時間：2022-05-03 13:58:00
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇網(wǎng)絡(luò)金融，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
美國于1971年創(chuàng)立的Nasdap系統(tǒng),標志著網(wǎng)絡(luò)金融這一全新的經(jīng)營方式從構(gòu)想進入到實際運營。1995年10月18日美國3家銀行聯(lián)合在互聯(lián)網(wǎng)上成立了全球第一家網(wǎng)絡(luò)銀行“安全第一網(wǎng)上銀行”,預示著網(wǎng)絡(luò)金融已進入迅速發(fā)展的新階段。2000年7月3日,西班牙Uno-E公司同愛爾蘭互聯(lián)網(wǎng)銀行第一集團正式簽約,組建業(yè)務(wù)范圍覆蓋全球的第一家互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)企業(yè)Uno First Group。兩家公司跨洋重組的最終目標是建立全球最大的網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)體系。90年代以來,發(fā)達國家和地區(qū)的網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展非常迅速,出現(xiàn)了從網(wǎng)絡(luò)銀行到網(wǎng)絡(luò)保險,從網(wǎng)絡(luò)個人理財?shù)骄W(wǎng)絡(luò)企業(yè)理財,從網(wǎng)絡(luò)證券交易到網(wǎng)絡(luò)金融信息服務(wù)的全方位、多元化的網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)銀行走向成熟,網(wǎng)絡(luò)證券和網(wǎng)絡(luò)保險獲得了長足的發(fā)展,電子貨幣和網(wǎng)絡(luò)支付開始受到青睞。網(wǎng)絡(luò)金融已相對成熟、完善、并初具規(guī)模;網(wǎng)絡(luò)金融的服務(wù)多元化、全能化、綜合化,內(nèi)容集成度相當高而且創(chuàng)新頻繁;網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)之間競爭激烈,消費者可自由選擇適合自己的服務(wù);網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的參與主體多樣化,除了傳統(tǒng)的商業(yè)銀行外,還有信用卡公司、純網(wǎng)絡(luò)銀行等。
20世紀80年代,中國銀行業(yè)開始全面使用計算機,金融電子化時代來臨。90年代初,我國金融專用網(wǎng)絡(luò)體系建設(shè)獲得了較大發(fā)展。1993年,中國政府宣布將金卡等一系列“金”字工程作為重要的國民經(jīng)濟信息化工程后,我國金融電子化建設(shè)進程加快,并取得了巨大的成就。我國建成了金融衛(wèi)星通訊網(wǎng)絡(luò)和中國國家金融數(shù)據(jù)通信網(wǎng)等金融骨干網(wǎng)絡(luò)。基于這些主干網(wǎng),中國人民銀行和各個商業(yè)銀行先后建立起中國國家現(xiàn)代化支付系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)聯(lián)行系統(tǒng)。國內(nèi)大部分城市中,本地清算系統(tǒng)、儲蓄通存通兌系統(tǒng)、對公業(yè)務(wù)系統(tǒng)、銀行卡自動處理系統(tǒng)等應(yīng)用系統(tǒng)也先后投入運行。一個集國家宏觀金融管理和監(jiān)控、金融機構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營管理和對外提供金融服務(wù)等功能于一體的網(wǎng)絡(luò)金融體系已經(jīng)初步形成。90年代中期以來,隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展和普及,我國正逐步跨入網(wǎng)絡(luò)金融時代。目前,工、農(nóng)、中、建四大商業(yè)銀行都建立了較完善的通信網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。中國銀行于1996年10月率先開始網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)。2000年6月29日,由中國人民銀行牽頭,組織國內(nèi)12家商業(yè)銀行聯(lián)合共建的中國金融認證中心全面開通,正式開始對外提供發(fā)證服務(wù)。我國的網(wǎng)絡(luò)保險業(yè)還處于起步階段。總體而言,網(wǎng)絡(luò)硬件條件不錯,軟件開發(fā)方面也有一定發(fā)展,但是由于大多數(shù)公司經(jīng)營管理的標 準化程度不高,隨意性較大,使得應(yīng)用效率偏低。但少數(shù)公司對網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)和應(yīng)用的比較好。1997年11月“中國保險信息網(wǎng)”開始運行,成為中國網(wǎng)絡(luò)保險發(fā)展的里程碑。自1997年以來,網(wǎng)絡(luò)交易方式在我國券商中得到迅速的推廣。1997年3月,“中國華融信托投資公司”湛江營業(yè)部推出多媒體公眾信息網(wǎng)網(wǎng)上交易系統(tǒng),揭開了我國網(wǎng)絡(luò)證券的帷幕。網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上保險、網(wǎng)上理財?shù)染W(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)滲透到了社會經(jīng)濟生活的各個方面。網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展逐步成為我國金融業(yè)務(wù)的主流形態(tài),對我國金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向、現(xiàn)代化水平以及國際競爭力的提高起著決定性作用。
網(wǎng)絡(luò)金融改變了傳統(tǒng)金融機構(gòu)的結(jié)構(gòu)和運作模式,極大地降低了金融交易成本,提高了金融服務(wù)的效率,使金融非中介化加劇,使金融機構(gòu)的信息獲取和傳遞能力的重要性日益突出。
關(guān)鍵詞:網(wǎng)絡(luò)金融;風險;監(jiān)控
從國際發(fā)展的趨勢來看,電子化,網(wǎng)絡(luò)化,虛擬化,綜合化,全能化已經(jīng)成為了未來金融業(yè)務(wù)發(fā)展的主要趨勢,網(wǎng)絡(luò)金融活動也隨著金融自由化,金融國際化逐漸發(fā)展到了更高的階段。我國網(wǎng)絡(luò)金融實踐已經(jīng)取得了不小的成果。從現(xiàn)有的形式來看,我國網(wǎng)絡(luò)銀行全都依托傳統(tǒng)商業(yè)銀行建立,在傳統(tǒng)商業(yè)銀行的體制內(nèi)運行、把傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)利用互聯(lián)網(wǎng)進行推廣和操作,等于開設(shè)了一個新的電子化服務(wù)窗口。因此從嚴格意義上講中國并沒有真正的純虛擬的)網(wǎng)絡(luò)銀行機構(gòu),而是只有網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù),網(wǎng)絡(luò)證券與網(wǎng)絡(luò)保險的發(fā)展情況也是如此。因此在國內(nèi)研究中、網(wǎng)絡(luò)金融與網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的概念往往是等同的。
經(jīng)過近0年的發(fā)展,中國的網(wǎng)上銀行發(fā)展呈現(xiàn)以下特點:
①設(shè)立網(wǎng)站并開展網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)的銀行數(shù)量增加;②外資銀行開始進入網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域;③網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)量在迅速增加,業(yè)務(wù)已經(jīng)覆蓋了全國主要大中城市;④網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)種類,服務(wù)品種迅速增多,交易類業(yè)務(wù)在網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)中的份額逐漸上升,信息類業(yè)務(wù)比重有所下降;⑤銀行日益重視網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中的品牌戰(zhàn)略。
在國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)種類中、賬戶查詢的使用度是最高的,其次為交易付款和個人轉(zhuǎn)賬這兩項功能的使用。而理財咨詢因為目前開展時間較短、其使用度并不是特別高,主要是一些擁有較高且穩(wěn)定收入的用戶在使用。但不可否認的是,網(wǎng)絡(luò)銀行已經(jīng)逐漸成為推動傳統(tǒng)銀行創(chuàng)新和提升其核心競爭力的有效渠道。
網(wǎng)絡(luò)證券我國網(wǎng)絡(luò)證券發(fā)展的原動力主要來自于兩個方面,即信息技術(shù)企業(yè)和中小型證券公司、但二者介入網(wǎng)絡(luò)證券的動機是不盡相同的。信息技術(shù)企業(yè)是希望借助自己的技術(shù)優(yōu)勢參與網(wǎng)絡(luò)證券業(yè)務(wù),在證券市場上推廣信息技術(shù)的運用,并從中分得一杯羹;而中小型證券公司推出網(wǎng)絡(luò)證券業(yè)務(wù)則是將其視為增強競爭力的有效手段,以克服營業(yè)網(wǎng)點少,知名度小,規(guī)模效益弱等自身先天的不足,爭取在激烈的競爭市場中求得一席之地。目前中小證券公司在網(wǎng)絡(luò)證券業(yè)務(wù)中的排名也確實處于相對比較靠前的位置。
2000 年,隨著中國證監(jiān)會《網(wǎng)上證券委托管理暫行辦法》的出臺,國內(nèi)證券公司開展網(wǎng)上交易的熱情空前高漲起來。尤其是在經(jīng)歷了2002年的全行業(yè)虧損之后,國內(nèi)證券公司紛紛將壓縮成本列為頭等大事。縮減營業(yè)面積并推廣網(wǎng)絡(luò)證券業(yè)務(wù)就是其中最主要的手段。根據(jù)中國證監(jiān)會的統(tǒng)計,截止到2004年2月,通過互聯(lián)網(wǎng)進行委托交易的客戶開戶數(shù)已達548.59萬戶,占到滬,深交易所開戶總數(shù)的5.2,成交金額也呈現(xiàn)逐年遞增的態(tài)勢。
中國證券監(jiān)督管理委員會網(wǎng)絡(luò)證券業(yè)務(wù)的最大優(yōu)勢是其動態(tài)的數(shù)據(jù)庫功能,使用者可以動態(tài)地進行歷史信息和最新信息的收集和處理。因此目前在網(wǎng)絡(luò)證券業(yè)務(wù)的實際操作中、行情查詢的使用度是最高的,其次為賬戶查詢和買賣交易這兩項功能的使用。而理財咨詢因為目前在國內(nèi)服務(wù)開展時間比較短、在證券用戶中的使用度并不是特別高。
網(wǎng)絡(luò)保險作為信息時代的產(chǎn)物,由于其便捷的方式,低廉的成本,覆蓋面廣等特點、越來越受到保險公司的重視。據(jù)有關(guān)機構(gòu)測算,通過人、經(jīng)紀人、電話銷售以及互聯(lián)網(wǎng)開展的保險業(yè)務(wù),其銷售總成本的比值分別為而平均每次提供保險服務(wù)的成本之比為因此越來越多的保險公司將互聯(lián)網(wǎng)作為一個全新的營銷平臺來拓展業(yè)務(wù)。
997年月28日,我國第一家保險信息類網(wǎng)站中國保險信息網(wǎng)由中國保險學會和北京維信投資顧問有限公司共同發(fā)起成立;997年2月,新華人壽公司在互聯(lián)網(wǎng)上完成了國內(nèi)首份網(wǎng)絡(luò)保險業(yè)務(wù)。2000年3月9日,太平洋保險北京分公司與朗絡(luò)電子商務(wù)公司合作在國內(nèi)推出首家專業(yè)網(wǎng)絡(luò)保險交易類網(wǎng)站網(wǎng)險,真正實現(xiàn)了網(wǎng)上投保、至今該網(wǎng)站上已經(jīng)推出了包括個人和團體保險兩大類三十余個業(yè)務(wù)品種。目前、我國已經(jīng)基本形成以網(wǎng)站平臺為基礎(chǔ)的網(wǎng)絡(luò)保險發(fā)展框架,3家中資保險公司有26家開通網(wǎng)站,4家外資保險公司包括分公司、代表處)開通中文網(wǎng)站的有28家,總共開通網(wǎng)站的公司有54家,開通比例占全部公司的75。
綜合來看,我國目前網(wǎng)絡(luò)保險業(yè)務(wù)的開展可以分為兩大類模式: 一是保險公司利用自己開發(fā)的網(wǎng)站來推廣產(chǎn)品和服務(wù),例如平安保險,泰康人壽,華泰保險和新華人壽等。二是由專業(yè)財經(jīng)網(wǎng)站或綜合門戶網(wǎng)站開辟保險頻道,或是獨立的保險信息類網(wǎng)站,前者例如和訊網(wǎng)和網(wǎng)易等的保險頻道,后者中的代表包括中國保險網(wǎng)等。
網(wǎng)絡(luò)期貨目前國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)期貨業(yè)務(wù)主要是通過互聯(lián)網(wǎng)進行的期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)委托,投資者尚不能直接利用互聯(lián)網(wǎng)開展期貨撮合或交易業(yè)務(wù)。網(wǎng)絡(luò)期貨委托業(yè)務(wù)的基本功能是將投資者的指令傳達到經(jīng)紀公司、經(jīng)紀公司再將指令發(fā)送到交易所的系統(tǒng)里進行集中交易,實質(zhì)上網(wǎng)絡(luò)期貨業(yè)務(wù)的開展更類似于期貨交易場地的延伸。
由于我國地域廣闊、分散各地的期貨交易者到專業(yè)的交易場所進行集中交易的難度較大,而期貨經(jīng)紀公司的分布也無法完全滿足日益增長的投資者的需要、因此能夠足不出戶,方便,快捷地進行交易委托的網(wǎng)絡(luò)期貨業(yè)務(wù)一經(jīng)推出便大受投資者們的歡迎;與此同時,近年來隨著企業(yè)保值,投資需求的增長,我國期貨交易量也迅速擴大,期貨經(jīng)紀公司因此有了一定的資金積累以滿足網(wǎng)絡(luò)期貨交易的軟硬件投入。需求與供給兩方面的因素促成了網(wǎng)絡(luò)期貨的迅猛發(fā)展。
網(wǎng)絡(luò)存在的問題目前、網(wǎng)絡(luò)技術(shù),CA認證、社會征信體系,安全問題等這些曾經(jīng)被視為困擾網(wǎng)絡(luò)金融在中國發(fā)展的舊問題依然沒有得到突破。此外,監(jiān)管制度,法律,科技人才和效益狀況等方面問題,也在不停地困擾著網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展。
安全保障問題CCA2005網(wǎng)上銀行行為調(diào)查報告表明:交易安全是用戶最關(guān)心的問題。網(wǎng)絡(luò)金融的安全保障問題,就是指金融尤其是與交易有關(guān)的信息流能否通過互聯(lián)網(wǎng)進行安全傳輸?shù)膯栴}。因此網(wǎng)絡(luò)金融的安全性標準應(yīng)該包括三個方面的內(nèi)容:信息的準確性和完整性,信息的保密性以及信息的不可否認性。由于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)涉及的環(huán)節(jié)眾多,因此僅就技術(shù)層面而言、其運作中必然存在著大量的安全隱患。
由于網(wǎng)絡(luò)安全問題始終未能得到很好的,完全的解決,利用互聯(lián)網(wǎng)犯罪的案例日益增多。我國就發(fā)生過多起證券交易系統(tǒng)被侵入,犯罪分子盜賣盜買他人股票,挪用盜取他人股票賬戶資金的惡性計算機犯罪。而且目前尚沒有針對網(wǎng)絡(luò)金融安全的正式法規(guī)出臺,網(wǎng)絡(luò)金融的風險難以確定。通常做法是網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)提供商要求用戶自擔風險,這顯然不利于網(wǎng)絡(luò)金融的推廣。
但是以發(fā)展的眼光來看,其實技術(shù)上的安全隱患并不足為慮,因為這些漏洞終究可以通過技術(shù)手段來解決;但是心理上的憂慮,則超出了技術(shù)手段所能解決的能力范圍。因此未來網(wǎng)絡(luò)金融面臨的最大安全保障問題不一定是技術(shù)上的漏洞,而可能是社會公眾對網(wǎng)絡(luò)金融安全的恐慌心態(tài)。外部環(huán)境尚未成熟傳統(tǒng)金融是為實體經(jīng)濟服務(wù)的,與此相對應(yīng)、網(wǎng)絡(luò)金融則是為網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟電子商務(wù))提供支持。目前網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟市場呈現(xiàn)出需求不足,交易規(guī)模小,效益差等特點、這也就決定了網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展的外部環(huán)境尚不成熟。
互聯(lián)網(wǎng)具有充分開放,管理松散和不設(shè)防護等特點、網(wǎng)上交易,支付的雙方互不見面,交易的真實性不容易考察和驗證、同時我國的信用體系發(fā)育程度低,因此基于網(wǎng)絡(luò)支付的信用結(jié)算交易方式推廣較慢,電子商務(wù)活動還有很多現(xiàn)金交易等較原始支付清算方式的身影。在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟中、獲取信息的速度和對信息的優(yōu)化配置將成為決定網(wǎng)絡(luò)金融效率的一個重要方面,但目前網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)提供商的系統(tǒng)各自為政,有關(guān)信息資源不能共享、網(wǎng)絡(luò)化的整體優(yōu)勢無法體現(xiàn)。
