時間：2022-07-02 00:39:39
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險行業(yè)發(fā)展論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
論文摘要：保險行業(yè)是我國社會主義市場經(jīng)濟體系中重要的組成部分，保險行業(yè)的發(fā)展強烈依靠保險營銷的環(huán)境，在連續(xù)且變化的保險營銷環(huán)境中采取正確的保險銷售策略對于保險企業(yè)和保險業(yè)工作者、管理者意義非常重大。本文在分析我國保險營現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，對保險營銷環(huán)境進(jìn)行了定義，并在此基礎(chǔ)上提出了如何提高保險營銷效果的策略，希望可以提高保險營銷的決策水平，優(yōu)化保險營銷環(huán)境，進(jìn)一步壯大和發(fā)展保險企業(yè)，推進(jìn)社會的資金流動和穩(wěn)定。
前言
保險行業(yè)通過建立風(fēng)險基金對特定傷害和事故的賠償，對整個經(jīng)濟社會起到：經(jīng)濟補償、資金融通和社會管理的作用。保險行業(yè)的經(jīng)營活動，是在一定的連續(xù)和變化環(huán)境中進(jìn)行的，也可以說保險行業(yè)的市場營銷過程，就是一種動態(tài)地對變化環(huán)境進(jìn)行反應(yīng)、預(yù)期和決策的過程。在保險營銷環(huán)境日益復(fù)雜的今天，各種環(huán)境因素和條件的變化，可以帶來保險行業(yè)發(fā)展的機遇，也可以形成影響保險行業(yè)發(fā)展的阻力。因此，作為保險行業(yè)的從業(yè)者應(yīng)該有效認(rèn)知保險營銷環(huán)境的概念和特點，分析出保險營銷環(huán)境影響力的作用和動力原理，正確對待保險市場營銷環(huán)境的發(fā)展和變化，提供出正確、細(xì)致和有效的保險營銷策略，為保險企業(yè)的壯大、保險行業(yè)的發(fā)展、經(jīng)濟生活的有序以及社會整體的穩(wěn)定服務(wù)。
一、保險業(yè)市場營銷的概述
（一）我國保險市場現(xiàn)狀
進(jìn)入新世紀(jì)，在構(gòu)建社會主義市場經(jīng)濟體系的過程中我國保險業(yè)以前所未有的速度發(fā)展。但是應(yīng)該看到目前的保險市場還處于發(fā)展的初級階段，保險業(yè)發(fā)展的水平還很低，保險企業(yè)的經(jīng)營方式粗放，消費者的風(fēng)險、保險意識薄弱。目前保險公司市場主要的不足表現(xiàn)為：保險營銷理念落后、部分從業(yè)人員素質(zhì)有待提高、市場營銷環(huán)境惡劣、相關(guān)服務(wù)欠缺，這些負(fù)面的因素影響了保險業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。
（二）對保險營銷環(huán)境的認(rèn)識
保險營銷環(huán)境是指影響保險企業(yè)的營銷管理能力，使其能否成功的發(fā)展和維持與其目標(biāo)客戶交易所涉及到的一系列內(nèi)部因素與外部條件的總和。保險營銷環(huán)境系統(tǒng)是復(fù)雜的，多層次的。從環(huán)境層次的角度來劃分，保險營銷環(huán)境可以分為宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境。從環(huán)境廣義與狹義的角度來劃分，又可以把保險營銷環(huán)境分為外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境。保險企業(yè)應(yīng)該對保險營銷環(huán)境進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)判，采用科學(xué)合理的營銷策略對保險企業(yè)經(jīng)營行為進(jìn)行控制與調(diào)節(jié)，使?fàn)I銷環(huán)境在發(fā)展和變化中其始終與保險企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)相一致，保證保險企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。
（三）我國保險行業(yè)發(fā)展的展望
我國長期的發(fā)展趨勢決定了我國保險業(yè)在未來的一大段時間內(nèi)將呈現(xiàn)飛速、持續(xù)的發(fā)展趨向，有專家預(yù)測我國在“十二五”期間保險業(yè)將維持年平均15%以上的增長率。在與國際接軌、民營經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟形式不斷變化的情況下，保險業(yè)將呈現(xiàn)在不同層次、經(jīng)營理念、逐步成熟的態(tài)勢，保險業(yè)的發(fā)展獲得了新的發(fā)展機遇。
二、提高保險市場營銷水平的策略
（一）轉(zhuǎn)變保險企業(yè)營銷的觀念
首先，樹立新的保險營銷概念，保險營銷概念在現(xiàn)代保險企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略中是中心環(huán)節(jié)和核心部分，這一觀念應(yīng)該通過在營銷渠道及對象的選擇與營銷活動的開展中來樹立企業(yè)形象，發(fā)展業(yè)務(wù)，拓展市場，提高經(jīng)濟效益。其次，挖掘新的保險客戶資源，應(yīng)著重發(fā)展民營企業(yè)和民營企業(yè)家保險市場的營銷；應(yīng)該大力發(fā)展進(jìn)城務(wù)工人員保險市場的市場；擴展農(nóng)村的廣大群眾對保險的認(rèn)知；加大對國家行政事業(yè)單位的工作人員的工作力度；推進(jìn)城鎮(zhèn)家庭中的獨生子女保險范圍的擴大。其三，拓展保險行業(yè)營銷的新渠道，隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展與信息化水平的提高，保險行業(yè)營銷必須積極拓展新的渠道，通過社區(qū)、銀行和網(wǎng)絡(luò)等方式進(jìn)行營銷，有效擴大和覆蓋保險營銷的范圍。
（二）創(chuàng)造保險營銷良好的外部環(huán)境
首先，應(yīng)該提高保險營銷自身水平，針對經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營水平和營銷渠道進(jìn)行有效整合，促進(jìn)保險營銷環(huán)境的良性漸變。其次，要完善保險行業(yè)的立法工作，加強對保險事業(yè)各項工作的監(jiān)督、檢查和管理的力度。最后，加強保險隊伍的質(zhì)量建設(shè)，改革保險營銷員制度，完善行業(yè)教育和繼續(xù)培訓(xùn)制度，提高保險營銷人員的綜合素質(zhì)。
（三）打造保險營銷良好的內(nèi)部環(huán)境
首先，制定出適合實際的經(jīng)營目標(biāo)，為保險企業(yè)經(jīng)營決策和活動提供行動指南。其次，制定出適合的保險經(jīng)營策略，針對經(jīng)營環(huán)境的每一重大變化，制定出一個或多個應(yīng)變方案和對策，確保保險經(jīng)營的穩(wěn)定性和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。最后，根據(jù)變化了的形勢，隨時修正和調(diào)整經(jīng)營策略，以適應(yīng)保險經(jīng)營活動的需要。
三、結(jié)束語
綜上所述，作為保險業(yè)的從業(yè)人員應(yīng)該善于發(fā)現(xiàn)影響保險企業(yè)發(fā)展的營銷環(huán)境因素，通過大量研究、認(rèn)真分析和科學(xué)決策，制定出適合連續(xù)且不斷變化環(huán)境的營銷策略，整合各種影響保險市場的因素，取得保險企業(yè)在復(fù)雜的條件下振興，在連續(xù)的環(huán)境中壯大，在動態(tài)的市場中發(fā)展等效果，為社會的穩(wěn)定、資金的流通、保險企業(yè)的效益等各項社會功能和經(jīng)濟功能的實現(xiàn)服務(wù)。
參考文獻(xiàn)
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[2] 蔣才芳.基于競爭優(yōu)勢的保險營銷渠道創(chuàng)新研究[J].市場論壇，2009（05）.
一、金融保險專業(yè)存在的問題
（一）市場調(diào)研不細(xì)，學(xué)生分配崗位不明
從保險技術(shù)角度講，由于多數(shù)院校沒有過硬的專業(yè)基礎(chǔ)，在畢業(yè)生面對所有的財產(chǎn)險公司和所有的壽險公司情況下，通過調(diào)查研究，了解到我國保險業(yè)在人力資源方面有下列特點：其一是人才數(shù)量相對不足，其二是人員素質(zhì)總體偏低，其三是人員結(jié)構(gòu)亟待優(yōu)化。隨著外資金融保險機構(gòu)的進(jìn)入和民族保險機構(gòu)的境外拓展，保險市場急需大量金融保險專業(yè)技能型專門人才。市場需求強烈的四類人才包括：保險高級經(jīng)營管理人員、保險專業(yè)技術(shù)人員、保險銷售骨干和評估人。保險高級經(jīng)營管理人員既要懂得理論又要了解具體的實務(wù)，作為專科層次的畢業(yè)生，剛參加工作不可能就能得到這個職位。如果想從事其它三類人員的工作，具體的崗位是什么，需要承擔(dān)哪些工作?具體來說，財產(chǎn)保險和人壽保險公司都要涉及展業(yè)、承保、核保、查勘定損、核賠、風(fēng)險管理咨詢、職業(yè)培訓(xùn)、客戶服務(wù)、保全服務(wù)等相關(guān)業(yè)務(wù)崗位，那么這些崗位的具體職責(zé)是什么，了解不細(xì)，致使專業(yè)課程設(shè)置不系統(tǒng)、不科學(xué)，教師引導(dǎo)學(xué)生的就業(yè)方向不明朗，教學(xué)過程中對學(xué)生的要求不具體，學(xué)生在離校時，對保險行業(yè)的認(rèn)識就比較模糊。
（二）培養(yǎng)目標(biāo)、學(xué)生考核缺乏專業(yè)特色
高職院校對學(xué)生的培養(yǎng)目標(biāo)是既懂專業(yè)理論又能具體操作的實用型人才，具體到金融保險專業(yè)的人才培養(yǎng)目標(biāo)，應(yīng)該是：培養(yǎng)素質(zhì)全面，適應(yīng)力強，具有團(tuán)隊合作精神、創(chuàng)新精神，具備保險公司、保險中介公司實務(wù)經(jīng)營能力與專業(yè)技能的高素質(zhì)高技能人才。這就要求對學(xué)生在知識、技能、素質(zhì)方面的培養(yǎng)，應(yīng)與專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)一致。有的高職院校沒有把培養(yǎng)目標(biāo)具體到金融保險專業(yè)上來，對學(xué)生在知識、技能、素質(zhì)方面如何培養(yǎng)認(rèn)識不到位，對金融保險專業(yè)缺乏細(xì)致的專業(yè)培養(yǎng)規(guī)劃，專業(yè)課難以與保險行業(yè)要求的從業(yè)人員的從業(yè)能力相對應(yīng)，學(xué)生考核只注重保險行業(yè)的一般知識，忽視保險行業(yè)的專業(yè)技能，難以適應(yīng)保險行業(yè)對學(xué)生的專業(yè)要求。
（三）專業(yè)教師團(tuán)隊人數(shù)不夠，努力方向不明確
金融保險專業(yè)，有它自身的知識體系，這個知識體系需要一定數(shù)量的專業(yè)教師來完成，這就是我們所說的金融保險專業(yè)的教師團(tuán)隊。金融保險專業(yè)的主干課程，它是這個專業(yè)的標(biāo)志，這些課程應(yīng)該由研究這一問題的專業(yè)教師來承擔(dān)。但現(xiàn)實問題是：有專業(yè)，有學(xué)科，缺少專業(yè)或?qū)W科帶頭人，專業(yè)教師之間沒有形成一個既分工明確、又相互配合的教師團(tuán)隊，缺乏統(tǒng)一的理念、統(tǒng)一的口徑、統(tǒng)一的專業(yè)方向，沒有針對如何提升金融保險專業(yè)的教學(xué)水平而同心協(xié)力。有的院校原來有從事這一學(xué)科的專業(yè)教師，但迫于這一學(xué)科的學(xué)時太少，不得不同時擔(dān)任其它學(xué)科的教學(xué)任務(wù)，主要研究方向上受到了影響；有的院校缺少這一學(xué)科的教師，引進(jìn)教師迫于提升學(xué)歷、職稱的壓力，無暇顧及這一學(xué)科的具體應(yīng)用以及這一學(xué)科的發(fā)展動態(tài)，研究方向顯現(xiàn)出盲目性。
（四）學(xué)生實習(xí)欠缺，不能客觀了解保險業(yè)的業(yè)務(wù)實際
金融保險專業(yè)在課程設(shè)置中，實踐性教學(xué)環(huán)節(jié)要占教學(xué)計劃總學(xué)時的一定比例。目前，有的高職院校并沒有把學(xué)生實習(xí)作為教學(xué)的必備環(huán)節(jié)，即使安排了學(xué)生實習(xí)的時間，也沒有精心地去組織，放任自流，由學(xué)生自己支配實習(xí)的內(nèi)容，因而主動到保險行業(yè)實習(xí)的學(xué)生大約只能占金融保險專業(yè)全部畢業(yè)生的四分之一。教師在教學(xué)過程中，采取灌輸式、填鴨式教學(xué)方式，只顧及如何完成自己計劃好的教學(xué)內(nèi)容，沒有把講授的知識與保險的從業(yè)情景結(jié)合起來。學(xué)生在校三年，沒有與保險從業(yè)人員接觸的機會，沒有保險愛心與責(zé)任場景的再現(xiàn)，再加上媒體對保險糾紛的報道，致使學(xué)生不全面地認(rèn)為：保險從業(yè)人員都是那樣為被保險人服務(wù)的!那么這些學(xué)生自然而然地就會站到保險圈外人一邊，不會選擇保險行業(yè)來就業(yè)。因此，在現(xiàn)在這個保險圈外人對保險評價不高的大環(huán)境下，不注重實習(xí)，也就等于學(xué)生在選擇保險行業(yè)就業(yè)的渠道上設(shè)了一堵墻，自然達(dá)不到高職院校拓展就業(yè)渠道的目的。
二、提升金融保險專業(yè)就業(yè)對口率的建議
為了把金融保險專業(yè)辦成學(xué)生和家長滿意，以及用人單位認(rèn)可的專業(yè)，以提升就業(yè)對口率，我們提出如下建議。
（一）建立一支優(yōu)秀的教師團(tuán)隊
