時(shí)間：2023-06-02 09:59:05
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇任職檢查報(bào)告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
×尊敬的各位評(píng)委、同志們：
×您們好首先感謝組織給我這次競(jìng)聘中師職務(wù)的機(jī)會(huì)。
×我叫，現(xiàn)年歲，年月畢業(yè)于山東財(cái)政學(xué)院，同年分配到，從事會(huì)計(jì)工作。年月調(diào)入，年機(jī)構(gòu)改革，先后從事稽核、金融監(jiān)管工作，原創(chuàng)：年被市行指定為監(jiān)管組成員。年被聘為助理會(huì)計(jì)師，年考取了全國(guó)會(huì)計(jì)師任職資格。現(xiàn)在金融管理科工作。
×下面我將任助理會(huì)計(jì)師以來(lái)的工作情況匯報(bào)如下：
×一是政治素質(zhì)過(guò)硬，業(yè)務(wù)知識(shí)全面。
×
×講學(xué)習(xí)、講政治是我始終不渝的追求和信念，是我提高思想認(rèn)識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，做好各項(xiàng)工作的根本保證。在任助師六年期間，本人尤其重視對(duì)金融、會(huì)計(jì)和經(jīng)濟(jì)理論知識(shí)的學(xué)習(xí)。年順利通過(guò)了全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)師資格的考試。任職以來(lái)的學(xué)習(xí)和實(shí)踐證明，過(guò)硬的政治素質(zhì)、全面的專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)和良好的職業(yè)素養(yǎng)為我做好會(huì)計(jì)工作和金融監(jiān)管工作及提高自身分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力起到了重要的促進(jìn)作用。
×
×二是突出金融監(jiān)管重點(diǎn)，扎實(shí)有效地完成了各項(xiàng)工作。
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×、高質(zhì)量完成非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作任務(wù)。在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作中，我擔(dān)負(fù)著報(bào)表報(bào)送工作，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作要求高，責(zé)任大。為此我認(rèn)真收集被監(jiān)管單位的報(bào)表、資料，逐項(xiàng)審核、匯總，并通過(guò)對(duì)報(bào)表的分析，形成有數(shù)據(jù)、有情況、有預(yù)測(cè)、有建議的分析報(bào)告，做到了數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、上報(bào)及時(shí)，并且按季向被監(jiān)管單位發(fā)出“非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管通報(bào)”。
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×、協(xié)助組長(zhǎng)完成嶧城監(jiān)管組檢查任務(wù)。從事監(jiān)管工作以來(lái)，我分別參加了儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制、城市信用社更名改制工作、農(nóng)村信用社不良貸款檢查等三十余個(gè)項(xiàng)目的檢查工作，這些工作時(shí)間緊，任務(wù)重，政策性強(qiáng)，在認(rèn)真學(xué)好有關(guān)文件精神的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格把關(guān)，較好的完成了各項(xiàng)檢查任務(wù)。特別是城市信用社更名改制工作中，監(jiān)管組能夠擺正自己的位置，作為監(jiān)交人，我們積極出主意想辦法，對(duì)交接方案反復(fù)研究，多次組織會(huì)議，進(jìn)行專(zhuān)題研究。使本次更名改制工作，在不影響營(yíng)業(yè)的情況下完成財(cái)產(chǎn)交接、賬務(wù)交接，順利完成城市信用社平穩(wěn)改制為農(nóng)村信用社，市行驗(yàn)收合格。原創(chuàng)：近幾年來(lái)，在參加的三十余次現(xiàn)場(chǎng)檢查工作中。我都能獨(dú)當(dāng)一面，并撰寫(xiě)了現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告二十余篇，提出整改意見(jiàn)六十余條；部分意見(jiàn)被上級(jí)監(jiān)管部門(mén)采納。充分發(fā)揮了現(xiàn)場(chǎng)檢查作用，較好維護(hù)了人民銀行權(quán)威。總結(jié)本人任職年來(lái)的工作，思路清晰，積極主動(dòng)，許多工作得到了領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可，積累了許多經(jīng)驗(yàn)，有了許多收獲。無(wú)論本次競(jìng)聘中級(jí)會(huì)計(jì)師成功與否，我都會(huì)一如既往地做好本職工作，做一名工作負(fù)責(zé)、作風(fēng)踏實(shí)、監(jiān)管高效的優(yōu)秀行員。
人民銀行會(huì)計(jì)工作逐步實(shí)現(xiàn)了由“核算型”向“核算管理型”的逐步轉(zhuǎn)變，會(huì)計(jì)核算方法和手段日趨完善，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制逐步規(guī)范。但是，從近幾年人民銀行系統(tǒng)發(fā)生的多起會(huì)計(jì)聯(lián)行案件可以看出，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制不力是發(fā)生案件的主要原因之一。因此，建立完善的內(nèi)控體系，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督，是有效控制和防范基層央行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。
――堅(jiān)持以人為本。首先，應(yīng)從思想上加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、法制意識(shí)和職業(yè)道德意識(shí)，提高其法制觀念和職業(yè)道德水準(zhǔn)，要嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度行使職權(quán)和辦理業(yè)務(wù)。第二，要嚴(yán)格各級(jí)會(huì)計(jì)人員的任職資格審查，加強(qiáng)在崗人員業(yè)務(wù)知識(shí)和技能培訓(xùn)，當(dāng)前尤其要強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)主管人員的管理，制定會(huì)計(jì)主管人員行為操作規(guī)范，加強(qiáng)考核，促其依法履行職責(zé)。第三，要把會(huì)計(jì)內(nèi)部控制建設(shè)同基層央行的企業(yè)文化建設(shè)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的事業(yè)心和責(zé)任感。第四，建立與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的利益保障機(jī)制，建立并嚴(yán)格實(shí)施科學(xué)有效的獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制和工作業(yè)績(jī)考核與指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，以此調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員的工作積極性。