在當前的市場條件下,我國的網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)還只是業(yè)務(wù)手段的一種創(chuàng)新,距離真正網(wǎng)絡(luò)金融時代的差距還很大。雖然從理論上講,網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)可以降低客戶與提供商雙方的交易成本以及金融企業(yè)的營運成本,但目前由于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)方式與網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)方式并存,特別是客戶規(guī)模以及交易規(guī)模尚不夠大,因此實際上是增加了成本,特別是網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)提供商的軟硬件投入成本和相應(yīng)的管理成本。
當前國內(nèi)客戶對網(wǎng)絡(luò)金融所涉及的各項交易活動普遍存在著困惑和疑慮,社會公眾從心理上接受并真正掌握網(wǎng)絡(luò)金融這一新生事物還需要一個過程。網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展不僅需要網(wǎng)絡(luò)終端設(shè)備的普及,還需要參與者對電子商務(wù)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的熟練掌握和運用,而這些方面我國都存在相當?shù)牟罹唷Ｇ懊嫣岬竭^,大多數(shù)消費者目前過多地考慮了網(wǎng)絡(luò)金融安全問題,卻沒有意識到網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)可以方便地支付或轉(zhuǎn)移資金,節(jié)約交易成本和自由管理個人賬戶等好處。而且中國的傳統(tǒng)非常重視在交易中發(fā)生的個人接觸,通常認為金融機構(gòu)職員提供的真實服務(wù)是當前金融交易中的一個必備要素,因此網(wǎng)絡(luò)金融這種非接觸式的服務(wù)形式在推廣中遇到的阻力較大。
統(tǒng)一標準問題網(wǎng)絡(luò)金融立足于信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用,因此就擺脫不了信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的固有缺陷標準很難統(tǒng)一、這反映在網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)中就表現(xiàn)為、整個金融業(yè)的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)缺乏整體規(guī)劃,使用的軟,硬件缺乏統(tǒng)一的標準,也沒有完整,綜合的網(wǎng)上信息系統(tǒng)。目前我國各金融機構(gòu)的電子化建設(shè)基本上是各自為政,互不兼容、具體的網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)也無明確的操作規(guī)程。統(tǒng)一標準的缺乏,嚴重制約著網(wǎng)絡(luò)金融自身的發(fā)展。
統(tǒng)一標準問題在認證系統(tǒng)中表現(xiàn)的最為突出。網(wǎng)上認證系統(tǒng)是網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)中支付清算的重要依據(jù),但目前即使是中國金融認證中心CCA)頒發(fā)的電子證書仍然存在各自為政,交叉混亂的缺陷,身份認證系統(tǒng)不完善不統(tǒng)一、認證作用只是保證一對一的網(wǎng)絡(luò)交易的安全可信,而不能保證多家統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)交易的便利。例如在支付安全系統(tǒng)方面,招商銀行網(wǎng)上交易中的貨幣支付是通過一網(wǎng)通網(wǎng)絡(luò)支付系統(tǒng)實現(xiàn)的,該支付系統(tǒng)采用 技術(shù)雙重安全機制;中國建設(shè)銀行采用給客戶發(fā)放認證卡的方式;中國銀行在個人支付方面采用E協(xié)議進行安全控制,而在對企業(yè)認證方面則采用協(xié)議。由此可以看出、各金融機構(gòu)之間使用的安全協(xié)議各不相同、既造成勞動的重復低效以及人力物力的浪費、也影響網(wǎng)絡(luò)金融的服務(wù)效率。
我國關(guān)于網(wǎng)絡(luò)金融的立法相對滯后,網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)適用的規(guī)則少之又少,風險暴露后所涉及的責任認定,承擔等問題,常常因無法可依而難以解決。而立法上的缺陷也給網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管帶來了困難。長期缺乏制度上的約束和引導,網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展過程中不可避免地出現(xiàn)了一些不甚和諧的地方、法律制度問題目前已經(jīng)成為了網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展中的瓶頸。
加強網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展對策建議加強技術(shù)開發(fā),保障網(wǎng)絡(luò)金融安全先進的技術(shù)是安全的根本保障,因此必須加強信息技術(shù)企業(yè)與金融機構(gòu)的合作,加大對適合我國網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)安全需要的核心技術(shù)的開發(fā)力度;完善金融機構(gòu)的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)建設(shè),并在內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和互聯(lián)網(wǎng)之間設(shè)置可靠的安全屏障。同時,各網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)提供商應(yīng)對其客戶進行必要的安全教育,樹立客戶網(wǎng)上金融的風險防范意識,使客戶能夠掌握正確網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的操作方法,并對網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的風險有明確的認識。
加強宣傳和營銷、推廣網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)熟悉程度是網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展中的一個關(guān)鍵因素,因此金融機構(gòu)應(yīng)加強對各類網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的宣傳,從基本概念到實際操作步驟都應(yīng)在潛在的客戶中進行普及。只有讓消費者真正了解了網(wǎng)絡(luò)金融、才能夠打消顧慮,體會到網(wǎng)絡(luò)金融的優(yōu)越性,從而激發(fā)對網(wǎng)絡(luò)金融的潛在需求,促進網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展。
加強機構(gòu)間的交流、統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)標準金融機構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)要能繼承各金融機構(gòu)的既有資源并制定統(tǒng)一標準,保證網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的長遠發(fā)展。信息技術(shù)企業(yè)在為金融機構(gòu)開發(fā)新的軟硬件時必須考慮到對現(xiàn)有各種資源的影響、要保證現(xiàn)有資源的利用和現(xiàn)行網(wǎng)絡(luò)的正常運轉(zhuǎn);各金融機構(gòu)要加強交流與合作,共同制定網(wǎng)絡(luò)金融的統(tǒng)一標準,確保硬件,軟件,通信協(xié)議的兼容性,保證網(wǎng)絡(luò)金融的長期可持續(xù)發(fā)展。
加快網(wǎng)絡(luò)金融立法工作,強化網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管應(yīng)根據(jù)國內(nèi)具體情況并借鑒國外經(jīng)驗、以及結(jié)合未來的發(fā)展趨勢,制定切實,科學,可行的網(wǎng)絡(luò)金融法規(guī),對經(jīng)營范圍,經(jīng)營程序,經(jīng)營標準,經(jīng)營比例等制定具有可行性的規(guī)定,并對違規(guī),違法經(jīng)營以及計算機犯罪,危害網(wǎng)絡(luò)安全等行為制訂出合適的罰則。另外考慮到電子技術(shù)的快速發(fā)展,網(wǎng)絡(luò)金融的相關(guān)立法應(yīng)具有一定的前瞻性。
參考文獻:
[1] 王元月等、網(wǎng)絡(luò)金融的興起及其在我國的發(fā)展[J],《金融理論與教學》
[2] 狄衛(wèi)平 梁洪澤,網(wǎng)絡(luò)金融研究,《金融研究》,2000年月
[3] 王維安,網(wǎng)絡(luò)金融學,浙江大學出版社,2002
[4] 舒志軍,全球網(wǎng)絡(luò)金融超市的崛起,國際金融研究,2000年6月
關(guān)鍵詞:網(wǎng)絡(luò)時代;金融安全;現(xiàn)狀;對策中圖分類號:F49;F830.2文獻標識碼:A文章編號:1001-0300(2000)01-0050-04
在傳統(tǒng)條件下,金融是指貨幣的制造、流通和回籠,貸款的發(fā)放和收回,存款的存入和提取,匯兌的往來等經(jīng)濟活動。在那種條件下,金融活動的監(jiān)管易于操作,金融安全的表現(xiàn)比較直觀,并且通過審計跟蹤等手段,也能很好地實現(xiàn)金融安全。隨著知識經(jīng)濟時代的來臨,網(wǎng)絡(luò)的出現(xiàn),使得整個世界成為“地球村”。與此同時,傳統(tǒng)的金融概念也發(fā)生了深刻變化,以電子貨幣、網(wǎng)絡(luò)銀行、電子商務(wù)為特征的新的金融營運體系的出現(xiàn),給我們?nèi)绾未_保網(wǎng)絡(luò)時代國家的金融安全提出了新的課題。
20世紀90年代機構(gòu)性和區(qū)域性金融危機頻繁爆發(fā)和金融一體化趨勢有重大關(guān)系。金融一體化是世界經(jīng)濟一體化的必然要求,國際貿(mào)易發(fā)展和生產(chǎn)一體化要求便利的跨國界服務(wù),如資金融通和全球化資本自由流動;通訊技術(shù),特別是計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展,期權(quán)、期指等金融衍生工具和層出不窮的金融創(chuàng)新為資本的自由流動創(chuàng)造了技術(shù)條件。由于現(xiàn)有的國際金融體系缺乏對跨國界資本流動的有效約束和監(jiān)督,特別是對金融科學管理工具和銀行表外業(yè)務(wù)的管理,投機金融機構(gòu)很容易利用保證金交易,集中大量資本蓄意攻擊某個薄弱環(huán)節(jié),從中攫取巨大利益。
一、網(wǎng)絡(luò)時代的金融活動的基本特征
網(wǎng)絡(luò)時代的金融電子化,能充分利用先進的現(xiàn)代化技術(shù)與設(shè)備,提高金融活動的效率。新技術(shù)與金融業(yè)務(wù)相結(jié)合可以大大降低融資成本,據(jù)美國有關(guān)部門測算:同樣一筆交易通過銀行柜臺交易成本為1.02美元,通過電話交易成本為54美分,文傳成本為26美分,而通過互聯(lián)網(wǎng)只需13美分。可見,網(wǎng)絡(luò)在金融業(yè)務(wù)中的應(yīng)用可以提高金融機構(gòu)的競爭能力,總起來說其主要特征有:
1.虛擬性
網(wǎng)絡(luò)時代的金融機構(gòu)通常表現(xiàn)為沒有建筑物,沒有地址而只有網(wǎng)址,營業(yè)廳就是首頁畫面,所有交易都通過因特網(wǎng)進行,沒有現(xiàn)實的紙幣乃至金屬貨幣,一切金融往來都是以數(shù)字化在網(wǎng)絡(luò)上得以進行,這能在很大程度上降低金融機構(gòu)的運作成本,同時也使地理位置的重要性降低,提高金融服務(wù)的速度與質(zhì)量。
2.直接性
網(wǎng)絡(luò)使得客戶與金融機構(gòu)的相互作用更為直接,它解除了傳統(tǒng)條件下雙方活動的時間、空間制約。另外,網(wǎng)絡(luò)為資本的國際流動創(chuàng)造了前所未有的條件,儲蓄和投資會劃撥變得更有效。需要大量投資的窮國已不再受制于缺乏資本,存款已不限于本國市場,而能在世界各地尋求投資機會。“由于投資者能把自己的有價證券更廣泛地分散到各地,風險也隨之多樣化,使得化解金融風險的難度更大”。[1]
3.電子化
國際金融體系由全球各地的數(shù)十萬部電腦顯示器組成,它是第一個國際電子市場。電子貨幣是建立在計算機空間而不是地理空間上的全球性經(jīng)濟的一種表現(xiàn)形態(tài)。電子貨幣造成的管理方面的根本問題源自電子市場與政治地理之間的脫節(jié)。例如,控制貨幣供應(yīng)量這個概念本身就假定地理能夠提供確定市場范圍的有關(guān)手段,它假定經(jīng)濟邊界是有效的;貨幣的跨邊界流動是可以監(jiān)視和控制的;一個固定的地理區(qū)域內(nèi)的貨幣總量是重要的。在數(shù)字化的世界經(jīng)濟中,所有這些假定都變得越來越成問題了。
4、風險性
電子貨幣和數(shù)字市場的日益重要性給中央政府對經(jīng)濟和經(jīng)濟活動參與者的控制帶來了難題。它們還會使國家市場和民族國家周圍的邊界變得越來越容易滲透。由于電子貨幣發(fā)行者的多元化(既有中央銀行又有民間組織)使得對參與網(wǎng)絡(luò)交易的行為具備潛在的更大的風險,必然使我們面臨諸如在電子貨幣發(fā)行者破產(chǎn)、系統(tǒng)失靈或智能卡遺失的情況下如何保護客戶的權(quán)益問題。另外,在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟中,舞弊和犯罪活動將變得更加隱蔽。
二、當前我國金融機構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)化程度和存在的問題
隨著我國信息產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展,以及我國金融市場的逐步開放,加上經(jīng)濟全球化和我國對外開放的基本國策決定了我國的金融業(yè)也必將融入到世界經(jīng)濟中來。當前我國的證券交易基本實現(xiàn)了全國聯(lián)網(wǎng),網(wǎng)上炒股日益發(fā)展,工商銀行等金融機構(gòu)也都建立了各地的局域網(wǎng),其中中國銀行已建立了以總行數(shù)據(jù)處理中心為核心輻射海內(nèi)外的全轄網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用體系。這些新生事物給我國金融業(yè)的發(fā)展注入了新的活力,它不僅方便了客戶,而且可以大大降低金融營運成本。但是,網(wǎng)絡(luò)化的金融體系如其他一切事物一樣是“方便往往與安全針鋒相對”,雖然我國目前還沒有開放金融市場,但僅在當前的低級網(wǎng)絡(luò)化進程中我們還是遇到了不少關(guān)系到金融安全的問題。比如,非法入侵金融機構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),攻擊金融組織的數(shù)據(jù)庫,通過網(wǎng)絡(luò)盜取他人股票、金錢的行為也開始出現(xiàn),利用職權(quán)之便,改動網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)為己謀利。凡此種種行為都給金融監(jiān)管提出了更大的挑戰(zhàn),使得國家的金融安全受到很大威脅。從整個世界金融體系來說,我國所用的計算機硬件設(shè)備主要依靠從美國IBM等公司進口,由于美國對其他國家實行技術(shù)上的歧視性政策,而我國目前自己的加密技術(shù)和密鑰管理技術(shù)及數(shù)字簽名技術(shù)相對落后于金融電子化發(fā)展的需要,加之不斷有報道指出從國外進口的軟件技術(shù)都有明顯的秘密通道,所有這些都成為網(wǎng)絡(luò)時代金融安全的隱患。
三、面對網(wǎng)絡(luò)時代為確保我國金融安全應(yīng)采取的對策
隨著金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)化程度的提高乃至我國金融交流的國際化,金融安全問題必然成為國家經(jīng)濟安全中的最重要的內(nèi)容。可以想象,在未來網(wǎng)絡(luò)時代,任何人可以在網(wǎng)上自在漫游、查詢、申請貸款,在實際交易中就有可能引來網(wǎng)絡(luò)入侵者。不管是盜領(lǐng)還是更改電子資金資料,對于信用重于一切的銀行都是極大的風險,而對于國家都是巨大的損失。
任何經(jīng)濟安全問題都能找到應(yīng)對辦法,但對現(xiàn)代金融市場的運轉(zhuǎn)方式、運作技巧等,我國金融業(yè)還不太熟悉甚至不理解。亞洲金融危機充分顯示了發(fā)達國家金融機構(gòu)在這方面的實力。應(yīng)當說,這方面的較量是冷戰(zhàn)后國家力量、國家意志博弈的重要體現(xiàn),是發(fā)展中國家、新興工業(yè)國家與發(fā)達國家在后者最具有優(yōu)勢的領(lǐng)域進行的較量,這種較量將持續(xù)相當長時間,直至與發(fā)展中國家、新興工業(yè)國家真正進入發(fā)達國家行列相始終。因此,現(xiàn)代高級金融人才的培養(yǎng)與經(jīng)驗的獲得,對維護我國金融體系的安全,具有極為重要的意義。在基本做好人才和知識的準備之前,要把握好金融市場對外開放的步伐,據(jù)國際貨幣基金組織報告,目前全球游資已達7萬多億美元,每天流動量達1萬億美元、每天金融交易中與實物經(jīng)濟有關(guān)的僅為2%,[2]在虛擬經(jīng)濟已大大脫離實物經(jīng)濟發(fā)展需要而存在的今天,我們應(yīng)當在開放金融市場時保持清醒的頭腦,有對可能導致“泡沫經(jīng)濟”的金融商品、金融機構(gòu)、金融經(jīng)營方式說“不”的勇氣和決心,在此基礎(chǔ)上,應(yīng)重點做好以下幾方面的工作。
