時間：2023-05-30 09:15:03
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇收款收據(jù)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
1、收據(jù)最先寫的就是日期，盡量以收到款寫收據(jù)時的日期為準(zhǔn)。
2、公司名稱根據(jù)收到的單位填寫，若是銀行收到的就要寫銀行收到的單位，若是個人交的現(xiàn)金則需要根據(jù)開票的單位來開具收據(jù)。
3、交來的款項是用做什么的一定要寫清楚，避免過后忘記了，若是購買東西的可以寫貨款，若是買零件的就寫零件款等等，只要備注清楚即可。
4、收款的大寫金額一定不要寫錯字，除此以外大寫金額一定要與右側(cè)的小寫金額一致。
5、收款單位欄可以只扣章或者寫上單位再扣章，建議大家在要收據(jù)的時候最好是要帶財務(wù)章或公章的收據(jù)。
6、最后收款人與打款人簽字收據(jù)才算完成，之后要將后面粉色的聯(lián)交給客戶，白色的底聯(lián)本單位做賬。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
一本普通收據(jù)轉(zhuǎn)換財政性收款收據(jù)連續(xù)牽出某事業(yè)單位長達(dá)五年之久的兩個“小金庫”，涉及金額43萬余元。今年三月筆者隨審計組對文化系統(tǒng)一個二級單位2006和2007年度財務(wù)收支進行審計。之前通過審前調(diào)查了解到該單位不僅三年未接受過審計，而且其收入來源涉及各個層面的單位和個人。根據(jù)審前調(diào)查結(jié)果審計組編制了詳細(xì)的審計工作方案。
剛進點時，因會計有特殊原因不能陪同，于是審計組決定采取報送審計方式，要求會計將與審計相關(guān)的會計資料準(zhǔn)備好，帶回審計局。就在會計整理資料的時候，筆者發(fā)現(xiàn)其裝有會計資料的柜子里有一本普通收據(jù)，于是就順手拿在手中翻看，并追問是否還有。見此，會計有點慌張地?fù)尰厝シ呕毓褡樱闹馗f：“我以人格擔(dān)保，就這一本，這是我們下鄉(xiāng)收款使用的普通收據(jù)，回單位后再換成財政部門印制的收款收據(jù)，且已全部入賬核算，這是一本已作廢的收據(jù)。”會計的一翻話，引起了審計人員的注意，為什么不直接使用財政性收款收據(jù)，而不嫌麻煩地先使用普通收據(jù)？這里面是否有什么“貓膩”？
審計人員堅持帶回了那本“已作廢收據(jù)”和2006年、2007年所開具的財政性收款收據(jù)存根。審計人員將財政性收款收據(jù)存根票號、交款單位和收入金額全部輸入電腦中的EXCEL，運用EXCEL中的查找、排序、篩選等功能，先與普通收據(jù)進行詳細(xì)核對，后再與財務(wù)賬中每張財政性收款收據(jù)記賬聯(lián)相核對。核對結(jié)果是，開具普通收據(jù)的收入已全部換成了財政性收款收據(jù)，收據(jù)是換了，但又發(fā)現(xiàn)有部分換了的財政性收款收據(jù)在2006和2007年賬戶中未反映。掌握了未入賬財政性收款收據(jù)票號后，審計組來到該單位，先對出納庫存現(xiàn)金進行了仔細(xì)盤點，出納現(xiàn)金賬實相符，只存在公款私存問題。經(jīng)再三追問是否還有其他現(xiàn)金，出納說沒有，并很委屈地說：“你們怎么這么認(rèn)真，我當(dāng)出納多年，還從來沒有這樣盤點過。”在確認(rèn)了出納的現(xiàn)金后，我們向該單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員攤出了我們所掌握的情況，并嚴(yán)肅提出未入賬的收據(jù)到哪里去了？
在事實面前，會計也無法自圓其說，只得拿出保管的一包賬。經(jīng)審計，未入賬金額17.58萬元，支出金額9.2萬元，應(yīng)有結(jié)余8.38萬元，但出納以私人名義開設(shè)的另一活期儲蓄存折上余額只有2.8萬元，還有5.58萬元到哪里去了？審計人員認(rèn)定還有賬外收入，必須徹底查清。于是審計人員再次向該單位領(lǐng)導(dǎo)提出要延伸審計以前年度的會計資料，如不配合，我們將移送紀(jì)檢監(jiān)察部門。看到審計人員這種不查清不罷休的架式，會計只好又拿出另外的一包賬。經(jīng)審計人員不懈的努力，終于查清該單位自2003年開始將開具的財政性收款收據(jù)采取部分收入不入單位財務(wù)賬反映的手段，另設(shè)兩套賬外賬保存，至2007年12月止，賬外收入共計43.05萬元，支出40.25萬元，尚有余額2.8萬元，其支出主要用于發(fā)放補助和處理關(guān)系等。于是，由一本普通收據(jù)轉(zhuǎn)換牽出的“小金庫”就此告捷。事后在與被審單位交談情況時，審計人員對該單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員給予了嚴(yán)肅批評，他們衷心接受，并異口同聲地說：“這么多票據(jù)，這么長時間，也只有你們能查清，真服了你們審計。”
高安市審計局已按照有關(guān)的法律法規(guī)對該單位作出了相應(yīng)的處理和處罰。
（作者單位：高安市審計局）
一、工作任務(wù)、目標(biāo)及完成時間
（一）宣傳覆蓋率以村為單位達(dá)100%。
（二）個人參合率以村為單位達(dá)95%。
（三）參合人員基本信息資料采集與電腦錄入全面、無遺漏。
（四）宣傳動員、個人籌資收繳時間為2009年11月1日至11月15日止，時間為半個月。
二、工作機構(gòu)
各村民委員會要及時成立村級專門籌資工作組。鄉(xiāng)籌資領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對各工作組成員進行培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，制定工作職責(zé)和規(guī)章制度，做到工作有機構(gòu)、有人員、任務(wù)明確。
三、工作要求
（一）宣傳工作
1.各村民委員會對轄區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療的宣傳發(fā)動、籌資收繳工作負(fù)全部責(zé)任，并負(fù)責(zé)做好本轄區(qū)籌資收繳、參合人員資料核對及參合人員合作醫(yī)療證的發(fā)放工作。
2.縣合管辦統(tǒng)一制作《××縣2010年新型農(nóng)村合作醫(yī)療服務(wù)指南》，由各村工作組發(fā)放到農(nóng)戶，做到戶均一份。
3.宣傳工作以《××縣2010年新型農(nóng)村合作醫(yī)療服務(wù)指南》為依據(jù)，采取多形式、多渠道、群眾喜聞樂見、通俗易懂的方式廣泛宣傳新型農(nóng)村合作醫(yī)療的方針、政策，宣傳的內(nèi)容要客觀真實，實事求是，宣傳標(biāo)語的制作內(nèi)容要與縣合管辦發(fā)放的宣傳標(biāo)語內(nèi)容為準(zhǔn)。各村在交通要道及顯要處掛、貼標(biāo)語不得少于十幅。
