時(shí)間：2022-12-16 02:22:53
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇投資理財(cái)論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
現(xiàn)在帶來定期收入的理財(cái)工具越來越豐富，之前您購買的養(yǎng)老保險(xiǎn)可以為您受益，債券、債券基金、結(jié)構(gòu)存款、低風(fēng)險(xiǎn)的信托產(chǎn)品都會(huì)是一個(gè)比較理想的組合。總的來說，加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)的保護(hù)，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低，將是最為明智的決定。按使用時(shí)間的遠(yuǎn)近，購入不同到期年限的債券，啞鈴式的債券期限組合，將會(huì)是更為理想的選擇。
如果您的健康狀況還不錯(cuò)，又在多年前買下保單，您現(xiàn)在可能還不難支付上漲的保單；那麼也請(qǐng)準(zhǔn)備些應(yīng)急醫(yī)療基金，應(yīng)付突發(fā)狀況，還是必須的；如果可能的話，保持一張年輕時(shí)使用的信用卡，將會(huì)是一道有利的護(hù)身符。隨時(shí)您也可能告別您的親人，為了不給您的家人造成任何煩惱，不妨建立一份遺囑，讓後人感受一份您對(duì)他們的關(guān)懷。
人生就是這樣一個(gè)輪回，每個(gè)人的幸福都是如此的重復(fù)，如何輕松面對(duì)這些問題？如何做的更好？也可參考一下如下的財(cái)富建議。
一、盡早投資
您可以三十歲建立教育基金，也可以四十歲建立養(yǎng)老基金，但是您是否知道晚7年出發(fā)，可能要追一輩子？
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投資要獲利，一定要先行。就象兩個(gè)參加等距離競(jìng)走的人，提早出發(fā)的，就可以輕松散步，留待後來出發(fā)的人辛苦追趕，這就是提早投資的好處。
假如您20歲起就每月定期定額投資500元買基金，假設(shè)平均年報(bào)酬率為10%，投資7年就不再扣款，然後讓本金與獲利一路成長，到了60歲要退休時(shí)，本利和已達(dá)162萬元；而假如您26歲才開始投資，同樣每月500元，10%的年報(bào)酬率，整整花了33年持續(xù)扣款，到60歲才累積到154萬！相比之下，早投資是不是更輕松？
另一方面，投資一旦開始，就千萬別停下來。時(shí)間越長，投資的效益就會(huì)越顯著。假設(shè)您26歲都沒有停止投資，而是繼續(xù)堅(jiān)持每月投資500元，那麼，到了60歲，累積的財(cái)富將是316萬，幾乎是2倍的收益！時(shí)間是世界上最大的魔法師，它對(duì)投資結(jié)果的改變是驚人的。
二、長期投資（定期定額）
每個(gè)月給您100元，能用來做什麼？下一次館子？買一雙皮鞋？100元就花得差不多了吧。您有沒有想過，每月省下這100元，您也有可能成為百萬富翁呢？
如果每個(gè)月定期將100元固定地投資於某個(gè)基金（即定期定額計(jì)劃），那麼，如果在基金年平均收益率達(dá)到15%的情況下，堅(jiān)持35年後，您所對(duì)應(yīng)獲得的投資收益絕對(duì)額就將達(dá)到147萬。
過去，銀行的“零存整取”曾經(jīng)是普通百姓最青睞的一種儲(chǔ)蓄工具。每個(gè)月定期去銀行把自己工資的一部分存起來，過上幾年會(huì)發(fā)現(xiàn)自己還是小有積蓄。如今，零存整取收益率太低，漸漸失去了吸引力，但是，如果我們把每個(gè)月去儲(chǔ)蓄一筆錢的習(xí)慣換作投資一筆錢呢？結(jié)果會(huì)發(fā)生驚人的改變！這是什麼緣故？
由於資金的時(shí)間價(jià)值以及復(fù)利的作用，投資金額的累計(jì)效應(yīng)非常明顯。每月的一筆小額投資，積少成多，小錢也能變大錢。很少有人能夠意識(shí)到，習(xí)慣的影響力竟如此之大，一個(gè)好的習(xí)慣，可能帶給您意想不到的驚喜，甚至?xí)淖兡囊簧?/p>
更何況，定期投資回避了入場(chǎng)時(shí)點(diǎn)的選擇，對(duì)於大多數(shù)無法精確掌握進(jìn)場(chǎng)時(shí)點(diǎn)的投資者而言，是一項(xiàng)既簡(jiǎn)單而又有效的中長期投資方法。
三、組合投資（資產(chǎn)配置）
俗語說：“別把雞蛋放在同一個(gè)籃子裏”，這雖然是老生常談，但從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來看，分散投資卻是一種經(jīng)得起時(shí)間考驗(yàn)的策略。
如果您只買了1只股票，一旦選錯(cuò)，賠個(gè)精光；但您如果買的是20只股票，不太可能每只股票都漲停，但也不太可能每只都大跌，所謂“東方不亮西方亮”，在漲跌互相抵消之後，結(jié)果可能是小賺或小賠。顯然，全部的錢投資在1只股票上的風(fēng)險(xiǎn)，比分散投資在20只股票上的風(fēng)險(xiǎn)要高得多。
除了在一種資產(chǎn)類別中進(jìn)行分散投資以外，您還可在不同的資產(chǎn)種類中選擇多種投資方向，如股票、債券、現(xiàn)金和銀行存款等。選擇風(fēng)險(xiǎn)收益特征不同的投資品種構(gòu)建組合，您可以兼顧風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)。例如，一個(gè)股票占40%、國債占40%、定期存款占20%的投資組合，1996年至2003年間的平均年回報(bào)率為9.07%，高於100%投資於定期存款的組合；同時(shí)，其標(biāo)準(zhǔn)差（衡量回報(bào)率的波動(dòng)程度）卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)小於100%投資於股票的組合。
四、優(yōu)質(zhì)投資（相信專家）
基金將會(huì)是個(gè)人長期投資理財(cái)過程中，一個(gè)非常好的幫手。門檻低，通常最低的定期定額計(jì)劃只要100元至300元每月。而從中國開放式基金誕生的2001年至2005年，中國的股票型基金連續(xù)5年跑贏了大盤，基金經(jīng)理的專業(yè)投資管理能力得到了有力的證明。站在投資專家的肩膀上，您有機(jī)會(huì)賺得更多。
選股票呢？每天博傻於硝煙彌漫的股市戰(zhàn)場(chǎng)，您是否會(huì)感到仿徨？您又是否感到無奈？買什麼套什麼！恐怕是大多數(shù)人心中永遠(yuǎn)的痛。何不考慮些大藍(lán)籌股票長期持有，股市是經(jīng)濟(jì)的晴雨表，而優(yōu)質(zhì)大盤藍(lán)籌絕對(duì)代表中國經(jīng)濟(jì)的未來。
（一）投資理財(cái)需求呈現(xiàn)出快速增長的態(tài)勢(shì)隨著我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，國民收入在不斷地增加，除去日常開銷，人們手中出現(xiàn)了大量閑置的資金，而這時(shí)人們不再滿足于將錢存入銀行獲取利息，而是嘗試各種新的、更具吸引力的投資方式，對(duì)投資理財(cái)業(yè)務(wù)的需求越來越強(qiáng)烈。
（二）投資理財(cái)產(chǎn)品日益多樣化由于投資理財(cái)需求量的大幅增加，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)為盡快占領(lǐng)此市場(chǎng)，積極推出各種理財(cái)產(chǎn)品，并創(chuàng)建自己的品牌，這樣使得理財(cái)產(chǎn)品的品種日益多樣化。例如人們熟知的銀行存款，形式單一，而近幾年各大銀行對(duì)其進(jìn)行了創(chuàng)新，推出了各種人民幣理財(cái)產(chǎn)品和外匯理財(cái)產(chǎn)品，其中人民幣理財(cái)產(chǎn)品既有準(zhǔn)儲(chǔ)蓄型產(chǎn)品；還有與股票市場(chǎng)掛鉤的產(chǎn)品。
二、工薪階層投資理財(cái)存在的問題
（一）工薪階層理財(cái)意識(shí)弱、容易陷入理財(cái)誤區(qū)由于傳統(tǒng)觀念的影響，我國工薪階層的理財(cái)意識(shí)普遍較弱，認(rèn)為理財(cái)就是儲(chǔ)蓄，買國債、拿利息等，往往容易陷入理財(cái)誤區(qū)，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.理財(cái)就是把錢存在銀行里。在人們的傳統(tǒng)觀念中，銀行儲(chǔ)蓄是最安全、最穩(wěn)妥的理財(cái)方式。但現(xiàn)實(shí)中衡量債權(quán)人的收益、債務(wù)人的成本，最合理指標(biāo)是實(shí)際利率，而不是名義利率，兩者的關(guān)系為：實(shí)際利率＝名義利率－物價(jià)水平變動(dòng)率。具體講，當(dāng)物價(jià)上漲幅度超過銀行給儲(chǔ)戶的收益率時(shí)，則實(shí)際利率為負(fù)值，也就是說把錢存在銀行不僅不能增值，反而本金的購買力也會(huì)呈現(xiàn)下降的趨勢(shì)。
2.理財(cái)是高收入家庭的專利。在日常生活中，大多數(shù)人持有“有錢才有資格談投資理財(cái)”的觀念，他們認(rèn)為固定的收入扣除日常開銷后幾乎沒有剩余，哪來的閑錢可理？但在實(shí)際生活當(dāng)中，所謂真正的有錢人畢竟占少數(shù)，工薪階層仍占大多數(shù)，因此理財(cái)并不是富人的專利，錢多錢少都需要好好打理，而實(shí)際上，越是沒錢的人越需要理財(cái)，通過科學(xué)的理財(cái)可獲取資產(chǎn)的保值、增值，要嚴(yán)肅而謹(jǐn)慎地對(duì)待。
3.對(duì)理財(cái)時(shí)間的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。理財(cái)應(yīng)該在結(jié)婚之后開始，這是現(xiàn)實(shí)生活中大多數(shù)人的普遍認(rèn)知，而事實(shí)上人生的每一個(gè)階段都需要理財(cái)，年輕單身時(shí)，收入有限，應(yīng)將其用于娛樂教育以及婚前準(zhǔn)備中；壯年時(shí)，收入相對(duì)較多，應(yīng)將子女的教育、父母的贍養(yǎng)及退休后的儲(chǔ)備作為其理財(cái)?shù)闹攸c(diǎn)；進(jìn)入老年，則老有所養(yǎng)就成為其理財(cái)?shù)闹饕繕?biāo)。因此理財(cái)應(yīng)貫穿于人生的全過程，宜早不宜遲。
（二）工薪階層的理財(cái)技巧匱乏工薪階層理財(cái)技巧差，普遍存在著羊群行為。工薪階層進(jìn)行理財(cái)時(shí)，不是自己分析，而是隨大流，帶有盲目性，且忽視潛在的風(fēng)險(xiǎn)，這在前幾年的股市當(dāng)中表現(xiàn)尤為明顯，如典型的“跟莊”、“政策市”、“消息市”等非理性投資。這不僅不利于個(gè)人財(cái)產(chǎn)的保值與增值，還會(huì)因?yàn)橥顿Y的失敗而失去對(duì)理財(cái)?shù)男判模璧K理財(cái)業(yè)的發(fā)展。
（三）理財(cái)環(huán)境的制約由于我國工薪階層普遍缺乏進(jìn)行理財(cái)時(shí)應(yīng)具有的理財(cái)技能和相關(guān)的金融知識(shí)，因此迫切需要專門的理財(cái)機(jī)構(gòu)和專家的指導(dǎo)，或者直接購買由商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)的理財(cái)產(chǎn)品，以此來滿足他們的需求。但由于我國理財(cái)業(yè)起步比較晚，加上諸多因素的制約，所以針對(duì)工薪階層的服務(wù)只停留在很淺的層次上，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.理財(cái)產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重。就目前情況看，我國商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)所推出的理財(cái)產(chǎn)品大部分都是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的組合，種類、結(jié)構(gòu)和服務(wù)功能上大同小異，缺乏自身的特色，含金量低。
2.專業(yè)理財(cái)人才的缺乏。理財(cái)業(yè)務(wù)的特征是：集技術(shù)、信息、資金、信譽(yù)和網(wǎng)絡(luò)于一體，是一種知識(shí)密集型的業(yè)務(wù)，因此它對(duì)從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)要求非常高。從我國實(shí)際情況來看，盡管國內(nèi)有理財(cái)規(guī)劃師的培訓(xùn)，但是國內(nèi)符合標(biāo)準(zhǔn)且具有國際執(zhí)業(yè)資格、高素質(zhì)的理財(cái)專業(yè)人才還很少。
3.注重產(chǎn)品推銷，輕理財(cái)規(guī)劃。目前，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)采取理財(cái)產(chǎn)品銷售額度與理財(cái)人員業(yè)績(jī)直接掛鉤的考核激勵(lì)機(jī)制，使從業(yè)人員存在著重產(chǎn)品推銷、輕理財(cái)規(guī)劃的傾向。此外，近期國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)推出的外匯理財(cái)、基金代售等業(yè)務(wù)，嚴(yán)格意義上講，并不屬于真正的投資理財(cái)，因?yàn)檫@些產(chǎn)品與服務(wù)并不是從服務(wù)對(duì)象的實(shí)際情況出發(fā)，考慮其生命周期特征、風(fēng)險(xiǎn)狀況等情況進(jìn)行綜合設(shè)計(jì)的，與客戶的真正需求存在很大差距。
4.風(fēng)險(xiǎn)披露不全面。商業(yè)銀行在銷售理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，存在著“報(bào)喜不報(bào)憂”的情況，對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的預(yù)期收益率說的多，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)說的少，存在誤導(dǎo)客戶購買其產(chǎn)品的現(xiàn)象。
三、對(duì)策與建議
（一）工薪階層個(gè)人角度
1.樹立正確的理財(cái)價(jià)值觀。投資理財(cái)其實(shí)是一種生活方式，一種理念，一種價(jià)值觀。工薪階層在參與時(shí)，應(yīng)樹立正確的理財(cái)價(jià)值觀，避免陷入誤區(qū)，此外還應(yīng)客觀分析自己的綜合條件，設(shè)定合理的預(yù)期收益目標(biāo)，同時(shí)坦然接受現(xiàn)實(shí)，理性地看待一時(shí)的得失。
2.學(xué)習(xí)投資理財(cái)?shù)南嚓P(guān)金融知識(shí)，提高理財(cái)意識(shí)和投資技巧。建議工薪階層應(yīng)從自己最熟悉的產(chǎn)品入手，通過不斷的積累經(jīng)驗(yàn)，逐漸拓寬理財(cái)領(lǐng)域。
（二）商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)在國外，投資理財(cái)?shù)膶I(yè)機(jī)構(gòu)和中堅(jiān)力量是商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)，他們對(duì)理財(cái)質(zhì)量的好與壞起著至關(guān)重要的作用。由于我國理財(cái)業(yè)起步比較晚，在發(fā)展過程中又受到諸多因素的制約，與國外同行相比存在很大的差距，因此我國商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國外的成功經(jīng)驗(yàn)積極探索，具體措施如下:
1.加快理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新。隨著收入的增加，生活水平的提高，人們的需求也發(fā)生了改變，更趨于多元化，因此為滿足不同人的不同需求，增強(qiáng)吸引力，商業(yè)銀行應(yīng)積極進(jìn)行理財(cái)服務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新，建立永久創(chuàng)新機(jī)制，為實(shí)現(xiàn)此目標(biāo)，銀行應(yīng)從以下幾方面入手：第一，密切關(guān)注客戶的潛在需求以及市場(chǎng)的變化趨勢(shì)，并進(jìn)行詳細(xì)分析，創(chuàng)造出適銷對(duì)路的金融產(chǎn)品；第二，對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行細(xì)化、評(píng)估，確定自身的核心產(chǎn)品，并圍繞核心產(chǎn)品進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整；第三，為滿足客戶個(gè)性化、多樣化的理財(cái)需求，應(yīng)對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行整合，重新包裝。與此同時(shí)售后還要長時(shí)間的跟蹤，一旦情況發(fā)生變化，要及時(shí)調(diào)整理財(cái)方案。
2.實(shí)施人才培養(yǎng)戰(zhàn)略。在投資理財(cái)業(yè)務(wù)上，商業(yè)銀行要想打造出自己的品牌、形成特色，就應(yīng)該實(shí)施人才戰(zhàn)略，積極地選拔和培養(yǎng)人才，具體措施包括：第一，實(shí)行準(zhǔn)入制，提高社會(huì)公信度。即理財(cái)人員必須持證上崗，進(jìn)行統(tǒng)一的資格認(rèn)證和考核管理；第二，將一批業(yè)務(wù)骨干作為重點(diǎn)培養(yǎng)對(duì)象，選拔到理財(cái)崗位上來；第三，建立健全相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，例如在薪金待遇上給予理財(cái)人員一定的傾斜，以此增強(qiáng)該崗位的吸引力。
3.根據(jù)客戶的生命周期，綜合考慮，量身訂做理財(cái)方案。在投資理財(cái)?shù)倪^程中，不同生命周期階段的現(xiàn)金流要求、財(cái)富保值、增值的要求是不盡相同的，這就要求商業(yè)銀行能夠進(jìn)行有效的投資組合，分散風(fēng)險(xiǎn)，以確保理財(cái)資產(chǎn)的安全性。
4.遵守職業(yè)道德，履行告知義務(wù)。商業(yè)銀行要定期進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查，督促從業(yè)人員在業(yè)務(wù)的辦理過程中必須遵守相應(yīng)的制度流程，嚴(yán)格自律，不應(yīng)為本部門、本崗位的一時(shí)業(yè)績(jī)而無視制度；在銷售產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)與客戶簽訂必要的合同，合同中應(yīng)明確提示所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。
（三）其他方面的建議
1.政府及相關(guān)部門。政府的相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)我國的國情，抓緊研究，建立、健全相應(yīng)的法律法規(guī)制度，避免無效競(jìng)爭(zhēng)和欺詐，保護(hù)投資者的利益。
論文關(guān)鍵詞：杭州師范大學(xué),錢江學(xué)院,本科生畢業(yè)設(shè)計(jì),論文開題報(bào)告范例
學(xué)生姓名： 趙靜 學(xué)號(hào)： 0762151147
分 院： 經(jīng)濟(jì)管理分院 班級(jí)： 經(jīng)濟(jì)學(xué)0703班
指導(dǎo)教師：張代軍、鄭秀田 職稱： 教授、助教
填表日期： 2011 年 01 月 22 日
杭州師范大學(xué)錢江學(xué)院教學(xué)部制
一、畢業(yè)論文選題的背景和意義
選題的背景:
