時(shí)間：2022-10-01 20:48:15
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇存款保險(xiǎn)條例，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
摘 要：我國(guó)經(jīng)過20多年存款保險(xiǎn)制度的探索，終于《存款保險(xiǎn)條例》將在2015年5月1日起施行，這正式拉開了我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的序幕。本文通過對(duì)《存款保險(xiǎn)條例》主要內(nèi)容的介紹及意義分析，提出了存款保險(xiǎn)制度在具體實(shí)施過程中的幾點(diǎn)建議。
關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)制度;存款保險(xiǎn)條例;金融安全網(wǎng)
1993年《國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體質(zhì)改革的決定》首次提出建立存款保險(xiǎn)基金，我國(guó)開始了早期對(duì)存款保險(xiǎn)制度的探索。通過二十多年的努力，我國(guó)《存款保險(xiǎn)條例》終于在2014年10月29日國(guó)務(wù)院第67次常務(wù)會(huì)議通過，并將于2015年5月1日起施行。對(duì)《存款保險(xiǎn)條例》的深入思考有助于理解我國(guó)建立顯性存款保險(xiǎn)制度以適應(yīng)金融體制市場(chǎng)化改革做出的具體努力與推進(jìn)進(jìn)程。我國(guó)通過建立存款保險(xiǎn)制度以保護(hù)存款人利益，創(chuàng)造存款類金融機(jī)構(gòu)之間公平有效地競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，維護(hù)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定并提高社會(huì)整體的福利水平。
一、《存款保險(xiǎn)條例》的主要內(nèi)容及意義
（一）明確了我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的主要目標(biāo)
《存款保險(xiǎn)條例》第一條指出依法保護(hù)存款人的合法權(quán)益，及時(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)金融穩(wěn)定是建立和規(guī)范存款保險(xiǎn)制度的主要目標(biāo)。其他國(guó)家建立存款保險(xiǎn)制度主要是發(fā)生金融危機(jī)后的應(yīng)激措施，是為了應(yīng)對(duì)金融危機(jī)以及銀行破產(chǎn)風(fēng)潮。我國(guó)在沒出現(xiàn)系統(tǒng)性金融危機(jī)情況下建立這一制度是為我國(guó)金融體制市場(chǎng)化改革提供保障。[1]
（二）明確規(guī)定了存款保險(xiǎn)制度的主體和客體
存款保險(xiǎn)制度法律關(guān)系的主體有三個(gè)：存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)是保險(xiǎn)人，吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是投保機(jī)構(gòu)，存款人是受益人。條例第二條指出在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依照本條例規(guī)定投保。存款保險(xiǎn)制度的客體是被保險(xiǎn)存款，條例指出被保險(xiǎn)存款包括投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款，但是不包括金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、投保機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員在本投保機(jī)構(gòu)的存款以及存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)規(guī)定不予保險(xiǎn)的其他存款。
（三）提出降低逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的解決方案
道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇一直都是各國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的關(guān)注重點(diǎn)。建立存款保險(xiǎn)制度易使存款人不再謹(jǐn)慎選擇存款銀行，使銀行傾向于追求高風(fēng)險(xiǎn)高收益的商業(yè)計(jì)劃，這些可能導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)。若存款保險(xiǎn)制度采用自由投保方式時(shí)，易發(fā)生高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)為選擇加入而低風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)為節(jié)約成本而不愿加入，從而導(dǎo)致逆向選擇。我國(guó)對(duì)兩種情況高度關(guān)注，在條例中提出了解決方案。
條例指出我國(guó)存款保險(xiǎn)實(shí)行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬(wàn)元。根據(jù)央行在2013年底對(duì)存款情況的測(cè)算結(jié)果可以得知50萬(wàn)元的最高償付限額可以覆蓋99.63%的存款人的全部存款。條例規(guī)定最高限額而非全額償付給廣大儲(chǔ)戶傳遞出其存款并不是百分百安全，仍需關(guān)注各銀行的信用評(píng)級(jí)與經(jīng)營(yíng)管理狀況審慎選擇，有助于降低道德風(fēng)險(xiǎn)。此外條例第九條指出各投保機(jī)構(gòu)的適用費(fèi)率，由存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)投保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素確定。這既有助于降低優(yōu)質(zhì)金融機(jī)構(gòu)的投保成本也督促高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)不斷提高經(jīng)營(yíng)水平，以此降低道德風(fēng)險(xiǎn)。
條例第二條規(guī)定指明我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的投保形式為強(qiáng)制投保以減少逆向選擇。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)與國(guó)際存款保險(xiǎn)人協(xié)會(huì)共同聯(lián)合的《有效存款保險(xiǎn)制度核心原則》，強(qiáng)制性是有效存款保險(xiǎn)制度的一項(xiàng)核心原則，所有的存款機(jī)構(gòu)都必須加入這一機(jī)制以避免逆向選擇的發(fā)生。從國(guó)際實(shí)踐來看，大部分國(guó)家都采用的是強(qiáng)制性的制度，僅有瑞士和哈薩克斯坦等少數(shù)國(guó)家和地區(qū)采用了自愿性的投保方式。[2]
（四）加強(qiáng)金融安全網(wǎng)成員之間的協(xié)調(diào)
條例第十四條指出：存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)參加金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機(jī)制，并與中國(guó)人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等金融管理部門、機(jī)構(gòu)建立信息共享機(jī)制。存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過信息共享機(jī)制獲取有關(guān)投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、檢查報(bào)告和評(píng)級(jí)情況等監(jiān)督管理信息。這使得我國(guó)金融安全網(wǎng)的三大支柱正式確立。
（五）存款保險(xiǎn)制度主要環(huán)節(jié)的其他具體規(guī)定
除了上述內(nèi)容，條例在存款保險(xiǎn)基金的來源、存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)、存款保險(xiǎn)基金的運(yùn)用、存款保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制度、存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)使用存款保險(xiǎn)基金的方案、對(duì)存款人的賠付與資產(chǎn)追回和對(duì)存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)違規(guī)違法的處置等方面都做出了具體規(guī)定。
二、對(duì)存款保險(xiǎn)條例具體執(zhí)行的建議
（一）加強(qiáng)存款保險(xiǎn)制度基礎(chǔ)知識(shí)普及
政府在存款保險(xiǎn)制度建立初期應(yīng)充分利用現(xiàn)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)加強(qiáng)對(duì)存款保險(xiǎn)制度的普及。通過微信、微博、QQ等社交APP向公眾傳達(dá)我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立原因、運(yùn)作方式及其局限性、存款保險(xiǎn)承包范圍、賠付程序等基礎(chǔ)知識(shí)，可以采用圖片式、知識(shí)競(jìng)答、知識(shí)接力賽等趣味游戲形式保證信息的有效傳達(dá)。通過普及存款保險(xiǎn)制度基礎(chǔ)知識(shí)使廣大存款人樹立對(duì)存款保險(xiǎn)制度的正確認(rèn)識(shí)，并提高其存款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，為存款保險(xiǎn)制度的建立以及金融體制市場(chǎng)化改革打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
（二）加強(qiáng)存款保險(xiǎn)制度相關(guān)立法
條例雖然對(duì)存款保險(xiǎn)制度的主要環(huán)節(jié)都作出了明確規(guī)定，卻沒有完善的法律法規(guī)的支撐。加快建立銀行破產(chǎn)法和完善信息披露制度為保證存款保險(xiǎn)制度的有效實(shí)施顯得尤為重要。目前，我國(guó)還沒有專門的銀行破產(chǎn)法，而當(dāng)前銀行破產(chǎn)遵照《企業(yè)破產(chǎn)法》執(zhí)行，但該法律框架不能為及時(shí)介入或關(guān)閉問題銀行提供充分的制度支持。[3]此外條例對(duì)各投保機(jī)構(gòu)適用費(fèi)率的規(guī)定需要以信息披露制度有效執(zhí)行為基礎(chǔ)，要求披露的信息真實(shí)、完整并且及時(shí)。
（三）強(qiáng)化危機(jī)預(yù)警機(jī)制
存款保險(xiǎn)制度將有效提高存款類金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管效率。條例規(guī)定存款保險(xiǎn)實(shí)行差別費(fèi)率，并要求投保機(jī)構(gòu)強(qiáng)制投保，這就激勵(lì)高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高其評(píng)級(jí)以降低投保成本。此外，存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)助存款類金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化危機(jī)預(yù)警機(jī)制，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，及早處理潛在的風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)管理和防控能力。[4]
（四）明確金融安全網(wǎng)成員的職責(zé)權(quán)限劃分
條例雖明確要求存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)參加金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機(jī)制，并與中國(guó)人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等金融管理部門、機(jī)構(gòu)建立信息共享機(jī)制，但就金融安全網(wǎng)三大成員各自的職責(zé)權(quán)限劃分卻沒有具體安排。三大成員對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管為避免出現(xiàn)監(jiān)管重疊和空白，應(yīng)通過修訂相關(guān)法律重新劃分其各自的職責(zé)權(quán)限，確保既各成員各司其職又相互補(bǔ)充，保證金融安全網(wǎng)在合作監(jiān)管中能對(duì)問題銀行或潛在的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)做到早發(fā)現(xiàn)早處理，減少存款人和社會(huì)損失。（作者單位：山西財(cái)經(jīng)大學(xué)）
參考文獻(xiàn)：
[1] 何德旭，史曉琳，趙靜怡.我國(guó)顯性存款保險(xiǎn)制度的踐行路徑探析[J].財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì).2010（10）：19-28.
[2] 胡越.存款保險(xiǎn)制度的國(guó)際比較分析[J].新金融.2012（6）：55-59.