（二）參合對象及相關(guān)要求
2010年度參加“新農(nóng)合”的籌資人員范圍為全鄉(xiāng)轄區(qū)內(nèi)所有農(nóng)業(yè)戶口人員（含外出打工、上學(xué)的農(nóng)村戶口人員），因2009年城鎮(zhèn)居民醫(yī)保已實施，凡是非農(nóng)戶就不再參加“新農(nóng)合”。參合人員在繳納籌資款時，要求攜帶戶口簿、合作醫(yī)療證，如醫(yī)療證丟失按新參合農(nóng)戶處理。
（三）收繳農(nóng)民個人籌資款
1.農(nóng)民個人籌資要堅持自愿參合的原則，以戶為單位，做到戶不漏人。
2.2010年，我縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金為每人每年籌集140元，在2009年的基礎(chǔ)上人均增加了40元。其中中央補助60元，省、市、縣將根據(jù)省要求提高補助標(biāo)準(zhǔn)，三級共同補助60元，農(nóng)民個人繳納20元。3.村級工作組組成的收繳小組（二人以上）采取集中收繳和入戶收繳的方式對農(nóng)民個人繳費（每人20元）進行收繳工作。
四、參合人員繳費登記表、繳費收據(jù)、合作醫(yī)療證填制要求
（一）參合人員繳費登記表填制
1.2010年參合戶用縣合管辦打印好的名單與該戶戶口本進行核對；對錯誤的名字、年齡進行修改；對本戶內(nèi)已經(jīng)死亡或不屬本戶人員用紅筆劃線刪除，并在備注欄內(nèi)注明；對連續(xù)參合戶，表內(nèi)無名或有新參合人員用新的空白表進行登記，并將原醫(yī)療證號填入表中，登記表按新參合人員的登記方法進行登記；要求登記表上參合戶數(shù)、人口數(shù)、實收金額與表內(nèi)數(shù)相符，收款人、填表人、填表時間填寫完整。
2.新參合戶或無證參合戶用空白繳費登記表登記；登記內(nèi)容要準(zhǔn)確（與該戶戶口本一致）、完整、全面、字跡清晰；以組為單位統(tǒng)計登記表上的參合戶數(shù)、人口數(shù)、實收金額與表內(nèi)數(shù)相符，收款人、填表人、填表時間填寫完整。
（二）參合人員繳費收據(jù)填制
1.參合人員繳費收據(jù)使用云南省社會保險繳費收據(jù)（以下簡稱繳費收據(jù)），由縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理委員會辦公室提供，不得使用其它收據(jù)；繳費收據(jù)加蓋鄉(xiāng)鎮(zhèn)合管辦財務(wù)專用公章；繳費收據(jù)號碼登記（領(lǐng)取人簽字）后下發(fā)給收費經(jīng)辦人員。
2．在向參合農(nóng)民收取20元/人的參合籌資款時必須每收取一份參合籌資款要開具一份（以戶為單位）繳費收據(jù)；繳費收據(jù)共四聯(lián)，將繳費收據(jù)第二聯(lián)交籌資農(nóng)民個人保管作為交款依據(jù)，其余三聯(lián)分別交鄉(xiāng)合管辦，任何單位和個人不得用普通收據(jù)代替正式收據(jù)，否則日后一旦發(fā)生參合糾紛，后果由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)。
3.繳費收據(jù)填寫內(nèi)容要完整正確、字跡清晰；要正確填寫收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)（如摘要欄應(yīng)填寫“參合農(nóng)民個人繳費20元/人”）、收費金額。繳費收據(jù)不準(zhǔn)涂改、挖補；不準(zhǔn)撕毀或者擅自銷毀；不準(zhǔn)跳號和拆本使用；對填寫錯誤的繳費收據(jù)應(yīng)標(biāo)明“作廢”字樣（四聯(lián)）妥善保管。
（三）填發(fā)合作醫(yī)療證
2010年的合作醫(yī)療證由縣合管辦統(tǒng)一進行填制，待鄉(xiāng)合管辦將各村參合人員基本信息錄入完成后，縣合管辦采用平式打印機統(tǒng)一填制，鄉(xiāng)合管辦審核加蓋公章后由各村發(fā)放到參合農(nóng)戶手中。
五、農(nóng)民個人籌資款收繳、保管、交款及其他要求
（一）收款小組實行一人登記、一人收款、一人開繳費收據(jù)的原則。
（二）各收款小組收取的籌資款每天都要在規(guī)定的時間統(tǒng)一上交村民委員會新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理小組，由管理小組指定專門的收款人員（二人以上）進行收取；指定收款人要將籌資收繳登記表與繳費收據(jù)進行核對，審核無誤后向交款人出具相應(yīng)的收款憑據(jù)（一式二份各執(zhí)一份）；收款人要妥善保管籌資款。
（三）各村民委員會完成全部的農(nóng)民籌資收繳工作后（2009年11月15日前），由指定收款人員將本村民委會員會的全部籌資款、繳費登記表（需經(jīng)村民委員會主任審核并簽字，加蓋村民委員會公章）、繳費收據(jù)上交到鄉(xiāng)鎮(zhèn)新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理委員會辦公室，由辦公室對籌資收繳的資料再次進行審核無誤后收取，并及時存入銀行專戶（嚴(yán)禁存入個人帳戶）。同時回收下發(fā)的全部繳費收據(jù)、個人繳費登記表。并向交款人員出具相應(yīng)的收據(jù)（一式二份各執(zhí)一份）。
（四）鄉(xiāng)民政部門要及時與各村民委員會聯(lián)系，將五保戶、特困戶、特困殘疾人統(tǒng)計清楚分別填制繳費登記表，及時送縣民政局、縣殘聯(lián)進行審核并簽字（以上人數(shù)與我單位相符加蓋審核單位公章）后交縣合管辦，由縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理委員會辦公室到縣民政局、縣殘聯(lián)收取籌資款存入專戶。
（五）各村民委員會必須每三天向鄉(xiāng)合管辦報告（電話）一次籌資工作進展情況（參合人數(shù)、參合率），鄉(xiāng)合管辦統(tǒng)計后報縣合管辦。
（六）參合人員基本信息資料電腦錄入由鄉(xiāng)合管辦負(fù)責(zé)完成。
1、政府采購?fù)稑?biāo)保證金退還一律按照供應(yīng)商提交投標(biāo)保證金時的路徑、銀行賬號由銀行轉(zhuǎn)賬方式無息返還。供應(yīng)商應(yīng)開具由稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的往來款收據(jù)，經(jīng)我中心審核后交北侖建行投標(biāo)保證金窗口辦理退款手續(xù)