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，余錢該怎么利用逐漸成為了人們最關(guān)心的問題。在通貨膨脹的環(huán)境下，只是單一地將錢放入銀行儲(chǔ)蓄只會(huì)使錢越來越少，只有合理安排理財(cái)投資才能分散風(fēng)險(xiǎn)，使余錢的效益最大化。因此，越來越多的人們加入的投資理財(cái)?shù)年?duì)伍中來。但不同的地區(qū)由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不同而使居民理財(cái)結(jié)構(gòu)各異，不同的人們由于文化程度和社會(huì)經(jīng)歷的不同對(duì)理財(cái)?shù)恼J(rèn)識(shí)也有所不同。如經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)的人們的理財(cái)意識(shí)普遍較強(qiáng)，而且理財(cái)?shù)慕Y(jié)構(gòu)多樣化，而經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的理財(cái)結(jié)構(gòu)則較為單一，理財(cái)意識(shí)強(qiáng)的居民占少數(shù)。
衢州地區(qū)居民的生活水平在不斷地提高，投資理財(cái)熱也隨之而來。有的居民為了孩子的未來發(fā)展而投資，有的居民為了從投資中獲取更大的利益而投資，有的居民為了滿足心理的需求而投資，更有的居民是被游說去投資的。總之，每個(gè)人的投資理財(cái)意識(shí)各不相同，但是整個(gè)地區(qū)人們的整體投資理財(cái)意識(shí)的強(qiáng)弱卻直接影響著這個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
理財(cái)?shù)那烙泻芏啵ü善薄⒈ｋU(xiǎn)、債券、房地產(chǎn)、儲(chǔ)蓄等，不同的理財(cái)產(chǎn)品的效益和風(fēng)險(xiǎn)程度都不同，但是，真正對(duì)這些理財(cái)渠道充分了解的人占少數(shù)，許多人都是盲目的投資，這不僅不會(huì)帶來效益，反而會(huì)造成損失。因此，及時(shí)得了解人們的理財(cái)意識(shí)情況，并合理地提出意見和建議，能使人們更合理地支配余錢，做理財(cái)能手。
選題的意義
首先，通過了解居民理財(cái)意識(shí)的情況，可以分析投資理財(cái)對(duì)居民生活的影響程度。現(xiàn)在，市場(chǎng)流行著很多種投資理財(cái)?shù)漠a(chǎn)品，但是，并不是所有的人都知道，并愿意進(jìn)行投資的。通過對(duì)居民的投資理財(cái)意識(shí)的調(diào)查可以得知人們對(duì)這些產(chǎn)品是否了解，并通過這種調(diào)查方式間接的使他們了解一些關(guān)于這方面的知識(shí)。
其次，通過分析數(shù)據(jù)，例舉出幾種較受到人們青睞的理財(cái)產(chǎn)品。結(jié)合市場(chǎng)的特征和其他地區(qū)的情況提出關(guān)于投資這些產(chǎn)品的意見和建議。這能使人們對(duì)理財(cái)產(chǎn)品有更多更好的了解，提高他們的理財(cái)意識(shí)。
再次，通過調(diào)查分析影響理財(cái)意識(shí)的因素，提高人們的理財(cái)意識(shí)。文化程度、社會(huì)經(jīng)驗(yàn)、社交環(huán)境等都是影響理財(cái)意識(shí)的因素。
最后，調(diào)查得出的結(jié)論可以為衢州地區(qū)投資類產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供可靠的信息，間接促進(jìn)其發(fā)展。
二、畢業(yè)論文研究目標(biāo)與主要內(nèi)容（含論文提綱）
研究目標(biāo)：
本文的研究目標(biāo)是了解衢州地區(qū)的個(gè)人投資理財(cái)結(jié)構(gòu)如何，衢州居民的投資理財(cái)意識(shí)狀況，以及根據(jù)其影響因素給出相應(yīng)的建議。
主要內(nèi)容：
通過問卷的設(shè)計(jì)、發(fā)放和統(tǒng)計(jì)研究以下三個(gè)主要內(nèi)容：衢州居民的余錢配置情況；衢州居民的理財(cái)意識(shí)情況；對(duì)衢州市居民理財(cái)意識(shí)的影響因素進(jìn)行分析。
提綱
一、問題的提出
介紹衢州地區(qū)現(xiàn)階段的基本經(jīng)濟(jì)狀況及居民的消費(fèi)情況等來引出居民的投資理財(cái)?shù)脑掝}。
二、衢州市居民的余錢配置現(xiàn)狀。
根據(jù)調(diào)查報(bào)告的情況，分成幾種不同的情況進(jìn)行歸納。
三、衢州市居民的理財(cái)意識(shí)分析。（將理財(cái)意識(shí)分塊說明情況，先總的說明再分塊分析）
（一）從理財(cái)意識(shí)強(qiáng)且對(duì)理財(cái)?shù)幕局R(shí)了解的。
（二）從理財(cái)意識(shí)強(qiáng)可對(duì)理財(cái)?shù)幕局R(shí)不了解，麻木投資的。
（三）從理財(cái)意識(shí)不強(qiáng)的，只會(huì)守著錢的。
四、衢州市居民理財(cái)意識(shí)的影響因素分析
（1）先說明因素有哪些，并做圖標(biāo)分析
（2）將關(guān)鍵的幾個(gè)因素單獨(dú)做詳細(xì)的分析。
五、結(jié)論與建議
三、畢業(yè)論文擬采取的研究方法、研究手段及技術(shù)路線、實(shí)驗(yàn)方案等
采取的研究方法：
1、問卷調(diào)查法：用書面形式間接搜集研究材料的一種調(diào)查手段。通過向調(diào)查者發(fā)出簡(jiǎn)明扼要的征詢單(表)，請(qǐng)示填寫對(duì)有關(guān)問題的意見和建議來間接獲得材料和信息的一種方法。
2、談話法：通過與對(duì)象面對(duì)面的談話，口頭信息的溝通過程中了解對(duì)象心理狀態(tài)的方法。
采用的分析手段：
1、定性分析法：一種探索性調(diào)研方法。目的是對(duì)問題定位或啟動(dòng)提供比較深層的理解和認(rèn)識(shí)，或利用定性分析來定義問題或?qū)ふ姨幚韱栴}的途徑。
2、定量分析法：在對(duì)問卷進(jìn)行初步的定性分析后，可再對(duì)問卷進(jìn)行更深層次的研究——定量分析。同卷定量分析首先要對(duì)問卷數(shù)量化，然后利用量化的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行分析。問卷的定量分析根據(jù)分析方法的難易程度可分為定量分析和復(fù)雜定量分析。
技術(shù)路線：
四、中外文參考文獻(xiàn)目錄（理工科專業(yè)應(yīng)在10篇以上，文科類專業(yè)應(yīng)在15篇以上，其中外文文獻(xiàn)至少2篇。）
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五、研究的整體方案與工作進(jìn)度安排（內(nèi)容、步驟、時(shí)間）
調(diào)查的實(shí)施和時(shí)間的安排：
（1）2011年01月16日—2011年01月25日，問卷的發(fā)放及回收，同時(shí)進(jìn)行論文研究的背景論述。
（2）2011年01月26日—2011年01月30日，將收回的問卷進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)并做適當(dāng)?shù)姆治觯⑼瑫r(shí)查閱相關(guān)文獻(xiàn)，進(jìn)行理論分析。
（3）2011年02月07日—2011年02月20日，根據(jù)調(diào)查結(jié)果，進(jìn)行衢州居民的余錢配置情況。
（4）2011年02月21日—2011年03月01日，衢州居民的理財(cái)意識(shí)情況和影響因素進(jìn)行分析，完成初稿。
（5）2011年3月-2011年04月，修改，并最終上交定稿。
六、研究的主要特點(diǎn)及創(chuàng)新點(diǎn)
1、雖然研究的方法陳舊，但是研究的目標(biāo)新穎。目前，對(duì)理財(cái)意識(shí)的研究還很少，以其作為調(diào)查目標(biāo)進(jìn)行問卷調(diào)查的更少。
2、調(diào)查分析時(shí)，主要以圖表和數(shù)據(jù)分析的形式進(jìn)行闡述，是切實(shí)的分析，分析的內(nèi)容具有現(xiàn)實(shí)的意義。
3、根據(jù)調(diào)查分析，對(duì)衢州居民的投資理財(cái)提出一些自己的意見和建議，有助于提高他們的理財(cái)意識(shí)，間接促進(jìn)衢州經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
七、指導(dǎo)教師審核意見：
隨著金融市場(chǎng)的快速發(fā)展和各種各樣金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，如何通過理財(cái)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值是當(dāng)前的熱門話題，選題具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。文章將通過問卷調(diào)查的方法，對(duì)衢州地區(qū)的居民進(jìn)行相關(guān)問題的調(diào)研，以了解該地區(qū)居民的理財(cái)情況和理財(cái)意識(shí)，方法適當(dāng)，具備可操作性。文章的內(nèi)容安排以及進(jìn)度安排較為合理。同意開題。
關(guān)鍵詞：理財(cái)專業(yè)人員；三層雙軌制；證券投資；綜合素質(zhì)
中國改革開放30年的光輝路程，既有風(fēng)雨也有成果，最為世人所矚目的就是中國取得的巨大的經(jīng)濟(jì)成功。在這30年中，中國GDP年均增長達(dá)到9.5％，成為GDP增幅的世界第一，這個(gè)速度是同期世界經(jīng)濟(jì)年均增速的3倍。中產(chǎn)階級(jí)和豪富階層在中國迅速形成，并有相當(dāng)一部分人的理財(cái)觀念從激進(jìn)投資和財(cái)富快速積累階段逐步向穩(wěn)健保守投資、財(cái)務(wù)安全和綜合理財(cái)方向發(fā)展，中國已經(jīng)成為全球個(gè)人金融業(yè)務(wù)增長最快的國家之一。各種理財(cái)產(chǎn)品、理財(cái)服務(wù)層出不窮，人們的理財(cái)觀念有所轉(zhuǎn)變，理財(cái)需求日益旺盛，理財(cái)市場(chǎng)作為一個(gè)新興的市場(chǎng)開始發(fā)展起來[1]。然而與全民理財(cái)大趨勢(shì)所不協(xié)調(diào)的是，我國專業(yè)理財(cái)人員的大量缺失和專業(yè)素質(zhì)的不完善。作為為客戶提供全面理財(cái)規(guī)劃的專業(yè)人士，理財(cái)人員應(yīng)該是一位知識(shí)豐富、工作高效、耐心和藹、待人誠懇、可以向客戶提供全面與建設(shè)性意見的咨詢專家。從這一角度而言，高職院校培養(yǎng)的理財(cái)專業(yè)人員，應(yīng)該是順應(yīng)中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，了解中國國情與中國金融市場(chǎng)特點(diǎn)，具備實(shí)踐與理論雙軌、道德素養(yǎng)與職業(yè)操守兼?zhèn)涞木C合素質(zhì)型人才。
這里所說的“綜合素質(zhì)型”主要包含四點(diǎn)要求：一是道德素質(zhì)，包括對(duì)理財(cái)事業(yè)的責(zé)任感和使命感、良好的職業(yè)道德、團(tuán)結(jié)合作的觀念和艱苦奮斗的創(chuàng)業(yè)精神；二是身心素質(zhì)，包括健康的體魄、較強(qiáng)的心理承受力、成功的信心、良好的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)與應(yīng)變能力等；三是業(yè)務(wù)素質(zhì)，包括廣博的知識(shí)面、較強(qiáng)的溝通能力和客戶服務(wù)能力等；四是技能素質(zhì)，包括資金管理技能、財(cái)務(wù)分析技能、風(fēng)險(xiǎn)防范技能、產(chǎn)品組合技能、理財(cái)建議與規(guī)劃技能等[2]。
從以上素質(zhì)能力培養(yǎng)出發(fā)，高職理財(cái)專業(yè)人員的培養(yǎng)應(yīng)是一個(gè)全面立體的教學(xué)過程。
一、課程體系重在突出四大職業(yè)模塊。
首先，高職院校的理財(cái)專業(yè)學(xué)生的主要學(xué)習(xí)地點(diǎn)仍然是校園，主要學(xué)習(xí)技能的手段也是課堂教學(xué)。因此，理論教學(xué)要符合綜合素質(zhì)型人才培養(yǎng)模式的要求，就必須設(shè)計(jì)合理、計(jì)劃全面、有的放矢。
所以，培養(yǎng)綜合素質(zhì)型人才的目標(biāo)出發(fā)，必須構(gòu)建新的理論課程體系。根據(jù)職業(yè)崗位能力的分析，要突出以人為本，德育為先，把立德樹人作為根本任務(wù)來抓；強(qiáng)化基本知識(shí)、基本方法、基本技能教育；突出專業(yè)認(rèn)知能力、思考能力、職業(yè)判斷能力、決策能力、創(chuàng)新能力的培養(yǎng)；明確綜合職業(yè)能力、專業(yè)拓展能力、社會(huì)適應(yīng)能力，以及由情感、態(tài)度和價(jià)值觀等多種素質(zhì)相融合的可持續(xù)發(fā)展能力的創(chuàng)新培養(yǎng)思路；將就業(yè)教育貫穿于整個(gè)專業(yè)教育的全過程，特別體現(xiàn)職業(yè)認(rèn)知、職業(yè)準(zhǔn)備、就業(yè)和創(chuàng)業(yè)引導(dǎo)的新理念。
據(jù)此理念，新構(gòu)建的理論課程體系，由四大職業(yè)模塊所構(gòu)成：職業(yè)素質(zhì)能力模塊（即職業(yè)思想道德）、職業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)與能力模塊、職業(yè)知識(shí)與能力模塊、職業(yè)拓展知識(shí)與能力模塊。
（一）職業(yè)思想道德模塊。
主要是加強(qiáng)學(xué)生的思想政治理論教育、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論教育、理財(cái)規(guī)劃職業(yè)道德教育、社會(huì)實(shí)踐教育、就業(yè)擇業(yè)創(chuàng)業(yè)教育、可持續(xù)發(fā)展教育、創(chuàng)新教育，以及世界觀、人生觀和價(jià)值觀教育等。
（二）職業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)與能力模塊。
主要是學(xué)習(xí)與本專業(yè)密切相關(guān)的、使在校學(xué)生獲得在投資
理財(cái)領(lǐng)域內(nèi)從事第一個(gè)工作、從事幾種工作所需要的必要知識(shí)、必要技能，為在校學(xué)生今后工作提供充分專業(yè)準(zhǔn)備的、形成現(xiàn)實(shí)動(dòng)手能力的知識(shí)和技能，如基礎(chǔ)會(huì)計(jì)知識(shí)和技能、經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)和技能、運(yùn)籌學(xué)知識(shí)和技能、財(cái)政學(xué)知識(shí)和技能、經(jīng)濟(jì)法知識(shí)和技能、商務(wù)談判知識(shí)和技能、現(xiàn)代金融學(xué)知識(shí)和技能、國際金融知識(shí)和技能、公共關(guān)系學(xué)知識(shí)和技能，以及為本專業(yè)提供基本支撐的大學(xué)英語、專業(yè)英語、高等數(shù)學(xué)、財(cái)經(jīng)應(yīng)用文、計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)、數(shù)據(jù)庫、計(jì)算機(jī)安裝維護(hù)等應(yīng)用性知識(shí)和技能。
（三）職業(yè)知識(shí)與能力模塊。
主要學(xué)習(xí)本專業(yè)的職業(yè)知識(shí)和技能，如公司理財(cái)知識(shí)和技能、個(gè)人理財(cái)知識(shí)和技能、投資學(xué)知識(shí)和技能、證券投資知識(shí)和技能、期貨投資知識(shí)和技能、理財(cái)實(shí)務(wù)知識(shí)和技能、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)和技能、以及統(tǒng)計(jì)與調(diào)查預(yù)測(cè)等應(yīng)用性知識(shí)和技能。
（四）職業(yè)拓展知識(shí)與能力模塊。
主要學(xué)習(xí)能使在校學(xué)生具備在其未來職業(yè)生涯各階段都可以繼續(xù)學(xué)習(xí)所需要的能力、知識(shí)和態(tài)度等方面的知識(shí)和技能，如理財(cái)咨詢實(shí)務(wù)、實(shí)用合同范例、市場(chǎng)營銷實(shí)務(wù)、公共關(guān)系實(shí)務(wù)、管理心理學(xué)、普通話、口語藝術(shù)、社交禮儀等[2]。
通過理論課程的四大模塊設(shè)計(jì)、可以使學(xué)生的綜合素質(zhì)培養(yǎng)以理論教學(xué)為中心，建立起一個(gè)合理完善的人才培養(yǎng)構(gòu)架。這就如同建造房屋時(shí)，要先搭好腳手架才能平地起高樓，此處的模塊理論課程設(shè)計(jì)就如同腳手架，理財(cái)專業(yè)學(xué)生由此接受培養(yǎng)，猶如高樓一般逐步建立和完善自身的綜合素養(yǎng)。
二、技能訓(xùn)練重在構(gòu)建“三層雙軌制”專業(yè)技能培養(yǎng)模式
高職院校最大的特點(diǎn)是動(dòng)手能力強(qiáng)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)多，為了使學(xué)生在求學(xué)期間盡可能與社會(huì)同步、與專業(yè)掛鉤，校內(nèi)的技能訓(xùn)練可以采取“三層雙軌制”專業(yè)技能培養(yǎng)模式。
“三層雙軌制”，是一種貫穿人才培養(yǎng)全過程的、以綜合素質(zhì)為基礎(chǔ)、突出職業(yè)能力培養(yǎng)的專業(yè)技能培養(yǎng)新模式。“三層”是指按課程間內(nèi)容的依存關(guān)系分為專業(yè)基礎(chǔ)技能、專業(yè)技能、職業(yè)綜合技能三個(gè)階段；“雙軌”是指理財(cái)能力訓(xùn)練和投資能力訓(xùn)練同步進(jìn)行。
第一層：專業(yè)基礎(chǔ)技能培養(yǎng)。
理財(cái)能力訓(xùn)練：基于《理財(cái)學(xué)》課程；訓(xùn)練內(nèi)容主要是理財(cái)?shù)幕驹怼⒐纠碡?cái)和個(gè)人理財(cái)基礎(chǔ)知識(shí)。
投資能力訓(xùn)練：基于《投資學(xué)》課程；訓(xùn)練內(nèi)容：投資學(xué)概述。
第二層：專業(yè)技能培養(yǎng)。
理財(cái)能力訓(xùn)練：基于《理財(cái)實(shí)務(wù)》課程；訓(xùn)練內(nèi)容為課程單元訓(xùn)練等。
投資能力訓(xùn)練：基于《證券投資》、《期貨投資》等課程；訓(xùn)練內(nèi)容主要為證券投資工具、證券交易流程、證券行情解讀，期貨交易的基本知識(shí)、基本原理等。
第三層：職業(yè)綜合技能培養(yǎng)。
理財(cái)能力訓(xùn)練：基于“理財(cái)規(guī)劃師資格證書”的培訓(xùn)課；訓(xùn)練內(nèi)容主要是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量判斷風(fēng)險(xiǎn)大小、掌握個(gè)人所得稅的計(jì)算方法和個(gè)人所得稅籌劃策略、個(gè)人養(yǎng)老規(guī)劃、個(gè)人財(cái)產(chǎn)分配與傳承、財(cái)務(wù)計(jì)算器的應(yīng)用等。
投資能力訓(xùn)練訓(xùn)練：基于校內(nèi)《投資理財(cái)綜合模擬實(shí)訓(xùn)》和校外生產(chǎn)實(shí)習(xí)；實(shí)訓(xùn)內(nèi)容為中國宏觀經(jīng)濟(jì)分析、證券投資工具、證券交易流程、證券行情解讀證券交易的各種技巧、證券市場(chǎng)運(yùn)行、期貨交易的操作程序及各種管理?xiàng)l例等。
通過三層雙軌制的教學(xué)，使學(xué)生的專業(yè)知識(shí)、動(dòng)手能力、分析能力、綜合能力明顯得到系統(tǒng)地提高。
三、教學(xué)方法創(chuàng)新，將課堂教學(xué)變?yōu)閳?chǎng)地教學(xué)。
課堂教學(xué)是最為傳統(tǒng)的教育模式，最大的優(yōu)勢(shì)就是老師和學(xué)生可以面對(duì)面，學(xué)生不僅能夠聽到老師在講什么，還能夠感受到老師肢體、語氣、表情等等帶來的信息，而且有了問題可以當(dāng)場(chǎng)提出得到即時(shí)的回答，做到了零距離的溝通。然而課堂教學(xué)也有它不容忽視的弱點(diǎn)：首先，也是最大的弱點(diǎn)就是不能因人施教，要老師根據(jù)每個(gè)學(xué)生的特點(diǎn)有針對(duì)性的教學(xué)既是不可能的，也是不經(jīng)濟(jì)的。其次，學(xué)習(xí)內(nèi)容收到了限制。一些訓(xùn)練特點(diǎn)非常強(qiáng)的課程受到的限制尤其大。