1.教師團(tuán)隊成員培養(yǎng)。金融保險專業(yè)既需要專業(yè)帶頭人又需要學(xué)科帶頭人，專業(yè)帶頭人必須理論基礎(chǔ)扎實，實踐經(jīng)驗豐富；學(xué)科帶頭人應(yīng)對本專業(yè)主干課程有深入研究，與本專業(yè)相關(guān)的職業(yè)經(jīng)歷要豐富，教育改革與質(zhì)量意識要強，對本專業(yè)人才培養(yǎng)有較全面地把握能力。目前高職院校相當(dāng)一部分教師來自普通高校，有高學(xué)歷與高職稱，但沒有在第一線工作的實踐經(jīng)歷，勢必會影響到專業(yè)教學(xué)。因此，院校應(yīng)與保險公司搞好協(xié)作，選派教師到保險公司頂崗實習(xí)，要求學(xué)生認(rèn)知保險行業(yè)，應(yīng)從金融保險專業(yè)的專業(yè)教師開始。
2.教師團(tuán)隊成員專業(yè)思想的統(tǒng)一。金融保險專業(yè)按照“以就業(yè)為導(dǎo)向”的職業(yè)教育精神，將培養(yǎng)目標(biāo)與學(xué)生就業(yè)崗位掛鉤。教師團(tuán)隊中的每一位成員都應(yīng)從學(xué)生就業(yè)去向上明確保險業(yè)每個崗位的職責(zé)所在以及對從事這些崗位人員的要求，明確自己所承擔(dān)的專業(yè)課對相關(guān)崗位的價值及作用，因材施教，以團(tuán)隊的協(xié)助精神共同完成對學(xué)生的培養(yǎng)任務(wù)。
（二）主干課程的設(shè)置
在目前多數(shù)高職院校專業(yè)教師不多的情況下，應(yīng)該抓基本，從上述最關(guān)鍵的崗位上進(jìn)行突破，設(shè)置好專業(yè)課程。具體來說，財產(chǎn)保險和人壽保險公司的崗位就是一個最關(guān)鍵的崗位之一，因為展業(yè)是保險業(yè)發(fā)展的瓶頸，保險市場需求強烈的人才中就包括保險銷售人才。如何培養(yǎng)銷售人才?因具體的業(yè)務(wù)不同，銷售人員所具備的知識也不同，就銷售財產(chǎn)保險而言，因財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)相對比較集中但風(fēng)險因素比較復(fù)雜，所以從主干課程的設(shè)置來講，應(yīng)把《企業(yè)風(fēng)險管理》與《財產(chǎn)保險》這兩門課對應(yīng)起來；就銷售人壽保險而言，因人身保險業(yè)務(wù)相對比較分散但風(fēng)險比較有規(guī)律，所以從課程的設(shè)置來說，應(yīng)把《保險營銷》與《人身保險》這兩門課聯(lián)系在一起。有的院校設(shè)置了《金融企業(yè)風(fēng)險管理》而沒有設(shè)置《企業(yè)風(fēng)險管理》，這說明課程的設(shè)置只注意了保險的金融屬性和保險公司自身的風(fēng)險管理，而忽視了保險的服務(wù)屬性———為客戶的風(fēng)險管理服務(wù)，致使學(xué)生在保險展業(yè)能力的培養(yǎng)上受到了一定的影響。《企業(yè)風(fēng)險管理》《財產(chǎn)保險》《保險營銷》與《人身保險》這四門課，不僅體現(xiàn)了保險專業(yè)的特色，適應(yīng)保險銷售崗位，而且對于保險公司的其它崗位的知識能力遷移將產(chǎn)生重要影響。因此，上述四門課的開設(shè)將直接影響著金融保險專業(yè)畢業(yè)生的后續(xù)發(fā)展。#p#分頁標(biāo)題#e#
（三）把專業(yè)思想貫穿到教學(xué)全過程
金融保險專業(yè)教師通過頂崗實習(xí)，深入了解保險行業(yè)的從業(yè)人員工資待遇、行業(yè)發(fā)展，變成一個保險圈內(nèi)人，將會使金融保險專業(yè)的學(xué)生產(chǎn)生老師是保險圈內(nèi)人的感覺，有助于學(xué)生專業(yè)思想的形成。再將保險人員的從業(yè)能力分解成知識、技能、素質(zhì)，并以培養(yǎng)應(yīng)用能力為主線，開發(fā)設(shè)計各門課程。課堂上，以學(xué)生為中心，針對學(xué)生的特點來授課，不同特點的學(xué)生采用不同的教學(xué)方法，積極采用啟發(fā)式、引導(dǎo)探究式、情景模擬式等富有啟迪、創(chuàng)新作用的教學(xué)方式。針對學(xué)生提出的對保險行業(yè)評價的問題，客觀、公正地分析，讓學(xué)生對保險從業(yè)人員有一個正確的、全面的評價，將進(jìn)一步強化學(xué)生的專業(yè)思想。讓學(xué)生得到與金融保險專業(yè)對應(yīng)的某一目標(biāo)崗位應(yīng)具備的從業(yè)能力，既顯示了金融保險專業(yè)的特色，又豐富了教師的教學(xué)內(nèi)容，還強化了學(xué)生的專業(yè)思想，何愁學(xué)生和家長對金融保險專業(yè)不滿意，用人單位不認(rèn)可呢?
（四）精心組織學(xué)生實習(xí)
高職院校應(yīng)以“協(xié)議合作、互惠互利”為原則，利用保險公司資源進(jìn)行實踐教學(xué)，根據(jù)學(xué)生可能的分配去向，與各地保險公司簽訂合作協(xié)議，建立穩(wěn)定的校外實習(xí)、實訓(xùn)基地，以滿足學(xué)生綜合實訓(xùn)和頂崗實習(xí)需要。這不僅能讓學(xué)生的書本知識與現(xiàn)實結(jié)合，更重要的是讓學(xué)生將來選擇保險行業(yè)就業(yè)的一種策略，真正體現(xiàn)了雙向選擇。保險行業(yè)到底是好還是壞，為什么保險圈內(nèi)人評價保險行業(yè)好，只有讓學(xué)生親臨其境，與保險圈內(nèi)人交流，融入保險公司的氛圍，讓他們耳聞目染，學(xué)生才會理解保險從業(yè)人員為什么對保險行業(yè)評價好，對自己的工作心氣足，從而堅定自己的專業(yè)思想；同時學(xué)生在實習(xí)當(dāng)中，還能結(jié)合保險公司的業(yè)務(wù)實踐和保險公司運營管理的情況，寫出調(diào)查報告，完成畢業(yè)論文。保險公司在學(xué)生實習(xí)的過程中，經(jīng)考核確定學(xué)生的工作崗位，簽訂勞動用工合同，挑選自己中意的學(xué)生作為后備人才來培養(yǎng)。所以，高職院校應(yīng)重視學(xué)生的實習(xí)環(huán)節(jié)，與保險公司簽訂學(xué)生實習(xí)協(xié)議，按生源規(guī)劃實習(xí)基地，有計劃、有步驟地組織學(xué)生進(jìn)行實習(xí)。這不僅能鞏固學(xué)生的專業(yè)思想，而且也體現(xiàn)了學(xué)生就業(yè)過程中的雙向選擇，提高就業(yè)的對口率，實現(xiàn)高職院校擴大就業(yè)的目的。
論文摘要：近年來保險業(yè)的改革發(fā)展成為黨和政府高度關(guān)注的問題，要求盡快把《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展若干意見》有關(guān)保險業(yè)稅收政策落到實處。通過對保險業(yè)稅收政策及其發(fā)展趨勢的研究，深入分析現(xiàn)有問題及其原因，并提出一系列具體建議。
論文關(guān)鍵詞：保險業(yè)稅收政策稅負(fù)
1我國保險業(yè)稅收政策的現(xiàn)狀
改革開放之初，我國保險市場由中國人民保險公司一家經(jīng)營，全部保費收入只有4.6億元。到2007年底，全國保險公司達(dá)到110家，總資產(chǎn)2.9萬億元，實現(xiàn)保費收入7000多億元，市場規(guī)模增長1500多倍。保險已經(jīng)滲透到經(jīng)濟社會的方方面面，逐步成為服務(wù)民生、改善民生和保障民生的，重要手段，成為支持投資、擴大消費和保障出口的重要因素，成為優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)、提高金融市場資源配置效率的重要力量，成為促進(jìn)社會管理和公共服務(wù)創(chuàng)新、提高政府行政效能的重要方式。
從1980年恢復(fù)保險業(yè)以來，國家對保險業(yè)采取了免稅扶植的政策。但從1983年開始，國家對保險業(yè)實行高稅負(fù)的政策。1983年財稅體制改革后，逐步確立了國家對保險業(yè)主要征收營業(yè)稅和所得稅兩大主體稅種的保險稅制。同時，征收印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加等。總體看，我國保險業(yè)稅收政策的調(diào)整整體上延續(xù)了逐步規(guī)范、合理化的演化路徑，稅種、稅目不斷得到優(yōu)化，總體稅負(fù)有所下降。但隨著改革開放的進(jìn)一步深入，保險業(yè)稅收政策方面仍然存在一些主要問題，嚴(yán)重制約了我國保險業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。
2我國保險業(yè)稅收政策的問題及原因分析
2.1保險業(yè)稅負(fù)偏重
(1)從計稅依據(jù)來看，作為保險業(yè)兩大主體稅種的營業(yè)稅，是以營業(yè)額全額為計稅依據(jù)進(jìn)行征稅，而不是按照凈額(即價差)征稅，更不是像增值稅那樣只對增值額征稅，即保險業(yè)務(wù)所消耗的購進(jìn)貨物所承擔(dān)的增值稅稅額不能得到扣除。所以，保險業(yè)承擔(dān)了營業(yè)稅和增值稅的雙重稅收負(fù)擔(dān)。此外，營業(yè)稅的營業(yè)額包括金融機構(gòu)收取的各種價外費用，因此，一些實際并不構(gòu)成企業(yè)收入的代收費用，也被計入營業(yè)額征收營業(yè)稅。
(2)從稅率來看，相對于美國等發(fā)達(dá)國家而言，一般稅率在4％以下，我國營業(yè)稅率雖然為5％，但仍然屬于較高水平。同樣，印花稅率也較高。財產(chǎn)保險合同與倉儲保管合同、財產(chǎn)租賃合同適用千分之一的印花稅率，比其他合同所適用的萬分之五、萬分之三等稅率要高。在這種情況下，稅負(fù)過高，一方面不利于保險公司進(jìn)行有效保險產(chǎn)品的供給和產(chǎn)品創(chuàng)新；另一方面，稅負(fù)過高，保險公司將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給消費者，導(dǎo)致保險產(chǎn)品價格上升，減少產(chǎn)品需求，降低社會福利。
(3)城市維護(hù)建設(shè)稅具有附加稅性質(zhì)。對金融企業(yè)來說，它以納稅人實際繳納的營業(yè)稅稅額為計稅依據(jù)，稅率按納稅人所在地的不同而分為三檔：在市區(qū)的，稅率為7％，在縣城、鎮(zhèn)的，稅率為5％，在其他區(qū)域的，稅率為1％。由于金融機構(gòu)一般都坐落在城市或者縣城、鎮(zhèn)內(nèi)，所以實際適用稅率多為7％或者5％。
2.2現(xiàn)行保險業(yè)稅收政策不完善
(1)稅收政策不適應(yīng)新會計準(zhǔn)則的要求。
《國家稅務(wù)總局關(guān)于保險企業(yè)所得稅若干問題的通知》規(guī)定，未報告未決賠款準(zhǔn)備金按不超過當(dāng)年實際賠款支出額的4％提取，超出部分應(yīng)做納稅調(diào)整。而按照新會計準(zhǔn)則，保險公司應(yīng)當(dāng)采用精算方法謹(jǐn)慎提取已發(fā)生未報告未決賠款準(zhǔn)備金，以真實反映盈利情況，實際提取金額大大超過4％比例限制。繼續(xù)按4％的比例做納稅調(diào)整將大幅增加保險企業(yè)的所得稅負(fù)擔(dān)。另外，在新會計準(zhǔn)則中，未決賠款準(zhǔn)備金的內(nèi)容擴大到了理賠費用準(zhǔn)備金，而現(xiàn)行稅收法規(guī)對理賠費用準(zhǔn)備金的稅前扣除問題沒有明確規(guī)定。
(2)稅收政策不適應(yīng)新所得稅法的要求。
新企業(yè)所得稅法第七章第五十條規(guī)定：“企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立不具有法人資格營業(yè)機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)匯總計算并繳納企業(yè)所得稅。”但當(dāng)前在實際納稅過程中，各地稅務(wù)機關(guān)按照《金融企業(yè)呆賬損失稅前扣除管理辦法》的規(guī)定，按年末允許提取呆賬準(zhǔn)備的資產(chǎn)余額的1％，對保險公司各分支機構(gòu)允許稅前扣除的呆賬準(zhǔn)備金額進(jìn)行控制，且不允許總公司進(jìn)行匯總納稅調(diào)整。由于保險公司分支機構(gòu)沒有投資業(yè)務(wù)，允許提取呆賬準(zhǔn)備的資產(chǎn)主要是應(yīng)收保費，其計提壞賬的比例大大高于1％，因此，這一政策實際上加重了保險企業(yè)整體稅負(fù)。
(3)部分稅收政策不適應(yīng)保險行業(yè)發(fā)展新形勢的需要。
現(xiàn)行政策規(guī)定保險企業(yè)支付的手續(xù)費在實收保費8％范圍內(nèi)可在稅前扣除。由于保險市場快速發(fā)展變化，目前保險行業(yè)手續(xù)費實際支付比例普遍在8％以上，均需對超比例部分進(jìn)行納稅調(diào)整，稅收負(fù)擔(dān)較重。實際上，對超額手續(xù)費進(jìn)行納稅，是對機構(gòu)(人)和保險公司施行了重復(fù)征稅，不符合稅收的一般原則。同時，為了應(yīng)對超額手續(xù)費所帶來的稅收成本，一些保險分支機構(gòu)可能出現(xiàn)不規(guī)范的列支行為，這也不利于整個保險行業(yè)的健康發(fā)展。效益。轉(zhuǎn)貼(4)重復(fù)征稅。
保險營銷員收入水平一般較低，需要同時繳納營業(yè)稅和個人所得稅。雙重征稅導(dǎo)致稅負(fù)負(fù)擔(dān)過重。這樣，導(dǎo)致保險營銷員激勵不足，更容易發(fā)生機會主義和高交易成本，從而造成保險質(zhì)量下降，扭曲保險資源優(yōu)化配置。
3完善我國保險業(yè)稅收政策的建議措施
3.1降低保險業(yè)稅負(fù)水平
(1)根據(jù)保險市場競爭狀況與市場結(jié)構(gòu)的變化，適當(dāng)調(diào)低金融保險業(yè)營業(yè)稅率，或通過改變營業(yè)稅納稅基數(shù)的方式，調(diào)低保險業(yè)實際繳納的營業(yè)稅額。
(2)在稅前扣除方面：①取消或放寬對未報告未決賠款準(zhǔn)備金的納稅比例限制，對于按精算方法提取的未報告未決賠款準(zhǔn)備金，可稅前據(jù)實扣除，不做額外的納稅調(diào)整。明確保險公司按精算方法提取的理賠費用準(zhǔn)備金也可在稅前扣除。⑦不再針對保險公司各分支機構(gòu)對允許稅前扣除的呆賬準(zhǔn)備金比例進(jìn)行控制。盡快出臺具體辦法，對于稅法規(guī)定有扣除標(biāo)準(zhǔn)的扣除項目，允許保險公司進(jìn)行統(tǒng)一的納稅調(diào)整。③取消或放寬對手續(xù)費8％稅前扣除比例的限制。
