以起到其應(yīng)有的作用?！端_班斯法案》將很大部分公司管理層的職能轉(zhuǎn)移給了審計(jì)委員會(huì),提高了審計(jì)委員會(huì)在公司治理中的地位,推動(dòng)了審計(jì)委員會(huì)制度邁向成熟。與《薩班斯法案》類似,我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其三個(gè)配套文件(以下合稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”)也對我國上市公司審計(jì)委員會(huì)提出了更高的要求。
內(nèi)控規(guī)范體系賦予審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)、地位
企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系使我國內(nèi)部控制制度基本與國際標(biāo)準(zhǔn)協(xié)調(diào),為中國企業(yè)首次構(gòu)建了一個(gè)企業(yè)內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)框架,有效地解決了政出多門、要求不一、企業(yè)無所適從的問題。與美國的《薩班斯法案》類似,《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》將審計(jì)委員會(huì)定位為企業(yè)內(nèi)部控制的審查、監(jiān)督和評價(jià)者,賦予了審計(jì)委員會(huì)在聘請獨(dú)立審計(jì)師和領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部門方面的權(quán)威地位,在公司治理體系中的地位大大提升。與之相呼應(yīng),《規(guī)范》的三個(gè)配套指引性文件對審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限和運(yùn)作流程進(jìn)行了更加翔實(shí)的規(guī)定,這是我國第一套詳細(xì)規(guī)定審計(jì)委員會(huì)職責(zé)的法規(guī)性文件,是我國的審計(jì)委員會(huì)制度建設(shè)的重要操作指南。其創(chuàng)新性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
首先,首次明確了審計(jì)委員會(huì)的地位。作為公司治理的重要基石之一,必須明確賦予審計(jì)委員會(huì)履行其職責(zé)所必需的資源和權(quán)利。《規(guī)范》明確規(guī)定:“企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì),審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制,監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評價(jià)情況,協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等”,這是我國的法規(guī)性文件首次將審查、監(jiān)督、評價(jià)內(nèi)部控制的職責(zé)明確賦予審計(jì)委員會(huì)。
其次,對審計(jì)委員會(huì)的具體職責(zé)也作了規(guī)定。在企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系出臺之前的系列法規(guī)文件中雖然都涉及了審計(jì)委員會(huì)的職責(zé),并且涵蓋范圍也較廣,包含了財(cái)務(wù)報(bào)告審查和披露、合規(guī)與內(nèi)控監(jiān)督、外部審計(jì)師聘用、內(nèi)外審計(jì)師溝通等多項(xiàng)職責(zé),但都語焉不詳,這導(dǎo)致上市公司在實(shí)際操作中依據(jù)模糊。我國多數(shù)上市公司建立審計(jì)委員會(huì)制度本來就缺乏內(nèi)在推動(dòng)力,這樣模糊的規(guī)定更易使其流于形式。而企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系則較好地克服了這個(gè)問題,對于審計(jì)委員會(huì)在內(nèi)部控制體系的建立、評價(jià)和審計(jì)中的職責(zé)與操作規(guī)程進(jìn)行了明確的規(guī)定,主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn):
1.審查和監(jiān)督內(nèi)部控制。除了傳統(tǒng)上比較關(guān)注的對關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露的監(jiān)督等外,還增加了對業(yè)務(wù)外部事項(xiàng)的審查、對企業(yè)合并分立情形的審查、對衍生工具業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制政策和程序的評價(jià)與監(jiān)督、對接受財(cái)務(wù)舞弊舉報(bào)投訴機(jī)制等的具體規(guī)定。