一、臺(tái)灣地區(qū)存款保險(xiǎn)制度的建立
（一）臺(tái)灣地區(qū)存款保險(xiǎn)制度的初創(chuàng)階段
1985年初，臺(tái)北十信、國(guó)泰信托投資公司、亞洲信托投資公司、華僑信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)陸續(xù)發(fā)生連鎖性存款人擠兌事件，對(duì)臺(tái)灣地區(qū)金融安全和支付系統(tǒng)沖擊較大，凸顯出建立存款保險(xiǎn)制度緊迫性。臺(tái)灣當(dāng)局依據(jù)臺(tái)灣地區(qū)“銀行法”第46條規(guī)定，提出設(shè)立以直接保護(hù)小額存款人為目的的存款保險(xiǎn)制度，并普遍獲得金融業(yè)界、學(xué)者及專家的贊同。臺(tái)灣地區(qū)“財(cái)政部”會(huì)同“中央銀行”邀請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)代表擬訂“存款保險(xiǎn)條例草案”，報(bào)經(jīng)“行政院”決議通過，于1985年1月公布施行，臺(tái)灣地區(qū)設(shè)立存款保險(xiǎn)制度的立法依據(jù)正式誕生。“財(cái)政部”與“中央銀行”于“存款保險(xiǎn)條例”頒布施行后，即積極籌備且共同出資成立“中央存款保險(xiǎn)股份有限公司”（以下簡(jiǎn)稱“中央存款保險(xiǎn)公司”），并于同年9月27日正式營(yíng)業(yè)，成為臺(tái)灣地區(qū)專責(zé)辦理存款保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)。此階段存款保險(xiǎn)制度有兩個(gè)突出的特征：1．自由投保時(shí)期。臺(tái)灣地區(qū)的存款保險(xiǎn)制度最初采用自由投保方式，主要是為配合金融自由化趨勢(shì)，使金融機(jī)構(gòu)享有經(jīng)營(yíng)挑戰(zhàn)空間并可以自由選擇是否加保。但因存款保險(xiǎn)制度在當(dāng)時(shí)屬于初創(chuàng)，社會(huì)公眾對(duì)此制度極為陌生，加之存款人對(duì)臺(tái)灣當(dāng)局過去維護(hù)金融安定與保障存款安全頗具信心，導(dǎo)致不能真正體會(huì)存款保險(xiǎn)的重要性。此外，為了避免增加存款保險(xiǎn)費(fèi)所帶來的負(fù)擔(dān)以及大部分金融機(jī)構(gòu)以其尚未全面計(jì)算機(jī)化、計(jì)算保費(fèi)費(fèi)時(shí)費(fèi)力為由，對(duì)投保事宜多心存觀望，使得存款保險(xiǎn)制度的推廣進(jìn)展緩慢。
2．單一費(fèi)率時(shí)期。存款保險(xiǎn)制度創(chuàng)設(shè)初期，金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立及業(yè)務(wù)范圍受限制較多，故個(gè)別機(jī)構(gòu)之間風(fēng)險(xiǎn)差異并不明顯，存款保險(xiǎn)費(fèi)率采用單一費(fèi)率制度，初期費(fèi)率由“財(cái)政部”核定為萬(wàn)分之5。當(dāng)時(shí)，不少金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為保險(xiǎn)費(fèi)率偏高，參加存款保險(xiǎn)將加重其經(jīng)營(yíng)成本負(fù)擔(dān)，故投保意愿較低。“中央存款保險(xiǎn)公司”依據(jù)當(dāng)時(shí)臺(tái)灣島內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融情勢(shì)及參考金融機(jī)構(gòu)的意見，將存款保險(xiǎn)費(fèi)率調(diào)整為萬(wàn)分之4，此后再次調(diào)整為萬(wàn)分之1．5。雖兩次調(diào)降費(fèi)率均已順利達(dá)到減輕投保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)成本負(fù)擔(dān)及提高金融機(jī)構(gòu)參加存款保險(xiǎn)意愿的短期目標(biāo)，但隨著金融自由化的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)之間的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高低日益明顯，加上層出不窮的金融危機(jī)事件，對(duì)于不同風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)適用相同的單一費(fèi)率制度，其公平性備受批評(píng)，終促成其后的保險(xiǎn)差別費(fèi)率制度的實(shí)施。
（二）臺(tái)灣地區(qū)存款保險(xiǎn)制度的改革和完善階段
1990年，臺(tái)灣當(dāng)局為順應(yīng)世界潮流，大幅放松和解除金融監(jiān)管措施和幅度，并于1991年12月開放銀行設(shè)立申請(qǐng)，啟動(dòng)“金融版圖之重組工程”，導(dǎo)致金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)趨于白熱化；而此時(shí)又恰逢亞洲金融危機(jī)、9．21大地震及世界經(jīng)濟(jì)不景氣的影響，金融機(jī)構(gòu)逾期放款比率節(jié)節(jié)攀高，金融業(yè)受此沖擊嚴(yán)重，系統(tǒng)性金融危機(jī)有一觸即發(fā)之勢(shì)。臺(tái)灣當(dāng)局為了維護(hù)金融穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展，開始對(duì)存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革和完善。
1．增加資本，強(qiáng)化理賠能力
按照“存款保險(xiǎn)條例施行細(xì)則”的規(guī)定，“中央存款保險(xiǎn)公司”原定資本總額為20億元新臺(tái)幣（下同），但因1990年代新設(shè)民營(yíng)商業(yè)銀行陸續(xù)開業(yè)，經(jīng)濟(jì)金融競(jìng)爭(zhēng)情勢(shì)已然變遷，為提高存保公司的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，于1992年7月將公司資本總額由20億元調(diào)高為50億元。又因彰化縣彰化市第四信用合作社金融風(fēng)暴事件，“行政院”為加速存款保險(xiǎn)公司存款保險(xiǎn)賠款特別準(zhǔn)備金的累積，又于1995年11月將該公司資本總額調(diào)高至100億元。
2．修訂承保標(biāo)準(zhǔn)，掌控承保風(fēng)險(xiǎn)
“中央存款保險(xiǎn)公司”為審慎篩選合格金融機(jī)構(gòu)參加存款保險(xiǎn)，于開業(yè)之初即訂有金融機(jī)構(gòu)承保標(biāo)準(zhǔn)。為配合金融環(huán)境的發(fā)展和變遷，公司持續(xù)修正該承保標(biāo)準(zhǔn)，主要包括以下幾個(gè)方面：為適應(yīng)當(dāng)局開放民營(yíng)商業(yè)銀行的設(shè)立，增訂新設(shè)商業(yè)銀行的承保標(biāo)準(zhǔn)；為配合“銀行法”的修正及“信用合作社法”的公布施行，將前述兩種承保標(biāo)準(zhǔn)整合為單一標(biāo)準(zhǔn)；參考先進(jìn)國(guó)家以資本為基準(zhǔn)的監(jiān)管措施，將金融機(jī)構(gòu)資本或凈值比率增列為承保審核項(xiàng)目；將承保標(biāo)準(zhǔn)中有礙業(yè)務(wù)健全經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目予以量化，內(nèi)容包含逾放比率、逾放加計(jì)不良放款比率、放款集中比率、應(yīng)予評(píng)估資產(chǎn)占調(diào)整后凈值比率等事項(xiàng)。
3．自由投保制度改為全面投保制度
1995年，臺(tái)灣地區(qū)爆發(fā)彰化縣彰化市第四信用合作社金融風(fēng)暴，并連帶其他控制能力差的金融機(jī)構(gòu)，連鎖性的發(fā)生數(shù)起存款人擠兌事件。鑒于社會(huì)各界對(duì)金融體系安全尤為期盼，臺(tái)灣當(dāng)局決定對(duì)金融監(jiān)管制度進(jìn)行適度改革。“中央存款保險(xiǎn)公司”在充分調(diào)研和聽取意見的基礎(chǔ)上，將存款保險(xiǎn)制度改為全面投保。此后，臺(tái)灣地區(qū)存款保險(xiǎn)正式邁入全面投保制度。當(dāng)時(shí)除德意志銀行臺(tái)北分行因有母國(guó)存款保險(xiǎn)制度的保障，依法免予參加之外，其余依法核準(zhǔn)收受存款而尚未參加存款保險(xiǎn)的57家金融機(jī)構(gòu)，皆于1999年2月1日起全部加入存款保險(xiǎn)，成為“中央存款保險(xiǎn)公司”的投保機(jī)構(gòu)。
4．風(fēng)險(xiǎn)單一費(fèi)率制度改為風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率
1990年代，臺(tái)灣地區(qū)歷經(jīng)經(jīng)濟(jì)景氣趨緩的沖擊、金融自由化、國(guó)際化的挑戰(zhàn)，金融機(jī)構(gòu)間之間的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)差異愈趨明顯，存款保險(xiǎn)采單一費(fèi)率制度，無法保證其公平性，并容易產(chǎn)生道德危險(xiǎn)及誘使金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)等問題。為使金融機(jī)構(gòu)所支付保費(fèi)與其風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)，遂于1999年7月1日起正式實(shí)施存款保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率制度。
二、臺(tái)灣地區(qū)存款保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容和框架
（一）組織機(jī)構(gòu)
“存款保險(xiǎn)條例”第2條規(guī)定，“中央存款保險(xiǎn)公司”的主管機(jī)關(guān)為“行政院金融監(jiān)督管理委員會(huì)”。“中央存款保險(xiǎn)公司”由股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)察人、經(jīng)理人和經(jīng)理部門等機(jī)構(gòu)組成。董事會(huì)對(duì)外代表公司，有董事7人，分別由“財(cái)政部”和“中央銀行”指定人選擔(dān)任，以便于使存款保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)得以有效順利開展。公司設(shè)監(jiān)察人3人，由監(jiān)察人互選1人為常駐監(jiān)察人。并設(shè)總經(jīng)理1人，由董事長(zhǎng)提經(jīng)董事會(huì)同意后聘任，按照董事會(huì)決議，綜合負(fù)責(zé)全公司業(yè)務(wù)。
（二）資金來源與運(yùn)用
首先，在資金來源方面，“存款保險(xiǎn)條例”第3條規(guī)定，存款保險(xiǎn)，由“財(cái)政部”會(huì)同“中央銀行”設(shè)立“中央存款保險(xiǎn)股份有限公司”承保；其資本總額，由“行政院”定之。前項(xiàng)資本，由“財(cái)政部”、“中央銀行”及投保之金融機(jī)構(gòu)認(rèn)股；“財(cái)政部”及“中央銀行”出資應(yīng)超過50％。其次，在資金運(yùn)用方面，“存款保險(xiǎn)條例”第8條規(guī)定，存保公司的資金，除用于經(jīng)常費(fèi)用開支，及依本條例規(guī)定履行保險(xiǎn)責(zé)任、提供財(cái)務(wù)協(xié)助、成立過渡銀行及辦理墊付等用途之外，應(yīng)投資于政府債券、存放于中央銀行或以經(jīng)該公司董事會(huì)同意之方式運(yùn)用。
（三）承保金額和對(duì)象
首先，存保公司成立之初最高保額為70萬(wàn)元，此后保險(xiǎn)額度逐步提高，至2011年調(diào)高至300萬(wàn)元。2012年底，投保機(jī)構(gòu)存款總額達(dá)33．47萬(wàn)億，受保儲(chǔ)戶的戶數(shù)比率為98．44％，最高保險(xiǎn)額度達(dá)到300萬(wàn)，使大部分的小額存款人得到存款保險(xiǎn)的保護(hù)，鞏固和提升了社會(huì)公眾對(duì)存款保險(xiǎn)制度的信心。其次，依“存款保險(xiǎn)條例”第10條規(guī)定，凡經(jīng)依法核準(zhǔn)收受存款、郵政儲(chǔ)金或受托經(jīng)理有保本保息之代為確定用途信托資金的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)向存款保險(xiǎn)公司申請(qǐng)參加存款保險(xiǎn)，經(jīng)存款保險(xiǎn)公司審核許可后為投保機(jī)構(gòu)，如果金融機(jī)構(gòu)在2007年1月20前已參加存款保險(xiǎn)，免依前項(xiàng)規(guī)定申請(qǐng)存款保險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)未依前項(xiàng)規(guī)定，申請(qǐng)參加存款保險(xiǎn)者，依其為一般金融機(jī)構(gòu)或農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)，由存款保險(xiǎn)公司分別報(bào)由主管機(jī)關(guān)或農(nóng)業(yè)金融中央主管機(jī)關(guān)責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)撤換負(fù)責(zé)人或廢止其許可。具體而言，存款保險(xiǎn)的對(duì)象，大致可分為下列四大類：其一，銀行。包括一般商業(yè)銀行、中小企業(yè)銀行、信托投資公司、外國(guó)銀行在臺(tái)分行。其二，“中華郵政公司”。其三，信用合作社。其四，農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)。包括農(nóng)業(yè)金庫(kù)以及設(shè)置信用部的農(nóng)、漁會(huì)。根據(jù)臺(tái)灣地區(qū)“中央存款保險(xiǎn)公司”的統(tǒng)計(jì)資料顯示，截止到2014年10月，共有3家公營(yíng)金融機(jī)構(gòu)、37家民營(yíng)銀行、29家外國(guó)和大陸地區(qū)銀行在臺(tái)分行、23家信用合作社、278家農(nóng)會(huì)信用部、25家漁會(huì)信用部參加存款保險(xiǎn)。
（四）投保方式
臺(tái)灣地區(qū)存款保險(xiǎn)制度在創(chuàng)立之初以尊重金融機(jī)構(gòu)投保意愿為前提，并未強(qiáng)制金融機(jī)構(gòu)加入存款保險(xiǎn)，采用自由投保的方式，結(jié)果造成部分金融機(jī)構(gòu)因未加入存款保險(xiǎn)，而使其存款人無法受到存款保險(xiǎn)的保障，因此為了保障全體存款人的權(quán)益，臺(tái)灣當(dāng)局修改“存款保險(xiǎn)條例”，將存款保險(xiǎn)投保方式改為全面投保方式。
（五）保險(xiǎn)標(biāo)的“存款保險(xiǎn)條例”
第12條規(guī)定，本條例所稱存款保險(xiǎn)，指以下列臺(tái)灣地區(qū)境內(nèi)之存款為標(biāo)的之保險(xiǎn)：支票存款、活期存款、定期存款、依法律要求存入特定金融機(jī)構(gòu)之轉(zhuǎn)存款、其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)承保之存款。前項(xiàng)存款，不包括下列存款項(xiàng)目：可轉(zhuǎn)讓定期存單、各級(jí)政府機(jī)關(guān)之存款、中央銀行之存款、銀行和辦理郵政儲(chǔ)金匯兌業(yè)務(wù)之郵政機(jī)構(gòu)、信用合作社、設(shè)置信用部之農(nóng)會(huì)、漁會(huì)及全國(guó)農(nóng)業(yè)金庫(kù)之存款以及其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)不予承保的存款。第一項(xiàng)所定臺(tái)灣地區(qū)境內(nèi)的存款，不包括銀行所設(shè)的國(guó)際金融業(yè)務(wù)分行收受的存款。