――強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范。一是正確理解會(huì)計(jì)內(nèi)部控制與管理的關(guān)系，建立健全完整的適合內(nèi)部管理的會(huì)計(jì)控制制度。明確會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行部門(mén)和監(jiān)督部門(mén)的職責(zé)，并經(jīng)常監(jiān)督檢查會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的落實(shí)情況。二是增強(qiáng)員工的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作中各種風(fēng)險(xiǎn)的逐級(jí)控制。三是進(jìn)一步確立會(huì)計(jì)內(nèi)部控制在業(yè)務(wù)管理中的重要地位，盡快建立健全適合會(huì)計(jì)內(nèi)部控制管理的組織結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)的總體研究和控制，使會(huì)計(jì)內(nèi)部控制滲透到業(yè)務(wù)的各個(gè)方面和管理的全過(guò)程。應(yīng)盡可能地在新業(yè)務(wù)品種開(kāi)發(fā)之前分析風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)的有效管理辦法，避免盲目擴(kuò)張。
――狠抓制度落實(shí)。首先，重點(diǎn)抓好嚴(yán)格的崗位責(zé)任制度、業(yè)務(wù)授權(quán)與審批制度、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程、會(huì)計(jì)主管坐班制度、重要物品管理制度、重要崗位定期輪換制度、會(huì)計(jì)人員任職資格審查和離任交接制度、會(huì)計(jì)事后監(jiān)督制度、會(huì)計(jì)檢查報(bào)告制度、會(huì)計(jì)電算化安全管理制度的貫徹落實(shí)，明確對(duì)會(huì)計(jì)電子信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件存儲(chǔ)與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制要求。其次，梳理工作流程，對(duì)在業(yè)務(wù)流程中起重要作用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)重點(diǎn)監(jiān)控。合理進(jìn)行業(yè)務(wù)拆分，科學(xué)確定各業(yè)務(wù)部門(mén)間的聯(lián)系點(diǎn)，明確分解人員在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的工作職責(zé)，嚴(yán)格日常考核，嚴(yán)肅責(zé)任追究。
――提高科技含量。要加大會(huì)計(jì)內(nèi)控手段的科技含量，提高會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的實(shí)效與效率，必須在計(jì)算機(jī)信息自動(dòng)化控制系統(tǒng)的預(yù)防性、監(jiān)測(cè)性和校正上下功夫。
――健全內(nèi)控機(jī)制。一要成立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或者指定專(zhuān)人具體負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查人員要與營(yíng)業(yè)部門(mén)保持獨(dú)立。二要構(gòu)建紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審和事后監(jiān)督為一體的監(jiān)督檢查體系，明確三者之間的互補(bǔ)關(guān)系及各自監(jiān)督的重點(diǎn)內(nèi)容，強(qiáng)化會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的事前、事中、事后各環(huán)節(jié)的監(jiān)督保障機(jī)制。三要嚴(yán)格監(jiān)督檢查報(bào)告制度和后續(xù)檢查制度。監(jiān)督檢查結(jié)果要以書(shū)面報(bào)告形式及時(shí)向上級(jí)部門(mén)反映，上級(jí)部門(mén)要及時(shí)做出處理意見(jiàn)，以通報(bào)、文件等形式要求被查單位限期整改，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。四要嚴(yán)肅責(zé)任追究制度。明確監(jiān)督檢查人員的責(zé)任，對(duì)工作不認(rèn)真、不按程序辦事、應(yīng)查未查或查出問(wèn)題隱瞞不報(bào)的，要從嚴(yán)追究責(zé)任。（作者張成君為人行黑龍江省七臺(tái)河市中心支行行長(zhǎng)）
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確履職盡責(zé)自查報(bào)告
根據(jù)教育局關(guān)于開(kāi)展履行崗位職責(zé) 規(guī)范從政行為主題教育活動(dòng)的實(shí)施方案》精神，我校在第一階段學(xué)習(xí)動(dòng)員的基礎(chǔ)上，對(duì)照崗位職責(zé)，認(rèn)真開(kāi)展了自查自糾工作，深入查找工作中存在的問(wèn)題。現(xiàn)將自查工作情況報(bào)告如下：
二、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保組織工作和管理工作取得成效 。
為了認(rèn)真抓好第二階段的工作，我校成立了由姚校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組成員對(duì)照五個(gè)方面的自查要求，帶頭自查，帶頭征求意見(jiàn)，落實(shí)責(zé)任，采取自上而下的方式，先從領(lǐng)導(dǎo)班子成員查起，然后到每一位教職工，分層分級(jí)組織進(jìn)行。按照權(quán)責(zé)對(duì)等的原則，逐項(xiàng)逐條展開(kāi)自查，找出差距廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)，真誠(chéng)采納意見(jiàn)和建議。
1、行政班子說(shuō)職責(zé)