2.領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)控規(guī)范體系規(guī)定審計(jì)委員會(huì)代表董事會(huì)與管理層共同行使對內(nèi)部審計(jì)部門的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé),并且審計(jì)委員會(huì)應(yīng)聘用企業(yè)外部獨(dú)立的、合格的機(jī)構(gòu)和人員實(shí)施對內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的考核與評價(jià),以改善內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。
3.聘用并與外部審計(jì)師溝通。內(nèi)控規(guī)范體系明確了審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)提出聘用或解聘公司獨(dú)立審計(jì)師,有權(quán)確定獨(dú)立審計(jì)師的報(bào)酬、聘用條件。并且審計(jì)委員會(huì)應(yīng)審查并確認(rèn)外部審計(jì)師的獨(dú)立性以及預(yù)先批準(zhǔn)聘請獨(dú)立審計(jì)師為公司提供審計(jì)和其他法律允許的非審計(jì)服務(wù),以保證外部審計(jì)師的獨(dú)立性。
再次,對審計(jì)委員會(huì)的組織設(shè)計(jì)做了特別規(guī)定。審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)各委員會(huì)中最具有實(shí)質(zhì)性作用、業(yè)務(wù)最繁忙的委員會(huì),因此加強(qiáng)審計(jì)委員會(huì)的組織至關(guān)重要。在之前法規(guī)的基礎(chǔ)上,內(nèi)控規(guī)范體系特別規(guī)定了主任委員的任職資格,要求主任委員應(yīng)有良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。
最后,對審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督和控制有了重大改進(jìn)。內(nèi)控規(guī)范體系中,不僅詳細(xì)列示了審計(jì)委員會(huì)對會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行內(nèi)控鑒證工作的監(jiān)督職責(zé),還突出了會(huì)計(jì)師事務(wù)所對審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督職能,這是與以往法規(guī)相比一個(gè)重大的改進(jìn)。由于內(nèi)部環(huán)境對維護(hù)有效的內(nèi)部控制具有重要影響,注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)評價(jià)企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境。在評價(jià)內(nèi)部環(huán)境時(shí),注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)評估審計(jì)委員會(huì)是否了解并履行對財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制的監(jiān)督責(zé)任。文件還特別指出審計(jì)委員會(huì)對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制的監(jiān)督無效可能表明企業(yè)內(nèi)部控制存在重大缺陷,明確了上市公司審計(jì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè)。
審計(jì)委員會(huì)制度進(jìn)一步改進(jìn)的方向
誠然,雖然企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系突出了審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)地位,但企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系畢竟不是直接針對審計(jì)委員會(huì)制度建設(shè)的法規(guī)文件,因此,如何構(gòu)建完備的審計(jì)委員會(huì)制度還需認(rèn)真研究審計(jì)委員會(huì)制度運(yùn)行的內(nèi)在邏輯體系,并且學(xué)習(xí)借鑒國際審計(jì)委員會(huì)制度的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)。筆者認(rèn)為,除了企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系所明確規(guī)定的內(nèi)容之外,我國的審計(jì)委員會(huì)制度還可從以下方面加強(qiáng)職能:
第一,要賦予審計(jì)委員會(huì)履職所需的資源和權(quán)利,以使其責(zé)權(quán)利對等。譬如,要保證委員會(huì)擁有對公司人員、記錄和文件不受限制的查詢調(diào)查權(quán);公司應(yīng)向委員會(huì)提供委員會(huì)認(rèn)為必要的經(jīng)費(fèi),以支付委員會(huì)認(rèn)為必要時(shí)聘請顧問的報(bào)酬和委員會(huì)履行其職責(zé)所必要的合理的日常管理開支。
第二,應(yīng)該強(qiáng)化審計(jì)委員會(huì)成員的履職能力。應(yīng)要求審計(jì)委員會(huì)成員中至少一名是董事會(huì)認(rèn)定的財(cái)務(wù)專家,且所有議案必須經(jīng)過該專家審閱,其他成員要有必要的財(cái)務(wù)知識。
