時(shí)間：2023-02-09 02:31:12
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
會(huì)議紀(jì)要適用于記載和傳達(dá)會(huì)議情況和議定事項(xiàng)。會(huì)議紀(jì)要產(chǎn)生于會(huì)議后期或者會(huì)后，屬紀(jì)實(shí)性公文。會(huì)議紀(jì)要是根據(jù)會(huì)議情況、會(huì)議記錄和各種會(huì)議材料，經(jīng)過綜合整理而形成的概括性強(qiáng)、凝煉度高的文件，具有情況通報(bào)、執(zhí)行依據(jù)等作用。任何類型的會(huì)議都可印發(fā)紀(jì)要，尚待決議的或者有不同意見的，也可以寫入紀(jì)要。會(huì)議紀(jì)要是一個(gè)具有廣泛實(shí)用價(jià)值的文種。
二、會(huì)議紀(jì)要的特點(diǎn)
紀(jì)實(shí)性。會(huì)議紀(jì)要必須是會(huì)議宗旨、基本精神和所議定事項(xiàng)的概要紀(jì)實(shí)，不能隨意增減和更改內(nèi)容，任何不真實(shí)的材料都不得寫進(jìn)會(huì)議紀(jì)要。
概括性。會(huì)議紀(jì)要必須精其髓，概其要，以極為簡(jiǎn)潔精煉的文字高度概括會(huì)議的內(nèi)容和結(jié)論。既要反映與會(huì)者的一致意見，又可兼顧個(gè)別同志有價(jià)值的看法。有的會(huì)議紀(jì)要，還要有一定的分析說理。
條理性。會(huì)議紀(jì)要要對(duì)會(huì)議精神和議定事項(xiàng)分類別、分層次予以歸納、概括，使之眉目清晰、條理清楚。
三、會(huì)議紀(jì)要的種類
議決性會(huì)議紀(jì)要。是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層經(jīng)過集體討論所形成和議決性意見進(jìn)行闡述的紀(jì)要。它具有政策性、理論性、指導(dǎo)性等特點(diǎn)，行政約束力很強(qiáng)，具有明確的指示性。
學(xué)術(shù)性會(huì)議紀(jì)要。這類紀(jì)要屬討論型的會(huì)議紀(jì)要，它既可以按發(fā)言人的先后順序紀(jì)要整理，也可按問題類別進(jìn)行整理。有的紀(jì)要還要注意表達(dá)清楚問題分歧的焦點(diǎn)。學(xué)術(shù)性紀(jì)要不具有法定的行政權(quán)威和約束力。
四、會(huì)議紀(jì)要的寫作格式
會(huì)議紀(jì)要通常由標(biāo)題、正文、主送、抄送單位構(gòu)成。
標(biāo)題標(biāo)題有兩種情況，一是會(huì)議名稱加紀(jì)要，如《全國(guó)農(nóng)村工作會(huì)議紀(jì)要》。二是召開會(huì)議的機(jī)關(guān)加內(nèi)容加紀(jì)要，如《省經(jīng)貿(mào)委關(guān)于企業(yè)扭虧會(huì)議紀(jì)要》。
正文會(huì)議紀(jì)要正文一般由兩部分組成。
（一）會(huì)議概況。主要包括會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、名稱、主持人，與會(huì)人員，基本議程。
（二）會(huì)議的精神和議定事項(xiàng)。常務(wù)會(huì)、辦公會(huì)、日常工作例會(huì)的紀(jì)要，一般包括會(huì)議內(nèi)容、議定事項(xiàng)，有的還可概述議定事項(xiàng)的意義。工作會(huì)議、專業(yè)會(huì)議和座談會(huì)的紀(jì)要，往往還要寫出經(jīng)驗(yàn)、做法、今后工作的意見、措施和要求。
五、會(huì)議紀(jì)要的寫作要求和注意事項(xiàng)
（一）要正確地集中會(huì)議的意見。沒有取得一致意見的，一般不寫入紀(jì)要。但對(duì)少數(shù)人意見中的合理部分，也要注意吸收。
（二）例會(huì)和辦公會(huì)議、常務(wù)會(huì)議的紀(jì)要，重點(diǎn)將會(huì)議所研究的問題和決定事項(xiàng)逐條歸納，做到條理清楚，簡(jiǎn)明扼要。
（三）會(huì)議紀(jì)要用“會(huì)議”作主語(yǔ)，即“會(huì)議認(rèn)為”、“會(huì)議確定”、“會(huì)議指出”、“會(huì)議強(qiáng)調(diào)”、“會(huì)議聽取了”、“會(huì)議討論了”等。
（四）會(huì)議紀(jì)要寫成后，可由會(huì)議主辦單位直接印發(fā)，也可由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)批轉(zhuǎn)。有的會(huì)議紀(jì)要還可由會(huì)議主辦單位加按語(yǔ)印發(fā)。
會(huì)議紀(jì)要與訣議的區(qū)別
會(huì)議紀(jì)要與訣議雖然都是會(huì)議的產(chǎn)物，兩者之間的區(qū)別有三：
1、會(huì)議紀(jì)要內(nèi)容可輕可重，討論事項(xiàng)可大可小；訣議內(nèi)容一定是單位或部門原則性的重大問題。
2、會(huì)議紀(jì)要可以反映會(huì)議上不同觀點(diǎn)或幾種同時(shí)存在的不同意見；訣議則只能反映多數(shù)人通過的統(tǒng)一觀點(diǎn)或意見。一份會(huì)議紀(jì)要可以同時(shí)寫出不同方面互不關(guān)聯(lián)的幾項(xiàng)決定；而一份訣議只能寫某一方面、某一問題的訣議。
1、全面主持黨委辦公室的日常工作，對(duì)黨委辦公室職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作負(fù)責(zé)組織實(shí)施。
2、嚴(yán)格按照黨的方針政策辦事，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)黨委關(guān)于學(xué)校政治思想工作和各項(xiàng)重要工作的意圖，領(lǐng)導(dǎo)黨委辦公室干部發(fā)揮黨委的參謀和助手作用。
3、對(duì)校黨委工作計(jì)劃、決議、決定的執(zhí)行情況及時(shí)進(jìn)行檢查和督促；協(xié)調(diào)黨群部門工作。
4、組織安排黨委各種會(huì)議或校黨委負(fù)責(zé)同志主持召開的全校性會(huì)議，審閱會(huì)議記錄，簽發(fā)有關(guān)會(huì)議紀(jì)要。
5、負(fù)責(zé)組織力量起草校黨委各類主要文件（工作計(jì)劃、報(bào)告、總結(jié)、決議）以及黨委領(lǐng)導(dǎo)在重要會(huì)議或重要場(chǎng)合的講話稿。
6、對(duì)上級(jí)和校外發(fā)來的文件、電文、函件，經(jīng)秘書簽擬辦意見后，負(fù)責(zé)及時(shí)批辦，屬一般性的文件直接批轉(zhuǎn)有關(guān)單位閱辦，重要的送校領(lǐng)導(dǎo)批示有關(guān)單位閱辦。
7、負(fù)責(zé)審核黨委各部門以校黨委名義發(fā)出的文稿，并按文書處理規(guī)定送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。
8、圍繞黨委的中心工作，組織有關(guān)職能部門進(jìn)行調(diào)查研究，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有價(jià)值的參謀咨詢意見或調(diào)查研究報(bào)告。
9、根據(jù)校黨委領(lǐng)導(dǎo)的指示，協(xié)調(diào)由幾個(gè)部門共同辦理的工作，并將協(xié)調(diào)情況及時(shí)向黨委領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
10、負(fù)責(zé)組織接待上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和重要來賓。
11、主持本辦的辦公會(huì)議。
12、負(fù)責(zé)對(duì)辦公室工作人員的思想教育、組織管理、指導(dǎo)工作程序、督促檢查工作崗位責(zé)任制的執(zhí)行。負(fù)責(zé)對(duì)辦公室工作人員的考核和聘任。
13、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
黨委辦公室主任助理
1、協(xié)助辦公室主任完成本辦職責(zé)范圍的工作。
2、拆閱外來公文、函電，經(jīng)主任授權(quán)，屬一般性的文件直接批轉(zhuǎn)有關(guān)單位閱辦，須經(jīng)主任或校領(lǐng)導(dǎo)批辦的，提出擬辦意見后送主任或校領(lǐng)導(dǎo)批示有關(guān)單位閱辦，并做好督促檢查或催辦。
3、協(xié)助主任初核或?qū)徍它h委各部門以校黨委名義發(fā)出的文稿，并按公文審核、簽發(fā)程序把好辦文關(guān)。
4、在主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織、起草校黨委的各類重要文件（工作計(jì)劃、報(bào)告、總結(jié)、決議等）以及黨委領(lǐng)導(dǎo)在重要會(huì)議或重要場(chǎng)合的講話稿。
5、協(xié)助主任做好來賓接待工作。
6、協(xié)助主任做好黨委各重要會(huì)議的安排和會(huì)前的準(zhǔn)備工作，負(fù)責(zé)做好黨委常委會(huì)議的記錄，整理應(yīng)發(fā)的會(huì)議紀(jì)要，送交主任或黨委領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，并做好督促、檢查或催辦。
7、負(fù)責(zé)檢查指導(dǎo)機(jī)要工作、保密工作、安全工作。
8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
黨委辦公室秘書
1、負(fù)責(zé)學(xué)校黨委一般文件、信函、通知的起草工作。