學(xué)校行政班子成員重點(diǎn)自查做的不足的方面并提出整改措施。隨后，討論明確各自的崗位職責(zé)，并對(duì)職責(zé)范圍進(jìn)行了局部調(diào)整。會(huì)上，大家還一致認(rèn)為，作為組織者、管理者，必須從傳統(tǒng)辦學(xué)觀念中解放出來(lái)，增強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)，提高自身的管理能力和科研能力。
2、班主任說(shuō)職責(zé)
班主任首先分年級(jí)組，集中圍繞帶好一個(gè)班，教好每一個(gè)學(xué)生，聯(lián)系好每一個(gè)家庭來(lái)談體會(huì)，談師德，談職責(zé)。大家普遍認(rèn)為，班主任職責(zé)在于調(diào)查研究學(xué)生情況，了解學(xué)生的家庭情況，思想品德情況，學(xué)習(xí)情況，身體情況，以及個(gè)性心理特點(diǎn)、興趣特長(zhǎng)，做好家訪工作;組織管理班級(jí)集體，班主任要依據(jù)教育方針、教育任務(wù)和學(xué)生實(shí)際情況制定本班集體建設(shè)的目標(biāo)，建立班級(jí)常規(guī)，培養(yǎng)良好的班風(fēng)，搞好班主任如下的日常組織管理工作;協(xié)調(diào)教育力量，溝通各種渠道，要負(fù)責(zé)聯(lián)系和組織科任教師商討本班的教育工作，協(xié)調(diào)各種活動(dòng)和課業(yè)負(fù)擔(dān)，聯(lián)系本班家長(zhǎng)和社會(huì)有關(guān)方面的支持、配合，共同做好學(xué)生的教育工作;要訂好班主任計(jì)劃，檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，做好總結(jié)工作。會(huì)后要求每一位班主任撰寫(xiě)自查自糾報(bào)告。
3、科任教師說(shuō)職責(zé)
科任教師分備課組開(kāi)展了履職情況匯報(bào)，開(kāi)展批評(píng)和自我批評(píng)活動(dòng)，然后分科組圍繞備好每一節(jié)課，上好每一節(jié)課，改好每一本作業(yè)來(lái)談體會(huì)，談師德，談職責(zé)。大家一致認(rèn)為，全面實(shí)施素質(zhì)教育，突出特色，是每一位教師的歷史使命。
二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，為自查工作奠定牢固的思想基礎(chǔ)。
我校把加強(qiáng)執(zhí)行力的學(xué)習(xí)貫穿始終，召開(kāi)由年級(jí)組長(zhǎng)、教研組參加的會(huì)議，重溫教育局和學(xué)校下發(fā)的相關(guān)文件的精神，深入學(xué)習(xí)《教育法》《義務(wù)教育法》、《教師法》等教育法律法規(guī)及有關(guān)文件，多渠道收集并學(xué)習(xí)好的經(jīng)驗(yàn)和做法，牢固樹(shù)立依法行政、依法辦學(xué)、依法從教的觀念，為自查做好了充分的思想準(zhǔn)備。
XX年我繼續(xù)負(fù)責(zé)綜合監(jiān)管的全面工作。為充分調(diào)動(dòng)該股職員的整體工作積極性,實(shí)行規(guī)范化管理,，年初我就安排對(duì)綜合監(jiān)管人員進(jìn)行重新組合,做到崗位到人,責(zé)任分工明確的工作管理體系,經(jīng)常參加綜合監(jiān)管每周定期召開(kāi)科務(wù)會(huì),安排布置的各崗位工作，及時(shí)溝通情況。通過(guò)上述舉措,XX年綜合金融監(jiān)管工作又有新起色,內(nèi)控管理機(jī)制進(jìn)一步完善,較好地解決了人員不穩(wěn)定的問(wèn)題。另外，我與監(jiān)管股負(fù)責(zé)人按《金融監(jiān)管責(zé)任制》和行內(nèi)制定的《量化細(xì)化實(shí)施細(xì)責(zé)》，把每一個(gè)被監(jiān)管專(zhuān)業(yè)、每一項(xiàng)監(jiān)管責(zé)任真正分解落實(shí)到人。按時(shí)完成了監(jiān)管責(zé)任的分解落實(shí)工作，從而明確了監(jiān)管人員的具體分工和職責(zé)。做到了：人員落實(shí)、制度落實(shí)、責(zé)責(zé)落實(shí)、任務(wù)落實(shí)、檢查落實(shí)。認(rèn)真按季進(jìn)行考核，將每個(gè)人員崗位責(zé)任與目標(biāo)化管理結(jié)合，充分發(fā)揮了金融監(jiān)管各崗位人員的職能作用。
一、銀行監(jiān)管與合作監(jiān)管
1、組織監(jiān)管人員認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)政策規(guī)定和監(jiān)管實(shí)務(wù)技能，不斷提高綜合素質(zhì)
今年以來(lái)，我們監(jiān)管部門(mén)定期和不定期組織人員開(kāi)展了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和實(shí)際檢查技能的培訓(xùn)，積極樹(shù)立新的監(jiān)管理念，將各項(xiàng)政策規(guī)定和實(shí)務(wù)操文章轉(zhuǎn)載自damishu.com作的要點(diǎn)融入在具體的工作中，從XX年起，我行銀行業(yè)監(jiān)管人員的培訓(xùn)重點(diǎn)從行政監(jiān)管轉(zhuǎn)向?qū)︺y行業(yè)機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)分析和預(yù)警上，監(jiān)管人員必須作到對(duì)政策規(guī)定熟、實(shí)際現(xiàn)場(chǎng)檢查技能高、非現(xiàn)場(chǎng)分析到位，圍繞上述三個(gè)方面，我行監(jiān)管人員在參加中心支行培訓(xùn)的同時(shí)，督促監(jiān)管人員自學(xué)有關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)知識(shí)，在一定的時(shí)期內(nèi)迅速提高監(jiān)管人員的綜合素質(zhì)，以適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要。
2、認(rèn)真貫徹和落實(shí)銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)會(huì)精神，加快監(jiān)管電子化的步伐
按照XX年10月銀行業(yè)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)的要求，認(rèn)真組織了監(jiān)管人員對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管文檔、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)系統(tǒng)、金融行政監(jiān)管子系統(tǒng)等應(yīng)用程序進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí)，切實(shí)保證了監(jiān)管實(shí)務(wù)操作與計(jì)算機(jī)應(yīng)用的全面落實(shí)。我行監(jiān)管部門(mén)從XX年起嚴(yán)格按照電子化監(jiān)管的要求，認(rèn)真貫徹監(jiān)管電子化和文本化管理相結(jié)合的原則，落實(shí)監(jiān)管實(shí)務(wù)操作在計(jì)算機(jī)中的應(yīng)用，保證了中心支行與我行之間的監(jiān)管信息與實(shí)務(wù)操作的溝通，通過(guò)監(jiān)管電子化的建設(shè)，切實(shí)提高了監(jiān)管的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作水平。