1.強化國家金融安全的意識
在未來網(wǎng)絡(luò)時代,在我們與國外的金融交往過程中,由于種種原因我國與發(fā)達國家在這個領(lǐng)域的差距勢必長期存在,這就要求我們必須時刻注意捍衛(wèi)國家的金融安全。網(wǎng)絡(luò)化在一定程度上沖淡了國家的概念,但是我們必須看到:東、西方在意識形態(tài)方面的差異不會因網(wǎng)絡(luò)化而消失,恰恰相反,網(wǎng)絡(luò)在一定程度上為其推行新經(jīng)濟政策提供更為便利的條件,我們在目前不利的情況下,既要充分利用網(wǎng)絡(luò)化給我們提供的機遇,又要高度警惕它對我們不利的一面。
2.確保金融機構(gòu)信息體系的安全
據(jù)美國能源部和航天局估計,目前世界上已有120多個國家具備了發(fā)動信息戰(zhàn)的能力,還有成千上萬的電腦“黑客”可能對信息系統(tǒng)進行攻擊。“1994年美國國防部特意組織一批‘黑客’對國防部的計算機系統(tǒng)攻擊,結(jié)果在被‘黑客’攻擊的8900臺計算機中竟然有88%被‘黑客’掌握了控制權(quán)”[3]與美國相比,我國的信息系統(tǒng)顯得脆弱得多。因此,在推進金融網(wǎng)絡(luò)化的進程中,必須把確保我國金融系統(tǒng)的信息體系的安全尤其要放在十分重要的地位,特別要增強計算機系統(tǒng)的關(guān)鍵技術(shù)和關(guān)鍵設(shè)備安全防御能力。具體地講,必須建立完善的防護設(shè)備,這其中包括客戶端的亂碼處理技術(shù)、防火墻。以及保護交易中樞不被入侵的可信賴作業(yè)系統(tǒng),使得從用戶的電腦端開始,資料傳送就受到層層保護。對所有金融數(shù)據(jù)進行加密傳輸,使用戶經(jīng)過多級認證以提高網(wǎng)絡(luò)的安全性
金融系統(tǒng)計算機設(shè)備要把防電腦病毒放在極其重要的地位,建立嚴格的業(yè)務(wù)操作規(guī)程,尤其是要加強對金融部門工作人員的職業(yè)道德教育,杜絕利用金融部門計算機系統(tǒng)進行與業(yè)務(wù)無關(guān)諸如玩電子游戲、修改相關(guān)數(shù)據(jù)等活動。定期徹底清除金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全隱患。在這個問題上更要強調(diào)開發(fā)研制我國自己的電子技術(shù)產(chǎn)品,在硬件設(shè)備上迅速縮小與發(fā)達國家之間的差距,在金融網(wǎng)絡(luò)化進程中掌握主動權(quán)。
3.提高攝取金融市場運行信息的準確度
在完善網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管的基礎(chǔ)上,盡量提高對金融市場運行信息的數(shù)量和質(zhì)量的掌握,從而更準確地化解金融活動的風險,平滑金融振蕩,以實現(xiàn)減少金融波動的目的。因為,網(wǎng)絡(luò)信息往往魚龍混雜,良莠不齊,虛假信息經(jīng)常充斥其間。因此,必須加強對這些網(wǎng)絡(luò)原始資料的判別整理,以盡可能地掌握更多、更準的信息,具體措施就是建立嚴格的網(wǎng)絡(luò)金融的認證體系,擴大宣傳力度,使廣大社會成員知道哪些網(wǎng)上銀行符合網(wǎng)上金融經(jīng)營的標準,從而保證網(wǎng)絡(luò)金融活動的健康、有序進行。
4.建立電子資金轉(zhuǎn)移的相關(guān)法律
經(jīng)過近0年的發(fā)展,中國的網(wǎng)上銀行發(fā)展呈現(xiàn)以下特點:
①設(shè)立網(wǎng)站并開展網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)的銀行數(shù)量增加;②外資銀行開始進入網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域;③網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)量在迅速增加,業(yè)務(wù)已經(jīng)覆蓋了全國主要大中城市;④網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)種類,服務(wù)品種迅速增多,交易類業(yè)務(wù)在網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)中的份額逐漸上升,信息類業(yè)務(wù)比重有所下降;⑤銀行日益重視網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中的品牌戰(zhàn)略。
在國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)種類中、賬戶查詢的使用度是最高的,其次為交易付款和個人轉(zhuǎn)賬這兩項功能的使用。而理財咨詢因為目前開展時間較短、其使用度并不是特別高,主要是一些擁有較高且穩(wěn)定收入的用戶在使用。但不可否認的是,網(wǎng)絡(luò)銀行已經(jīng)逐漸成為推動傳統(tǒng)銀行創(chuàng)新和提升其核心競爭力的有效渠道。
網(wǎng)絡(luò)證券我國網(wǎng)絡(luò)證券發(fā)展的原動力主要來自于兩個方面,即信息技術(shù)企業(yè)和中小型證券公司、但二者介入網(wǎng)絡(luò)證券的動機是不盡相同的。信息技術(shù)企業(yè)是希望借助自己的技術(shù)優(yōu)勢參與網(wǎng)絡(luò)證券業(yè)務(wù),在證券市場上推廣信息技術(shù)的運用,并從中分得一杯羹;而中小型證券公司推出網(wǎng)絡(luò)證券業(yè)務(wù)則是將其視為增強競爭力的有效手段,以克服營業(yè)網(wǎng)點少,知名度小,規(guī)模效益弱等自身先天的不足,爭取在激烈的競爭市場中求得一席之地。目前中小證券公司在網(wǎng)絡(luò)證券業(yè)務(wù)中的排名也確實處于相對比較靠前的位置。
2000年,隨著中國證監(jiān)會《網(wǎng)上證券委托管理暫行辦法》的出臺,國內(nèi)證券公司開展網(wǎng)上交易的熱情空前高漲起來。尤其是在經(jīng)歷了2002年的全行業(yè)虧損之后,國內(nèi)證券公司紛紛將壓縮成本列為頭等大事。縮減營業(yè)面積并推廣網(wǎng)絡(luò)證券業(yè)務(wù)就是其中最主要的手段。根據(jù)中國證監(jiān)會的統(tǒng)計,截止到2004年2月,通過互聯(lián)網(wǎng)進行委托交易的客戶開戶數(shù)已達548.59萬戶,占到滬,深交易所開戶總數(shù)的5.2,成交金額也呈現(xiàn)逐年遞增的態(tài)勢。
中國證券監(jiān)督管理委員會網(wǎng)絡(luò)證券業(yè)務(wù)的最大優(yōu)勢是其動態(tài)的數(shù)據(jù)庫功能,使用者可以動態(tài)地進行歷史信息和最新信息的收集和處理。因此目前在網(wǎng)絡(luò)證券業(yè)務(wù)的實際操作中、行情查詢的使用度是最高的,其次為賬戶查詢和買賣交易這兩項功能的使用。而理財咨詢因為目前在國內(nèi)服務(wù)開展時間比較短、在證券用戶中的使用度并不是特別高。
網(wǎng)絡(luò)保險作為信息時代的產(chǎn)物,由于其便捷的方式,低廉的成本,覆蓋面廣等特點、越來越受到保險公司的重視。據(jù)有關(guān)機構(gòu)測算,通過人、經(jīng)紀人、電話銷售以及互聯(lián)網(wǎng)開展的保險業(yè)務(wù),其銷售總成本的比值分別為而平均每次提供保險服務(wù)的成本之比為因此越來越多的保險公司將互聯(lián)網(wǎng)作為一個全新的營銷平臺來拓展業(yè)務(wù)。
997年月28日,我國第一家保險信息類網(wǎng)站中國保險信息網(wǎng)由中國保險學會和北京維信投資顧問有限公司共同發(fā)起成立;997年2月,新華人壽公司在互聯(lián)網(wǎng)上完成了國內(nèi)首份網(wǎng)絡(luò)保險業(yè)務(wù)。2000年3月9日,太平洋保險北京分公司與朗絡(luò)電子商務(wù)公司合作在國內(nèi)推出首家專業(yè)網(wǎng)絡(luò)保險交易類網(wǎng)站網(wǎng)險,真正實現(xiàn)了網(wǎng)上投保、至今該網(wǎng)站上已經(jīng)推出了包括個人和團體保險兩大類三十余個業(yè)務(wù)品種。目前、我國已經(jīng)基本形成以網(wǎng)站平臺為基礎(chǔ)的網(wǎng)絡(luò)保險發(fā)展框架,3家中資保險公司有26家開通網(wǎng)站,4家外資保險公司包括分公司、代表處)開通中文網(wǎng)站的有28家,總共開通網(wǎng)站的公司有54家,開通比例占全部公司的75。
綜合來看,我國目前網(wǎng)絡(luò)保險業(yè)務(wù)的開展可以分為兩大類模式:一是保險公司利用自己開發(fā)的網(wǎng)站來推廣產(chǎn)品和服務(wù),例如平安保險,泰康人壽,華泰保險和新華人壽等。二是由專業(yè)財經(jīng)網(wǎng)站或綜合門戶網(wǎng)站開辟保險頻道,或是獨立的保險信息類網(wǎng)站,前者例如和訊網(wǎng)和網(wǎng)易等的保險頻道,后者中的代表包括中國保險網(wǎng)等。
網(wǎng)絡(luò)期貨目前國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)期貨業(yè)務(wù)主要是通過互聯(lián)網(wǎng)進行的期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)委托,投資者尚不能直接利用互聯(lián)網(wǎng)開展期貨撮合或交易業(yè)務(wù)。網(wǎng)絡(luò)期貨委托業(yè)務(wù)的基本功能是將投資者的指令傳達到經(jīng)紀公司、經(jīng)紀公司再將指令發(fā)送到交易所的系統(tǒng)里進行集中交易,實質(zhì)上網(wǎng)絡(luò)期貨業(yè)務(wù)的開展更類似于期貨交易場地的延伸。
由于我國地域廣闊、分散各地的期貨交易者到專業(yè)的交易場所進行集中交易的難度較大,而期貨經(jīng)紀公司的分布也無法完全滿足日益增長的投資者的需要、因此能夠足不出戶,方便,快捷地進行交易委托的網(wǎng)絡(luò)期貨業(yè)務(wù)一經(jīng)推出便大受投資者們的歡迎;與此同時,近年來隨著企業(yè)保值,投資需求的增長,我國期貨交易量也迅速擴大,期貨經(jīng)紀公司因此有了一定的資金積累以滿足網(wǎng)絡(luò)期貨交易的軟硬件投入。需求與供給兩方面的因素促成了網(wǎng)絡(luò)期貨的迅猛發(fā)展。
網(wǎng)絡(luò)存在的問題目前、網(wǎng)絡(luò)技術(shù),CA認證、社會征信體系,安全問題等這些曾經(jīng)被視為困擾網(wǎng)絡(luò)金融在中國發(fā)展的舊問題依然沒有得到突破。此外,監(jiān)管制度,法律,科技人才和效益狀況等方面問題,也在不停地困擾著網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展。
安全保障問題CCA2005網(wǎng)上銀行行為調(diào)查報告表明:交易安全是用戶最關(guān)心的問題。網(wǎng)絡(luò)金融的安全保障問題,就是指金融尤其是與交易有關(guān)的信息流能否通過互聯(lián)網(wǎng)進行安全傳輸?shù)膯栴}。因此網(wǎng)絡(luò)金融的安全性標準應(yīng)該包括三個方面的內(nèi)容:信息的準確性和完整性,信息的保密性以及信息的不可否認性。由于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)涉及的環(huán)節(jié)眾多,因此僅就技術(shù)層面而言、其運作中必然存在著大量的安全隱患。
由于網(wǎng)絡(luò)安全問題始終未能得到很好的,完全的解決,利用互聯(lián)網(wǎng)犯罪的案例日益增多。我國就發(fā)生過多起證券交易系統(tǒng)被侵入,犯罪分子盜賣盜買他人股票,挪用盜取他人股票賬戶資金的惡性計算機犯罪。而且目前尚沒有針對網(wǎng)絡(luò)金融安全的正式法規(guī)出臺,網(wǎng)絡(luò)金融的風險難以確定。通常做法是網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)提供商要求用戶自擔風險,這顯然不利于網(wǎng)絡(luò)金融的推廣。
關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)金融；金融體系；金融監(jiān)管；傳統(tǒng)金融
網(wǎng)絡(luò)金融主要就是指以電腦技術(shù)為中心，互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)，進行的金融活動。這種金融方式隨著時代的發(fā)展，開始逐漸的融入到企業(yè)中去，很多的企業(yè)開始了解網(wǎng)絡(luò)金融的重要性，認識到網(wǎng)絡(luò)金融能夠在一段時間內(nèi)快速的創(chuàng)造出經(jīng)濟效益。網(wǎng)絡(luò)金融的主要表現(xiàn)方式就是在互聯(lián)網(wǎng)平臺上金融服務(wù)商提供銀行、證券、保險等多種金融服務(wù)，這種金融服務(wù)方式是將現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和金融技術(shù)相結(jié)合，共同創(chuàng)造利益。網(wǎng)絡(luò)金融的出現(xiàn)，強烈的沖擊了我國市場經(jīng)濟體系的格局和金融體系結(jié)構(gòu)。但是不同的金融機構(gòu)的差別在逐漸的減少，混合經(jīng)營方式是未來的主要發(fā)展手段。所以隨著網(wǎng)絡(luò)金融的不斷興起，也就代表著金融監(jiān)管體系面臨著巨大的挑戰(zhàn)，內(nèi)部存在的問題也是未來我國市場經(jīng)濟體系急需解決的部分。同時大數(shù)據(jù)時代的到來也就會促使我國網(wǎng)絡(luò)金融的快速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟帶動傳統(tǒng)經(jīng)濟的發(fā)展，日常生活水平的提高也會促進網(wǎng)絡(luò)金融的進一步發(fā)展。本文主要就網(wǎng)絡(luò)金融對當前中國金融體系的影響進行研究和分析，簡要的闡述我國為了市場經(jīng)濟在發(fā)展的過程中網(wǎng)絡(luò)金融存在的重要性。
一、網(wǎng)絡(luò)金融在當前中國的發(fā)展現(xiàn)狀
1.以“支付寶”為代表的第三方互聯(lián)網(wǎng)支付
自從我國進入21世紀以后，國家銀行開始在社會中為了能夠獲取更多的用戶和經(jīng)濟利益，逐漸的開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，為了能夠方便用戶日常的業(yè)務(wù)辦理，同時這種業(yè)務(wù)方式也被很多的用戶所喜歡，但是這種網(wǎng)上銀行主要存在于本行內(nèi)部，如果想要進行跨行業(yè)務(wù)，就需要第三方支付業(yè)務(wù)進行幫助。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷進步，我國的電子商務(wù)技術(shù)不斷的發(fā)展，并且被應(yīng)用于企業(yè)中，很多的企業(yè)在了解電子商務(wù)后，認識到電子商務(wù)的重要性，同時也積極的在企業(yè)內(nèi)部運用電子商務(wù)技術(shù)。為了適應(yīng)不同的經(jīng)濟市場需求，我國的電子商務(wù)網(wǎng)購業(yè)務(wù)得到了充分的提高和開發(fā)，在實際的交易中，我國的網(wǎng)購經(jīng)濟在逐漸增長。為了能夠得到商家和消費者的信任，第三方支付業(yè)務(wù)需要提供付款擔保等業(yè)務(wù)，這就能使得信用體系得到進一步的完善。支付寶就是一個十分成功的網(wǎng)絡(luò)支付手段，充分的帶動了網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展。在2008年以后，很多的消費方式開始和支付寶進行合作，人們的生活開始逐漸的融入到網(wǎng)絡(luò)金融體系中。目前在我國比較成功的第三方支付業(yè)務(wù)主要就是支付寶，財付通等幾種平臺。除了平時的網(wǎng)上交易以外，還可以進行生活費用的繳納，信用卡繳納等便民性質(zhì)的支付功能。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)的顯示，我國在2013年，第三方支付市場的交易額已經(jīng)達到了53730億人民幣，這也就說明我國在未來的金融結(jié)構(gòu)中，網(wǎng)絡(luò)金融將會占有十分重要的位置。
2.P2P網(wǎng)絡(luò)借貸
P2P網(wǎng)絡(luò)借貸是指投資者通過網(wǎng)絡(luò)平臺對想要進行資金融資的個體或者企業(yè)進行投資。我國P2P網(wǎng)絡(luò)借貸比較成功的企業(yè)就是拍拍貸，在2007年拍拍貸在上海首次開發(fā)了小額無擔保網(wǎng)絡(luò)借貸平臺，這種平臺幫助很多缺少資金的人群獲得資金。拍拍貸的主要功能就是起到中介的作用，這種網(wǎng)絡(luò)中介在交易中指充當技術(shù)幫助的作用，交易過程中不承擔風險和責任，其貸款利率主要有交易雙方自行設(shè)定。拍拍貸這種以互聯(lián)網(wǎng)為平臺，快速的發(fā)展并且突破了原有傳統(tǒng)經(jīng)濟的束縛，充分的發(fā)揮出網(wǎng)絡(luò)金融低成本的特點，在整個交易的過程中，采用線上的交易模式，減少了傳統(tǒng)貨幣交易的成本，同時還能提高了交易的效率。近幾年的時間，我國內(nèi)部出現(xiàn)了很多的類似于拍拍貸的網(wǎng)絡(luò)金融機構(gòu)，這種P2P網(wǎng)絡(luò)貸款，在我國已經(jīng)有將近300家左右的企業(yè)，每年的交易額已經(jīng)能夠達到700億元以上，這種交易模式的興起，也代表著我國為了經(jīng)濟體系需要網(wǎng)絡(luò)金融的補充，才能對我國市場經(jīng)濟發(fā)展起到巨大作用。同時P2P網(wǎng)絡(luò)貸款的發(fā)展，也能促進我國民間借貸的規(guī)模擴張，緩解了我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的壓力，同時也能幫助解決我國中小企業(yè)的融資問題。