作為實(shí)踐操作性極強(qiáng)的投資理財(cái)學(xué)課程，如果一味地在課程教學(xué)上下功夫，一來限制了學(xué)生的學(xué)習(xí)環(huán)境，二來影響了教學(xué)效果。所以，根據(jù)教學(xué)課程的要求，有些科目可以采取場(chǎng)地教學(xué)的方式，比如設(shè)置證券大廳，定制電子顯示屏，將股票市場(chǎng)的大盤波動(dòng)即時(shí)顯示出來，讓學(xué)生身臨其境地去感受理財(cái)工具的變化和魅力，更有助于引起學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和學(xué)習(xí)熱情。場(chǎng)地教學(xué)既克服了課堂教學(xué)的缺點(diǎn)，又增強(qiáng)了課堂教學(xué)的優(yōu)點(diǎn)。也對(duì)學(xué)生在就業(yè)過程中的角色進(jìn)入，起到了很好的作用。
四、畢業(yè)論文強(qiáng)調(diào)專業(yè)論文學(xué)分制。
作為具備專業(yè)技能素質(zhì)的理財(cái)人員，對(duì)于專業(yè)的財(cái)經(jīng)用語表述應(yīng)該是相當(dāng)熟練的。然而兩年專業(yè)課程的學(xué)習(xí)，對(duì)于大多數(shù)學(xué)生來說，要全面了解和掌握理財(cái)訊息和理財(cái)用語還是有些難度的。為了盡快讓學(xué)生掌握這項(xiàng)技能，以及增強(qiáng)理財(cái)專業(yè)觀念。鼓勵(lì)學(xué)生撰寫各類財(cái)經(jīng)論文，通過論文的撰寫，一是增強(qiáng)
了學(xué)生關(guān)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的關(guān)注度，二是加強(qiáng)了學(xué)生的專業(yè)學(xué)習(xí)能力，三是為學(xué)生的就業(yè)申請(qǐng)?jiān)鎏砘I碼。對(duì)于在公開刊物上發(fā)表的論文，學(xué)校予以承認(rèn)相應(yīng)學(xué)分，并作為理財(cái)專業(yè)的重要教學(xué)成果。
五、畢業(yè)實(shí)習(xí)要求證書與經(jīng)驗(yàn)并重。
高等職業(yè)教育不僅需要學(xué)生在學(xué)完全部課程后能夠獲得畢業(yè)證書，同時(shí)還要求專業(yè)學(xué)習(xí)過程應(yīng)與國家技能考證、國家職業(yè)資格考證要求接軌，實(shí)行多證書考核管理制度，以彰顯職業(yè)教育辦學(xué)特色，體現(xiàn)綜合技能素質(zhì)。理財(cái)專業(yè)學(xué)生應(yīng)獲取的證書有全國計(jì)算機(jī)等級(jí)一級(jí)證書、英語三級(jí)證書（或英語A、B級(jí)應(yīng)用能力證書）、證券從業(yè)資格證書、期貨從業(yè)資格證書和助理理財(cái)規(guī)劃師資格證書等。
同時(shí)，作為理財(cái)專業(yè)的學(xué)生又要注重實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的累積，要在畢業(yè)實(shí)習(xí)期間通過專業(yè)實(shí)踐，將所學(xué)置于所用，用工作檢驗(yàn)理論。投資理財(cái)專業(yè)所面臨的行業(yè)局面與其他傳統(tǒng)行業(yè)相比，更具有變化性和挑戰(zhàn)性，對(duì)于學(xué)生的要求也是越來越高。所以實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)是對(duì)于培養(yǎng)真正的理財(cái)專家來說，是必經(jīng)之路，也是攀巖捷徑。
綜合素質(zhì)型理財(cái)人員的培養(yǎng)不是一蹴而就的，而是一項(xiàng)長時(shí)期全方位多角度的教學(xué)培養(yǎng)方案。其重點(diǎn)是理論著眼全面、實(shí)踐落在實(shí)處。高職教學(xué)應(yīng)服務(wù)于國家全局，結(jié)合中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大浪潮，為中國的金融市場(chǎng)培養(yǎng)更多的實(shí)用人才。
參考文獻(xiàn)
關(guān)鍵詞：體育經(jīng)濟(jì)；體育專業(yè)大學(xué)生；理財(cái)；現(xiàn)狀；對(duì)策
美國次貸危機(jī)、歐債危機(jī)后，世界各國紛紛采取貨幣量化寬松政策，使金融危機(jī)的影響逐步減小。理財(cái)是一個(gè)人對(duì)自身財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營。理財(cái)能力是社會(huì)生存能力的一個(gè)重要組成部分，它能為人生目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供資金支持。體育專業(yè)的大學(xué)生具有旺盛的精力、吃苦耐勞的精神品質(zhì)，很多學(xué)生有遠(yuǎn)大的人生目標(biāo)。但是，相當(dāng)一部分大學(xué)生的投資理財(cái)方面的知識(shí)比較欠缺。通過對(duì)體育專業(yè)大學(xué)生理財(cái)情況的調(diào)查，有助于培養(yǎng)大學(xué)生良好的理財(cái)能力和健康的消費(fèi)習(xí)慣，希望能為今后高等體育院校開展理財(cái)教育提供有益的借鑒。
一、研究方法
（一）文獻(xiàn)資料法：通過學(xué)校圖書館以及中文期刊網(wǎng)檢索與課題有關(guān)的文獻(xiàn)和博、碩論文等資料，為本課題的研究提供理論依據(jù)。
1.問卷調(diào)查法：本次調(diào)查共向廣西師范大學(xué)體育學(xué)院的在校本科生發(fā)放問卷200份，回收181份，剔出2份不合格問卷，其有效回收率為89.5%。2.數(shù)理統(tǒng)計(jì)法：運(yùn)用SPSS13.0軟件對(duì)回收問卷所得數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)處理。3.邏輯分析法：對(duì)獲得的資料及數(shù)據(jù)進(jìn)行邏輯分析，使研究系統(tǒng)化、理論化，并得出研究結(jié)論。
二、體育專業(yè)大學(xué)生的消費(fèi)情況
（一）生活、消費(fèi)來源
廣西屬于西部欠發(fā)達(dá)的地區(qū)，經(jīng)濟(jì)比較落后。廣西師范大學(xué)體育學(xué)院的大多數(shù)學(xué)生來自廣西各地，在家庭自身經(jīng)濟(jì)條件方面，有11.2%的同學(xué)認(rèn)為家庭自身經(jīng)濟(jì)條件較好或很好。有32.9%的同學(xué)認(rèn)為不太好或很不好。而大多數(shù)被調(diào)查者對(duì)這個(gè)問題的評(píng)價(jià)是一般。
根據(jù)表2顯示可知：17.9%的學(xué)生用自己的積蓄支付各種費(fèi)用，這部分積蓄大多數(shù)是家長把孩子每年的壓歲錢用孩子的名義存起來，實(shí)際上也是作為孩子上大學(xué)的一種教育儲(chǔ)蓄。46.3%的大學(xué)生的經(jīng)濟(jì)來源主要是依靠父母及親朋資助， 19%的學(xué)生利用助學(xué)貸款支付。13.4%除了親朋的資助外，還有自己打工所得。2.8%的同學(xué)利用信用卡透支的形式來支付各種費(fèi)用。
（二）各方面支出情況
1.整體支出統(tǒng)計(jì)
根據(jù)表3：除學(xué)費(fèi)外，學(xué)生每月的生活、學(xué)習(xí)消費(fèi)在500元以下的占12.3%，消費(fèi)平均在600-1000元的學(xué)生占44.1%，1100-2000的學(xué)生占34.1%，每月消費(fèi)2000以上的學(xué)生占9.5%。而全國2010年全年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入19109元，很多體育大學(xué)生的消費(fèi)已經(jīng)大大超出了廣西甚至全國的城鎮(zhèn)居民可支配收入水平。
很多在校大學(xué)生經(jīng)濟(jì)獨(dú)立性差，原因在于入大學(xué)之前的有花費(fèi)幾乎都是由家長包辦，很少有單獨(dú)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的機(jī)會(huì)，從未考慮過如何合理地使用現(xiàn)金。
2.日常生活開支
除了吃穿用，體育學(xué)院的學(xué)生中，在運(yùn)動(dòng)裝備方面是比較舍得投入的。一部分經(jīng)濟(jì)條件較好的同學(xué)不但運(yùn)動(dòng)鞋、運(yùn)動(dòng)服要穿國際或國內(nèi)的著名品牌的，甚至連運(yùn)動(dòng)短袖、短褲也要穿名牌的。而這些名牌的運(yùn)動(dòng)裝備往往價(jià)格不菲。
三、體育專業(yè)大學(xué)生的理財(cái)現(xiàn)狀及存在問題
（一）學(xué)生對(duì)理財(cái)?shù)牧私獬潭?/p>
從問卷統(tǒng)計(jì)得知：在對(duì)理財(cái)了解程度問題的回答上，5.6%的同學(xué)表示非常精通，25.1%的同學(xué)比較了解，但也有30%多的同學(xué)不懂或根本不懂。
（二）投資方式的采用情況
學(xué)生最常用的投資方式是銀行存款和購買國債，占總數(shù)的31.9%；其次是銀行或保險(xiǎn)公司發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，占比18.4%；進(jìn)行股票投資的學(xué)生占14.5%，參與基金投資的占9.5%。
（三）投資資金來源
對(duì)于投資的資金來源調(diào)查顯示，大學(xué)生用于投資的資金主要來源于自己的積蓄、打工所得、父母親朋贊助三項(xiàng)。自己的積蓄和父母贊助的資金對(duì)于諸如股票、基金還具有一定的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。
（四）投資收益情況
此外，對(duì)投資收益評(píng)價(jià)的調(diào)查顯示大學(xué)生投資收益情況總體不佳，只有6.1%的同學(xué)認(rèn)為自己的投資收益盈利很多，11.2%的同學(xué)表示投資收益極少，34.6%的同學(xué)認(rèn)為投資達(dá)到盈虧平衡。還有36.3%的同學(xué)出現(xiàn)了一般性虧損，另有11.7%的同學(xué)出現(xiàn)了較大的虧損。
（五）學(xué)生的理財(cái)觀念存在的誤區(qū)
調(diào)查結(jié)果顯示，大學(xué)生的理財(cái)觀念存在誤區(qū)。理財(cái)應(yīng)該伴隨人的一生，大學(xué)生應(yīng)該開始學(xué)習(xí)理財(cái)，著重?cái)€錢，嘗試投資，為以后的投資積累經(jīng)驗(yàn)并打下良好的基礎(chǔ)。
（六）學(xué)生所受到的理財(cái)教育
調(diào)查結(jié)果表明，被調(diào)查者對(duì)認(rèn)為自己的理財(cái)教育主要來自于家庭，其次來自于社會(huì)金融機(jī)構(gòu)，來自學(xué)校的最少。
四、教育對(duì)策
（一）學(xué)校應(yīng)全面普及理財(cái)教育
學(xué)校是學(xué)生學(xué)習(xí)的主戰(zhàn)場(chǎng)。通過大學(xué)入學(xué)教育進(jìn)行消費(fèi)常識(shí)及初級(jí)財(cái)務(wù)知識(shí)的啟蒙，以彌補(bǔ)家庭及中小學(xué)教育的不足。利用專題講座來引導(dǎo)大學(xué)生進(jìn)行合理投資和消費(fèi)，傳授一些必要的理財(cái)知識(shí)。通過跨校系選修課系統(tǒng)講述一些先進(jìn)的理財(cái)觀念和方法，使學(xué)生能夠有機(jī)會(huì)了解最新的知識(shí)。
（二）體育大學(xué)生個(gè)體理財(cái)?shù)膶?duì)策
1.理財(cái)要有積極的心態(tài)，確立明確的理財(cái)目標(biāo)
積極的心態(tài)和確定的目標(biāo)是走向一切成就的起點(diǎn)。以積極的心態(tài)參與理財(cái)，就會(huì)十分珍惜每一分錢，節(jié)儉而樸素，注重且善于理財(cái)，就能步入財(cái)富的殿堂；以消極的心態(tài)來對(duì)待理財(cái)，就會(huì)覺得沒有必要把錢看得太重，要及時(shí)行樂，即使有再高的收入也終會(huì)陷入拮據(jù)的生活之中。
2.注意養(yǎng)成良好的投資理財(cái)習(xí)慣
（1）節(jié)儉的習(xí)慣
錢不是萬能的，但是沒有錢是萬萬不能的。我們吃飯、穿衣、娛樂消費(fèi)等等都要花錢，但很多同學(xué)卻不知道珍惜父母辛辛苦苦賺來的錢。他們認(rèn)為錢節(jié)省不下來，總是有花的地方。其實(shí)這是借口，不要將必要開銷和欲望混為一談，很多時(shí)候你都可以養(yǎng)成節(jié)儉的好習(xí)慣。
（2）記賬的習(xí)慣
從調(diào)查的數(shù)據(jù)看，有59.2%的大學(xué)生對(duì)消費(fèi)記賬的習(xí)慣有助于控制開銷持肯定的態(tài)度。他們承認(rèn)記賬是一個(gè)好習(xí)慣，可以把自己的收入和支出記下來，能把錢的來龍去脈搞清楚。
（3）學(xué)習(xí)理財(cái)知識(shí)，向內(nèi)行人尋求投資忠告的習(xí)慣
古人云：“取法其上，得乎其中；取法其中，得乎其下”。并非所有的投資都能賺錢，參與理財(cái)?shù)囊参幢匾欢ㄊ勤A家。每一位投資人要想取得好的投資業(yè)績(jī)，最好的辦法就是向那些投資大師們學(xué)習(xí)他們的投資策略。
五、結(jié)束語
次貸危機(jī)、歐債危機(jī)已迫使歐美人在財(cái)富觀念、消費(fèi)觀念等方面發(fā)生巨大的變化，過度的信貸消費(fèi)習(xí)慣已有所收斂。對(duì)體育專業(yè)大學(xué)生投資情況的調(diào)查顯示：大學(xué)生的理財(cái)意識(shí)開始覺醒，學(xué)生中仍存在一些理財(cái)誤區(qū)，資金來源的風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，投資理財(cái)水平和收益水平都相對(duì)較低。作為今后社會(huì)棟梁的大學(xué)生更應(yīng)順應(yīng)時(shí)代的變遷，養(yǎng)成良好的消費(fèi)習(xí)慣，克服超前消費(fèi)、攀比消費(fèi)、信貸消費(fèi)等不良消費(fèi)的傾向。同時(shí)，用積極的心態(tài)學(xué)習(xí)投資理財(cái)知識(shí)，培養(yǎng)自己的理財(cái)能力，注意積累一定的財(cái)富，為將來更好地實(shí)現(xiàn)自己的人生目標(biāo)提供必要的資金支持。
參考文獻(xiàn)：
論文關(guān)鍵詞：高職,財(cái)務(wù)自由,理財(cái)
一．高職學(xué)生財(cái)務(wù)特點(diǎn)
理財(cái)過程包括消費(fèi)與投資兩個(gè)方面。消費(fèi)理財(cái)著重于用最少的財(cái)富換取最大的其他效用，投資理財(cái)則關(guān)注如何運(yùn)用手中的財(cái)富獲得最大的投資效益。認(rèn)識(shí)自己的財(cái)務(wù)特點(diǎn)是做好理財(cái)?shù)年P(guān)鍵。
（一）、穩(wěn)定收入來源渠道單一。家庭供給是高職學(xué)生收入的主要來源，據(jù)統(tǒng)計(jì)在校高職學(xué)生中90%大學(xué)生的收入來自于父母，占總收入的76.19%。這說明絕大多數(shù)學(xué)生必須依賴父母來維持生活。貸款在其他收入來源中占比最大，為7.41%。這兩部分收入相對(duì)較為穩(wěn)定，占收入的83.6%。獎(jiǎng)學(xué)金、打工或勤工助學(xué)占14.29%，這反應(yīng)高職學(xué)生收入創(chuàng)造能力欠缺。
（二）獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金收入比重逐漸增加。隨著我國教育體制改革的深入，高職學(xué)生享有與其他高校學(xué)生相同的獎(jiǎng)學(xué)金標(biāo)準(zhǔn)，國家獎(jiǎng)學(xué)金每年8000元，國家勵(lì)志獎(jiǎng)學(xué)金每年5000元，國家助學(xué)金2000元。另外還有額度不一的學(xué)校設(shè)立、企業(yè)設(shè)立獎(jiǎng)學(xué)金，針對(duì)專業(yè)的專業(yè)獎(jiǎng)學(xué)金和畢業(yè)去向的定向獎(jiǎng)學(xué)金。
（三）、支出剛性較強(qiáng)。從高職學(xué)生支出構(gòu)成來看，日常飲食、服裝所占比重最大，達(dá)到69%。這兩部分消費(fèi)支出具有很強(qiáng)的剛性，可壓縮空間有限，所以在理財(cái)活動(dòng)中主要屬于消費(fèi)理財(cái)。另外聚會(huì)、約會(huì)、購買數(shù)碼用品等占支出總額的19%，雖然這類支出存在奢侈性，但也逐漸成了不可壓縮的支出。同時(shí)，作為高職學(xué)生還有一個(gè)更為突出的剛性支出就是職業(yè)技能培訓(xùn)、職業(yè)資格考試、自考、專升本等費(fèi)用。
(四)、支出無計(jì)劃，隨意性大。用錢沒有計(jì)劃，不控制不良消費(fèi)習(xí)慣，導(dǎo)致每月的收支不能平衡。到學(xué)期末往往捉襟見肘，入不敷出；甚至有的學(xué)生剛剛收到匯款沒幾天，就又向家里要錢，錢花到了哪里也不清楚。開學(xué)時(shí) “富翁”，學(xué)期末“負(fù)翁”就是對(duì)這種無計(jì)劃支出的真實(shí)寫照。
高職學(xué)生的財(cái)務(wù)特點(diǎn)與大學(xué)本科學(xué)生相比有以下幾個(gè)方面的差異：1、獎(jiǎng)學(xué)金收入偏低。雖然在國家獎(jiǎng)學(xué)金方面兩者沒有差距，但由于高職院校在學(xué)科、社會(huì)聲譽(yù)等方面的劣勢(shì)，社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人資助的獎(jiǎng)學(xué)金種類與金額都要少。實(shí)踐活動(dòng)收入集中。隨著高職教育“工學(xué)結(jié)合”、“2+1”等模式的推廣，高職學(xué)生集中參與實(shí)踐的時(shí)間大大增多，而用人單位一般對(duì)這種集中實(shí)習(xí)支付薪酬，使得高職學(xué)生一段時(shí)間集中收入較多。3、后續(xù)發(fā)展的資金支出較大。由于學(xué)歷起點(diǎn)低，在高職學(xué)生中大部分學(xué)生會(huì)選擇專升本、成人高考、校外職業(yè)培訓(xùn)等方法提高自己的競(jìng)爭(zhēng)力，這對(duì)于高職學(xué)生來說是一筆不小的額外支出。
二．高職學(xué)生的理財(cái)誤區(qū)
由于長期處于學(xué)校環(huán)境中，高職學(xué)生的理財(cái)意識(shí)與能力都存在較多問題，大致歸納為以下幾個(gè)方面。1、誤區(qū)一，理財(cái)不便觀：無法理財(cái)。由于金融機(jī)構(gòu)忽視高職學(xué)生這類潛在客戶資源，長期以來極少進(jìn)入高職校園推介金融產(chǎn)品，介紹理財(cái)知識(shí)，這使得大部分學(xué)生對(duì)適合自身的金融產(chǎn)品了解極少，久而久之認(rèn)為自己無法進(jìn)行理財(cái)。誤區(qū)二，消極理財(cái)觀：無須理財(cái)。持這種觀點(diǎn)的人在學(xué)生、學(xué)校老師、以及家長中占有較大比重。學(xué)習(xí)是學(xué)生生活的主體，但不管怎樣學(xué)習(xí)能力只是社會(huì)生活中眾多能力的一種。誤區(qū)三，激進(jìn)理財(cái)觀：理財(cái)就是投資生財(cái)。持有這種觀點(diǎn)的學(xué)生將理財(cái)簡(jiǎn)單化，認(rèn)為理財(cái)就是購買股票、基金等金融產(chǎn)品，就是從證券市場(chǎng)獲利。其實(shí)理財(cái)是一個(gè)系統(tǒng)工程，既包括量入為出的收支安排，又包括追求投資回報(bào)的金融投資。誤區(qū)四，狹隘理財(cái)觀：理財(cái)就是節(jié)約。由于學(xué)費(fèi)的上升，求學(xué)階段學(xué)期總支出在家庭年收入中占比大，部分學(xué)生從入學(xué)時(shí)就奠定了節(jié)約的習(xí)慣，凡事都節(jié)約，省吃、省穿、省用，過度的節(jié)約可能導(dǎo)致交際空間狹小，辦事方法單一。
三．高職學(xué)生理財(cái)能力培養(yǎng)四步曲