第三,要在組織設(shè)計(jì)上為審計(jì)委員會(huì)履職創(chuàng)造良好的條件。譬如,審計(jì)委員會(huì)可借鑒國際經(jīng)驗(yàn)成立由一到兩名委員組成的附屬委員會(huì),在委員會(huì)認(rèn)為適當(dāng)?shù)臅r(shí)候,可以將其全部或部分職責(zé)委托給委員會(huì)的附屬委員會(huì);審計(jì)委員會(huì)主任委員應(yīng)可以無限期連任,確保審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)審部門相對于管理層的獨(dú)立性;建立審計(jì)委員會(huì)與公司治理各方單獨(dú)或秘密溝通的機(jī)制,確保信息暢通。
第四,根據(jù)發(fā)展的需要適當(dāng)增加審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)?？梢园哑髽I(yè)合規(guī)和倫理監(jiān)控納入審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)范圍,審查公司對各個(gè)方面規(guī)則的遵守情況,譬如稅收問題、欺詐和營運(yùn)損失問題、反洗錢監(jiān)控問題、公司員工行為準(zhǔn)則和社會(huì)責(zé)任履行情況等商業(yè)倫理規(guī)范問題。
第五,明確審計(jì)委員會(huì)與監(jiān)事會(huì)的工作關(guān)系。監(jiān)事會(huì)是作為董事會(huì)的制衡機(jī)制而出現(xiàn)的,其職責(zé)的重點(diǎn)是對董事會(huì)的監(jiān)督,是一種事后的監(jiān)督,沒有參與公司經(jīng)營決策的職能。而審計(jì)委員會(huì)則可以通過監(jiān)督公司內(nèi)部控制的有效性、財(cái)務(wù)報(bào)告的公允性,通過直接督導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部門和合規(guī)部門,以及為董事會(huì)的決策提供依據(jù),把監(jiān)督機(jī)制引入到公司的決策層面上來。這是兩者在功能設(shè)計(jì)上的主要區(qū)別。當(dāng)然,審計(jì)委員會(huì)作為董事會(huì)的一部分,其運(yùn)行必須接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督,配合監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事審計(jì)工作,一般來說,審計(jì)委員會(huì)的所有文件都要抄送監(jiān)事會(huì),監(jiān)事也可以列席審計(jì)委員會(huì)的會(huì)議。
一、政務(wù)公開工作主要做法
（一）加強(qiáng)行政服務(wù)大廳建設(shè)
在履職實(shí)踐中，我中心支行認(rèn)識到，建立“一站式”行政服務(wù)大廳相對容易，難在長期堅(jiān)持和不斷改革創(chuàng)新。如果不建立長效化的工作機(jī)制，行政服務(wù)大廳功能的發(fā)揮將很難持久。為此，我們在已有“一站式”行政服務(wù)大廳的基礎(chǔ)上，突破各種束縛，大膽改革創(chuàng)新，堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、強(qiáng)管理，力推行政服務(wù)大廳建設(shè)水平再上新臺階，真正實(shí)現(xiàn)了親民便民利民。一是所有行政許可項(xiàng)目和絕大多數(shù)為民服務(wù)項(xiàng)目均向大廳集中，實(shí)現(xiàn)了本外幣全覆蓋。將行政服務(wù)大廳分設(shè)為人民銀行服務(wù)區(qū)和外匯服務(wù)區(qū)，人民銀行和外匯管理局所有行政許可項(xiàng)目均在大廳辦理，支付清算、貸款卡年審、個(gè)人信用報(bào)告查詢等辦事頻度較高、與老百姓聯(lián)系密切的服務(wù)項(xiàng)目均向服務(wù)大廳集中，實(shí)現(xiàn)走進(jìn)一個(gè)大廳、辦好所有事情，極大地方便了客戶。二是行政審批權(quán)限向大廳集中，內(nèi)部管理機(jī)制日趨科學(xué)規(guī)范。利用授權(quán)委托書的形式，授予服務(wù)大廳從受理許可申請到作出許可決定完整的行政權(quán)力，對許可和服務(wù)事項(xiàng)實(shí)行“一窗受理，抄告相關(guān)，并聯(lián)審批，一次辦結(jié)”的工作流程。同時(shí)，對服務(wù)大廳、業(yè)務(wù)部門和監(jiān)督部門的職責(zé)做了適當(dāng)分工，使前臺充分享有柜面所有事權(quán)和人權(quán)，后臺能有效開展培訓(xùn)輔導(dǎo)和檢查監(jiān)督。三是服務(wù)和管理制度向大廳集中，窗口示范作用明顯。將服務(wù)大廳作為我中心支行實(shí)施行風(fēng)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化管理的先行區(qū)和示范區(qū)，實(shí)行首問負(fù)責(zé)、服務(wù)承諾、限時(shí)辦結(jié)和一次性告知等基本制度，構(gòu)建以紀(jì)律追究、獎(jiǎng)懲追究和“一票否決”為主要形式的責(zé)任追究體系，對工作推諉、態(tài)度冷漠造成不良影響的納入季度考核，對服務(wù)不達(dá)標(biāo)準(zhǔn)、被投訴的實(shí)行一票否決，對外服務(wù)連續(xù)多年實(shí)現(xiàn)了零投訴、無差錯(cuò)。