2、負(fù)責(zé)做好校黨委全會(huì)或由黨委領(lǐng)導(dǎo)主持的全校性會(huì)議的記錄，整理應(yīng)發(fā)的會(huì)議紀(jì)要，送交主任閱簽，并做好督促、檢查或催辦。
3、負(fù)責(zé)對(duì)以校黨委名義發(fā)出的各類文件進(jìn)行審核把關(guān)、編號(hào)、登記、送打字室打印。
4、負(fù)責(zé)記錄上級(jí)機(jī)關(guān)的電話，及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；及時(shí)呈送上級(jí)機(jī)關(guān)的文件、電報(bào)和各種資料以及根據(jù)上級(jí)的要求進(jìn)行催辦。
5、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求，深入調(diào)查研究，掌握信息，準(zhǔn)確及時(shí)地向領(lǐng)導(dǎo)反映情況，注意搜集、整理與學(xué)校改革發(fā)展有關(guān)的新信息、新資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的助手和參謀。
6、負(fù)責(zé)黨委主辦的各種會(huì)議的組織工作，做好會(huì)前搜集議題、安排議程、通知與會(huì)人員、準(zhǔn)備會(huì)場(chǎng)等項(xiàng)準(zhǔn)備工作，做好會(huì)議記錄。
7、協(xié)助主任負(fù)責(zé)校內(nèi)信息的收集、整理、上報(bào)，辦公室網(wǎng)絡(luò)的修改、更新，及時(shí)向黨委匯報(bào)重要信息。
8、協(xié)助主任了解、收集黨委各部門貫徹執(zhí)行黨委決議的情況、黨員干部的思想動(dòng)態(tài)、黨政各部門重要活動(dòng)情況、校園安全、穩(wěn)定情況等，形成信息資料，及時(shí)提供給黨委，并定期向全校公布及向上級(jí)部門報(bào)送。
9、協(xié)助主任做好外單位來本校訪問、檢查、參觀人員的接待工作，做好來信、來訪和回函工作，與上級(jí)機(jī)關(guān)、兄弟院?；蛲?jí)單位的聯(lián)系工作。
10、認(rèn)真做好黨委文書檔案的收集和歸檔工作。
11、負(fù)責(zé)校黨委及辦公室印章的使用和保管。
12、負(fù)責(zé)做好辦公室日常事務(wù)性工作，包括經(jīng)費(fèi)的管理、報(bào)帳、文具領(lǐng)取等。
13、負(fù)責(zé)保管黨委書記的基金卡。
14、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
機(jī)要保密室主任科員（或副主任科員）
1、嚴(yán)格遵守《保密守則》和其他保密規(guī)定。
2、負(fù)責(zé)機(jī)要文件的收發(fā)、傳閱、保管、保密、清退、銷毀、歸檔等工作。根據(jù)文件情況由黨委辦公室主任提出處理意見后送有關(guān)單位、領(lǐng)導(dǎo)辦理。
3、負(fù)責(zé)全校保密工作的督促檢查和學(xué)校保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組日常事務(wù)工作。
4、通知或組織有關(guān)人員來閱文室閱讀有關(guān)秘密文電。負(fù)責(zé)有關(guān)機(jī)要文件的復(fù)印、借出工作。
5、負(fù)責(zé)按時(shí)分發(fā)、回收校級(jí)秘密文件，按規(guī)定整理登記、歸檔。
6、加強(qiáng)對(duì)本校通信和辦公自動(dòng)化設(shè)備的保密管理，負(fù)責(zé)對(duì)保密技術(shù)防范措施的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。
7、組織查處泄密事件，并及時(shí)采取補(bǔ)救措施。
8、開展保密宣傳教育，組織本校有關(guān)工作人員的保密培訓(xùn)，對(duì)全校兼職保密員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
9、依照有關(guān)規(guī)定，確定要害部門（部位），采取切實(shí)有效措施，加強(qiáng)保密管理。
第一條為加強(qiáng)省國(guó)資委所出資企業(yè)及所屬企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）清產(chǎn)核資后續(xù)管理工作，規(guī)范企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)管理，促進(jìn)企業(yè)建立和完善內(nèi)部控制制度，根據(jù)《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第1號(hào)）和國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，參照國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)管理工作規(guī)則的通知》（國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[2005]13號(hào)）精神，制定本規(guī)則。
第二條企業(yè)清產(chǎn)核資中清理出來的屬于賬銷案存資產(chǎn)的管理工作，適用本規(guī)則。
第三條本規(guī)則所稱賬銷案存資產(chǎn)是指企業(yè)通過清產(chǎn)核資經(jīng)確認(rèn)核準(zhǔn)為資產(chǎn)損失,進(jìn)行賬務(wù)核銷，但尚未形成最終事實(shí)損失，按規(guī)定應(yīng)當(dāng)建立專門檔案和進(jìn)行專項(xiàng)管理的債權(quán)性、股權(quán)性及實(shí)物性資產(chǎn)。
（一）債權(quán)性資產(chǎn)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、短期債權(quán)性投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資、委托貸款和未入賬的因承擔(dān)連帶責(zé)任產(chǎn)生的債權(quán)及應(yīng)由責(zé)任人或保險(xiǎn)公司賠償?shù)目铐?xiàng)等；
（二）股權(quán)性資產(chǎn)包括短期股權(quán)性投資及長(zhǎng)期股權(quán)投資等；
（三）實(shí)物性資產(chǎn)包括存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資等。
第四條賬銷案存資產(chǎn)的事實(shí)損失是指企業(yè)有確鑿和合法的證據(jù)表明有關(guān)賬銷案存資產(chǎn)的使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值發(fā)生了實(shí)質(zhì)性且不可恢復(fù)的滅失，已不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的流入。
第五條賬銷案存資產(chǎn)是企業(yè)資產(chǎn)的組成部分。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)清產(chǎn)核資中清理出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失進(jìn)行甄別分類，對(duì)不符合直接銷案條件的資產(chǎn)損失，按照賬銷案存管理制度，建立備查登記簿，逐筆登記，分類管理。
第六條省國(guó)資委依法對(duì)企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
第二章賬銷案存資產(chǎn)的清理與追索
第七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)賬銷案存資產(chǎn)損失進(jìn)行認(rèn)真剖析，查找原因，明確責(zé)任，提出整改措施。同時(shí)應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》規(guī)定，對(duì)賬銷案存的資產(chǎn)進(jìn)行進(jìn)一步清理和追索，通過法律訴訟等多種途徑盡可能收回資金或殘值，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
第八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)賬銷案存的資產(chǎn)采取多種方式進(jìn)行清理和追索，可以指定內(nèi)部相關(guān)部門、成立專門工作小組或機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理，也可以委托社會(huì)專業(yè)機(jī)構(gòu)按照市場(chǎng)化原則處理。清理與追索工作應(yīng)堅(jiān)持公開透明原則，制定相關(guān)配套制度和措施，接受監(jiān)督，避免暗箱操作。
（一）企業(yè)指定內(nèi)部相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)賬銷案存的資產(chǎn)進(jìn)行清理追索，建立追索責(zé)任制，明確清欠任務(wù)和工作責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)清理和追索工作的領(lǐng)導(dǎo)和督促。
（二）企業(yè)成立專門工作小組或機(jī)構(gòu)對(duì)賬銷案存的資產(chǎn)進(jìn)行清理追索，在明確清理任務(wù)和工作責(zé)任的基礎(chǔ)上，可以建立適當(dāng)?shù)淖匪鳘?jiǎng)勵(lì)制度。對(duì)造成損失的直接責(zé)任人的追索不得獎(jiǎng)勵(lì)，但可以根據(jù)追索結(jié)果適當(dāng)減輕其相關(guān)責(zé)任。