3.網(wǎng)絡(luò)理財?shù)母拍詈徒?jīng)營方式
我國的網(wǎng)絡(luò)金融還包括網(wǎng)絡(luò)理財業(yè)務(wù)，這種業(yè)務(wù)的出現(xiàn)，搶奪了商業(yè)銀行的大量業(yè)務(wù)，促進了網(wǎng)絡(luò)金融的進一步發(fā)展。我國目前發(fā)展較為良好的就是余額寶，這種理財平臺可以幫助用戶通過網(wǎng)絡(luò)進行合理化理財，不僅在實際的交易中，能夠使得交易簡單，方便用戶資金的轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出，還能夠幫助在存錢的同時進行理財，余額寶的理財產(chǎn)品通常都會比商業(yè)銀行的收益高，并且在實際的操作中，比實體銀行更加便利，這些特點極大程度的吸引了消費者的關(guān)注。在余額寶出現(xiàn)后的半年時間里，便取得了巨大的成功。具有關(guān)數(shù)據(jù)的表明，在2013年末，余額寶的使用規(guī)模已經(jīng)超過1850億人民幣，在2014年末，規(guī)模超過2500億人民幣，這些數(shù)據(jù)可以清楚的表明，余額寶在實際的開發(fā)應(yīng)用中帶動了網(wǎng)絡(luò)理財發(fā)展的腳步。與此同時，各大企業(yè)在看到余額寶取得巨大成功之后，開始相繼的開發(fā)出“現(xiàn)金寶”，“零錢寶”等多種理財業(yè)務(wù)，這些理財方式的出現(xiàn)，也對我國市場經(jīng)濟的發(fā)展產(chǎn)生巨大的沖擊，造成了嚴重的影響。
二、網(wǎng)絡(luò)金融對當前中國金融體系的影響
1.電子貨幣逐漸取代傳統(tǒng)貨幣
電子貨幣的概念就是以電子信息作為基礎(chǔ)，能夠?qū)崿F(xiàn)交易過程，具有流通和支付的虛擬貨幣。電子貨幣主要的表現(xiàn)形式就是信用卡，電子支票或者是數(shù)字化的電子現(xiàn)金，這幾種方式能夠幫助交易雙方便利的進行操作，拋棄傳統(tǒng)經(jīng)濟中的傳統(tǒng)貨幣交易方式。首先需要說明的就是電子貨幣具有傳統(tǒng)貨幣相同的職能，但是電子貨幣能否在實際交易中進行“通貨”，目前還需要進一步的研究。但是電子貨幣的出現(xiàn)，使得市場經(jīng)濟更加簡單化，沒有過多的冗雜過程。但是隨著電子貨幣的出現(xiàn)，嚴重影響了傳統(tǒng)貨幣的發(fā)展。對于貨幣來說，主要的功能就是為了完成交易過程，使得交易雙方各取所需。而電子貨幣的出現(xiàn)，在一定程度上已經(jīng)取代了傳統(tǒng)貨幣，實現(xiàn)了在網(wǎng)絡(luò)交易平臺上的過程。但是電子貨幣自身就帶有不穩(wěn)定性因素，導致電子貨幣的利率起伏不定，影響了電子貨幣本身的發(fā)展空間。對于電子貨幣來說，是一種能夠幫助國家減少鑄幣成本的方式，但是也直接影響了傳統(tǒng)貨幣的使用量。由此看來，電子貨幣的出現(xiàn)，已經(jīng)開始挑戰(zhàn)傳統(tǒng)貨幣理論和實際操作。
2.網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展影響了我國金融體系
互聯(lián)網(wǎng)具有開放性和虛擬性，這兩大特性也使得互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)在我國企業(yè)內(nèi)部得到了多方面的應(yīng)用，不僅能夠創(chuàng)造大量的經(jīng)濟利益，同時也能讓企業(yè)面臨財務(wù)風險，損失資金。互聯(lián)網(wǎng)能夠降低金融產(chǎn)業(yè)的壁壘，幫助更多的金融產(chǎn)業(yè)快速的進入金融行業(yè)。但是隨著社會的發(fā)展，越來越多的金融企業(yè)開始出現(xiàn)相同點，企業(yè)開發(fā)的業(yè)務(wù)也大同小異，對使用者來說，吸引力逐漸減少。可是這也會使金融產(chǎn)品本身朝向綜合化方面發(fā)展，這也意味著未來的經(jīng)濟發(fā)展趨勢是混業(yè)經(jīng)營。只有將傳統(tǒng)經(jīng)濟和互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟相互結(jié)合，才能穩(wěn)定我國的市場經(jīng)濟。網(wǎng)絡(luò)金融的出現(xiàn)也會造成我國傳統(tǒng)金融監(jiān)管機制有效性的減弱，因為金融機構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)化就會導致監(jiān)管機制出現(xiàn)死角，不能全面的對金融機構(gòu)及交易情況進行監(jiān)管，同時隨著網(wǎng)絡(luò)金融的快速發(fā)展，其網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管機制沒有跟上發(fā)展的步伐，目前還沒有得到有效的完善，所以網(wǎng)絡(luò)金融還存在監(jiān)管問題。
3.商業(yè)銀行支付服務(wù)原有的壟斷地位受到挑戰(zhàn)
根據(jù)金融行業(yè)的發(fā)展過程可以看出，我國具有支付服務(wù)功能的機構(gòu)是商業(yè)銀行，但是網(wǎng)絡(luò)金融的出現(xiàn)，嚴重影響了我國商業(yè)銀行的發(fā)展和市場開拓。網(wǎng)絡(luò)金融的出現(xiàn)，使得用戶的選擇度更大，吸引了更多用戶的關(guān)注。網(wǎng)絡(luò)金融能夠在虛擬中進行交易過程，和商業(yè)銀行具備的支付職能相同，而商業(yè)銀行業(yè)務(wù)面臨中越來越多的挑戰(zhàn)，隨著社會的發(fā)展，和國際化市場接軌后，國際發(fā)展模式涌入我國，很多的新興產(chǎn)業(yè)模式出現(xiàn)，使得原有的單維競爭發(fā)展為現(xiàn)有的多維競爭。所以說商業(yè)銀行未來的發(fā)展和網(wǎng)絡(luò)金融有很大的關(guān)系，只有將兩者的關(guān)系處理好，才能使的雙方謀取更多的利益，促進我國經(jīng)濟市場的穩(wěn)定和經(jīng)濟的快速積累。
4.我國金融體系開始形成多元化的競爭格局
我國未來金融體系的發(fā)展趨勢就是多元化的競爭格局，早在20世紀后期金融概念金融我國后，我國的商業(yè)銀行據(jù)面臨著巨大的挑戰(zhàn)，隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的興起，網(wǎng)絡(luò)金融逐漸的進入人們的日常生活，更多的金融機構(gòu)出現(xiàn)，與商業(yè)銀行之間搶奪更多的市場份額，使得我國金融行業(yè)內(nèi)部較為混亂。隨著社會的發(fā)展，經(jīng)濟時代到來，更多的人們開始對網(wǎng)絡(luò)金融加深了理解，認識到網(wǎng)絡(luò)金融能夠帶來的好處，所以網(wǎng)絡(luò)金融在我國得到了相當大的發(fā)展空間。首先互聯(lián)網(wǎng)使得很多的企業(yè)和機構(gòu)開始進入到金融行業(yè)中，憑借高超的計算機技術(shù)和創(chuàng)新能力，在金融行業(yè)中站穩(wěn)腳跟，并且獲取了大量的經(jīng)濟效益。再有就是網(wǎng)絡(luò)能夠?qū)⑷虻慕?jīng)濟聯(lián)系在一起，使得用戶可以在全球范圍內(nèi)進行實質(zhì)的交易過程，這也會使得我國的網(wǎng)絡(luò)金融面臨來自國際金融業(yè)的挑戰(zhàn)。
三、對網(wǎng)絡(luò)金融影響我國金融體系的相關(guān)建議
1.不斷的提升央行對國家經(jīng)濟的宏觀調(diào)控
我國的商業(yè)銀行都受央行的調(diào)控，這樣才能在國家經(jīng)濟變化的同時，商業(yè)銀行政策能跟上時代的變化。央行作為一個宏觀調(diào)控的機構(gòu)，能夠有效的保證我國市場經(jīng)濟的增長。國家貨幣的發(fā)行、利率等調(diào)控都需要央行進行分析和研究，在第一時間內(nèi)做出最為合理的判斷和決策。只有不斷的提升央行對國家經(jīng)濟的宏觀調(diào)控，才能全面準確的對國家經(jīng)濟進行監(jiān)管，及時的了解資金流向和規(guī)模，減少國家經(jīng)濟損失。當國家經(jīng)濟出現(xiàn)巨大波動時，央行需要快速做出反應(yīng)，適時地相關(guān)的法律條文，對網(wǎng)絡(luò)金融進行適當?shù)南拗疲苊鈬屹Y金向虛擬經(jīng)濟流失。
2.傳統(tǒng)的金融部門進行變革，加大對金融的創(chuàng)新力度
網(wǎng)絡(luò)金融的出現(xiàn)，嚴重的影響了我國的傳統(tǒng)金融的發(fā)展速度，對我國的傳統(tǒng)金融是一次較大的沖擊。但是這同樣也是一個機遇，傳統(tǒng)經(jīng)濟需要對目前的經(jīng)濟體系進行分析和了解，并且對經(jīng)濟理論進行探討，總結(jié)出未來傳統(tǒng)金融的發(fā)展趨勢和改進措施，保證傳統(tǒng)金融能夠通過改革，改變目前的現(xiàn)狀。傳統(tǒng)金融需要擺脫原有的壟斷意識，要立足于根本，深刻的分析網(wǎng)絡(luò)金融的優(yōu)勢與劣勢，這樣才能對傳統(tǒng)金融未來進行更好的導向。在目前傳統(tǒng)金融的基礎(chǔ)上，開發(fā)新的業(yè)務(wù)項目，不斷的改進金融政策，利用新型的組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營方式，面對網(wǎng)絡(luò)金融的市場搶奪。再有就是需要傳統(tǒng)金融針對不同類型的客戶，選擇不同的金融產(chǎn)品，運用自身的創(chuàng)造力，開發(fā)出更加人性化的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，進而提高傳統(tǒng)經(jīng)濟的日常經(jīng)濟效益。
3.制度相關(guān)的政策，規(guī)范網(wǎng)絡(luò)金融的行為和發(fā)展
網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展時間較短，在我國還沒有相應(yīng)的法律法規(guī)進行有效的約束，這就導致傳統(tǒng)金融和網(wǎng)絡(luò)金融之間的矛盾，因此我國需要及時的進行網(wǎng)絡(luò)金融制度化建設(shè)，這樣能幫助網(wǎng)絡(luò)金融合理的整合行業(yè)內(nèi)部秩序，對我國市場經(jīng)濟的發(fā)展有至關(guān)重要的作用。及時的建立專門的網(wǎng)絡(luò)金融制度，加強對網(wǎng)絡(luò)金融的管理，合理的對網(wǎng)絡(luò)金融進行控制。同時網(wǎng)絡(luò)金融的經(jīng)營者需要整體的提高自身素質(zhì)水平，能夠推動網(wǎng)絡(luò)金融的進一步發(fā)展。對于網(wǎng)絡(luò)金融企業(yè)來說，深入的了解網(wǎng)絡(luò)金融特點，對網(wǎng)絡(luò)金融進行進一步的開發(fā)和應(yīng)用，重新審視網(wǎng)絡(luò)金融可能帶來的風險和機遇，在實際的工作中，有效的規(guī)避市場風險。
4.逐步完善網(wǎng)絡(luò)金融體系
對于我國而言，對網(wǎng)絡(luò)金融方面體系還很欠缺，需要逐步的完善網(wǎng)絡(luò)金融體系。我國可以根據(jù)國外的合理經(jīng)驗，與我國的基本國情進行結(jié)合，不斷的摸索出具有我國社會主義特色的網(wǎng)絡(luò)金融體系。并且對網(wǎng)絡(luò)金融的研究和分析，科學的建立金融監(jiān)管機構(gòu)，對一些違法現(xiàn)象進行合理監(jiān)控和處罰，嚴防不法操作。再有就是需要在國家方面，加大對網(wǎng)絡(luò)金融方面的教育，在有關(guān)院校內(nèi)增設(shè)同類科目，補充經(jīng)濟市場中的網(wǎng)絡(luò)金融人才。其次就是需要對群眾進行宣傳，使得群眾對網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)生足夠的了解，使其具有一定的風險防范意識。
總而言之，本文主要就網(wǎng)絡(luò)金融對當前中國金融體系的影響做出簡要的分析和研究，說明我國網(wǎng)絡(luò)金融還有很長的一段路要走，只有堅持不懈，合理的借鑒國外的先進經(jīng)驗，在和國內(nèi)現(xiàn)狀進行結(jié)合與對比，才能總結(jié)出屬于我國的網(wǎng)絡(luò)金融理論，進而建立科學合理的網(wǎng)絡(luò)金融體系。將網(wǎng)絡(luò)金融逐漸的融入到我國金融體系中，推動我國經(jīng)濟市場的進一步發(fā)展。
參考文獻：
[1]陳昕，蔣群星.網(wǎng)絡(luò)金融對當前中國金融體系的影響[J].南方金融，2010，03.
[2]石海峰.典型性網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)發(fā)展及對國內(nèi)金融體系的影響[J].西南金融，2014，05.
[3]黃劍.論我國網(wǎng)絡(luò)金融的風險防控――兼談中小銀行對策[D].西南財經(jīng)大學，2014，03.
[4]沈蕾.金融創(chuàng)新背景下中國金融穩(wěn)定性研究[D].武漢理工大學，2012，12.
一、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下傳統(tǒng)財務(wù)管理的缺陷
在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，傳統(tǒng)財務(wù)管理已不能適應(yīng)基于Internet的交易與結(jié)算。由于經(jīng)濟活動的數(shù)字化和網(wǎng)絡(luò)化，出現(xiàn)了許多新的媒體空間，如虛擬企業(yè)、虛擬市場、虛擬銀行等。商業(yè)活動將主要以電子商務(wù)的形式在Internet上進行，許多傳統(tǒng)的商業(yè)運作方式將隨之消失，取而代之的是電子支付與結(jié)算、在線訂購和電子訂單等。傳統(tǒng)財務(wù)管理的缺陷具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
1.不能有效地規(guī)避企業(yè)財務(wù)管理中出現(xiàn)的新風險
電子商務(wù)作為網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟下的主要交易手段，財務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理必須一體化，電子單據(jù)和分布式操作使得可能受到非法攻擊的機會增多。而目前的財務(wù)管理缺少與電子商務(wù)相適應(yīng)的法律規(guī)范體系和技術(shù)保障。例如，在電子商務(wù)中如何征稅、如何保證網(wǎng)絡(luò)交易的安全性、數(shù)字簽名的確認、知識產(chǎn)權(quán)和個人隱私的保護等。這些問題都是在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下出現(xiàn)的，企業(yè)財務(wù)管理將面臨許多傳統(tǒng)財務(wù)管理所不能有效規(guī)避的新風險。
2.不能滿足電子商務(wù)需要
在Internet出現(xiàn)之前，由于受到傳統(tǒng)方式的空間局限，企業(yè)對分布于各地機構(gòu)的財務(wù)管理其技術(shù)難度和管理成本都是高昂的。而在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，電子商務(wù)的貿(mào)易雙方從貿(mào)易談判、簽訂合同到貨款支付等，均可以通過Internet在最短的時間內(nèi)來完成。傳統(tǒng)模式下，財務(wù)預測、計劃、決策等各環(huán)節(jié)工作的時間相對較長，不能適應(yīng)電子商務(wù)發(fā)展的需要。此外，傳統(tǒng)財務(wù)管理通常采用分散的管理模式，造成監(jiān)管信息反饋滯后、工作效率低下等不良后果，也無法滿足電子商務(wù)發(fā)展的要求。
3.不能滿足新的管理模式和工作方式的需要
傳統(tǒng)財務(wù)管理的結(jié)算資料主要來自于財務(wù)會計的成果，借助于經(jīng)濟數(shù)學和統(tǒng)計學的一些基本方法，對會計資料進行處理，并預測企業(yè)可能達到的損益狀況。而在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，電子商務(wù)能在世界各地瞬間進行，通過計算機自動處理，企業(yè)的原料采購、產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售、銀行匯兌等過程均可通過Internet完成。因此，首先，要求財務(wù)管理從管理方式上，能夠?qū)崿F(xiàn)遠程處理、集中式管理以及財務(wù)與業(yè)務(wù)處理的協(xié)同。其次，要求財務(wù)管理從工作方式上，能夠支持在線辦公、移動辦公等方式。然而，傳統(tǒng)財務(wù)管理通常采用基于Intranet的財務(wù)軟件，企業(yè)可以通過Intranet實現(xiàn)在線管理，但是它不能真正打破時空的限制。
由此可見，在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，傳統(tǒng)財務(wù)管理存在許多弊端，企業(yè)必須及時進行財務(wù)管理創(chuàng)新，才能在激烈的全球市場競爭中立于不敗之地。而網(wǎng)絡(luò)財務(wù)適應(yīng)了時代的需求，正被越來越多的有遠見卓識的企業(yè)管理者所采用。
因而具有戰(zhàn)略管理思想的企業(yè)資源計劃系統(tǒng)（ERP）成為先進的現(xiàn)代企業(yè)管理模式，目的是優(yōu)化資源配置，使之充分發(fā)揮功能，努力降低企業(yè)對資源的消耗。成本管理是企業(yè)管理的重要內(nèi)容。ERP系統(tǒng)為企業(yè)的成本管理提供了工具，把財務(wù)和成本管理融入系統(tǒng)中，極大地增強了企業(yè)的綜合管理能力，值得研究與探討。
一、ERP狀態(tài)下現(xiàn)代成本管理的特征
在典型的ERP系統(tǒng)中，所有的成本管理應(yīng)用程序都共用同樣的數(shù)據(jù)源并且使用一個標準化的報告系統(tǒng)，用戶界面的同一結(jié)構(gòu)使這個系統(tǒng)具有容易操作的特點，成本與收入的監(jiān)控可貫穿企業(yè)所有職能部門，也實現(xiàn)了企業(yè)業(yè)務(wù)處理的一體化。