3.2完善保險業(yè)稅收政策的具體措施
(1)調(diào)整相關(guān)稅收政策以適應(yīng)新形勢的要求。
一方成要立足于國家整個稅收制度，在保持稅收制度總體穩(wěn)定的基礎(chǔ)上調(diào)整我國保險業(yè)的稅收政策；另一方面要考慮保險業(yè)的自身特點和發(fā)展需要，兼顧稅收政策取向和保險業(yè)發(fā)展的客觀要求，按照公平稅負(fù)、合理扣除和適當(dāng)優(yōu)惠的原則，調(diào)整現(xiàn)行的保險業(yè)稅收政策，細(xì)化稅制設(shè)計，完善和充實稅收政策內(nèi)容，充分發(fā)揮稅收政策對保險資源配置和保險業(yè)運行的宏觀調(diào)控功能。
(2)適當(dāng)擴大免稅范圍。
目前，我國對農(nóng)業(yè)稅和返還性人身保險和出口信用保險業(yè)務(wù)實行免稅。除現(xiàn)行免稅規(guī)定外，也可對非盈利性保險和社會保障乃至與國計民生密切相關(guān)的保險，例如地震險、洪水險等實行適當(dāng)減免，以充分體現(xiàn)國家政策導(dǎo)向，發(fā)揮保險稅收政策的社會保障和自動穩(wěn)定器作用。
一、認(rèn)證受理截止時間：2010年5月31日。
二、認(rèn)證受理級別：汽車診斷、汽車營銷領(lǐng)域受理見習(xí)工程師、工程師、高級工程師、資深工程師4個級別，汽車管理領(lǐng)域受理工程師、高級工程師、資深工程師3個級別。
三、申請材料提交
需要提交的申請材料種類及相關(guān)要求詳見《汽車工程師專業(yè)技術(shù)資格認(rèn)證非持證認(rèn)證工作細(xì)則》、《汽車工程師專業(yè)技術(shù)資格認(rèn)證持證認(rèn)證工作細(xì)則》、《汽車工程師專業(yè)技術(shù)資格認(rèn)證申請材料認(rèn)定工作細(xì)則》和《汽車工程師專業(yè)技術(shù)資格認(rèn)證外語水平與計算機應(yīng)用能力認(rèn)定工作細(xì)則》。以上文件可在應(yīng)用與服務(wù)分會網(wǎng)站(WWW.省略)下載，也可向應(yīng)用與服務(wù)分會秘書處索取。所有申請材料要求提交一套紙質(zhì)材料，其中認(rèn)證申請表、專業(yè)技術(shù)工作總結(jié)、評審論文另外提交一份電子版。
申請材料準(zhǔn)備好后，紙質(zhì)材料請郵寄至北京市宣武區(qū)蓮花池東路102號天蓮大廈四層馬立港(收)，郵編：100055；認(rèn)證申請表、專業(yè)技術(shù)工作總結(jié)、評審論文的電子版材料請發(fā)送至，郵件主題請注明申請人姓名、所申請專業(yè)領(lǐng)域和級別。注意：認(rèn)證申請表上需貼本人一張彩色兩寸標(biāo)準(zhǔn)證件照，另提交一張同樣的備用。
四、入會申請
汽車工程師專業(yè)技術(shù)資格認(rèn)證是中汽學(xué)會面向會員開展的一項服務(wù)，所以申請人必須是中汽學(xué)會個人會員。之前不是會員的申請人，可在提交認(rèn)證申請的同時提交入會申請。入會申請表可在應(yīng)用與服務(wù)分會網(wǎng)站下載，也可向應(yīng)用與服務(wù)分會秘書處索取，如咨詢具體入會詳情，請與韓偉聯(lián)系，電話：63345599-837。
五、費用繳納
1、認(rèn)證費用額度及繳費時間：見習(xí)工程師級別300元／人，工程師級別400元／人，高級工程師級別500元／人，資深工程師級別600元從。在提交認(rèn)證申請時一次性繳納，對未能通過評審的人員，已繳納的費用不退還。
2、會費額度及繳費時間：60元從／年(原則上一次性繳納五年會費共計300元)；在提交入會申請時一次性繳納。
2010 IBIS專題會議程序已確定
第10屆IBIS國際車身行業(yè)專題研討會會議程序在董事David Lingham和主席Chris Mann先生的確認(rèn)下已經(jīng)成型。“通過多次會議，我們已與全球市場建立了廣泛聯(lián)系。目前全球車身行業(yè)最為關(guān)注的問題是：行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、汽車技術(shù)及社會責(zé)任方面的立法問題。2010 IBIS會議方案、演講者名單的演變充分體現(xiàn)了這一點。我們必須把2010 IBIS作為行業(yè)變革的催化劑，使每一位關(guān)注行業(yè)未來的代表們確實成為行業(yè)發(fā)展與進(jìn)步的引路人。”
經(jīng)濟傾斜的關(guān)鍵時刻
E7新興經(jīng)濟體的成長及影響力還沒有廣為人知，今年IBIS以專家對E7新興經(jīng)濟體與G7大型經(jīng)濟體的觀察和對比而開場，內(nèi)容將涉及對車身修復(fù)行業(yè)的影響，誰會受到影響，為什么要與E7合作，如何與快速發(fā)展的市場展開合作等。
保險公司和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
米切爾國際公司行業(yè)關(guān)系副總裁Greg Horn先生，將為本次IBIS會議帶來專業(yè)保險索賠知識方面的演講話題。Greg Horn先生在加入米切爾之前，曾任通用汽車金融公司材料定損索賠副總裁，之前他還在國家格蘭奇保險公司擔(dān)任材料定損程序主管。保險公司是碰撞修復(fù)行業(yè)主要的資金支付者，因此在行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的推動中，它將成為重要的影響力量并起到關(guān)鍵作用。蘇黎世金融服務(wù)公司北美地區(qū)汽車業(yè)主管Bob Tschippert先生，將以專家的視點、從保險公司的角度分析行業(yè)對于新標(biāo)準(zhǔn)的需要。Bob最近被任命為蘇黎世新成立的汽車卓越中心北美地區(qū)的負(fù)責(zé)人。他在保險行業(yè)有26年工作經(jīng)驗，與汽車經(jīng)銷商、獨立維修廠、碰撞維修業(yè)務(wù)、零部件運營及車輛回收等建立了廣泛工作關(guān)系。
有凝聚力的方式
IBIS為世界各地的行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者及影響力人物提供了獨特的聯(lián)絡(luò)平臺，同時為行業(yè)內(nèi)的國際問合作起到了至關(guān)重要的作用。在暫定為“使標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)化”主題會議上，我們高興地請到主持人Quintin Cornforth先生，英國汽車銷售聯(lián)盟前總裁、CAPA歐洲分部項目經(jīng)理，并為Thatcham公司帶來巨大成功。
車身行業(yè)另一個熱門話題是網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)象。無論是獨立維修廠、聯(lián)合維修廠、授權(quán)修理廠還是合作性修理廠，它們?nèi)绾斡绊懶袠I(yè)，在行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行方面，是獲益者還是設(shè)障者?針對這一主題主持人將分析：誰在關(guān)注網(wǎng)絡(luò)，什么可行／不可行，修理網(wǎng)絡(luò)為市場帶來了什么，以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)深刻內(nèi)涵等，他還將探討碰撞修復(fù)行業(yè)各大企業(yè)不同的網(wǎng)絡(luò)形式對企業(yè)發(fā)展的作用等。
2010 IBIS會議代表的收費情況如下：
保險企業(yè)從事保險業(yè)務(wù)面臨著三個層次的資產(chǎn)損失：預(yù)期損失、非預(yù)期損失、極端損失。預(yù)期損失可以通過歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計得出，較為穩(wěn)定，因此可以通過產(chǎn)品定價來轉(zhuǎn)移和損失準(zhǔn)備金來彌補；非預(yù)期損失具有波動性，是保險企業(yè)面臨的真正的風(fēng)險，需要保險資本來抵御；如果是極端的損失，如戰(zhàn)爭、金融危機等，則無法通過資本來抵御，只能通過壓力測試來應(yīng)對。經(jīng)濟資本就是保險企業(yè)內(nèi)部用于覆蓋非預(yù)期損失的資本，是用以緩沖風(fēng)險損失的權(quán)益資本。經(jīng)濟資本與保險企業(yè)實際承擔(dān)的風(fēng)險之間存在著直接對應(yīng)的關(guān)系，經(jīng)濟資本在數(shù)值上就等于風(fēng)險值，或者說一定置信區(qū)間下非預(yù)期損失的值，因此，經(jīng)濟資本也叫風(fēng)險資本或在險資本。從金融角度看，持有低風(fēng)險低收益的資產(chǎn)對于企業(yè)而言就是為了換取企業(yè)的流動性和安全性而不得不放棄潛在的收益性。一般認(rèn)為，保險企業(yè)的資本規(guī)模越大其經(jīng)營就越安全，在這一點上資本與經(jīng)濟資本的功效是一致的，不過兩者也存在著明顯的區(qū)別：其一，資本是企業(yè)資金的一種來源，而經(jīng)濟資本則是企業(yè)資金運用到低收益低風(fēng)險的資產(chǎn)數(shù)額，是企業(yè)資金的一種運用形式。這是兩者的本質(zhì)區(qū)別。其二，合伙人或股東可以用不動產(chǎn)、長期有價證券等資產(chǎn)形式入伙或入股，而此類資產(chǎn)一般具有較高的風(fēng)險性，不能成為經(jīng)濟資本。其三，資本額度是由合伙人或股東按照有關(guān)契約和個人意愿籌集的，而經(jīng)濟資本則取決于企業(yè)整體的風(fēng)險水平以及相關(guān)利益團(tuán)體的風(fēng)險偏好。
二、應(yīng)用經(jīng)濟資本管理進(jìn)行風(fēng)險管理的必要性
（一）經(jīng)濟資本管理體現(xiàn)了保險企業(yè)價值管理的新理念。
現(xiàn)代銀行業(yè)自上世紀(jì)80年代以來便逐漸確立了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最終目標(biāo)———股東價值最大化，開始普遍采用經(jīng)濟學(xué)方法代替會計學(xué)方法思考問題，價值管理成為銀行管理的新理念。如今，保險業(yè)也逐漸采取這種新的理念。經(jīng)濟資本管理超越了傳統(tǒng)的以單一的賬面管理為特征的資本管理方法，將收益與風(fēng)險納入同一個框架考慮，從而使得保險企業(yè)管理層大致知道一項業(yè)務(wù)占有多少經(jīng)濟資本，并以風(fēng)險調(diào)整的收益率來評估該業(yè)務(wù)對股東價值的影響，進(jìn)而進(jìn)行有效的資本配置，保證資本使用效率，使資本管理的目標(biāo)與公司價值管理的目標(biāo)走向一致。正是由于經(jīng)濟資本管理能夠有效協(xié)調(diào)保險企業(yè)各利益相關(guān)者———股東、保險企業(yè)管理層、保險企業(yè)員工、客戶、債權(quán)人、監(jiān)管者之間的利益關(guān)系，滿足其各自的要求，能夠兼為風(fēng)險控制和價值創(chuàng)造的基礎(chǔ)，才逐漸從誕生之初的抽象概念轉(zhuǎn)化為具體、可量化和可操作的管理工具和管理系統(tǒng)，直至成為現(xiàn)代保險企業(yè)管理的基礎(chǔ)和主軸，并在一定程度上代表了保險企業(yè)管理的發(fā)展方向。
（二）有利于管理模式從業(yè)務(wù)驅(qū)動型向風(fēng)險驅(qū)動型轉(zhuǎn)變。
業(yè)務(wù)驅(qū)動型的管理模式使得我國保險業(yè)普遍存在著“以保費論英雄”、“以業(yè)績排座次”的現(xiàn)象，從保險企業(yè)管理層到一線人員都沒有給予風(fēng)險因素足夠的重視。這直接導(dǎo)致了保費高、利潤低的奇怪現(xiàn)象，甚至給保險企業(yè)的正常經(jīng)營造成風(fēng)險。經(jīng)濟資本管理是基于風(fēng)險的管理體系，它充分地將資產(chǎn)的風(fēng)險減除因素考慮在內(nèi)，并嚴(yán)守一定資本支撐一定風(fēng)險資產(chǎn)的原則。實行經(jīng)濟資本管理將促進(jìn)我國保險企業(yè)管理模式從業(yè)務(wù)驅(qū)動型向風(fēng)險驅(qū)動型轉(zhuǎn)變，通過主動地管理風(fēng)險實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
（三）有利于改進(jìn)我國保險企業(yè)的績效考核評估機制。
科學(xué)的績效考核是經(jīng)濟資本管理的有機組成部分。經(jīng)濟資本管理以增加股東價值為最終目的，通過科學(xué)的績效考核體系保證保險企業(yè)資產(chǎn)為增加保險企業(yè)價值作貢獻(xiàn)，形成對企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量的硬約束。目前，我國保險行業(yè)的考核評價體系中沒有體現(xiàn)潛在風(fēng)險損失的影響，無法合理評價業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模和效益的關(guān)系。引入經(jīng)濟資本管理可以在全面評價和準(zhǔn)確計量風(fēng)險的基礎(chǔ)上對經(jīng)營績效進(jìn)行考核，體現(xiàn)扣除風(fēng)險成本后資產(chǎn)真正創(chuàng)造的價值，抑制經(jīng)營中的短期和低效行為，形成資本對資產(chǎn)質(zhì)量的硬約束。
（四）有利于制定科學(xué)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃。
在制定保險業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃時，經(jīng)濟資本管理方法不僅能對業(yè)務(wù)發(fā)展前景進(jìn)行預(yù)測，而且對業(yè)務(wù)發(fā)展中擴張與風(fēng)險變化之間的關(guān)系也予以充分考慮，可以提高業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃制定的科學(xué)性，使保險企業(yè)的戰(zhàn)略性規(guī)劃在框架內(nèi)進(jìn)行，杜絕目前的機構(gòu)盲目擴張、風(fēng)險吞噬資本的現(xiàn)象，為我國保險企業(yè)沿著可持續(xù)發(fā)展道路成長打下良好的基礎(chǔ)。
三、應(yīng)用經(jīng)濟資本管理進(jìn)行風(fēng)險管理的模式