2、成交供應(yīng)商的投標(biāo)保證金在采購合同簽訂后五個工作日內(nèi)，憑采購合同、供應(yīng)商開具的往來款收據(jù)，到北侖區(qū)招投標(biāo)中心無息退還；未成交供應(yīng)商的投標(biāo)保證金在成交結(jié)果生效后五個工作日內(nèi)，憑供應(yīng)商開具的往來款收據(jù)無息退還。供應(yīng)商應(yīng)承擔(dān)銀行按規(guī)定收取的投標(biāo)保證金退還的相關(guān)費用
3、由于全國各地稅務(wù)局對收款收據(jù)的使用還沒有統(tǒng)一，有些企業(yè)無法提供稅務(wù)局監(jiān)制的收款收據(jù)，供應(yīng)商則須提供情況說明，再附一張加蓋公章的普通收款收據(jù)，才能退還投標(biāo)保證金（格式可以從招投標(biāo)中心網(wǎng)站下載）
（來源：文章屋網(wǎng) ）
為進一步強化我鎮(zhèn)村級財務(wù)管理工作，鞏固村級財務(wù)管理的現(xiàn)有成果，現(xiàn)根據(jù)我鎮(zhèn)村級財務(wù)管理的具體情況以及縣財政局和農(nóng)監(jiān)辦對村級財務(wù)管理要求，現(xiàn)就加強村級財務(wù)管理若干規(guī)定通知如下：
一、收入項目管理
1、代收的共同性水電費
嚴(yán)格按照“農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督卡”規(guī)定的項目和標(biāo)準(zhǔn)收取，使用“*省農(nóng)民負(fù)擔(dān)專用收據(jù)”，嚴(yán)禁超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)收款，實行一次一票、一戶一票、分項目工整規(guī)范填寫，杜絕一組一票，杜絕違反政策收取往年尾欠。屬于上年度共同性水、電費尾欠的，要登記造冊、張榜公布，開據(jù)時，要在收據(jù)中注明“××年度水電費”字樣。
2、村級收取的發(fā)包收入
使用“村級組織統(tǒng)一收款收據(jù)”收取，村報帳時應(yīng)附發(fā)包或承包協(xié)議書。
3、村級固定資產(chǎn)或其他財物盤盈變賣出讓出租的收入
使用“村級組織統(tǒng)一收款收據(jù)”收取，村報帳時應(yīng)附村民代表會議記錄復(fù)印件和協(xié)議書。
4、接受外單位和個人捐資、捐助及贊助款項
使用“村級組織統(tǒng)一收款收據(jù)”收取，屬于單位捐資應(yīng)有相應(yīng)文字材料，個人捐資（助）的必須由捐資（助）人在收據(jù)上簽字。
5、專項補助收入
使用“村級組織統(tǒng)一收款收據(jù)”收取，村應(yīng)單獨設(shè)置備查薄。
6、征地補償收入
使用“村級組織統(tǒng)一收款收據(jù)”收取，專款專用，報帳時附征地補償協(xié)議書。
7、小機電費收入
使用“無為縣村級小機電費專用收款收據(jù)”收取。收取前應(yīng)通過村民代表會議對上年小機電費使用情況進行說明，制定出本年度小機電費收取標(biāo)準(zhǔn)，將復(fù)印件上報鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心和財政所備案。村所用收入必須嚴(yán)格“執(zhí)行收支兩條線”，收入金額及時繳入信用社專戶，嚴(yán)禁“坐支”。對沒有繳入專戶的資金，除限期繳入專戶外，按應(yīng)繳未繳金額的5%在村（社區(qū)）的辦公經(jīng)費中劃轉(zhuǎn)交政府會計室；對收入不入帳或延期報帳的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將按有關(guān)財務(wù)法規(guī)及制度規(guī)定處理，并追究村負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人相關(guān)責(zé)任。村（社區(qū)）報帳員在每月報帳時，要填寫“*鎮(zhèn)村級財務(wù)收入分項明細(xì)表”，隨相應(yīng)收入收據(jù)、信用社繳款單，交資金會計審核；所開具的收入票據(jù)，必須填寫票據(jù)繳銷單同時交資金會計核對，資金會計簽章后交票據(jù)專管員繳銷票據(jù)。
二、支出項目管理
1、招待費。自辦工作餐的，招待費報銷時應(yīng)統(tǒng)一使用《*鎮(zhèn)村級來人自辦工作餐報銷單》，并附必要清單，一餐一單，上限不超過150元；確需因公在外招待的，招待費報銷時應(yīng)統(tǒng)一使用《無為縣村級零星費用報銷單》，并附稅務(wù)發(fā)票和必要清單。
2、辦公費。村（社區(qū)）發(fā)生的所有辦公費辦公用品報刊費及打字復(fù)印等其他費用，必須附打字復(fù)印登記表及時報帳，報帳時必須附正式稅務(wù)發(fā)票。
3、差旅費。差旅費報銷，必須填寫《差旅費報銷表》并足額粘貼稅務(wù)發(fā)票，手續(xù)完備；外出開展計劃生育等重要工作的，其差旅費報銷時，應(yīng)附文字說明。2000元以上的（含2000元），需填寫《*鎮(zhèn)村級財務(wù)審核意見書》。
上述三項非生產(chǎn)性支出，必須控制在政府文件規(guī)定的村級非生產(chǎn)性支出限額內(nèi)，如有超支，須向鎮(zhèn)政府文字報告批準(zhǔn)后方可報帳。
村（社區(qū)）要按月及時報銷費用支出，不得在年末或期間集中突擊報銷。報帳員每期報帳時，要填寫《無為縣村級原始憑證支出匯總表》，嚴(yán)禁串項目分類，并完備手續(xù)。
三、備用金管理
建立村級日常支出備用金制度。備用金數(shù)額每村（社區(qū)）為3000元，超過限額的報帳員要及時繳入專戶。備用金每月報帳時予以補充，特殊情況可隨時報帳。村級單位帳戶如無余額，不予報帳。庫存現(xiàn)金較大的，必須抓緊時間，召開專項會議，清理白條抵庫。經(jīng)會議研究后，抵庫白條隨會議錄復(fù)印件入帳。
四、報帳流程及規(guī)定要求
村（組）報帳員要設(shè)置現(xiàn)金日記帳和存款日記帳，逐筆登記并對每筆原始憑證背書流水號，每月報帳時，要先編制收支匯總表并試算平衡后報帳，同時填寫票據(jù)繳銷表。報帳時，將收支匯總表、票據(jù)繳銷表、期間所有收支單據(jù)、信用社繳款單等一并交由資金會計審核，資金會計在審核票款是否同行，票據(jù)繳銷是否完整后，填寫《現(xiàn)金、存款單據(jù)交接清單》后交核算會計復(fù)核記帳、票據(jù)繳銷員繳銷票據(jù)。核算會計及時復(fù)核記帳后，按季度打印會計報表予村報帳員張榜公示，并匯總提交鎮(zhèn)政府負(fù)責(zé)人、村委會（社區(qū)居委會）備查。
收據(jù)的范文樣本收 到3238鉆井隊送來年第四季度會計報表叁份。湘南礦區(qū)財務(wù)科(印)經(jīng)手人：何成年月日