（一）成本信息的即時性。在信息化社會，市場競爭日益激烈，及時把握企業(yè)內(nèi)部各項信息，了解企業(yè)外部市場信息及現(xiàn)狀變化，不僅要知己知彼，還要貴在“即時”。在ERP系統(tǒng)中，企業(yè)生產(chǎn)中的各項業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是聯(lián)動的且能實時更新，各職能部門業(yè)務(wù)人員與管理者能隨時掌握即時的成本信息，有利于科學決策、及時合理分配資源、加強產(chǎn)品成本的控制。
（二）成本信息的集成性。在ERP狀態(tài)下，各種信息的集成將為決策的科學化提供必要條件。在ERP系統(tǒng)實施前，成本信息資訊依賴于人工計算，它的及時性與準確性難以保障，且很可能是過時的、片面的、局部的甚至是失真的。信息的集成機制不完善，無疑是導致這種現(xiàn)象產(chǎn)生的一個重要因素。另外，以往的AIS在面臨組織增減變化時需要花費較多的時間去修改與串聯(lián)。而在ERP系統(tǒng)實施后，面對上述變化，便可以很快很輕松地進行銜接，使預算規(guī)劃更為精確，控制更為落實，也使得實際發(fā)生的數(shù)據(jù)與預算間的差異分析、管理控制更為容易與快速。
（三）成本信息的遠見性。ERP系統(tǒng)中的會計子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)融合在一起。會計子系統(tǒng)又集財務(wù)會計、管理會計、成本會計于一體，充分發(fā)揮其集成優(yōu)勢，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄與計量，并轉(zhuǎn)向?qū)π畔⒌募庸ぁ⒃偌庸ぁ⑸罴庸ぃ瑢敶芾頃嫷母鞣N理論很好地付諸實施。這種系統(tǒng)整合及其系統(tǒng)的信息加工與供給，有利于財務(wù)進行前瞻性分析與預測。
二、ERP系統(tǒng)下的成本項目分類與成本類型
ERP系統(tǒng)的核心就是通過計算機管理降低企業(yè)對資源的消耗，而企業(yè)資源主要反映在廠房、設(shè)備、原料、在產(chǎn)品等諸多方面，這些方面正是成本的構(gòu)成。成本項目是要根據(jù)管理上的要求來確定，一般可分為直接材料費、直接人工費和制造費用。直接材料費是指直接用于產(chǎn)品生產(chǎn)，構(gòu)成產(chǎn)品實體的原料、主要材料、外購半成品以及有助于產(chǎn)品形成的輔助材料和其他直接材料所發(fā)生的費用。對于直接材料費的計算一般采用移動加權(quán)平均法、先進先出（FIFO）或個別認定法。直接人工費是指直接參加生產(chǎn)的工人工資以及按生產(chǎn)工人工資總額和規(guī)定比例計算提取的職工福利費。制造費用是指企業(yè)各生產(chǎn)單位為組織和管理生產(chǎn)而發(fā)生的各項間接費用，包括管理人員工資和福利費、車間房屋建筑和機器設(shè)備的折舊費、租賃費、修理費、辦公費、水電費、燃料費、動力費、機物料消耗費、勞動保護費等。在制造費用中，與產(chǎn)量有直接關(guān)系的稱為可變制造費用，如燃料與動力消耗、機物料消耗等；與產(chǎn)量無直接關(guān)系的稱為固定制造費用，如管理人員工資、辦公費、修理費、折舊費、采暖費、照明費等。
直接材料費和直接人工費都是直接成本，它們可以根據(jù)材料費用和人工費用發(fā)生的原始憑證加以匯總和分配后直接計入各成本對象中。而制造費用是一種間接成本，當制造成本發(fā)生時，一般無法直接判定它所屬的成本計算對象，因而不能直接計入所生產(chǎn)的產(chǎn)品成本中。通常的做法是先按費用發(fā)生的地點進行歸集，再采用一定的方法在各成本計算對象間進行分配，然后才能計入各成本計算對象的成本中。
在ERP系統(tǒng)中，為了便于計劃、監(jiān)控、分析和維護產(chǎn)品成本，對于成本核算一般設(shè)置四種成本類型：一是標準成本，它經(jīng)過反復認真的分析、模擬和測算后才確定的，是成本管理中的計劃成本，是經(jīng)營的目標和評價的尺度，反映了在一定時期內(nèi)要達到的成本水平，有其科學性和客觀性，在確定的同時應(yīng)確定成本差異的允許誤差。二是實際成本，即在生產(chǎn)過程中實際發(fā)生的成本，主要來自各部門的反饋信息，如工資單、領(lǐng)料單、采購發(fā)票等。三是模擬成本，指用于計劃或決策的近似成本，是為了在成本模擬或預定過程中不影響現(xiàn)行數(shù)據(jù)而設(shè)置的，對于產(chǎn)品設(shè)計過程中進行價值分析很有幫助。四是現(xiàn)行標準成本，也稱現(xiàn)行成本，類似于常說的定額成本，是一種當前使用的標準成本，或者將其看作標準成本的執(zhí)行成本，反映的是生產(chǎn)計劃期內(nèi)某一時期的成本標準。在實際生產(chǎn)過程中，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加工工藝、采購費用和勞動生產(chǎn)率等因素會發(fā)生變化，因而也會導致成本數(shù)據(jù)發(fā)生變化，為了使標準成本數(shù)據(jù)盡量接近實際，可對現(xiàn)行標準成本定期（如3～6個月）進行調(diào)整，而標準成本保持不變。
三、ERP中的作業(yè)成本法（ABC法）
作業(yè)成本法（ABC法）是在新的制造環(huán)境下產(chǎn)生的，最早是由美國哈佛大學教授卡普蘭和庫柏提出來的。ABC法是以作業(yè)為核心，確認和計量耗用企業(yè)資源的所有作業(yè)，將耗用的資源成本準確地計入作業(yè)，然后選擇成本動因，把所有的作業(yè)成本分配給作業(yè)成本對象，通過這樣的微觀分析和詳細分配，使計算出來的成本更能真實地反映產(chǎn)品經(jīng)濟特征的一種成本計算方法。
ABC法遵循兩個基本原則：一是作業(yè)消耗資源，產(chǎn)品消耗作業(yè)；二是生產(chǎn)導致作業(yè)的產(chǎn)生，作業(yè)導致成本的發(fā)生。應(yīng)當說ABC法的理論本身并不復雜，但是由于企業(yè)的內(nèi)部流程是千變?nèi)f化的，成本動因也無法標準化，因此理論的實踐變得比理論本身復雜多了。隨著企業(yè)IT技術(shù)的廣泛應(yīng)用，ERP為越來越多的企業(yè)所使用，ERP的集成性使得ABC法完全融入整個系統(tǒng)中，成本動因數(shù)據(jù)可以自動從ERP其他模塊中獲得，比如銷售、采購、生產(chǎn)、人力、財務(wù)等，使ABC法能在企業(yè)中得到很好的應(yīng)用。
四、ERP系統(tǒng)中的成本計算
在ERP系統(tǒng)中，成本計算的基本數(shù)據(jù)包括采購成本、材料定額、工時定額以及各種費用率等，它們分別記錄在物料主文件、物料清單、工作中心和工藝路線等文件中。這些基本數(shù)據(jù)有些是數(shù)量性數(shù)據(jù)，如工時定額、材料定額；有些是價格性數(shù)據(jù)，如材料價格、各種費用率，它們的準確性決定著成本計算的準確性。產(chǎn)品成本的計算大致要經(jīng)過以下幾項工作：確定計算對象；確定成本計算期；核算材料實際成本；歸集與分配各項生產(chǎn)費用；在產(chǎn)品和在制品之間分配產(chǎn)品成本。
案例：汽油機作為配套動力，針對不同的配置，對曲軸的要求是不一樣的，一種需要帶鍵槽，一種不需要帶鍵槽，這樣一來，勢必在曲軸的加工過程中，要做到嚴格的標識并隔離存放，即便是裝配好的產(chǎn)成品也要有所區(qū)別，更不能給客戶發(fā)錯貨。這樣無形之中增加了管理成本。如果統(tǒng)一都加工成帶鍵槽，就會減少標識、隔離、貯存、發(fā)放的管理成本，但卻增加了零部件的加工成本，增加了一道工序，增加了機器、刀具、人工的損耗。關(guān)于這一點為了降低產(chǎn)品成本，是將曲軸進行個性化配置加工，還是統(tǒng)一加工鍵槽作標準性加工，不僅要看企業(yè)的管理水平和管理手段，更要看兩種方式所獲得的成本和效益了。
ERP的成本計算通常采用滾加法，它是按物料清單所規(guī)定的物料之間的層次、需求關(guān)系和制造過程，從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的最低層次開始，從低層向高層逐層累計。成本的發(fā)生和累計與生產(chǎn)制造過程同步，隨著生產(chǎn)制造過程的進行，在材料信息和生產(chǎn)計劃信息動態(tài)產(chǎn)生的同時，成本信息也隨之產(chǎn)生，使得在計劃、控制物流的同時，也控制了資金流，做到物流、信息流、資金流的統(tǒng)一。滾加法對于成本的分解較細，便于企業(yè)按不同要求進行匯總，對實行各種成本計算方法（如品種法、分步法、分批法）都很方便。
采用滾加法計算產(chǎn)品成本時，滾加的結(jié)構(gòu)和依據(jù)就是產(chǎn)品的物料清單。在物料清單中，處于各個不同層次物料項目的成本都包含兩個部分，即本層發(fā)生的增值成本和低層累計的成本。一個典型的產(chǎn)品物料清單中，最底層的物料項目都是外購件，即原材料或標準件，它的材料費和采購間接費（采購部門的管理費、運輸費及保管費等）之和組成產(chǎn)品成本中的直接材料費。進入上一層后，如果發(fā)生加工裝配作業(yè)，則發(fā)生這一層的直接人工費和制造費（即加工成本）是物料在本層的增值，也稱增值成本。再將加工成本同低層各項成本累加在一起，則組成滾加至本層的物料項目成本。如此逐層由低向高累加，最后到頂層組成最終產(chǎn)品的成本。
五、對網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)實施財務(wù)管理創(chuàng)新的建議
企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新是Internet和經(jīng)濟全球化的客觀要求，也是企業(yè)發(fā)展的當務(wù)之急，在此，就企業(yè)實施財務(wù)管理創(chuàng)新提出兩點建議：
1.轉(zhuǎn)變企業(yè)的理財觀念
轉(zhuǎn)變企業(yè)的理財觀念是實現(xiàn)財務(wù)管理目標創(chuàng)新的根本保證。網(wǎng)絡(luò)使創(chuàng)造企業(yè)財富的核心要素由物質(zhì)資本轉(zhuǎn)向人力資本和知識資本。因此，首先企業(yè)管理層應(yīng)堅持以人為本，充分調(diào)動員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性。其次，企業(yè)財務(wù)管理人員必須樹立正確的風險觀。此外，還要樹立”追求具有長期效應(yīng)的企業(yè)價值最大化目標”、”企業(yè)獲取和運用現(xiàn)金流量的能力是一個企業(yè)核心能力之所在”，以及”資本成本是決定一切財務(wù)決策優(yōu)劣的基本因素”等理財觀念。
2.建立網(wǎng)絡(luò)交易安全保障體系
首先，需要從管理上來維護系統(tǒng)安全，建立網(wǎng)絡(luò)交易安全管理機構(gòu)和可行的網(wǎng)絡(luò)信息管理規(guī)章制度，加強信息安全意識的教育和培訓，提高財務(wù)人員素質(zhì)，增強管理者的安全防范意識，以保證網(wǎng)絡(luò)信息安全。其次，從技術(shù)上采取措施，在Intranet和Internet之間要設(shè)置防火墻，以防止黑客或計算機病毒的襲擊，保護企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)庫中的機密數(shù)據(jù)。此外，可將數(shù)字簽名技術(shù)應(yīng)用于網(wǎng)絡(luò)交易的身份認證，從而保證網(wǎng)絡(luò)支付的安全，為實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新提供支持。
我們來看看四川瑞松紙頁ERP系統(tǒng)運用的成功案例：
四川瑞松紙業(yè)有限公司的ERP系統(tǒng)是：對全廠的物流、資金流、信息流進行統(tǒng)一管理，以權(quán)限管理為基礎(chǔ)，以生產(chǎn)管理系統(tǒng)、財務(wù)管理系統(tǒng)、物料管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、工作流信息系統(tǒng)為核心的，并提供輔助的廣義供應(yīng)鏈管理、客戶關(guān)系管理、人力資源管理、企業(yè)資產(chǎn)管理、企業(yè)文檔管理的信息通暢、數(shù)據(jù)準確、查詢方便、分析智能、模塊清晰、可擴充、功能強大的ERP系統(tǒng)。相對于一般的ERP系統(tǒng)，四川瑞松紙業(yè)有限公司ERP系統(tǒng)將更加全面的體現(xiàn)出適用性好、可擴充性好、定制性能突出、權(quán)責分明的特點。實施ERP系統(tǒng)標志著四川瑞松紙業(yè)有限公司全面邁入高性能企業(yè)信息化時代，這是四川瑞松的重要戰(zhàn)略行動。
項目目標
根據(jù)GartnerGroup提出的ERP標準：4GL(第四代計算機語言)、支持開放的關(guān)系型數(shù)據(jù)庫、支持多種數(shù)據(jù)庫、GUI(圖形界面)、基于C/S結(jié)構(gòu)等，后來又包含了計算機輔助設(shè)計工程(CASE)、產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理(PDM)、運輸管理、倉庫管理等內(nèi)容。MRPII強調(diào)內(nèi)部集成，以制造業(yè)為主;而ERP是由企業(yè)內(nèi)部集成向企業(yè)外部集成的擴展，強調(diào)企業(yè)與供應(yīng)鏈上所有合作伙伴的集成。
同時，根據(jù)紙業(yè)企業(yè)的特點，一些通用的ERP目標是沒有必要實現(xiàn)的。由于ERP的初衷是在制造業(yè)企業(yè)實現(xiàn)的，所涉及到的如BOM(物料清單)、PDM(成品數(shù)據(jù)管理)、CASE(計算機輔助設(shè)計工程)在紙業(yè)企業(yè)中都沒有任何作用。而成本核算、原料管理卻是四川瑞松迫切需要的功能。
根據(jù)ERP系統(tǒng)要求和現(xiàn)狀，四川瑞松ERP系統(tǒng)建議的主要開發(fā)目標為：
統(tǒng)一物流管理，對原料進廠、存儲、成品入庫、成品出廠、銷售做到分散使用，集中管理，各個部門可以根據(jù)自己部門的權(quán)責使用物流管理中的某個部分，而利用ERP系統(tǒng)對企業(yè)的全部物流做管理，保證數(shù)據(jù)的準確性和實時性。
信息流管理，包括各種審批流程、部門間分廠間的信息傳遞、自動從各種信息中提取相關(guān)數(shù)據(jù)并存儲、員工間的信息流動、自動公文流轉(zhuǎn)等，使企業(yè)中的信息有條不紊的流動。資金流管理，包括收入、支出、生成憑證、工資、成本核算、應(yīng)收應(yīng)付等。資金流管理還與物流、信息流結(jié)合起來，減少手工輸入，減輕員工的工作量并降低出錯概率。其他管理，如主生產(chǎn)計劃管理、HRM(人力資源管理)、CRM(客戶關(guān)系管理)、儀器儀表管理、固定資產(chǎn)管理、文檔管理等。這些模塊根據(jù)四川瑞松的現(xiàn)狀定制，并存在增加模塊的可能性。建立一個中央數(shù)據(jù)庫，設(shè)計出滿足數(shù)據(jù)庫約束條件的數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu)，建立雙機熱備份機制，消除數(shù)據(jù)冗余和數(shù)據(jù)不一致現(xiàn)象并滿足數(shù)據(jù)安全性要求。根據(jù)權(quán)限將數(shù)據(jù)對相關(guān)部門和員工開放，不滿足權(quán)限的用戶將無法獲取ERP中的核心數(shù)據(jù)和信息。提供簡易的輸入、查詢、統(tǒng)計、分析、打印界面，操作方便。智能的相關(guān)提示操作和數(shù)據(jù)分析，幫助用戶完成日常工作，避免工作失誤或遺忘應(yīng)該完成的工作。對各種文件的集中管理和保存(如Word文件、CAD文件)，用戶可以僅僅在自己的辦公室就可以查閱到相關(guān)文獻，資料室的管理工作將更加方便快捷。與四川瑞松OA系統(tǒng)做到無縫集成。
四川瑞松ERP系統(tǒng)方案采用基于企業(yè)級中央數(shù)據(jù)庫的C/S和B/S結(jié)合的軟件體系結(jié)構(gòu)。其中，C/S結(jié)構(gòu)主要實現(xiàn)比較復雜的ERP日常工作，B/S結(jié)構(gòu)主要實現(xiàn)辦公自動化方面的要求。同時，不論是C/S的服務(wù)器端還是B/S的服務(wù)器端，都共享同一個數(shù)據(jù)庫，為C/S結(jié)構(gòu)和B/S結(jié)構(gòu)的交互和統(tǒng)一提供了基礎(chǔ)。
軟件構(gòu)架
根據(jù)ERP系統(tǒng)的理論和實踐特點以及在四川瑞松的實際調(diào)研報告，ERP軟件系統(tǒng)的構(gòu)架可以設(shè)計為3個層次。最底層的是基礎(chǔ)模塊層，中間的為核心模塊層，最上層的為模塊層。其中，基礎(chǔ)模塊層在軟件系統(tǒng)上提供最基礎(chǔ)的支持，保證軟件系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可靠性。核心模塊層依據(jù)現(xiàn)在通用的ERP理論，涉及ERP系統(tǒng)的關(guān)鍵模塊和管理思想，偏重于通用化的系統(tǒng)實現(xiàn)，將成為四川瑞松ERP系統(tǒng)的核心。模塊層則依據(jù)ERP理論最新的發(fā)展，加入新的模塊元素，并更偏重于企業(yè)的實際要求。
ERP系統(tǒng)在開發(fā)時根據(jù)上圖中的構(gòu)架，采用模塊化的開發(fā)方式，并提供在基礎(chǔ)模塊支持下的模塊獨立運行和組合運行的機制。
四川瑞松紙業(yè)有限責任公司ERP信息系統(tǒng)是建立在Sybase技術(shù)平臺基礎(chǔ)之上，整個系統(tǒng)的應(yīng)用開發(fā)采用Sybase的開發(fā)工具Powerbuilder，數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)采用Sybase的企業(yè)級數(shù)據(jù)庫AdaptiveServerAnywhere。該系統(tǒng)能夠取得巨大的成功是與Sybase的產(chǎn)品和技術(shù)分不開的。Sybase數(shù)據(jù)庫是一個基于Client/Server體系結(jié)構(gòu)的成熟的關(guān)系數(shù)據(jù)庫產(chǎn)品，采用了多進程多線索技術(shù)、具有成本優(yōu)化的高性能的存取控制，能保證多用戶多任務(wù)環(huán)境下的并發(fā)控制和事務(wù)完整性控制，有極高的事務(wù)吞吐量和快速的響應(yīng)時間，此外Sybase數(shù)據(jù)庫具有良好的開放性和集成功能，可以快速且方便地集成不同應(yīng)用和數(shù)據(jù)源的數(shù)據(jù)。對于實時數(shù)據(jù)庫方面，它具有相當好的穩(wěn)定性、可視化的數(shù)據(jù)庫管理界面以及較高的性能價格比。