（一）自下而上進(jìn)行經(jīng)濟資本（風(fēng)險值）的確定現(xiàn)代保險企業(yè)業(yè)務(wù)日益復(fù)雜，這些業(yè)務(wù)都構(gòu)成了保險企業(yè)的潛在風(fēng)險源，諸多的潛在風(fēng)險源又分散于各個分支機構(gòu)之間。不僅不同的業(yè)務(wù)面臨的潛在風(fēng)險值不同，就是相同的險種業(yè)務(wù)發(fā)生于不同的分支機構(gòu)也面臨著不同的潛在風(fēng)險。經(jīng)濟資本管理要求將保險企業(yè)面臨的所有實質(zhì)性風(fēng)險都涵蓋在管理框架之中計量出單個的經(jīng)濟資本值，并在企業(yè)的整體層面上進(jìn)行加總。這樣就必然有一個自上而下、由分到總的過程。具體來講包括風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險加總、確定風(fēng)險邊界等幾個步驟。風(fēng)險識別是指對保險企業(yè)面臨的各種風(fēng)險進(jìn)行識別分析；風(fēng)險計量是指通過統(tǒng)計和計量等方法對各個潛在的風(fēng)險進(jìn)行定量，用數(shù)值表示風(fēng)險的大小；風(fēng)險加總是指對識別的各種風(fēng)險定量值進(jìn)行加總，以確定經(jīng)濟資本總量；確定風(fēng)險邊界是指根據(jù)經(jīng)濟資本和實際資本的比較來確定保險企業(yè)下一步的動作，如果經(jīng)濟資本小于實際資本，那么保險企業(yè)的風(fēng)險在資本的可控范圍之內(nèi)，可以繼續(xù)拓展新的業(yè)務(wù)或者開設(shè)新的機構(gòu)，如果經(jīng)濟資本大于實際資本，那么保險企業(yè)的風(fēng)險可能在資本的可控范圍之外，保險企業(yè)需要調(diào)整現(xiàn)在的風(fēng)險結(jié)構(gòu)，防止破產(chǎn)風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)更好更快地發(fā)展。以財產(chǎn)保險的中心支公司為例。最底層的支公司先對自身面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和分類，然后運用先進(jìn)的風(fēng)險量化手段并輔之以經(jīng)驗判斷，計算各類風(fēng)險值；之后在支公司的基礎(chǔ)上進(jìn)行各類風(fēng)險的加總；中心支公司將計算出的風(fēng)險值上報省級分公司，省級分公司再匯總所管轄中心支公司的風(fēng)險值，在省級分公司層面上進(jìn)行風(fēng)險的加總；最后各地省公司將各自的風(fēng)險值上報總公司，在總公司層面進(jìn)行匯總分散。在計算得出總的風(fēng)險值之后，總公司便可以借此確定需要的經(jīng)濟資本總量，并與賬面資本和監(jiān)管資本進(jìn)行比較，通過一定的轉(zhuǎn)換系數(shù)，在經(jīng)濟資本、監(jiān)管資本、賬面資本之間建立起聯(lián)系，使得對經(jīng)濟資本的配置和對賬面資本的管理融為一體。
（二）自上而下進(jìn)行經(jīng)濟資本（風(fēng)險值）的配置經(jīng)濟資本的配置是指在確定經(jīng)濟資本限額的情況下，以風(fēng)險調(diào)整收益率RAROC為基礎(chǔ)將經(jīng)濟資本分配到各個風(fēng)險點，可能是分支公司也可能是具體的業(yè)務(wù)險種。RAROC并無標(biāo)準(zhǔn)的公式，但是一般可以表示為：RAROC=風(fēng)險調(diào)整后的收益經(jīng)濟資本=收入-成本和費用-預(yù)期損失經(jīng)濟資本具體的做法是，董事會根據(jù)經(jīng)濟資本總量確定風(fēng)險額度，再根據(jù)各業(yè)務(wù)險種上報的經(jīng)濟資本限額申請進(jìn)行分配，之后隨著業(yè)務(wù)的進(jìn)展計算實時RAROC，將其與公司的資本成本進(jìn)行比較，據(jù)以調(diào)整業(yè)務(wù)組合，之后再循環(huán)到RAROC的計算。在這個自上而下的過程中，充滿著上層風(fēng)險管理部門和下層業(yè)務(wù)人員之間的報告與回饋，體現(xiàn)出實時監(jiān)控的思想。我們以非壽險企業(yè)為例，簡要描述保險企業(yè)經(jīng)濟資本配置的一般步驟：
1.估計各類風(fēng)險的損失分布并計算其所需的經(jīng)濟資本非壽險企業(yè)面臨的風(fēng)險可劃分為六大項，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、非巨災(zāi)風(fēng)險、巨災(zāi)風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險以及事件風(fēng)險，各項風(fēng)險的定義與分布特征參見表1。表1非壽險企業(yè)的風(fēng)險類型和分布特征注：限于論文的研究范圍，關(guān)于各類損失分布函數(shù)及其參數(shù)的估計不在本課題的討論范圍之內(nèi)。在此只將其分布狀態(tài)作一列示。一般而言，確定多個隨機變量的聯(lián)合分布是非常困難的，因此在必要的時候可以進(jìn)行一些必要的簡化與假設(shè)（如假設(shè)概率分布為正態(tài)分布或?qū)?shù)正態(tài)分布），并在此基礎(chǔ)上確定企業(yè)總風(fēng)險的分布。這一過程涉及大量的運算，有時不得不借助計算機的幫助加以實現(xiàn)。企業(yè)總風(fēng)險被估計出來之后，其VaR減去預(yù)期損失即得企業(yè)整體的總經(jīng)濟資本。
2.分別計算企業(yè)各部門的RAROC以及企業(yè)整體的RAROC已知企業(yè)的總體經(jīng)濟資本，就可以得到企業(yè)整體的RAROC，它標(biāo)志著企業(yè)整體的風(fēng)險收益水平。不過僅僅計算企業(yè)整體的RAROC顯然無法滿足經(jīng)濟資本配置的要求，還需計算各個部門的RAROC，這樣才能進(jìn)行有效的經(jīng)濟資本配置。為簡便起見，不妨將企業(yè)劃分為兩大部門：保險經(jīng)營部門和投資部門。下面分別計算這兩個部門的RAROC。由于保險企業(yè)所經(jīng)營的險種既有短期產(chǎn)品，又有長期產(chǎn)品，這樣盈利的確定需要較為復(fù)雜的計算。同樣，經(jīng)濟資本也需要按年度進(jìn)行配置，而且賠付額、管理費用、盈利等現(xiàn)金流還需折現(xiàn)。因此非壽險企業(yè)保險業(yè)務(wù)的RAROC可記作：RAROC=P-PV（EC）-PV（EX）+IPV（經(jīng)濟資本）!"（1-t）其中，P為保費，PV(.)為折現(xiàn)函數(shù)（所用利率為無風(fēng)險利率），EC為期望賠付額，EX為保單管理費用，I為資本的利息收入，t為稅率。一般而言，非壽險企業(yè)的保險業(yè)務(wù)與投資業(yè)務(wù)是相互獨立經(jīng)營的，因此投資部門的RAROC計算與一般投資組合的RAROC計算相差不大，即為RAROC=[E（Rp）-RD]×MVp經(jīng)濟資本+R!"D（1-t）其中Rp為投資組合的回報率，E（Rp）為投資回報期望，RD為保險企業(yè)的邊際借貸成本，MVp為投資組合的市場價值，t為稅率。
3.結(jié)果分析第一，比較經(jīng)濟資本與流動資金，可以辨別保險企業(yè)經(jīng)營是否穩(wěn)健。如果企業(yè)實際擁有的流動資金大于經(jīng)濟資本，這表明企業(yè)有足夠的能力應(yīng)付較為嚴(yán)重的損失。如果流動資金超出經(jīng)濟資本的幅度較大，即流動資金過剩，說明企業(yè)可以將一部分流動資金投資出去，獲得更高收益。同理，如果流動資金小于經(jīng)濟資本，企業(yè)必須設(shè)法增加流動資金存量，保證企業(yè)經(jīng)營安全。第二，各個風(fēng)險的經(jīng)濟資本與總經(jīng)濟資本之比，可大致表明各種風(fēng)險對企業(yè)經(jīng)營的影響程度。譬如，Nakada等（1999）應(yīng)用RAROC方法的研究表明，評級在A+以上的非壽險企業(yè)面臨的最大風(fēng)險為投資風(fēng)險，其次為巨災(zāi)風(fēng)險和非巨災(zāi)風(fēng)險。第三，上述方法也可以用于計算各個險種的RAROC，從而對各個險種的風(fēng)險收益水平進(jìn)行對比分析。Nakada等（1999）的同一項研究結(jié)果表明，在美國的非壽險業(yè)務(wù)中，RAROC從大到小依次為汽車險、企業(yè)財產(chǎn)險以及家庭財產(chǎn)險。
（三）對兩種實施模式的分析雖然上述自下而上和自上而下兩條脈絡(luò)是分別描述的，但絕對不意味著兩者之間的決然隔離或者時間上的嚴(yán)格順序。原因很簡單，經(jīng)濟資本的計算包含于RAROC的計算。在各業(yè)務(wù)線根據(jù)自身風(fēng)險計算經(jīng)濟資本時，它也同時在進(jìn)行RAROC的計算，同時在監(jiān)控自身的風(fēng)險是否超過了風(fēng)險限額。另外，保險企業(yè)在確定各個業(yè)務(wù)點風(fēng)險限額時，也須考慮之前各個業(yè)務(wù)點經(jīng)濟資本的計量。總之，兩條脈絡(luò)之間是互相交叉的，相互聯(lián)系的。
四、應(yīng)用經(jīng)濟資本管理進(jìn)行風(fēng)險管理的難點
（一）風(fēng)險計量技術(shù)的滯后雖然信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等都有各自的風(fēng)險計量模型來評估和測量保險企業(yè)可能面臨的風(fēng)險，但是隨著風(fēng)險差異性的加大（包括可保風(fēng)險的弱化、風(fēng)險作用的集中趨勢等），風(fēng)險出口的多元化（保險公司的風(fēng)險出口不僅僅限于再保險，還包括資本市場和保險市場兩大風(fēng)險集散機制、風(fēng)險管理咨詢業(yè)的蓬勃發(fā)展等）等一系列新的變化和發(fā)展，目前的風(fēng)險計量模型明顯存在著滯后效應(yīng)。因此借鑒其他金融機構(gòu)的風(fēng)險計量技術(shù)，開發(fā)適合保險業(yè)自身發(fā)展的風(fēng)險計量技術(shù)，將是我國保險業(yè)實施經(jīng)濟資本管理的重要前提。
（二）風(fēng)險之間相關(guān)系數(shù)的確定上文中提到，保險企業(yè)面臨信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等多種多樣的風(fēng)險，而這些風(fēng)險之間并不是完全獨立存在的，一種風(fēng)險的存在會加深或者減少另一種風(fēng)險的存在，因此在計算保險企業(yè)整體的經(jīng)濟資本時，風(fēng)險相關(guān)系數(shù)的不確定可能會給經(jīng)濟資本的計算結(jié)果造成比較大的影響。雖然在實踐中，我們可以假設(shè)風(fēng)險之間是完全不相關(guān)的，這樣一方面為了計算方便，另一方面也體現(xiàn)了保險企業(yè)穩(wěn)健的經(jīng)營作風(fēng)，看起來是個兩全齊美的辦法。但是這一穩(wěn)健的假設(shè)可能使得我們過于保守，在風(fēng)險上投入了過量的資本，從而導(dǎo)致在安全范圍內(nèi)企業(yè)整體收益的下降。
（三）風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的歷史積累經(jīng)濟資本管理的前提是對風(fēng)險損失分布的測算和計量，而這一切要靠過去歷史的資料積累。一方面我國保險業(yè)真正發(fā)展的時間較短，未能積累起長時間的風(fēng)險損失分布數(shù)據(jù)；另一方面即使在過去的20多年中，我國保險業(yè)也沒有完整的積累風(fēng)險損失數(shù)據(jù)，這是和當(dāng)時的歷史條件相關(guān)的。因此我國保險業(yè)急需制定一定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的累積，這是有利于整個保險行業(yè)發(fā)展的大事，也為經(jīng)濟資本管理的全面實施提供堅實的數(shù)據(jù)支持。
（四）經(jīng)濟資本支持的各部門、各機構(gòu)的協(xié)調(diào)由于經(jīng)濟資本管理是站在全局全企業(yè)的高度，根據(jù)各部門、各機構(gòu)面臨的風(fēng)險來分配資本，而不是像過去的那種主觀決策來分配資本，因此經(jīng)濟資本管理可能會打破既有的利益格局，甚至?xí)l(fā)企業(yè)內(nèi)的道德風(fēng)險，比如說有的部門為了部門利益，謊報數(shù)據(jù)多報風(fēng)險而獲得較多的風(fēng)險資本支持。因此，實施經(jīng)濟資本管理后如何進(jìn)行各部門、各機構(gòu)的協(xié)調(diào)也是一個重要問題，必須采取切實的措施來防范企業(yè)內(nèi)的道德風(fēng)險。
（五）基層營銷人員的認(rèn)同營銷人員處于市場的第一線，他們是控制風(fēng)險的排頭兵，因此基層營銷人員對經(jīng)濟資本管理的認(rèn)同顯得非常重要。試想，已習(xí)慣于以保費論英雄以保費為重的營銷員辛辛苦苦拉來一張保單，但是公司的風(fēng)險管理和考核機制卻將原本可以承保的保單拒絕在外，這對保險營銷員是多大的打擊。因此探尋合適的經(jīng)濟資本管理教育和培訓(xùn)方法，使得基層營銷人員認(rèn)同，也是非常重要的方面。
五、應(yīng)用經(jīng)濟資本管理進(jìn)行風(fēng)險管理的對策