（三）企業(yè)委托社會(huì)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)賬銷案存的資產(chǎn)進(jìn)行清理和追索，可以采取按收回金額一定比例支付手續(xù)費(fèi)或折價(jià)出售等多種委托方式。委托工作應(yīng)通過市場(chǎng)公開競(jìng)價(jià)，不能通過市場(chǎng)公開競(jìng)價(jià)的應(yīng)多種方案擇優(yōu)比較后確定。
第九條企業(yè)對(duì)賬銷案存的債權(quán)性資產(chǎn)、股權(quán)性資產(chǎn)進(jìn)行清理和追索，可以采取債務(wù)重組、折價(jià)出售等處理方法，但應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的核準(zhǔn)工作程序和監(jiān)管制度。企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)的債務(wù)重組、折價(jià)出售等，應(yīng)當(dāng)經(jīng)企業(yè)董事會(huì)或經(jīng)理（廠長(zhǎng)）辦公會(huì)議討論批準(zhǔn)，并報(bào)上級(jí)企業(yè)（單位）核準(zhǔn)。
第十條企業(yè)對(duì)小額賬銷案存?zhèn)鶛?quán)性資產(chǎn)進(jìn)行清理和追索，其清欠收入不足以彌補(bǔ)清欠成本的，經(jīng)企業(yè)董事會(huì)或經(jīng)理（廠長(zhǎng)）辦公會(huì)議討論批準(zhǔn)，并報(bào)上級(jí)企業(yè)（單位）備案后可以停止催收。
第十一條企業(yè)對(duì)賬銷案存股權(quán)性資產(chǎn)進(jìn)行清理和追索，屬于有控制權(quán)的投資，必須按規(guī)定依法組織破產(chǎn)或注銷清算，其清算結(jié)果應(yīng)報(bào)上級(jí)企業(yè)（單位）備案；屬于無控制權(quán)的投資，必須認(rèn)真參與破產(chǎn)和注銷工作，維護(hù)企業(yè)自身權(quán)益，并取得相關(guān)銷案證據(jù)。
第十二條企業(yè)對(duì)賬銷案存的實(shí)物性資產(chǎn)進(jìn)行清理，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好變現(xiàn)處置工作，盡量利用、及時(shí)變賣或按其他市場(chǎng)方式進(jìn)行處置，盡可能收回殘值。
第十三條企業(yè)對(duì)賬銷案存資產(chǎn)清理和追索收回的資金，應(yīng)當(dāng)按國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定及時(shí)入賬，不得形成“小金庫(kù)”或賬外資產(chǎn)，并建立賬銷案存資產(chǎn)定期核對(duì)制度，及時(shí)做好銷案和報(bào)備工作。
第三章賬銷案存資產(chǎn)銷案依據(jù)
第十四條企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)銷案時(shí)應(yīng)當(dāng)取得合法的證據(jù)作為銷案依據(jù)，包括具有法律效力的外部證據(jù)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的法律鑒證或公證證明和特定事項(xiàng)的企業(yè)內(nèi)部證據(jù)等。
第十五條債權(quán)性資產(chǎn)依據(jù)下列證據(jù)進(jìn)行銷案：
（一）債務(wù)單位被宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)取得法院破產(chǎn)清算的清償文件及執(zhí)行完畢證明；
（二）債務(wù)單位被注銷、吊銷工商登記或被政府部門責(zé)令關(guān)閉的，應(yīng)當(dāng)取得清算報(bào)告及清算完畢證明；
（三）債務(wù)人失蹤、死亡（或被宣告失蹤、死亡）的，應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)方面出具的債務(wù)人已失蹤、死亡的證明及其遺產(chǎn)（或代管財(cái)產(chǎn)）已經(jīng)清償完畢或無法清償或沒有承債人可以清償?shù)淖C明；
（四）涉及訴訟的，應(yīng)當(dāng)取得司法機(jī)關(guān)的判決或裁定及執(zhí)行完畢的證據(jù)；無法執(zhí)行或債務(wù)人無償還能力被法院終止執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)取得法院的終止執(zhí)行裁定書等法律文件；
（五）涉及仲裁的，應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)仲裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁裁決書，以及仲裁裁決執(zhí)行完畢的相關(guān)證明；
（六）與債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)重組的，應(yīng)當(dāng)取得債務(wù)重組協(xié)議及執(zhí)行完畢證明；
（七）債權(quán)超過訴訟時(shí)效的，應(yīng)當(dāng)取得債權(quán)超過訴訟時(shí)效的法律文件；
（八）可以公開買賣的期貨、證券、外匯等短期投資，應(yīng)當(dāng)取得買賣的交割單據(jù)或清理憑證；
（九）清欠收入不足以彌補(bǔ)清欠成本的，應(yīng)當(dāng)取得清欠部門的情況說明及企業(yè)董事會(huì)或經(jīng)理（廠長(zhǎng)）辦公會(huì)議討論批準(zhǔn)的會(huì)議紀(jì)要；
（十）其他足以證明債權(quán)確實(shí)無法收回的合法、有效證據(jù)。
第十六條股權(quán)性資產(chǎn)依據(jù)下列證據(jù)進(jìn)行銷案：
（一）被投資單位被宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)取得法院破產(chǎn)清算的清償文件及執(zhí)行完畢證明；
（二）被投資單位被注銷、吊銷工商登記或被政府部門責(zé)令關(guān)閉的，應(yīng)當(dāng)取得清算報(bào)告及清算完畢證明；
（三）涉及訴訟的，應(yīng)當(dāng)取得司法機(jī)關(guān)的判決或裁定及執(zhí)行完畢的證據(jù)；無法執(zhí)行或債務(wù)人無償還能力被法院終止執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)取得法院的終止執(zhí)行裁定書等法律文件；
（四）涉及仲裁的，應(yīng)當(dāng)取得具有仲裁資格的社會(huì)仲裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁裁決書及執(zhí)行完畢證明；
（五）其他足以證明股權(quán)確實(shí)無法收回的合法、有效證據(jù)。
第十七條實(shí)物性資產(chǎn)依據(jù)下列證據(jù)進(jìn)行銷案：
（一）需要拆除、報(bào)廢或變現(xiàn)處理的，應(yīng)當(dāng)取得已拆除、報(bào)廢或變現(xiàn)處理的證據(jù)，有殘值的應(yīng)當(dāng)取得殘值入賬憑證；
（二）應(yīng)由責(zé)任人或保險(xiǎn)公司賠償?shù)模瑧?yīng)當(dāng)取得責(zé)任人繳納賠償?shù)氖論?jù)或保險(xiǎn)公司的理賠計(jì)算單及銀行進(jìn)賬單；
（三）涉及訴訟的，應(yīng)當(dāng)取得司法機(jī)關(guān)的判決或裁定及執(zhí)行完畢的證據(jù)；無法執(zhí)行或債務(wù)人無償還能力被法院終止執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)取得法院的終止執(zhí)行裁定書等法律文件；
（四）涉及仲裁的，應(yīng)當(dāng)取得具有仲裁資格的社會(huì)仲裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁裁決書及執(zhí)行完畢證明；
（五）抵押資產(chǎn)損失應(yīng)當(dāng)取得抵押資產(chǎn)被拍賣或變賣證明；
（六）其他足以證明資產(chǎn)確實(shí)無法收回的合法、有效證據(jù)。
第四章賬銷案存資產(chǎn)銷案程序
第十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全賬銷案存資產(chǎn)銷案管理的內(nèi)部控制制度，明確審批工作程序，并依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況劃定內(nèi)部核準(zhǔn)權(quán)限。
第十九條企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)銷案應(yīng)按以下程序進(jìn)行：
（一）企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門提出銷案報(bào)告，說明賬銷案存資產(chǎn)損失原因和清理追索情況，并提供符合規(guī)定的銷案證據(jù)材料；
（二）企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)察、法律或其他相關(guān)部門對(duì)資產(chǎn)損失發(fā)生原因及處理情況進(jìn)行審核，并提出審核意見；
（三）企業(yè)財(cái)務(wù)部門對(duì)銷案報(bào)告和銷案證據(jù)材料進(jìn)行復(fù)核，并提出復(fù)核意見；