市作風(fēng)辦組織的明察暗訪和評議調(diào)查顯示，社會(huì)公眾對人民銀行行政服務(wù)大廳的滿意度高達(dá)100%。四是公開載體向大廳集中，客戶滿意度進(jìn)一步提升。充分利用大屏幕、觸摸屏、公示牌、辦事指南等載體對應(yīng)公開的事項(xiàng)主動(dòng)公開，通過設(shè)立意見簿、24小時(shí)錄音電話、電子郵箱等，多渠道反饋意見，充分保障客戶的知情權(quán)。同時(shí)，在服務(wù)大廳設(shè)立金融知識展廳，定期將公眾應(yīng)當(dāng)知曉的金融基礎(chǔ)知識、人民銀行的各項(xiàng)職能及中心支行的履職成果以圖表形式向公眾宣傳展示，普及金融知識，傳播央行文化，社會(huì)反響較好。“一站式”服務(wù)的做法和成效得到了上級行和地方政府的高度評價(jià)。
（二）豐富對外公開載體
一是電子公開。充分利用望海樓論壇、市長信箱、12345政府服務(wù)熱線、廣場宣傳、日報(bào)金融專版、金融信息網(wǎng)、觸摸屏等多種形式進(jìn)行公開，開設(shè)行長信箱、咨詢服務(wù)、網(wǎng)上調(diào)查等新渠道，針對貨物貿(mào)易改革，及時(shí)更新行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運(yùn)行系統(tǒng)中的2項(xiàng)行政許可項(xiàng)目。二是媒體公開。建立了季度新聞通氣會(huì)制度，完善了定期溝通和政策傳導(dǎo)機(jī)制。全年共刊發(fā)《日報(bào)》金融專版18期，舉辦新聞通氣會(huì)4場，解讀社會(huì)公眾關(guān)注的熱點(diǎn)問題，宣傳反洗錢、征信、支付結(jié)算、中小企業(yè)服務(wù)、外匯管理、利率知識、反假幣、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等領(lǐng)域的政策。三是宣傳公開。在公開各項(xiàng)行政權(quán)力和制度的基礎(chǔ)上，加大了對人民銀行政策和業(yè)務(wù)的公開和宣傳，開展了外匯管理“誠信興商宣傳月”、“3.15金融消費(fèi)權(quán)益保護(hù)”、“金融IC卡推廣會(huì)”、“銀行卡助農(nóng)取款”、“支付系統(tǒng)宣傳月”等多場大型宣傳活動(dòng)，印發(fā)20萬份金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)宣傳手冊向全市市民發(fā)放，多渠道加深社會(huì)各界對央行工作的了解。四是互動(dòng)公開。高度重視市長信箱、人大建議政協(xié)提案、望海樓論壇和12345政府服務(wù)熱線的受理和答復(fù)工作，設(shè)立行長接待日，主動(dòng)走進(jìn)行風(fēng)熱線和12345政府服務(wù)熱線解答百姓咨詢。盡管未發(fā)生依申請公開事項(xiàng)，但我中心支行未雨綢繆，認(rèn)真組織學(xué)分行依申請公開案例，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，嚴(yán)防法律風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)建立了依申請公開案例庫。2013年，我中心支行共辦理建議提案22件，市長信箱交辦件2起，答復(fù)12345政府服務(wù)熱線和望海樓論壇各1件，滿意率均為100%，有效提高了辦事效能，積極搭建便民互動(dòng)平臺，樹立了基層央行的良好形象。
（三）推行行政執(zhí)法陽光化
一是建立行政信息公開制，讓公眾對金融法律法規(guī)知情。通過定期金融管理法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件，使社會(huì)公眾了解人民銀行有什么職能，什么行為要接受處罰、處罰多少，什么情況可以從輕，什么情況必須從重等。二是建立合規(guī)經(jīng)營提示制，讓金融機(jī)構(gòu)對違法行為知曉。在新設(shè)機(jī)構(gòu)加入人民銀行管理服務(wù)體系、日常宣傳教育和監(jiān)督檢查過程中，大力宣傳金融管理法律、法規(guī)及有關(guān)政策，提示金融機(jī)構(gòu)增強(qiáng)法律意識，避免和減少違法行為發(fā)生。三是規(guī)范行政處罰自由裁量，讓當(dāng)事人對處罰尺度了解。制定并實(shí)施了《規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)實(shí)施辦法》，出臺了《行政處罰自由裁量權(quán)參照標(biāo)準(zhǔn)》，明確從輕或從重處罰的條件，向社會(huì)公布。同時(shí)，及時(shí)對行政處罰當(dāng)事人進(jìn)行回訪，了解掌握相關(guān)情況，幫助其整改到位，及時(shí)糾正違法行為，實(shí)現(xiàn)執(zhí)法與服務(wù)的有機(jī)統(tǒng)一。
（四）完善政務(wù)公開監(jiān)督機(jī)制