（一）強化經(jīng)濟資本管理理念目前，我國保險企業(yè)往往追求通過簡單的規(guī)模擴張來實現(xiàn)利潤的增長，但是忽視風(fēng)險的擴張是非理性的和低質(zhì)量的，通常會隨之產(chǎn)生一些損失。因此，應(yīng)逐步建立與國際接軌的全面風(fēng)險管理體系，即涵蓋風(fēng)險管理體系、風(fēng)險管理范圍、風(fēng)險管理流程、風(fēng)險管理方法和風(fēng)險管理文化的現(xiàn)代保險企業(yè)風(fēng)險管理模式。管理內(nèi)容要由單一的承保理賠風(fēng)險向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、巨災(zāi)風(fēng)險、非巨災(zāi)財產(chǎn)損失風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等多風(fēng)險管理轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)對個險、團(tuán)險、銀保等不同產(chǎn)品業(yè)務(wù)風(fēng)險的全面管理。將經(jīng)濟資本配置到相應(yīng)業(yè)務(wù)，最大限度減少風(fēng)險的產(chǎn)生；管理時機由事后被動督導(dǎo)型管理向事前主動引導(dǎo)型管理轉(zhuǎn)變；管理范圍由末端治理型管理向源頭控制性管理轉(zhuǎn)變；管理技術(shù)由定性分析向定性與定量分析相結(jié)合轉(zhuǎn)變。我們應(yīng)運用經(jīng)濟資本的理念，建立注重風(fēng)險與收益平衡關(guān)系的風(fēng)險文化，正視保險企業(yè)經(jīng)營中風(fēng)險存在的必要性，不斷強化風(fēng)險控制理念，健全風(fēng)險控制機制，用正確方式衡量風(fēng)險。要加強對員工的風(fēng)險管理文化的培養(yǎng)和培訓(xùn)，使這種風(fēng)險文化滲透到每一個員工的思想和日常工作行為中，成為其上下統(tǒng)一的牢固認(rèn)識、自覺動力和行為準(zhǔn)則。增強其風(fēng)險管理工作的主觀能動性和創(chuàng)造性，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，從而實現(xiàn)有效防范風(fēng)險和創(chuàng)造價值的最終目標(biāo)。
（二）優(yōu)化保險企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國保險企業(yè)通過改制上市、引入外資、增發(fā)企業(yè)債券等一系列的措施，整個保險行業(yè)的資本金得到了有效的補充，基本上滿足了保險監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于償付能力的要求。但是隨著保險行業(yè)競爭的加劇，保險企業(yè)只有通過優(yōu)化自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，改善自身的資本金和準(zhǔn)備金狀況，才能更好地實施經(jīng)濟資本管理。這又視不同性質(zhì)保險企業(yè)而具體分析，財險企業(yè)的保單基本上都是一年期的，壽險企業(yè)則不同，它對保單持有人的負(fù)債是獨特的，長期壽險保單常常要延伸幾十年。因此對壽險企業(yè)而言，需要發(fā)展更多的期繳保單，而非一次性的躉交保單，這樣能夠使得壽險企業(yè)能夠獲得一個持續(xù)的現(xiàn)金流，防止企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的巨大波動給企業(yè)的經(jīng)營帶來不利影響。
（三）完善保險企業(yè)的經(jīng)濟資本計量
1.要重視歷史損失數(shù)據(jù)的積累。歷史損失分布的數(shù)據(jù)是保險企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險識別和風(fēng)險計量的前提，也是我國保險業(yè)實施經(jīng)濟資本管理的基礎(chǔ)。因此標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化的損失分布數(shù)據(jù)積累是非常重要的。保監(jiān)會和行業(yè)協(xié)會要帶頭制定歷史損失數(shù)據(jù)的收集以及保存辦法，推動并監(jiān)督各家保險企業(yè)實施。2007年保標(biāo)委制定了《保險標(biāo)準(zhǔn)化工作指南》、《保險基礎(chǔ)數(shù)據(jù)元目錄》、《保險業(yè)務(wù)代碼集》、《保險行業(yè)機構(gòu)代碼編碼規(guī)范》、《再保險數(shù)據(jù)交換規(guī)范》、《銀行保險業(yè)務(wù)財產(chǎn)保險數(shù)據(jù)交換規(guī)范》和《保險術(shù)語(新增與調(diào)整部分)》等七項行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，初步構(gòu)建了一套符合國內(nèi)保險業(yè)發(fā)展需要的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)體系。建議歷史損失數(shù)據(jù)也應(yīng)該納入到標(biāo)準(zhǔn)化工作中，納入到保險業(yè)的長期發(fā)展戰(zhàn)略中。
本文從某保險公司分析型CRM系統(tǒng)的需求分析、總體設(shè)計、系統(tǒng)實施以及系統(tǒng)測試等方面出發(fā)，從保險行業(yè)產(chǎn)品和行銷特點的角度，重點分析了保險行業(yè)客戶信息處理的特點和客戶關(guān)系管理系統(tǒng)建立的必要性和特殊性。詳細(xì)討論了構(gòu)建保險行業(yè)分析型CRM所采用的技術(shù)、技術(shù)難點以及實現(xiàn)方法。
在論文的最后，介紹了系統(tǒng)的測試情況、系統(tǒng)上線實施的工作階段和工作體會，結(jié)合作者的研究方向和實踐經(jīng)驗，對系統(tǒng)未來發(fā)展方向做出總結(jié)。
關(guān)鍵詞：CRM 保險行業(yè) 保險客戶 商業(yè)智能 聯(lián)機分析處理
中圖分類號：TP311 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-9416(2012)01-0098-04
1、緒論
1.1 CRM的產(chǎn)生、系統(tǒng)組成
隨著市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，企業(yè)對市場和客戶的依賴已經(jīng)逐步提高到幾乎企業(yè)生存高度，誰能把握住市場的脈搏，滿足客戶對產(chǎn)品的需求，誰就能贏得市場，贏得客戶，從而企業(yè)才能生存、發(fā)展、壯大。。因此，企業(yè)以客戶為本，就是以客戶關(guān)系為本，客戶關(guān)系的競爭實乃是市場競爭的焦點，市場營銷的實質(zhì)實際上也就是市場客戶關(guān)系的大博弈，如果企業(yè)不能認(rèn)識這一市場營銷的本質(zhì)，那它很可能無法長期有效地贏得客戶并最終贏得市場，因此企業(yè)在處理與市場客戶關(guān)系時，越來越感覺到?jīng)]有信息技術(shù)支持將力不從心，CRM應(yīng)用系統(tǒng)由此應(yīng)運而生。
1.2 CRM發(fā)展的意義
通過某保險公司CRM系統(tǒng)的設(shè)計和實施，對公司有以下幾個現(xiàn)實意義：(1)市場開拓。(2)吸引、保留客戶，提高客戶忠誠度。(3)減少銷售環(huán)節(jié)、降低人力成本。(4)為管理層提供數(shù)據(jù)分析決策支持。
1.3 保險業(yè)的特點及國內(nèi)現(xiàn)狀
保險行業(yè)已經(jīng)成為了國內(nèi)發(fā)展最為迅速的行業(yè)之一，隨著改革開發(fā)以來，國內(nèi)的保險業(yè)也逐漸與國際保險體系接軌，這既面臨發(fā)展的機遇也同時面臨嚴(yán)峻的考驗。保險行業(yè)具有以下的特征：購買行為的可持續(xù)性、后續(xù)服務(wù)的復(fù)雜性、經(jīng)營對象的風(fēng)險性、成本的不可確定性、產(chǎn)品的特殊性。
從我國保險行業(yè)整體客戶關(guān)系管理建設(shè)和應(yīng)用的情況來看，也存在一些不可忽視的問題，部分保險企業(yè)至今還未將客戶關(guān)系管理系統(tǒng)提上日程，甚至有的管理者主觀上對客戶關(guān)系管理建設(shè)缺乏足夠的認(rèn)識，總認(rèn)為銷售更重要，不注重維系客戶關(guān)系。也有的保險企業(yè)雖然上線了客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，但由于缺乏各部門的通力協(xié)作，始終未能將系統(tǒng)真正應(yīng)用起來或沒有達(dá)到預(yù)期的目的。
1.4 主要研究內(nèi)容和目標(biāo)
研究內(nèi)容：通過對某保險公司分析型CRM系統(tǒng)的研究，首先對該系統(tǒng)研發(fā)過程中對業(yè)務(wù)需求進(jìn)行了分析，同時，了解了系統(tǒng)開發(fā)中實際的特有方法，包含對系統(tǒng)的需求分析，系統(tǒng)的模型設(shè)計、報表的分析、ETL設(shè)計以及系統(tǒng)如何實施，最后進(jìn)行系統(tǒng)的驗證測試。
建設(shè)目標(biāo)：某保險公司的CRM系統(tǒng)建設(shè)是通過建立一個統(tǒng)一的客戶信息數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)平臺，為公司管理層提供統(tǒng)一的門戶界面，并采用數(shù)據(jù)倉庫及數(shù)據(jù)挖掘工具等決策分析技術(shù)制作信息報表，從而挖掘有價值的信息。公司CRM系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)：(1)整合各方面的資源，提高管理效率。(2)為客戶建立一體化服務(wù)渠道，提供差異化服務(wù)，提高公司對客戶的服務(wù)能力，及時了解和解決客戶的投訴和要求，確保對客戶的保留能力，提高客戶滿意度。(3)對客戶數(shù)據(jù)進(jìn)行分析挖掘，制作其報表為公司決策提供支持。
2、分析型CRM的組成和相關(guān)技術(shù)
2.1 分析型CRM的組成
分析型CRM系統(tǒng)以發(fā)掘客戶價值為目標(biāo)，把客戶分層分類，并把分析結(jié)果提交操作型CRM系統(tǒng)，使其開展有依據(jù)、有策略的、積極進(jìn)取的營銷活動和差異化的客戶服務(wù)。分析型CRM由以下4個方面組成：分析主題、數(shù)據(jù)建模、ETL應(yīng)用、分析展現(xiàn)應(yīng)用。
(1)分析主題：分析主題涵蓋10個主要領(lǐng)域，即客戶、產(chǎn)品、渠道、營銷、銷售/承保、理賠、服務(wù)、組織/員工、財務(wù)等9個基本領(lǐng)域，以及在此基礎(chǔ)上派生的綜合經(jīng)營分析領(lǐng)域。
(2)分析展現(xiàn)：分析型CRM應(yīng)用一般會應(yīng)用商務(wù)智能工具，將這些分析工具大量應(yīng)用于保險行業(yè)的分析應(yīng)用中，比如儀表盤、即席查詢、數(shù)據(jù)挖掘、移動分析、業(yè)務(wù)簡報、實時決策等應(yīng)用模式。
2.2 相關(guān)技術(shù)
數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)：數(shù)據(jù)倉庫概念創(chuàng)始人W.H.I.Inmon對數(shù)據(jù)倉庫的定義是：數(shù)據(jù)倉庫是面向主題的、集成的、相對穩(wěn)定的、不同時間的數(shù)據(jù)集合，用于支持經(jīng)營管理中的決策制定過程。
ETL技術(shù)：數(shù)據(jù)整合的核心內(nèi)容是從數(shù)據(jù)源中抽取數(shù)據(jù)，然后對這些數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)化，最終加載的目標(biāo)數(shù)據(jù)庫或者數(shù)據(jù)倉庫中去，這也就是我們通常所說的 ETL 過程（Extract Transform Load）。
OLAP技術(shù)：OLAP是針對特定的分析主題，設(shè)計多種可能的觀察形式，設(shè)計相應(yīng)的分析主題結(jié)構(gòu)(即事實表和維表的設(shè)計,維度建模)，使決策分析者可在多維數(shù)據(jù)模型的基礎(chǔ)上進(jìn)行快速、穩(wěn)定和交互性的訪問，并進(jìn)行各種復(fù)雜的分析和預(yù)測工作。
OLAP分析示意圖如圖1所示。
數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)：數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)是根據(jù)企業(yè)的既定業(yè)務(wù)目標(biāo)和存在的問題，對大量的企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行探索，揭示隱藏其中的規(guī)律，并將其模型化，指導(dǎo)并應(yīng)用于實際的企業(yè)經(jīng)營中。
同數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)集市及其應(yīng)用結(jié)構(gòu)，圖2數(shù)據(jù)挖掘示意圖
WEB門戶技術(shù)：門戶是一個信息平臺，系統(tǒng)管理員和部門管理員根據(jù)不同的權(quán)限將信息到相應(yīng)的部門和用戶的門戶，這些信息既可以是常用的應(yīng)用，常用的流程，也可以是常用的數(shù)據(jù)。同時用戶可以將自己經(jīng)常關(guān)心的信息到自己的門戶，這樣極大的方便用戶對信息的定位和查找。
3、數(shù)據(jù)倉庫子系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)
3.1 具有商業(yè)智能特點的分析型CRM
具有商業(yè)智能特點的CRM系統(tǒng)，必然將數(shù)據(jù)分析作為重點功能，通過數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)挖掘客戶相關(guān)的信息，為決策支持者提供信息支持。具有保險公司特點的分析性CRM系統(tǒng)有以下幾個特征：
(1)保險公司全國分公司核心系統(tǒng)的數(shù)據(jù)經(jīng)過數(shù)據(jù)清洗轉(zhuǎn)換，為數(shù)據(jù)倉庫模型提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
(2)CRM系統(tǒng)主要還是以客戶分析為主，保費、保單等分析僅作為客戶分析的一個角度屬性，待未來發(fā)展順利，在逐步完善。
(3)通過微軟公司的BI工具，實現(xiàn)以WEB方式進(jìn)行數(shù)據(jù)分析的方案，提供下鉆，切片，旋轉(zhuǎn)等多種OLAP技術(shù)，為用戶提供不同角度來觀察數(shù)據(jù)。
3.2 CRM系統(tǒng)的體系架構(gòu)
分析型CRM系統(tǒng)的總體技術(shù)架構(gòu)圖如下圖3所示，主要由數(shù)據(jù)倉庫子系統(tǒng)和報表、OLAP子系統(tǒng)兩部分組成。