（六）保險(xiǎn)費(fèi)率
依據(jù)“存款保險(xiǎn)條例”第16條第3項(xiàng)規(guī)定，存款保險(xiǎn)費(fèi)率由“中央存款保險(xiǎn)公司”擬訂，報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)“金融監(jiān)督管理委員會(huì)”核定。具體而言，根據(jù)2013年“存款保險(xiǎn)費(fèi)率實(shí)施方案”的規(guī)定：其一，銀行、外國(guó)及大陸地區(qū)銀行在臺(tái)分行保額內(nèi)存款之差別費(fèi)率分為萬(wàn)分之5、萬(wàn)分之6、萬(wàn)分之8、萬(wàn)分之11、萬(wàn)分之15等五級(jí)，保額以上存款固定費(fèi)率為萬(wàn)分之0．5。其二，信用合作社保額內(nèi)存款之差別費(fèi)率分為萬(wàn)分之4、萬(wàn)分之5、萬(wàn)分之7、萬(wàn)分之10、萬(wàn)分之14等五級(jí)，保額以上存款固定費(fèi)率為萬(wàn)分之0．5。其三，農(nóng)、漁會(huì)信用部保額內(nèi)存款之差別費(fèi)率分為萬(wàn)分之2、萬(wàn)分之3、萬(wàn)分之4、萬(wàn)分之5、萬(wàn)分之6等五級(jí)，保額以上存款固定費(fèi)率為萬(wàn)分之0．25。
（七）保險(xiǎn)責(zé)任
“存款保險(xiǎn)條例”第28條規(guī)定，投保機(jī)構(gòu)經(jīng)主管機(jī)關(guān)或農(nóng)業(yè)金融中央主管機(jī)關(guān)勒令停業(yè)時(shí)，存款保險(xiǎn)公司應(yīng)依下列方式履行保險(xiǎn)責(zé)任：其一，根據(jù)停業(yè)投保機(jī)構(gòu)賬冊(cè)紀(jì)錄及存款人提出之存款余額證明，將賠付金額以現(xiàn)金、匯款、轉(zhuǎn)帳或其他撥付方式支付。其二，商洽其他投保機(jī)構(gòu)，對(duì)停業(yè)投保機(jī)構(gòu)之存款人，設(shè)立與賠付金額相等之存款，由其代為支付。其三，對(duì)其他投保機(jī)構(gòu)或金融控股公司提供資金、辦理貸款、存款、保證或購(gòu)買其發(fā)行之次順位債券，以促成其并購(gòu)或承受該停業(yè)投保機(jī)構(gòu)全部或部分之營(yíng)業(yè)、資產(chǎn)及負(fù)債。存款保險(xiǎn)公司辦理前項(xiàng)第二款或第三款所需預(yù)估成本，應(yīng)小于第一款賠付之預(yù)估損失。但如有嚴(yán)重危及信用秩序及金融安定的情形時(shí)，經(jīng)存款保險(xiǎn)公司報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)洽商“財(cái)政部”及“中央銀行”同意，并報(bào)“行政院”核定者，不在此限。存款保險(xiǎn)公司辦理前項(xiàng)但書規(guī)定事項(xiàng)，致一般金融保險(xiǎn)賠款特別準(zhǔn)備金或農(nóng)業(yè)金融保險(xiǎn)賠款特別準(zhǔn)備金不足時(shí)，得分別向一般金融投保機(jī)構(gòu)及農(nóng)業(yè)金融投保機(jī)構(gòu)收取特別保險(xiǎn)費(fèi)。特別保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率及收取期間，由存款保險(xiǎn)公司擬訂，報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)核定。
（八）主要職責(zé)
存款保險(xiǎn)公司的主要職責(zé)為辦理存款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，除此之外，還包括檢查投保機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)問題投保機(jī)構(gòu)及接管停業(yè)投保機(jī)構(gòu)等主要職責(zé)。其一，檢查職責(zé)。臺(tái)灣存款保險(xiǎn)公司的檢查職責(zé)主要體現(xiàn)在金融檢查方式上。其執(zhí)行金融檢查，以實(shí)地檢查為主，表報(bào)稽核為輔。實(shí)地檢查分一般檢查與項(xiàng)目檢查。一般檢查系對(duì)金融機(jī)構(gòu)全盤業(yè)務(wù)之檢查，檢點(diǎn)隨著金融環(huán)境之變遷而調(diào)整；項(xiàng)目檢查系就財(cái)務(wù)狀況有重大異常變化或其他特定事項(xiàng)并配合主管機(jī)關(guān)的委托對(duì)特定業(yè)務(wù)辦理的檢查。其二，輔導(dǎo)職責(zé)。為加強(qiáng)服務(wù)投保機(jī)構(gòu)、落實(shí)場(chǎng)外監(jiān)控制度，臺(tái)灣存款保險(xiǎn)公司自1998年起實(shí)施專責(zé)輔導(dǎo)員制度。即按全體投保機(jī)構(gòu)所在行政區(qū)域或性質(zhì)分別規(guī)劃輔導(dǎo)責(zé)任區(qū)，指派專人追蹤考核檢查意見、出席其相關(guān)會(huì)議、適時(shí)提出改善經(jīng)營(yíng)缺失意見、邀談經(jīng)營(yíng)狀況異常的投保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，并與相關(guān)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持聯(lián)系，以有效掌控其承保風(fēng)險(xiǎn)及實(shí)時(shí)處理投保機(jī)構(gòu)相關(guān)問題。其三，處理職責(zé)。2000年至2003年，“中央存款保險(xiǎn)公司”受“財(cái)政部”委派，先后接管因違法授信、資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重惡化等原因發(fā)生擠兌事件的中興商業(yè)銀行、高雄區(qū)中小企業(yè)銀行、高雄縣鳳山信用合作社等問題投保機(jī)構(gòu)。
三、對(duì)大陸地區(qū)建立存款保險(xiǎn)制度的幾點(diǎn)啟示
（一）摒棄存款保險(xiǎn)萬(wàn)能論，正確認(rèn)識(shí)存款保險(xiǎn)的作用
《存款保險(xiǎn)條例（征求意見稿）》的，意味著大陸地區(qū)存款保險(xiǎn)制度有望在近期出臺(tái)。對(duì)于存款保險(xiǎn)制度的出臺(tái)，許多學(xué)者體現(xiàn)了強(qiáng)烈的期待和膜拜，認(rèn)為該制度可以從根本上保證金融穩(wěn)定和安全。存款保險(xiǎn)制度的出臺(tái)，對(duì)于保護(hù)普通存款人的合法利益、維護(hù)金融穩(wěn)定有較大的促進(jìn)作用，但并非是保證金融穩(wěn)定和安全的根本制度。臺(tái)灣地區(qū)發(fā)生的“力霸”事件就是例證之一。臺(tái)灣地區(qū)中華商業(yè)銀行為追求高額利潤(rùn)，過度對(duì)外放款，導(dǎo)致其核心資產(chǎn)被其母公司臺(tái)灣力霸集團(tuán)掏空，形成了118億的壞賬。雖然在“中央存款保險(xiǎn)公司”的介入和接管下得到了解決，但是仍然造成了許多存款人的瘋狂擠兌，極大的威脅了臺(tái)灣地區(qū)金融系統(tǒng)安全。如果將視野擴(kuò)展到全球，也可以發(fā)現(xiàn)類似的例證。在次貸危機(jī)發(fā)生之后，英美等國(guó)紛紛大幅度提高存款保險(xiǎn)的最高限額，德國(guó)、希臘等國(guó)家將限額保護(hù)改為全額保護(hù)，這也體現(xiàn)出很多國(guó)家對(duì)于存款保險(xiǎn)制度的作用持一種謹(jǐn)慎態(tài)度。以上例證啟示我們，建立存款保險(xiǎn)制度將有利于大陸完善金融監(jiān)管制度，保護(hù)存款人的利益，但存款保險(xiǎn)制度的作用并非是金融穩(wěn)定和安全的根本性制度，應(yīng)正確認(rèn)識(shí)存款保險(xiǎn)制度的作用和局限。
（二）建立獨(dú)立的存款保險(xiǎn)公司，賦予其必要的金融監(jiān)管權(quán)
首先，建立獨(dú)立的存款保險(xiǎn)公司。獨(dú)立的、專業(yè)化的存款保險(xiǎn)公司營(yíng)運(yùn)是防范存款保險(xiǎn)蘊(yùn)含風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。《存款保險(xiǎn)條例（征求意見稿）》并未規(guī)定存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、機(jī)構(gòu)設(shè)置以及是否有權(quán)限參與存保機(jī)構(gòu)的接管等事項(xiàng)。建議將大陸地區(qū)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)定性為公營(yíng)機(jī)構(gòu)，并可以考慮由財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)共同出資建立，以市場(chǎng)化公司形式運(yùn)作，由國(guó)務(wù)院直接領(lǐng)導(dǎo)和管理。其次，賦予存款保險(xiǎn)公司必要的金融監(jiān)管權(quán)。為了更好的監(jiān)管和提高存保金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制水平以及減低存款保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在存款保險(xiǎn)條例中規(guī)定存款保險(xiǎn)公司有權(quán)要求投保機(jī)構(gòu)定期披露相關(guān)信息，并有權(quán)檢查銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)。如果存款保險(xiǎn)公司發(fā)現(xiàn)投保機(jī)構(gòu)有財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)等問題時(shí)，可以向其發(fā)出警告、提高保費(fèi)以及停止投保等資格，并有權(quán)協(xié)助銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)問題銀行實(shí)施接管等權(quán)限。
（三）采取漸進(jìn)式方式建立差別費(fèi)率制度
臺(tái)灣地區(qū)存款保險(xiǎn)的費(fèi)率是由單一保險(xiǎn)費(fèi)率過渡到差別費(fèi)率的，差別費(fèi)率的實(shí)施效果明顯優(yōu)于單一費(fèi)率。臺(tái)灣地區(qū)實(shí)行單一費(fèi)率的實(shí)踐表明，單一費(fèi)率會(huì)增加高風(fēng)險(xiǎn)投保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，助長(zhǎng)其過度追求利潤(rùn)的投機(jī)心理，并且會(huì)影響到低風(fēng)險(xiǎn)投保機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的積極性。就大陸現(xiàn)行的銀行業(yè)體系而言，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括全國(guó)性商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等，以上機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平差異較大，因此根據(jù)銀行類型實(shí)行不同的差別費(fèi)率符合大陸銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀。《存款保險(xiǎn)條例（征求意見稿）》第9條規(guī)定，存款保險(xiǎn)費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成。費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)由存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展?fàn)顩r、存款結(jié)構(gòu)情況以及存款保險(xiǎn)基金的累積水平等因素制定和調(diào)整，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。該條明確了大陸將實(shí)行存款保險(xiǎn)的差別費(fèi)率。但具體的費(fèi)率水平以及劃分依據(jù)并沒有明確規(guī)定。而具體費(fèi)率的高低直接決定了投保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)成本，對(duì)投保機(jī)構(gòu)非常重要，因此設(shè)立符合符合大陸現(xiàn)狀的差別費(fèi)率是建立存款保險(xiǎn)制度的關(guān)鍵之一。考慮到大陸銀行信用立法和評(píng)級(jí)制度的欠缺，建議采用漸進(jìn)式方式建立差別費(fèi)率制度。具體而言，可以借鑒臺(tái)灣地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，在存款保險(xiǎn)推出的初期，實(shí)行較為簡(jiǎn)單的差別費(fèi)率，在制度試行到較為成熟時(shí)，根據(jù)各投保機(jī)構(gòu)的資本充足率、風(fēng)控水平、資產(chǎn)集中度、盈利能力等指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并按照評(píng)價(jià)得分劃分風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，以此確定差別費(fèi)率。風(fēng)險(xiǎn)較高的投保機(jī)構(gòu)所繳納的保費(fèi)較高，其日常的運(yùn)營(yíng)成本會(huì)相應(yīng)增加，相應(yīng)提高其風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和能力，維護(hù)銀行業(yè)的安全和穩(wěn)定。
（四）建立金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系
金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系是金融監(jiān)管體系的重要組成部分，體現(xiàn)出金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和層次，是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)投保的金融機(jī)構(gòu)收取保費(fèi)及監(jiān)管的前提條件和核心依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系是以防范風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，對(duì)投保金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，就要求我們應(yīng)該建立包括對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資本充足狀況、資產(chǎn)安全狀況、管理狀況、盈利狀況、流動(dòng)性狀況和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性狀況以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的一套公正、客觀、科學(xué)的評(píng)價(jià)體系。有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系不僅要具有穩(wěn)定性還要具有靈活性，可以對(duì)參保金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)變化做出及時(shí)反應(yīng)，從而準(zhǔn)確判斷各類參保金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，迅速采取監(jiān)管措施，提高對(duì)有問題機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制水平，提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的權(quán)威性和約束力。由于評(píng)級(jí)體系中的指標(biāo)及權(quán)重的合理性，有賴于有長(zhǎng)期完備的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行檢驗(yàn)，因此要注重積累和分析經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)。此外，還要對(duì)投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并監(jiān)督采取相應(yīng)措施，將風(fēng)險(xiǎn)盡可能消除在萌芽狀態(tài)，以防范整個(gè)金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。