使用Powerbuilder作為數(shù)據(jù)庫的前端開發(fā)工具，可以大大提高開發(fā)速度。Powerbuilder具有良好的開發(fā)界面，容易掌握;它特有的DW控件，可靈活操作使用各種數(shù)據(jù)庫，加快開發(fā)速度，對接口較多且較為復雜的系統(tǒng)來說，這是相當重要;在面向?qū)ο蟮木幊坦ぞ咧校琍owerbuilder的功能十分強大，開發(fā)者寫好的對象，可互相繼承，從而極大減少了編程的工作量。這在ERP這樣大型應(yīng)用團隊開發(fā)中尤其有用。
目前ERP系統(tǒng)已經(jīng)進入分步實施階段，從實施的效果來看是非常理想的，基本達到了設(shè)計的要求。提高了企業(yè)的工作效率。
在企業(yè)實施ERP系統(tǒng)后，庫存資金降低15%-40%，資金周轉(zhuǎn)次數(shù)提高50%-200%，短缺件減少60%-80%，勞動生產(chǎn)率提高5%-15%。同時，ERP系統(tǒng)將同時減少企業(yè)人力成本和隱形消耗成本(如部門間的信息不對等導致的互相推諉)，減少人為因素對企業(yè)運轉(zhuǎn)的影響。該項目雖然不能直接為企業(yè)帶來經(jīng)濟效益，但卻是企業(yè)邁入現(xiàn)代管理模式的有效途徑，將會為四川瑞松帶來理想的收益。同時，該項目也會產(chǎn)生很好的社會效益，為四川瑞松改善工作環(huán)境和經(jīng)營體制、加速技術(shù)進步、提高員工的工作效率等方面產(chǎn)生非常積極的影響。
1.1網(wǎng)絡(luò)金融風險較大
網(wǎng)絡(luò)金融風險一來自金融企業(yè)內(nèi)部，二來自金融企業(yè)外部，來自金融企業(yè)內(nèi)部主要是因為網(wǎng)絡(luò)金融企業(yè)內(nèi)部管理不力，對于網(wǎng)絡(luò)計算機及軟件設(shè)置維護不夠，安全風險防范意識不強，違規(guī)操作等。來自外部則主要是因為相關(guān)開發(fā)商在提供網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品時本身自帶的網(wǎng)絡(luò)及相關(guān)設(shè)備缺陷及相關(guān)客戶資源在接受網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)是有可能帶來的風險。
1.2計算機內(nèi)部安全風險
不少網(wǎng)絡(luò)金融企業(yè)網(wǎng)上操作系統(tǒng)都存在漏洞，而這些漏洞在很大程度上都來自于計算機系統(tǒng)本身，不可避免地會給金融企業(yè)的日常操作及經(jīng)營帶來一定風險，首先是系統(tǒng)本身設(shè)計存在缺陷，系統(tǒng)糾錯措施設(shè)計不足，這就不可避免地會給網(wǎng)絡(luò)金融企業(yè)帶來安全隱患。
1.3網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)自身存在缺陷
網(wǎng)絡(luò)金融中的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)協(xié)議缺少安全性是系統(tǒng)自身存在的最大弊病，除此之外，防毒軟件和殺毒軟件又不具備較強的功能，這就給病毒和黑客的攻擊創(chuàng)造了條件，就目前世界范圍而言，有40%的黑客攻擊都來自于金融系統(tǒng)，而在我國高達60%。
2.4交易系統(tǒng)存在缺陷
相關(guān)金融企業(yè)為了使自身盡快地適應(yīng)金融網(wǎng)絡(luò)化，從而獲得更高的企業(yè)效益，便自行設(shè)計開發(fā)網(wǎng)絡(luò)交易系統(tǒng)，但在我國有明文規(guī)定，金融企業(yè)自行設(shè)計的網(wǎng)絡(luò)交易系統(tǒng)必須符合標準，必須要通過正規(guī)檢測，正是因為諸多金融企業(yè)引入網(wǎng)絡(luò)交易系統(tǒng)時沒有執(zhí)行國家規(guī)定，這就為網(wǎng)絡(luò)金融安全留下了隱患。
2網(wǎng)絡(luò)金融企業(yè)的技術(shù)防范措施
2.1加強企業(yè)內(nèi)部管理
網(wǎng)絡(luò)金融的安全風險雖然主要是計算機系統(tǒng)問題，但內(nèi)部管理上存在的缺陷也對網(wǎng)絡(luò)金融帶來了隱患。因此，網(wǎng)絡(luò)金融企業(yè)必須健全內(nèi)部管理制度，建立安全監(jiān)管機制，建立網(wǎng)絡(luò)金融風險預警機制和風險應(yīng)急處理，以避免不法分子對于網(wǎng)絡(luò)金融系的攻擊，從而保證網(wǎng)絡(luò)金融企業(yè)的正常運行，并以此來獲得客戶信任，保證客戶的忠誠度，以進一步提高網(wǎng)絡(luò)金融企業(yè)的經(jīng)濟效益。
2.2加強網(wǎng)絡(luò)金融專業(yè)隊伍建設(shè)
為客戶提供網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)雖然是網(wǎng)絡(luò)金融企業(yè)的主要產(chǎn)品，金融專業(yè)人才是網(wǎng)絡(luò)金融企業(yè)的主要力量，但是多數(shù)金融專業(yè)人才往往對于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和計算機技術(shù)卻是一個空白，許多網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)人員只能進行簡單的網(wǎng)頁操作或基本的工作流程操作，因此，網(wǎng)絡(luò)金融企業(yè)還是需要打造一批專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)管理和專業(yè)的計算機專業(yè)團隊，以彌補網(wǎng)絡(luò)金融風險防范的空白，只有專業(yè)的人才隊伍才能保證網(wǎng)絡(luò)金融計算機技術(shù)得到正常運用，也能保證相關(guān)軟件和硬件得到及時的維修和升級。
2.3加強內(nèi)部管理
摘要：隨著互聯(lián)網(wǎng)的快速而廣泛的發(fā)展，電子商務(wù)隨之越來越繁榮，而與電子商務(wù)息息相關(guān)的電子支付、網(wǎng)絡(luò)證券等新型金融形式如何規(guī)范化也成為社會上的一個熱點問題。本文以網(wǎng)絡(luò)金融為切入點，分析其特征以及存在的問題，最終提出在互聯(lián)網(wǎng)金融時代網(wǎng)絡(luò)金融立法及執(zhí)行方面的建議。
關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)金融；特征一、網(wǎng)絡(luò)金融概述
一）網(wǎng)絡(luò)金融內(nèi)涵所謂網(wǎng)絡(luò)金融，又稱電子金融(e-finance)，從狹義上講是指在國際互聯(lián)網(wǎng)(Internet)上開展論文的金融業(yè)務(wù)，包括網(wǎng)絡(luò)銀行、網(wǎng)絡(luò)證券、網(wǎng)絡(luò)保險等金融服務(wù)及相關(guān)內(nèi)容；從廣義上講，網(wǎng)絡(luò)金融就是以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為支撐，在全球范圍內(nèi)的所有金融活動的總稱，它不僅包括狹義的內(nèi)容，還包括網(wǎng)絡(luò)金融安全、網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管等諸多方面。它不同于傳統(tǒng)的以物理形態(tài)存在的金融活動，是存在于電子空間中的金融活動，其存在形態(tài)是虛擬化的、運行方式是網(wǎng)絡(luò)化的。它是信息技術(shù)特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)飛速發(fā)展的產(chǎn)物，是適應(yīng)電子商務(wù)(e-commerce)發(fā)展需要而產(chǎn)生的網(wǎng)絡(luò)時代的金融運行模式。
二）網(wǎng)絡(luò)金融的特征1、業(yè)務(wù)創(chuàng)新。網(wǎng)絡(luò)金融以客戶為中心的性質(zhì)決定了它的創(chuàng)新性特征。為了滿足客戶的需求，擴大市場份額和增強競爭實力，網(wǎng)絡(luò)金融必須進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。2、管理創(chuàng)新。管理創(chuàng)新包括兩個方面：一方面，金融機構(gòu)放棄過去那種以單個機構(gòu)的實力去拓展業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略管理思想，充分重視與其他金融機構(gòu)、信息技術(shù)服務(wù)商、資訊服務(wù)提供商、電子商務(wù)網(wǎng)站等的業(yè)務(wù)合作，達到在市場競爭中實現(xiàn)雙贏的局面。另一方面，網(wǎng)絡(luò)金融機構(gòu)的內(nèi)部管理也趨于網(wǎng)絡(luò)化，傳統(tǒng)商業(yè)模式下的垂直官僚式管理模式將被一種網(wǎng)絡(luò)化的扁平的組織結(jié)構(gòu)所取代。3、市場創(chuàng)新。由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅猛發(fā)展，金融市場本身也開始出現(xiàn)創(chuàng)新。一方面，為了滿足客戶全球交易的需求和網(wǎng)絡(luò)世界的競爭新格局，金融市場開始走向國際聯(lián)合。另一方面，迫于競爭壓力一些證券交易所都在制定向上市公司轉(zhuǎn)變的戰(zhàn)略。4、監(jiān)管創(chuàng)新。由于信息技術(shù)的發(fā)展，使網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管呈現(xiàn)自由化和國際合作兩方面的特點：一方面過去分業(yè)經(jīng)營和防止壟斷傳統(tǒng)金融監(jiān)管政策被市場開放、業(yè)務(wù)融合和機構(gòu)集團化的新模式所取代。另一方面，隨著在網(wǎng)絡(luò)上進行的跨國界金融交易量越發(fā)巨大，一國的金融監(jiān)管部門已經(jīng)不能完全控制本國的金融市場活動了。
二、網(wǎng)絡(luò)金融的風險從某種意義上來說，網(wǎng)絡(luò)金融的興起使得金融業(yè)變得更加脆弱，網(wǎng)絡(luò)金融所帶來的風險大致可分為兩類：基于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)導致的技術(shù)風險和基于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)特征導致的經(jīng)濟風險。首先，從技術(shù)風險來看，網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展使得金融業(yè)的安全程度越來越受制于信息技術(shù)和相應(yīng)的安全技術(shù)的發(fā)展狀況。第一，信息技術(shù)的發(fā)展如果難以適應(yīng)金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化需求的迅速膨脹，網(wǎng)絡(luò)金融的運行無法達到預想的高效率，發(fā)生運轉(zhuǎn)困難、數(shù)據(jù)丟失甚至非法獲取等，就會給金融業(yè)帶來安全隱患。第二，技術(shù)解決方案的選擇在客觀上造成了技術(shù)選擇失誤風險，該風險表現(xiàn)在兩個方面：一是所選擇的技術(shù)系統(tǒng)與客戶終端軟件不兼容，這將會降低信息傳輸效率；二是所選擇的技術(shù)方案很快被技術(shù)革新所淘汰，技術(shù)落后將帶來巨大的經(jīng)濟損失。其次，從經(jīng)濟風險來說，網(wǎng)絡(luò)金融在兩個層面加劇了金融業(yè)的潛在風險：其一，網(wǎng)絡(luò)金融的出現(xiàn)推動了混業(yè)經(jīng)營、金融創(chuàng)新和全球金融一體化的發(fā)展，在金融運行效率提高，金融行業(yè)融合程度加強的同時，實際上也加大了金融體系的脆弱性；其二，由于網(wǎng)絡(luò)金融具有高效性、一體化的特點，因而一旦出現(xiàn)危機，即使只是極小的問題都很容易通過網(wǎng)絡(luò)迅速在整個金融體系中引發(fā)連鎖反應(yīng)，并迅速擴散。
三、網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展存在的問題務(wù)規(guī)模有限，收入水平不高，基本上處于虧損狀況。第二，網(wǎng)上金融業(yè)務(wù)具有明顯的初級特征。我國的網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品和服務(wù)大多是將傳統(tǒng)業(yè)務(wù)簡單地“搬”上網(wǎng)，更多地把網(wǎng)絡(luò)看成是一種銷售方式或渠道，忽視了網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品及服務(wù)的創(chuàng)新潛力。在主觀方面，主要存在兩點問題：第一，未能進行有效的統(tǒng)一規(guī)劃。我國網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展因缺乏宏觀統(tǒng)籌，各融機構(gòu)在發(fā)展模式選擇、電子設(shè)備投入、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)諸方面不僅各行其道，甚至還相互保密、相互設(shè)防，造成信息、技術(shù)、資金的浪費和內(nèi)部結(jié)構(gòu)的畸形，不僅不利于形成網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展，還有可能埋下金融業(yè)不穩(wěn)定的因素。第二，立法滯后。一方面與市場經(jīng)濟發(fā)達國家相比，我國網(wǎng)絡(luò)金融立法滯后。我國此類法律極為有限，只有《網(wǎng)上證券委托暫行管理辦法》、《證券公司網(wǎng)上委托業(yè)務(wù)核準程序》等幾部法規(guī)，并且涉及的僅是網(wǎng)上證券業(yè)務(wù)的一小部分。另一方面與傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)健全的法律體系相比，網(wǎng)絡(luò)金融立法同樣滯后。面對網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展和電子貨幣時代的到來，需要進一步研究對現(xiàn)行金融立法框架進行修改和完善，適當調(diào)整金融業(yè)現(xiàn)有的監(jiān)管和調(diào)控方式，以發(fā)揮其規(guī)范和保障作用，促進網(wǎng)絡(luò)金融積極穩(wěn)妥地發(fā)展。
四、建議應(yīng)采取的對策針對上述風險和問題，提出以下幾點對策。（1）確立傳統(tǒng)金融與網(wǎng)絡(luò)金融并行發(fā)展的戰(zhàn)略。（2）建立專門的指導和管理機構(gòu)。（3）加快網(wǎng)絡(luò)金融立法。（4）造就復合型金融人才。（5）改革分業(yè)管理體制。（6）加快電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)銀行的立法進程。（7）銀監(jiān)會應(yīng)提高對網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管水平。（8）大力發(fā)展先進的、具有自主知識產(chǎn)權(quán)的信息技術(shù)，建立網(wǎng)絡(luò)安全防護體系。（9）建立大型共享型網(wǎng)絡(luò)銀行數(shù)據(jù)庫。（10）建立網(wǎng)絡(luò)金融統(tǒng)一的技術(shù)標準。
【參考文獻】
1、惠蘇淵,許忠榮;電子支付系統(tǒng)的安全[J];經(jīng)濟師;2002年11期
2、喬紅;網(wǎng)絡(luò)銀行的技術(shù)風險與防范[J];金融理論與實踐;
【關(guān)鍵詞】全球；金融業(yè)；網(wǎng)絡(luò)化；興起；啟示
在第三次產(chǎn)業(yè)革命中，計算機技術(shù)的發(fā)明與應(yīng)用是一個具有劃時代意義的重要改革，并在后來的發(fā)展中迅速得到廣泛應(yīng)用，成為當前所有領(lǐng)域中不可或缺的一種先進科技。可以說計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用帶動了整個世界文明的進步與發(fā)展，尤其是對于經(jīng)濟發(fā)展而言，電子商務(wù)的興起與發(fā)展更是具有極大的意義。金融業(yè)作為世界經(jīng)濟行業(yè)中的重要組成部分，其網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展極大的促進了經(jīng)濟全球一體化的發(fā)展，但與此同時，也給我國本土的金融業(yè)發(fā)展帶來了一定的機遇和沖擊，如何在全球經(jīng)濟一體化下應(yīng)對金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化帶來的問題就成為了我國經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略中不可忽視的重要內(nèi)容。以下本文就來簡要談?wù)勅蚪鹑跇I(yè)網(wǎng)絡(luò)化的興起與其對我國經(jīng)濟發(fā)展的啟示。
一、金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化的內(nèi)容
在今天，金融業(yè)已經(jīng)幾乎完全呈現(xiàn)出了網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展態(tài)勢，所有的金融交易都離不開計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)強大的數(shù)據(jù)處理能力，直接促使了金融業(yè)的高速發(fā)展，也加快了國際貿(mào)易和全球一體化的發(fā)展進程。而金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化主要體現(xiàn)在哪些方面呢？筆者認為可以從電子貨幣、網(wǎng)絡(luò)銀行、網(wǎng)絡(luò)證券與網(wǎng)絡(luò)保險這四大方面體現(xiàn)出來。