一是打造標(biāo)準(zhǔn)化的工作流程。進(jìn)一步完善《政務(wù)公開標(biāo)準(zhǔn)化手冊》，下發(fā)至各職能部門，成為日常開展政務(wù)公開工作的主要抓手和檔案載體。通過標(biāo)準(zhǔn)化流程的規(guī)范，實(shí)現(xiàn)了政務(wù)公開工作不走過場，不應(yīng)付了事，不搞假公開，注重質(zhì)量和實(shí)效。二是建立權(quán)力制約機(jī)制。在查辦違法行為上實(shí)行查處分離、罰繳分離，在工作流程上實(shí)行權(quán)力分解，上一流程監(jiān)督下一流程，下一流程對上一流程負(fù)責(zé)，相關(guān)監(jiān)督部門全程參與，形成了完整的權(quán)力制約鏈條，有效堵塞了執(zhí)法漏洞。三是建立科學(xué)的考核和責(zé)任追究制度。建立了《政務(wù)公開考核辦法及實(shí)施細(xì)則》，進(jìn)一步細(xì)化、量化考核項(xiàng)目和內(nèi)容，將政務(wù)公開作為一項(xiàng)重要內(nèi)容納入績效考核體系。同時(shí)，制定了《政務(wù)公開監(jiān)督檢查及過錯(cuò)追究辦法》，進(jìn)一步完善了約束和懲罰機(jī)制。四是充分發(fā)揮政務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組和行風(fēng)監(jiān)督員的作用。將政務(wù)公開監(jiān)督檢查列入辦公室日常監(jiān)督檢查和季度考核工作中，定期召開領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，研究解決問題。面向社會(huì)建立行風(fēng)監(jiān)督員隊(duì)伍，制定了《特約監(jiān)督員管理辦法》，引導(dǎo)社會(huì)各界關(guān)注、參與和監(jiān)督人民銀行的各項(xiàng)工作，構(gòu)建完整的政務(wù)公開監(jiān)督體系。
二、存在的問題
2013年，在各部門的共同努力下，我中心支行政務(wù)公開工作不斷深入推進(jìn)，取得了明顯的成效，但在政務(wù)公開工作實(shí)踐中，仍面臨一些重點(diǎn)難點(diǎn)問題亟待解決，一是主動(dòng)公開的范圍和尺度較難把握，在實(shí)際操作中，無具體的參考標(biāo)準(zhǔn)。建議上級行能夠適時(shí)出臺政務(wù)公開指導(dǎo)目錄。二是縣域政務(wù)公開工作有待加強(qiáng)，8月份，我中心支行監(jiān)察部門對轄內(nèi)各市支行政務(wù)公開工作進(jìn)行了檢查，檢查發(fā)現(xiàn)，各市支行普遍存在操作不規(guī)范、制度流于形式、對外公開載體更新不及時(shí)等問題，當(dāng)然，這與縣域人員數(shù)量少，員工素質(zhì)參差不齊等因素有關(guān)，政務(wù)公開的工作標(biāo)準(zhǔn)很難與中心支行保持一致；三是依申請公開培訓(xùn)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，臨柜人員對依申請公開制度掌握不夠，辦理流程不熟悉；四是公開制度還不夠健全、完善，配套制度仍需完善。
三、下一步工作打算
2013年，我中心支行將在分行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)一步探索政務(wù)公開工作的新思路、新方法，進(jìn)一步加強(qiáng)政務(wù)公開的載體建設(shè)，充分利用各種載體，主動(dòng)向社會(huì)公眾公開信息，自覺接受社會(huì)監(jiān)督，加大政務(wù)公開薄弱環(huán)節(jié)改進(jìn)和完善力度，不斷推進(jìn)政務(wù)公開工作的有序開展。
一是進(jìn)一步健全和完善政務(wù)公開制度。全面梳理和修訂政務(wù)公開現(xiàn)有制度，建立和完善各項(xiàng)配套制度，并及時(shí)對《政務(wù)公開標(biāo)準(zhǔn)化手冊》進(jìn)行更新。
二是加大對縣域政務(wù)公開工作監(jiān)督指導(dǎo)力度。推行政務(wù)公開工作標(biāo)準(zhǔn)化管理模式，細(xì)化工作內(nèi)容，要求其具體做什么、怎么做、達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范操作流程，推動(dòng)其完善內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制、完備制度體系，實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動(dòng)、標(biāo)準(zhǔn)一致。利用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查手段，加大監(jiān)督檢查力度，確保各項(xiàng)措施的落實(shí)，全面提高各市支行政務(wù)公開工作水平。
一、影響縣支行職能調(diào)整和定位的因素
(一)縣域經(jīng)濟(jì)在宏觀經(jīng)濟(jì)中的地位和作用。有幾個(gè)基本數(shù)據(jù)足可以說明縣域經(jīng)濟(jì)在宏觀經(jīng)濟(jì)的地們和作用。一是縣域GDP總額占全國GDP的比重超過60%,稅收超過50%;二是縣域就業(yè)人口占全國總就業(yè)人口也超過50%,而就業(yè)人口占全國總就業(yè)90%以上的中小企業(yè)又是構(gòu)成縣域經(jīng)濟(jì)的絕對支柱。這兩組數(shù)據(jù)一方面從總量上肯定了縣域經(jīng)濟(jì)對制定和檢驗(yàn)貨幣政策是有決定意義的;另一方面,以充分就業(yè)作為政策目標(biāo)的貨幣政策,如果忽視了縣域經(jīng)濟(jì),其意義將大打折扣。特別是縣域經(jīng)濟(jì)將是未來城鎮(zhèn)化建設(shè)的主戰(zhàn)場,更是政策制定的重要參照體。因此,完全有必要為收集和反饋縣域經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況,設(shè)計(jì)建立一套相對獨(dú)立的信息資料體系。那么,與縣域經(jīng)濟(jì)相對應(yīng)的縣支行在整個(gè)政策制定和執(zhí)行過程中的信息收集與反饋?zhàn)饔镁筒豢商娲?/p>