（一）嚴(yán)格約束，理性消費(fèi)
由于年齡、社會(huì)經(jīng)歷、心理特征等因素的影響，大學(xué)階段的消費(fèi)存在從眾現(xiàn)象，如果不嚴(yán)格約束，往往會(huì)出現(xiàn)過度消費(fèi)。要實(shí)現(xiàn)理性消費(fèi)應(yīng)做好以下幾點(diǎn)。1、遵守消費(fèi)原則。學(xué)生時(shí)代的消費(fèi)原則應(yīng)該是營養(yǎng)均衡的吃，耐穿耐看的穿，省錢方便的行。2、制定科學(xué)的理財(cái)計(jì)劃。科學(xué)的理財(cái)計(jì)劃可以幫助我們實(shí)現(xiàn)收入大于支出，每月略有盈余或者個(gè)別月份出現(xiàn)負(fù)收入，但年終總體上要保持月現(xiàn)金流量表是正數(shù)。尤其在外出集中實(shí)習(xí)期間更要科學(xué)合理的支配自己的收入，這一方面有利于保證實(shí)現(xiàn)理財(cái)計(jì)劃，另一方面為將來理財(cái)生活做好鋪墊。
（二）培養(yǎng)良好理財(cái)習(xí)慣
理財(cái)不是富人的專利，它是經(jīng)濟(jì)社會(huì)的基本經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，學(xué)生群體收入較少更應(yīng)該注意理財(cái)，科學(xué)的理財(cái)?shù)靡嬗诶碡?cái)習(xí)慣的形成。1、養(yǎng)成存款的好習(xí)慣。現(xiàn)階段銀行可供選擇的存款類型高達(dá)60余種，需求者可以據(jù)資金盈余時(shí)間的長短進(jìn)行選擇，以獲得最大收益。2、積極利用免費(fèi)、優(yōu)惠資源。由于高職學(xué)生絕大部分屬于純支出群體，收入少，社會(huì)和學(xué)校提供了許多免費(fèi)和優(yōu)惠資源，充分利用學(xué)生身份，可以享受到許多方面的實(shí)惠，這也是一種節(jié)約支出的好習(xí)慣。3、樹立勤儉意識(shí)，養(yǎng)成精打細(xì)算好習(xí)慣。高職學(xué)生來自不同的地方，家庭條件更是貧富不一，所以，不能盲目攀比，應(yīng)該把有限的錢花在最需要的地方，不該花的錢一分也不能亂花。
（三）積極參與理財(cái)活動(dòng)，創(chuàng)造財(cái)富
理財(cái)不是節(jié)約，真正的理財(cái)要考慮節(jié)流，更注重開源。大學(xué)校園生活是社會(huì)生活的前沿陣地，高職學(xué)生要在畢業(yè)前為自己做好一些投資理財(cái)方面的準(zhǔn)備。1、通過努力學(xué)習(xí)，賺取收入。現(xiàn)在高職學(xué)院設(shè)立的獎(jiǎng)學(xué)金種類越來越多，獎(jiǎng)金也越來越高，高職學(xué)生可以通過努力學(xué)習(xí)賺取獎(jiǎng)學(xué)金；2、勤工儉學(xué)，積累收入。高校里一般都提供了較多的勤工儉學(xué)崗位，如圖書館業(yè)余管理員、電子閱覽室管理員、食堂打菜人員等等，這些工作既不占用上課時(shí)間也能補(bǔ)充一些收入。并且隨著高職教育的改革，很多高職院校給學(xué)生提供創(chuàng)業(yè)基地，積極利用既積累專業(yè)又創(chuàng)造收入。3、進(jìn)行兼職，積累收入。實(shí)踐教學(xué)在高職教學(xué)中占有50%左右的比重，教學(xué)中老師常常鼓勵(lì)學(xué)生參與專業(yè)實(shí)踐，高職學(xué)生應(yīng)該大量利用寒暑假期間進(jìn)行兼職。如營銷專業(yè)的學(xué)生可以利用業(yè)余的時(shí)間做導(dǎo)購、餐廳服務(wù)、市場(chǎng)調(diào)查、商品直銷等等。4、進(jìn)行金融投資，獲得收入。可從兼職所得或父母贊助獲得的部分資金投入基金、股票等高風(fēng)險(xiǎn)投資，獲得投資回報(bào)。盡管大學(xué)生做投資具有一定風(fēng)險(xiǎn)，但作為一種嘗試，能為今后的個(gè)人理財(cái)起到“投石問路”的作用。
高職學(xué)生理財(cái)能力培養(yǎng)是一個(gè)系統(tǒng)工程，除了學(xué)生能力、家長的監(jiān)督，老師的引導(dǎo)外還需要學(xué)校提供較好的理財(cái)教育環(huán)境，如開設(shè)理財(cái)類的選修課、講座、理財(cái)類第二課堂活動(dòng)、競(jìng)賽等，通過這些活動(dòng)指導(dǎo)和促進(jìn)學(xué)生理財(cái)活動(dòng)。
[參考文獻(xiàn)]
[1] 任詠梅 王文青 王五祥,基于大學(xué)生消費(fèi)現(xiàn)狀構(gòu)建合理的投資理財(cái)渠道,現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科學(xué),2009年6月
[2] 李桂梅,大學(xué)生消費(fèi)與理財(cái)之見解,甘肅科技縱橫,2008 年第3 期
論文摘要:體驗(yàn)式教學(xué)就是指在教學(xué)中教師積極創(chuàng)設(shè)情景，引導(dǎo)學(xué)生由被動(dòng)到主動(dòng)、由依賴到自主、由接受性到創(chuàng)造性地對(duì)教育情景進(jìn)行體驗(yàn)，并且在體驗(yàn)中學(xué)會(huì)避免、戰(zhàn)勝和轉(zhuǎn)化消極的情感和錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，發(fā)展、享受和利用積極的情感與正確的認(rèn)識(shí)，使學(xué)生充分感受蘊(yùn)藏于這種教學(xué)活動(dòng)中的歡樂與愉悅，從而達(dá)到促進(jìn)學(xué)生自主發(fā)展的目的。在體驗(yàn)式教學(xué)的過程中，教師必須遵循一定的原則來合理開發(fā)與利用好課堂教學(xué)資源。
現(xiàn)在的中學(xué)思想政治課教材出現(xiàn)了尤為引人注目的一個(gè)顯著變化，那就是在框架結(jié)構(gòu)和具體教學(xué)內(nèi)容的選擇上，教材力圖構(gòu)建貼近社會(huì)生活和學(xué)生實(shí)際的課程內(nèi)容體系，體現(xiàn)“以生活為基礎(chǔ)”，而且在具體知識(shí)的呈現(xiàn)上也力求充分做到“把理論觀點(diǎn)的闡述寓于社會(huì)生活的主題之中”，把基本觀點(diǎn)、原理融人鮮活的生活題材之中，通過大量貼近學(xué)生生活實(shí)際的范例來展示觀點(diǎn)。換句話說，新教材把“教本”變成了“學(xué)本”，力求使課程教學(xué)內(nèi)容回歸學(xué)生現(xiàn)實(shí)生活的價(jià)值取向，鼓勵(lì)學(xué)生對(duì)教課書的自我解讀，自我理解，尊重學(xué)生的個(gè)人感受和獨(dú)特見解。
正是基于這樣的現(xiàn)狀，廣大中學(xué)思想政治課教師在教學(xué)中努力嘗試體驗(yàn)式的教學(xué)。
一、體驗(yàn)式教學(xué)及其重大的現(xiàn)實(shí)意義
什么是體驗(yàn)式教學(xué)?其主要的教育哲學(xué)及理論架構(gòu)是整合教育家John Dewey的“l(fā)earning bydoing"、社會(huì)心理學(xué)家Kurt Lewin的“experientiallearning cycle"、認(rèn)知心理學(xué)家Jean Piaget " theoryof cognitive development”以及其他學(xué)者的理論而形成的教學(xué)構(gòu)架。“體驗(yàn)”一詞，在《辭海》中解釋為“親身經(jīng)歷、以認(rèn)識(shí)周圍的事物”;在《教育大詞典》中解釋成“體驗(yàn)、體察、專察，在實(shí)踐中認(rèn)識(shí)事物”;教育學(xué)意義上的“體驗(yàn)”既是一種活動(dòng)過程，也是活動(dòng)的結(jié)果。作為一種活動(dòng)的過程，指學(xué)生親身經(jīng)歷某事并獲得相應(yīng)的認(rèn)識(shí)與情感;作為一種活動(dòng)的結(jié)果，指學(xué)生從其親歷中獲得的認(rèn)識(shí)結(jié)果和情感體驗(yàn)。因此，體驗(yàn)式教學(xué)就是指在教學(xué)中教師積極創(chuàng)設(shè)各種情景，引導(dǎo)學(xué)生由被動(dòng)到主動(dòng)、由依賴到自主、由接受性到創(chuàng)造性地對(duì)教育情景進(jìn)行體驗(yàn)，并且在體驗(yàn)中學(xué)會(huì)避免、戰(zhàn)勝和轉(zhuǎn)化消極的情感和錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，發(fā)展、享受和利用積極的情感與正確的認(rèn)識(shí)，使學(xué)生充分感受蘊(yùn)藏于這種教學(xué)活動(dòng)中的歡樂與愉悅，從而達(dá)到促進(jìn)學(xué)生自主發(fā)展的目的。
可見，體驗(yàn)教學(xué)不僅是理解知識(shí)的需要，更是激發(fā)學(xué)生生命活力，促進(jìn)學(xué)生成長的需要。體驗(yàn)既有情感的刻骨銘心，又有知識(shí)的深刻烙印，還是一個(gè)漸進(jìn)的過程，這和思想政治課的三維目標(biāo)是一致的。所以在教學(xué)中，它要求教師要積極關(guān)注學(xué)生的生活世界和他們的感受需求，加強(qiáng)與社會(huì)生活的聯(lián)系，盡量選擇貼近生活、貼近實(shí)際、貼近學(xué)生的情景實(shí)例，從學(xué)生的生活經(jīng)驗(yàn)出發(fā)來組織教學(xué)，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性，促進(jìn)學(xué)生的思考和探索。在教學(xué)內(nèi)容上，教師也應(yīng)特意安排一些“留白”，給學(xué)生留下思考的余地，給學(xué)生機(jī)會(huì)去豐富和生成新的學(xué)習(xí)內(nèi)容。這樣做就將過去片面強(qiáng)調(diào)基礎(chǔ)知識(shí)的傳授，轉(zhuǎn)變成了不僅把教材當(dāng)作是知識(shí)的載體，更重要的是作為促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展的一種工具、一種途徑、一種方式，即一種最基本的課程資源。這樣做不僅使學(xué)生能初步掌握必備的基礎(chǔ)知識(shí)，更重要的是指導(dǎo)學(xué)生結(jié)合社會(huì)生活和自身成長過程中的實(shí)際問題，開展研究性學(xué)習(xí)，自主學(xué)習(xí)、自主研究，培養(yǎng)了學(xué)生收集和處理信息的能力，提出問題、分析問題和解決問題的能力。
古代哲人曾說過:我聽，我忘記;我看，我記得;我做，我學(xué)到;我教，我掌握。東西方哲人又曾說:實(shí)踐出真知。因此從事新教材的教學(xué)，我們不但要引導(dǎo)學(xué)生發(fā)現(xiàn)生活、理解生活，更要引導(dǎo)學(xué)生參與生活、體驗(yàn)生活。參與、體驗(yàn)生活就是為了提高學(xué)生運(yùn)用所學(xué)的知識(shí)解決生活中的實(shí)際問題的能力。我們要積極創(chuàng)設(shè)生活情景，讓學(xué)生有積極運(yùn)用自己所學(xué)的理論來解決自己、家庭和社會(huì)上的各種實(shí)際問題的機(jī)會(huì)，讓學(xué)生在“學(xué)中做”，在“做中學(xué)”，充分利用一切可能的機(jī)會(huì)來鍛煉他們的生活參與能力，同時(shí)，要讓學(xué)生結(jié)合自己的經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真思考、總結(jié)每個(gè)所學(xué)的理論究竟可用來解決哪些實(shí)際問題，讓學(xué)生積極與同伴、教師交流這方面的成果。生活是自己的，認(rèn)知過程是自己的。于是，體驗(yàn)向自我開放，通過體驗(yàn)，人類經(jīng)驗(yàn)和個(gè)體經(jīng)驗(yàn)實(shí)現(xiàn)融合，情感和理性直接對(duì)話。只有這樣，教育才能真正走進(jìn)學(xué)生的內(nèi)心精神世界，在學(xué)生的心靈與人生中留下有意義的痕跡，才能實(shí)現(xiàn)其精神構(gòu)建和個(gè)性形成。因此我們?cè)诮虒W(xué)過程中要不斷嘗試和探索體驗(yàn)式教學(xué)，最大限度地讓學(xué)生投入到積極探索知識(shí)的活動(dòng)中，并在分析、解決問題的過程中學(xué)會(huì)思考，發(fā)展能力，從而體驗(yàn)創(chuàng)造，體驗(yàn)成功，真正成為思想政治課理論學(xué)習(xí)的主人。
隨著二期“課改”的不斷深人，以學(xué)生發(fā)展為本，堅(jiān)持課堂教學(xué)貼近學(xué)生的生活、貼近學(xué)生的實(shí)際、貼近學(xué)生思維的最近發(fā)展區(qū)的教學(xué)原則已廣為廣大教師所接受。但是，在真正的課堂教學(xué)實(shí)踐過程中，教師如何深人貫徹實(shí)踐這些教學(xué)理念并能取得積極良好的教學(xué)效果?卻值得我們深思熟慮。現(xiàn)實(shí)情況是，許多教師把體驗(yàn)式教學(xué)變成了觀點(diǎn)加大量例證式的教學(xué)，稍好一點(diǎn)的是先出現(xiàn)大量的例證，然后由學(xué)生通過例證概括歸納出教師想要得出的結(jié)論。學(xué)生真正的參與體驗(yàn)與激情的投人在這樣的過程中被蒸發(fā)和抽象掉了。政治課教學(xué)再次陷人脫離受教育者的生活體驗(yàn)和生活需要的境地，導(dǎo)致學(xué)生在這樣的課程面前再次感到無盡的厭倦和疲憊，無法感受到學(xué)習(xí)的樂趣。
二、深入開展體驗(yàn)式教學(xué)的關(guān)鍵在于課堂教學(xué)資源的合理開發(fā)與利用
根據(jù)上海市第三女子中學(xué)某教師開設(shè)的一節(jié)高一思想政治《投資理財(cái)應(yīng)當(dāng)遵循的原則》的公開課，我們特別應(yīng)該指出的是該教師設(shè)計(jì)編排了一個(gè)引人人勝的故事一以貫之，運(yùn)用這樣的教學(xué)資源吸引了學(xué)生，所有的教學(xué)內(nèi)容在這個(gè)故事中被巧妙地貫穿了進(jìn)去，并能發(fā)揮學(xué)生的主動(dòng)性與積極性參與教學(xué)、現(xiàn)身說法，增添了學(xué)生對(duì)知識(shí)的親切感、縮短了理論與學(xué)生之間的距離感、增強(qiáng)了知識(shí)的彈性，有力地促進(jìn)了知識(shí)的遷移和課堂教學(xué)的有效性。
中學(xué)思想政治課本資源由于種種原因總是具有一定的滯后性，因此，要使得課堂教學(xué)逐漸實(shí)現(xiàn)從“教教材”向“用教材教”的轉(zhuǎn)變，思想政治課教師必須具備并提升自己選擇和運(yùn)用課堂教學(xué)資源的能力、整合并重新開發(fā)教材內(nèi)涵的能力。王老師的這堂教學(xué)公開課給我們提供了一條深人開展體驗(yàn)式教學(xué)上好思想政治課的新思路，針對(duì)某些教學(xué)內(nèi)容教師設(shè)計(jì)一系列故事發(fā)展線索，以相關(guān)的故事、情景設(shè)計(jì)串聯(lián)起知識(shí)，引導(dǎo)學(xué)生參與課堂互動(dòng)帶動(dòng)教學(xué)，充分整合發(fā)揮課堂教學(xué)資源的作用，并在教學(xué)中融人許多貼近學(xué)生實(shí)際的新的內(nèi)容來提高思想政治課教學(xué)的針對(duì)性和有效性。總之，的這堂課給了我們?cè)S多的啟示。
啟示一:課堂教學(xué)資源的開發(fā)與利用，最根本的落腳點(diǎn)在于促進(jìn)學(xué)生的發(fā)展。
新課改“注重從實(shí)踐、體驗(yàn)中獲得新知識(shí)”、“重視在生活中認(rèn)識(shí)社會(huì)”，其理念就是以學(xué)生的發(fā)展為本。因此教師在教學(xué)中要始終把學(xué)生的發(fā)展放在首位，在開發(fā)和利用課堂教學(xué)資源時(shí)要追求效率的最大化，即是否有利于學(xué)生更好、更快地獲得知識(shí)、技能，培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)態(tài)度、學(xué)習(xí)理念等。教師在課堂上“塑造”了一個(gè)小白領(lǐng)CiCi投資并幾次反復(fù)的故事，在CiCi幾次投資的過程中，教師引導(dǎo)學(xué)生都參與其中，幫助CiCi出謀劃策設(shè)計(jì)不同的理財(cái)方案。在這個(gè)過程中，學(xué)生有設(shè)計(jì)理財(cái)方案的沖動(dòng)，也有自己設(shè)計(jì)的理財(cái)方案得到首肯的滿足，更體驗(yàn)到失敗后的懊惱和反思，逐漸體味到投資理財(cái)應(yīng)該遵循的原則并學(xué)習(xí)到了一定的投資技巧。學(xué)生在獲取了大量豐富的課堂教學(xué)資源的同時(shí)，還培養(yǎng)了“獲取新知識(shí)的能力”、“分析解決問題的能力”、“批判性思維的能力”、“辯證思維的能力”等。這也正是教學(xué)有效性的具體體現(xiàn)。
啟示二:課堂教學(xué)資源的開發(fā)與利用必須有利于教學(xué)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
教學(xué)資源的開發(fā)與運(yùn)用是為實(shí)現(xiàn)教學(xué)目標(biāo)服務(wù)的，它對(duì)知識(shí)與技能目標(biāo)，或者對(duì)過程與方法目標(biāo)，或者對(duì)情感價(jià)值觀目標(biāo)的達(dá)成有著重要的促進(jìn)作用。可以支持課堂教學(xué)的資源是多種多樣的，教師在選擇教學(xué)資源時(shí)切不可信手拈來。怎樣將理論性強(qiáng)又顯得極為枯燥的理財(cái)基本原則能夠用深人淺出又讓學(xué)生喜聞樂見的方式使學(xué)生接受而又不產(chǎn)生反感，這是一個(gè)艱巨而又困難的教學(xué)任務(wù)。在這堂課中，教師可以選擇用一個(gè)個(gè)投資理財(cái)成功或失敗的案例來分頭講解幾個(gè)理財(cái)?shù)幕驹瓌t，但是，學(xué)生能夠有多大的興趣耐心聽教師把一個(gè)個(gè)原則講解清楚?這樣做無非就是陷人了觀點(diǎn)加例證的教學(xué)之中。所以，選擇一個(gè)個(gè)教學(xué)資源還是容易的，但用好、用貼切并將它們用一條線索有機(jī)地融合起來實(shí)現(xiàn)教學(xué)的目標(biāo)是不易的。這需要政治教師能準(zhǔn)確地把握教材的邏輯結(jié)構(gòu)，整合好自己手中的資源，為達(dá)成教學(xué)目標(biāo)服務(wù)。這一堂課下來，學(xué)生饒有興趣地知道了投資理財(cái)應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則，懂得了要綜合權(quán)衡投資的安全性、流動(dòng)性、贏利性，并根據(jù)自身的特點(diǎn)，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，學(xué)會(huì)投資理財(cái)，可以說教師開發(fā)運(yùn)用教學(xué)資源有效地實(shí)現(xiàn)了教學(xué)的目標(biāo)。
啟示三:課堂教學(xué)資源的選用教師應(yīng)該做到備教材、備學(xué)生的學(xué)情、備教法這樣“三備”的課前準(zhǔn)備。
首先，備教材是一系列教學(xué)準(zhǔn)備工作的基礎(chǔ)。教師必須在研究教材的基礎(chǔ)上，去了解學(xué)生對(duì)教材相關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)的已有基礎(chǔ)、思想認(rèn)識(shí)，依據(jù)教材內(nèi)容去選擇教學(xué)方法，也要在分析處理教材的基礎(chǔ)上進(jìn)行教學(xué)設(shè)計(jì)，編寫教學(xué)方案。不認(rèn)真鉆研教材，教師的教學(xué)準(zhǔn)備就無從談起。
其次，鉆研教材是提高教學(xué)質(zhì)量的重要前提。教科書是最基本的教學(xué)材料，教師施教的“教本”，學(xué)生學(xué)習(xí)的“學(xué)本”。教師既不能游離于教材之外，同時(shí)也不能照本宣科。那樣既不能調(diào)動(dòng)學(xué)生積極性，又使學(xué)生的負(fù)擔(dān)更加加重。教師認(rèn)真鉆研教材，才能恰當(dāng)處理教材，有所取舍，更好地組織教學(xué)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的教學(xué)目標(biāo)，提高教學(xué)效率。
再次，鉆研教材也是教師自身發(fā)展的重要途徑。“學(xué)，然后知不足;教，然后知困。知不足，然后能自反也;知困，然后能自強(qiáng)也。”教師不斷鉆研教材，可以促使教師不斷學(xué)習(xí)相關(guān)知識(shí)，思考相關(guān)問題，提高自身的素質(zhì)。