（五）建立金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)
11月30日，國(guó)務(wù)院法制辦了由央行協(xié)調(diào)的《存款保險(xiǎn)條例（征求意見稿）》。雖然存款保險(xiǎn)制度對(duì)比政府包干銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理方式效率更高，銀行被強(qiáng)制交保費(fèi)而使自己的儲(chǔ)戶得到存款保險(xiǎn)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看對(duì)更杰出的銀行也更公平，但是關(guān)于這個(gè)條例的一些專家理解和平民理解之間無疑存在一定的差距。
其中最大的理解誤差是，在銀行破產(chǎn)的情況下，銀行儲(chǔ)戶50萬(wàn)元以下的存款才能全額獲得。而儲(chǔ)戶超過50萬(wàn)元的錢要怎么辦？條例給的答案非常模糊―要從銀行清算財(cái)產(chǎn)里獲得。
另外，如果有其他銀行接盤破產(chǎn)銀行的話，那么儲(chǔ)戶超過50萬(wàn)元的錢也可能從這里出。這里涉及的內(nèi)容很可能令一般投資者感到擔(dān)憂。比如為什么在這個(gè)時(shí)間點(diǎn)會(huì)出現(xiàn)這種涉及銀行破產(chǎn)的條例，如果破產(chǎn)銀行沒有其他銀行接盤，那么是不是超過50萬(wàn)元以上的儲(chǔ)蓄就會(huì)血本無歸？
自此開始，很多媒體都對(duì)50萬(wàn)元這個(gè)臨界數(shù)字進(jìn)行了夸張的報(bào)道。如果只從這個(gè)數(shù)字來說，存款人最理性的辦法絕對(duì)應(yīng)該是把在一個(gè)銀行內(nèi)超過50萬(wàn)元的存款取出來，然后分散存到其他銀行去。但真的需要這樣嗎？歷史中，那些早就存在銀行存款保險(xiǎn)制度的經(jīng)濟(jì)體，在對(duì)待商業(yè)銀行破產(chǎn)的問題上是非常謹(jǐn)慎的，并非完全讓市場(chǎng)決定一切，即使在對(duì)銀行管制更加寬松的美國(guó)也是如此。
美國(guó)最新的聯(lián)邦儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)可以擔(dān)保銀行儲(chǔ)戶25萬(wàn)美元以下的存款絕對(duì)安全。但對(duì)于有一定規(guī)模的銀行，聯(lián)邦金融當(dāng)局和州金融當(dāng)局都不敢放任其倒閉。這里最突出的例子是，1980年代的大陸伊力諾依銀行破產(chǎn) 案。
在1980年代初，美國(guó)及西方社會(huì)經(jīng)歷了嚴(yán)重的通貨膨脹，當(dāng)時(shí)美聯(lián)儲(chǔ)的處理辦法是把聯(lián)邦利率提到超級(jí)高的程度。這造成很多做長(zhǎng)期貸款業(yè)務(wù)的銀行損失巨大，因?yàn)楹芏嚅L(zhǎng)期貸款是事先商定的利率，這個(gè)利率不能隨聯(lián)邦利率同步上漲，但是這些銀行的吸儲(chǔ)利率卻隨聯(lián)邦利率而提高。很多銀行由于資產(chǎn)配置問題而破產(chǎn)。其中大陸伊利諾伊銀行也面臨破產(chǎn)問題，它是當(dāng)時(shí)美國(guó)第七大銀行。
由于涉及儲(chǔ)戶眾多，聯(lián)邦政府對(duì)此的解決辦法是最開始由摩根擔(dān)保信托銀行牽頭組成銀團(tuán)以45億美元貸款予以支持，然后再由聯(lián)邦提供80億美元貸款支持，并保證無論儲(chǔ)戶在這家銀行有多少存款一律會(huì)得到保護(hù)。在這些方法仍然沒有制止擠兌后，聯(lián)邦政府接管了這家銀行。
銀行這種涉及到廣譜民生問題的公司在中國(guó)破產(chǎn)的可能性有多大，或者破產(chǎn)后50萬(wàn)元以上的儲(chǔ)戶存款被化為烏有的可能性又有多大，一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)睦砉た频你y行政策管理者從技術(shù)的角度是很難解答的。而且，銀行存款保險(xiǎn)制度的建立也是讓銀行競(jìng)爭(zhēng)更加真實(shí)、社會(huì)資產(chǎn)更加有效率地配置的進(jìn)步。
但是，在涉及廣譜的民生金融問題時(shí)，能不能也作出一些更人性化，不讓一般投資者容易產(chǎn)生誤解的執(zhí)行行為？比如，告訴大家一下，把存在銀行的錢分成幾份存到不同銀行的儲(chǔ)戶是不是像知道打雷會(huì)劈死人而整天在帽子上帶著一根避雷針的人一樣愚 蠢。
就像一個(gè)笑話所說的：一個(gè)人正在酒店上廁所，隔壁的人敲墻說：“隔壁的女士，你用力的聲音能輕一點(diǎn)么？我媳婦來電話查崗，這酒店隔音很差，我不敢接電話啊。”
在一個(gè)充滿隔閡和非善意揣測(cè)的社會(huì)環(huán)境里，如果一個(gè)部門不能系統(tǒng)地破除這種隔閡和非善意，起碼可以把自己的事情做得更柔和或者更容易讓人理解一點(diǎn)。這有利于降低社會(huì)摩擦成本。當(dāng)然，就本次《存款保險(xiǎn)條例（征求意見稿）》的來說，能向公眾征求意見而不是“一錘定音”，這算是一個(gè)柔和的開始。
存款需要大搬家嗎？
盡管《存款保險(xiǎn)條例》已經(jīng)多次被提及，但是突然駕到還是令儲(chǔ)戶們大感意外，尤其是50萬(wàn)元的最高償付限額讓儲(chǔ)戶們不禁疑惑：50萬(wàn)元的“兜底”到底夠不夠？存款需要大搬家嗎？
其實(shí)，根據(jù)人民銀行測(cè)算，這一限額可以覆蓋99.63%存款人的全部存款。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)銀行(行情,問診)業(yè)研究中心主任郭田勇表示：“這意味著，絕大多數(shù)存款人沒必要因?yàn)榘踩紤]進(jìn)行存款搬家。”
與此同時(shí)，廣東金融學(xué)院院長(zhǎng)陸磊認(rèn)為：“大額存款都是"聰明錢"，他們與銀行業(yè)務(wù)關(guān)系緊密，有能力了解銀行經(jīng)營(yíng)的情況，不會(huì)輕易搬家。”
“雞蛋”要分散在哪些“籃子”里？
其實(shí)，50萬(wàn)元的限額只針對(duì)同一存款人在同一家銀行的存款本金和利息，超過限額的儲(chǔ)蓄大戶可以“不把雞蛋放在一個(gè)籃子里”，把存款分散在多家銀行。
專家表示，少數(shù)大額存款賬戶可以通過“存款分散化”實(shí)現(xiàn)存款的全額保護(hù)。“適度分流是一種健康機(jī)制，可以防止存款進(jìn)一步集中，是存款保險(xiǎn)制度發(fā)揮市場(chǎng)約束和正向激勵(lì)作用的體現(xiàn)。”陸磊說。
儲(chǔ)戶把錢存在銀行里，不能僅盯著“賠多少”，更應(yīng)該關(guān)注“雞蛋”分散在哪些“籃子”里，選擇更穩(wěn)健的銀行幫自己的存款保值增值。
小銀行的“籃子”靠譜么？
此輪降息后，小銀行對(duì)于攬儲(chǔ)表現(xiàn)出更大的沖勁，紛紛“一浮到頂”，但存款“搬家”卻并不明顯，不少人擔(dān)心：小銀行的“籃子”是否靠譜？
“如果沒有存款保險(xiǎn)制度，不少老百姓覺得錢存在大銀行相對(duì)安全，這使得大銀行業(yè)務(wù)量越來越大，占據(jù)市場(chǎng)主導(dǎo)地位，也導(dǎo)致銀行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不足。”中國(guó)銀行國(guó)際金融研究所副所長(zhǎng)宗良認(rèn)為，存款保險(xiǎn)可以緩解儲(chǔ)戶對(duì)民營(yíng)銀行的信用顧慮，從而降低市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻，促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。
廊坊銀行友定存是保本的，并且享受存款保險(xiǎn)條例的保障，因此屬于標(biāo)準(zhǔn)存款。在產(chǎn)品的詳情介紹中，還可以看到收益的展示是存款利率，因此利息也是有保障的。存款一般來說是由銀行信譽(yù)支付的，從未出現(xiàn)過逾期兌付、利息不達(dá)標(biāo)的情況。
產(chǎn)品是1000元起夠的，只要用戶購(gòu)買的廊坊銀行友定存不超過50萬(wàn)，那么本息都可以享受保障。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
【關(guān)鍵詞】 存款保險(xiǎn)費(fèi)率 存款保險(xiǎn)制度 原因 意見
一、問題的提出
存款保險(xiǎn)費(fèi)率制度是存款保險(xiǎn)制度的核心。聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司前任主席William Seidman在談及存款保險(xiǎn)時(shí),對(duì)存款定價(jià)的重要性做了經(jīng)典論述:“存款保險(xiǎn)如同核電站,如果操作得當(dāng),可以受益,但只有具備適當(dāng)?shù)陌踩A(yù)防措施才能防止其失控,而一旦失控,則其后果會(huì)波及整個(gè)國(guó)家的金融安全,對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的破壞性影響不可想象。而存款保險(xiǎn)定價(jià)則如核電站的核心技術(shù)”。
2008年國(guó)際性的金融危機(jī)發(fā)生后,存款保險(xiǎn)制度再次成為人們爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。雖然本次危機(jī)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的沖擊不是很大,但是未雨綢繆,應(yīng)抓住當(dāng)前時(shí)機(jī),盡快推出《存款保險(xiǎn)條例》。目前工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)在于制度的具體設(shè)計(jì)。鑒于存款保險(xiǎn)費(fèi)率的重要性,本文以此為切入點(diǎn),深入剖析了我國(guó)應(yīng)該實(shí)施什么樣的保險(xiǎn)費(fèi)率制度。
二、存款保險(xiǎn)費(fèi)率制度的分類
從各國(guó)實(shí)踐來看,存款保險(xiǎn)費(fèi)率制度包括單一費(fèi)率和差別費(fèi)率。單一費(fèi)率是指對(duì)所有的投保機(jī)構(gòu)征收同樣的保費(fèi)。差別費(fèi)率也叫基于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的差別費(fèi)率,是指保費(fèi)的征收與投保金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤,風(fēng)險(xiǎn)越大費(fèi)率越高,風(fēng)險(xiǎn)越小費(fèi)率越低。就目前的發(fā)展趨勢(shì)來看,雖然大多數(shù)國(guó)家采用單一保險(xiǎn)費(fèi)率模式,但是基于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的差別費(fèi)率的思想已逐漸被許多國(guó)家接受。根據(jù)國(guó)際存款保險(xiǎn)協(xié)會(huì)(IADI)2008年的統(tǒng)計(jì),全球共有99個(gè)國(guó)家建立了存款保險(xiǎn)體系,8個(gè)國(guó)家正在建立,12個(gè)國(guó)家正在研究和籌劃中。
三、我國(guó)實(shí)施差別費(fèi)率制度的原因
目前,我國(guó)理論界對(duì)于兩種制度的選擇存在很大的爭(zhēng)論,鄒琪(2003)等主張采用單一的費(fèi)率,指出銀行風(fēng)險(xiǎn)程度難以準(zhǔn)確測(cè)定,也不易區(qū)別國(guó)有銀行和新興商業(yè)銀行的費(fèi)率水平,而且差別費(fèi)率將導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)“等級(jí)”的劃分,容易動(dòng)搖公眾的信心,因此,我國(guó)在強(qiáng)制保險(xiǎn)的情況下應(yīng)采用單一費(fèi)率。中國(guó)人民銀行存款保險(xiǎn)課題組(2003)主張存款保險(xiǎn)設(shè)立之初采用單一的費(fèi)率,待條件成熟后過渡到差別費(fèi)率。沈福喜(2002)、蘇寧(2007)等主張建立一個(gè)“層次化的差別費(fèi)率”模式,其實(shí)質(zhì)是將存款保險(xiǎn)參保金融機(jī)構(gòu)按風(fēng)險(xiǎn)類型歸納成若干類別,對(duì)同一層次的投保機(jī)構(gòu)征收相同的保費(fèi),對(duì)不同層次類別的投保機(jī)構(gòu)實(shí)施不同的存款保險(xiǎn)費(fèi)率。北京大學(xué)中國(guó)經(jīng)濟(jì)研究中心宏觀組(2003)、何光輝(2003)等的研究都是在借鑒美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)費(fèi)率的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)符合我國(guó)國(guó)情的存款保險(xiǎn)費(fèi)率體系。但是從實(shí)務(wù)界來看,更傾向于差別費(fèi)率制度,例如,中國(guó)人民銀行研究局局長(zhǎng)張健華、中國(guó)人民銀行副行長(zhǎng)蘇寧等都主張差別費(fèi)率制度。
費(fèi)率制度的選擇是一個(gè)系統(tǒng)的工作,不能盲目地照搬別國(guó)的經(jīng)驗(yàn),要根據(jù)我國(guó)的具體情況來選擇。本文認(rèn)為我們應(yīng)該選擇差別費(fèi)率制度。
差別費(fèi)率制度能夠彌補(bǔ)單一費(fèi)率制度“激勵(lì)扭曲”的缺陷,消除逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。法經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為,法律是一種激勵(lì)機(jī)制。在資源稀缺的社會(huì)中,好的法律能夠提供一種正確的激勵(lì),促進(jìn)資源的有效配置。而壞的法律提供一種錯(cuò)誤的激勵(lì),會(huì)資源的浪費(fèi)。所以要對(duì)法律進(jìn)行分析,制定良好的法律,提供正確的激勵(lì),實(shí)現(xiàn)有效率的資源配置。《條例》中規(guī)定的差別費(fèi)率制度能夠提供正確的激勵(lì),消除單一費(fèi)率的“激勵(lì)扭曲”。
單一費(fèi)率制度會(huì)導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。所謂逆向選擇是阿克洛夫(George Akerlof)提出來的,即“劣幣驅(qū)除良幣”的現(xiàn)象。存款保險(xiǎn)制度中的逆向選擇是指存款保險(xiǎn)體系過多吸引脆弱風(fēng)險(xiǎn)大的銀行加入而將穩(wěn)健的銀行排斥在外的情形。存款保險(xiǎn)制度中的道德風(fēng)險(xiǎn)是指投保金融機(jī)構(gòu)在投保之后,傾向于作出有損于存款人利益的決策和行動(dòng),例如,以更高的風(fēng)險(xiǎn)決策追求更大的收益。在自愿投保的前提下,采用單一費(fèi)率制度,穩(wěn)健的銀行由于抗風(fēng)險(xiǎn)能力比較強(qiáng),參加存款保險(xiǎn)體系會(huì)增加其成本,所以他們會(huì)選擇不投保;風(fēng)險(xiǎn)比較高的脆弱的銀行則會(huì)選擇投保,因?yàn)橥侗？梢苑稚⑵滹L(fēng)險(xiǎn)。在強(qiáng)制投保的前提下,所有銀行不論風(fēng)險(xiǎn)大小一律支付同一的保險(xiǎn)費(fèi)率P/F(P為保險(xiǎn)費(fèi),F為存款),P/F為一給定的值時(shí),銀行可以自由決定其投資項(xiàng)目特征,在凈現(xiàn)值相同的所有項(xiàng)目中,銀行將選擇那些成功概率最低、風(fēng)險(xiǎn)最高的項(xiàng)目,這就會(huì)產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。所以單一費(fèi)率會(huì)導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。1987年美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)蓄與信貸保險(xiǎn)公司(FSLIC)的破產(chǎn)凸顯了單一費(fèi)率的缺陷,也是1993年美國(guó)實(shí)施差別費(fèi)率制度的主要原因。