(二)“省直管縣”行政體制改革。作為國家宏觀調(diào)控部門的分支機(jī)構(gòu),其組織體系和職能定位總是要受到國家行政體制的影響和制約的。“省管縣”行政體制改革已被提上議事日程,湖南省已于2010年開始進(jìn)行改革。因此,在考慮縣支行的職能定位時(shí)要充分關(guān)注這一因素,要留下足夠的政策空間。從目前已經(jīng)運(yùn)行的財(cái)政體制“省直管縣”來看,至少在業(yè)務(wù)量上就有明顯的變化和影響。
(三)完整的縣域金融體系下區(qū)域金融調(diào)控和安全。如果以1984年人民銀行行使中央銀行職能開始計(jì)算,金融體制改革至今已經(jīng)進(jìn)行了20多年了。但縣域金融卻仍嚴(yán)重滯后于城市金融,其組織體系和基本功能基本沿襲著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代國有商業(yè)銀行一統(tǒng)天下的格局。在這一殘缺體系背景之下,真正作用于縣域經(jīng)濟(jì)的融資功能并不完善,資金非農(nóng)化大行其道,同時(shí),金融風(fēng)險(xiǎn)很大程度上也隨著資金的外流被淡化,真正意義上的金融安全問題并不存在,因此,也就沒有區(qū)域金融調(diào)控的概念和意識。換一句話說,在這種背景下人民銀行縣支行的一些功能被國有商業(yè)銀行上級機(jī)構(gòu)替代。而完整的、市場化的縣域金融體系,應(yīng)該要有相對獨(dú)立的金融組織體系,獨(dú)立的融資功能,在市場規(guī)則下獨(dú)立的資金運(yùn)動(dòng)方式,當(dāng)然,其風(fēng)險(xiǎn)暴露和顯現(xiàn)也是獨(dú)立的(但其自我抗風(fēng)險(xiǎn)的能力也是極其脆弱的,這就需要處于縣域的人民銀行做大量的工作)。隨著金融體制改革的繼續(xù)深入,城鄉(xiāng)金融體系的差別將會(huì)被消彌,因此,必須把縣支行職能調(diào)整和定位放在完整的、市場化的縣域金融體系背景下進(jìn)行。
二、縣支行職能調(diào)整和定位的基本思路
(一)縣支行在宏觀調(diào)控中“能做什么”。總行《意見》第三條第1項(xiàng)指出:“加強(qiáng)貨幣政策、信貸政策的宣傳、傳導(dǎo)和信息反饋,做好存款準(zhǔn)備金、支農(nóng)再貸款等貨幣政策工具日常管理和信貸政策導(dǎo)向效果評價(jià)工作。”這里面應(yīng)當(dāng)有三層含義:一是貨幣政策的宣傳和傳導(dǎo)。二是存款準(zhǔn)備金、支農(nóng)再貸款等貨幣政策工具的日常管理。三是信息反饋和信貸政策導(dǎo)向效果評估。但從縣支行實(shí)際情況來看,除存款準(zhǔn)備金、支農(nóng)再貸款等貨幣政策工具日常管理做得相對比較到位之外,其它兩項(xiàng)做得并沒到位或還沒有涉及,必須加強(qiáng)。
首先,宣傳和傳導(dǎo)貨幣政策。從字面上理解,宣傳和傳導(dǎo)既有統(tǒng)一,又有區(qū)別。宣傳具有廣泛性特點(diǎn),而傳導(dǎo)卻更強(qiáng)調(diào)特定的對象。宣傳的對象主要是社會(huì)公眾,這項(xiàng)工作實(shí)際上就是如何引導(dǎo)社會(huì)公眾的政策預(yù)期。貨幣政策的傳導(dǎo)有三個(gè)重要的特定對象:金融機(jī)構(gòu)、政府和企業(yè)。對金融機(jī)構(gòu)的傳導(dǎo),從目前縣域金融組織構(gòu)造來看,縣支行并不起主要作用,起主要作用的是各金融機(jī)構(gòu)的上級部門。但隨著縣域金融體系建設(shè)的逐步完善,具有獨(dú)立法人資格金融組織大量的政策傳導(dǎo)工作還需要縣支行來做;對政府及其職能部門的傳導(dǎo)渠道比較單一,而且僅注重于向政府首長的傳導(dǎo),而忽視了對政府部門的直接傳導(dǎo);對企業(yè)的傳導(dǎo)目前幾乎還是個(gè)盲區(qū)。這些都需要有一系列具體的、可操作的、規(guī)范的手段、措施和有效的平臺。因此,縣支行一方面要借助各地政府政務(wù)網(wǎng)絡(luò)這個(gè)平臺(可以開設(shè)和建立多個(gè)平臺),開辟貨幣政策宣傳窗口,并把貨幣政策宣傳與金融知識的普及緊密結(jié)合起來,正確引導(dǎo)公眾的貨幣政策預(yù)期,另一方面,要與政府及其部門、各金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)建立一種貨幣政策定期約見制度,傳導(dǎo)和了解貨幣政策的動(dòng)向和執(zhí)行情況(概括起來就是“多個(gè)平臺,一個(gè)制度”)。