（四）設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)由董事會(huì)會(huì)議核準(zhǔn)同意，未設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)由經(jīng)理（廠長(zhǎng)）辦公會(huì)議核準(zhǔn)同意，并形成會(huì)議紀(jì)要；
（五）按照企業(yè)內(nèi)部管理權(quán)限，需報(bào)上級(jí)企業(yè)（單位）核準(zhǔn)確認(rèn)的，應(yīng)當(dāng)報(bào)上級(jí)企業(yè)（單位）核準(zhǔn)確認(rèn)；
（六）企業(yè)根據(jù)會(huì)議紀(jì)要、上級(jí)企業(yè)（單位）核準(zhǔn)批復(fù)及相關(guān)證據(jù)，由企業(yè)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師（或主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）簽字確認(rèn)后，進(jìn)行賬銷案存資產(chǎn)的銷案。
第二十條省國(guó)資委所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每年報(bào)送財(cái)務(wù)決算的同時(shí)，向省國(guó)資委報(bào)備年度賬銷案存資產(chǎn)管理情況專項(xiàng)報(bào)告及賬銷案存資產(chǎn)清理情況表（格式附后）。專項(xiàng)報(bào)告主要內(nèi)容包括：
（一）本年度企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)的清理、追索情況；
（二）企業(yè)對(duì)于追索收回的資金或殘值的賬務(wù)處理；
（三）本年度企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)的銷案情況；
（四）其他需要說明的事項(xiàng)。
第二十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)賬銷案存資產(chǎn)的銷案情況建立專門檔案管理制度，以備查詢和檢查，并按照會(huì)計(jì)檔案保存期限規(guī)定進(jìn)行保管。存檔資料內(nèi)容主要包括：
（一）銷案資產(chǎn)的基本情況；
（二）銷案資產(chǎn)的清理和追索情況；
（三）銷案資產(chǎn)的銷案依據(jù)；
（四）銷案資產(chǎn)的銷案程序；
（五）銷案資產(chǎn)損失原因分析及責(zé)任追究情況；
（六）其他相關(guān)材料。
第五章工作責(zé)任與監(jiān)督
第二十二條企業(yè)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師（或主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）對(duì)企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)的管理負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，企業(yè)具體清理與追索部門對(duì)賬銷案存資產(chǎn)的追索及銷案工作負(fù)具體管理責(zé)任，企業(yè)審計(jì)、監(jiān)察、法律等部門對(duì)賬銷案存資產(chǎn)的追索及銷案工作負(fù)監(jiān)督責(zé)任。
第二十三條省國(guó)資委所出資企業(yè)對(duì)其所屬企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)的管理工作負(fù)組織和監(jiān)督責(zé)任。省國(guó)資委所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織和監(jiān)督所屬企業(yè)按照規(guī)定建立賬銷案存資產(chǎn)管理制度，采取有效措施加大清理和追索力度。
第二十四條省國(guó)資委對(duì)企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)管理建立必要的抽查制度，以加強(qiáng)對(duì)企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)管理工作的監(jiān)督。
第二十五條省國(guó)資委對(duì)企業(yè)在賬銷案存資產(chǎn)管理過程中有下列行為之一的將責(zé)令限期改正，并給予通報(bào)批評(píng)：
（一）企業(yè)未按照規(guī)定建立賬銷案存資產(chǎn)相關(guān)管理制度，或建立的管理制度在實(shí)際工作中未得到有效執(zhí)行的；
（二）企業(yè)未遵循本規(guī)則規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部程序，擅自對(duì)賬銷案存資產(chǎn)進(jìn)行銷案的；
（三）企業(yè)未按照規(guī)定對(duì)賬銷案存資產(chǎn)的損失原因進(jìn)行分析、整改，因內(nèi)部管理原因致使企業(yè)又產(chǎn)生新的同類資產(chǎn)損失的；
（四）企業(yè)未按照規(guī)定對(duì)因工作失職、瀆職等造成損失的人員進(jìn)行責(zé)任追究和處理的。
第二十六條省國(guó)資委對(duì)企業(yè)在賬銷案存資產(chǎn)管理過程中有下列行為之一的將給予通報(bào)批評(píng)，并追究企業(yè)負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，構(gòu)成犯罪嫌疑的，移送司法部門處理：
（一）在賬銷案存資產(chǎn)的處理過程中進(jìn)行私下交易、個(gè)人從中獲利的；
（二）將賬銷案存資產(chǎn)惡意低價(jià)出售或無償被其他單位、個(gè)人占有的；
（三）對(duì)賬銷案存資產(chǎn)的追索及變現(xiàn)收入不入賬、私設(shè)“小金庫(kù)”或私分、侵吞的；
（四）其他嚴(yán)重違反賬銷案存管理制度規(guī)定或國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的行為。
第六章附則
第二十七條企業(yè)按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可自行核銷的壞賬，參照本規(guī)則。
第二十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)本規(guī)則制定企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)管理工作制度。
按照省交通廳關(guān)于各重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目要認(rèn)真開展自查自糾的指示精神，我辦立即進(jìn)行了全面的部署，并按要求詳細(xì)地開展了各項(xiàng)自查自糾工作。現(xiàn)將項(xiàng)目自查自糾情況匯報(bào)如下：
一、部署省廳會(huì)議精神情況為加強(qiáng)自查自糾工作的領(lǐng)導(dǎo)，全面落實(shí)好自查自糾的各項(xiàng)工作，我辦在3月17日省交通廳專題會(huì)后的當(dāng)晚立即召開了主任辦公會(huì)，一是認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)了省廳關(guān)于重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目開展自查自糾工作的會(huì)議精神；
二是成立了以項(xiàng)目辦主任xxx為組長(zhǎng)的項(xiàng)目自查自糾工作領(lǐng)導(dǎo)小組；三是對(duì)開展自查自糾工作進(jìn)行了全面的部署，明確了人員職能分工和職責(zé)任務(wù)，要求項(xiàng)目上下要高度重視這項(xiàng)工作，負(fù)責(zé)任地完成好項(xiàng)目的自查自糾工作。
二、項(xiàng)目辦自身自查自糾情況我辦自身的自查自糾，主要是從項(xiàng)目建設(shè)基本程序、項(xiàng)目招投標(biāo)過程、項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算、項(xiàng)目政務(wù)管理、項(xiàng)目征地拆遷等方面進(jìn)行。
1、項(xiàng)目建設(shè)基本程序。我辦從項(xiàng)目的建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)到項(xiàng)目的水土保持、環(huán)境保護(hù)、土地征用等基本建設(shè)程序的上級(jí)批文進(jìn)行了認(rèn)真的梳理，從梳理的情況看，各項(xiàng)程序的報(bào)批和批復(fù)手續(xù)齊全到位。
2、項(xiàng)目招投標(biāo)過程。對(duì)照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)法》和上級(jí)的有關(guān)招投標(biāo)法律法規(guī)，我辦對(duì)項(xiàng)目前期的施工和監(jiān)理單位招投標(biāo)工作、項(xiàng)目建設(shè)中的施工單位重新招投標(biāo)以及工程材料招投標(biāo)等全過程進(jìn)行了自查。我辦認(rèn)為各項(xiàng)招投標(biāo)工作嚴(yán)格按照了“業(yè)主招標(biāo)、專家評(píng)標(biāo)、法人定標(biāo)”和省交通重點(diǎn)工程招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)督小組審查等程序進(jìn)行，合法規(guī)范。