實(shí)施差別費(fèi)率的目標(biāo)在于通過提供一種正確的激勵(lì)機(jī)制,使銀行避免從事過度的風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng),消除逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),保證更加公平的定價(jià)機(jī)制,避免銀行間的交叉補(bǔ)貼。差別費(fèi)率制度能否消除逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn),目前還有爭(zhēng)論。但是從理論上講,差別費(fèi)率制度與銀行的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤,風(fēng)險(xiǎn)越大費(fèi)率越高,風(fēng)險(xiǎn)越小費(fèi)率越高,理性的追求自身利益最大化的銀行進(jìn)行成本―收益分析后不會(huì)過度從事那些高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。
就我國(guó)的銀行體系來看,2009年,我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括政策性銀行及國(guó)家開發(fā)銀行3家,大型商業(yè)銀行5家,股份制商業(yè)銀行12家,城市商業(yè)銀行143家,城市信用社11家,農(nóng)村商業(yè)銀行43家,農(nóng)村合作銀行196家,農(nóng)村信用社3056家,郵政儲(chǔ)蓄銀行1家,金融資產(chǎn)管理公司4家,外資法人金融機(jī)構(gòu)37家。《存款保險(xiǎn)條例》第四條規(guī)定:在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社和郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照本條例參加存款保險(xiǎn),繳納存款保險(xiǎn)費(fèi),成為投保金融機(jī)構(gòu)。依照本條的規(guī)定,投保的金融機(jī)構(gòu)主要包括大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄銀行。但是在我們國(guó)家這些機(jī)構(gòu)所占的市場(chǎng)份額有著很大的區(qū)別,并且他們抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力良莠不齊。尤其是城鄉(xiāng)信用社和商業(yè)銀行,其極易發(fā)生擠兌,風(fēng)險(xiǎn)比較高。
如圖1所示,大型商業(yè)銀行(國(guó)有商業(yè)銀行)占據(jù)了中國(guó)金融市場(chǎng)的半壁江山。在我國(guó)采用強(qiáng)制投保的前提下,如果采用單一費(fèi)率制度會(huì)提供給這些中小金融機(jī)構(gòu)更大的激勵(lì)去從事高風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù),這將產(chǎn)生很大的道德風(fēng)險(xiǎn)。而采用差別費(fèi)率制度可以在一定程度上消除道德風(fēng)險(xiǎn),通過征收高的保險(xiǎn)費(fèi)率改變激勵(lì)機(jī)制,避免他們過度從事風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)。另外,從國(guó)有銀行和股份制銀行來看,他們抗風(fēng)險(xiǎn)的能力比較強(qiáng),并且基于“太大而不能倒”的原則,他們認(rèn)為存款保險(xiǎn)制度只會(huì)增加成本,所以對(duì)存款保險(xiǎn)制度持反對(duì)態(tài)度。的確,從美國(guó)救助花旗銀行我們不難看出“太大而不能倒”原則的重要性。如果是自愿投保,這些銀行為了降低經(jīng)營(yíng)成本會(huì)選擇不去投保。但是《存款保險(xiǎn)條例》(征求意見稿)中采用的是強(qiáng)制投保,在這種情況下,差別費(fèi)率制度根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平征收保費(fèi),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)比較低的國(guó)有銀行征收低的保費(fèi),有利于增加其積極性和可接受度。同時(shí),隨著國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的進(jìn)一步深化,雖然國(guó)家仍然是第一大股東,但是已經(jīng)不再是唯一的股東了。另外,從各類金融機(jī)構(gòu)的不良貸款來看,國(guó)有銀行的不良貸款率不亞于城市商業(yè)銀行,所以其存在很大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。表1為2010年二季度商業(yè)銀行不良貸款情況統(tǒng)計(jì)結(jié)果。
所以,建立差別費(fèi)率制度根據(jù)金融機(jī)構(gòu)不同時(shí)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整費(fèi)率是最佳的制度選擇。
【參考文獻(xiàn)】
[1] 蘇寧:存款保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)――國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與中國(guó)選擇[M].社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社,2007.
[2] 弗雷德里克.S.米什金:貨幣金融學(xué)[M].中國(guó)人民出版社,2006.
[3] 潘修平:存款保險(xiǎn)法律制度的理論與實(shí)踐[M].法律出版社,2005.
[4] 羅瀅:存款保險(xiǎn):理論與實(shí)踐[M].社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社,2005.
[5] 鄒琪、賁奔:存款保險(xiǎn)制度與存款保險(xiǎn)定價(jià)研究[J].金融論壇,2003(5).
[6] 中國(guó)人民銀行存款保險(xiǎn)課題組:構(gòu)建中國(guó)存款保險(xiǎn)體系的若干思考[J].中國(guó)金融半月刊,2003(5).
[7] 沈福喜、高陽(yáng)、林旭東:國(guó)外存款保險(xiǎn)費(fèi)率的借鑒與統(tǒng)計(jì)研究[J].統(tǒng)計(jì)研究,2002(5).
[8] Akerlof,George:The Market for Lemons:Qualitative Uncertainty and the Market mechanism[J].Quarterly Journal of Economics,1970.
[9] IADI Annual Report 2007/2008[EB/OL].省略/annual_reports/IADI_AnnuaReport_low.pdf ,2009-06-03.
關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)制度 金融體系 消極影響
一、存款保險(xiǎn)制度對(duì)于中小商業(yè)銀行的影響
（一）積極影響
有效的存款保險(xiǎn)制度有助于中小商業(yè)銀行減小系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)，抑制金融市場(chǎng)波動(dòng)，首先存款人對(duì)于銀行的信息增加，強(qiáng)化了存款的安全性，從而降低了擠兌的出現(xiàn)概率；其次存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施，打破銀行不倒的神話，幫助且允許無法正常經(jīng)營(yíng)的銀行退出市場(chǎng)，隔離了風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)了整個(gè)金融體系的穩(wěn)定性。
（二）消極影響
1、保費(fèi)繳納影響銀行盈利
首先，由于存款保險(xiǎn)費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成，對(duì)于穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)質(zhì)量較高、撥備覆蓋充分、風(fēng)險(xiǎn)較低的銀行適用的保險(xiǎn)費(fèi)率相對(duì)較低，對(duì)盈利的影響相對(duì)較小。而對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量情況一般、甚至較差，風(fēng)險(xiǎn)較高的銀行來說，其適用的保險(xiǎn)費(fèi)率會(huì)有所上升，從而增加了銀行經(jīng)營(yíng)的成本，減少盈利。
2、存款的不穩(wěn)定增加
存款保險(xiǎn)制度的構(gòu)建將存款有國(guó)家對(duì)于存款的全額隱性保險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)轱@性保險(xiǎn)，同時(shí)依據(jù)條例內(nèi)容，同一存款人在同一家金融存款機(jī)構(gòu) 50 萬(wàn)元以上的存款無法得到全額保障，這意味著存款的不穩(wěn)定性將會(huì)增加。在個(gè)人的角度類分析，對(duì)于50萬(wàn)元以下的存款，因?yàn)榭梢缘玫饺~保護(hù)，客戶傾向于將存放放在利率較高的銀行；但對(duì)于個(gè)人超過50萬(wàn)元的存款，由于不受存款保險(xiǎn)制度的保護(hù)，存款人更趨向于將存款放在經(jīng)營(yíng)規(guī)模大、內(nèi)控管理更加規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制能較強(qiáng)的大型國(guó)有商業(yè)銀行；因此存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施，對(duì)于中小商業(yè)銀行的個(gè)人中高端客戶將產(chǎn)生較大影響，如果中小商業(yè)銀行不能為客戶提供讓他們滿意的較高收益，這部分存款將會(huì)向大型國(guó)有銀行轉(zhuǎn)移，從而增加了存款的不穩(wěn)定性。
3、增加了合規(guī)性成本
依據(jù)我國(guó)存款保險(xiǎn)制度，存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)需要監(jiān)督檢查各個(gè)投保銀行的經(jīng)營(yíng)管理情況，存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起 3 個(gè)月內(nèi)編制存款保險(xiǎn)基金收支的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表，并編制年度報(bào)告，并依據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定予以公布。如投保銀行存在資本不足等影響存款安全以及存款保險(xiǎn)基金安全的情況，可以對(duì)其提出風(fēng)險(xiǎn)的警告。這就意味著對(duì)于投保銀行有更高的監(jiān)管需求與合規(guī)成本，在制度成熟之后實(shí)行差別費(fèi)率將參考銀行的資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營(yíng)管理能力、資本充足率等很多的指標(biāo)，這將對(duì)于銀行的資產(chǎn)管理能力與風(fēng)險(xiǎn)管理能力帶來非常大的挑戰(zhàn)。
4、加劇銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)
存款保險(xiǎn)制度的道德風(fēng)險(xiǎn)問題，是銀行為了追求高額利潤(rùn)，有動(dòng)機(jī)的使得自身承擔(dān)過度風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而導(dǎo)致銀行業(yè)，甚至是整個(gè)金融系統(tǒng)陷入危機(jī)。道德風(fēng)險(xiǎn)在存款保險(xiǎn)制度中的表現(xiàn)為：首先增加了銀行從事高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的可行性，存款保險(xiǎn)制度在一定程度降低銀行出現(xiàn)擠兌風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)一旦經(jīng)營(yíng)失敗之后也是通過外部機(jī)制來償還，進(jìn)而導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)增加，更傾向于從事收益大、風(fēng)險(xiǎn)高的活動(dòng)。其次為使得存款人在一定程度放松了自我的保護(hù)，因?yàn)橛辛舜婵畋ｋU(xiǎn)的保護(hù)，降低了存款人的在事前選擇銀行、事后監(jiān)督的動(dòng)力，削減了市場(chǎng)對(duì)于銀行的監(jiān)控能力。最后為存款保險(xiǎn)制度可能導(dǎo)致管理者更容易忽視相關(guān)問題銀行繼續(xù)上市經(jīng)營(yíng)，銀行面臨外部監(jiān)管約束放松的問題。
二、相關(guān)對(duì)策建議分析
（一）實(shí)施差異定價(jià)策略
依據(jù)我國(guó)存款保險(xiǎn)條例規(guī)定，50萬(wàn)元的限額，使得不同數(shù)量的存款具有不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。所以對(duì)于中小商業(yè)銀行需要在細(xì)分客戶的基礎(chǔ)上，應(yīng)對(duì)不同客戶開展差異化的定價(jià)策略，以便于更好的控制存款成本。
（二）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
在保險(xiǎn)條例實(shí)施的時(shí)候，中小商業(yè)銀行需要進(jìn)一步的強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不斷夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)設(shè)施，提升風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算與相關(guān)報(bào)告的水平。通過全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，可以有效的提升集團(tuán)并表管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的能力，從而可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)定長(zhǎng)久的發(fā)展。
（三）提升服務(wù)質(zhì)量