3、繼續(xù)嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)行政監(jiān)管、確保監(jiān)管的合規(guī)性
（1）、XX年，對(duì)銀行業(yè)高級(jí)管理人員任職資格審查工作，一是嚴(yán)格執(zhí)行了任職前考試、談話(huà)制度，分別對(duì)3名高級(jí)管理人員進(jìn)行了任職前的考試、談話(huà)，同時(shí)完成了對(duì)2名高級(jí)管理人員任職資格的審查。二是在XX年9月組織完成了轄內(nèi)銀行業(yè)高級(jí)管理人員的任職期間的考試及年度考核工作，并將考試及考核結(jié)果裝入銀行業(yè)高級(jí)管理人員檔案存檔。
（2）加強(qiáng)對(duì)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和退出的監(jiān)管，在積極支持銀行機(jī)構(gòu)改革的同時(shí)全年完成了銀行機(jī)構(gòu)退出4家、遷址1家、降格2家。
各家商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)撤并要在積極支持機(jī)構(gòu)改革和調(diào)整的同時(shí)，按照機(jī)構(gòu)撤并規(guī)定的要求作好審批工作，保證了銀行業(yè)機(jī)構(gòu)撤并所申報(bào)的資料完整、審批材料的合規(guī)，在一季度對(duì)XX年機(jī)構(gòu)和人員上報(bào)的材料進(jìn)行一次復(fù)審，凡不符合規(guī)定或要素不全的一律在一季度末之前進(jìn)行了糾正，復(fù)審結(jié)果于XX年2月20日前上報(bào)到銀行科。
真做好金融機(jī)構(gòu)年檢工作。按照呼盟中心支行的要求，我們?cè)缭赬X年4月就開(kāi)展了對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的年檢工作，依照上年年檢各項(xiàng)要求履行了手續(xù)，年檢中沒(méi)有走過(guò)場(chǎng)，現(xiàn)場(chǎng)檢查面達(dá)100%。年檢報(bào)告于6月20日前上報(bào)了銀行科。
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4、進(jìn)一步落實(shí)監(jiān)管責(zé)任制，切實(shí)履行了監(jiān)管職責(zé)。2月底前，按照人行呼倫貝爾市中心支行《中國(guó)人民銀行呼倫貝爾市中心支行合作金融監(jiān)管責(zé)任制實(shí)施細(xì)則》等制度和辦法，完成了支行與農(nóng)村信用社聯(lián)社簽定監(jiān)管責(zé)任狀、支行主管行長(zhǎng)與監(jiān)管股長(zhǎng)簽定監(jiān)管責(zé)任狀和監(jiān)管股長(zhǎng)與監(jiān)管員簽定監(jiān)管責(zé)任狀，制定了監(jiān)管A、B制，明確了監(jiān)管職責(zé)、責(zé)任和目標(biāo)，使各項(xiàng)監(jiān)管責(zé)任制得到有效的貫徹和落實(shí)。
5、采取簽定監(jiān)管責(zé)任狀和按月對(duì)新增貸款合規(guī)性進(jìn)檢查等措施，督促轄內(nèi)農(nóng)村信用社進(jìn)一步端正服務(wù)方向，加大支農(nóng)力度，全面推動(dòng)農(nóng)戶(hù)小額聯(lián)保貸款和農(nóng)戶(hù)小額信用貸款，進(jìn)一步控制和壓縮大額貸款的發(fā)放。全年我支行克服了全國(guó)普遍流行的“非典型性肺炎”疫情帶來(lái)的影響，利用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等手段對(duì)轄內(nèi)4家農(nóng)村信用社當(dāng)年新增貸款的合規(guī)性進(jìn)行按月檢查，檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理意見(jiàn)及時(shí)反饋給聯(lián)社和各社，并督促其及時(shí)改正。通過(guò)檢查，轄內(nèi)4家農(nóng)村信用社當(dāng)年新增貸款的50%以上投放于農(nóng)牧業(yè)，投向總體上達(dá)到合規(guī)，但部分農(nóng)村信用社存在當(dāng)年新增貸款的大部分發(fā)放給國(guó)有企事業(yè)單位、發(fā)放壘大戶(hù)大額單戶(hù)貸款和貸款抵押擔(dān)保手續(xù)不合規(guī)等情況。
6、高度重視清收不良貸款工作，進(jìn)一步化解農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)。今伊始，我支行把督促轄內(nèi)農(nóng)村信用社加強(qiáng)對(duì)沉欠貸款的清收力度，特別是要加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)貸款和呆滯、呆帳貸款的清收力度，進(jìn)一步落實(shí)去年年底支行監(jiān)管部門(mén)和聯(lián)社共同制定的責(zé)任清收和崗位清收不良貸款工作當(dāng)做首要工作來(lái)抓，截止11月末，我支行轄內(nèi)4家農(nóng)村信用社共收回風(fēng)險(xiǎn)貸款1,472萬(wàn)元，占全部風(fēng)險(xiǎn)貸款66.4%，取得較好的成效。共2頁(yè),當(dāng)前第1頁(yè)1
三、貨幣信貸與統(tǒng)計(jì)
一年來(lái),我組織帶領(lǐng)綜合監(jiān)管全體職工，對(duì)轄區(qū)國(guó)有商業(yè)銀行和信用社貨幣政策執(zhí)行情況實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管,按月對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量、繳存準(zhǔn)備金進(jìn)行監(jiān)控,為及時(shí)掌握轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)貸款投向,為貨幣監(jiān)管提供依據(jù),我們按月對(duì)商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社資金狀況進(jìn)行簡(jiǎn)析,按季進(jìn)行綜合分析。全年共上報(bào)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)分析12份,信貸資產(chǎn)質(zhì)量分析三期；動(dòng)態(tài)反應(yīng)12期，調(diào)查報(bào)告12期，，按月及時(shí)上報(bào)工業(yè)企業(yè)景氣調(diào)查報(bào)告及表12期。全年按時(shí)完成了利率管理現(xiàn)場(chǎng)檢查、金融統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查和信貸咨詢(xún)系統(tǒng)登錄情況檢查工作,使我轄區(qū)違規(guī)問(wèn)題明顯減少。為支持信用社和地方經(jīng)濟(jì)，共為信用社申請(qǐng)?jiān)儋J款2800萬(wàn)元（50為頭寸貸款），至12月15日已收回1860萬(wàn)。此外，我還積極組織調(diào)查研究和信息調(diào)研工作，一年來(lái)由我審稿把關(guān)共向上級(jí)行上報(bào)“地區(qū)金融發(fā)展?fàn)顩r調(diào)查、下崗職工再就業(yè)貸款情況調(diào)查、地區(qū)助學(xué)貸款情況調(diào)查、