最新關(guān)于收據(jù)的優(yōu)秀范本收條一般適用于下列一些場合：原來借錢物或欠錢物一方將所欠、借的錢物還回時，借出方當(dāng)事人不在場，而只能由他人代收時可以寫收條。如果當(dāng)事人在場，則不必再寫收條，而只把原來的欠條或借條退回或銷毀即可。
收據(jù)的范文模板代收到劉曉紅同學(xué)還給張瓊老師的網(wǎng)球拍一副，完好無損。代收人：李群年月日
有關(guān)收據(jù)的范文精編今收到新橋大隊王莊生產(chǎn)隊養(yǎng)雞專業(yè)戶王學(xué)真同志夫婦共同損贈的辦學(xué)經(jīng)費伍佰圓整，生產(chǎn)白品種 雞娃伍拾只。長沙農(nóng)業(yè)技術(shù)學(xué)校(蓋章)經(jīng)手人：王國銳年月日
15年度關(guān)于收據(jù)的范文新編收 到3238鉆井隊送來年第四季度會計報表叁份。湘南礦區(qū)財務(wù)科(印)經(jīng)手人：何成年月日
最新關(guān)于收據(jù)的范文匯編今收到高山公社鐵匠溝大隊馬勝田、牛興旺二同志送來的棉花技術(shù)承包合同獎金叁千元整.省農(nóng)業(yè)科學(xué)研究院經(jīng)手人：張三山一九九六年十月七日
15年度有關(guān)收據(jù)的范文參考本人甲(身份證號碼：00000000000000)已于xx年2月2日收取乙(身份證號碼：00000000000110)欠本人的人民幣xxx元。
年度最新收據(jù)簡介收據(jù)的簡介收據(jù)是企事業(yè)單位在經(jīng)濟活動中使用的原始憑證[1]，主要是指財政部門印制的蓋有財政票據(jù)監(jiān)制章的的收付款憑證，用于行政事業(yè)性收入，即非應(yīng)稅業(yè)務(wù) !一般沒有使用發(fā)票的場合，都應(yīng)該使用收據(jù)。
最新有關(guān)收據(jù)種類的說明收據(jù)的不同種類的內(nèi)部自制收據(jù)是合法的憑據(jù)，可以作為成本費用入賬。單位之間發(fā)生業(yè)務(wù)往來，收款方在收款以后不需要納稅的，收款方就可以開具稅務(wù)部門監(jiān)制的收據(jù)。行政事業(yè)單位發(fā)生的行政事業(yè)性收費，可以使用財政部門監(jiān)制的收據(jù)。
最新有關(guān)收據(jù)注意事項的說明收據(jù)的注意事項收條一般適用于下列一些場合原來借錢物或欠錢物一方將所欠、借的錢物還回時，借出方當(dāng)事人不在場，而只能由他人代收時可以寫收條。如果當(dāng)事人在場，則不必再寫收條，而只把原來的欠條或借條退回或銷毀即可。
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最新關(guān)于收據(jù)的優(yōu)秀范文代收到劉曉紅同學(xué)還給張瓊老師的網(wǎng)球拍一副，完好無損。代收人：李群年月日
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收據(jù)書寫的基本要求一個完整的收條，通常應(yīng)由標(biāo)題、正文、落款三部分組成。(一)標(biāo)題標(biāo)題寫在正文上方中間位置，字體稍大。標(biāo)題的寫法有兩種。一種是直接由文種名構(gòu)成。即寫上收條或收據(jù)字樣。
有關(guān)收據(jù)寫作要求一、什么是收條?收條是收到東西的個人或單位寫給發(fā)送東西的個人或單位的一種憑據(jù)。它是簡單的然而卻是經(jīng)常使用的一種應(yīng)用文樣式.每位同志都應(yīng)該會寫，而且寫得合乎要求。
收據(jù)范本【 范 文 一 】代收到劉曉紅同學(xué)還給張瓊老師的網(wǎng)球拍一副，完好無損。代收人：李群年月日【 范 文 二 】收 條今收到高山鄉(xiāng)鐵匠溝大隊馬勝田、牛興旺二同志送來的棉花技術(shù)承包合同資金叁仟圓整。
收款收據(jù)范本借據(jù)是單位或個人借用現(xiàn)金或財物時向?qū)Ψ匠鼍叩膽{據(jù)，也稱借條。正規(guī)的借據(jù)寫法包括三部分：1、標(biāo)題，一般即為借條或借據(jù)2、正文，一般為向誰借了什么東西，數(shù)量多少，什么時間歸還。
房屋租金收據(jù)樣本今收到(繳納方) 元 (人民幣 圓整)作為 年月日至(包含30元/月的物業(yè)管理費)，立此為據(jù)。收款方： 電話：身份證號碼：xx年 月 日房屋租金收據(jù)樣本
摘要：內(nèi)部會計控制是內(nèi)部控制的重要組成部分，建立一整套隨著業(yè)務(wù)不斷發(fā)展、變化而能夠隨之適時改進和完善的相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)結(jié)的控制方法、措施和程序?qū)τ趩挝蝗粘Ｘ攧?wù)管理工作就顯得尤為重要。
關(guān)鍵詞：內(nèi)部會計 控制制度 財務(wù)管理
內(nèi)部控制是指單位為了提高經(jīng)營管理效率、保證信息質(zhì)量真實可靠、保護資產(chǎn)安全完整、促進法律法規(guī)有效遵循和發(fā)展戰(zhàn)略得以實現(xiàn)等而實施的一個權(quán)責(zé)明確、制衡有力、動態(tài)改進的管理過程。而內(nèi)部會計控制是內(nèi)部控制的重要組成部分，是既立足于會計，又不限于會計而實施的一系列控制方法、措施和程序及其動態(tài)改進過程。因此建立一整套隨著業(yè)務(wù)不斷發(fā)展、變化而能夠隨之適時改進和完善的相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)結(jié)的控制方法、措施和程序?qū)τ趩挝蝗粘Ｘ攧?wù)管理工作就顯得尤為重要。下面我們就一個真實的案例來具體分析建立和完善內(nèi)部會計控制制度在日常財務(wù)管理工作中的重要性。