3、項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算。我辦對(duì)項(xiàng)目的所有經(jīng)費(fèi)支出情況、經(jīng)費(fèi)支出的合同簽訂和執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)賬目處理情況、財(cái)務(wù)制度建立情況和財(cái)務(wù)日常管理情況等進(jìn)行了初步的核查。經(jīng)查，項(xiàng)目辦各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出合理，合同履行良好，財(cái)務(wù)處理規(guī)范，制度健全，管理嚴(yán)格，尚未發(fā)現(xiàn)重大問題。
4、項(xiàng)目政務(wù)管理。一是對(duì)項(xiàng)目辦的上、下行文是否符合法律法規(guī)、是否符合合同規(guī)范等情況進(jìn)行了清查；二是對(duì)項(xiàng)目辦工作人員是否依法規(guī)辦事、依法規(guī)行政等情況進(jìn)行了檢查。經(jīng)查未發(fā)現(xiàn)重大偏離法規(guī)問題
5、項(xiàng)目征地拆遷。我辦依照上級(jí)批復(fù)的初步設(shè)計(jì)圖紙等文件，對(duì)項(xiàng)目征地拆遷的面積、數(shù)量、單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和支付等情況進(jìn)行了詳細(xì)的核查。經(jīng)查，未發(fā)現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模、拖欠支付和弄虛作假等現(xiàn)象。
三、抽查施工單位和地方協(xié)調(diào)辦情況在加強(qiáng)項(xiàng)目辦自身自查自糾的同時(shí)，我辦還把這項(xiàng)工作延伸到各施工單位和沿線地方協(xié)調(diào)辦，不僅及時(shí)傳達(dá)了省廳會(huì)議精神，而且要求各單位對(duì)工程資金管理、工程分包或轉(zhuǎn)包、民工工資支付等情況開展自查自糾和自我整改。
項(xiàng)目辦結(jié)合3月份的月度檢查，對(duì)各單位的情況進(jìn)行了抽查。
1、對(duì)施工單位主要抽查了工程資金是否專款專用、是否存在非法分包或轉(zhuǎn)包、民工工資是否按合同及時(shí)支付等情況。經(jīng)查，各施工單位基本上做到了工程款?？顚Ｓ?、無明顯的工程量非法分包或轉(zhuǎn)包、無惡意拖欠民工工資等現(xiàn)象。
2、對(duì)地方協(xié)調(diào)辦主要抽查了征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否?？顚Ｓ煤蜔o擠占挪用現(xiàn)象、是否兌現(xiàn)支付到戶、是否違法違規(guī)開支等現(xiàn)象。經(jīng)查，各地方協(xié)調(diào)辦對(duì)征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)執(zhí)行良好。
四、存在的問題
1、在項(xiàng)目的監(jiān)理招標(biāo)文件中，明確監(jiān)理單位為總監(jiān)辦提供費(fèi)用，且已包含在報(bào)價(jià)內(nèi)。目前項(xiàng)目未設(shè)總監(jiān)辦，將原總監(jiān)辦的人員和職能轉(zhuǎn)移到項(xiàng)目辦的各個(gè)處室，這大大增加了項(xiàng)目辦的管理費(fèi)開支。
2、項(xiàng)目辦根據(jù)工程管理實(shí)際，經(jīng)省廳批準(zhǔn)購(gòu)置了部份交通工具，但其費(fèi)用列支方向不明。
2.恰當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)定位是信托投資公司發(fā)展的前提?！掇k法》將信托投資公司定位為以收取手續(xù)費(fèi)或傭金為目的，以受托人的身份接受信托財(cái)產(chǎn)和處理信托業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。這種定位，完善了現(xiàn)行金融體系，承認(rèn)了信托是我國(guó)金融體系不可或缺的組成部分。從《辦法》規(guī)定可以看出，信托投資公司以“受人之托，代人理財(cái)”為主業(yè)，是專業(yè)化的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、貨幣市場(chǎng)上的資金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和資本市場(chǎng)上的機(jī)構(gòu)投資者。信托投資公司可以受托經(jīng)營(yíng)所有財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，其經(jīng)營(yíng)范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于現(xiàn)有的銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司，甚至還可以接受銀行、證券公司等的委托這些企業(yè)經(jīng)營(yíng)?？梢哉f，《辦法》對(duì)信托的業(yè)務(wù)定位為信托投資公司提供了前所未有的發(fā)展空間。
3.合格的經(jīng)營(yíng)管理人才是信托投資公司生存發(fā)展的根本保證。信托有信任與委托兩重含義，有信任才會(huì)有委托。信托投資公司只有樹立令客戶信賴的信譽(yù)，有令客戶滿意的資金實(shí)力、管理水平、抗風(fēng)險(xiǎn)能力和盈利能力，客戶才會(huì)有足夠的信心來進(jìn)行委托，信托投資公司才能發(fā)展。要建立良好的信譽(yù)，一是要有足夠的實(shí)力和完善的機(jī)制保證能夠防范抵御金融風(fēng)險(xiǎn)，使客戶的利益有保障；二是要有高超的理財(cái)能力創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益，使客戶能夠得到滿意的收益。要達(dá)到以上目的，就需要一批合格的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人才、理財(cái)專家和金融工程專家。這是信托投資公司生存發(fā)展的根本保證，也是信托投資公司人力資本和核心競(jìng)爭(zhēng)力所在。
由此可見，信托投資公司所處的是一個(gè)既是資本密集又是智力密集的行業(yè)，其基本職能為“受人之托，代人理財(cái)”，其所面對(duì)的是瞬息萬(wàn)變的資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)。因此對(duì)公司治理模式提出了新的要求。
需要突破傳統(tǒng)治理模式的約束，突出經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)的高效性。傳統(tǒng)的公司法人治理結(jié)構(gòu)是指以貨幣資本（出資人的出資）為基礎(chǔ)的、以貨幣資本的所有者和經(jīng)營(yíng)者的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的界定為中心的治理結(jié)構(gòu)。其中主要涉及董事會(huì)與總經(jīng)理在公司經(jīng)營(yíng)中的權(quán)限以及股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職能設(shè)置問題。在這種公司法人治理結(jié)構(gòu)中，總經(jīng)理主要對(duì)公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)負(fù)責(zé)，董事會(huì)則主要負(fù)責(zé)公司的重大經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)。這是國(guó)內(nèi)多數(shù)企業(yè)普遍采用的公司治理模式。由于資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)的多變性，因此對(duì)經(jīng)營(yíng)者的決策活動(dòng)提出較高要求。為提高經(jīng)營(yíng)效率，客觀上需要給予經(jīng)營(yíng)管理者以較大的決策權(quán)限。為減少?zèng)Q策活動(dòng)的失誤，客觀上也需要設(shè)置決策咨詢機(jī)構(gòu)為經(jīng)營(yíng)者提供決策參考。
突出人力資本的地位和作用。信托投資公司是智力密集型的行業(yè)。信托投資公司能否發(fā)展、能否有信譽(yù)、能否有能力來承擔(dān)社會(huì)資產(chǎn)的保值和增值，關(guān)鍵在于“專家理財(cái)”。因此培養(yǎng)和造就一大批有知識(shí)才能、有發(fā)展遠(yuǎn)見、有創(chuàng)新意識(shí)并用于實(shí)踐的人才是信托投資公司的立業(yè)之本。盡管人力資本的提法與我國(guó)現(xiàn)行《公司法》有不盡相同之處，但從發(fā)展的眼光和行業(yè)特點(diǎn)的角度考慮，應(yīng)該在信托投資公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)劃設(shè)計(jì)中引入人力資本的概念，并確定其地位和作用、激勵(lì)與約束等內(nèi)容，尤其是產(chǎn)權(quán)構(gòu)成中的合法地位。
二、現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司組織框架