生態(tài)環(huán)境趨勢(shì)調(diào)查、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)損失率情況調(diào)查、中間業(yè)務(wù)調(diào)查、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展情況調(diào)查金融支持地方經(jīng)濟(jì)情況調(diào)查、中小企業(yè)融資情況調(diào)查等12項(xiàng)指令性調(diào)查任務(wù)。
三、取得的成績(jī)及收獲
XX年在全體綜合監(jiān)管人員的共同努力下，在行黨組的正確引導(dǎo)下，使我負(fù)責(zé)綜合監(jiān)管工作明顯提高，主要表現(xiàn)為：一是各項(xiàng)管理制度已初具雛形，有了一定的基礎(chǔ)；二是全員綜合素質(zhì)有較大提高，并有了一些工作經(jīng)驗(yàn)；三是搞了一些分析、預(yù)測(cè)、調(diào)查，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了部分可借鑒的依據(jù)，為今后工作打下了基礎(chǔ)；四是監(jiān)管手段有所改進(jìn)，力度進(jìn)一步加強(qiáng)；五是我本人經(jīng)常跟隨檢查，學(xué)到了很多知識(shí)，工作能力有所提高。
回顧一年的工作，我在金融監(jiān)管和化解金融風(fēng)險(xiǎn)方面做了一些工作取得了一些成績(jī)，但具體工作當(dāng)中存在監(jiān)管力度不夠和工作積極性不高等缺點(diǎn)。在今后的工作當(dāng)中克服缺點(diǎn)，發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，取得更好地工作成績(jī)而努力。
秋季幼兒園開(kāi)學(xué)自查報(bào)告范文(一)
為了強(qiáng)化幼兒園的安全工作，增強(qiáng)師安全意識(shí)，確保幼兒人身、飲食安全，保證幼兒快樂(lè)健康成長(zhǎng)，根據(jù)學(xué)校、安全工作規(guī)定的指示精神，我園針對(duì)自身情況進(jìn)行詳細(xì)周密的自查。現(xiàn)將自查情況匯總?cè)缦拢?/p>
一、領(lǐng)導(dǎo)班子充分重視，提高思想意識(shí)。
首先召開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)班子成員會(huì)議，明確職責(zé)和具體分工，成立以園長(zhǎng)為首的幼兒園安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組，針對(duì)各項(xiàng)具體安全工作開(kāi)展排查活動(dòng)。同時(shí)召開(kāi)幼兒園老師集體會(huì)議，學(xué)習(xí)教育局頒發(fā)的文件，要求教師提高責(zé)任意識(shí)，增強(qiáng)安全常識(shí)，切實(shí)認(rèn)識(shí)到幼兒安全工作的重要性，保證把孩子教育好，管理好，保護(hù)好，簽訂安全責(zé)任狀，讓家長(zhǎng)放心地將幼兒交到我們的手中。
二、園門(mén)口安全工作管理：
門(mén)衛(wèi)既是體現(xiàn)幼兒園形象的窗口之一，同時(shí)也是保障幼兒園安全的一道屏障，我園落實(shí)了上級(jí)要求，并經(jīng)常對(duì)門(mén)衛(wèi)進(jìn)行檢查督促，使門(mén)衛(wèi)做到了：
1、著裝清潔、整齊，統(tǒng)一保安服飾;在園內(nèi)不抽煙、喝酒;保持門(mén)衛(wèi)室干凈整潔。
2、擁有“服務(wù)第一”的認(rèn)識(shí)，對(duì)待幼兒和家長(zhǎng)親切友善，態(tài)度真誠(chéng)。
3、對(duì)待突發(fā)事件，頭腦冷靜、反應(yīng)靈敏，及時(shí)采取有效措施，以保證幼兒園的整體安全。
(1)對(duì)尋釁鬧事、擾亂正常教育教學(xué)秩序的人員及時(shí)采取措施，并隨時(shí)啟動(dòng)報(bào)警機(jī)制。
(2)對(duì)形跡可疑、不明身份人員、衣冠不整者，制止進(jìn)入幼兒園內(nèi)。
(3)熟悉幼兒園消防設(shè)備地點(diǎn)，并能正確使用。
4、堅(jiān)守崗位，不擅自離崗。
(1)早上幼兒來(lái)園和下午幼兒離園必須站園門(mén)口，提醒家長(zhǎng)出示接送卡，以防冒領(lǐng)。
(2)細(xì)心觀察周邊環(huán)境，看到幼兒獨(dú)自出門(mén)要仔細(xì)詢(xún)問(wèn)，以防幼兒在幼兒園走失。
(3)早上晨檢結(jié)束后，把大門(mén)鎖上，遇到有人員進(jìn)出，做到隨時(shí)開(kāi)門(mén)、鎖門(mén)。
5、對(duì)待本職工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，一絲不茍。
(1)對(duì)外來(lái)人員要核對(duì)證件，并填寫(xiě)入園登記后方可讓其進(jìn)入。
(2)大門(mén)鎖上后，對(duì)幼兒園進(jìn)行巡視，發(fā)現(xiàn)安全隱患及時(shí)解決并向幼兒園相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
(3)合理安排自己包干地區(qū)的清掃，不在幼兒來(lái)園、離園的高峰時(shí)間做清掃等事宜。
三、幼兒一日常規(guī)安全工作管理
教學(xué)過(guò)程的中安全管理，以班主任和任課老師負(fù)責(zé)，對(duì)各班的安全管理落實(shí)情況，園領(lǐng)導(dǎo)不定時(shí)的進(jìn)行抽查。使班主任和任課老師做到：
1.堅(jiān)持每天晨檢。保證幼兒不帶危險(xiǎn)物品入園，如有要收回，嚴(yán)格幼兒的安全制度。
2.保證教室的通風(fēng)、干凈，保證區(qū)域角材料的安全、衛(wèi)生，定期消毒玩具。及時(shí)預(yù)防傳染病的發(fā)生，保證一人一巾一杯。
3.嚴(yán)格書(shū)寫(xiě)交接班記錄，及時(shí)清點(diǎn)人數(shù)和物品與接班教師交代清楚。
4.幼兒午睡時(shí)檢查是否有危險(xiǎn)物品，巡視幼兒是否有不良的睡眠習(xí)慣，如蒙頭并及時(shí)糾正。
5.戶(hù)外活動(dòng)時(shí),教師認(rèn)真檢查活動(dòng)場(chǎng)地的安全性，及時(shí)排除不安全因素，確保幼兒安全，活動(dòng)后不遺忘幼兒物品。
6.教育幼兒在家或在其他地方能不爬陽(yáng)臺(tái)。
7.確保上下樓的安全。幼兒能做到不推拉、不跳臺(tái)階。
8.幼兒知道不跟陌生人走，不吃陌生人的東西。懂得不能隨便離開(kāi)大人或集體。
9.幼兒知道不將手放在門(mén)縫間、桌子間、椅子間、以免受傷。
10.戶(hù)外活動(dòng)玩玩具或玩游戲的時(shí)候，能互相謙讓?zhuān)粨頂D，幼兒互相監(jiān)督。拿器械時(shí)互相幫助，保證幼兒安全。
11.知道不能碰電插座等電器，對(duì)于不安全的電器不玩。玩剪刀時(shí)注意安全，知道正確的使用剪刀。
12. 通過(guò)認(rèn)知活動(dòng)，知道不把紙團(tuán)、扣子等塞到耳、鼻里，也不能把異物放到嘴里，午睡時(shí)不玩衣物等危險(xiǎn)物品。
13.教育幼兒危險(xiǎn)的事情不做，同時(shí)加深幼兒對(duì)危險(xiǎn)物品的認(rèn)識(shí)。
14.分辨對(duì)與錯(cuò)。讓幼兒通過(guò)分辨安全知識(shí)的對(duì)與錯(cuò)，提高自身的安全意識(shí)。
15.熟記家庭地址、電話(huà)號(hào)碼、父母姓名等，《認(rèn)識(shí)特殊的電話(huà)號(hào)碼110、119、120》。