圖3 CRM應(yīng)用系統(tǒng)架構(gòu)圖
數(shù)據(jù)倉庫子系統(tǒng)是CRM的基礎(chǔ)，它用于數(shù)據(jù)的存儲和組織，為報表系統(tǒng)、OLAP多維分析提供原始數(shù)據(jù)。主要通過從全國各分公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫里抽取數(shù)據(jù)、并將抽取出的數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一格式的轉(zhuǎn)換、然后將數(shù)據(jù)裝載到數(shù)據(jù)倉庫環(huán)境當(dāng)中、同時也會對數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗及管理和維護(hù)數(shù)據(jù)倉庫。
3.3 數(shù)據(jù)倉庫的設(shè)計
分析型CRM系統(tǒng)一般遵循以下的數(shù)據(jù)倉庫設(shè)計步驟，大體如：(1)概念模型設(shè)計：確定系統(tǒng)的邊界范圍。(2)邏輯模型設(shè)計：分析主題域，確定要裝載的數(shù)據(jù)源。(3)物理模型設(shè)計：將邏輯模型轉(zhuǎn)換為數(shù)據(jù)庫的物理存儲結(jié)構(gòu)，確定數(shù)據(jù)索引方法、存儲結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)存儲位置。(4)數(shù)據(jù)倉庫的生成：實現(xiàn)數(shù)據(jù)抽取、轉(zhuǎn)換、加載及清洗。(5)用商務(wù)智能OLAP工具對主題進(jìn)行開發(fā)：采用分析工具AnalysisServices對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析并展示分析結(jié)果，并通過報表工具進(jìn)行聯(lián)機分析展示。
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概念模型設(shè)計:數(shù)據(jù)倉庫設(shè)計中概念模型設(shè)計的目的是確定面向主題的信息包圍。本公司的客戶信息數(shù)據(jù)倉庫中客戶購買主題信息如圖4所示。
邏輯模型設(shè)計：數(shù)據(jù)倉庫的邏輯模型一般有星型模型和雪花模型兩種。星型模型是基于關(guān)系型數(shù)據(jù)庫的、面向OLAP的一種多維數(shù)據(jù)模型的數(shù)據(jù)組織形式，它由事實表和多個維度表組成。通過使用一個包括主題的事實表和多個包含事實的非正規(guī)化描述的維度表來執(zhí)行決策支持查詢，從而獲得比規(guī)范化設(shè)計結(jié)構(gòu)更高的查詢性能。雪花模型雖然較星型模型更符合規(guī)范化的設(shè)計結(jié)構(gòu)，但它增加了查詢的復(fù)雜度，降低了查詢的性能。因此，這里采用星型模型。星型模型的建立要以概念模型中的信息包圖為基礎(chǔ)，將信息包圖轉(zhuǎn)換為星型模型，具體方法為：將信息包圖中的度量實體放入星型模型的中心位置上。信息包圖中的維度實體放入度量實體的周邊。該客戶信息數(shù)據(jù)倉庫中客戶購買主題的邏輯模型如圖4所示。
物理模型設(shè)計：物理模型是指教據(jù)在數(shù)據(jù)倉庫中的存放形式和組織形式。設(shè)計物理模型，要在星型模型或雪花模型的基礎(chǔ)上。確定事實表和維表的結(jié)構(gòu)；明確二者的數(shù)據(jù)字段、數(shù)據(jù)類型、關(guān)聯(lián)字段、索引結(jié)構(gòu)；確定數(shù)據(jù)倉庫中多維數(shù)據(jù)集的存儲結(jié)構(gòu)，如物理存取方式、數(shù)據(jù)存儲結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)存放位置以廈存儲分配是否分區(qū)等．進(jìn)行物理模型設(shè)計時，應(yīng)重點考慮的因素有I／O存取時問、空間利用率和維護(hù)代價。
3.4 ETL的設(shè)計與實現(xiàn)
ETL承擔(dān)企業(yè)數(shù)據(jù)倉庫數(shù)據(jù)維護(hù)角色，保證歷史數(shù)據(jù)的完整性/準(zhǔn)確性；ETL負(fù)責(zé)OCRM與公司現(xiàn)有核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行實時數(shù)據(jù)交換的角色，保證業(yè)務(wù)操作時相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的及時性/準(zhǔn)確性。
設(shè)計方法：本課題進(jìn)行數(shù)據(jù)裝載和抽取工作關(guān)系非常密切，在同一數(shù)據(jù)處理過程中完成，與抽取工作相應(yīng)，數(shù)據(jù)加載工作也分為兩類：歷史數(shù)據(jù)裝載和增量數(shù)據(jù)加載，其中增量裝載分為維表的增量裝載和事實表的增量裝載。維表數(shù)據(jù)的增量裝載是事實表數(shù)據(jù)增量裝載的基礎(chǔ)，一般在程序開發(fā)和執(zhí)行過程中，都要求維表的數(shù)據(jù)先裝載，成功后在執(zhí)行事實表的裝載，維表裝載是工作中的重點。
一般來說，維表的增量裝載也分為三種策略來處理維度表種的變化情況，這三種方式中，所有的輸入數(shù)據(jù)都與現(xiàn)存數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，如果在自然鍵上沒有發(fā)現(xiàn)匹配的記錄，那么輸入的記錄就會入到維度表中。一般自然鍵我們也叫做外鍵，在數(shù)據(jù)庫中一般設(shè)置為自增長加的int數(shù)據(jù)類型，它能唯一確定一條記錄。這三種方式如：(1)一般該方式不需要保留歷史記錄，直接根據(jù)自然鍵進(jìn)行判斷，如果輸入的記錄在目標(biāo)表中存在，那么直接將輸入的記錄去更新目標(biāo)表的記錄，根據(jù)自然健關(guān)聯(lián)，這種策略比較簡單。(2)如果記錄中一些重要值需要保留，維表的數(shù)據(jù)發(fā)生變化需要體現(xiàn)歷史軌跡。在此方式中，如果輸入數(shù)據(jù)屬于重要值，并且它與目標(biāo)表中相應(yīng)的值不同，那么現(xiàn)存的記錄就已過期，于是在維表中插入一條新記錄，通過時間方式或者狀態(tài)位方式標(biāo)注原有的記錄過期；如果變化的字段不屬于重要值，那么直接對目標(biāo)表記錄更新。(3)這種方式用于跟蹤重要值得變化，但不是為了每個變化就添加一條記錄，而是在現(xiàn)存記錄上使用不同列來保存當(dāng)前值和任意前一個值。當(dāng)發(fā)現(xiàn)一個重要變化時，該字段所有以前值都向其下一個以前的值移動一列，并用輸入字段值添加當(dāng)前列。
綜合來看，方式1處理過程比較簡單也易操作，但許多重要的歷史信息不能保留，因此我們對于一些靜態(tài)的維表就采用此策略，例如客戶年齡分段表和時間維度表。方式三過于復(fù)雜，我們的系統(tǒng)當(dāng)中就未采用，方式二在我們的一些維度表，如險種、機構(gòu)等中就采用了此方式來處理。
客戶歸并設(shè)計:客戶歸并主要是由于本公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)眾多，且客戶唯一標(biāo)記并不統(tǒng)一，因此為避免客戶的重復(fù)挖掘，識別不同業(yè)務(wù)客戶號對應(yīng)的是否是同一個客戶，消除業(yè)務(wù)系統(tǒng)對客戶的分隔，需要對設(shè)計客戶歸并模型用于報表分析與挖掘。
客戶分級設(shè)計:客戶分級模型的建立，主要是通過客戶對本公司的貢獻(xiàn)度而設(shè)計的模型，用于報表分析與挖掘，通過此模型的建議，可以對本公司的客戶進(jìn)行級別確定，如金卡客戶、銀卡客戶等。
3.5 數(shù)據(jù)倉庫的管理
異常監(jiān)控:在數(shù)據(jù)進(jìn)行ETL過程中隨時都有可能出現(xiàn)異常情況，為了準(zhǔn)確地檢測出各類異常情況，及時發(fā)現(xiàn)異常數(shù)據(jù)并進(jìn)行相應(yīng)的補救工作，我們在ETL過程中增加了一套異常數(shù)據(jù)檢測安全機制，從而對數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換裝載及清洗過程中實施監(jiān)控。
監(jiān)控的主要思路描述如：(1)建立異常信息表和執(zhí)行步驟日志表，其中異常日志表中用于記錄事實表裝載過程中，出現(xiàn)異常的記錄系統(tǒng)編號、異常信息描述等情況。執(zhí)行步驟日志表用來描述每一個ETL抽取任務(wù)的開始時間、結(jié)束時間以及是否正常執(zhí)行完畢等信息。(2)對各項數(shù)據(jù)抽取程序中增加對異常情況的判斷和處理，比如在事實表處理過程中，發(fā)現(xiàn)一條事實記錄未能找到對應(yīng)的維度信息，那么抽取過程中就會將自動將該條事實記錄保存為未知狀態(tài)的信息，并插入在異常信息表中，便于后期運維人員對該條記錄進(jìn)行查看和維護(hù)。
抽取調(diào)度程序:問題提出：抽取調(diào)度程序（系統(tǒng)調(diào)度）是合理安排各項抽取程序執(zhí)行時間、先后順序，以確保使用數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和有效性。主要考慮到：確定各類ETL包的裝載順序、各項數(shù)據(jù)增量裝載的時間和順序。由于調(diào)度任務(wù)繁多，并且較為繁雜，若由人工去手工調(diào)度各類抽取程序，將會大大增加工作量，也會容易出現(xiàn)疏漏，因此考慮為了減輕工作量，需自動化實現(xiàn)對各類抽取任務(wù)調(diào)度，這也是我們課題需要完成的任務(wù)之一。
解決方案：經(jīng)過我們評估，我們決定采用通過用VB二次開發(fā)出一個任務(wù)進(jìn)程作業(yè)來實現(xiàn)自動化的各類抽取任務(wù)調(diào)度。我們首先將各類抽取任務(wù)按照其抽取數(shù)據(jù)源來進(jìn)行分類，然后按照其中先后的順序?qū)Ω黝惾蝿?wù)進(jìn)行依賴關(guān)系設(shè)置，其功能為調(diào)度控制系統(tǒng)中各項任務(wù)的運行，任務(wù)的類型主要為DTS或SSIS包，后續(xù)會有其他的任務(wù)類型，如.exe、.bat、存儲過程等。
4、分析型CRM系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析與展示
本次課題采用微軟公司BI開發(fā)工具在三層結(jié)構(gòu)上實現(xiàn)了以瀏覽器方式分析與表現(xiàn)決策分析的結(jié)果。
4.1 OLAP分析
我們公司采用微軟的Analysis Services(SSAS)作為聯(lián)機分析多維數(shù)據(jù)庫OLAP的開發(fā)工具，該產(chǎn)品使用服務(wù)器組件和客戶端組件為商業(yè)智能應(yīng)用程序提供聯(lián)機分析處理和數(shù)據(jù)挖掘功能：Analysis Services的服務(wù)器組件作為Microsoft Windows服務(wù)來實現(xiàn)。
4.2 EXCEL的聯(lián)機分析服務(wù)
通過Analysis Services來建立多維數(shù)據(jù)集實現(xiàn)OLAP操作后，可以直接利用現(xiàn)有工具M(jìn)S Office套件中的Excel2007，來實現(xiàn)對多維數(shù)據(jù)集的數(shù)據(jù)展現(xiàn)功能，從而可以方便地得到各種統(tǒng)計報表和分析圖形，實現(xiàn)上卷、下鉆、切片、切塊、旋轉(zhuǎn)等OLAP運算。
結(jié)合我公司在EXCEL聯(lián)機分析服務(wù)上的經(jīng)驗，以下從EXCEL在商務(wù)智能中的作用、技術(shù)簡介、技術(shù)特性上進(jìn)行介紹
EXCEL在商務(wù)智能中的作用：當(dāng)前OLAP技術(shù)已相當(dāng)成熟，給我們提供了解決問題的新思路，讓我們考慮把技術(shù)人員從煩瑣的報表樣式開發(fā)中解放出來，同時能有效提高用戶滿意度。目前我們覺得Excel是一個不錯的OLAP前端工具，適合于業(yè)務(wù)人員自行獲取數(shù)據(jù)和制作報表。
技術(shù)特性：Excel與Analysis Services 的整合具有良好的互操作性，通過熟悉的工具將數(shù)據(jù)信息顯示在Excel表格當(dāng)中，并可以拖拽方式擴展分析信息的顯示范圍。
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Excel 其實就是一種功能全面的 Analysis Services 客戶端，也可以稱之為報表前端工具。兩者整合在一起后可以給用戶提供了如下功能：
(1)Excel能夠訪問在Analysis Services OLAP多維數(shù)據(jù)集中存儲的數(shù)。(2)Excel提供了透視表，可向用戶展示多維數(shù)據(jù)，并使用戶能夠?qū)?shù)據(jù)進(jìn)行切片和劃分。服務(wù)器執(zhí)行處理，結(jié)果將被緩存到服務(wù)器和客戶端上，以增強性能。(3)Excel為用戶提供Analysis Services特性和分析功能，如KPI、計算成員、命名集、操作和翻譯。(4)Excel可以利用Data Mining Add-Ins for Office 2007為終端用戶提供豐富的預(yù)測和統(tǒng)計分析功能。(5)Excel能夠增加自動分析功能，如突出顯示數(shù)據(jù)與表中其他區(qū)域或數(shù)據(jù)范圍中的模式不同等異常、根據(jù)當(dāng)前趨勢預(yù)測未來值、分析不同應(yīng)用場景的可能結(jié)果，以及確定修改的內(nèi)容以適應(yīng)特定目標(biāo)。
4.3 報表服務(wù)
我們采用微軟公司的Reporting Services系列開發(fā)工具，實現(xiàn)對數(shù)據(jù)倉庫數(shù)據(jù)的動態(tài)查詢，建立信息目錄及報表的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)信息文件（.rdl文件），Reporting Services提供了多種不同的方法將報表交付給最終用戶。
報表服務(wù)的體系結(jié)構(gòu)圖6.