根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的基本要求及信托投資公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，改制后的信托投資公司的組織結(jié)構(gòu)如下：(1)公司設(shè)置股東會(huì)。股東會(huì)由全體股東組成，是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，享受法定及公司章程規(guī)定的權(quán)利。(2)公司設(shè)置董事會(huì)。董事會(huì)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)可按照股東會(huì)的決議設(shè)立相關(guān)的專門委員會(huì)協(xié)助董事會(huì)工作。(3)監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)關(guān)，擁有對(duì)公司財(cái)務(wù)上的檢查權(quán)以及對(duì)董事或經(jīng)理業(yè)務(wù)執(zhí)行活動(dòng)是否得當(dāng)?shù)谋O(jiān)督權(quán)。監(jiān)事會(huì)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，并對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。(4)首席執(zhí)行官（以下簡(jiǎn)稱ceo）及其領(lǐng)導(dǎo)下的執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)主持公司的經(jīng)營(yíng)管理工作，ceo由董事會(huì)聘任或解聘并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。公司根據(jù)需要分別設(shè)置工作崗位，以求人崗匹配，人事相宜，共同保證公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行。根據(jù)工作需要，公司應(yīng)設(shè)置ceo辦公室協(xié)助ceo工作。(5)根據(jù)《辦法》中業(yè)務(wù)范圍的有關(guān)規(guī)定，公司可根據(jù)具體情況設(shè)置職能工作部門，在信托新業(yè)務(wù)定位開創(chuàng)初期，可設(shè)立信托業(yè)務(wù)部、托管業(yè)務(wù)部、投資銀行業(yè)務(wù)部、市場(chǎng)營(yíng)銷部、投資部、基金部、研發(fā)部等具體業(yè)務(wù)部門以及總務(wù)部、財(cái)務(wù)部、稽核部、人力資源部、信息技術(shù)部及法律事務(wù)部等輔助工作部門。信托投資公司是按現(xiàn)代企業(yè)制度設(shè)立起來的股份制企業(yè)，由股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層組成決策及執(zhí)行機(jī)構(gòu)。根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)及運(yùn)營(yíng)要求，公司內(nèi)部設(shè)置完善、齊備的工作部門，各部門按其業(yè)務(wù)關(guān)系進(jìn)行垂直管理，通過制定嚴(yán)密的管理制度，使內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)相互配合、協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮總體優(yōu)勢(shì)。
附圖
股東及股東會(huì) 依法持有公司股份的人（法人、非法人單位或自然人）為公司股東。股東大會(huì)是由全體股東組成的，在公司內(nèi)部決定公司戰(zhàn)略的機(jī)關(guān)。股東大會(huì)依照“股份多數(shù)決定原則”在公司內(nèi)部形成公司的決議，并由業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)付諸實(shí)施，對(duì)外不代表公司。股東及股東大會(huì)依法律及公司章程享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)、行使職權(quán)。
董事及董事會(huì) 公司董事由股東大會(huì)選舉或更換。董事的權(quán)利、義務(wù)、任職期限由公司章程規(guī)定。董事會(huì)是由全體董事組成的行使公司經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的、集體決定公司業(yè)務(wù)決議的機(jī)關(guān)。董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一名，董事長(zhǎng)為公司法人代表。根據(jù)需要，董事會(huì)可下設(shè)專門委員會(huì)。委員會(huì)成員由董事組成，委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。
審計(jì)委員會(huì) 審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)是：(1)提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；(2)監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施；(3)審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；(4)審查公司的內(nèi)控制度。
提名委員會(huì) 提名委員會(huì)的主要職責(zé)是：(1)研究董事、經(jīng)理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序并提出建議；(2)收集合格的董事、經(jīng)理人選；(3)對(duì)董事、經(jīng)理人選進(jìn)行審查并提出建議。
薪酬委員會(huì) 薪酬委員會(huì)的主要職責(zé)是：(1)研究董事、經(jīng)理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議；(2)研究和審查董事、高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案。
ceo及執(zhí)行委員會(huì) 由于信托投資公司所處的是一個(gè)資本密集、智力密集型行業(yè)，所面對(duì)的又是瞬息萬(wàn)變的資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)，因此靈活、高效的經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)就顯得至關(guān)重要，對(duì)經(jīng)營(yíng)的決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)的劃分就應(yīng)考慮到這種行業(yè)特點(diǎn)。傳統(tǒng)的公司治理結(jié)構(gòu)中董事會(huì)對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)負(fù)責(zé)，總經(jīng)理對(duì)日常經(jīng)營(yíng)決策負(fù)責(zé)。究其實(shí)質(zhì)，董事會(huì)與總經(jīng)理實(shí)際上履行的是同一職務(wù)。同一職務(wù)由兩個(gè)部門負(fù)責(zé)，往往因職責(zé)不清等因素影響而效率低下，有關(guān)案例已屢見不鮮。因此在設(shè)計(jì)信托投資公司董事會(huì)的職能時(shí)必須考慮到以上因素的影響。信托投資公司董事會(huì)的職能應(yīng)主要表現(xiàn)為選擇、評(píng)價(jià)和制定以ceo為中心的管理層薪酬制度，而公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)則全部交由以ceo為代表的董事會(huì)執(zhí)行委員會(huì)來獨(dú)立地進(jìn)行，從而使董事會(huì)與公司經(jīng)營(yíng)管理層實(shí)現(xiàn)功能性分工的目的。
ceo是由董事會(huì)聘任的主持公司經(jīng)營(yíng)管理工作的高級(jí)管理人員。ceo對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，ceo的職權(quán)由公司章程規(guī)定。
執(zhí)行委員會(huì)是由ceo牽頭的公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由公司高級(jí)管理人員和主要部門負(fù)責(zé)人組成。ceo及執(zhí)行委員會(huì)構(gòu)成公司經(jīng)營(yíng)管理班子，全面履行公司的經(jīng)營(yíng)管理職責(zé)。執(zhí)行委員會(huì)對(duì)擬決定事項(xiàng)應(yīng)充分討論，力求取得一致，當(dāng)有意見分歧時(shí)，以主持會(huì)議的c
eo或副總經(jīng)理的意見為準(zhǔn)。執(zhí)行委員會(huì)會(huì)議決定以會(huì)議紀(jì)要或決議的形式做出，經(jīng)主持會(huì)議的ceo或副總經(jīng)理簽署后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)實(shí)施，ceo辦公室督辦。會(huì)議紀(jì)要經(jīng)主持會(huì)議的ceo或副總經(jīng)理簽署后印發(fā)。會(huì)議紀(jì)要應(yīng)分送公司董事、監(jiān)事。