只有通過(guò)形式多樣的活動(dòng)才能幫助幼兒懂得自我保護(hù)的簡(jiǎn)單知識(shí)和方法，才能真正保證幼兒的安全。我們會(huì)努力確切落實(shí)這些計(jì)劃的，爭(zhēng)取在這個(gè)學(xué)期內(nèi)，不會(huì)有安全工作上的誤差，讓本班的每一位小天使都能夠在安全、放松、快樂(lè)的環(huán)境中成長(zhǎng)、學(xué)習(xí)。
四、消防安全工作管理。
1、幼兒園集體對(duì)活動(dòng)室、活動(dòng)場(chǎng)所等重點(diǎn)防火場(chǎng)所進(jìn)行排查，對(duì)電源、電線(xiàn)進(jìn)行改裝處理，對(duì)教室內(nèi)的插座進(jìn)行“不用即封”處理，將墻面外漏的插座用膠帶封住，將拖線(xiàn)插座放在高處(孩子夠不著的地方)使用，消除一切不安全的隱患。
2、檢查各類(lèi)消防設(shè)施、消防器材的使用情況。
3、對(duì)幼兒及教師進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案知識(shí)教育，通過(guò)消防演練，確保緊急情況下幼兒和教職工能夠有秩序地安全撤離、疏散。
五、幼兒學(xué)習(xí)活動(dòng)玩具和運(yùn)動(dòng)器械情況管理。
結(jié)合本次自查活動(dòng)，幼兒園對(duì)校舍、室內(nèi)設(shè)施玩具，寢室用品，進(jìn)行了一次徹底地檢查。將各種游樂(lè)設(shè)施進(jìn)行加固處理，每周對(duì)教具和玩具進(jìn)行消毒和檢查，將不合格的玩具進(jìn)行銷(xiāo)毀。室內(nèi)桌椅和寢室床具也整體進(jìn)行了一次維修，徹底檢查了班級(jí)的物品擺放，消除了隱患。
六、幼兒安全常識(shí)教育情況。
各幼兒教師結(jié)合課堂教學(xué)對(duì)幼兒進(jìn)行安全知識(shí)的滲透，讓幼兒具備簡(jiǎn)單的防火、防電、防水、防病、防騙常識(shí)，并利用接送幼兒的時(shí)候與家長(zhǎng)進(jìn)行溝通，讓家長(zhǎng)配合幼兒園的教育工作。同時(shí)，結(jié)合學(xué)校的安全教育講座，幼兒園組織幼兒聽(tīng)安全知識(shí)講座，深入進(jìn)行各類(lèi)自身安全思想的滲透和了解。結(jié)合本次自查整改工作，我園在管理制度、校園設(shè)施、安全意識(shí)和安全措施等方面都進(jìn)行了進(jìn)一步的改進(jìn)和完善。教師的安全意識(shí)也進(jìn)一步加強(qiáng)，對(duì)各項(xiàng)安全工作和應(yīng)急處理辦法有了更深入地了解，幼兒將會(huì)在一個(gè)安全的、活潑的環(huán)境內(nèi)健康、快樂(lè)地成長(zhǎng)。
我們知道安全工作是一切工作中的重中之重，是一項(xiàng)常抓不懈的工作。我們相信在新的一年里，我們會(huì)繼往開(kāi)來(lái)，不驕不躁，繼續(xù)努力，讓全體師生“平平安安來(lái)幼兒園，平平安安回家去，平平安安抓教學(xué)，平平安安辦特色園”。
秋季幼兒園開(kāi)學(xué)自查報(bào)告范文(二)
帶著希望，帶著憧憬，我們迎來(lái)了新的學(xué)期。新學(xué)期，新起點(diǎn)，我們面對(duì)的是嶄新的一頁(yè)。為了給孩子營(yíng)造一個(gè)安全、舒適、衛(wèi)生、健康的環(huán)境，我們?nèi)珗@教職工在開(kāi)學(xué)前做了細(xì)致、全面的工作。
一、幼兒園環(huán)境優(yōu)美，符合幼兒的成長(zhǎng)對(duì)環(huán)境的需求。
我園是一所省級(jí)示范幼兒園，院內(nèi)環(huán)境優(yōu)美、衛(wèi)生。我園教師對(duì)室內(nèi)外進(jìn)行大掃除，把地面、墻壁、玻璃徹底清理，并用消毒液有效消毒。我們每天在孩子離園后都要徹底把活動(dòng)室、洗刷間清掃、消毒。把幼兒的桌椅擺放整齊并把桌椅消毒，教室臥室經(jīng)常通風(fēng)，空氣流通，衛(wèi)生條件良好。我們根據(jù)幼兒的年齡特點(diǎn)來(lái)裝飾教室，幼兒園環(huán)境優(yōu)雅，富有文化氛圍。在幼兒園門(mén)口我們還作了醒目的禁煙宣傳，提醒家長(zhǎng)進(jìn)入幼兒園要禁煙，防止污染幼兒的活動(dòng)環(huán)境。
二、安全時(shí)刻記心間
開(kāi)學(xué)前我們進(jìn)行了安全排查，發(fā)現(xiàn)了部分問(wèn)題，我們及時(shí)做好記錄并制定了整改方案，有效地排除了安全隱患。開(kāi)學(xué)第一天，我們的值日教師在幼兒園門(mén)口對(duì)入園師生進(jìn)行了體溫測(cè)試，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)幼兒發(fā)燒現(xiàn)象。我們加強(qiáng)門(mén)衛(wèi)管理，保安著裝上崗，嚴(yán)格按照門(mén)衛(wèi)職責(zé)進(jìn)行值班，確保老師、幼兒的人身安全。開(kāi)學(xué)第一節(jié)課我園教師都對(duì)幼兒進(jìn)行了安全教育和常規(guī)教育，以保證幼兒能較快地適應(yīng)幼兒園的生活。
我園幼兒在園就餐，由于幼兒年齡小，對(duì)飲食的要求比較高，食堂的管理就顯得尤為重要。我們制定了《伙房管理?xiàng)l例》、《食品采購(gòu)條例》等一系列安全制度并把各個(gè)制度懸掛在墻上。伙房人員把操作間、庫(kù)房進(jìn)行側(cè)地的打掃，餐具清洗消毒，排放有序。采購(gòu)人員必須購(gòu)買(mǎi)新鮮的蔬菜，每餐都留有飯菜小樣;炊事員每半年進(jìn)行一次查體確保他們的身體健康;在食堂期間，他們都穿工作服，她們本著對(duì)孩子負(fù)責(zé)的態(tài)度在認(rèn)真工作。
三、加強(qiáng)教師隊(duì)伍建設(shè)
寒假中我們隊(duì)教師進(jìn)行了假期集訓(xùn)，集訓(xùn)時(shí)間充裕、內(nèi)容豐富，在集訓(xùn)結(jié)束時(shí)我們隊(duì)教師進(jìn)行了書(shū)面考試，效果顯著，我園教師不論思想素質(zhì)還是業(yè)務(wù)素質(zhì)都有不同程度的提高。我園老師服裝得體、大方，教態(tài)自然、親切，是孩子們的良師益友。
四、加強(qiáng)教學(xué)管理，嚴(yán)格執(zhí)行課程計(jì)劃
我們嚴(yán)格執(zhí)行課程計(jì)劃，根據(jù)幼兒的年齡特點(diǎn)和心理特點(diǎn)制定科學(xué)的作息時(shí)間，并作息時(shí)間表格在幼兒園門(mén)口公示，讓每位家長(zhǎng)都能了解我們的作息規(guī)律，合理安排孩子的生活。我們根據(jù)幼兒的教學(xué)任務(wù)和我們園的特點(diǎn)制定了幼兒園工作計(jì)劃、教研計(jì)劃、安全衛(wèi)生計(jì)劃、后勤計(jì)劃、年級(jí)組工作計(jì)劃，每位老師根據(jù)幼兒園的計(jì)劃結(jié)合自身特點(diǎn)制定了自己的教學(xué)計(jì)劃，并對(duì)教材作了深入的研究，采取科學(xué)的教學(xué)方法，實(shí)施教學(xué)活動(dòng)。為了讓孩子盡快的適應(yīng)幼兒園的生活，我們每位老師都提前備好課，為活動(dòng)的有效開(kāi)展做了充分的準(zhǔn)備。我們園務(wù)小組對(duì)教師備課和課前準(zhǔn)備做了檢查，老師們備課思路清晰，環(huán)節(jié)緊湊，結(jié)構(gòu)完整，符合我園對(duì)備課和課前準(zhǔn)備的要求，充分顯示了老師的實(shí)力。
孩子的發(fā)展是我們工作的動(dòng)力，家長(zhǎng)的滿(mǎn)意是我們不懈的追求，家長(zhǎng)的口碑更是我們最好的宣傳廣告!我們希望每一個(gè)孩子因我們的努力而健康成長(zhǎng)，心靈得到更多的滋潤(rùn)和啟迪，愿每一個(gè)孩子在我們這片凝聚愛(ài)意、放飛希望的青草地上擁有最佳的人生開(kāi)端!