教師的課前準(zhǔn)備還必須花大量的時(shí)間來事先了解學(xué)生的學(xué)情。了解學(xué)生首先是為了服務(wù)于學(xué)科教學(xué)，為教師處理教學(xué)內(nèi)容、確定教學(xué)目標(biāo)、把握教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)、選用教學(xué)方法提供依據(jù)。同時(shí)，中學(xué)生的心理特點(diǎn)、思想認(rèn)識(shí)、行為品質(zhì)等都處在不斷變化發(fā)展之中。教師既要從靜態(tài)中認(rèn)識(shí)學(xué)生，更要從動(dòng)態(tài)中了解學(xué)生，要用發(fā)展的觀點(diǎn)、聯(lián)系的觀點(diǎn)看待學(xué)生。這堂課最后達(dá)到學(xué)生爭(zhēng)睹同伴收藏的郵票冊(cè)、人人嘖嘖稱道的，就是因?yàn)榻處熢趧?dòng)態(tài)中發(fā)掘并把握了學(xué)生的實(shí)際情況，及時(shí)給予了肯定鼓勵(lì)，使個(gè)別學(xué)生體驗(yàn)到的成功的愉悅傳導(dǎo)給了所有的學(xué)生，激發(fā)起了全體學(xué)習(xí)身邊的榜樣的熱忱及對(duì)所學(xué)知識(shí)的深人思考。
這堂課的教學(xué)，妥善地處理了教材的內(nèi)容，根據(jù)教學(xué)目標(biāo)、結(jié)合學(xué)生喜聞樂見某些案例故事的實(shí)際，做到以故事串起課本知識(shí)，思路清晰，結(jié)構(gòu)合理，詳略適度，增刪得當(dāng)，給師生教學(xué)又留下了一定的思維空間和活動(dòng)空間，運(yùn)用新穎靈活的教學(xué)方法組織學(xué)生合作探究，取得了極佳的教學(xué)效果。課堂最后通過學(xué)生真實(shí)的投資案例，讓學(xué)生看到了自己身邊的投資理財(cái)?shù)男“駱樱谜n顯得更有說服力與感染力。
當(dāng)然，值得注意的是在課堂教學(xué)之后，學(xué)生特別提出了在CiCi開網(wǎng)店這一環(huán)節(jié)，由于之前設(shè)定CiCi是一名忙碌的白領(lǐng)，而之后經(jīng)營網(wǎng)店又需要占用CiCi大量的空閑時(shí)間，這個(gè)情節(jié)是否存在矛盾，一些學(xué)生覺得CiCi這樣做不值得。如果在課堂教學(xué)過程中，教師能適當(dāng)拓寬學(xué)生知識(shí)面，講解一些關(guān)于“機(jī)會(huì)成本”的知識(shí)，并更加突出CiCi因?yàn)閻酆枚度耍蜁?huì)更充分體現(xiàn)出個(gè)性投資這個(gè)原則，相信教學(xué)效果會(huì)更好，學(xué)生的收獲也會(huì)更大。
三、深入開展體驗(yàn)式教學(xué)的一些建議
1，注重體檢式教學(xué)的多樣性
在設(shè)計(jì)《投資理財(cái)原則》這一課時(shí)，教師所采用的教學(xué)方法為:情景體驗(yàn)法。通過主人公CiCi的經(jīng)歷將學(xué)生帶進(jìn)投資理財(cái)?shù)沫h(huán)境中，體驗(yàn)不同投資方式的得失與成敗，從而讓學(xué)生在有限的教學(xué)時(shí)間內(nèi)通過師生的互動(dòng)感受投資理財(cái)應(yīng)遵循的原則。對(duì)于不同的單元的情景設(shè)計(jì)，教師也可以結(jié)合教材，針對(duì)具體內(nèi)容采用多樣化的體驗(yàn)方式，如實(shí)踐體驗(yàn)法、閱讀體驗(yàn)法、類比體驗(yàn)法等。通過不同的體驗(yàn)式教學(xué)，讓學(xué)生積極主動(dòng)地完成教學(xué)目標(biāo)。
2，重視體驗(yàn)式教學(xué)可能產(chǎn)生的二面性
體驗(yàn)式教學(xué)由于體驗(yàn)主體的主觀感受不同易產(chǎn)生正面體驗(yàn)與負(fù)面體驗(yàn)。正面體驗(yàn)指能使人精神振奮，產(chǎn)生愉悅感和充滿激情的積極體驗(yàn);負(fù)面體驗(yàn)指能使人產(chǎn)生挫折感、懊喪感，對(duì)事物失去信心的消極體驗(yàn)。在進(jìn)行體驗(yàn)教學(xué)之前教師必須充分地分析學(xué)情狀況，通過科學(xué)的引導(dǎo)和理性的分析促使消極因素轉(zhuǎn)化為積極因素，讓學(xué)生在體驗(yàn)中達(dá)到認(rèn)知過程和情感體驗(yàn)過程的有機(jī)結(jié)合，最終能產(chǎn)生正面的積極效應(yīng)。
3.注重體驗(yàn)式教學(xué)的可行性
雖然體驗(yàn)式教學(xué)有助于學(xué)生融人情境，啟發(fā)自身思考，更好地促進(jìn)學(xué)生發(fā)展，但是體驗(yàn)式教學(xué)也有適用的范圍，采取體驗(yàn)式教學(xué)應(yīng)注重其可行性。一般而言，體驗(yàn)式教學(xué)方法并不適合知識(shí)點(diǎn)較多、情景比較復(fù)雜的單元。
4.注重體驗(yàn)式教學(xué)的有效性
【關(guān)鍵詞】賒銷；信用；指標(biāo)體系；投資
一、投資視野下企業(yè)賒銷信用決策分析的涵義、指標(biāo)與特點(diǎn)
(一)企業(yè)賒銷信用決策分析的“投資”之涵義
因授信人的不同，信用可以分為以下三類：銀行信用：由從事貨幣資金經(jīng)營的銀行發(fā)放的信用；投資信用：一般是由金融機(jī)構(gòu)或私人基金向企業(yè)提供的相對(duì)較長期的信用，以幫助受益者開辦企業(yè)、購置土地、建筑、設(shè)備等固定資產(chǎn)；商業(yè)信用：是指企業(yè)對(duì)企業(yè)或者消費(fèi)者個(gè)人的賒銷。通常，企業(yè)賒銷信用多被歸屬到商業(yè)信用之中，對(duì)賒銷信用的研究，從商業(yè)信用的角度研究者多，而從投資視野角度研究者少。
在當(dāng)前對(duì)企業(yè)賒銷信用決策的相關(guān)研究文獻(xiàn)成果中，將賒銷當(dāng)成企業(yè)促銷手段與關(guān)注賒銷成本的論述較為常見：如李紅梅(2003)在《健全賒銷管理：企業(yè)應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的盾牌》文中認(rèn)為：企業(yè)賒銷一方面可擴(kuò)大銷售額和市場(chǎng)占有率,另一方面,有可能會(huì)造成現(xiàn)金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)和壞賬風(fēng)險(xiǎn),引發(fā)信用危機(jī)，要健全賒銷管理。這是“手段論”的代表性觀點(diǎn)；王莉莉(2003)在《企業(yè)賒銷活動(dòng)的財(cái)務(wù)管理》文中認(rèn)為：企業(yè)賒銷的成本由機(jī)會(huì)成本、管理成本、壞賬成本組成，應(yīng)加強(qiáng)管理。這是“成本論”的代表性觀點(diǎn)。然而，在企業(yè)賒銷信用決策中，賒銷還存在另外一種重要功能：投資功能，即賒銷信用是企業(yè)投資理財(cái)?shù)囊环N方式。在相關(guān)研究文獻(xiàn)中，注意到賒銷“投資功能”的文獻(xiàn)是“成本論”中有關(guān)“機(jī)會(huì)成本”的論點(diǎn)：機(jī)會(huì)成本是指企業(yè)的資金被應(yīng)收賬款占用所喪失的潛在收益。也就是說，如果將這些資金用于投資，可以為企業(yè)取得投資收益。在實(shí)際工作中，也是用賒銷與投資利率的乘積來計(jì)算機(jī)會(huì)成本，但僅止于此，沒有進(jìn)一步的探討與深入，缺乏較系統(tǒng)全面的評(píng)價(jià)指標(biāo)及分析。
筆者認(rèn)為，賒銷信用是企業(yè)將商品資金投資于客戶，以取得收益的一種投資理財(cái)方式，“投資功能”是賒銷信用決策的重要內(nèi)容。從商業(yè)信用角度，研究者多出于促銷以占領(lǐng)市場(chǎng)份額的動(dòng)機(jī)，屬于企業(yè)賒銷信用管理的短期考慮，而從投資信用角度，研究者多是出于企業(yè)減少市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中各種風(fēng)險(xiǎn)的考慮，屬于企業(yè)賒銷信用管理的長期考慮。就像企業(yè)一般都會(huì)保有一定數(shù)量的債券、銀行存款等各種形式的流動(dòng)儲(chǔ)備防備無法預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)一樣，當(dāng)企業(yè)以賒銷形式進(jìn)行投資時(shí)，賒銷資金同樣具有幫助企業(yè)規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的作用。這時(shí)，企業(yè)是作為一個(gè)金融中介對(duì)其客戶進(jìn)行授信，從而賺取高于市場(chǎng)利率的收益。隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與成熟，信用交易越來越成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主要交易形式，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正在從貨幣經(jīng)濟(jì)向信用經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)化，賒銷已成為企業(yè)銷售方式中的主要方式，其數(shù)額在銷售收入中的比例越來越大，賒銷資金的質(zhì)量與安全，對(duì)企業(yè)的生存與發(fā)展起著舉足輕重的作用。因此，從投資的視野下，摒棄“手段論”與“成本論”觀點(diǎn)的不足之處，重新審視與研究賒銷信用投資的作用與功能，對(duì)企業(yè)的生存與發(fā)展具有重要的意義。
(二)企業(yè)賒銷信用決策分析指標(biāo)體系與一階段收回投資特點(diǎn)
1.企業(yè)賒銷信用決策分析指標(biāo)體系
在投資視野下，企業(yè)信用管理賒銷決策分析指標(biāo)體系主要包括賒銷資金凈現(xiàn)值、賒銷資金凈現(xiàn)值率、賒銷資金現(xiàn)值指數(shù)、賒銷資金內(nèi)含報(bào)酬率等指標(biāo)(見圖1)。具體分析如下。
(1)企業(yè)賒銷信用決策分析指標(biāo)體系中四個(gè)指標(biāo)的具體涵義
賒銷資金凈現(xiàn)值是指在投資期間內(nèi)，按一定的貼現(xiàn)率計(jì)算的各年現(xiàn)金凈流量之和。所采取的貼現(xiàn)率可以是投資者的資金成本，也可是投資者所期望的最低投資報(bào)酬率。其計(jì)算公式為：
當(dāng)我們將企業(yè)賒銷給客戶的資金視同為一項(xiàng)“投資”以后，就可以對(duì)企業(yè)的賒銷資金進(jìn)行“投資項(xiàng)目管理”，計(jì)算出其內(nèi)含報(bào)酬率，并與企業(yè)資金成本指標(biāo)相比較，判斷企業(yè)賒銷信用投資的質(zhì)量，為研究企業(yè)的賒銷信用決策是否妥當(dāng)提供了一個(gè)“風(fēng)向性”指標(biāo)。
(2)企業(yè)賒銷信用決策分析指標(biāo)體系中四個(gè)指標(biāo)之間的關(guān)系
從上面公式的推導(dǎo)與分析之中，就會(huì)發(fā)現(xiàn)，企業(yè)賒銷信用決策分析指標(biāo)體系中四個(gè)指標(biāo)之間存在以下關(guān)系：當(dāng)凈現(xiàn)值大于零時(shí)，凈現(xiàn)值率大于零時(shí)，現(xiàn)值指數(shù)大于1，內(nèi)含報(bào)酬率大于企業(yè)期望的最低報(bào)酬率；當(dāng)凈現(xiàn)值率等于零時(shí)，凈現(xiàn)值率等于零，現(xiàn)值指數(shù)等于1，內(nèi)含報(bào)酬率等于企業(yè)期望的最低報(bào)酬率；當(dāng)凈現(xiàn)值小于零時(shí)，凈現(xiàn)值率小于零時(shí)，現(xiàn)值指數(shù)小于1，內(nèi)含報(bào)酬率小于企業(yè)期望的最低報(bào)酬率。
綜上所述，根據(jù)企業(yè)賒銷信用決策分析指標(biāo)體系，企業(yè)可以準(zhǔn)確把握企業(yè)賒銷資金現(xiàn)狀，找到問題的癥結(jié)與原因，有的放矢地采取相關(guān)措施，保證賒銷資金的安全與質(zhì)量。
2.企業(yè)賒銷信用決策之“一階段收回投資”特點(diǎn)
通常，在進(jìn)行項(xiàng)目投資分析時(shí)，將投資時(shí)期分為建設(shè)期與經(jīng)營期，建設(shè)期形成固定資產(chǎn)，而經(jīng)營期形成利潤。利潤是營業(yè)現(xiàn)金收入扣除營業(yè)成本、稅金等多項(xiàng)支出后的現(xiàn)金凈流量,它是企業(yè)的現(xiàn)金流入量先彌補(bǔ)經(jīng)營期間的各項(xiàng)現(xiàn)金支出后的余額，這稱為“第一階段收回投資”。然后，以利潤彌補(bǔ)固定資產(chǎn)投資支出，這稱之為“第二階段收回投資”，這樣，在項(xiàng)目投資分析時(shí)，就存在兩個(gè)收回投資的階段，這稱之為項(xiàng)目投資的“二階段收回投資”。
然而，在企業(yè)賒銷信用決策中，企業(yè)將賒銷資金投資給客戶，不存在固定資產(chǎn)投資支出，當(dāng)客戶償還應(yīng)收賬款時(shí)，不存在以利潤彌補(bǔ)固定資產(chǎn)投資支出的情況，所以存在“一階段收回投資”特點(diǎn)。這個(gè)特點(diǎn)在計(jì)算賒銷資金現(xiàn)金流量的過程中，是以一次或分次收回應(yīng)收賬款的現(xiàn)金流入量之和與賒銷投資額相抵減表現(xiàn)出來的。
二、企業(yè)賒銷信用決策分析指標(biāo)體系應(yīng)用
(一)企業(yè)賒銷信用決策分析指標(biāo)體系應(yīng)用的基本假設(shè)
企業(yè)賒銷信用投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)用是一個(gè)復(fù)雜的工作，涉及現(xiàn)金流量等多項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算，為簡(jiǎn)化分析，應(yīng)滿足以下基本假設(shè)：
(1)時(shí)點(diǎn)指標(biāo)：內(nèi)含報(bào)酬率計(jì)算中所涉及的價(jià)值指標(biāo)，均按年初或年末的時(shí)點(diǎn)處理；
(2)確定性：與計(jì)算相關(guān)的賒銷量、產(chǎn)品價(jià)格、各項(xiàng)成本、所得稅率等因素為已知常數(shù)；
(3)全投資：在計(jì)算時(shí)只考慮賒銷資金總量的變化情況，不分賒銷產(chǎn)品、賒銷種類等具體賒銷形式，均視作賒銷資金。
(二)示例
本文采用夏新電子股份有限公司(證券代碼600057)2003年至2006年年報(bào)所公布的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析(見表1)。貼現(xiàn)率按2003年中國人民銀行公布的3年至5年貸款利率5.58%為準(zhǔn)，以2003年1年期應(yīng)收賬款為基數(shù)，分別計(jì)算和說明賒銷信用決策各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)。計(jì)算過程及結(jié)果如表1：
從上述賒銷信用決策分析指標(biāo)的計(jì)算不難看出，廈新電子股份有限公司凈現(xiàn)值大于零，凈現(xiàn)值率大于零，現(xiàn)值指數(shù)大于1，內(nèi)含報(bào)酬率為50.88%。所以，可認(rèn)為廈新電子股份有限公司2003年賒銷信用投資方案是恰當(dāng)?shù)摹?/p>
三、結(jié)論
對(duì)賒銷信用的研究，從商業(yè)信用的角度研究者多，而從投資視野角度研究者少。筆者認(rèn)為，賒銷信用是企業(yè)將商品資金投資于客戶，以取得收益的一種投資理財(cái)方式，“投資功能”是賒銷信用決策的重要內(nèi)容。論文建立了賒銷信用決策分析指標(biāo)體系，并以實(shí)際數(shù)據(jù)為例，進(jìn)行分析與說明，從而使賒銷信用決策結(jié)果更加準(zhǔn)確，為企業(yè)賒銷信用管理提供了依據(jù)，便于企業(yè)準(zhǔn)確把握企業(yè)賒銷資金現(xiàn)狀，改善企業(yè)賒銷資金的質(zhì)量，提高了相關(guān)決策分析的科學(xué)性、客觀性、準(zhǔn)確性及可操作性，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)從貨幣經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)為信用經(jīng)濟(jì)的當(dāng)代，有一定的理論意義與實(shí)踐價(jià)值。
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摘 要：隨著我國農(nóng)村集體土地的流轉(zhuǎn)，農(nóng)村傳統(tǒng)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變，農(nóng)村種植業(yè)機(jī)械化的推廣應(yīng)用，農(nóng)村生產(chǎn)力水平不斷的提高和城鎮(zhèn)化建設(shè)進(jìn)程的加快，農(nóng)村的富余勞動(dòng)力逐步向城市和沿海一帶轉(zhuǎn)移，外出務(wù)工人員就業(yè)的范圍也越來越廣，對(duì)金融服務(wù)的需求也越來越多，外出務(wù)工人員已不再滿足于以前辦理傳統(tǒng)的匯款業(yè)務(wù)，隨著他們務(wù)工收入的提高，個(gè)人的發(fā)展、社會(huì)的進(jìn)步，他們對(duì)現(xiàn)代電子銀行支付快捷的結(jié)算方式、投資理財(cái)業(yè)務(wù)、創(chuàng)業(yè)貸款等金融服務(wù)的需求也越來越強(qiáng)烈，但是由于受外出務(wù)工人員與當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)信息不對(duì)稱等諸多因素影響，跨行結(jié)算費(fèi)用高、創(chuàng)業(yè)貸款兩頭難、投資理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)大等問題日益突出。本文針對(duì)外出務(wù)工人員的金融服務(wù)問題，選擇外出務(wù)工人員占比較高的保康縣，進(jìn)行了深入的調(diào)查走訪，對(duì)存在的問題及原因進(jìn)行了分析，就改進(jìn)外出務(wù)工人員金融服務(wù)提出了自己的一些拙見，希望能對(duì)完善外出務(wù)工人員金融服務(wù)起到幫助。
關(guān)鍵詞 ：外出務(wù)工人員 金融服務(wù) 保康縣
我國的外出務(wù)工人員大約有2.3億人，在全國各個(gè)地區(qū)，各個(gè)行業(yè)都有他們的身影，他們?yōu)閲业慕?jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)的發(fā)展作出了巨大的貢獻(xiàn)。筆者對(duì)湖北省襄陽市保康縣進(jìn)行調(diào)查，保康縣地處鄂西北的一個(gè)貧困山區(qū)縣。東靠襄陽，西接神農(nóng)架，南交宜昌，北連十堰房縣。是襄陽轄內(nèi)唯一的一個(gè)純山縣。是國家扶貧的重點(diǎn)縣，全縣有11個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、257個(gè)行政村、19個(gè)居民社區(qū)，總?cè)丝诓坏?8萬人，農(nóng)民一般收入靠種植茶葉、煙葉、核桃、木耳、香菇等特產(chǎn)和養(yǎng)殖豬、牛、羊，主要收入來源是外出務(wù)工收入，保康外出務(wù)工人員初步統(tǒng)計(jì)有65000人左右，占總?cè)丝诘?3%，每年打工收入在19億元。年人平打工收入在3萬元左右，通過對(duì)務(wù)工人員金融服務(wù)問卷調(diào)查，采取隨機(jī)抽查9572人，占務(wù)工人員總?cè)藬?shù)的14%，在抽查的外出務(wù)工人員中，在結(jié)算服務(wù)方面：打工收入每年帶現(xiàn)金回家占65%，通過郵政匯款，只有占23%，通過銀行結(jié)算渠道占12%；在貸款方面：在外地創(chuàng)業(yè)發(fā)展的有貸款需求的占19%，實(shí)際貸到款的占1.7%，貸不到款的主要原因是經(jīng)營項(xiàng)目在打工地，戶籍地金融機(jī)構(gòu)不予貸款，而在務(wù)工地由于無抵押物，也不能貸款。想回家創(chuàng)業(yè)需要貸款的占15%，實(shí)際貸到款的占3%，貸不到款的主要原因，是金融機(jī)構(gòu)對(duì)務(wù)工人員情況不了解，沒有現(xiàn)金流和上一年經(jīng)營報(bào)表等；有投資理財(cái)需求方面：有投資理財(cái)需求的的占45%，在總額中：存入銀行的占53%；購買理財(cái)產(chǎn)品的占5%；高息借給別人的占42%，約定利息在10-30%之間，有接近63%借款難以收回；四是在金融服務(wù)方面：需要銀行加大服務(wù)宣傳培訓(xùn)的占53%；需要完善服功能的占32%；需要在服務(wù)創(chuàng)新方面提高的占12%，通過調(diào)查，外出務(wù)工人員占比和他們創(chuàng)造的價(jià)值，應(yīng)引起社會(huì)各界高度關(guān)注，對(duì)他們渴望的金融服務(wù)需求，希望能引起金融機(jī)構(gòu)的重視，同時(shí)也希望各級(jí)政府能給外出務(wù)工人員營造一個(gè)良好的環(huán)境，多給他們一些關(guān)愛，多給留守兒童和老人一些照顧和關(guān)心。