1、電子貨幣
在金本位制和金匯兌制瓦解后，電子貨幣代替了有形貨幣，并得到了迅猛發(fā)展，這使得信用貨幣無論在種類上，還是在規(guī)模上的急劇增加成為可能。據(jù)統(tǒng)計，信用貨幣占西方各通貨流通量的90%以上，各種形式的支票、支付憑證、信用卡等種類繁多，這表明經(jīng)濟的發(fā)展對信用的依賴越來越深。
世界各國的金融支付系統(tǒng)正在進行著一場變革，電子支付系統(tǒng)正逐漸取代傳統(tǒng)支付系統(tǒng)，支付工具和支付手段也在發(fā)生變革。電子貨幣將在國際金融活動中逐步發(fā)揮重要作用，許多國家的中央銀行都發(fā)表了電子貨幣的發(fā)展報告，報告全面研討了消費者保護、法律、管理、安全等諸多問題，提出了發(fā)展戰(zhàn)略并鼓勵新型金融服務(wù)的開展。
2、網(wǎng)絡(luò)銀行
網(wǎng)絡(luò)銀行是現(xiàn)有銀行專用網(wǎng)絡(luò)的擴充和延伸，也是傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和補充。隨著知識經(jīng)濟的發(fā)展，人類正在迎接一次信息技術(shù)革命的挑戰(zhàn)，網(wǎng)絡(luò)銀行將成為新技術(shù)革命的重要里程碑。自從世界上第一家網(wǎng)絡(luò)銀行--美國安全第一網(wǎng)絡(luò)銀行于1995年10月18日在Internet上開業(yè)以來，許多國家和地區(qū)的銀行紛紛上網(wǎng)，網(wǎng)絡(luò)銀行逐漸風行，國際金融界掀起了一股網(wǎng)絡(luò)銀行風潮。
3、網(wǎng)絡(luò)證券
網(wǎng)上在線投資的優(yōu)勢，在于一是時間和速度，二是方便，三是節(jié)省大量人工和中介環(huán)節(jié)，手續(xù)費低廉，它充分體現(xiàn)出“時間就是金錢、效率就是生命”的市場經(jīng)濟準則。交易成本的大幅降低和電子結(jié)算的快捷，使得為數(shù)眾多的個人投資者鐘情于當日買賣交易，極大地提高了系統(tǒng)的交易量，成為交投活躍的技術(shù)性支撐。在證券發(fā)行方面，慣于閉門瓜分上市股票的投資銀行也不得不順應(yīng)市場要求，拿出更多的上市股票份額給電子券商和網(wǎng)絡(luò)交易者。網(wǎng)絡(luò)在線證券交易打破了投資傳統(tǒng)、重新分配市場份額讓個人投資者得以與長期以來稱霸股市的華樂街投資專家分庭抗爭。新興的電子在線經(jīng)紀券商正面挑戰(zhàn)華爾街歷史悠久的證券公司與投資銀行，其市場總值已超過執(zhí)券商牛耳的美林證券，這具有強烈的歷史意義和象征意義。
4、網(wǎng)絡(luò)保險
金融保險可以看做是為保證社會經(jīng)濟的正常發(fā)展秩序而服務(wù)的一個特殊行業(yè)，是金融業(yè)中一個非常重要的行業(yè)。在網(wǎng)絡(luò)化大趨勢不斷沖擊傳統(tǒng)金融市場的今天，很多保險公司都開始改革傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，充分利用網(wǎng)絡(luò)的信息優(yōu)勢，來增強自身的業(yè)務(wù)能力，從而提高自身競爭力，以在當前信息時代下競爭不斷加劇的保險市場中生存發(fā)展。
二、金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化興起與發(fā)展對我國金融業(yè)的啟示
自從金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展興起以來，金融網(wǎng)絡(luò)化模式的發(fā)展態(tài)勢就勢不可擋，并迅速成為當前世界各國金融業(yè)改革的主要手段與目的。在我國的金融業(yè)來講，自然也受到了其網(wǎng)絡(luò)化的很大影響。金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化極大的推進了我國整個金融業(yè)向現(xiàn)代化、科技化發(fā)展的進程，但在某種程度上來講，其也為我國的傳統(tǒng)金融業(yè)帶來一定的沖擊。如何充分利用全球金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化所帶來的發(fā)展機遇，而避開其所來的影響與沖擊，就成為一個很值得思考的問題。筆者在以自身體會的基礎(chǔ)上，總結(jié)了一些全球金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化對我國的啟示，具體如下所述：
1、加快傳統(tǒng)經(jīng)濟向互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的進程，大力推進我國電子商務(wù)的發(fā)展。只有國民經(jīng)濟走向了信息化，傳統(tǒng)經(jīng)濟轉(zhuǎn)向了互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟，金融業(yè)的網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展才有基礎(chǔ)。電子商務(wù)既是互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟發(fā)展中的重要內(nèi)容，又是金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展的必要前提，在推進我國金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化的時候，必然離不開我國電子商務(wù)的發(fā)展。
2、加大金融業(yè)信息系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)的投資，促進金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展。我國銀行、證券、保險業(yè)的全面網(wǎng)絡(luò)化，需要大量的資金投入。各家商業(yè)銀行應(yīng)當在營業(yè)網(wǎng)點及重要的公共場所多設(shè)置各類電子終端，加大信用卡、借記卡及各種電子支付工具的普及程度，大力推廣智能卡，使人們體驗電子支付的優(yōu)越性，轉(zhuǎn)變觀念，為接受電子貨幣打下基礎(chǔ)。加大對金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)建設(shè)，為今后網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。
3、研究開發(fā)有效的網(wǎng)絡(luò)安全措施，確保金融網(wǎng)絡(luò)的安全運行。由于國際互聯(lián)網(wǎng)本身是個開放系統(tǒng)，而網(wǎng)絡(luò)金融的經(jīng)營實際上是變資金流動為網(wǎng)上信息的傳遞，這些在開放系統(tǒng)上傳遞的信息很容易成為眾多網(wǎng)絡(luò)“黑客”的攻擊目標，目前多數(shù)客戶不敢在網(wǎng)上傳送自己的信用卡帳號等關(guān)鍵信息也是基于這個原因，這樣就嚴重制約了網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展。我國金融業(yè)的網(wǎng)絡(luò)化有必要發(fā)展自主的操作系統(tǒng)，以保障網(wǎng)絡(luò)的安全。
4、進一步擴大金融業(yè)的對外開放，加快我國金融國際化的步伐。金融業(yè)的網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展，使資本流動突破了規(guī)模上、地域上和有形無形的限制，使得金融活動國際化，這在客觀上要求一國金融的國際化。目前國際金融交易額是國際貿(mào)易交易額的50倍；新的信息傳輸技術(shù)和交易的電子化，使全球金融市場中的“傳染性效應(yīng)”更加明顯，對中國金融業(yè)的網(wǎng)絡(luò)化提出了更高的要求，需要加快我國金融國際化進程。
5、重視金融網(wǎng)絡(luò)化帶來的新問題，加強金融監(jiān)管、防范金融風險。對于網(wǎng)絡(luò)金融的監(jiān)管問題，需要各國政府及金融業(yè)進行合作與談判，根據(jù)網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的發(fā)展特點，以戰(zhàn)略的眼光從總體上把握金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展方向，達成對網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管的共識，共同制定和完善有關(guān)網(wǎng)絡(luò)銀行的法律法規(guī)，以促進網(wǎng)絡(luò)金融的良性發(fā)展。
網(wǎng)絡(luò)金融(e-finance)就是計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與金融的互相結(jié)合。從狹義上理解,網(wǎng)絡(luò)金融是指以金融服務(wù)提供者的主機為基礎(chǔ),以因特網(wǎng)或者者通訊網(wǎng)絡(luò)為媒介,通過內(nèi)嵌金融數(shù)據(jù)以及業(yè)務(wù)流程的軟件平臺,以用戶終端為操作界面的新型金融運作模式;從廣義上理解,網(wǎng)絡(luò)金融的概念還包含與其運作模式相配套的網(wǎng)絡(luò)金融機構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)金融市場和相干的法律、監(jiān)管等外部環(huán)境。
1、 網(wǎng)絡(luò)金融的特征
網(wǎng)絡(luò)金融與傳統(tǒng)金融的最顯著區(qū)分在于其技術(shù)基礎(chǔ)的不同,而計算機網(wǎng)絡(luò)給金融業(yè)帶來的不單單是技術(shù)的改良以及發(fā)展,更首要的是運行方式以及行業(yè)理念的變化。
(1) 信息化與虛擬化
從本色上說,金融市場是1個信息市場,也是1個虛擬的市場。在這個市場中,出產(chǎn)以及流通的都是信息:貨泉是財富的信息;資產(chǎn)的價格是資產(chǎn)價值的信息;金融機構(gòu)所提供的中介服務(wù)、金融咨詢參謀服務(wù)等也是信息。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的引進不僅強化了金融業(yè)的信息特性,而且虛擬化了金融的實務(wù)運作。例如,經(jīng)營地點虛擬化——金融機構(gòu)只有虛擬化的地址即網(wǎng)址及其所代表的虛擬化空間;經(jīng)營業(yè)務(wù)虛擬化——金融產(chǎn)品以及金融業(yè)務(wù),大可能是電子貨泉、數(shù)字貨泉以及網(wǎng)絡(luò)服務(wù),全體是理念中的產(chǎn)品以及服務(wù);經(jīng)營進程虛擬化——網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的全進程全體采取電子數(shù)據(jù)化的運作方式,由銀行賬戶管理系統(tǒng)、電子貨泉、信譽卡系統(tǒng)以及網(wǎng)上服務(wù)系統(tǒng)等組成的數(shù)字網(wǎng)絡(luò)處理所有的業(yè)務(wù)。
(2) 高效性與經(jīng)濟性
與傳統(tǒng)金融相比,網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的利用使患上金融信息以及業(yè)務(wù)處理的方式更為先進,系統(tǒng)化以及自動化程度大大提高,突破了時間以及空間的限制,而且能為(文秘站:)客戶提供更豐厚多樣、自主靈便、利便快捷的金融服務(wù),擁有很高的效力。網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展使患上金融機構(gòu)與客戶的聯(lián)絡(luò)從柜臺式接觸扭轉(zhuǎn)為通過網(wǎng)上的交互式聯(lián)系,這類交換方式不但縮短了市場信息的獲取以及反饋時間,而且有助于金融業(yè)實現(xiàn)以市場以及客戶為導向的發(fā)展戰(zhàn)略,也有助于金融立異的不斷深刻發(fā)展。
從運營本錢來看,虛擬化的網(wǎng)絡(luò)金融在為客戶提供更高效的服務(wù)的同時,因為無需承當經(jīng)營場所、員工等費用開支,因此擁有顯著的經(jīng)濟性。另外,跟著信息的搜集、加工以及傳布日趨迅速,金融市場的信息表露趨于充沛以及透明,金融市場供求方之間的聯(lián)絡(luò)趨于緊密,可以繞過中介機構(gòu)來直接進行交易,非中介化的趨勢顯明。
(3) ? 1體化
網(wǎng)絡(luò)金融的呈現(xiàn)極大地推進了金融混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展,主要緣由在于:首先,在金融網(wǎng)絡(luò)化的進程之中,客觀上存在著系統(tǒng)管理客戶所有財務(wù)金融信息的需求,即客戶的銀行帳戶、證券帳戶、資金資產(chǎn)管理以及保險管理等有融會統(tǒng)1管理的趨勢;其次,網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展使患上金融機構(gòu)能夠快速有效地處理以及傳遞大范圍信息,從而使患上金融企業(yè)產(chǎn)品立異能力大大加強,能夠向客戶提供更多量文體衣的金融服務(wù),金融機構(gòu)同質(zhì)化現(xiàn)象日趨顯明;第3,網(wǎng)絡(luò)技術(shù)降低了金融市場的運行本錢,金融市場透明度以及非中介化程度提高,這都使患上金融業(yè)競爭日益劇烈,百貨公司式的全能銀行、多元化的金融服務(wù)成為大勢所趨。
2、 網(wǎng)絡(luò)金融的風險分析
從某種意義上來講,網(wǎng)絡(luò)金融的興起使患上金融業(yè)變患上更為懦弱,網(wǎng)絡(luò)金融所帶來的風險大致可分為兩類:基于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)致使的技術(shù)風險以及基于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)特征致使的經(jīng)濟風險。
首先,從技術(shù)風險來看,網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展使患上金融業(yè)的安全程度愈來愈受制于信息技術(shù)以及相應(yīng)的安全技術(shù)的發(fā)展狀態(tài)。第1,信息技術(shù)的發(fā)展如果難以適應(yīng)金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化需求的迅速膨脹,網(wǎng)絡(luò)金融的運行沒法到達預想的高效力,產(chǎn)生運轉(zhuǎn)難題、數(shù)據(jù)丟失乃至非法獲取等問題,就會給金融業(yè)帶來安全隱患。第2,技術(shù)解決方案的選擇在客觀上造成為了技術(shù)選擇失誤風險,該風險表現(xiàn)在兩個方面:1是所選擇的技術(shù)系統(tǒng)與客戶終端軟件不兼容,這將會降低信息傳輸效力;2是所選擇的技術(shù)方案很快被技術(shù)革新所淘汰,技術(shù)后進將帶來巨大的經(jīng)濟損失。
其次,從經(jīng)濟風險來講,網(wǎng)絡(luò)金融在兩個層面加重了金融業(yè)的潛伏風險:其1,網(wǎng)絡(luò)金融的呈現(xiàn)推進了混業(yè)經(jīng)營、金融立異以及全世界金融1體化的發(fā)展,在金融運行效力提高,金融行業(yè)融會程度加強的同時,實際上也加大了金融體系的懦弱性;其2,因為網(wǎng)絡(luò)金融擁有高效性、1體化的特色,因此1旦呈現(xiàn)危機,即便只是極小的問題都很容易通過網(wǎng)絡(luò)迅速在整個金融體系中引起連鎖反映,并迅速分散。
綜上所述,網(wǎng)絡(luò)金融的經(jīng)濟風險與傳統(tǒng)金融并沒有本色區(qū)分,但因為網(wǎng)絡(luò)金融是基于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù),這使患上網(wǎng)絡(luò)金融拓寬了傳統(tǒng)金融風險的內(nèi)涵以及表現(xiàn)情勢。首先,網(wǎng)絡(luò)金融的技術(shù)支撐系統(tǒng)的安全隱患成為網(wǎng)絡(luò)金融的基礎(chǔ)性風險;其次,網(wǎng)絡(luò)金融擁有比較特殊的技術(shù)選擇風險情勢;第3,因為網(wǎng)絡(luò)信息傳遞的快捷以及不受時空限制,網(wǎng)絡(luò)金融合使傳統(tǒng)金融風險在產(chǎn)生程度以及作用規(guī)模上發(fā)生放大效應(yīng)。
3、 網(wǎng)絡(luò)金融的風險防范
如何有效地防范網(wǎng)絡(luò)金融風險是發(fā)展網(wǎng)絡(luò)金融進程中的首要課題,風險節(jié)制是網(wǎng)絡(luò)金融市場發(fā)展中的核心問題。針對于網(wǎng)絡(luò)金融的特征及其可能存在的種種風險隱患,筆者提出下列建議措施。
(1) 技術(shù)風險的防范
一、 提高技術(shù)水平
鼎力發(fā)展我國先進的信息技術(shù),提高計算機系統(tǒng)的癥結(jié)技術(shù)水平,1方面在硬件裝備上縮小與發(fā)達國家之間的差距,提高癥結(jié)裝備的安全防御能力;另外一方面,在軟件技術(shù)上著力開發(fā)網(wǎng)絡(luò)加密技術(shù)等擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的信息技術(shù)。這是防范技術(shù)風險,提高網(wǎng)絡(luò)安全機能的根本性措施。
二、 健全計算機網(wǎng)絡(luò)安全管理體系
從金融系統(tǒng)內(nèi)部組織機構(gòu)以及規(guī)章軌制建設(shè)兩方面著手,首先要樹立專職管理以及專門從事防范計算機犯法的技術(shù)隊伍,落實相應(yīng)的專職組織機構(gòu);其次是要樹立健全各項計算機網(wǎng)絡(luò)安全管理以及防范軌制,重點要完美業(yè)務(wù)的操作規(guī)程、強化要害崗位管理和內(nèi)部制約機制。