秋季幼兒園開(kāi)學(xué)自查報(bào)告范文(三)
一、對(duì)全園師生進(jìn)行安全教育：
1、寒假前對(duì)全體教職工進(jìn)行了安全教育，增強(qiáng)教職工的責(zé)任感。認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)的各種安全教育、安全檢查等文件，通過(guò)學(xué)習(xí)，讓大家明確到安全工作是人命關(guān)天的大事，牢固樹(shù)立幼兒園
安全責(zé)任重于泰山的思想，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感，我們還及時(shí)組織教職工學(xué)習(xí)報(bào)刊、雜志、媒體報(bào)道近年來(lái)全國(guó)發(fā)生的各類(lèi)事故、案例，并進(jìn)行分析、討論評(píng)述，讓大家認(rèn)識(shí)到自己肩負(fù)的責(zé)任重大，要引以為戒，加強(qiáng)責(zé)任心才能杜絕事故的發(fā)生。
2、幼兒欠缺安全防衛(wèi)知識(shí)，自我保護(hù)能力弱，我們對(duì)幼兒開(kāi)展了安全教育活動(dòng)，把安全教育融入正常的教學(xué)之中。
首先，在活動(dòng)室周?chē)蜆翘荨⑦^(guò)道兩旁貼上安全標(biāo)記圖，以經(jīng)常提示幼兒。
其次，開(kāi)展一系列安全主題活動(dòng)。通過(guò)圖片、錄像，使幼兒了解交通規(guī)則，認(rèn)識(shí)了交通標(biāo)記，懂得紅燈停、綠燈行，過(guò)馬路要走斑馬線(xiàn)等等的基本常識(shí)。
再次，讓幼兒掌握簡(jiǎn)單的自救技能，讓幼兒認(rèn)識(shí)水災(zāi)、火災(zāi)發(fā)生時(shí)的自救方法等。并學(xué)習(xí)正確撥打特殊電話(huà)號(hào)碼：110、119、120等。通過(guò)豐富多樣的游戲、學(xué)習(xí)、訓(xùn)練、實(shí)踐活動(dòng)，幼兒的安全防范意識(shí)和自我保護(hù)能力有了一定的提高。
二、對(duì)全園教職工隊(duì)伍、校舍房屋、交通安全、消防設(shè)施、用電用水、食堂食品衛(wèi)生、幼兒園周邊環(huán)境等方面進(jìn)行了全面檢查。
(一)對(duì)教職工的資質(zhì)進(jìn)行清查：
我園安全組依據(jù)《中華人民共和國(guó)教師法》、《教師資格條例》和《幼兒園管理?xiàng)l例》，對(duì)全園教職工的政治思想、業(yè)務(wù)水平、任職資格等進(jìn)行了清查，均符合任職條件。
(二)幼兒園房屋、場(chǎng)地、防火、用電、設(shè)施的安全：
我園安全組對(duì)幼兒園房屋、幼兒活動(dòng)場(chǎng)所、用電安全及室外大型玩具等各種設(shè)施進(jìn)行了仔細(xì)的檢查。經(jīng)檢查，教學(xué)樓南側(cè)地面有塌陷現(xiàn)象，
造成安全隱患，在王主任的指導(dǎo)下，已排除隱患。對(duì)園內(nèi)大型玩具進(jìn)行了保養(yǎng)、加固，及時(shí)排除隱患;幼兒活動(dòng)場(chǎng)所無(wú)電源線(xiàn)外露，開(kāi)關(guān)完好，用電設(shè)施、用電線(xiàn)路、用電器符合安全要求，電線(xiàn)無(wú)私拉亂接;食堂液化氣罐無(wú)泄露現(xiàn)象;幼兒園配有滅火器。教室、活動(dòng)室、食堂、會(huì)議室、宿舍等，都符合安全要求。
(三)食堂食品衛(wèi)生安全：
幼兒園嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)食品衛(wèi)生法》的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)幼兒園食堂工作的管理，嚴(yán)把食品采購(gòu)關(guān)、加工關(guān)，不購(gòu)買(mǎi)過(guò)期、腐爛、變質(zhì)的食品;無(wú)關(guān)人員不得隨意進(jìn)入食堂;加強(qiáng)餐具和炊具的消毒工作，嚴(yán)防食物中毒和經(jīng)食物傳播疾病;堅(jiān)決杜絕“三無(wú)”食品進(jìn)入幼兒園。經(jīng)檢查，食堂管理工作有記錄，有措施，無(wú)安全隱患。
(四)衛(wèi)生保健的安全：
我園嚴(yán)格執(zhí)行《衛(wèi)生保健制度》，保健室堅(jiān)持嚴(yán)把“三關(guān)”，即晨檢關(guān)、午檢關(guān)、消毒關(guān)，做到一人一杯一巾制;對(duì)患有傳染病的幼兒及時(shí)隔離，并與家長(zhǎng)取得聯(lián)系，排除了安全隱患。對(duì)保健室內(nèi)的藥品、消毒物品、治療器具等進(jìn)行檢查，未發(fā)現(xiàn)安全隱患。
(五)交通、治安防范安全：
在交通、治安防范工作方面，我們?cè)谕瓿烧０踩珯z查外，著重加大對(duì)接送幼兒人員的管理，經(jīng)檢查，發(fā)現(xiàn)部分家長(zhǎng)在接送幼兒時(shí)，不按要求接送幼兒，對(duì)此，我園及時(shí)采取措施，安排人員監(jiān)督家長(zhǎng)必須遵守幼兒接送制度。寒假期間，園長(zhǎng)、主任等主要負(fù)責(zé)人要求帶頭值班，加強(qiáng)治安巡邏，如發(fā)現(xiàn)異常情況立即報(bào)告。
為了深入貫徹《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》，進(jìn)一步整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整，根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展全市年<會(huì)計(jì)法>執(zhí)行情況檢查的通知》(咸財(cái)會(huì)計(jì)[]4號(hào))精神，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，現(xiàn)將我局開(kāi)展年《會(huì)計(jì)法》執(zhí)行情況檢查的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、進(jìn)一步提高貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》重要性的認(rèn)識(shí)
深入貫徹《會(huì)計(jì)法》、保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的真實(shí)、完整，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，是履行財(cái)政部門(mén)會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)的基本要求，是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的客觀需要，是推進(jìn)財(cái)政改革，加強(qiáng)財(cái)政管理的重要手段。充分認(rèn)識(shí)其重要性，對(duì)依法從事各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，完善工作制度，創(chuàng)新工作方法，促進(jìn)會(huì)計(jì)管理及財(cái)政監(jiān)督工作進(jìn)一步邁上新臺(tái)階有著極其重要的意義。
二、檢查單位：
按照省、市的統(tǒng)一部署和安排，結(jié)合我區(qū)財(cái)政狀況，本年度《會(huì)計(jì)法》執(zhí)行情況檢查單位安排如下：
1、對(duì)記賬機(jī)構(gòu)的檢查：
檢查單位：新華財(cái)稅服務(wù)有限公司
2、對(duì)農(nóng)村會(huì)計(jì)委托機(jī)構(gòu)的檢查：
檢查面為30％，檢查單位3戶(hù)：灃東街道辦事處農(nóng)財(cái)服務(wù)中心，釣臺(tái)街道辦事處農(nóng)財(cái)服務(wù)中心、馬泉街道辦事處農(nóng)財(cái)服務(wù)中心。