在存款保險(xiǎn)制度實(shí)施之后，可能出現(xiàn)很多存款搬家的情況，中小商業(yè)銀行需要努力提升自己的服務(wù)質(zhì)量，積極的開展產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新。首先需要提升服務(wù)的效率與便捷性，不斷的提升網(wǎng)點(diǎn)柜面服務(wù)質(zhì)量與效率，提升網(wǎng)上銀行與手機(jī)銀行的服務(wù)效果；其次為通過對(duì)于客戶的分析，使用技術(shù)手段挖掘潛在的客戶，及時(shí)的了解客戶動(dòng)態(tài)，合理定位其金融需求，為客戶提供個(gè)性化與品種多樣的綜合服務(wù)。最后為密切的關(guān)注客戶資金走向，尤其是對(duì)于大額資金流動(dòng)的情況、存款流向與結(jié)構(gòu)變化等關(guān)鍵的指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督管理，加強(qiáng)客戶關(guān)系的維護(hù)，防范存款的轉(zhuǎn)移。
（四）加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)
行業(yè)開展適當(dāng)?shù)膬r(jià)格競(jìng)爭(zhēng)有利于激發(fā)企業(yè)開拓創(chuàng)新的能力，同時(shí)也是對(duì)于消費(fèi)者利益提供保護(hù)。不過圍繞價(jià)格進(jìn)行無序或者是過度競(jìng)爭(zhēng)，就會(huì)威脅到企業(yè)生存乃至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展。為此需要加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)之間開展溝通與協(xié)調(diào)，避免出現(xiàn)價(jià)格戰(zhàn)對(duì)于正常的金融秩序造成干擾，將價(jià)格穩(wěn)定在一個(gè)合理的水平之內(nèi)。首先，國(guó)內(nèi)中小型商業(yè)銀行應(yīng)該以中央銀行基準(zhǔn)利率作為主導(dǎo)，在競(jìng)爭(zhēng)之中保持克制，維護(hù)好整個(gè)行業(yè)的發(fā)展環(huán)境。其次還是需要通過行業(yè)組織作為橋梁，使用銀行協(xié)會(huì)等組織機(jī)構(gòu)功能，保持市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)候主體之間的溝通，在一定程度上面促進(jìn)整個(gè)行業(yè)的健康發(fā)展。
三、結(jié)束語(yǔ)
本文通過對(duì)于國(guó)外存款保險(xiǎn)制度的出現(xiàn)背景，我國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的管理模式等進(jìn)行了介紹，在這樣的基礎(chǔ)之上分析了我國(guó)中小商業(yè)銀行在實(shí)施存款保險(xiǎn)制度之后發(fā)生的不良影響，之后對(duì)于這些不良的影響提出了相關(guān)的對(duì)策與建議，以求對(duì)于今后我國(guó)中小型商業(yè)銀行的穩(wěn)定健康發(fā)展貢獻(xiàn)出自己的一份力量。
參考文獻(xiàn)：
[1]宋麗智.存款保險(xiǎn)制度對(duì)中小商業(yè)銀行的影響和對(duì)策研究[J].宏觀經(jīng)濟(jì)研究，2015，11：84-92+130
關(guān)鍵詞:存款保險(xiǎn)制度;農(nóng)村商業(yè)銀行;利弊分析
1.存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施進(jìn)展
2015年5月1日我國(guó)正式推出存款保險(xiǎn)制度。據(jù)央行最新統(tǒng)計(jì)顯示，截至2016年3月31日，全國(guó)3658家吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已全部辦理投保手續(xù)，保費(fèi)全部歸集完畢。以2014年投保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)計(jì)算，2015年5月至12月的應(yīng)交保費(fèi)折算成年度保費(fèi)后占全部投保機(jī)構(gòu)吸收存款總成本、稅前利潤(rùn)和營(yíng)業(yè)成本的比例僅為0.33%、0.59%和0.40%。自存款保險(xiǎn)制度實(shí)施以來，銀行存款保持平穩(wěn)增長(zhǎng)，大中小銀行存款格局保持穩(wěn)定。截至2016年1月20日，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款余額為134.6萬(wàn)億元，較2015年4月末增加11.2萬(wàn)億元，增長(zhǎng)9.1%。存款保險(xiǎn)制度作為保障銀行安全的重要舉措，對(duì)防范銀行業(yè)危機(jī)、規(guī)范銀行經(jīng)營(yíng)行為、增強(qiáng)金融系統(tǒng)穩(wěn)定性、深化金融體制改革的作用將越來越重要。
2.利弊分析
由于截至目前我國(guó)存款保險(xiǎn)制度推出僅滿一周年，存款保險(xiǎn)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響尚不能完全顯現(xiàn)，但也已有所體現(xiàn)。據(jù)銀監(jiān)會(huì)披露的數(shù)據(jù)顯示，2016年上半年全國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行數(shù)量已達(dá)1000家，截至2016年4月末農(nóng)村商業(yè)銀行總負(fù)債占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)比例13.6%。農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)服務(wù)“三農(nóng)”、中小企業(yè)和縣域經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)具有重要作用，并且隨著隨著農(nóng)信社全面改制成農(nóng)商行，農(nóng)商行未來在涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)中的將逐漸上升。農(nóng)商行的發(fā)展好壞會(huì)直接影響農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而存款保險(xiǎn)制度的推出對(duì)農(nóng)商行的影響主要體現(xiàn)在以下方面。
2.1積極影響
2.1.1創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，增強(qiáng)了農(nóng)商行的競(jìng)爭(zhēng)力。存款保險(xiǎn)制度的推出可改變?nèi)藗儗?duì)國(guó)有大型銀行“大而不倒”傳統(tǒng)觀念，存款保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置作用也降低了農(nóng)商行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的顧慮，可自由的參與競(jìng)爭(zhēng)。此外，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)具有服務(wù)“三農(nóng)”的作用，在政策上享有一定的幫扶，其競(jìng)爭(zhēng)力會(huì)有間接的提升。
2.1.2有助于農(nóng)商行吸納公眾存款，提升其負(fù)債能力。銀行的負(fù)債主要表現(xiàn)為社會(huì)公眾的存款，自2015年一季度至2016年一季度農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)總負(fù)債規(guī)模呈上升趨勢(shì)，第二季度開始增長(zhǎng)較快;并且占金融類金融機(jī)構(gòu)的比例自第二季度以來下降的趨勢(shì)趨于平緩。根據(jù)各地的持續(xù)監(jiān)測(cè)，自存款保險(xiǎn)制度正式實(shí)施以來，銀行存款占比方面，大型銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)占比較2015年4月末略有下降，中小型銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)占比略有上升。《存款保險(xiǎn)條例》將償付限額設(shè)為50萬(wàn)元人民幣，能夠?yàn)?9.62%的存款人提供全額保護(hù)。存款保險(xiǎn)對(duì)公眾存款有了明確的制度保障，農(nóng)商行在公眾心目中的信用度便有了大幅的提升。鑒于我國(guó)中小銀行和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存款利率普遍高于國(guó)有大型商業(yè)銀行的實(shí)際情況，越來越多的資金會(huì)流向農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和中小型商業(yè)銀行。
2.1.3迫使農(nóng)商行進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，發(fā)展中間業(yè)務(wù)。存款保險(xiǎn)壓縮了銀行利潤(rùn)，為了彌補(bǔ)利潤(rùn)的減少銀行需要?jiǎng)?chuàng)新新金融產(chǎn)品來吸引公眾投資，同時(shí)中間業(yè)務(wù)的比重越來越大，非信貸業(yè)務(wù)的開展提升了銀行業(yè)務(wù)能力。2.2消極影響2.2.1存款保險(xiǎn)導(dǎo)致農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)成本增加，利潤(rùn)減少。存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)規(guī)定投保機(jī)構(gòu)每6個(gè)月交納一次保費(fèi)，且存款保險(xiǎn)費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成。然而就我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況來看，農(nóng)商行的風(fēng)險(xiǎn)狀況不如國(guó)有大型商業(yè)銀行，因此在支付基本的保費(fèi)的基礎(chǔ)上農(nóng)商行還需要承擔(dān)較高的風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率。銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2015年一季度至2016年一季度農(nóng)商行資產(chǎn)利潤(rùn)率變化。總體來看農(nóng)商行的資產(chǎn)利潤(rùn)率呈下降趨勢(shì)，并且自存款保險(xiǎn)制度實(shí)施后下降速度有加劇的趨勢(shì)。最新數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行存款總額約為9萬(wàn)億元，貸款總額約為5.98萬(wàn)億元，六個(gè)月存貸款利率分別平均約為2.06%和5.60%(考慮到目前存款保險(xiǎn)每六個(gè)月繳納一次，因此采用六個(gè)月期的存貸款利率作為測(cè)算標(biāo)準(zhǔn))。凈利潤(rùn)=(貸款利息－存款利息)*(1－所得稅率25%).不同存款保險(xiǎn)費(fèi)率下保費(fèi)的繳納都不同程度的增加了銀行的經(jīng)營(yíng)成本，導(dǎo)致了銀行的利潤(rùn)的減少。
2.2.2存款保險(xiǎn)的實(shí)施使大額存款流進(jìn)大型銀行。存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施提示了公眾，銀行業(yè)在自由競(jìng)爭(zhēng)的狀態(tài)下有破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)有商業(yè)銀行“大而不倒”的思維模式下，出于風(fēng)險(xiǎn)的考慮儲(chǔ)戶存款逐漸流向國(guó)有商業(yè)銀行;存款保險(xiǎn)賠付限額50萬(wàn)人民幣的規(guī)定以及高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)商行破產(chǎn)時(shí)變更存款銀行的繁瑣使部分大額存款流向國(guó)有商業(yè)銀行，阻礙了農(nóng)商行的發(fā)展。
3.應(yīng)對(duì)措施
3.1進(jìn)行集約化、精細(xì)化管理。面對(duì)存款保險(xiǎn)增加了銀行的成本，在降低銀行日常運(yùn)營(yíng)成本同時(shí)，尋找新的獲利方法;增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)降低差別費(fèi)率，節(jié)約成本。
3.2優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，提升負(fù)債管理水平;提升資產(chǎn)業(yè)務(wù)的盈利能力和運(yùn)作效率，在量的積累的同時(shí)注重質(zhì)的改善。
3.3增強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)與農(nóng)村市場(chǎng)的宣傳與推廣，大力發(fā)掘鄉(xiāng)鎮(zhèn)與農(nóng)村市場(chǎng)的潛力;提升客戶服務(wù)質(zhì)量，努力在客戶心中樹立良好的企業(yè)形象，使得公眾對(duì)銀行有較高的認(rèn)知度。
4.結(jié)論
存款保險(xiǎn)制度的推出對(duì)于農(nóng)商行來說既有利也有弊，但在未來一段時(shí)間內(nèi)都將是利好。由于我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)對(duì)象主要是針對(duì)“三農(nóng)”以及小微企業(yè)，個(gè)體工商戶等，總體上來說其對(duì)象的資金量相對(duì)較小且與銀行的業(yè)務(wù)往來中除小微企業(yè)外多數(shù)集中于存取款業(yè)務(wù)，存款保險(xiǎn)50萬(wàn)的賠付限額幾乎都能滿足其對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的的要求;且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存款利率往往高于國(guó)有大型商業(yè)銀行;此外，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)對(duì)象總體文化水平較低、金融素養(yǎng)缺乏，對(duì)于存款保險(xiǎn)強(qiáng)化約束和防范風(fēng)險(xiǎn)的作用不能科學(xué)的認(rèn)識(shí)，作為典型的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型群體邊際儲(chǔ)蓄傾向較大，看到地更多是存款保險(xiǎn)對(duì)存款人的保護(hù);而且目前國(guó)有商業(yè)銀行很少在村鎮(zhèn)地區(qū)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，因此農(nóng)村商業(yè)銀行具有近水樓臺(tái)的地域優(yōu)勢(shì)。鑒于以上因素，存款保險(xiǎn)制度將使得農(nóng)村和鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)的資金更多流向農(nóng)村商業(yè)銀行，增強(qiáng)農(nóng)商行盈利能力，推動(dòng)農(nóng)商行的發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
［1］耿少林.存款保險(xiǎn)制度對(duì)農(nóng)商行的影響分析［J］.時(shí)代金融.2015，(10).
［2］胡浩.存款保險(xiǎn)制度對(duì)中小商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響［J］.經(jīng)濟(jì)師.2016，(04).
［3］曾淑華.中國(guó)存款保險(xiǎn)制度出臺(tái)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的影響研究［J］.經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊.2016，(10).