執(zhí)行委員會(huì)下設(shè)投資決策委員會(huì)，為ceo及執(zhí)行委員會(huì)的重大經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)提供咨詢意見。
監(jiān)事會(huì) 監(jiān)事會(huì)是對(duì)董事和經(jīng)理行使監(jiān)督職能的機(jī)構(gòu)。為滿足公司治理結(jié)構(gòu)中權(quán)力制衡的需要，監(jiān)事會(huì)應(yīng)具備以下職能：
第一，對(duì)內(nèi)監(jiān)督權(quán)，即對(duì)公司業(yè)務(wù)的監(jiān)督權(quán)。具體包括：(1)業(yè)務(wù)執(zhí)行監(jiān)督權(quán)。監(jiān)事有權(quán)隨時(shí)對(duì)公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況、賬冊(cè)、文件進(jìn)行檢查，有權(quán)要求董事會(huì)提出報(bào)告。監(jiān)事在履行業(yè)務(wù)執(zhí)行監(jiān)督權(quán)時(shí)，可以代表公司委托律師、會(huì)計(jì)師進(jìn)行審核；(2)會(huì)計(jì)審核權(quán)。監(jiān)事有權(quán)對(duì)董事會(huì)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)所提供的各種會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核。監(jiān)事在執(zhí)行職責(zé)時(shí)，可以代表公司委托會(huì)計(jì)師進(jìn)行審核，必要時(shí)，可要求董事或經(jīng)理解釋有關(guān)問題；(3)停止違法違規(guī)行為的請(qǐng)示權(quán)。當(dāng)董事或經(jīng)理的行為違反法律法規(guī)或公司章程的規(guī)定時(shí)，監(jiān)事有權(quán)要求董事、經(jīng)理停止其違法行為；要求無效時(shí)，可以代表公司對(duì)董事或經(jīng)理提起訴訟；(4)列席董事會(huì)會(huì)議的權(quán)力。
第二，對(duì)外代表權(quán)。監(jiān)事會(huì)一般沒有代表公司的業(yè)務(wù)權(quán)力，但在某些情況下有代表公司的權(quán)限。具體包括：1)在監(jiān)事要求董事、經(jīng)理停止違法違規(guī)行為無效時(shí)，可代表公司向法院對(duì)其提起訴訟；2)在監(jiān)督公司業(yè)務(wù)執(zhí)行情況和審核公司會(huì)計(jì)時(shí)，有權(quán)代表公司向外聘請(qǐng)律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行審核；3)在監(jiān)事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，有召集臨時(shí)股東大會(huì)的權(quán)限。
三、適合信托業(yè)務(wù)特點(diǎn)的公司部門的設(shè)置
第一，根據(jù)資金投向不同，將信托業(yè)務(wù)分為兩類部門，一類部門側(cè)重信托資金在證券市場(chǎng)的應(yīng)用；另一類部門側(cè)重在非證券市場(chǎng)的應(yīng)用。
第二，設(shè)置投資銀行部，負(fù)責(zé)證券承銷及有關(guān)企業(yè)資產(chǎn)重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)購(gòu)并及項(xiàng)目融資等中介業(yè)務(wù)。
第三，設(shè)置營(yíng)銷部，負(fù)責(zé)有關(guān)客戶開發(fā)和金融產(chǎn)品的銷售及相關(guān)服務(wù)事宜。
第四，設(shè)置研發(fā)部為公司有關(guān)決策提供論證依據(jù)，審議各業(yè)務(wù)部門的可研報(bào)告，根據(jù)市場(chǎng)需要開發(fā)新的業(yè)務(wù)品種。
第五，設(shè)立托管部，保管信托財(cái)產(chǎn)，辦理信托財(cái)產(chǎn)名下資金往來及項(xiàng)目核算工作。
第六，ceo辦公室。ceo辦公室是執(zhí)行委員會(huì)下設(shè)工作機(jī)構(gòu)，向執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。主要職責(zé)如下：1)負(fù)責(zé)執(zhí)行委員會(huì)的日常行政事務(wù)工作，包括有關(guān)公文處理、會(huì)議組織、文件管理等；2)執(zhí)行委員會(huì)指令的落實(shí)和督辦；3)根據(jù)執(zhí)行委員會(huì)指示組織調(diào)研，向執(zhí)行委員會(huì)提交有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)管理的研究報(bào)告；4)提交需執(zhí)行委員會(huì)協(xié)調(diào)的跨部門綜合業(yè)務(wù)事項(xiàng)提案；5)承擔(dān)對(duì)外聯(lián)絡(luò)與指定范圍內(nèi)的公關(guān)工作；6)對(duì)公司ci制作與管理，公司宣傳品、印刷品、對(duì)外傳媒的歸口管理；7)執(zhí)行委員會(huì)交辦的其他事項(xiàng)。
第七，信托投資公司可根據(jù)需要設(shè)置人力資源、計(jì)劃財(cái)務(wù)、稽核、總務(wù)、法律事務(wù)等具體職能部門。
四、公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的操作程序設(shè)計(jì)
管招投標(biāo)到底是哪些部門?發(fā)改、建設(shè)、水利、交通、經(jīng)貿(mào)、鐵道、民航、信息產(chǎn)業(yè)、商務(wù)部門。由于招投標(biāo)沒有實(shí)行屬地管理,于是設(shè)定了多個(gè)管理主體,9大部門都有管理權(quán)。
“九龍治水反而治不好水,管理部門過多、管理口徑不一致、監(jiān)管部門定位不準(zhǔn)等問題多年來一直困擾著招投標(biāo)。”某省發(fā)改委政策法規(guī)處的一位官員告訴記者,九龍治水導(dǎo)致政出多門、職能交叉和行業(yè)壟斷,缺乏一個(gè)統(tǒng)一、權(quán)威、強(qiáng)有力又沒有利益糾葛的綜合管理部門與執(zhí)法主體,很難形成合力。
按理說,國(guó)家發(fā)改委對(duì)招投標(biāo)最有話語(yǔ)權(quán),但就其指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全國(guó)招投標(biāo)的職能,除了發(fā)文管各部委建章立制和“對(duì)國(guó)家重大建設(shè)項(xiàng)目工程招投標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督檢查”,就是在部委制度沖突時(shí)予以協(xié)調(diào)。
按照現(xiàn)行的職責(zé)分工,對(duì)于招投標(biāo)過程中出現(xiàn)違法活動(dòng)的監(jiān)督執(zhí)法,由其行政主管部門負(fù)責(zé)。但行政主管部門往往既要對(duì)本行業(yè)招投標(biāo)活動(dòng)進(jìn)行管理,又實(shí)施具體監(jiān)督,有的還是招標(biāo)項(xiàng)目的實(shí)施人,甚至還是招標(biāo)機(jī)構(gòu)的“婆婆”?！斑\(yùn)動(dòng)員”、“裁判員”、“行政主管”集于一身,自己怎么打自己的板子?
一些行政主管部門,在利益問題上越位,在監(jiān)督問題上缺位,在協(xié)調(diào)問題上退位,在管理問題上不到位。
針對(duì)機(jī)制體制的弊病,各地進(jìn)行了一些創(chuàng)新,如四川率先成立了招投標(biāo)監(jiān)督委員會(huì),組織協(xié)調(diào)各有關(guān)行政主管部門,辦公室設(shè)在省紀(jì)委、監(jiān)察廳,獨(dú)立運(yùn)行,大大加強(qiáng)了招投標(biāo)監(jiān)督力度。湖北、深圳、蘇州等省市也進(jìn)行了創(chuàng)新,有的成立了專門的招投標(biāo)管理局,明確權(quán)責(zé);有的建立了統(tǒng)一的招投標(biāo)平臺(tái),實(shí)現(xiàn)“管招分離”;有的建立網(wǎng)上監(jiān)察系統(tǒng)……這些探索都為下一步的改革提供了有益參考。
在國(guó)家層面,今年以來國(guó)家發(fā)改委會(huì)同監(jiān)察部等11部委,進(jìn)一步發(fā)揮招投標(biāo)部際聯(lián)席會(huì)議機(jī)制作用,建立統(tǒng)計(jì)制度,健全相關(guān)法規(guī)文件制定事前協(xié)商機(jī)制和事后審查機(jī)制,行政監(jiān)督機(jī)制和舉報(bào)投訴機(jī)制等;并將盡快推行電子招投標(biāo)政策辦法和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),推進(jìn)建立統(tǒng)一規(guī)范的工程建設(shè)有形市場(chǎng)。
規(guī)則缺陷
婆婆太多,自然各有一套標(biāo)準(zhǔn)。雖然國(guó)家只有一部招標(biāo)投標(biāo)法,但各地都有相關(guān)地方法規(guī)和規(guī)范化文件,各個(gè)行政主管部門也有各自的規(guī)定。政出多門、規(guī)章制度過于分散,導(dǎo)致有法可依卻無從執(zhí)行。
名目繁多的規(guī)章制度讓招標(biāo)人、投標(biāo)人和招標(biāo)機(jī)構(gòu)如云里霧里,各行業(yè)監(jiān)管部門也只知閉門造車。更為復(fù)雜的是,為了經(jīng)營(yíng)“自留地”,一些行政主管部門把本部門利益塞進(jìn)各自頒布的規(guī)章制度中,互相交叉、條文矛盾、規(guī)則不統(tǒng)一,造成“法規(guī)打架”的尷尬局面。