門診收款員既負(fù)責(zé)醫(yī)保患者的門診收費工作又負(fù)責(zé)醫(yī)保急診急救患者報銷的錄入和付款工作，而且性質(zhì)截然不同的收支兩種業(yè)務(wù)在一個收費界面進行操作。既將經(jīng)醫(yī)保科審核批準(zhǔn)的符合急診急救報銷條件的醫(yī)保患者已經(jīng)先行全額支付的急救車及在我院發(fā)生的門診收據(jù)收回，但并不能將其作廢。（因為急救車收據(jù)為手工書寫，并未輸入微機，而醫(yī)保患者的門診收據(jù)，由于需按月到醫(yī)保公司結(jié)算，所以并不能隨便作廢。）然后將收回收據(jù)的全部收費項目按醫(yī)保急診急救患者收費系統(tǒng)的要求重新錄入，這樣操作后重新打印出的醫(yī)保急診急救患者的收據(jù)就自動生成其特有的格式。既應(yīng)支付給患者多少報銷金額。由于正常門診醫(yī)保患者所發(fā)生的費用也由同一人在同一界面混合操作，所以這就產(chǎn)生一個問題，既該部分收入為重復(fù)收入。會計制單時，先按照混入急診急救患者報銷的重復(fù)收入的收入?yún)R總表確認(rèn)收入，然后再依據(jù)附其后面的收回的原始收據(jù)以及據(jù)此重新錄入的新收據(jù)作沖減收入處理。特別需要提出的是：①收款員繳款時提交的收入?yún)R總表中只提供作廢收據(jù)張數(shù)，而不提供作廢收據(jù)號碼。②由于該業(yè)務(wù)為新增業(yè)務(wù)，有關(guān)財務(wù)人員并未就此進行過認(rèn)真研究。會計制單時,未認(rèn)真核對有關(guān)項目的勾稽關(guān)系。③由于醫(yī)保公司費用結(jié)算日期與該單位的結(jié)賬日期不同，該業(yè)務(wù)期末未進行對帳。④該收款員原為財務(wù)科出納員，轉(zhuǎn)崗到收款處從事醫(yī)保門診收費、醫(yī)保急診急救患者費用錄入及付款，所以熟悉此項工作的整個操作流程。從以上敘述中很明顯可以看出該單位該項業(yè)務(wù)，從操作流程的設(shè)計到日常財務(wù)監(jiān)管都存在嚴(yán)重漏洞，最終導(dǎo)致該收款員利用財務(wù)監(jiān)管漏洞，采取先錄入后作廢，將已經(jīng)作廢的收據(jù)混入正常收據(jù)中上交到財務(wù)科，作沖減收入處理，來套取現(xiàn)金，共計貪污公款將近5萬元。
我們通過以上敘述來具體分析該單位在財務(wù)管理中究竟存在哪些問題及如何改進、改進的依據(jù)。
首先，門診收入和急診急救報銷是屬于收、支兩種不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)。是應(yīng)該按其性質(zhì)分別核算而不應(yīng)該混合在一起。會計核算辦法明確規(guī)定收入、支出科目分別核算和管理。這就需要確定一項業(yè)務(wù)屬于何種性質(zhì)。急診急救醫(yī)保患者報銷的業(yè)務(wù)，雖然表面上看，單據(jù)的錄入與門診收費的方式一樣，但其實質(zhì)上是一項支出的業(yè)務(wù)，是不應(yīng)該與收入混合在一起核算的。如果該業(yè)務(wù)從開始就與門診收入分別核算，那么就不會發(fā)生收款員貪污公款的情況。針對于此，該單位及時改正，按收支兩條線分別核算，分設(shè)崗位操作。
其次，該業(yè)務(wù)錄入和付款由同一人操作，違反了不相容職務(wù)（崗位）相互分離原則。所謂不相容職務(wù)，是指那些如果由一個人擔(dān)任既可能發(fā)生錯誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯誤和舞弊行為的職務(wù)（崗位）。不相容職務(wù)（崗位）主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查、制單與付款等。對于不相容的職務(wù)如果不實行相互分離的措施，就容易發(fā)生舞弊等行為。比如，前所述，急診急救患者報銷單據(jù)的錄入和付款既屬于不相容的兩個崗位，如果由同一人擔(dān)任，而賬務(wù)處理上不合規(guī)，財務(wù)管理上又缺乏監(jiān)督，既出現(xiàn)該職工利用財務(wù)監(jiān)管漏洞，采取先錄入后作廢，從中套取現(xiàn)金，貪污公款的情況。如果沒有其他崗位或人員的監(jiān)督、制約，就容易發(fā)生舞弊行為。不相容職務(wù)（崗位）分離的核心是“內(nèi)部牽制”，因此，單位在設(shè)計、建立內(nèi)部控制制度時，首先應(yīng)確定哪些崗位或職務(wù)是不相容的；其次要明確規(guī)定各個機構(gòu)和崗位的職責(zé)權(quán)限，使不相容崗位和職務(wù)之間能夠相互監(jiān)督、相互制約，形成有效的制衡機制。該單位針對于此，已經(jīng)重新設(shè)計操作流程，將原本就屬于兩個部門的業(yè)務(wù)分別操作，分設(shè)崗位。在醫(yī)保科設(shè)專人錄入已經(jīng)審核后符合報銷條件的單據(jù)，在規(guī)定的日期到收款處，專人復(fù)核、專人付款。這樣就從源頭上避免了錯誤發(fā)生的機率，做到相互牽制。相互牽制是指一項完整的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，必須分配給具有互相制約關(guān)系的兩個或兩個以上的職位分別完成。在部門與部門、員工與員工及各崗位間建立互相驗證、互相制約的關(guān)系，屬于單位內(nèi)部會計控制制度的一個重要組成部分。其主要特征是將有關(guān)責(zé)任進行分配，使單獨的一個人或一個部門對任何一項或多項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動無完全的處理權(quán)，必須經(jīng)過其他部門或人員的查證核對。在橫向關(guān)系上，至少要由彼此獨立的兩個部門或人員辦理以使該部門或人員的工作接受另一個部門或人員的檢查和制約；在縱向關(guān)系上，至少要經(jīng)過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環(huán)節(jié)，以使下級受上級監(jiān)督，上級受下級牽制。其理論依據(jù)是在相互牽制的關(guān)系下，幾個人發(fā)生同一錯弊而不被發(fā)現(xiàn)的概率，是每個人發(fā)生該項錯弊的概率的連乘積，因而將降低誤差率。
第三，該單位日常財務(wù)工作在賬務(wù)處理和監(jiān)管上存在重大失誤。由于醫(yī)保業(yè)務(wù)是新增加的業(yè)務(wù)，它具有自己獨特的特點和勾稽關(guān)系。所以需要有關(guān)賬務(wù)處理會計人員認(rèn)真研究并制定出適合本單位的會計核算辦法。然而該單位針對該項新增業(yè)務(wù)并未進行深入研究，也未制定相應(yīng)的核算辦法，在醫(yī)保公司結(jié)算時間與該單位期末結(jié)賬時間不一致的情況下，該項業(yè)務(wù)不進行期末對賬。這就造成監(jiān)管失控，留有漏洞被人利用。所以，一個單位制定完善的內(nèi)部控制制度，對從事相關(guān)崗位的人員具有非常重要的意義。針對于此，該單位及時采取相應(yīng)措施。首先，將期末結(jié)賬時間與醫(yī)保公司調(diào)整一致。其次，積極組織從業(yè)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高專業(yè)技能和水平，使之有能力適應(yīng)不斷更新與發(fā)展的新業(yè)務(wù)的需要。第三，調(diào)整相關(guān)崗位，讓熟悉業(yè)務(wù)，有能力有水平的人員從事關(guān)鍵崗位。建立內(nèi)部控制制度主要是為了防止單位的經(jīng)濟管理發(fā)生無效率和發(fā)生不法行為，既防止錯弊發(fā)生，保證義務(wù)活動有條不紊地進行。所以應(yīng)該以預(yù)防為主，查處為輔。在堅持預(yù)防為主的前提下采取內(nèi)部稽核、內(nèi)部審計等方式，加大對不