其次,信息反饋和信貸政策導(dǎo)向效果評估。這項(xiàng)工作應(yīng)該是宏觀調(diào)控中不可或缺,同時(shí)也是央行不同層次分支機(jī)構(gòu)間不可相互替代的工作,還是最能體現(xiàn)縣支行在宏觀調(diào)控工作中地位和作用的工作,縣支行理應(yīng)認(rèn)真做好。其中,信息反饋,客觀地說,這幾年,縣支行還是花了大量的人力和物力的,但效果并不理想,主要還是受到人員素質(zhì)的制約,這項(xiàng)工作需要加強(qiáng)和改進(jìn)。至于信貸政策導(dǎo)向效果評估,這項(xiàng)工作縣支行還沒有涉及。做好這項(xiàng)工作需要“建立一套指標(biāo)體系和一個(gè)調(diào)查制度”,建議總行相關(guān)部門組織力量,盡快研究制定獨(dú)立的《貨幣政策縣域執(zhí)行效果評估指標(biāo)體系》和關(guān)于縣域貨幣政策執(zhí)行效果評估的相對固定的調(diào)查內(nèi)容和格式,使政策導(dǎo)向效果評估工作成為縣支行與金融統(tǒng)計(jì)、存款準(zhǔn)備金和支農(nóng)再貸款等貨幣政策日常管理相并行的經(jīng)常性工作。另外,鑒于縣域經(jīng)濟(jì)在宏觀經(jīng)濟(jì)中的獨(dú)特地位和作用,建議獨(dú)立設(shè)計(jì)建立“縣域經(jīng)濟(jì)金融統(tǒng)計(jì)”制度和指標(biāo)體系,為縣域金融運(yùn)行提供一系列剖面資料,完善貨幣政策縣域執(zhí)行效應(yīng)的評估工作,促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)能與宏觀經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)、健康地發(fā)展。
(二)縣支行在縣域金融穩(wěn)定(安全)中“要做什么”?！兑庖姟分械谌龡l第3項(xiàng)指出:“監(jiān)測轄區(qū)金融運(yùn)行情況,分析評估轄區(qū)金融風(fēng)險(xiǎn),配合地方政府處置金融風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)性事件,維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定?！备爬ㄆ饋?縣支行在縣域金融穩(wěn)定(安全)中應(yīng)要做好這么三項(xiàng)工作,一是監(jiān)測和評估縣域金融穩(wěn)定(安全)狀況,二是推動(dòng)縣域和農(nóng)村社會(huì)信用體系建設(shè),三是配合政府處置縣域金融風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)事件。
1、監(jiān)測和評估縣域金融穩(wěn)定(安全)工作。要把這項(xiàng)工作放在完整的縣域金融體系中來觀察,其監(jiān)測和評估既要包括國有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu),又要含蓋象農(nóng)村信用社(鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行、未來設(shè)立的各類中小金融機(jī)構(gòu)及信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)等)這種有獨(dú)立法人資格的區(qū)域性金融機(jī)構(gòu),還要包括民間借貸行為。其關(guān)鍵也在于要制定一套科學(xué)、完整的監(jiān)測和評估指標(biāo)體系?？h支行根據(jù)相對固定的指標(biāo)體系和格式定期向上級行報(bào)送相關(guān)報(bào)表及向政府、縣域內(nèi)各類金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和社會(huì)公眾《區(qū)域金融穩(wěn)定(安全)報(bào)告》(概括起來就是“定期報(bào)告制度”)。
2、推動(dòng)縣域和農(nóng)村社會(huì)信用體系建設(shè)。這項(xiàng)工作在總行《意見》中歸類在金融服務(wù),監(jiān)管職能分離后,縣支行就一直承擔(dān)著這項(xiàng)工作,可以說是收效頗豐?，F(xiàn)在的問題就是如何進(jìn)一步使這項(xiàng)工作系統(tǒng)化、規(guī)范劃。比如說,征信系統(tǒng)的建立和使用可以說是比較早的,但目前在信息采集和使用上仍然存在著不系統(tǒng)、不規(guī)范的問題,尤其是在使用環(huán)節(jié)上就遇到了很多的麻煩,有的甚至引發(fā)法律糾紛。征信工作任重道遠(yuǎn)。又比如說,在農(nóng)村中開展“信用村、鎮(zhèn)”及“信用戶”等信用文化建設(shè),這幾年縣支行也做了大量的工作。但如何系統(tǒng)化、規(guī)范化,并建立長效機(jī)制卻有待于進(jìn)一步的歸納和總結(jié)。因此,建議就農(nóng)村信用體系的建設(shè),要組織力量制定一個(gè)《農(nóng)村信用體系管理操作及評估規(guī)則》,推動(dòng)農(nóng)村信用體系建設(shè)的廣度和深度,并逐步演化為縣支行的一項(xiàng)工作職能。在縣域信用組織建設(shè)方面,縣支行要有所作為,要在推動(dòng)各類信用組織健康發(fā)展上多下功夫。
3、配合政府處置縣域金融風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)事件。長期以來,國有銀行分支機(jī)構(gòu)在縣域經(jīng)濟(jì)中一統(tǒng)天下,金融風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)事件僅局限于一些非法設(shè)立的金融組織,而且這種處置往往是全國性或較大區(qū)域性的,大多可以按部就班。今后,隨著縣域金融體系的不斷完善,各類金融組織將不斷增加,金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率將大大提高,縣支行在處置金融風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)事件中的地位和作用會(huì)不斷彰顯,而且這種處置大多是在獨(dú)立狀態(tài)下進(jìn)行,需要有更強(qiáng)的應(yīng)變能力。因此,縣支行從現(xiàn)在起就要樹立一種獨(dú)立處置風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)事件的意識。