圖6 報表服務(wù)體系統(tǒng)結(jié)構(gòu)
Report Server是Reporting Services產(chǎn)品中的難點之一。它是一種可以讓你與其他人（至少是有權(quán)限訪問服務(wù)器的那些人）共享報表的軟件。
報表交付：報表通過Report Manager的Web站點發(fā)送給用戶，也可能作為響應(yīng)發(fā)送給另外一個程序而不是用戶請求的Web服務(wù)，還可能通過電子郵件發(fā)送給訂閱該報表的用戶。
4.4 報表門戶
我們公司采用微軟的SharePoint Server作為商務(wù)智能解決方案，通過集成EXCEL報表，Reporting Servers報表，以及用戶權(quán)限體系等。其中我們主要利用Performance Point Service進(jìn)行多維數(shù)據(jù)的分析和展示。
全面的協(xié)作、、和儀表盤解決方案:(1)基于SharePoint快速開發(fā)部署面向企業(yè)的業(yè)務(wù)分析儀表盤報表；(2)支持多維數(shù)據(jù)的隨意鉆入和交互性；(3)儀表盤對象集中管理并可重用；(4)在儀表盤整合了微軟的其他BI前端工具：Excel、SQL Reporting Services、Visio等.
深入豐富的分析:(1)豐富的可視化呈現(xiàn)(信息解析樹,業(yè)績數(shù)據(jù)地圖化呈現(xiàn),透視圖表)；(2)高級自定制分組和篩選。
5、總結(jié)與展望
整個課題實現(xiàn)過程中，充分考慮了業(yè)務(wù)各個部門的數(shù)據(jù)分析要求，建立了以客戶歸并、客戶分級、客戶模型等數(shù)據(jù)模型用于報表分析，同時利用商務(wù)智能軟件開發(fā)出多張分析類報表。從系統(tǒng)上線投產(chǎn)并穩(wěn)定運行一段時間的情況來看，系統(tǒng)無論是從功能上還是性能上都已經(jīng)達(dá)到預(yù)期的建設(shè)目標(biāo)。
總體講，整個系統(tǒng)設(shè)計實現(xiàn)過程中，解決了一些用戶對于客戶數(shù)據(jù)分析的問題，所設(shè)計實現(xiàn)的系統(tǒng)為保險公司提供了一個很好的客戶分析模型平臺，支持各種角度的客戶分析，為更好地適應(yīng)市場的變化和決策管理提供了重要的技術(shù)支持。
本文不僅是對我多年學(xué)習(xí)和工作的總結(jié)及檢驗，使我有信心將所學(xué)專業(yè)和所從事工作相結(jié)合，理論應(yīng)用于實際，更使我有動力本著終生學(xué)習(xí)的態(tài)度不斷追求專業(yè)技術(shù)進(jìn)步緊跟時代和行業(yè)發(fā)展的步伐，并在實踐中檢驗理論知識。在完成文章過程中，曾遇到一些自己不易解決的技術(shù)問題，如代碼生成和軟件產(chǎn)品的質(zhì)量不符合用戶要求；系統(tǒng)開發(fā)周期長；軟件開發(fā)費用過高等。隨著商務(wù)智能技術(shù)的不斷普及和推廣應(yīng)用，用戶對報表的展現(xiàn)方式有更高的要求，對較先進(jìn)的軟件開發(fā)技術(shù)的需求也越來越迫切，面向新一代網(wǎng)站(Silver light)技術(shù)逐漸被人們看成是解決這些問題的一種較好方法，可以大大提高用戶體驗度。
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1、發(fā)達(dá)國家建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理的主要特征
1.1 積極有效的強制性工程擔(dān)保與保險制度
（1）凡涉及工程建設(shè)活動的所有單位，包括業(yè)主、建筑師、總承包商、設(shè)計或施工等專業(yè)承包商、建筑產(chǎn)品制造商、質(zhì)量檢查公司等，均須向擔(dān)保與保險公司進(jìn)行強制性投保。擔(dān)保與保險的內(nèi)容包括新建、改建或維護(hù)工程的結(jié)構(gòu)失效，以及建筑所在場地的破壞。從項目立項開始缺陷保證期止，按合同分別由責(zé)任負(fù)責(zé)方承擔(dān)擔(dān)保與保險責(zé)任。全方位、全過程的工程擔(dān)保與保險，為保證建設(shè)工程全壽命期質(zhì)量的實現(xiàn)提供了經(jīng)濟上的保證[1].
（2）實行浮動擔(dān)保與保險費率制，承包商擔(dān)保與保險費率根據(jù)建筑物的風(fēng)險程度、承包商的聲譽、質(zhì)量檢查的深度等綜合加以考慮，在法國一般要負(fù)擔(dān)相當(dāng)于工程總造價 1.5%~4%的保險費[2]，由于擔(dān)保與保險費率的確定考慮了承包商的聲譽和業(yè)績，為了得到優(yōu)惠的擔(dān)保與保險費率，承包商必須通過加強質(zhì)量管理提高聲譽、積累良好的業(yè)績，從而促進(jìn)了質(zhì)量監(jiān)督管理保證的良性發(fā)展。
（3）強制性擔(dān)保與保險制度加強了各方主體參與工程質(zhì)量監(jiān)督控制的能動性。通過實行強制性工程擔(dān)保與保險制度，擔(dān)保與保險公司將在施工階段積極協(xié)助監(jiān)督承包商進(jìn)行全質(zhì)量控制，以期保證工程質(zhì)量不出問題，擔(dān)保與保險公司就可以不承擔(dān)或少承擔(dān)維修費用等。承包商為了提高企業(yè)信譽，爭取擔(dān)保與保險費率的優(yōu)惠，必須加強質(zhì)量管理，想方設(shè)法提高工程建設(shè)的質(zhì)量水平，這是承包商贏得良好的社會形象，在激烈的市場競爭中維持生存、尋求發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。
（4）成熟完善的工程擔(dān)保與保險市場為建設(shè)工程質(zhì)量目標(biāo)的順利實現(xiàn)提供了有效的社會保障。美國等有層次分明、專業(yè)分工細(xì)致的工程擔(dān)保與保險組織體系：活躍在擔(dān)保市場的擔(dān)保與保險公司是市場的主體，各自承擔(dān)著相互有機的不同的市場角色；各類發(fā)達(dá)的擔(dān)保與保險協(xié)會服務(wù)于擔(dān)保與保險公司，加強行業(yè)自律，溝通擔(dān)保與保險公司和政府監(jiān)管機構(gòu)之間的聯(lián)系；與擔(dān)保和保險業(yè)相關(guān)的立法、司法、行政機構(gòu)作為其外部組織，以及社會輿論監(jiān)督機構(gòu)。工程擔(dān)保與保險市場的健全與發(fā)育完善，為工程擔(dān)保與保險提供良好的法律支持和社會環(huán)境。
（5）公正嚴(yán)格的政府監(jiān)管是工程擔(dān)保與保險市場培育和發(fā)展的保證。發(fā)達(dá)國家政府一般設(shè)有專門機構(gòu)對工程擔(dān)保與保險公司和從業(yè)人員進(jìn)行嚴(yán)格的審查和注冊認(rèn)可，并對已注冊的公司和個人進(jìn)行年度評審，向全社會公示評審情況，促使從業(yè)公司與個人不斷提高自身素質(zhì)，增強承保能力。高水平的工程擔(dān)保與保險行業(yè)，增強了建設(shè)工程質(zhì)量的社會監(jiān)督保證能力。
1.2 發(fā)達(dá)的工程咨詢業(yè)規(guī)范化和專業(yè)化管理
（1）嚴(yán)格規(guī)范的專業(yè)組織和專業(yè)人士資格認(rèn)證構(gòu)成咨詢業(yè)有效服務(wù)于工程質(zhì)量管理的前提。政府以法律法規(guī)來規(guī)范專業(yè)組織和專業(yè)人士從事工程建設(shè)管理的行為，建立完善的資質(zhì)評定和審核制度，鼓勵工程咨詢業(yè)的從業(yè)組織和人員，以高效的工作、高質(zhì)量的管理效應(yīng)謀求自身發(fā)展[3].專業(yè)人士的介入，提高了工程管理的整體水平，促進(jìn)了工程質(zhì)量監(jiān)督管理的社會化，保證了工程質(zhì)量監(jiān)督管理的有效性。
（2）嚴(yán)格行業(yè)自律，提高自身素質(zhì)、能力和社會信譽，提高工程管理的服務(wù)質(zhì)量。咨詢行業(yè)的自律約束機制對工程質(zhì)量管理和控制做出了貢獻(xiàn)。專業(yè)人士組織和專業(yè)人士的管理，宏觀上依靠國家法律法規(guī)的制約，微觀上依賴行業(yè)協(xié)會的工作條例、職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督控制。行業(yè)協(xié)會自律制度，有利于提高行業(yè)從業(yè)人員的素質(zhì)和從業(yè)組織市場競爭能力，對于提高工程質(zhì)量起到了積極作用。規(guī)范專業(yè)人士工作行為，提高工效率，為建設(shè)工程質(zhì)量有效實現(xiàn)提供了專業(yè)化社會服務(wù)。
（3）公平、公正、競爭和有序的市場機制促進(jìn)了咨詢業(yè)的發(fā)展，為建設(shè)工程質(zhì)量的社會監(jiān)督提供了優(yōu)質(zhì)服務(wù)。統(tǒng)一、開放和競爭的建筑市場，咨詢業(yè)高額的經(jīng)濟待遇和受人尊重的社會地位，加劇了咨詢業(yè)的競爭，一是通過自身努力取得工程咨詢執(zhí)業(yè)資格。二是高效的工作和敬業(yè)精神贏得社會聲譽，接受政府和業(yè)主的委托。競爭激發(fā)了咨詢業(yè)提高人員素質(zhì)和管理水平的自覺性和主動性，促進(jìn)了咨詢業(yè)的自身發(fā)展，提高了建設(shè)工程管理水平，為建設(shè)工程質(zhì)量社會化監(jiān)督管理提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
（4）咨詢業(yè)多極化的深化發(fā)展，為建設(shè)工程質(zhì)量持續(xù)改善創(chuàng)造了社會保障條件。咨詢業(yè)的市場化，非常適應(yīng)各層次投資主體建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理的要求。呈現(xiàn)以下 4 個特點[3]：一是工程咨詢單位的組織具有民營化、專業(yè)化和小規(guī)模化的特點。二是重點扶持、保護(hù)大中型工程咨詢公司。三是專業(yè)協(xié)會趨于向管理科學(xué)化、經(jīng)濟實體化和組織國際化的方向發(fā)展。四是專業(yè)化，社會分工越來越細(xì)，基本做到以建筑業(yè)每個專業(yè)領(lǐng)域為基點。
1.3 高效的政府服務(wù)職能
（1）政府服務(wù)成為建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理的核心職能，為建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理營造良好的市場環(huán)境。一是為建筑業(yè)發(fā)展而服務(wù)是政府工作的指導(dǎo)思想，促進(jìn)建筑行業(yè)的整體發(fā)展是政府主管部門的首要任務(wù)。政府不是站在企業(yè)的對立面，不是領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，而是服務(wù)機構(gòu)，無論是建筑法規(guī)的制定和實施，國內(nèi)建筑市場的管理，還是國外建筑市場的開拓，無不體現(xiàn)出政府的服務(wù)職能。二是政府的作用為建立有效、公平的建筑市場，提高行業(yè)服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)建筑生產(chǎn)活動的安全和健康。對建筑業(yè)參與者的管理是通過政策引導(dǎo)、法律規(guī)范、市場調(diào)節(jié)、行業(yè)自律、專業(yè)組織輔助管理來實現(xiàn)的，運用經(jīng)濟手段和法律手段約束企業(yè)和各方主體的行為，為建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理營造了良好的市場環(huán)境。
（2）政府依法實施工程質(zhì)量監(jiān)督管理是有效發(fā)揮服務(wù)職能的關(guān)鍵。發(fā)達(dá)國家重視建筑立法，建筑業(yè)的法規(guī)建設(shè)和完善工作是政府建設(shè)主管部門職能機構(gòu)的核心工作，各個環(huán)節(jié)、各個層次都有相應(yīng)的法律法規(guī)可遵循，涵蓋了包括政府監(jiān)督管理行為在內(nèi)的所有參與建設(shè)者，責(zé)任明確，條款具體，為嚴(yán)格執(zhí)法提供了準(zhǔn)確可靠的依據(jù)，是政府高效地實施建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理的基礎(chǔ)。
（3）開拓國際市場是政府建筑業(yè)管理服務(wù)的重要職責(zé)，把提高本國的建筑業(yè)競爭能力、開拓國際市場作為政府的一項重要任務(wù)，在國際合作方面主要作法：
一是統(tǒng)一規(guī)范。規(guī)范統(tǒng)一是建筑市場統(tǒng)一的基礎(chǔ)，各國積極參與統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，努力推進(jìn) ISO 組織，盡力消除進(jìn)入國際市場。
二是建立區(qū)域性共同市場，促進(jìn)教育體制的融合和專業(yè)人士資格的互認(rèn)，為開拓國際市場提供法律支持。共同體范圍內(nèi)享受國民待遇，開展公開招標(biāo)，優(yōu)化區(qū)域資源配置，建立共同市場，為本國企業(yè)掃清了政治、經(jīng)濟障礙。
三是宣傳和學(xué)習(xí)別國和地區(qū)的法規(guī)。政府組織專業(yè)人士組織和專業(yè)人士研究國外法規(guī)，組織各種形式的學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，為本國企業(yè)提供咨詢，為本國企業(yè)走向國際市場服務(wù)。