什么樣的憑證才合法有效按照現(xiàn)行會計制度的規(guī)定，以原始憑證為例，合法、有效的憑證必須符合以下條件：
（一）內(nèi)容完整。包括憑證的名稱、填制日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽名或者蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等。
（二）章印齊全。從外單位或個人取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章、填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)或其指定的人員簽名、蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。
（三）填寫規(guī)范。凡填有大、小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。
（四）用途明確。一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號。作廢時應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。
（五）手續(xù)完備。發(fā)生銷貨退回的，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗收證明；退款時，必須取得對方的收款收據(jù)或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù)。職工因公外出借款憑據(jù)必須附在記賬憑證之后，收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本，不得退還借款原據(jù)。
（六）業(yè)務(wù)真實。上述各項要求均必須建立在經(jīng)濟業(yè)務(wù)真實發(fā)生的基礎(chǔ)之上。
在會計核算方面，《》第十四條明確規(guī)定，會計機構(gòu)、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報告；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。
在稅收征管方面，《》第十九條規(guī)定，納稅人、扣繳義務(wù)人按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門的規(guī)定設(shè)置賬簿，根據(jù)合法、有效的憑證記賬，進行核算。《發(fā)票管理辦法》第二十一條要求，所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在購買商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款項，應(yīng)當(dāng)向收款方取得發(fā)票。對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，任何單位和個人有權(quán)拒收。由此可見，合法且有效的憑證是會計核算的基本要求。
合法有效的憑證分類合法、有效的憑證大致分為：票、表、證、單、書、據(jù)等。
1.票，如發(fā)票，是經(jīng)濟生活中最重要、出現(xiàn)頻率最高的原始憑證。發(fā)票主要是指單位和個人在商品購銷活動中，提供或者接受勞務(wù)服務(wù)及其他經(jīng)營活動中，購銷雙方證明其經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生及收付款項的書面憑證，是核算財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始憑據(jù)，還是相關(guān)部門進行審核、檢查的重要依據(jù)。大致可分為：
（1）專用發(fā)票。增值稅專用發(fā)票是增值稅制度改革的產(chǎn)物，僅限于增值稅一般納稅人領(lǐng)購或稅務(wù)機關(guān)代開使用。目前我國已經(jīng)初步形成了增值稅專用發(fā)票鏈條。
（2）普通發(fā)票。普通發(fā)票主要分為貨物銷售普通發(fā)票、增值稅應(yīng)稅勞務(wù)普通發(fā)票、營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)發(fā)票等。不同的票種供不同的納稅人領(lǐng)購使用。
增值稅納稅人使用的普通發(fā)票主要有：工業(yè)企業(yè)產(chǎn)品銷售發(fā)票，材料銷售發(fā)票，加工產(chǎn)品、修理修配發(fā)票，商業(yè)零售、商業(yè)批發(fā)發(fā)票，農(nóng)林牧水產(chǎn)品收購發(fā)票，廢舊物資收購發(fā)票，自來水公司水銷售專用發(fā)票以及臨時經(jīng)營發(fā)票等。
營業(yè)稅納稅人使用的普通發(fā)票主要有：公路、內(nèi)河貨物運輸發(fā)票，水路貨運結(jié)算發(fā)票，建筑業(yè)發(fā)票，餐飲業(yè)發(fā)票，服務(wù)業(yè)發(fā)票，國際貨物運輸發(fā)票，報關(guān)業(yè)專用發(fā)票，不動產(chǎn)銷售專用發(fā)票，醫(yī)療機構(gòu)統(tǒng)一發(fā)票，租賃業(yè)發(fā)票，臨時經(jīng)營發(fā)票等。
（3）專業(yè)發(fā)票。專業(yè)發(fā)票主要是指金融、保險企業(yè)的存貸、匯兌、轉(zhuǎn)賬憑證，保險憑證；郵政、電信企業(yè)的郵票、郵單、話務(wù)、電報收據(jù)；鐵路、民航企業(yè)和交通部門、公路等部門使用的發(fā)票等。專業(yè)發(fā)票具有專業(yè)性、特殊性，一般是壟斷行業(yè)使用的，有的雖經(jīng)有關(guān)部門監(jiān)制但并沒有加蓋監(jiān)制章，有的并不監(jiān)制，在日常經(jīng)濟生活中要加以注意。
2.表，如《工資發(fā)放表》。《》在工資核算方面，強調(diào)的是實際發(fā)生。因此，對《工資發(fā)放表》的真實性審核應(yīng)著重在收款人簽字或銀行支付款項證明及勞動合同的確認(rèn)上。另外，《差旅費報銷表》也是較為常見的以表作為報銷憑證的。其中，除車船、飛機等交通工具費用及住宿費需附發(fā)票外，出差補助、誤餐補助、里程補助等是按照一定的定額標(biāo)準(zhǔn)由出差人員計算填報，只要是真實發(fā)生的、合規(guī)的就是合法的，可以作為費用支出憑證。