三、 統(tǒng)1計劃
以及技術(shù)標準 依照系統(tǒng)工程的理論以及法子,依據(jù)管理信息系統(tǒng)原理,在整體計劃指點下,按必定的標準以及規(guī)范,分階段逐漸開發(fā)建設(shè)網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)。確立統(tǒng)1的發(fā)展計劃以及技術(shù)標準,不僅有益于增強網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)內(nèi)的調(diào)和性,減少支付結(jié)算風險,而且有益于對于網(wǎng)絡(luò)金融風險的監(jiān)測與監(jiān)管。
(2) 經(jīng)濟風險的防范
一、 金融體制革新
網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展趨勢請求金融業(yè)務(wù)向綜合化、全能化方向發(fā)展。雖然我國目前的信息化水平還不高,網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)、電子商務(wù)還處于低級發(fā)展階段,但仍有必要在金融體制變革方面有所籌備,尤其是要做好鉆研、設(shè)計與中國國情相適應(yīng)的全能型金融機構(gòu)的模式,在維持金融系統(tǒng)不亂發(fā)展的條件下逐漸改革專業(yè)化的金融體制。
二、 配套軌制建設(shè)
(一) 金融軌制建設(shè)
首先,跟著電子貨泉的廣泛運用,應(yīng)該有效節(jié)制電子貨泉的發(fā)行主體、發(fā)行數(shù)量與種類。在肯定電子貨泉發(fā)行主體時,應(yīng)該首先斟酌其信譽等級,并據(jù)此抉擇獲取電子貨泉發(fā)行資歷、發(fā)行電子貨泉的數(shù)量、種類以及業(yè)務(wù)規(guī)模等。其次,加快完美社會信譽體系建設(shè)。社會信譽體系是減少金融風險,增進金融業(yè)規(guī)范發(fā)展的軌制保障。沒有完美的社會信譽體系,人們就會減少經(jīng)濟行動的肯定性預期,網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的虛擬性會使這類不肯定性預期患上到強化,無益于網(wǎng)絡(luò)金融的正常發(fā)展。
1．網(wǎng)絡(luò)金融安全分析
網(wǎng)絡(luò)金融一般而言包括網(wǎng)絡(luò)銀行、證券、期貨以及支付結(jié)算等業(yè)務(wù)，總體而言因為借助互聯(lián)網(wǎng)作為平臺進行金融業(yè)務(wù)，因而被稱為網(wǎng)絡(luò)金融。網(wǎng)絡(luò)金融的進行都是依靠互聯(lián)網(wǎng)上的電子數(shù)據(jù)進行傳輸，因此具有結(jié)構(gòu)簡單和快捷方便的優(yōu)點，而依靠電子信息傳輸這個特點，也成為了風險高發(fā)的原因之一。金融業(yè)本身就是高風險的行業(yè)，由于本身的變幻不定以及需要足夠的信用作為保證，再加上一般各個方面之間的資金網(wǎng)絡(luò)互相連通，一個方面出現(xiàn)問題往往牽扯到整個資金鏈，從而導致風險爆發(fā)的嚴重后果。而網(wǎng)絡(luò)金融除了上述的一般特點之外，還有自身的弱點，那就是其通道和聯(lián)系都是建立在電子數(shù)據(jù)方面的，這方面相對于一般的資金融通，更容易出現(xiàn)信用危機(因為不容易追責)，而更加快速的資金流動和不穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)狀況，也進一步給了破壞者可乘之機。高技術(shù)條件下的網(wǎng)絡(luò)金融一方面提高了技術(shù)門檻，另一方面也給了更有技術(shù)的人進行投機行為的空間。而金融活動本身就是有一定的債務(wù)風險，一旦連續(xù)出現(xiàn)斷裂和壞賬的情況(網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境下更容易出現(xiàn)，由于違法成本更低)，也必然的會給操作者難以承受的后果［1］。
2．網(wǎng)絡(luò)金融風險的主要類別
2．1計算機硬件方面的風險。硬件方面是指一般性的計算機硬件性能，現(xiàn)階段由于網(wǎng)絡(luò)信息化技術(shù)的高速發(fā)展，計算機硬件的更新?lián)Q代也非常的頻繁，往往為了能夠運轉(zhuǎn)新開發(fā)的軟件導致不過幾年前的硬件淘汰過時。而現(xiàn)在進行網(wǎng)絡(luò)金融操作的計算機理論上基本合理運轉(zhuǎn)的比較多，但是比較陳舊的也不少，硬件的不過關(guān)可能導致金融軟件的運行不暢，從而增加危險。而且當計算機一旦發(fā)生故障，就可以導致正在進行的網(wǎng)絡(luò)金融活動瞬間中斷，乃至于出現(xiàn)可能被他人利用的可乘之機，而且突然地中斷對于業(yè)務(wù)而言可以說是非常大的損失了，因此也是不可能不謹慎對待的問題。
2．2計算機軟件方面的風險。網(wǎng)絡(luò)金融也是需要依靠一定的金融軟件進行操作的，而軟件本身就是存在可能被利用的漏洞的(這個是天然缺陷，不可能完全避免，只不過或多或少而已)。對于金融軟件而言，一方面對于操作者的技術(shù)要求有了一定的限定，另一方面，對于信息技術(shù)的高手來說，對其進行攻擊和破壞也總能找到相應(yīng)的方法。而其所依托的計算機系統(tǒng)，本身也具有一定的不穩(wěn)定性，系統(tǒng)一旦受到攻擊，那么就非常容易導致所有的軟件的損壞［2］。更何況運行過程之中本身就處于一個不斷的克服軟件風險的過程中，一旦運行中發(fā)生數(shù)據(jù)錯誤，那么也會帶來不可估量的傷害。對于網(wǎng)絡(luò)金融而言，軟件方面可能的風險，還要更大。
2．3網(wǎng)絡(luò)情況方面的風險。網(wǎng)絡(luò)金融需要依靠互聯(lián)網(wǎng)，而互聯(lián)網(wǎng)本身是全球聯(lián)通的，也就是說這樣的數(shù)據(jù)即使經(jīng)過加密，也完全可能被有心人搞得到，更何況全球性也注定了危險可能來自四面八方，是注定的防不勝防。在交易和結(jié)算方面，因為完全依靠電子數(shù)據(jù)傳輸，其覆蓋面和風險比較大，而正因為網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的不穩(wěn)定性和安全脆弱性，也容易由于范圍過于廣泛而受到損害，而這樣的結(jié)果必然是牽一發(fā)而動全身，造成大片區(qū)域的問題。對于網(wǎng)絡(luò)風險而言，傳染性的網(wǎng)絡(luò)病毒和特定的網(wǎng)絡(luò)攻擊都是很難完全抵擋得住的，對于這些東西而言，網(wǎng)絡(luò)安全措施往往只是道高一尺魔高一丈，被動得難以完全抗衡。因此，在網(wǎng)絡(luò)金融風險方面，網(wǎng)絡(luò)風險為其中最容易出現(xiàn)狀況的一環(huán)。
2．4交易操作的風險。由于網(wǎng)絡(luò)金融的交易和操作都在網(wǎng)上進行，因而其本身的存在具有一定程度的虛擬性。虛擬下的操作不容易進行更好的追責，從而降低了信用違法的成本。在網(wǎng)絡(luò)金融中的許多風險案例中，信用危機都是其中非常重要的一環(huán)，對于金融業(yè)而言，信用環(huán)節(jié)一旦有問題就是全面的崩盤。網(wǎng)絡(luò)虛擬環(huán)境下雙方身份不夠透明，信息交換程度更不對稱，因此優(yōu)勢方一旦出現(xiàn)信用問題，對方往往根本沒有反應(yīng)和追究的機會，即使能夠做到，也一般只能承受更大的損失(敢于信用違約，自然是看到了違約的損失小于其收益而已)。
3．針對網(wǎng)絡(luò)金融安全進行風險控制
3．1完善立法，加強政策調(diào)控。網(wǎng)絡(luò)金融風險之所以屢屢出現(xiàn)人為因素，主要還是鉆法律的空子，針對在這方面沒有明確的規(guī)定，而地方有部分規(guī)定又不能統(tǒng)一的狀況。所以必須要完善法律對于網(wǎng)絡(luò)金融安全的規(guī)定，制定健全和統(tǒng)一的法律規(guī)范，來完善網(wǎng)絡(luò)金融參與者們明確的權(quán)力和義務(wù)，保證對于責任的判定能夠切實的執(zhí)行。同時應(yīng)當適當?shù)囊胝叩恼{(diào)控，固然政策多變，而且政治調(diào)控多了也影響正常運行。但是在規(guī)范化沒有完全建立起來的階段下，適當?shù)倪M行政策調(diào)控，對于網(wǎng)絡(luò)金融秩序的保障，也未必沒有好處。
3．2改進技術(shù)，防控信息技術(shù)漏洞。同樣針對網(wǎng)絡(luò)和軟件方面的風險，則是需要進行比較完善的技術(shù)改造，來避免過于頻繁的遭受侵害。而硬件方面，則是需要盡快的進行更新?lián)Q代，保證技術(shù)的及時更新，雖然不一定能夠完全避免網(wǎng)絡(luò)風險的發(fā)生，但是對于風險的控制和抵御還是有很大的作用的。對于技術(shù)漏洞的填補一般而言都是亡羊補牢，但是補上總比不補強，完善已經(jīng)出現(xiàn)問題防御，自然就是為了避免在已有的風險上再次出錯，能夠有這樣的彌補，也在一定程度上可以遠離大部分問題了［3］。
3．3建立完善的內(nèi)部監(jiān)控體系，增強自身責任意識。很多企業(yè)出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)金融風險問題都是由于自身的內(nèi)部風險管理方式不穩(wěn)定，也沒有很好的防控措施。因此在進行針對建議的時候，必須要考慮操作者自身的問題，只有自己用心去避免，才能夠最大程度的規(guī)避風險。而在企業(yè)內(nèi)部顯然需要有針對網(wǎng)絡(luò)金融風險的管理和監(jiān)控，需要自身專門的針對，然后配合外部的監(jiān)控防治體系，才能夠在其中取得比較明顯的效果。對于操作人員需要進行有效的監(jiān)督管理來避免問題，也需要培養(yǎng)和強化他們的專業(yè)水平，落實責任問題，進而建立起完善的監(jiān)管體系，才是從自身做起的最好方式。
4．結(jié)語
一、我國目前網(wǎng)絡(luò)金融會計信息系統(tǒng)存在的安全問題
（一）我國網(wǎng)絡(luò)金融會計信息系統(tǒng)存在安全的威脅金融企業(yè)對于互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用，不僅擴大了自身的業(yè)務(wù)范圍，同時獲得了信息資源的共享，對于金融企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。但是，由于網(wǎng)絡(luò)具有一定廣泛性，很難做到集中的管理，網(wǎng)絡(luò)金融會計信息系統(tǒng)存在安全漏洞及安全威脅，很可能受到不法分子的威脅，利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)盜取金融機構(gòu)及企業(yè)的資金或機密。這種犯罪分子通常由兩種構(gòu)成，一種是內(nèi)部人員犯罪，金融企業(yè)的內(nèi)部人員在禁不住金錢誘惑的時候，會利用自身職位的便利，利用自身熟知金融企業(yè)操作流程，尋找金融企業(yè)會計信息系統(tǒng)的薄弱環(huán)節(jié)及漏洞，通過高科技手段，將國家的財產(chǎn)或客戶的資產(chǎn)非法占為己有。另一種是外部人員犯罪，由于網(wǎng)絡(luò)的傳播范圍不受時間及空間的限制，通常這種犯罪的地點很難掌握，對于案情的跟蹤與破案也具有一定的難度，同時，犯罪分子的作案手段逐步智能化及技術(shù)化，給金融企業(yè)及其客戶造成了極大的損失。
（二）我國網(wǎng)絡(luò)金融會計信息的安全組織管理體系還不健全目前，我國的網(wǎng)絡(luò)金融會計信息的管理體系還不健全，無論是機制體制還是法律法規(guī)都缺乏配套的規(guī)定，急需建立一套完整的網(wǎng)絡(luò)金融安全管理組織體系。一方面，金融組織對于金融會計信息系統(tǒng)建設(shè)的安全設(shè)計上考慮不完善，缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃及部署，相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)標準、技術(shù)指標及技術(shù)體制沒有達成統(tǒng)一，造成各系統(tǒng)部門各自發(fā)展，發(fā)展呈現(xiàn)無序、混亂的狀態(tài)。另一方面，我國關(guān)于金融信息系統(tǒng)安全問題的相關(guān)法律及法規(guī)還不完善，現(xiàn)行的網(wǎng)絡(luò)金融法律法規(guī)與金融會計信息系統(tǒng)的安全管理不匹配，同時新的法律法規(guī)的制定嚴重滯后于網(wǎng)絡(luò)金融會計信息的發(fā)展，造成了大量的法律漏洞及死角，不能滿足金融會計信息系統(tǒng)安全的需要。
（三）我國網(wǎng)絡(luò)金融會計信息系統(tǒng)存在信息泄露造成金融會計信息數(shù)據(jù)失真的問題目前，我國網(wǎng)絡(luò)金融會計信息系統(tǒng)存在信息泄露造成金融會計信息數(shù)據(jù)失真的問題。當今社會，科學技術(shù)迅猛發(fā)展，信息資源迅速膨脹，金融企業(yè)能否掌握信息的先機，已經(jīng)成為了金融企業(yè)的一項重要的資本，對于企業(yè)在激烈的市場競爭中能否贏得席位具有重要的作用。金融企業(yè)的會計信息客觀上反應(yīng)了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的狀態(tài)，對于金融企業(yè)會計信息的質(zhì)量把關(guān)是金融企業(yè)會計信息管理的基本要求，它不僅對整個金融會計信息系統(tǒng)具有一定的影響，而且對于企業(yè)其他系統(tǒng)的管理具有重要的作用。當前，我國存在利用科技手段竊取金融企業(yè)的信息機密網(wǎng)絡(luò)犯罪現(xiàn)象，對金融會計信息系統(tǒng)的安全性造成了威脅，是金融企業(yè)面臨的主要風險之一。電信網(wǎng)絡(luò)在發(fā)展的過程中，自身設(shè)備也存在一定的不可控性，網(wǎng)絡(luò)的安全級別低，難以抵御網(wǎng)絡(luò)黑客的惡意攻擊，同時，金融企業(yè)的應(yīng)用系統(tǒng)不具備一定的安全訪問控制，金融企業(yè)對于安全性沒有足夠的重視，種種原因造成了金融會計信息的泄露，造成了金融會計數(shù)據(jù)的失真。
二、我國網(wǎng)絡(luò)金融會計信息安全系統(tǒng)的建設(shè)方式
（一）建設(shè)網(wǎng)絡(luò)金融會計信息安全系統(tǒng)需要完善相關(guān)的標準及制度法規(guī)我國針對于金融會計信息安全的相關(guān)法律法規(guī)還不健全，同時金融企業(yè)間的行業(yè)規(guī)范也缺乏相應(yīng)的標準，致使金融會計信息安全體系無法做到有法可依，有規(guī)可守。我國相關(guān)金融行業(yè)的監(jiān)管部門需要在原有法規(guī)的基礎(chǔ)上不斷的完善相關(guān)的法規(guī)制度，針對電子支付和金融產(chǎn)品的服務(wù)需要完善相關(guān)的測評、認證及準入的標準及規(guī)定，建立一套集中的金融數(shù)據(jù)中心運營規(guī)范體系，確保每個崗位都配有相關(guān)的規(guī)章制度。
（二）建設(shè)網(wǎng)絡(luò)金融會計信息安全系統(tǒng)需要運用系統(tǒng)物理安全進行控制構(gòu)建金融會計信息物力安全控制，主要通過防火墻技術(shù)來實現(xiàn)。防火墻是由軟件系統(tǒng)及硬件設(shè)備構(gòu)成的，它是建立在企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)與外部網(wǎng)絡(luò)之間的一種訪問控制系統(tǒng)，防火墻主要包括兩張類型，過濾型與應(yīng)用網(wǎng)關(guān)型，企業(yè)內(nèi)部的所有網(wǎng)絡(luò)信息都會經(jīng)過防火墻的審查，由防火墻記錄所有可疑問題，執(zhí)行一定的安全管理措施，鑒定是否允許外部訪問或內(nèi)部訪問。
（三）建設(shè)網(wǎng)絡(luò)金融會計信息安全系統(tǒng)需要建設(shè)保密安全體系建設(shè)網(wǎng)絡(luò)金融會計信息安全系統(tǒng)需要建設(shè)金融會計信息的保密安全體系，首先，需要構(gòu)建用戶分類安全體系，可以對信息的使用者進行數(shù)據(jù)管理權(quán)限的分類，通常情況下，企業(yè)會分為三類信息用戶，數(shù)據(jù)庫登陸用戶、資源管理用戶及數(shù)據(jù)庫管理員用戶。數(shù)據(jù)庫的登陸用戶只能訪問相關(guān)會計信息，但是不能對會計數(shù)據(jù)進行修改，而數(shù)據(jù)管理用戶除了可以訪問相關(guān)的會計信息，還可以創(chuàng)建及修改信息。其次，需要構(gòu)建金融會計數(shù)據(jù)分類安全體系，金融企業(yè)每個職位的人員所需要查詢的相關(guān)會計信息是不同的，因此需要對企業(yè)需要查閱的金融會計數(shù)據(jù)進行分類，并將不同的查詢權(quán)限分配給不同職位的人員，確保金融企業(yè)的人員能夠查詢自己職責范圍內(nèi)的會計數(shù)據(jù)。第三，需要構(gòu)建金融會計數(shù)據(jù)加密安全體系。信息加密通過密鑰對數(shù)據(jù)進行編碼及解碼，針對于金融會計信息系統(tǒng)需要通過雙層加密來實現(xiàn)安全傳輸數(shù)據(jù)，采用標準SSL協(xié)議及私有加密協(xié)議確保金融會計信息的傳輸安全。
（四）建設(shè)網(wǎng)絡(luò)金融會計信息安全系統(tǒng)需要構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)金融會計信息系統(tǒng)應(yīng)急方案金融企業(yè)需要建設(shè)金融會計信息系統(tǒng)應(yīng)急方案，以確保金融企業(yè)能夠進行正常的金融服務(wù)，金融市場的秩序能夠順利運行，在面對金融風險時能夠及時的防范及化解金融風險。為此，金融企業(yè)需要建立金融風險應(yīng)急業(yè)務(wù)處理流程，詳細規(guī)劃應(yīng)急模式下的操作方式，并在事發(fā)之后對數(shù)據(jù)進行完善及監(jiān)察。一旦發(fā)現(xiàn)金融信息系統(tǒng)的問題，需要及時通知相關(guān)負責人，對風險進行迅速的反應(yīng)，查明故障的具體原因，情況嚴重需要報企業(yè)安全領(lǐng)導小組。
作者：王玉峰單位：中國人民銀行德州市中心支行