一、保康縣外出務(wù)工人員的情況及分布特點(diǎn)
（一）務(wù)工人員比例大。保康縣總?cè)丝?8.2萬人，其中，農(nóng)業(yè)人口22.4萬人，農(nóng)村富余勞動(dòng)力17.5萬人，農(nóng)村富余勞動(dòng)力占農(nóng)村勞動(dòng)力總?cè)藬?shù)的78.1%，據(jù)統(tǒng)計(jì)，2013年，保康縣外出務(wù)工勞動(dòng)力達(dá)6.5萬人。以黃堡鎮(zhèn)寨灣村為例，該村總?cè)丝?46人，勞動(dòng)力191人，全村2013年外出務(wù)工人員達(dá)138人，分別占該村總?cè)丝诩皠趧?dòng)力人口的40%、72%。
（二）勞務(wù)規(guī)模增速快。由于宏觀經(jīng)濟(jì)下行，種植、養(yǎng)殖業(yè)受市場(chǎng)諸多因素影響，價(jià)格波動(dòng)較大，部分農(nóng)戶投入多，收益低，有的甚至出現(xiàn)虧損，越來越多農(nóng)民放棄種植、養(yǎng)殖，選擇了外出務(wù)工。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2012年保康外出務(wù)工人員為3.9萬人，2014年底達(dá)到6.5萬人，2014年勞務(wù)規(guī)模比2012增長了61%。
（三）務(wù)工就業(yè)范圍廣。保康縣外出務(wù)工分布在全國各個(gè)地方，2014年在外出的6.5萬人中，有2.8萬人左右集中在珠三角發(fā)達(dá)地區(qū)務(wù)工，1.5萬人在資源類豐富的河南，山西、貴州等地，有1.8萬人在北京、武漢等大中型城市，有0.3萬人在較遠(yuǎn)的新疆，東北等地。從事的行業(yè)涵蓋了采礦業(yè)、建筑業(yè)、服務(wù)業(yè)、加工業(yè)等各個(gè)行業(yè)。
（四）勞務(wù)輸出收效大。2014年，外出務(wù)工人員6.5萬人，入均收入在3萬元左右，高于當(dāng)?shù)鼐用袢司芍涫杖氲?倍，農(nóng)村外出勞務(wù)收入占到全縣農(nóng)村總收入的七分之一。在保康各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，外出務(wù)工已經(jīng)成為了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村創(chuàng)收的主要方式，農(nóng)民收入的主要渠道，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的新增長點(diǎn)，帶動(dòng)了當(dāng)?shù)爻青l(xiāng)發(fā)展，外出務(wù)工人員利用他們長期在經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)地區(qū)務(wù)工學(xué)到的新思想，新知識(shí)，新技術(shù)，新信息為家鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展做出了突出的貢獻(xiàn)，使農(nóng)村發(fā)生了很大的變化，不少破舊的土房子，拆舊建新，蓋上了新房子。部分外出務(wù)工人員集資為家鄉(xiāng)修上了新公路，有部分外出務(wù)工人員回家辦起了小廠房。
二、保康縣經(jīng)濟(jì)及金融服務(wù)現(xiàn)狀
（一）保康現(xiàn)狀。保康縣是襄陽市轄內(nèi)唯一的一個(gè)全山區(qū)縣，其中磷礦資源綜合指數(shù)居全國第四位，藏量達(dá)10億噸；磷化產(chǎn)品遠(yuǎn)銷13個(gè)國家和地區(qū)；水能蘊(yùn)藏量19萬千瓦，可開發(fā)利用13萬千瓦，現(xiàn)已開發(fā)裝機(jī)5萬千瓦，是全國100個(gè)電氣化初級(jí)達(dá)標(biāo)縣之一，按照保康縣委縣政府提出的打造都市襄陽后花園、建設(shè)綠色襄陽示范區(qū)的目標(biāo)定位，大力實(shí)施生態(tài)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)縣戰(zhàn)略，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式。2014年，保康縣生產(chǎn)總值達(dá)到92億元，財(cái)政總收入實(shí)現(xiàn)11億元，農(nóng)村居民人均純收入達(dá)到8375元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入19816元。
（二）金融服務(wù)現(xiàn)狀。截至2014年末，保康縣轄區(qū)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)共6個(gè)，從員人員共計(jì)509人：其中政策性銀行1個(gè)，國有商業(yè)銀行3個(gè)(農(nóng)行1個(gè)、建行1個(gè)、工行1個(gè))，農(nóng)村商業(yè)銀行1個(gè)（下轄網(wǎng)點(diǎn)16個(gè)），郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)1個(gè)（郵儲(chǔ)銀行網(wǎng)點(diǎn)18個(gè)，郵政銀行代辦網(wǎng)點(diǎn)9個(gè)）。
保康縣內(nèi)合計(jì)6家金融機(jī)構(gòu)，工行、農(nóng)行、建行相對(duì)而言匯路通暢，但在鄉(xiāng)鎮(zhèn)無網(wǎng)點(diǎn)，有近80%的外出務(wù)工人員選擇從郵儲(chǔ)匯兌，但手續(xù)費(fèi)相對(duì)較高，相對(duì)而言，農(nóng)商銀行手續(xù)費(fèi)較低但由于體制原因結(jié)算渠道受限，很難滿足外出務(wù)工人員的結(jié)算需求。
三、保康籍外出務(wù)工人員金融需求特點(diǎn)和情況
通過走訪調(diào)查，由于外出務(wù)工人員務(wù)工分散、流動(dòng)性強(qiáng)，文化知識(shí)水平低、理財(cái)意識(shí)不強(qiáng)、加之工作辛苦，很少有時(shí)間和機(jī)會(huì)接受金融知識(shí)宣傳和金融知識(shí)培訓(xùn)，對(duì)金融產(chǎn)品的了解很少，多數(shù)還習(xí)慣于：平時(shí)打工不結(jié)帳，年底回家?guī)КF(xiàn)金，發(fā)展項(xiàng)目私下融，高息借貸成本高，投資借錢風(fēng)險(xiǎn)大的傳統(tǒng)習(xí)慣。但通過座談，外出務(wù)工人員還是有很強(qiáng)的金融服務(wù)需求，主要有以下幾點(diǎn)：
（一）金融知識(shí)普及需求。其實(shí)外出務(wù)工人員也意識(shí)到帶現(xiàn)金回家的風(fēng)險(xiǎn)，借錢出去收不回來的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)展創(chuàng)業(yè)也想到銀行貸低利息資金，只是對(duì)銀行業(yè)務(wù)不了解，對(duì)銀行流程不熟悉，不知道怎么與銀行打交道，也希望有機(jī)會(huì)參加這方面的學(xué)習(xí)。
（二）創(chuàng)業(yè)貸款需求。借款的主要用途一是用于外出行程費(fèi)用，占比約為40%，用于外出車船費(fèi)及日常生活費(fèi)用開支，一般在1000-10000元左右；二是在外地發(fā)展貸款需求，有的在外面承接工程，主要集中在從事建筑工程、采礦行業(yè)。需要墊資約占36%，需求金額集中在5萬元到100萬之間。三是創(chuàng)業(yè)貸款主要是部分農(nóng)民工計(jì)劃返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)或者在外地經(jīng)商辦廠金額在20-200萬元左右。
（三）匯兌結(jié)算需求。調(diào)查發(fā)現(xiàn)外出務(wù)工人員金融服務(wù)需求程度最高的仍然是匯兌結(jié)算需求。而異地結(jié)算是主要服務(wù)需求。外出務(wù)工人員收入如何方便、快捷的帶回家是一個(gè)現(xiàn)實(shí)問題，調(diào)查顯示，有86%的外出務(wù)工人員每年需要匯錢回家，平均每人每年在2萬元左右。把錢安全、合理、便捷的匯回家，是他們主要的金融服務(wù)需求。
（四）理財(cái)投資業(yè)務(wù)需求。隨著外出務(wù)工人員的務(wù)工收入的增長，加上思想觀念的改變，看到社會(huì)上集資詐騙和高息借貸糾紛越來越多，使他們更想通過合法投資理財(cái)渠道增加資本積累，但是因?yàn)闆]有接觸過銀行理財(cái)產(chǎn)品，在選擇理財(cái)產(chǎn)品時(shí)需要一定的引導(dǎo)，幫助。
（五）創(chuàng)新金融產(chǎn)品需求。主要表現(xiàn)在：一是如何使用網(wǎng)上銀行購買火車票，使用電話銀行轉(zhuǎn)賬，網(wǎng)上購物，提高效率；二是希望金融機(jī)構(gòu)能創(chuàng)新一些適合他們需求的信貸產(chǎn)品。
（六）工資業(yè)務(wù)需求。現(xiàn)在社會(huì)各界都在高度關(guān)注農(nóng)民工工資兌現(xiàn)問題，也出現(xiàn)不少小包工頭卷走資金不給農(nóng)民工兌現(xiàn)工作現(xiàn)象，也有部分工資兌現(xiàn)出現(xiàn)糾紛，他們也希望通過銀行發(fā)放工資，支付工程承包款，減少現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)，減少中間環(huán)節(jié)，做到有帳可查。
針對(duì)外出務(wù)工人員金融服務(wù)的需求調(diào)查，在中國農(nóng)業(yè)銀行保康縣支行進(jìn)行了一次問卷調(diào)查，結(jié)果如下：
上表可以看出，針對(duì)外出務(wù)工人員的金融需求，信貸和支付結(jié)算是主要需求，很大一部分外出務(wù)工人員在攢下幾年的工資后想回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)，成家立業(yè)，而因?yàn)闆]有資金的支持而使這些想法不能實(shí)現(xiàn)，對(duì)信貸的需求比較大。同時(shí)，因?yàn)楸？悼h的金融機(jī)構(gòu)較少，工資從務(wù)工地回到家鄉(xiāng)取款存在較高的手續(xù)費(fèi)，匯兌結(jié)算是主要的需求之一。也有少量的人員對(duì)于柜員機(jī)操作和個(gè)人網(wǎng)銀的操作不了解，金融知識(shí)的需求占有很大比例。
四、外出務(wù)工人員金融服務(wù)存在的問題及原因
（一）金融知識(shí)普及面小。通過對(duì)外出務(wù)工人員抽查，有67%的務(wù)工人員對(duì)如何從銀行匯款不了解；有83%的務(wù)工人員對(duì)如何使用手機(jī)銀行等電子銀行業(yè)務(wù)不了解；有65%務(wù)工人員對(duì)貸款流程不熟悉；91%的務(wù)工人員對(duì)金融理財(cái)業(yè)務(wù)不了解。
（二）創(chuàng)業(yè)貸款兩頭難。外出務(wù)工人員無論在務(wù)工地發(fā)展需要貸款，還是回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)需要貸款，都有一定的難度。
1、務(wù)工創(chuàng)業(yè)貸款難。一是找務(wù)工地金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)一般不予受理，主要原因是：雖然經(jīng)營項(xiàng)目在當(dāng)?shù)兀皇潜镜貞艨冢植荒芴峁┯行зY產(chǎn)抵押，擔(dān)保，在務(wù)工地金融機(jī)構(gòu)不受理貸款；二是找戶籍地老家金融機(jī)構(gòu)，又由于經(jīng)營項(xiàng)目不在本地，金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為不便于開展貸后管理，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)大，不愿意貸款。如：吳家?guī)X村張某帶領(lǐng)有15人在武漢從事建筑工程承包，需要先墊資，待工程驗(yàn)收后，才結(jié)算，想貸款200萬元，到務(wù)工地因不是本地戶口，在武漢沒有抵押物金融機(jī)構(gòu)都不貸，到戶籍所在地保康找了幾家銀行，都認(rèn)為在外地風(fēng)險(xiǎn)大，都不愿意貸款。三是部分農(nóng)民工缺乏信用意識(shí)，在原籍貸款到期沒有及時(shí)回家將貸款歸還，而且通訊號(hào)碼不穩(wěn)定，時(shí)常聯(lián)系不上，形成不良信用記錄，再申請(qǐng)貸款時(shí)，金融機(jī)構(gòu)通過征信查詢有不良記錄，不能貸款。
2，回家創(chuàng)業(yè)難貸款。有的外出務(wù)工幾年以后，有一定的資金積累想回家創(chuàng)業(yè)，因自有資金不足，想申請(qǐng)貸款，但因?yàn)殚L時(shí)間在外地務(wù)工與當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)沒有聯(lián)系，在本地新注冊(cè)公司上年沒有報(bào)表，沒有現(xiàn)金流，不符合貸款條件，獲取貸款難。
（三）匯款結(jié)算不方便。外出務(wù)工人員將務(wù)工收入帶回家的主要方式是：帶回現(xiàn)金、通過郵政匯款、在銀行轉(zhuǎn)賬和通過銀行匯款。但是存在一下問題：
1、帶回現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)大。外出務(wù)工人員大多數(shù)將打工一年的收入取出現(xiàn)金在春節(jié)回家過年時(shí)帶回家，但是往往春運(yùn)時(shí)期是人流高峰，也是小偷和騙子最為猖獗的時(shí)候，有很多外出務(wù)工人員辛辛苦苦一年的收入，被小偷和騙子卷走，連回家的路費(fèi)都沒有。
2、跨行匯款不方便。通過銀行匯款是目前主要的匯兌的方式，但是大部分務(wù)工人員都家住農(nóng)村，經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)點(diǎn)也不多，結(jié)算渠道少，農(nóng)村最方便的是農(nóng)村商業(yè)銀行，網(wǎng)點(diǎn)多，人員熟，服務(wù)好，但由于體制問題，農(nóng)村商業(yè)銀行是地方法人機(jī)構(gòu)，全國沒有統(tǒng)一標(biāo)識(shí)，統(tǒng)一機(jī)構(gòu)，在城市沒有網(wǎng)點(diǎn)，而國有商業(yè)銀行在城市網(wǎng)點(diǎn)多，但農(nóng)村又沒有網(wǎng)點(diǎn)，務(wù)工人員對(duì)跨行匯款了解甚少，只認(rèn)準(zhǔn)一個(gè)銀行，多數(shù)外出務(wù)工人員不放心跨行匯款，不選擇跨行匯款。
（四）理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差。由于外出務(wù)工人員對(duì)理財(cái)知識(shí)了解甚少，對(duì)理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)。
1、民間融資有風(fēng)險(xiǎn)。有很多外出務(wù)工人員為了獲取高額收益回報(bào)，盲目參與民間融資，造成本息無歸。
2、誤入保險(xiǎn)取款難。現(xiàn)在有很多金融機(jī)構(gòu)開辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，為了完成中間業(yè)務(wù)收入任務(wù)，將外出務(wù)工人員定期存款辦理為分紅保險(xiǎn)，也不給外出務(wù)工人員講解清楚，待提前支取時(shí)才發(fā)現(xiàn)本金都不足時(shí)，才與銀行交涉。
五、改進(jìn)的措施及建議
（一）加強(qiáng)金融知識(shí)宣傳。有針對(duì)性地開展信貸知識(shí)、結(jié)算知識(shí)、人民幣反假、電子銀行業(yè)務(wù)等金融知識(shí)宣傳，可利用外出務(wù)工人員春節(jié)集中返鄉(xiāng)時(shí)候，在車站、碼頭等地開展金融知識(shí)的宣傳。金融機(jī)構(gòu)可采用電視、LED顯示屏、宣傳車、廣播進(jìn)行宣傳，通過發(fā)放宣傳資料、舉辦專題講座等多種形式的宣傳活動(dòng)，讓外出務(wù)工人員更加全面了解銀行金融產(chǎn)品、操作流程，提高務(wù)工人員的金融意識(shí)。
（二）開展務(wù)工人員對(duì)接。金融機(jī)構(gòu)和當(dāng)?shù)卣獙?duì)轄內(nèi)外出務(wù)工人員開展定期走訪、調(diào)查建檔，建立外出務(wù)工人員數(shù)據(jù)信息庫。對(duì)外出務(wù)工人員的各種信息建立詳實(shí)的經(jīng)濟(jì)檔案，主要信息包括：外出打工人員姓名、身份證號(hào)、務(wù)工地點(diǎn)、從事的行業(yè)，聯(lián)系方式，以及相關(guān)的金融服務(wù)需求等等。建立經(jīng)濟(jì)檔案以后，銀行工作人員經(jīng)常上門或者通過電話聯(lián)系，定時(shí)進(jìn)行回訪和維護(hù)，及時(shí)做好金融服務(wù)。
（三）量身定做信貸產(chǎn)品。為外出務(wù)工人員量身打造新的貸款品種。金融機(jī)構(gòu)要在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)?shù)赝獬鰟?wù)工人員的實(shí)際的特點(diǎn)，因地制宜的開發(fā)出不同類型的適合外出務(wù)工人員的相關(guān)金融產(chǎn)品
（四）引導(dǎo)合法投資理財(cái)。設(shè)計(jì)符合外出務(wù)工人員理財(cái)需求的理財(cái)產(chǎn)品，引導(dǎo)他們使用金融理財(cái)產(chǎn)品，遠(yuǎn)離非法集資，謹(jǐn)防上當(dāng)受騙，讓其通過合法的金融理財(cái)產(chǎn)品輕松理財(cái)，穩(wěn)定收益，金融機(jī)構(gòu)要積極創(chuàng)造條件讓更多農(nóng)村居民擁有財(cái)產(chǎn)性收入。
（五）提高效率規(guī)范服務(wù)。一是要切實(shí)改進(jìn)和優(yōu)化對(duì)外出打工人員的金融服務(wù)，提高柜面業(yè)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和效率。二是對(duì)轄內(nèi)外出務(wù)工人員回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)的，金融機(jī)構(gòu)要盡可能提供信貸支持。三是要積極探索符合轄區(qū)實(shí)際的返鄉(xiāng)農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)貸款信貸產(chǎn)品和相關(guān)金融服務(wù)方式。實(shí)行陽關(guān)信貸、簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，縮短貸款審批時(shí)間，為其提供更便捷、更高效的信貸服務(wù)。四是要根據(jù)返鄉(xiāng)農(nóng)民工信用狀況、家庭經(jīng)濟(jì)狀況、個(gè)人技能特長、項(xiàng)目情況等因素，合理核定授信額度。對(duì)信用記錄好、貸款按期歸還、貸款使用效益好的借款人，在貸款期限、利率等方面給予更多的優(yōu)惠政策。
（六）延伸金融服務(wù)觸角。金融機(jī)構(gòu)可在務(wù)工集中地建立金融服務(wù)中心，派駐工作人員，專門為外出務(wù)工人員及時(shí)提供金融業(yè)務(wù)的咨詢服務(wù)，發(fā)放工資，支付工程承包款，減少現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)需要貸款的外出務(wù)工人員及時(shí)提供貸款支持、對(duì)需要匯錢回家外出務(wù)工人員幫助提供結(jié)算服務(wù)、對(duì)有投資理財(cái)需求的外出務(wù)工人員正確引導(dǎo)合理投資等金融服務(wù)。?