3.證，如售付匯憑證、稅收證明等。對支付給我國境外的單位或個人的非購貨款，可以按納稅人所在地主管稅務(wù)機關(guān)開具的售付匯憑證為合法有效憑證。單位和個人從中國境外取得的與納稅有關(guān)的發(fā)票或者憑證，稅務(wù)機關(guān)可以要求其提供境外公證機構(gòu)或者注冊會計師的確認(rèn)證明，經(jīng)審核確認(rèn)，可作為合法的記賬憑證。企業(yè)發(fā)生的財產(chǎn)非常損失或評估損失，可以稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)后出具的稅收證明作為合法、有效的憑證。
4.單，如行程單、簽收單等。航空運輸電子客票暫使用《航空運輸電子客票行程單》作為旅客購買電子客票的付款憑證或報銷憑證。行程單納入稅務(wù)機關(guān)發(fā)票管理，由國家稅務(wù)總局監(jiān)制，但行程單暫不套印發(fā)票監(jiān)制章。對支付給我國境外的單位或個人的購貨款，一般是以支付購貨款單位或個人的簽收單為合法有效憑證。
2015年已經(jīng)過去，迎來嶄新的2016年。在過去的2015年度中我擔(dān)任公司財務(wù)部出納及勞資工作，我的份內(nèi)職責(zé)是：現(xiàn)金收支，按計調(diào)安排各個銀行匯款、辦事，開具發(fā)票，工資、提成補助的核算及發(fā)放。月底制作往來賬報表及團隊一覽表，月初勞動局報表。份外職責(zé)是：倒班給客人訂機票，更換led電子屏，每季度給旅游局報人天次報表。及完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。
回顧這一年來的工作，在忙忙碌碌中度過，虛心學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識，積極配合同事之間的工作，總體來說，個人工作中小缺陷不可避免，但也可以說是圓滿結(jié)束。總結(jié)請大家評議，多提寶貴意見。
首先在這里我要感謝領(lǐng)導(dǎo)對我的信任，把這么一份重要的工作交到我手里，讓我有機會學(xué)習(xí)和接觸財務(wù)工作，其次，我要感謝喬會計這個師傅，她教會我如果做好和勝任這份工作。這一年來從不熟練到熟練的掌握每月工作內(nèi)容，在做的過程中不斷改善以往的工作方式方法，能讓各類文件更完善的為自己工作服務(wù)。順利完成如下工作：
1、嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款及現(xiàn)金管理，定期核對發(fā)現(xiàn)賬目如金額不符，做到及時處理，做到每日現(xiàn)金結(jié)算。
2、定期電話催促公司各項應(yīng)收款，如可收回，及時處理安排。
3、堅持財務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核(報銷憑證上必須有經(jīng)辦人及領(lǐng)導(dǎo)的簽字才能給予支付)，走團匯款也必須經(jīng)過計調(diào)簽字或領(lǐng)導(dǎo)同意給予匯款。
4日常工作的改善。現(xiàn)金收支，例如很小的事情，一般給客人在報名后都會先開收據(jù)，后換發(fā)票。在收據(jù)上就有很多的不便，因為沒有報名表詳情的附件，財務(wù)收款后需要分團入賬，以前收據(jù)上只寫團名和金額。這樣遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，團少的時候可以對出來，但是團多的時候，操作起來非常繁瑣。所以在改善后的收據(jù)上，要寫的真的很詳細(xì)：團名(例如海南)，天數(shù)，人數(shù)，金額，客人姓名，出發(fā)日期，收款人。這樣的話，開收據(jù)的時候稍微麻煩一點，但在分團上賬會方便很多。還有很多的例子，如報銷單，一覽表，考勤表之類的一些改善都是日常積累做下來，月底會對做賬核算工資幫助很大的。
5.回顧檢查自身的問題，我認(rèn)為：學(xué)習(xí)不夠，以目前的專業(yè)學(xué)習(xí)及技能，為人處世方法方式?jīng)]有辦法更好的勝任此工作。在以后要向領(lǐng)導(dǎo)多學(xué)習(xí)一下增強分析問題、解決問題的能力。
在過去的一年中，付出過很大努力，但是成果也許沒有顯著。這些都需要好好學(xué)習(xí)，只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進行。在即將到來的2016年，我有新的工作變動和意向。在此我祝愿陽光之旅越辦越好，員工能力越來越強，團隊精神越來越旺。
姓名：_____________
身份證號：_________________
住址：_____________________
聯(lián)系電話：_________________
乙方(借款人)
姓名：_____________
身份證號：_________________
住址：_____________________
聯(lián)系電話：_________________
為了____________(借款目的)，甲乙雙方就借款事項，經(jīng)過平等協(xié)商，達(dá)成一致意思表示，簽訂本合同。
1、乙方向甲方借款人民幣_________元，大寫：________________，甲方應(yīng)當(dāng)于_____年_____月______日，以________(銀行轉(zhuǎn)賬/現(xiàn)金)方式交付。
以現(xiàn)金方式支付的，借款人必須出具簽署收到錢款的收據(jù)。
以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，約定的銀行信息如下：
開戶銀行：__________________________________
開戶人姓名：________________________________
銀行賬號：__________________________________
2、借款期限為：______月/年。
3、(月/年)借款利率為：______%。
4、還款日期：乙方應(yīng)當(dāng)于______年______月_______日歸還本息，共計人民幣__________元，大寫：_________________。
5、還款方式：_________________(銀行轉(zhuǎn)賬/現(xiàn)金)。
以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，約定的銀行信息如下：
開戶銀行：__________________________________
開戶人姓名：________________________________
銀行賬號：__________________________________