由于招投標(biāo)在全國(guó)沒有一個(gè)統(tǒng)一規(guī)范的模式,各地對(duì)招投標(biāo)的規(guī)定也不一,有的與國(guó)家法律規(guī)定相悖,造成上位法和下位法的不一致,讓游戲規(guī)則變得不統(tǒng)一、不嚴(yán)密;有的地方保護(hù)主義盛行,通過“土政策”排斥外來競(jìng)爭(zhēng)者。
比如根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》和《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》,明確了必須采取招標(biāo)方式發(fā)包的工程具體范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)。然而,有的省市以部門文件縮短了法定招標(biāo)時(shí)間,有的甚至以廳長(zhǎng)辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要的形式,采取續(xù)標(biāo)的方式指定施工單位,這些都是明顯與國(guó)家法律法規(guī)相悖的。
而一些地區(qū)或部門,為確保本地、本系統(tǒng)企業(yè)中標(biāo),用資質(zhì)審查、限制信息地點(diǎn)和范圍、制定不公平的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等手段,排斥外地或外系統(tǒng)的投標(biāo)人。比如設(shè)置要求投標(biāo)人必須在當(dāng)?shù)刈?cè)分支機(jī)構(gòu),投標(biāo)時(shí)法定代表人必須親臨現(xiàn)場(chǎng)、指定當(dāng)?shù)卣袠?biāo)機(jī)構(gòu)等限制條件。
規(guī)則的缺陷還在于現(xiàn)行法律法規(guī)不健全、不完善、不配套,條款中有明顯漏洞。有的是規(guī)定模糊,比如對(duì)邀請(qǐng)招標(biāo),《招標(biāo)投標(biāo)法》第10條規(guī)定:招標(biāo)分為公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo),并對(duì)這兩種招標(biāo)作了簡(jiǎn)要解釋,卻沒有具體標(biāo)準(zhǔn),由于缺少限制性條款防止邀請(qǐng)招標(biāo)的任意擴(kuò)大,無疑使招標(biāo)投標(biāo)方式在法律上留下一個(gè)“活口”。
有的雖然規(guī)定了哪種行為違法違規(guī),卻沒有相應(yīng)的處罰條款。“《招標(biāo)投標(biāo)法》中雖然對(duì)評(píng)標(biāo)專家、機(jī)構(gòu)違規(guī)處罰等有規(guī)定,但操作性不強(qiáng);而對(duì)串標(biāo)圍標(biāo)、掛靠投標(biāo)、低價(jià)搶標(biāo)和違法轉(zhuǎn)包分包等行為也無具體規(guī)定?！辈稍L中監(jiān)督人員普遍認(rèn)為,這已成為目前招投標(biāo)監(jiān)督工作最大的障礙,即使查出問題,也很難認(rèn)定和處理。
制度缺陷讓法律的高壓線變?yōu)閺椈删€,招投標(biāo)漸成“違規(guī)者眾、受罰者寡”的怪圈。
“中國(guó)現(xiàn)在最大的危機(jī)是信用危機(jī)”法學(xué)家江平在其演講集《我所能做的是吶喊》中疾呼。對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)而言,信譽(yù)越高,風(fēng)險(xiǎn)越小。招投標(biāo)作為市場(chǎng)配置資源的選優(yōu)機(jī)制,是建立在誠(chéng)實(shí)守信的市場(chǎng)環(huán)境前提下的。當(dāng)前招投標(biāo)領(lǐng)域信用缺失、誠(chéng)信體系不健全也是其亂因之一。在巨大利益的誘惑下,誠(chéng)信被排除在惡性競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)則之外,造成“劣幣驅(qū)逐良幣”的環(huán)境?！皳嗡肋`法的,餓死守法的”,借牌、掛靠、串標(biāo)、圍標(biāo)、買標(biāo)、賣標(biāo)、惡意搶標(biāo)等各種投標(biāo)人失信行為如脫韁野馬,難以制服。
此外,缺乏失信懲戒機(jī)制也讓失信者更加肆無忌憚。比如在一些地方,專家違法行為暴露后,至多清理出庫(kù),本人既不會(huì)得到法律懲罰,也不會(huì)受到所在單位的處罰,有的甚至過了“風(fēng)聲”又入了庫(kù),即使處罰嚴(yán)厲如“終身禁止評(píng)標(biāo)”,比起其違規(guī)回報(bào)也無足輕重。再比如投標(biāo)企業(yè)違規(guī),象征性的經(jīng)濟(jì)處罰或行業(yè)內(nèi)通報(bào)批評(píng)都顯得不痛不癢,如果逗硬將其終身禁入,那還敢行賄嗎?
要么對(duì)失信者難以有效監(jiān)督,要么違法違規(guī)行為處罰難以到位,違法的低成本與中標(biāo)的高回報(bào)形成了鮮明對(duì)比。
值得一提的是,去年國(guó)家發(fā)改委、工業(yè)和信息化部、監(jiān)察部等10部門聯(lián)合出臺(tái)了《招標(biāo)投標(biāo)違法行為記錄公告暫行辦法》。這種“一地受罰,處處受制”的失信懲戒機(jī)制如果能夠在各地逗硬執(zhí)行,將成為構(gòu)建招投標(biāo)誠(chéng)信體系的重要部分,也將在一定程度上遏止腐敗鏈條的源頭環(huán)節(jié)。
監(jiān)督困擾
由于招標(biāo)投標(biāo)法沒有對(duì)招投標(biāo)行政監(jiān)管體制作明確界定,導(dǎo)致監(jiān)督乏力,往往有處罰權(quán)的部門沒監(jiān)督權(quán),有監(jiān)督權(quán)的沒處罰權(quán),監(jiān)督與處罰的脫節(jié),難以形成威懾力。
面對(duì)招投標(biāo)合法程序被演變?yōu)椤昂戏ɑ迪洳僮鳌?讓監(jiān)督停留在程序與形式上很難到位。
“由于招投標(biāo)中違法違規(guī)行為的普遍性、隱蔽性與多變性,使得發(fā)現(xiàn)問題相當(dāng)困難,各個(gè)主體都是私下交易、暗中勾結(jié),在開標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)往往看到的都是合乎法律與程序的,所以即使有懷疑,也很難證實(shí)背后深層次的問題?！币晃皇屑o(jì)委副書記、監(jiān)察局長(zhǎng)認(rèn)為。
責(zé)任難追究的困擾由來已久?！靶姓毮懿块T取證謹(jǐn)慎,有的是因千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系而手軟,有的是擔(dān)心行政訴訟,所以往往都是在紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查實(shí)案件后再作出處理。而對(duì)我們而言,調(diào)查取證太艱難了!”他感嘆。
監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)招投標(biāo)的監(jiān)督,應(yīng)該是對(duì)參與招投標(biāo)的機(jī)關(guān)、公務(wù)員和行政機(jī)關(guān)任命的其他人員的監(jiān)督。然而,現(xiàn)實(shí)中一些地方混淆了紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)的監(jiān)督與行政職能部門的監(jiān)督,強(qiáng)調(diào)前者,弱化后者,把監(jiān)督職責(zé)都推到紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān),導(dǎo)致一些新的問題。
“要開標(biāo)了就請(qǐng)我們出個(gè)人參加,事后簽個(gè)字,證實(shí)程序的合法性,日后出了問題,往往成為‘擋箭牌’?！彼f,“我們坐在臺(tái)上,兩眼一抹黑,根本搞不清楚這一幫人背后的動(dòng)作,還得為違規(guī)操作作嫁衣裳,這叫什么監(jiān)督?!”
當(dāng)以合法程序作為遮羞布時(shí),對(duì)招投標(biāo)案件的查處也變得力不從心。據(jù)悉,目前招投標(biāo)案件的查處,主要依靠投訴或舉報(bào)獲得線索,而監(jiān)督的主要手段,也限于處理投訴和專項(xiàng)檢查。為什么各地查處的招投標(biāo)案件相對(duì)較少?一些監(jiān)督者認(rèn)為,因?yàn)閷?shí)名投訴要求蓋法人印章,所以許多投訴或舉報(bào)的材料很難有程序以外的確切證據(jù)。從表面看都是程序上的細(xì)枝末節(jié),也難以引起領(lǐng)導(dǎo)的重視。然而,大量深層次的問題正是在這些合法程序掩蓋之下。
有的為了部門利益放棄監(jiān)督,推拖繞躲;有的失職瀆職,怕影響工期,承擔(dān)政治責(zé)任,看到問題也不制止、不報(bào)告、不糾正;更有的深陷非法利益格局,與違法者同流合污。
也有監(jiān)管人員大呼無奈。一縣發(fā)改局主任告訴記者,他不想干了,干了9年沒提拔,堅(jiān)持原則得罪了不少領(lǐng)導(dǎo),還曾因一次“沒領(lǐng)會(huì)”縣上領(lǐng)導(dǎo)的意思,拒絕在招標(biāo)文件中有意提高投標(biāo)企業(yè)資質(zhì),被取消了“執(zhí)法先進(jìn)個(gè)人”。
“這個(gè)行當(dāng)‘水太深’,涉及重大利益,越往基層矛盾越集中,每個(gè)分管領(lǐng)導(dǎo)都有想法,都想插手,監(jiān)管部門太為難?！彼袊@,“所以我承受了太多非議和壓力?！?/p>