（七）加快互聯(lián)網(wǎng)金融布局。1、大力發(fā)展手機(jī)銀行。充分發(fā)揮手機(jī)銀行互聯(lián)網(wǎng)金融的基礎(chǔ)渠道、賬務(wù)交易的主渠道作用，豐富手機(jī)銀行功能，將更多的柜面業(yè)務(wù)遷移到手機(jī)銀行，不斷提高手機(jī)銀行使用率。大力推廣手機(jī)銀行業(yè)務(wù)。2、推出微信銀行。讓用戶可以通過微信平臺(tái)實(shí)現(xiàn)賬務(wù)查詢、轉(zhuǎn)賬匯款、投資理財(cái)、充值繳費(fèi)、客戶咨詢等功能，隨時(shí)隨地為客戶提供時(shí)尚、便捷、貼心的服務(wù)，實(shí)現(xiàn)社交金融互動(dòng)。3、推出網(wǎng)上商城。推出利農(nóng)網(wǎng)上商城，為涉農(nóng)商戶提供一個(gè)產(chǎn)品展示、購買的宣傳推廣平臺(tái)，為個(gè)人客戶創(chuàng)造親切、輕松和愉悅的購物環(huán)境，最大化地滿足客戶日趨多樣的購物需求。建立社區(qū)交易平臺(tái)，通過打折、團(tuán)購、提供信息、服務(wù)預(yù)定等方式提供線上線下的金融和生活服務(wù)，將線下營銷與線上營銷相結(jié)合，提高客戶參與的積極性。4、發(fā)展移動(dòng)支付。建設(shè)銀聯(lián)TSM可信服務(wù)平臺(tái)，通過空中發(fā)卡功能，實(shí)現(xiàn)近場(chǎng)支付和遠(yuǎn)程支付。加強(qiáng)市場(chǎng)營銷，通過良好的用戶體驗(yàn)發(fā)展客戶。積極拓展受理商戶，努力創(chuàng)造良好的應(yīng)用環(huán)境。
（八）做好消費(fèi)權(quán)益保護(hù)。1、做好金融服務(wù)公開。引導(dǎo)銀行將金融產(chǎn)品、金融服務(wù)通過公告、門戶網(wǎng)站、媒體、產(chǎn)品服務(wù)手冊(cè)、柜臺(tái)等多種途徑，以通俗易懂的方式向社會(huì)公開，如實(shí)告知價(jià)格、利率、收費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)、罰則等內(nèi)容，讓客戶真正擁有知情權(quán)、選擇權(quán)。2、做好金融知識(shí)宣傳。大力開展金融知識(shí)宣傳月活動(dòng)，堅(jiān)持開展送金融知識(shí)進(jìn)農(nóng)村、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)學(xué)校、進(jìn)園區(qū)的活動(dòng)，全面、準(zhǔn)確、客觀地宣傳產(chǎn)品和服務(wù)，使客戶熟悉和掌握金融知識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，強(qiáng)化權(quán)益保護(hù)意識(shí)。3、依法打擊非法集資。要加大非法集資危害性的宣傳教育，依法從嚴(yán)打擊非法集資行為。4、做好糾紛處理工作。堅(jiān)持以客戶為中心、客戶利益第一的服務(wù)理念，對(duì)出現(xiàn)的矛盾和糾紛，協(xié)調(diào)銀行的現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人及時(shí)出面解釋、妥善處理，最大限度減少客戶的損失，保護(hù)好客戶的利益，要建立健全金融消費(fèi)者投訴處理機(jī)制，明確投訴受理部門，設(shè)定崗位，明確工作職責(zé)，公開受理投訴的具體途徑和方法，高效處理銀行業(yè)金融消費(fèi)者投訴，保障金融消費(fèi)者申訴權(quán)。
結(jié)論
隨著我國農(nóng)村集體土地的流轉(zhuǎn)，農(nóng)村傳統(tǒng)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變，農(nóng)村種植業(yè)機(jī)械化的推廣應(yīng)用，農(nóng)村生產(chǎn)力水平的不斷提高和城鎮(zhèn)化建設(shè)進(jìn)程的加快，農(nóng)村的富余勞動(dòng)力也越來越多，外出務(wù)工已成為農(nóng)村就業(yè)和農(nóng)民創(chuàng)收的主渠道，外出務(wù)工人員金融服務(wù)問題已引起社會(huì)和金融部門的廣泛關(guān)注，做好外出務(wù)工人員的金融服務(wù)已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行戰(zhàn)略性選擇和新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。做好外出務(wù)工人員金融服務(wù)，就必須加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新、提升服務(wù)意識(shí)，完善服務(wù)功能，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，增強(qiáng)市場(chǎng)意識(shí)和業(yè)務(wù)開拓能力；打造外出務(wù)工人員金融服務(wù)的服務(wù)個(gè)性化、業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化、決策智能化，是金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展方向；金融機(jī)構(gòu)只有在服務(wù)上更方便、更快捷、更安全、更高效，才具有競(jìng)爭(zhēng)力；只有在業(yè)務(wù)創(chuàng)新上能適應(yīng)時(shí)展的要求，才能立于市場(chǎng)不敗之地；只有在支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展上敢于擔(dān)當(dāng)，才能得到社會(huì)的廣泛認(rèn)可，業(yè)務(wù)才能健康可持續(xù)發(fā)展。
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關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品;市場(chǎng)細(xì)分;聚類分析
中圖分類號(hào):F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1003-9031(2010)08-0066-03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.08.15
一、引言
商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是一種建立在委托―關(guān)系基礎(chǔ)上的個(gè)性化和綜合化的服務(wù)活動(dòng),具體指商業(yè)銀行理財(cái)專家根據(jù)個(gè)人客戶所處的生活階段、財(cái)務(wù)狀況、理財(cái)價(jià)值觀和投資目標(biāo),結(jié)合客戶的收入、消費(fèi)、投資經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度偏好等特征,幫助客戶分析資產(chǎn)管理和運(yùn)作中可能存在的風(fēng)險(xiǎn),并通過合理的多元化的投資組合降低或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),形成一套以個(gè)人資產(chǎn)效益最大化為原則的、使客戶達(dá)到預(yù)期生活質(zhì)量的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃。商業(yè)銀行可以通過財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問和資產(chǎn)管理等具體的專業(yè)化的服務(wù)來實(shí)現(xiàn)個(gè)人理財(cái)[1]。
雖然我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展很快,但種種因素導(dǎo)致其績(jī)效不佳。《2009年中國銀行業(yè)年度報(bào)告》中提到:2008年國內(nèi)的銀行理財(cái)產(chǎn)品出現(xiàn)了零收益、負(fù)收益和展期等現(xiàn)象。筆者個(gè)人認(rèn)為:這些除了與金融危機(jī)、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)有很大關(guān)系外,還與個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)營銷管理體系的不完善和設(shè)計(jì)過程及目標(biāo)的盲目性有直接聯(lián)系。本文基于“以市場(chǎng)和客戶為導(dǎo)向”理念,分析商業(yè)銀行成功營銷的前提――個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)細(xì)分,然后選擇目標(biāo)市場(chǎng)和進(jìn)行市場(chǎng)定位,繼而設(shè)計(jì)適合于不同客戶群的個(gè)性化理財(cái)產(chǎn)品。
二、市場(chǎng)細(xì)分理論和商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)細(xì)分技術(shù)
(一)市場(chǎng)細(xì)分理論
市場(chǎng)細(xì)分(market segmentation)是指根據(jù)消費(fèi)者需求和客觀特征的差異性,把某類產(chǎn)品的整體市場(chǎng)劃分成若干消費(fèi)者群體,使每個(gè)具有類似需求和特征的群體形成一個(gè)子市場(chǎng)[2]。市場(chǎng)細(xì)分的理論基礎(chǔ)是消費(fèi)者需求偏好的差異性和企業(yè)資源的有限性。每個(gè)顧客對(duì)于一個(gè)產(chǎn)品的需求、欲望及購買行為是多元的,這為市場(chǎng)細(xì)分創(chuàng)造了必要的前提條件;同時(shí)企業(yè)資源的稀缺性迫使企業(yè)要將有限的資源定位于有利可圖的目標(biāo)市場(chǎng),制定合理的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略,以取得和增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),這就是所謂的“以客戶和需求為導(dǎo)向”的經(jīng)營理念,這個(gè)定位的過程只能有市場(chǎng)細(xì)分來實(shí)現(xiàn)[3]。
現(xiàn)代的市場(chǎng)細(xì)分方法主要有單一標(biāo)準(zhǔn)法(單一因素進(jìn)行分析)、主導(dǎo)因素排列法(最主要的因素分析)、綜合標(biāo)準(zhǔn)法(兩種及兩種以上的因素進(jìn)行分析)、系列因素法(因素是多項(xiàng)的,也是有一定順序的,按照因素的主次順序分析)。本文采用綜合標(biāo)準(zhǔn)法對(duì)客戶群重要特征的分析實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)細(xì)分目標(biāo)。
(二)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)細(xì)分技術(shù)
很多實(shí)現(xiàn)客戶細(xì)分的技術(shù)在社會(huì)實(shí)踐中有著廣泛的應(yīng)用,比如聚類分析技術(shù)、人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、主成分分析技術(shù)、擬和分析技術(shù)、因素分析技術(shù)等。考慮到涉及個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的影響因素很多,如客戶的受教育程度、收入狀況及風(fēng)險(xiǎn)偏好等多種因素,本文利用綜合因素法進(jìn)行分析,實(shí)現(xiàn)技術(shù)采用SPSS軟件的聚類分析來構(gòu)建客戶結(jié)構(gòu),進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分。
1.聚類分析概述。聚類分析(Cluster Analysis)又稱群分析、點(diǎn)群分析和簇群分析等,是依據(jù)研究對(duì)象的個(gè)體特征,按照一定的類定義準(zhǔn)則對(duì)其進(jìn)行分類的方法,聚類后同一類別的數(shù)據(jù)盡可能地聚集在一起,而不同的數(shù)據(jù)盡量分離。聚類分析方法主要有劃分方法、層次方法、基于密度方法、基于網(wǎng)絡(luò)方法和基于模型方法,在經(jīng)濟(jì)、管理、社會(huì)學(xué)、醫(yī)學(xué)等領(lǐng)域市場(chǎng)細(xì)分過程中有著廣泛的運(yùn)用前景[4]。對(duì)于商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)領(lǐng)域,聚類分析可以把市場(chǎng)劃分為不同特征的客戶群,群間差異顯著,商業(yè)銀行可根據(jù)不同的客戶群設(shè)計(jì)不同類型的理財(cái)產(chǎn)品,以滿足多元化的需求。
2.K-Means聚類基本原理。本文利用了聚類分析中的K-Means聚類來進(jìn)行劃分的。K-Means聚類法(K-means Clustering),又稱快速聚類法,其分析的基本思想是:首先按照一定方法選取一批凝聚點(diǎn)(聚心),再讓樣本向最近的凝聚點(diǎn)凝聚,形成初始分類,然后再按最近距離原則修改不合理的分類,直到合理位置[5]。
三、數(shù)據(jù)分析處理
(一)數(shù)據(jù)來源
為了更好的挖掘商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)客戶群的不同需求模式和理財(cái)需求偏好,本文以陜西省咸陽市楊陵區(qū)有個(gè)人理財(cái)需求的居民為受測(cè)群體,采用隨機(jī)的調(diào)查問卷方法,收集有關(guān)個(gè)人理財(cái)需求方面的數(shù)據(jù)和信息。本次調(diào)查共發(fā)出調(diào)查問卷200份,回收有效問卷190份,回收有效率為95%。
(二)數(shù)據(jù)相關(guān)分析和整合
調(diào)查問卷涉及到性別、年齡、受教育程度、月均收入、職業(yè)、所處的人生階段、理財(cái)必要性、理財(cái)價(jià)值觀、理財(cái)目標(biāo)、投資經(jīng)驗(yàn)、理財(cái)決策、風(fēng)險(xiǎn)偏好、選擇的投資工具、理財(cái)最關(guān)注的因素和對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的首要期望等13個(gè)指標(biāo)。基于對(duì)市場(chǎng)細(xì)分的貢獻(xiàn)度大小,本文選擇年齡、受教育程度、月均收入、職業(yè)、所處的人生階段、理財(cái)價(jià)值觀、理財(cái)目標(biāo)、理財(cái)決策、風(fēng)險(xiǎn)偏好、選擇的投資工具等10個(gè)指標(biāo)進(jìn)行相關(guān)分析。分析結(jié)果顯示:年齡和所處的人生階段有顯著的相關(guān)關(guān)系;理財(cái)價(jià)值觀、理財(cái)目標(biāo)、理財(cái)決策和投資工具選擇有顯著的相關(guān)關(guān)系。
為了避免同類變量的重復(fù)“貢獻(xiàn)”,所以剔除年齡、理財(cái)目標(biāo)、理財(cái)決策、投資工具選擇四個(gè)指標(biāo),并對(duì)剩余指標(biāo)進(jìn)行K―Means聚類分析。
(三)個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)細(xì)分
在K―Means聚類分析過程中,不斷調(diào)整K值,通過不斷檢驗(yàn),最終確定K值為4,分析結(jié)果如表1、2所示。
1.潛力型客戶。大多數(shù)是處于單身階段的在校大學(xué)生或研究生,收入在1000元以下,理財(cái)價(jià)值觀多處于先享受型,他們傾向于把大部分的選擇性支出投入到當(dāng)前消費(fèi)上,以提升當(dāng)前的生活水平。在理財(cái)工具方面,多傾向于收益固定、風(fēng)險(xiǎn)較小的貨幣性理財(cái)工具或者債券型理財(cái)工作,屬于保守類投資者。目前這類客戶因其所處的階段和環(huán)境使得他們的理財(cái)需求有限,但是他們豐富的知識(shí)和較高的文化修養(yǎng)對(duì)于理財(cái)有著獨(dú)特的見解和很好的規(guī)劃。隨著工作收入的增加,其所投資的理財(cái)工具將會(huì)多元化,更容易接受新型的、收益風(fēng)險(xiǎn)比較高的理財(cái)工具。
2.關(guān)注型客戶。大多數(shù)處于單身或者家庭形成期(建立家庭生養(yǎng)子女)階段,多數(shù)是月收入達(dá)到3000~5000左右的公司職員和基層管理人員,受教育程度為本科或者大專。此類客戶的理財(cái)價(jià)值觀多屬于先享受型①或者購房型②,理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度屬于偏好類型,能把選擇性支出積極地投入到股票、外匯、黃金和衍生品等高風(fēng)險(xiǎn)高收益投資領(lǐng)域,取得高收益。同時(shí),此類客戶還買房貸壽險(xiǎn)、短期儲(chǔ)蓄險(xiǎn)等保險(xiǎn)來取得相應(yīng)保障。
3.戰(zhàn)略型客戶。處于家庭成熟期(子女長大就學(xué)到子女獨(dú)立)的高層管理人員等高收入人群,收入多為5000元以上,是這四類客戶中收入最高的,受教育程度為研究生和本科。此類客戶的理財(cái)價(jià)值觀是以子女為中心,以定/活期存款、中長期投資基金、藍(lán)籌股、債券、教育基金和黃金等作為投資工具,他們更注重多元化投資和投資工具收益的平衡,屬于中庸穩(wěn)健型的群體。他們投資理念比較開放,能夠承受較大的風(fēng)險(xiǎn),在綜合評(píng)價(jià)各種投資組合收益的基礎(chǔ)上能都理性選擇適合自己的理財(cái)產(chǎn)品。
4.穩(wěn)定型客戶。多處于家庭衰老期(子女成家到家庭消失)階段,收入很高,教育背景為本科為主,多工作于公務(wù)員、老師等穩(wěn)定行業(yè)。此類客戶的理財(cái)價(jià)值觀為后享受型,把大多數(shù)選擇性支出用于退休規(guī)劃,多投資于債券(以國債為主)、穩(wěn)定收益的基金、保險(xiǎn)、儲(chǔ)蓄、結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品等保守型理財(cái)產(chǎn)品,以求得穩(wěn)定收益和資產(chǎn)的保值增值。這類客戶投資理念比較保守,承受風(fēng)險(xiǎn)能力較弱,屬于比較保守型的群體。
四、結(jié)論
根據(jù)“帕累托法則”,也稱為“二八法則”:20%的高端客戶給銀行創(chuàng)造了80%的利潤,這些客戶理財(cái)需求旺盛,是銀行中間業(yè)務(wù)利潤的主要來源[6]。同時(shí)由于銀行提供個(gè)人理財(cái)服務(wù)的門檻較高,所以本文市場(chǎng)細(xì)分結(jié)果中的戰(zhàn)略客戶稱為優(yōu)質(zhì)客戶(VIP客戶),關(guān)注客戶稱為次優(yōu)客戶,潛力和穩(wěn)定客戶稱為一般客戶。銀行應(yīng)根據(jù)各類客戶的不同理財(cái)需求,提供個(gè)性化的服務(wù)。
一是要重點(diǎn)關(guān)注優(yōu)質(zhì)客戶,利用跟蹤式的理財(cái)服務(wù)和增值服務(wù)來鎖定這一目標(biāo)群體,設(shè)計(jì)收益和風(fēng)險(xiǎn)最佳平衡的理財(cái)產(chǎn)品,使風(fēng)險(xiǎn)處于他們可以接受的范圍內(nèi);及時(shí)了解銀行理財(cái)服務(wù)是否與客戶所期望的相符合,慎重考慮客戶的反饋意見;根據(jù)需求的個(gè)性化,為他們提供合適的理財(cái)規(guī)劃,維系好和這類客戶的關(guān)系,實(shí)現(xiàn)客戶和商業(yè)銀行的雙贏。
二是對(duì)于次優(yōu)客戶,商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)用各種渠道給此類客戶發(fā)送有效的理財(cái)信息,和他們分享理財(cái)經(jīng)驗(yàn);根據(jù)其理財(cái)目標(biāo)和承受能力,提供合理的生活理財(cái)計(jì)劃和高收益的投資計(jì)劃;在某個(gè)程度上適當(dāng)給與他們費(fèi)用方面的優(yōu)惠,提高客戶的滿意度和忠誠度。
三是一般客戶的理財(cái)需求因收入狀況或者所處的周期等原因受到抑制,其中潛力型客戶群是商業(yè)銀行很重要的市場(chǎng)機(jī)遇,他們有可能成為商業(yè)銀行未來的優(yōu)質(zhì)或者次優(yōu)客戶,所以目前對(duì)這類客戶的一般業(yè)務(wù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù),同時(shí)大力宣傳理財(cái)產(chǎn)品和理財(cái)理念,不斷提高和鞏固銀行在他們心目中的位置,使商業(yè)銀行取得更大的市場(chǎng)占有率。穩(wěn)定型客戶非常注重資產(chǎn)的保值增值,所以他們對(duì)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)服務(wù)質(zhì)量和產(chǎn)品收益要求非常高。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合此類客戶現(xiàn)在的理財(cái)情況,給他們提供固定收益、至少保本的理財(cái)產(chǎn)品和高質(zhì)量的合理的退休規(guī)劃等理財(cái)服務(wù),為客戶提供一體化的優(yōu)質(zhì)服務(wù),給銀行樹立好的形象,從而給商業(yè)銀行帶來更大的利潤空間。
本文的分析樣本范圍有限,地域性比較強(qiáng),所以市場(chǎng)細(xì)分的客戶群體特征不能代表全國范圍客戶,商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本區(qū)域的人口結(jié)構(gòu)特征、自己的經(jīng)營特點(diǎn)、業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和實(shí)力程度等各種因素來制定不同的營銷戰(zhàn)略和營銷計(jì)劃,設(shè)計(jì)具體有效的符合本行的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品以滿足不同客戶群的理財(cái)需要。