6、乙方到期未支付本息的，每逾期一日支付本息總額的_____%滯納金。
7、借款人部分償還債務(wù)的，出借人應(yīng)當(dāng)出具收款收據(jù)。收款收據(jù)作為合同的組成部分，具有法律效力。
8、本合同自雙方簽字并按手印之日起生效。
9、如有爭議，協(xié)商不成，任何一方都可以向慶陽仲裁委員會提請仲裁。本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。
甲方：_______________
日期：______年______月_____日
收據(jù)就是繳款的一個證明，收據(jù)的填寫內(nèi)容很簡單，不過寫收據(jù)也要有一定的依據(jù)，不能亂寫。收據(jù)最先寫的就是日期，盡量以收到款寫收據(jù)時的日期為準(zhǔn)。公司名稱根據(jù)收到的單位填寫，若是銀行收到的就要寫銀行收到的單位，若是個人交的現(xiàn)金則需要根據(jù)開票的單位來開具收據(jù)。交來的款項是用做什么的一定要寫清楚，避免過后忘記了，若是購買東西的可以寫貨款，若是買零件的就寫零件款等等，只要備注清楚即可。收款的大寫金額一定不要寫錯字，除此以外大寫金額一定要與右側(cè)的小寫金額一致。
【法律依據(jù)】：《中華人民共和國合同法》第211條規(guī)定：自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。
自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國家有關(guān)限制借款的規(guī)定。如果沒有將利率寫入借條中，出借人一起訴，借款人不承認(rèn)雙方約定，出借人的利息請求將得不到法院的支持。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
為進一步規(guī)范黨費賬戶費用報銷流程，強化日常財務(wù)管理，提高工作效率及工作質(zhì)量，現(xiàn)對相關(guān)業(yè)務(wù)流程及注意事項進行說明：
一、費用報銷流程
1、每年元月*日前制定黨費賬戶年度費用預(yù)算，對年度費用支出進行說明，交集團財務(wù)部備查。
2、每月*日，將當(dāng)月付款計劃電子版（見附件）及報銷單據(jù)（已粘貼并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，加蓋“中國一拖集團有限公司委員會組織部”章（以下簡稱：集團公司黨委組織部章））、付款資料交至集團財務(wù)部。
3、財務(wù)人員對付款計劃、報銷單據(jù)及付款資料進行審核，審核無誤后，通知相關(guān)部門出具正式付款計劃（紙質(zhì)版，加蓋部門公章）。
4、集團財務(wù)部收到紙質(zhì)付款計劃五個工作日內(nèi)將款項支付完畢。
二、費用報銷及對外轉(zhuǎn)賬注意事項
1、每張粘貼單上的票據(jù)粘貼整齊且張數(shù)不得超過30張，應(yīng)按照“票據(jù)粘貼單”的項目填寫相關(guān)內(nèi)容，標(biāo)明業(yè)務(wù)事項、票據(jù)張數(shù)、大小寫金額及經(jīng)辦人員等，填寫報銷單據(jù)時應(yīng)按照規(guī)定使用黑色水筆，填寫時要認(rèn)真無誤，內(nèi)容應(yīng)真實、完整、整潔、清晰，尤其注意不得出現(xiàn)涂抹及刮擦。
2、食品、辦公用品類發(fā)票，需列示購買的具體內(nèi)容，如發(fā)票內(nèi)容僅列示“食品或辦公用品”，需提供對應(yīng)的明細(xì)清單。
3、在同一家供應(yīng)商購買商品或接收勞務(wù)超過***元(含***元)，由集團財務(wù)部向供應(yīng)商轉(zhuǎn)賬，不得由個人墊支后向個人賬戶轉(zhuǎn)賬。
4、向上級機構(gòu)上繳黨費時，應(yīng)提供上級機構(gòu)要求繳費的相關(guān)文件，同時部門負(fù)責(zé)人需在文件上簽字確認(rèn)；
無上級機構(gòu)文件的，由黨委工作部出具黨費上繳付款指令，部門負(fù)責(zé)人簽字并加蓋集團公司黨委組織部章。
5、向各單位下?lián)茳h費，由黨委工作部出具黨費下?lián)苤噶畈⒏较聯(lián)軉挝磺鍐危块T負(fù)責(zé)人簽字并加蓋黨委組織部章。
6、發(fā)放獎勵、授課費及其他補助時，需提供發(fā)放說明和發(fā)放簽字明細(xì)表，部門負(fù)責(zé)人簽字，加蓋黨委組織部章。發(fā)放上述費用涉及廠內(nèi)在職職工的，需提供在職職工所在單位財務(wù)部門出具的個稅代扣代繳聲明；
涉及集團（股份）職能部門人員的，由集團（股份）財務(wù)部隨當(dāng)月工資扣稅。
7、對公轉(zhuǎn)賬和對個人轉(zhuǎn)賬，需填制“付款委托書”，正確填寫收款單位（收款人姓名）、開戶行、賬號、金額，該信息將作為轉(zhuǎn)賬依據(jù)。
8、為防控財務(wù)風(fēng)險，避免資金損失，尚未收到款項，需提前開具收據(jù)的，需向集團財務(wù)部提供有關(guān)款項的文件，并由責(zé)任人在文件上注明款項預(yù)計收到時間，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，加蓋黨委組織部章；
如無相關(guān)文件，由部門對款項來源、款項性質(zhì)、款項金額、何時收到、如何支付等情況進行書面說明，由部門負(fù)責(zé)人簽字，加蓋黨委組織部章后辦理。集團財務(wù)部出具收據(jù)后，黨委工作部責(zé)任人應(yīng)負(fù)責(zé)確保款項及時到賬。
9、根據(jù)貴部要求，集團各單位及托管單位應(yīng)在每月*日前上繳上月黨費，憑銀行出具的“現(xiàn)金存款憑證”于當(dāng)月20-*日，至集團財務(wù)部開具收據(jù)。集團財務(wù)部次月*日前將上月各單位上交黨費情況（含上交單位、上交金額、上交時間，不注明上交單位的單列）發(fā)送至黨委工作部相關(guān)人員。請黨委工作部及時對未按規(guī)定繳納黨費的單位進行督促改進，確保黨費收繳及時規(guī)范。
0、年度內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)在該年度財務(wù)結(jié)賬前報銷完畢，次年不再受理跨期發(fā)票。
另，自20**年*月開始，20**年以前（含20**年）的國稅定額發(fā)票作廢，不能使用。發(fā)票代號中第6第7位數(shù)字代表年份，收取發(fā)票時，請注意觀察。
附件：月度付款計劃模版
序號
付款事由
收款方全稱
付款方式（對公轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票、對個人轉(zhuǎn)賬
金額
付款信息（收款人賬號、開戶行）
合計
審核人：
制表人：