（4）信息化為提高政府管理效率和透明度、更好地服務(wù)于建筑業(yè)提供了重要手段。全球化交通的形成、全球性市場的開拓和全球信息的溝通，加速了建筑市場的國際化，發(fā)達(dá)國家積極促進(jìn)建筑行業(yè)信息化的進(jìn)程，盡最大可能為本國建筑行業(yè)各個層次提供國際、國內(nèi)必要的信息網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，努力通過政府管理信息化來提高政府管理的效率和透明度，進(jìn)而帶動和促進(jìn)全行業(yè)的信息化的進(jìn)程，以知識和信息資源優(yōu)勢增強國際市場競爭優(yōu)勢。
1.4 系統(tǒng)強化的行業(yè)教育培訓(xùn)
（1）教育和科研是提高行業(yè)水平、促進(jìn)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。發(fā)達(dá)國家建設(shè)主管部門都設(shè)有專門機構(gòu)管理建筑業(yè)的教育和科研工作，其主要任務(wù)是從事教育和培訓(xùn)計劃、方針的制定，專業(yè)資格審定，建筑業(yè)人力資源開發(fā)等。歐美注重高等院校在建筑業(yè)基礎(chǔ)研究中的重要作用，日本把企業(yè)自身的科研力量看作是行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的主力軍。同時，政府致力于科研成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力，不遺余力地為科研成果轉(zhuǎn)換努力服務(wù)。科技進(jìn)步已成為發(fā)達(dá)國家建筑業(yè)的主要經(jīng)濟增長點。
（2）注重專業(yè)人士培訓(xùn)，對專業(yè)人士的技能堅持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求。既是懂技術(shù)、管理、經(jīng)濟、法律的復(fù)合型人才，又有較豐富的實踐經(jīng)驗和獨立依法處理工程技術(shù)管理問題的能力。健全高等學(xué)校專業(yè)教育、職業(yè)教育、繼續(xù)教育相結(jié)合的教育體系。
（3）注重基礎(chǔ)教育培訓(xùn)和崗位培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員的素質(zhì)。設(shè)有專門機構(gòu)負(fù)責(zé)對建筑業(yè)人員培訓(xùn)和技術(shù)水平測試，培訓(xùn)課程包括了建筑業(yè)的各個工種，培訓(xùn)與就業(yè)相結(jié)合，持證上崗，以人員的素質(zhì)保證工程質(zhì)量。
（4）注重學(xué)習(xí)型企業(yè)的塑造，加大繼續(xù)教育培訓(xùn)的力度，以知識更新促進(jìn)科技進(jìn)步，推動行業(yè)發(fā)展。發(fā)達(dá)國家把對人員的再培訓(xùn)作為建筑業(yè)發(fā)展的一項重要戰(zhàn)略，對在職人員制定有多種再培訓(xùn)和繼續(xù)教育的總體規(guī)劃，通過崗位再培訓(xùn)，不斷更新和提高從業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、技術(shù)水平、工作能力和整體素質(zhì)，使企業(yè)以人才資源優(yōu)勢提高市場競爭能力。
（5）高等學(xué)校教育對于建筑業(yè)發(fā)展實踐的響應(yīng)性是教育與實際相結(jié)合的重要體現(xiàn)。高等學(xué)校教育隨著建筑業(yè)的發(fā)展及時進(jìn)行改革，調(diào)整課程設(shè)置，改變學(xué)習(xí)計劃，以社會需求確定培養(yǎng)目標(biāo)，積極參與建筑業(yè)的理論研究和科研工作，注重專業(yè)理論學(xué)習(xí)和工程實踐相結(jié)合，提高學(xué)生的素質(zhì)，為學(xué)生從事高層次技術(shù)管理工作提供有效的專業(yè)教育保證，形成建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理人才需求的不竭源泉。
2、加強和完善我國建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理的建議
（1）轉(zhuǎn)變角色，恢復(fù)執(zhí)法地位，依法對建設(shè)工程質(zhì)量實施強制性監(jiān)督[4].轉(zhuǎn)變角色就是要實現(xiàn)政府對建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理的工作方式的轉(zhuǎn)變：由授權(quán)執(zhí)法向委托執(zhí)法轉(zhuǎn)變；由實體質(zhì)量的環(huán)環(huán)把關(guān)向隨機抽查轉(zhuǎn)變；由“看、問”式現(xiàn)場檢查向采用科學(xué)儀器，提供準(zhǔn)確可靠的數(shù)據(jù)的權(quán)威性監(jiān)督轉(zhuǎn)變；由直接審驗工程質(zhì)量等級向竣工驗收備案制度轉(zhuǎn)變；由以施工現(xiàn)場對承包商的監(jiān)督為主向全面、全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變。改變政府建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)管的行政職能，促進(jìn)建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理的專業(yè)化和社會化，以經(jīng)濟和法律相結(jié)合為主要手段對建設(shè)工程質(zhì)量所有參與者實施執(zhí)法監(jiān)督。通過角色轉(zhuǎn)變使政府監(jiān)督構(gòu)機恢復(fù)執(zhí)法地位，承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任，依法對所有參與建設(shè)主體的質(zhì)量行為和活動結(jié)果實施公正、威懾的執(zhí)法監(jiān)督，使各建設(shè)主體依法承擔(dān)起法律規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)，促進(jìn)我國建設(shè)工程質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制度的有效落實，促進(jìn)建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理水平的提高。
（2）健全建設(shè)工程質(zhì)量相關(guān)配套的法律、法規(guī)體系，增強建設(shè)工程質(zhì)量的社會保障能力，實現(xiàn)建設(shè)工程質(zhì)量政府監(jiān)督管理的國際化和法制化。借鑒發(fā)達(dá)國家完善社會保障體系的成熟經(jīng)驗，加強我國建設(shè)工程質(zhì)量的社會咨詢服務(wù)保障體系建設(shè)，主要包括進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)監(jiān)理行為，實施建設(shè)工程質(zhì)量風(fēng)險管理，有效地開展建設(shè)工程質(zhì)量強制性擔(dān)保和保險制度，培育有效的建設(shè)工程擔(dān)保與保險市場，并加強對市場主體要素的監(jiān)督管理，推動工程擔(dān)保與保險市場和監(jiān)理咨詢市場的規(guī)范有效運轉(zhuǎn)，充分發(fā)揮工程擔(dān)保、保險和建設(shè)監(jiān)理在建設(shè)工程質(zhì)量保證體系中的社會保障作用，全方位挖掘各專業(yè)組織和專業(yè)人士從事建設(shè)工程質(zhì)量管理的智能潛力，促進(jìn)建設(shè)工程質(zhì)量的專業(yè)化和社會化。同時，加速相關(guān)法律、法規(guī)與國際慣例接軌的步伐，推進(jìn)建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理的國際化和法制化進(jìn)程。
（3）建立健全建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理的三大體系，保證建設(shè)市場良性運作，提高建設(shè)工程整體質(zhì)量。建設(shè)工程質(zhì)量的形成是一個涉及多方主體參與、受眾多因素影響、涵蓋建設(shè)工程決策、勘察設(shè)計、施工準(zhǔn)備、施工建設(shè)、使用維護(hù)全過程的復(fù)雜系統(tǒng)，從根本上治理建設(shè)工程質(zhì)量差的問題，就必須樹立系統(tǒng)工程的觀點，對其進(jìn)行全面、全過程、全方位的系統(tǒng)治理，建立健全建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理的三大體系，即各建設(shè)主體的質(zhì)量保證體系，包括建設(shè)監(jiān)理與工程保險在內(nèi)的社會監(jiān)督保證體系，建設(shè)工程質(zhì)量政府監(jiān)督管理體系。以規(guī)范建設(shè)主體質(zhì)量保證體系為重點，提高建設(shè)工程質(zhì)量生產(chǎn)能力；以社會監(jiān)督保證體系為突破口，促進(jìn)建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理的專業(yè)化服務(wù)；以政府監(jiān)督管理體系為驅(qū)動力，推動建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理體系和建設(shè)市場的高效運轉(zhuǎn)。改善建設(shè)市場要素，增強建設(shè)工程質(zhì)量轉(zhuǎn)化能力，保證建設(shè)工程整體質(zhì)量[5]。
（4）改善政府對建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督手段和方法，提高建設(shè)工程質(zhì)量政府監(jiān)督管理的效能。隨著科技進(jìn)步和建筑業(yè)的不斷發(fā)展，提高建設(shè)工程質(zhì)量的重要內(nèi)容之一就是必須增加建設(shè)工程質(zhì)量的科學(xué)技術(shù)含量，這在客觀上要求對其實施監(jiān)督管理的手段和方法必須與之相適應(yīng)得以改善。政府對建設(shè)工程質(zhì)量政府監(jiān)督管理必須以新興的信息技術(shù)為支撐點，實現(xiàn)監(jiān)督管理的信息化和網(wǎng)絡(luò)化，實現(xiàn)監(jiān)督方法的科學(xué)化，不斷創(chuàng)新和改進(jìn)檢測設(shè)備和儀器，以有效地適應(yīng)建筑技術(shù)發(fā)展的需要，保證政府對建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理的科學(xué)性和有效性，提高監(jiān)督管理技術(shù)裝備能力和監(jiān)管效率，推動全行業(yè)信息化和建筑科學(xué)技術(shù)進(jìn)步。
（5）加大教育培訓(xùn)力度，不斷提高建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理人員的技能和素質(zhì)，提高監(jiān)督管理水平。建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理是一項政策性、法律性、技術(shù)性和經(jīng)濟性都很強的知識型管理工作，提高建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理的有效性，必須實施以人為本的人才戰(zhàn)略，全面提高監(jiān)督管理人員的綜合素質(zhì)。監(jiān)督管理人員必須有扎實的技術(shù)專業(yè)知識，豐富的工程實踐經(jīng)驗，熟練掌握監(jiān)督的方法和手段，熟悉建設(shè)工程有關(guān)的法律、法規(guī)和強制性標(biāo)準(zhǔn)，了解建設(shè)工程經(jīng)濟知識，具有發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題、鑒別質(zhì)量問題和解決處理質(zhì)量問題的能力，并且要有不斷進(jìn)取的求學(xué)欲望，定期參加培訓(xùn)，努力更新知識結(jié)構(gòu)，以適應(yīng)建筑技術(shù)進(jìn)步的要求。建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就必須有針對性地加強相關(guān)專業(yè)基礎(chǔ)教育和在職人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，把提高從業(yè)人員的素質(zhì)和能力放在首位，同時，建立有效的激勵機制和政策，把知識豐富、水平高、能力強的專業(yè)人才吸引到監(jiān)督管理工作崗位上來，調(diào)動專業(yè)人員從事監(jiān)督管理工作的積極性和主動性，開創(chuàng)性地工作，提高監(jiān)督管理能力和水平，保證監(jiān)督工作質(zhì)量，全面促進(jìn)建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理持續(xù)發(fā)展。
3、結(jié)束語我國建筑業(yè)正面對國際經(jīng)濟一體化和加入 WTO 建筑業(yè)國際化的機遇和挑戰(zhàn)，盡快建立和完善符合市場運行規(guī)律的監(jiān)督管理體系，提高建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理水平，促進(jìn)建筑業(yè)整體發(fā)展，是深化改革、尋求跨越式發(fā)展的首要任務(wù)，借鑒發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗，開創(chuàng)性地實踐，為我國建筑業(yè)的振興做出貢獻(xiàn)。
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