(三)縣支行在金融服務(wù)上“如何做得更好”?！兑庖姟返谌龡l的第2項(xiàng)指出:“推進(jìn)轄內(nèi)金融服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),加強(qiáng)支付結(jié)算與帳戶管理、改善農(nóng)村支付環(huán)境;做好國庫業(yè)務(wù)和國庫監(jiān)督管理工作;加強(qiáng)人民幣管理、發(fā)行庫管理和反假貨幣工作,監(jiān)測當(dāng)?shù)刎泿帕魍ㄇ闆r。”這些工作都是縣支行的傳統(tǒng)職能,關(guān)鍵是如何做得更好。這需要縣支行“突出重點(diǎn),注重安全,干出特色”。
1、突出重點(diǎn)。就是在人力資源安排上要突出重點(diǎn)。隨著“會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)”的運(yùn)行,國庫業(yè)務(wù)已經(jīng)成了縣支行的主要業(yè)務(wù),特別是“省直管縣”財(cái)政體制的改革和“國庫資金集中支付”的推行,國庫業(yè)務(wù)量將會(huì)有更大幅度的增加。因此,必須要在現(xiàn)有人力資源情況下,進(jìn)行崗位整合。以有庫房的縣支行為例,為了增加國庫業(yè)務(wù)人員,應(yīng)該考慮將現(xiàn)有的會(huì)計(jì)國庫股與貨幣金銀股合并為金融綜合服務(wù)股。
2、注重安全。就是要進(jìn)一步健全和完善監(jiān)督工作機(jī)制,加大防控和監(jiān)督力度,確保資金安全。在防控方面,要繼續(xù)加大制度執(zhí)行力度,抓好對重點(diǎn)崗位和環(huán)節(jié)的防控。在監(jiān)督方面,為了形成這種監(jiān)督的長效機(jī)制,有必要獨(dú)立設(shè)置監(jiān)督部門(2-3人),人員配置來源三方面,一是適當(dāng)調(diào)整保衛(wèi)部門的工作制度和工作要求,使保衛(wèi)部門從現(xiàn)有的6-7人調(diào)減到5-6人;二是將會(huì)計(jì)國庫股與貨幣金銀股合并后,在合理兼崗的前提下,調(diào)減1-2人;三是將現(xiàn)有的人秘股一些職能分離,調(diào)減1人。
3、干出特色。就是要在農(nóng)村金融產(chǎn)品創(chuàng)新、支付結(jié)算與帳戶管理以及人民幣管理、反假貨幣工作上,提高服務(wù)水平,優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量。一要在改善農(nóng)村支付環(huán)境和人民幣流通環(huán)境上下大力氣,并把這一工作與城鎮(zhèn)化建設(shè)和新農(nóng)村建設(shè)緊密結(jié)合起來,做到貨幣流通總量適度,結(jié)構(gòu)合理;二要在反假貨幣工作上積極探索,干出特色,杜絕假幣在農(nóng)村市場的流通,維護(hù)人民幣信譽(yù);三是大力推進(jìn)農(nóng)村金融產(chǎn)品創(chuàng)新,為“三農(nóng)”發(fā)展提供更好的金融服務(wù),促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
三、縣支行職能調(diào)整和定位后內(nèi)部機(jī)構(gòu)框架設(shè)想
根據(jù)總行“因地制宜,有增有減”和武漢分行“實(shí)事求是、因地制宜、層級匹配、精簡效能”的原則,可在職能調(diào)整后的縣支行(以有庫房支行為例)設(shè)置辦公室、金融運(yùn)行監(jiān)測股、金融綜合服務(wù)股、外匯管理股和保衛(wèi)股等五個(gè)股室。人員編制為34-36人(含行領(lǐng)導(dǎo)4人,不含業(yè)務(wù)聘用人員)。對有相當(dāng)規(guī)模外匯業(yè)務(wù)的支行可設(shè)外匯管理股。人員編制為2-3人。具體職能分解如下:
(一)辦公室(6人):具體負(fù)責(zé)金融宣傳、各類信息反饋、行政事務(wù)、人事及工資管理、黨務(wù)、工會(huì)、后勤服務(wù)、檔案保密、對外聯(lián)絡(luò)、法律事務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、督察督辦、職工思想政治工作等;
(二)金融運(yùn)行監(jiān)測股(5人):具體負(fù)責(zé)政策傳導(dǎo)與信息反饋、支農(nóng)再貸款(再貼現(xiàn))、利率管理與存款準(zhǔn)備金管理、縣域貨幣政策效果評估、縣域金融穩(wěn)定與安全監(jiān)測與報(bào)告、金融統(tǒng)計(jì)、縣域社會(huì)信用體系管理(包括征信系統(tǒng)管理及利用)、金融風(fēng)險(xiǎn)與突發(fā)事件處置等;
(三)金融綜合服務(wù)股(12人):具體負(fù)責(zé)支付結(jié)算與帳戶管理、貸款卡管理、國庫業(yè)務(wù)和國庫監(jiān)督管理、中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、人民幣管理、發(fā)行庫管理、反假貨幣、反洗錢、電子計(jì)算機(jī)及各系統(tǒng)的維護(hù)與管理等;
(四)保衛(wèi)股(5-6人):具體負(fù)責(zé)庫房安全、院內(nèi)保衛(wèi)、綜合治理等。