我國(guó)利率市場(chǎng)化改革開始于1996 年銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)利率市場(chǎng)化，此后，債券市場(chǎng)利率、外幣存貸款利率、人民幣貸款利率也先后實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化。目前，我國(guó)只有人民幣存款利率及個(gè)人住房貸款利率還處于管制狀態(tài)，其他利率均實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化。
我國(guó)中央人民銀行對(duì)存貸款利率進(jìn)行管制的主要目的是為了避免銀行業(yè)過度競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)定，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
首先，由于存款利率較低，甚至是負(fù)利率的存在，使得銀行吸收存款能力減弱，特別是較難吸引一些存款大客戶。而且，當(dāng)其他投資產(chǎn)品的收益率較高時(shí)，銀行存款流失的現(xiàn)象加劇，使得銀行流動(dòng)性出現(xiàn)問題。
其次，由于存款利率較低，銀行為了吸收存款，銀行通過表外理財(cái)產(chǎn)品變相吸收存款。通過正規(guī)途徑吸收的存款，資金用途受到限制，如不能貸給地方政府，不能貸給房地產(chǎn)業(yè)，而后者資金用途往往不受限制，使得銀行大量資金流向房地產(chǎn)業(yè)，地方基礎(chǔ)項(xiàng)目建設(shè)。因?yàn)槌康禺a(chǎn)行業(yè)以外，很少有行業(yè)能夠承受較高的融資成本，銀行也可以賺取更多的利潤(rùn)。而隨著經(jīng)濟(jì)下行壓力增大，房地產(chǎn)市場(chǎng)受宏觀政策調(diào)控，房地產(chǎn)市場(chǎng)表現(xiàn)低迷，再加上地方財(cái)政過度依賴土地財(cái)政，債務(wù)問題嚴(yán)重，不少地方銀行存在安全隱患。
而且，銀行作為渠道方，在銷售理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，給予投資者“剛性兌付”的心理暗示，甚至是口頭保證。所謂“剛性兌付”是指當(dāng)理財(cái)產(chǎn)品出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)不到預(yù)期收益時(shí)，發(fā)行方或渠道方為維護(hù)自身聲譽(yù)，通過尋求第三方機(jī)構(gòu)接盤或動(dòng)用自有資金墊付等方式保證理財(cái)產(chǎn)品本金和收益的兌付。根據(jù)金融理論，風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比，而“剛性兌付”的理財(cái)產(chǎn)品的出現(xiàn)，扭曲了無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定價(jià)。商業(yè)銀行的正規(guī)途徑的存款流失，資金加速流向“剛性兌付”的理財(cái)產(chǎn)品，債券市場(chǎng)、股票市場(chǎng)和保險(xiǎn)行業(yè)的資金被擠出。市場(chǎng)無風(fēng)險(xiǎn)利率上升，也造成藍(lán)籌股市盈率下降，股票市場(chǎng)低迷。
再次，大型國(guó)有銀行出于政治因素，更傾向于把資金貸給有政府背景的國(guó)有企業(yè)，使得中小型民營(yíng)企業(yè)從大型國(guó)有銀行獲得貸款較為困難。因此，中小型民營(yíng)企業(yè)的融資問題，主要還得依靠中小型金融機(jī)構(gòu)來解決，較為理想的模式是中小型金融機(jī)構(gòu)通過提高存款利率吸引存款，同時(shí)主要服務(wù)于中小型民營(yíng)企業(yè)。然而，由于我國(guó)利率管制，限制了中小型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，無法構(gòu)建多層次的金融市場(chǎng)，使得中小型民營(yíng)企業(yè)融資較為困難。
民營(yíng)企業(yè)融資難還會(huì)催生民間借貸市場(chǎng)活躍。由于民間借貸市場(chǎng)缺乏相應(yīng)的監(jiān)管，市場(chǎng)較為混亂，借貸利率較高，高利貸的現(xiàn)象較為普遍，使得大量社會(huì)資金流入民間借貸市場(chǎng)，在民間借貸市場(chǎng)尋求超額的租金收益，使得銀行業(yè)存款流失的現(xiàn)象加劇。更有甚者，原本一些從事實(shí)體性生產(chǎn)的企業(yè)以及放棄了原本的主營(yíng)業(yè)務(wù)，而專門從事民間借貸。
另外，我國(guó)利率管制還體現(xiàn)在信貸雙軌制，即爭(zhēng)對(duì)不同所有制的企業(yè)確定不同的貸款利率，國(guó)有企業(yè)享有利率優(yōu)惠。而國(guó)有企業(yè)享有“階級(jí)特權(quán)”，國(guó)有企業(yè)代表的是國(guó)家信用，而民營(yíng)企業(yè)代表的是私人信用，私人信用一旦出現(xiàn)問題，將會(huì)影響民營(yíng)企業(yè)今后的貸款問題，因此民營(yíng)企業(yè)對(duì)按時(shí)還款還是盡心盡責(zé)的，民營(yíng)企業(yè)出現(xiàn)呆壞賬，銀行也可以通過變賣其資產(chǎn)而彌補(bǔ)損失。而國(guó)有企業(yè)已經(jīng)享有優(yōu)惠利率，但出現(xiàn)呆壞賬時(shí)，國(guó)有企業(yè)通常采取不作為的態(tài)度，銀行更不可能變賣國(guó)家財(cái)產(chǎn)，因此銀行也束手無策。
總而言之，利率管制會(huì)扭曲金融資產(chǎn)的配置，降低金融體系的運(yùn)轉(zhuǎn)效率。因此，利率市場(chǎng)化改革勢(shì)在必行。我國(guó)在推行利率市場(chǎng)化改革的同時(shí)，還會(huì)推進(jìn)存款保險(xiǎn)制度，與之相配合，并以此為契機(jī)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)銀行的發(fā)展。
二、利率市場(chǎng)化與存款保險(xiǎn)制度
所謂存款保險(xiǎn)制度，是指存款機(jī)構(gòu)根據(jù)吸收的存款，按一定的比例向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保費(fèi)，成立存款保險(xiǎn)基金，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)流動(dòng)性出現(xiàn)問題，存款保險(xiǎn)機(jī)向其注入流動(dòng)性，從而避免金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；當(dāng)成員機(jī)構(gòu)已經(jīng)破產(chǎn)，無法挽回時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)向存款人支付全額或部分存款的責(zé)任，從而避免金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散與擴(kuò)大，將損失減到最小。總而言之，可以簡(jiǎn)單概括為：事前監(jiān)管，事后負(fù)責(zé)。
隨著利率市場(chǎng)化改革的推進(jìn)，以及銀行業(yè)成員多元化，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，使得銀行破產(chǎn)已成為不可避免的客觀事實(shí)，因此存款保險(xiǎn)制度勢(shì)在必行。
根據(jù)我國(guó)存款保險(xiǎn)條例，我國(guó)存款最高償付金額為50萬(wàn)元。根據(jù)相關(guān)機(jī)構(gòu)的測(cè)算，50萬(wàn)元能夠覆蓋我國(guó)99%的儲(chǔ)戶。而且，并不是說50萬(wàn)元這個(gè)數(shù)字是固定不變的，對(duì)于存款超過50萬(wàn)元以上的儲(chǔ)戶，破產(chǎn)銀行進(jìn)行清算后的剩余資產(chǎn)，存款超過50萬(wàn)元以上的儲(chǔ)戶擁有索償權(quán)。
根據(jù)我國(guó)存款保險(xiǎn)條例，保險(xiǎn)費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率確定，根據(jù)資本充足率，銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等確定風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率，而且是一種浮動(dòng)費(fèi)率，隨著銀行運(yùn)營(yíng)狀況的改變而改變。
三、利率市場(chǎng)化改革與互聯(lián)網(wǎng)銀行
互聯(lián)網(wǎng)銀行即無實(shí)體網(wǎng)點(diǎn)，依托云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，純粹在互聯(lián)網(wǎng)上運(yùn)營(yíng)的銀行，與傳統(tǒng)銀行相比，互聯(lián)網(wǎng)銀行的最大特點(diǎn)就是無實(shí)體網(wǎng)點(diǎn)的同時(shí)，依舊可以提供傳統(tǒng)銀行幾乎所有的基本服務(wù)。
互聯(lián)網(wǎng)銀行的發(fā)展依靠?jī)牲c(diǎn)：第一、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，特別是手機(jī)終端的飛速發(fā)展。第二、利率市場(chǎng)化的改革
參考美國(guó)互聯(lián)網(wǎng)銀行的發(fā)展，主要有兩種模式：一種即互聯(lián)網(wǎng)銀行，另一種是銀行服務(wù)商，其本身不是銀行，而是與傳統(tǒng)銀行進(jìn)行合作，在后者的基礎(chǔ)上開發(fā)互聯(lián)網(wǎng)增值服務(wù)。
生育保險(xiǎn)條例最新版本第一章總則
第一條為切實(shí)保障女職工合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)務(wù)院頒布的《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》、《中華人民共和國(guó)女職工勞動(dòng)權(quán)益保障法》、《女職工勞動(dòng)保護(hù)規(guī)定》，以及省政府頒的《河北省女職工勞動(dòng)保護(hù)實(shí)施辦法》，特制定本辦法。
第二章生育保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌與管理
第二條在本市轄區(qū)內(nèi)，實(shí)行女職工生育保險(xiǎn)基金社會(huì)統(tǒng)籌即：全民企業(yè)、集體企業(yè)、企業(yè)化管理的事業(yè)單位、股份制企業(yè)、外商投資企業(yè)中的固定工、勞動(dòng)合同制工人、臨時(shí)工，一律納入女職工生育保險(xiǎn)基金社會(huì)統(tǒng)籌范圍。
第三條女職工生育保險(xiǎn)基金，根據(jù)以支定收，收支基本平衡的原則籌集，由企業(yè)或用工單位，按企業(yè)工資總額0.9%的比例于每月上旬，向當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納。企業(yè)繳納的女職工生育保險(xiǎn)金，在企業(yè)管理費(fèi)中列支。
第四條凡應(yīng)參加女職工生育保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌的單位，必須按時(shí)繳納生育保險(xiǎn)金。對(duì)逾期不繳者，由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按日加收2的滯納金(滯納金納入生育保險(xiǎn)基金)。對(duì)弄虛作假，隱瞞少繳的單位，除追回款項(xiàng)外，由勞動(dòng)行政部門給予處罰。
第五條繳納女職工生育保險(xiǎn)基金的單位破產(chǎn)、關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)移或停保手續(xù)。單位繳納女職工生育保險(xiǎn)基金確有實(shí)際困難的，應(yīng)書面報(bào)社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可緩繳，但最多不能超過半年。
第六條女職工生育保險(xiǎn)基金，按隸屬關(guān)系實(shí)行市、縣(市、區(qū))兩級(jí)統(tǒng)籌。已經(jīng)進(jìn)行生育保險(xiǎn)基金社會(huì)統(tǒng)籌的縣(市、區(qū))，可按本辦法進(jìn)行修改，逐步并軌。
第七條生育保險(xiǎn)基金由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收繳、管理。生育保險(xiǎn)基金在銀行專戶儲(chǔ)存，銀行按照城鄉(xiāng)居民個(gè)人儲(chǔ)蓄同期存款利率計(jì)息，所得利息并入生育保險(xiǎn)基金。生育保險(xiǎn)基金要專款專用，任何單位或個(gè)人不得挪用。
第八條社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按收繳的女職工生育保險(xiǎn)基金總額的2%提取管理費(fèi)。女職工生育保險(xiǎn)基金和管理費(fèi)免征稅、費(fèi)。
第九條各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)女職工生育保險(xiǎn)基金的管理，并接受當(dāng)?shù)刎?cái)政、審計(jì)、婦聯(lián)、計(jì)生委等有關(guān)部門的檢查和監(jiān)督。
第三章生育保險(xiǎn)基金的使用
第十條女職工同進(jìn)符合下列情況時(shí)，享受生育保險(xiǎn);
(一)連續(xù)工齡滿一年以上;
(二)結(jié)婚、生育符合《婚姻法》及有關(guān)法規(guī)規(guī)定。
第十一條女職工生育保險(xiǎn)基金支付項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)。
(一)正常產(chǎn)假期間的生育津貼。由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，按女職工所在單位上年度職工月平均工資標(biāo)準(zhǔn)，支付給女職工所在單位，單位再按生育女職工產(chǎn)假前月工資標(biāo)準(zhǔn)支付給本人。剩余部分留給企業(yè)，不足的由企業(yè)補(bǔ)齊。
(二)分娩前的檢查費(fèi)、接生費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、住院費(fèi)、治療費(fèi)和醫(yī)療費(fèi)。由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付給每個(gè)生育女職工。其中產(chǎn)前檢查費(fèi)100元，正常接生費(fèi)300元(難產(chǎn)、雙胞胎接生費(fèi)500元，剖腹產(chǎn)接生手術(shù)費(fèi)800元)。超出上述標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療費(fèi)及藥費(fèi)，由單位報(bào)銷。
第十二條女職工休滿產(chǎn)假后，由單位填報(bào)《生育保險(xiǎn)金報(bào)銷單〈，持戶口簿、準(zhǔn)生證、出生證(或嬰兒死亡證明)、獨(dú)生子女證、醫(yī)院證明(難、順、剖腹產(chǎn))及職工工資花名冊(cè)，到社會(huì)保障機(jī)構(gòu)辦理生育保險(xiǎn)金結(jié)算手續(xù)，當(dāng)年費(fèi)用當(dāng)年結(jié)清。
第四章其它