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關(guān)鍵詞：利率市場(chǎng)化；互聯(lián)網(wǎng)金融；商業(yè)銀行
一、背景分析
從黨的十四屆三中全會(huì)上，就提出了利率利率市場(chǎng)化的基本設(shè)想，十六屆三中全會(huì)對(duì)利率市場(chǎng)化的改革更是進(jìn)行了綱領(lǐng)性的論述“穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化建立健全由市場(chǎng)供求決定的利率形成機(jī)制，中央銀行通過運(yùn)用貨幣政策工具引導(dǎo)市場(chǎng)利率”。從1996年我國放開同業(yè)拆借利率開始，利率市場(chǎng)化已走過了十幾個(gè)年頭，隨著我國金融體制改革的進(jìn)一步深化，以及國際競(jìng)爭(zhēng)的需要，繼續(xù)深入推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革已成為當(dāng)前金融體制改革中的重中之重。2012年6月7日，中國人民銀行宣布，允許存款類金融機(jī)構(gòu)將存款利率最高上浮到存款基準(zhǔn)利率的1.1倍，貸款利率從之前的最多下浮到0.9倍變?yōu)?.8倍，這標(biāo)志著我國新一輪利率市場(chǎng)化改革的開始。近年來，國內(nèi)各種互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新層出不窮，傳統(tǒng)電商從支付寶開始進(jìn)入金融領(lǐng)域，直接與銀行的核心業(yè)務(wù)展開競(jìng)爭(zhēng)。互聯(lián)網(wǎng)金融提升貨幣流通速度，擴(kuò)大貨幣乘數(shù)，提高通貨膨脹對(duì)貨幣供應(yīng)量的敏感性；同時(shí)增強(qiáng)支付功能、提高資產(chǎn)流動(dòng)性，推動(dòng)利率市場(chǎng)化。誰也沒能想到一個(gè)“寶寶”正帶來的一場(chǎng)蝴蝶效應(yīng)掀起了前所未有的存款競(jìng)爭(zhēng)。
二、國外經(jīng)驗(yàn)借鑒
美國和日本的雖然進(jìn)行不同種形式利率市場(chǎng)化的改革之后，利率的變化趨勢(shì)卻都是大致相同的，都是基于競(jìng)爭(zhēng)的壓力先升高，各大銀行搶占市場(chǎng)份額，隨著資金成本的不斷提高，利率又直線下降，造成了資金脫媒的現(xiàn)象，市場(chǎng)繼續(xù)自動(dòng)調(diào)節(jié)，利率回升，最后趨進(jìn)于0。
通過對(duì)美國、日本的市場(chǎng)分析，可以總結(jié)出利率市場(chǎng)化對(duì)于金融市場(chǎng)的影響：（1）改革初期，利率波動(dòng)特別大，對(duì)中小型銀行的影響力增加，促使其開發(fā)不同品種的貨幣基金來滿足市場(chǎng)的需求，中小型銀行的融資功能得到進(jìn)一步的發(fā)揮。（2）利率市場(chǎng)化使市場(chǎng)有了資金定價(jià)的自，提高了銀行業(yè)和小型融資機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力，增加了商業(yè)貸款定價(jià)的靈活性。
三、中國互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品具體運(yùn)作
互聯(lián)網(wǎng)正在革命性地改變著傳統(tǒng)金融的面貌。一方面國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)利用互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)改造傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式，另一方面互聯(lián)網(wǎng)公司依賴技術(shù)和平臺(tái)開始滲透到金融領(lǐng)域。自從利率市場(chǎng)化這扇大門打開之后，互聯(lián)網(wǎng)的各類“寶寶”們層出不窮，這些類寶寶雖然不屬于活期存款，但其大部分擁有活期存款的性質(zhì)且利率要高出同期銀行活期存款利率十余倍。接下來，就簡(jiǎn)單分別介紹一下互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品余額寶和銀行產(chǎn)品薪金煲。
3.1余額寶
余額寶是由天弘基金和第三方支付平臺(tái)支付寶打造的一項(xiàng)余額增值服務(wù)。其本質(zhì)就是一款T+0的貨幣基金產(chǎn)品，此產(chǎn)品依靠支付寶強(qiáng)大又廣泛的平臺(tái)資源，快速歸依短期、小額的支付寶支付類資金，使用戶不但能獲得貨幣基金投資收益，同時(shí)這些資金可以用來隨時(shí)支付用戶網(wǎng)上消費(fèi)的金額。余額寶的優(yōu)勢(shì)分析：
（1）T+0支付功能融入用戶消費(fèi)領(lǐng)域：傳統(tǒng)的貨幣基金贖回需要T+1或T+2日，作為現(xiàn)金管理工具不夠便捷。而余額寶通過基金公司墊資實(shí)現(xiàn)客戶贖回時(shí)資金可以當(dāng)天到賬的T+0功能，并將其融入到客戶消費(fèi)領(lǐng)域，進(jìn)一步提高了貨幣基金的流動(dòng)性，并實(shí)現(xiàn)了增值。
（2）以支付寶為第三方支付的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)寬廣：我國居民活期存款余額約16萬億，其中有部分對(duì)收益較敏感，而且支付寶作為國內(nèi)最大的第三方支付平臺(tái)，擁有超過8億注冊(cè)用戶，日均交易額超過45億，全年交易額達(dá)到1.6萬億，占到我國2012年居民消費(fèi)額的8.6%。
（3）理財(cái)門檻低：從支付寶的網(wǎng)站數(shù)據(jù)上顯示，21歲至30歲的人群占58%，這些用戶大部分都沒有一定的存款且缺乏投資理財(cái)經(jīng)驗(yàn)，所以余額寶不限投資金額、不限投資期限、隨時(shí)可用的特點(diǎn)，降低了理財(cái)門檻，使更多的閑散資金聚集，更多的用戶參與理財(cái)。
3.2薪金煲
誰也沒能想到，今天的“余額寶”們掀起的是一場(chǎng)金融革命。從起初的“搶存款”，到現(xiàn)金規(guī)模上沖2500億，余額寶以一個(gè)代表的身份為互聯(lián)網(wǎng)金融正了名。因此，銀行業(yè)面臨著更大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。中信銀行率先回?fù)敉瞥鲂浇痨覙I(yè)務(wù)，第一天利率高達(dá)9.4%，吸引了中小客戶的眼光，下面就介紹一下中信薪金煲：2014年5月，中信銀行與信誠基金合作推出“薪金煲”業(yè)務(wù)，對(duì)接信誠薪金寶貨幣基金。客戶資金可自助轉(zhuǎn)換為貨幣基金份額，通過銀行墊資，實(shí)現(xiàn)貨幣基金的ATM機(jī)直接取現(xiàn)以及直接刷卡消費(fèi)功能。“薪金煲”在5月中旬信誠薪金寶封閉期結(jié)束后在全國范圍內(nèi)開始發(fā)行。相對(duì)于其他寶寶類產(chǎn)品，它的最大的特色是：它的申購和贖回采用“全自動(dòng)”模式，顧客只需一次性簽署中信銀行“薪金煲”業(yè)務(wù)開通協(xié)議，設(shè)定一個(gè)不低于1000元的賬戶保底余額，無需客戶主動(dòng)購買，賬上保底余額之外的活期資金將每日自動(dòng)申購貨幣基金，而當(dāng)客戶需要使用資金時(shí)，也無需再發(fā)出贖回指令，中信銀行的后臺(tái)會(huì)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)傾向基金的快速贖回。薪金寶的推出，是銀行業(yè)的一個(gè)突圍。這種類似活期貨幣基金的模式會(huì)導(dǎo)致銀行自身損失部分活期儲(chǔ)蓄的利潤，但也可以聚集其他閑散資金。銀行業(yè)推出的此類基金相比于互聯(lián)網(wǎng)的基金有很大的優(yōu)勢(shì)：
（1）支付功能的拓展，尤其是供實(shí)時(shí)取款以及實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)賬功能的產(chǎn)品，在貨幣基金流動(dòng)性上已經(jīng)與現(xiàn)金趨同，是打通了寶寶類產(chǎn)品的最后一公里。
（2）安全性更高，相對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境的不穩(wěn)定性，實(shí)體商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)是毋庸置疑的。互聯(lián)網(wǎng)雖然方便簡(jiǎn)單，但是網(wǎng)絡(luò)安全問題依舊沒有解決。
（3）信用性更高，余額寶中雖然每戶平均2600元，但基本都是嘗試的態(tài)度，大額資金存放更多會(huì)考慮“安全”，銀行背后有政府的信用擔(dān)保，多年經(jīng)營的信用積累，這是支付寶無法比擬的。
四、本文小結(jié)
本文從我國利率市場(chǎng)化的進(jìn)程背景、國外經(jīng)驗(yàn)的介紹和國內(nèi)相關(guān)貨幣基金產(chǎn)品的興起、具體運(yùn)作來探析我國利率市場(chǎng)化的現(xiàn)狀，及未來的趨勢(shì)。結(jié)合國外經(jīng)驗(yàn)和中國現(xiàn)階段狀況，我認(rèn)為對(duì)中國利率市場(chǎng)化未來發(fā)展有以下幾點(diǎn)啟示：
（1）漸進(jìn)式改革是中國利率市場(chǎng)化的理性選擇。美日長達(dá)16年的改革經(jīng)歷告訴我們，利率市場(chǎng)化不是一蹴而就，而是循序漸進(jìn)的過程。
（2）金融創(chuàng)新是利率市場(chǎng)化的有力推進(jìn)者。余額寶雖然作為貨幣基金出現(xiàn)，但是卻給傳統(tǒng)銀行業(yè)的活期存款業(yè)務(wù)帶來了巨大沖擊，進(jìn)而推動(dòng)了銀行業(yè)對(duì)市場(chǎng)利率的敏感性。
（3）金融脫媒是不可避免的過程。銀行脫媒的浪潮不會(huì)因利率市場(chǎng)化、存款利率上升而改變。應(yīng)通過加快資本市場(chǎng)建設(shè)，使之與銀行脫媒節(jié)奏相匹配，減輕銀行存款及信貸壓力，防范銀行為了彌補(bǔ)利息損失而從事高風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)。
目前，不論是互聯(lián)網(wǎng)還是商業(yè)銀行都在進(jìn)行個(gè)性化的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)，毫無例外，這些產(chǎn)品都是利率市場(chǎng)化的最有利推動(dòng)。在金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，國家監(jiān)管當(dāng)局的有效完善制度下，我國的利率市場(chǎng)化進(jìn)程會(huì)漸近式穩(wěn)步前進(jìn)發(fā)展的。（作者單位：貴州省貴陽市花溪區(qū)花溪大學(xué)城貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)）
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【關(guān)鍵詞】 現(xiàn)金； 管理； 問題； 建議
現(xiàn)金，是指企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。具體包括：庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)現(xiàn)金管理的目的是：權(quán)衡資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利性，合理安排現(xiàn)金收支，最大限度地獲取收益。筆者就企業(yè)現(xiàn)金管理中普遍存在的問題進(jìn)行分析并提出加強(qiáng)管理的措施。
一、現(xiàn)金管理工作中存在的問題
（一）內(nèi)部現(xiàn)金管理控制薄弱，存在多頭開戶
在一些企業(yè)，現(xiàn)金“跑、冒、滴、漏”的現(xiàn)象：“小金庫”屢禁不止；“坐支”現(xiàn)金等違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、紀(jì)律的情況時(shí)有發(fā)生。
（二）現(xiàn)金的利用率不高
在（集團(tuán)）公司內(nèi)部有時(shí)資金閑置與短缺無法統(tǒng)一有效地調(diào)節(jié)，現(xiàn)金充裕的成員公司，對(duì)于閑置的現(xiàn)金缺乏有效的管理，而那些現(xiàn)金短缺的成員公司卻向銀行不斷地貸款融資，導(dǎo)致（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)費(fèi)用一直居高不下。存放在基本存款賬戶以外的存款較多，存在大量的現(xiàn)金沉淀，現(xiàn)金的使用沒有達(dá)到高效運(yùn)作、合理配置的目的。現(xiàn)金的利用效率仍有待于提高。
（三）資金運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)較高
有些企業(yè)在證券市場(chǎng)買賣有價(jià)證券或委托投資機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)。有一些企業(yè)在高息誘惑下，在一些銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)高息存款，到期存款又不能收回，造成損失。還有一些企業(yè)以其現(xiàn)存部分閑置資金，盲目地對(duì)外投資，投向一些風(fēng)險(xiǎn)高、收益低、回收期長的項(xiàng)目，破壞了資金的良性循環(huán)，使企業(yè)背上了新的包袱。
（四）缺乏現(xiàn)金流監(jiān)控
有些企業(yè)賬上有可觀的利潤，但經(jīng)常無現(xiàn)金可使用，資金周轉(zhuǎn)不動(dòng)，嚴(yán)重影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。而有的企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤不多，但現(xiàn)金流卻充裕，對(duì)大額現(xiàn)金的使用和流向控制不嚴(yán)，不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展和集團(tuán)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施。
（五）生產(chǎn)型企業(yè)缺乏專業(yè)理財(cái)知識(shí)和能力
獲取相對(duì)較高的收益必須擁有專門研究貨幣市場(chǎng)，尤其是研究利率走勢(shì)的專家和管理團(tuán)隊(duì)，才能夠及時(shí)提供信息，隨時(shí)進(jìn)行市場(chǎng)分析，而這是許多企業(yè)所無法做到的。這部分超額收益也很有可能被隨之產(chǎn)生的人力成本、分析成本和信息成本等費(fèi)用所抵銷。
二、加強(qiáng)現(xiàn)金管理的建議
（一）強(qiáng)化對(duì)現(xiàn)金流的監(jiān)督和控制
首先，實(shí)行全面預(yù)算管理，細(xì)化現(xiàn)金流預(yù)算。其次，嚴(yán)格按照預(yù)算控制資金支出，嚴(yán)把現(xiàn)金流量的出入關(guān)口。再次，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的考核，將現(xiàn)金流指標(biāo)作為反映企業(yè)經(jīng)營成果的重要指標(biāo)，納入企業(yè)經(jīng)營業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系。
（二）現(xiàn)金管理推行高度集中制
柳鋼（集團(tuán)）公司針對(duì)基層單位銀行戶頭多而零亂，及時(shí)清理并撤消基層單位銀行戶頭100多個(gè)，實(shí)行銀行資源集中統(tǒng)一管理，很有成效地盤活了公司現(xiàn)金存量，大大減少了沉淀資金，實(shí)現(xiàn)了對(duì)基層單位的現(xiàn)金流量統(tǒng)一調(diào)度與控制。另外，在柳鋼（集團(tuán)）公司建立內(nèi)部往來核算機(jī)制，構(gòu)建高效統(tǒng)一的資金調(diào)度分配指揮系統(tǒng)，使有效的資源得以合理配置，提高資金使用效率。
（三）有效增加預(yù)收賬款，減少應(yīng)收賬款
為降低壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)，銷售商品堅(jiān)持采用先款后貨的營銷結(jié)算方式，減少應(yīng)收賬款，增加預(yù)收賬款，加速資金周轉(zhuǎn)。柳鋼（集團(tuán)）公司2007年末應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為3天，與2000年末的29天相比，加快了26天。貨款回籠中預(yù)收賬款比重不斷增加，2007年末預(yù)收賬款20.7億元，與2000年末的0.78億元相比，凈增19.92億元。2007年末流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為132天，與2000年末的288天相比，加快了156天，比行業(yè)平均周轉(zhuǎn)天數(shù)144天，加速12天。通過結(jié)算方式和收款政策的調(diào)整，不但減少壞賬損失，增強(qiáng)了公司償債能力，還改善了公司財(cái)務(wù)資金狀態(tài)。
（四）延長采購物資的付款期
雖然各個(gè)行業(yè)的應(yīng)付賬款付款期浮動(dòng)范圍不會(huì)太大，但柳鋼（集團(tuán)）公司還是可以在不影響信譽(yù)的情況下，盡量延長采購物資付款期，以減少現(xiàn)金缺口時(shí)的融資費(fèi)用。
（五）加強(qiáng)存貨管理，減少資金占用
存貨管理是另一個(gè)對(duì)現(xiàn)金收支有重大影響的項(xiàng)目。存貨過少有可能引起生產(chǎn)中斷，喪失盈利機(jī)會(huì)；存貨過多又會(huì)造成資金積壓，削弱企業(yè)的償債能力，增加倉儲(chǔ)費(fèi)用和利息支出，并有可能使企業(yè)承擔(dān)存貨跌價(jià)或耗損的風(fēng)險(xiǎn)。柳鋼（集團(tuán)）公司非常重視存貨管理，本著“以銷定產(chǎn)，合理安排”的原則，根據(jù)市場(chǎng)供求變化，及時(shí)調(diào)整采購數(shù)量，積極擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，盡量降低存貨量。柳鋼（集團(tuán)）公司2007年末存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為63天，與2000年末的154天相比，加快了91天，從而可以減少資金占用費(fèi)，加快資金周轉(zhuǎn)運(yùn)營。
（六）注重預(yù)付賬款管理，減少現(xiàn)金流出
預(yù)付賬款管理也是一個(gè)對(duì)現(xiàn)金流有重大影響的項(xiàng)目。購貨方貨款一旦付出，應(yīng)該積極催促銷貨方及時(shí)將發(fā)票開出，這樣購貨方就可以及時(shí)拿購貨發(fā)票向稅務(wù)局申請(qǐng)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，從而減少購貨方交增值稅額，減少購貨方的現(xiàn)金流出。
（七）運(yùn)用多種金融衍生工具，為公司投資理財(cái)創(chuàng)效益
1.運(yùn)用“進(jìn)口押匯”、“海外代付”金融工具理財(cái)。在進(jìn)口信用證到期對(duì)外支付出現(xiàn)暫時(shí)的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時(shí)，利用銀行信貸額度，既可獲得比商業(yè)銀行貸款利率低的押匯資金進(jìn)行理財(cái)，也可辦理進(jìn)口信用證代付業(yè)務(wù)，到期可用出口收匯償還，而不必借用較高的人民幣貸款購匯后支付，從而有效地規(guī)避外匯匯率風(fēng)險(xiǎn)，減少利息支出和匯兌損失。這幾年，柳鋼（集團(tuán)）公司運(yùn)用“進(jìn)口押匯”6.3億元理財(cái)，“海外代付”8.7億元理財(cái)，降低資金成本近2 200萬元。
2.通過人民幣定期存款質(zhì)押+美元押匯+遠(yuǎn)期購匯理財(cái)。當(dāng)需要即期以人民幣購匯對(duì)外支付貨款時(shí)，可將準(zhǔn)備購匯的人民幣作定期存款質(zhì)押銀行，并獲得相應(yīng)的美元貸款（即美元押匯），以美元貸款對(duì)外支付，貸款到期后，以質(zhì)押的人民幣存款本息，按鎖定的遠(yuǎn)期購匯價(jià)格，購匯后償還美元貸款本息，在償還美元貸款本息后，剩余一定金額的人民幣資金成為公司理財(cái)收益。此方案無任何資金風(fēng)險(xiǎn)，不改變資金對(duì)外付款計(jì)劃，不占用授信額度，實(shí)現(xiàn)無風(fēng)險(xiǎn)套利，為公司理財(cái)獲得額外收益。柳鋼（集團(tuán)）公司這三年做此產(chǎn)品理財(cái)，累計(jì)降低資金成本近1 500萬元。
3.面對(duì)人民幣不斷升值，美元不斷貶值的趨勢(shì)，運(yùn)用出口收匯，提前鎖定匯率或提前結(jié)匯理財(cái)。運(yùn)用“遠(yuǎn)期結(jié)售匯”（DF，全額交割）金融工具，就是和銀行協(xié)商簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同，約定將來辦理結(jié)匯或售匯的幣種、金額、匯率和期限，到期按約定的匯率和金額進(jìn)行交割，可以規(guī)避匯率波動(dòng)帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，獲取額外的匯兌收益。“出口T/T押匯”，“出口保理”金融工具，做貿(mào)易融資，實(shí)現(xiàn)提前收匯，提前回籠的資金可以馬上用于生產(chǎn)經(jīng)營，提高了資金使用效率，加快了資金周轉(zhuǎn)。
【參考文獻(xiàn)】
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