第十三條對(duì)濫用職權(quán)，侵犯生育女職工僉權(quán)益的人員，視情節(jié)輕重，由有關(guān)部門給予行政處分，并璀該單位給予被侵害生育女職工合理的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。
第十四條女職工生育期間的僉權(quán)益受到侵害時(shí)，有權(quán)向所在單位的主管部門提出申訴，有關(guān)部門要在一個(gè)月內(nèi)作出處理決定。生育女職工對(duì)處理決定不服的，可向人民法院起訴。
第十五條勞動(dòng)行政部門或社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的工作人員，不得玩忽職守、徇私舞弊。對(duì)貪污、挪用生育保險(xiǎn)基金，構(gòu)成犯罪的，貪污追究其刑事責(zé)任。構(gòu)不成犯罪的，給予行政處分。
第十六條本辦法自1996年1月1日起執(zhí)行。由市勞動(dòng)局負(fù)責(zé)解釋。
生育保險(xiǎn)報(bào)銷流程一、生育津貼
1、所需材料：
《結(jié)婚證》原件及復(fù)印件一份;
《生育服務(wù)證》原件及復(fù)印件一份;
嬰兒出生證明原件及復(fù)印件一份;
醫(yī)學(xué)診斷證明書原件及復(fù)印件一份;
《北京市申領(lǐng)生育津貼人員信息登記表》一式兩份(須用黑色簽字筆填寫)。
注：以上復(fù)印件必須用A4紙。
2、提交時(shí)間：每月1-10日(嬰兒出生后的2個(gè)月后辦理)。
3、經(jīng)辦流程：?jiǎn)挝唤?jīng)辦人持以上材料上報(bào)社保中心，受理審批后30個(gè)工作日支付生育津貼費(fèi)用。
符合享受晚育(滿二十三歲)獎(jiǎng)勵(lì)津貼條件的，夫妻雙方應(yīng)在《北京市申領(lǐng)生育津貼人員信息登記表》中選擇享受晚育津貼的對(duì)象，且夫妻雙方本人簽字確認(rèn)，并由雙方單位蓋章。
夫妻雙方均已參加生育保險(xiǎn)的，由女方單位填報(bào)《北京市申領(lǐng)生育津貼人員信息登記表》;女方未參加生育保險(xiǎn)，男方已參加生育保險(xiǎn)，且由男方享受晚育津貼，則男方單位須填報(bào)《北京市申領(lǐng)生育津貼人員信息登記表》(一式兩份)并進(jìn)行申報(bào)工作。
二、生育醫(yī)療費(fèi)用(產(chǎn)前檢查)
1、所需材料：
《生育服務(wù)證》原件及復(fù)印件一份;
嬰兒出生證明復(fù)印件一份;
醫(yī)學(xué)診斷證明書復(fù)印件一份;
所有收據(jù)、處方(中、西藥費(fèi))原件，按日期先后順利整理齊，(診療費(fèi)4元可報(bào)銷);
《北京市生育保險(xiǎn)醫(yī)療費(fèi)用手工報(bào)銷申報(bào)表》一份(須用黑色簽字筆填寫)。
2、提交時(shí)間：每月1-10日(嬰兒出生后的2個(gè)月后辦理)。
3、經(jīng)辦流程：參保單位經(jīng)辦人持以上材料上報(bào)社保中心，受理審批后30個(gè)工作日支付生育醫(yī)療(產(chǎn)前檢查)費(fèi)用。
三、計(jì)劃生育手術(shù)醫(yī)療費(fèi)用(住院費(fèi))
1、所需材料：
《生育服務(wù)證》原件及復(fù)印件一份;
嬰兒出生證明復(fù)印件一份;
醫(yī)學(xué)診斷證明書復(fù)印件一份;
所有收據(jù)、處方(中、西藥費(fèi))、住院費(fèi)用明細(xì)、住院結(jié)算清單的原件，按日期先后順序整理，(診療費(fèi)4元可報(bào)銷);
《北京市生育保險(xiǎn)醫(yī)療費(fèi)用手工報(bào)銷申報(bào)表》一份(須用黑色簽字筆填寫)。
類似的“被破產(chǎn)”新聞還有很多，中國(guó)的儲(chǔ)戶們總是繃緊神經(jīng)，伸長(zhǎng)耳朵，生怕突然之間存在銀行的錢就不翼而飛，傾家蕩產(chǎn)。
我們不禁要問，中國(guó)儲(chǔ)戶的這種緊張與不安從何而來？一方面中國(guó)人愛儲(chǔ)蓄是出了名的，許多人舍不得吃、舍不得穿，看著存折上的數(shù)字一天天增多，心里有說不出的幸福感，一張存折或許就是他們一輩子的心血；另一方面，媒體四處充斥著銀行虧空、銀行職員挪用公款、貸款人跑路等消息，讓儲(chǔ)戶們本就懸著的心又提到了嗓子眼。
是時(shí)候給儲(chǔ)戶們吃一顆定心丸了。
存款保險(xiǎn)制度呼之欲出
在長(zhǎng)達(dá)21年醞釀之后，2014年11月30日下午，存款保險(xiǎn)制度《存款保險(xiǎn)條例（草案）》征求意見稿。時(shí)間為30天，將于2015年1月正式推出。
所謂存款保險(xiǎn)，是指存款銀行交納保費(fèi)形成存款保險(xiǎn)基金，當(dāng)個(gè)別銀行經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問題時(shí)，使用存款保險(xiǎn)基金依照規(guī)定對(duì)存款人進(jìn)行及時(shí)償付。
世界上已有110多個(gè)國(guó)家和地區(qū)建立了存款保險(xiǎn)制度。在應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)中，多國(guó)存款保險(xiǎn)制度有效避免了擠兌的發(fā)生，最大限度地保護(hù)了普通儲(chǔ)戶的利益。
存款保險(xiǎn)制度和百姓關(guān)系最密切的指標(biāo)就是最高償付限額。這次公布的征求意見稿明確，最高償付限額為人民幣50萬(wàn)元。也就是說，如果你的存款在50萬(wàn)元及50萬(wàn)元以下，如果銀行由于經(jīng)營(yíng)不善面臨倒閉破產(chǎn)，將會(huì)按照存款額全部賠付。
50萬(wàn)元限額夠不夠用？央行根據(jù)2013年底的存款情況進(jìn)行了測(cè)算，50萬(wàn)元可以覆蓋99.63%的存款人的全部存款。
那如果超過50萬(wàn)元的存款怎么辦？
別著急，央行的工作人員為我們支招：可通過在多家銀行分別開立賬戶的辦法，從而實(shí)現(xiàn)存款的全額保護(hù)。
相信存款保險(xiǎn)制度一出，儲(chǔ)戶們終于可以睡個(gè)踏實(shí)覺了。
對(duì)銀行是把雙刃劍
存款保險(xiǎn)制度的推出對(duì)銀行而言是雙刃劍的影響。
正式出臺(tái)后對(duì)銀行進(jìn)一步推行利率市場(chǎng)化的意義比較大，但銀行的整體成本會(huì)有所上升。
存款保險(xiǎn)制度雖然名為“保險(xiǎn)”，但和一般理解的保險(xiǎn)并不一樣，保費(fèi)并不用老百姓來承擔(dān)，其資金來源主要是金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定交納的保費(fèi)。
當(dāng)然，只是小比例地向金融機(jī)構(gòu)收取保費(fèi)。
具體而言，大小銀行受到的影響又會(huì)不同。
短期內(nèi)對(duì)中小銀行會(huì)有一定的沖擊，因?yàn)樵诮^大部分儲(chǔ)戶的潛意識(shí)里認(rèn)為銀行都是國(guó)家的，有國(guó)家的隱性擔(dān)保，而存款保險(xiǎn)制度的出臺(tái)將這種隱性的擔(dān)保給顯性化了。這會(huì)讓一些儲(chǔ)戶產(chǎn)生恐慌心理。短期內(nèi)，或?qū)?dǎo)致存款向大中型銀行集中，對(duì)于小型銀行來說難言利好。
但是從長(zhǎng)期看，存款保險(xiǎn)制度對(duì)中小銀行是有利的。不管是大銀行還是小銀行，都站在同一起跑線上，且存款保險(xiǎn)對(duì)不同經(jīng)營(yíng)質(zhì)量的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行差別費(fèi)率，有利于促進(jìn)形成更加合理的金融體系結(jié)構(gòu)布局。
在央行下發(fā)的《存款保險(xiǎn)知識(shí)專家問答》中，央行表示，一方面，存款保險(xiǎn)制度可以大大增強(qiáng)中小銀行的信用和競(jìng)爭(zhēng)力，存款保險(xiǎn)可以抬升中小銀行的信用，為大、中、小銀行創(chuàng)造一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，推動(dòng)各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)同等競(jìng)爭(zhēng)和均衡發(fā)展。
另一方面，存款保險(xiǎn)制度可為中小銀行創(chuàng)造一個(gè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)環(huán)境，通過加強(qiáng)對(duì)存款人的保護(hù)，存款保險(xiǎn)可以有效穩(wěn)定存款人的預(yù)期，進(jìn)一步提升市場(chǎng)和公眾對(duì)銀行體系的信心，增強(qiáng)整個(gè)銀行體系的穩(wěn)健性。
從各國(guó)經(jīng)驗(yàn)看，建立存款保險(xiǎn)制度是發(fā)展民營(yíng)銀行、中小銀行的重要前提和條件。
美國(guó)社區(qū)銀行的健康發(fā)展，在很大程度上得益于美國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立和完善，使小銀行具備與大銀行平等競(jìng)爭(zhēng)的制度基礎(chǔ)，維持了整個(gè)金融體系的多樣性，改善和加強(qiáng)了對(duì)小企業(yè)、社區(qū)和農(nóng)民的金融服務(wù)。
金融改革助推器
存款保險(xiǎn)制度的推進(jìn)，不僅是維護(hù)金融穩(wěn)定的重要舉措，還是金融改革推進(jìn)的重要一步。
存款保險(xiǎn)制度推出后，相信不久后會(huì)制定出銀行破產(chǎn)法或破產(chǎn)條例。而這一切都在為利率市場(chǎng)化做準(zhǔn)備。
“存款保險(xiǎn)制度應(yīng)該先行于利率市場(chǎng)化。利率市場(chǎng)化直接沖擊銀行的其他收益，有些銀行在利率市場(chǎng)化過程中受損厲害，必然出現(xiàn)淘汰，需要存款保險(xiǎn)制度的保護(hù)。理論上，存款保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)先行。”平安證券固定收益部副總經(jīng)理石磊表示。
存款保險(xiǎn)制度的確立將有力地緩解中小金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行領(lǐng)域和小微企業(yè)融資難等目前存在的經(jīng)濟(jì)問題。
從1979年至2012年30多年間，我國(guó)銀行業(yè)人民幣信貸余額從2040億元加到63萬(wàn)億元；資產(chǎn)總量從1978年的1512億元長(zhǎng)到目前的160多萬(wàn)億元。
但銀行業(yè)的國(guó)有控股體制沒有改變，大型國(guó)有銀行與政府控股的商業(yè)銀行占商業(yè)銀行資產(chǎn)總規(guī)模的95%，民營(yíng)銀行僅占5%。不難看出，民營(yíng)資本難以進(jìn)入金融業(yè)，特別是銀行業(yè)。
存款保險(xiǎn)制度的建立，將為村鎮(zhèn)銀行、小貸公司帶來強(qiáng)有力的安全保障。而村鎮(zhèn)銀行、小貸公司等中小金融機(jī)構(gòu)是民間資本進(jìn)入金融業(yè)的主要渠道。在沒有存款保險(xiǎn)的情況下，政府隱性擔(dān)保往往更傾向于國(guó)有銀行和大型銀行，儲(chǔ)戶也傾向于在國(guó)有銀行存款。
（一）工傷保險(xiǎn)基金征繳數(shù)，工傷保險(xiǎn)參保單位數(shù)、人數(shù)處于萎縮狀態(tài)，存在欠征、漏繳現(xiàn)象，與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保單位數(shù)、人數(shù)有一定差距。
（二）工傷保險(xiǎn)基金未按規(guī)定全額、及時(shí)進(jìn)入財(cái)政專戶儲(chǔ)存。
（三）有的未按規(guī)定建立繳費(fèi)單位臺(tái)賬。
（四）有的部分保險(xiǎn)待遇支付手續(xù)不齊全。
（五）有的部分收費(fèi)票據(jù)填寫不規(guī)范。
（六）有的存在養(yǎng)老保險(xiǎn)金、工傷保險(xiǎn)基金銀行存款混庫(kù)現(xiàn)象，易造成利息收入權(quán)屬不清。
（七）擠占挪用工傷保險(xiǎn)基金。
（八）縣區(qū)之間工傷保險(xiǎn)基金征收、保險(xiǎn)待遇支付標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。
造成這些問題的原因有很多，主要有：
（一）認(rèn)識(shí)不到位。工傷保險(xiǎn)基金征收、管理、使用質(zhì)量的高低，對(duì)保護(hù)廣大職工利益，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定具有重要作用。但是，一些單位的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，只注重眼前的經(jīng)濟(jì)利益，不考慮職工的切身利益，參加工傷保險(xiǎn)意識(shí)淡薄。
（二）社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征繳手段薄弱，監(jiān)督力度不夠。工傷保險(xiǎn)雖然國(guó)家要求各類企業(yè)、個(gè)體工商戶參保，《工傷管理?xiàng)l例》也制定了一系列懲罰措施，但實(shí)際工作中，由于經(jīng)辦機(jī)構(gòu)缺乏必要的征繳手段和宣傳，政府缺乏必要的協(xié)調(diào)，一定程度上影響了工傷保險(xiǎn)基金征管的水平。
（三）企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益差，改制企業(yè)逐漸增多是工傷保險(xiǎn)征繳水平下滑最主要的原因。由于大多數(shù)企業(yè)處于關(guān)停并轉(zhuǎn)狀態(tài)，幾乎沒有經(jīng)濟(jì)效益，職工全部下崗，無產(chǎn)生工傷的可能，所以企業(yè)不愿參加工傷保險(xiǎn)，也無能力交納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。
（四）縣（區(qū)）政府對(duì)工傷保險(xiǎn)基金征收、管理、使用重視不夠，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)不足，基金管理不規(guī)范，造成挪用、未進(jìn)入財(cái)政專戶管理現(xiàn)象的存在。
（五）權(quán)利與義務(wù)不對(duì)等，影響了繳費(fèi)單位的積極性。按照《工傷保險(xiǎn)條例》的規(guī)定，繳費(fèi)單位應(yīng)按工資總額的一定比例繳納工傷基金，而實(shí)際工作中真正受工傷的人員是很少的。也就是說，繳費(fèi)單位繳的多，受益的少，沒有按照“以支定收，收支平衡”的原則辦事，權(quán)利與義務(wù)不對(duì)等，影響了繳費(fèi)單位的積極性。
為加強(qiáng)工傷保險(xiǎn)基金的征收和管理工作，針對(duì)性地提出審計(jì)意見和建議四條如下：
（一）加強(qiáng)工傷保險(xiǎn)的宣傳和擴(kuò)面工作，盡可能將各類企業(yè)納入工傷保險(xiǎn)的范圍，加大征繳力度，擴(kuò)大工傷保險(xiǎn)的參保單位數(shù)和參保人數(shù)，積極保護(hù)廣大職工的合法權(quán)益，為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定盡職盡責(zé)。
（二）加強(qiáng)工傷保險(xiǎn)基金的管理，盡快全額進(jìn)入財(cái)政專戶管理，建立繳費(fèi)單位臺(tái)賬，做到收支有計(jì)劃，收支手續(xù)齊全，票據(jù)填寫清楚，賬簿單獨(dú)裝訂。
（三）對(duì)歷年挪用的資金要盡快歸還，要有明確的還款計(jì)劃。用以購(gòu)置固定資產(chǎn)和彌補(bǔ)行政經(jīng)費(fèi)產(chǎn)生的挪用要盡快盡力歸還；外借款要限期收回；在增值保值的前提下將用工傷保險(xiǎn)基金投資的房產(chǎn)進(jìn)行變現(xiàn)歸還原資金，以確保工傷保險(xiǎn)基金的安全。