3、對(duì)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社的檢查：
檢查面為20％，檢查單位3戶(hù)：釣臺(tái)萬(wàn)盛蔬菜專(zhuān)業(yè)合作社、馬莊鑫農(nóng)果友專(zhuān)業(yè)合作社、馬莊副民有機(jī)水果專(zhuān)業(yè)合作社
4、對(duì)行政、事業(yè)單位的檢查：
檢查單位10戶(hù)：教育局、衛(wèi)生局、人事局、民政局、農(nóng)林局、水利局、交通局、建設(shè)局、招商局、工會(huì)
三、檢查時(shí)間
檢查從4月1日開(kāi)始，至10月31日結(jié)束。
四、檢查內(nèi)容
檢查內(nèi)容主要為單位年度執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》有關(guān)情況，根據(jù)檢查需要，也可追溯到以前年度。除記賬機(jī)構(gòu)及農(nóng)村會(huì)計(jì)委托機(jī)構(gòu)外，其他單位和行業(yè)具體檢查內(nèi)容詳見(jiàn)《財(cái)政部門(mén)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》（財(cái)政部令第10號(hào)）第9—14條等有關(guān)規(guī)定。
記賬機(jī)構(gòu)主要檢查以下內(nèi)容：
1、記賬機(jī)構(gòu)是否具備規(guī)定資質(zhì)，有無(wú)變更事項(xiàng)后不符合資質(zhì)的情況，有無(wú)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍超越中介機(jī)構(gòu)身份的情況；
2、從事記賬人員是否持有有效的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)；
3、記賬業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人是否符合規(guī)定的任職資格；
4、是否依法為客戶(hù)開(kāi)設(shè)賬簿，會(huì)計(jì)信息是否真實(shí)、完整，有無(wú)虛擬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)核算，做假賬、編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的行為；
5、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是否規(guī)范，是否依法按客戶(hù)適用的國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度組織會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制、提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；
6、會(huì)計(jì)電算化軟件及其生成資料是否符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定；
7、是否按規(guī)定督促客戶(hù)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查、往來(lái)賬項(xiàng)詢(xún)證，并取得可靠的核算依據(jù)，保證賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符；
8、能否真實(shí)、完整、及時(shí)地向客戶(hù)反饋會(huì)計(jì)信息，移交會(huì)計(jì)資料；
9、記賬機(jī)構(gòu)是否依法支持從業(yè)人員參加繼續(xù)教育，完成管理部門(mén)規(guī)定的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育內(nèi)容；
10、是否存在違反《會(huì)計(jì)法》、《省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《省記賬管理實(shí)施辦法》的其他行為；
11、會(huì)計(jì)檔案的管理是否符合法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；
12、其他需要檢查的項(xiàng)目。
農(nóng)村會(huì)計(jì)委派機(jī)構(gòu)主要檢查以下內(nèi)容：
1、是否依法簽訂委托協(xié)議，確保集體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)和收益權(quán)“四權(quán)”不變，切實(shí)維護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織及其成員的合法權(quán)益；
2、是否嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》等法規(guī)制度；
3、是否建立健全村級(jí)會(huì)計(jì)委托服務(wù)機(jī)構(gòu)崗位責(zé)任制度、責(zé)任追究制度等；
4、資金支取是否實(shí)行“雙印鑒”監(jiān)管；
5、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助的村級(jí)資金是否納入會(huì)計(jì)委托機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理；
6、是否規(guī)范票據(jù)管理，特別是規(guī)范收支憑證和內(nèi)部結(jié)算憑證等；
7、會(huì)計(jì)電算化軟件生成的各類(lèi)憑證、賬簿等格式是否符合統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)要求；
8、凡從事農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)工作的人員，是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，是否定期參加培訓(xùn)；
9、其他需要檢查的項(xiàng)目。
五、組織實(shí)施
為保證檢查質(zhì)量，區(qū)財(cái)政局成立《會(huì)計(jì)法》執(zhí)行情況檢查領(lǐng)導(dǎo)小組：
檢查方式：采取就地檢查的方法進(jìn)行檢查
六、檢查要求
（一）各受檢單位接文后，按檢查內(nèi)容先行對(duì)照自查，予三日內(nèi)上報(bào)自查報(bào)告，并在自查的基礎(chǔ)上，按通知時(shí)間接受檢查。
（二）檢查人員要嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《財(cái)政部門(mén)實(shí)施會(huì)計(jì)臨督方法》、《財(cái)政檢查工作辦法》實(shí)施檢查工作。
從1995年順利通過(guò)國(guó)家“兩基”驗(yàn)收以來(lái)，我校領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)廣大教職員工，發(fā)揚(yáng)自力更生、團(tuán)結(jié)奮斗的精神，開(kāi)拓進(jìn)取，負(fù)重自強(qiáng)，有計(jì)劃、有步驟地扎扎實(shí)實(shí)開(kāi)展迎國(guó)檢工作，在軟、硬件建設(shè)，新課程改革等方面取得了明顯的成績(jī)。現(xiàn)將我校迎國(guó)檢工作匯報(bào)如下：
一、學(xué)校硬件條件明顯改善1996年以來(lái)，學(xué)校多渠道籌措資金，再加上國(guó)家配備的危改資金的補(bǔ)充，總計(jì)560萬(wàn)元；
新建學(xué)生宿舍一棟2500平方米，500張床鋪；重新改建食堂500平方米，配備餐桌288位、智能售飯系統(tǒng)1套，徹底改變以往臟、亂、差現(xiàn)象；建起了遠(yuǎn)程教育系統(tǒng)、校園廣播網(wǎng)和電腦教室兩口；新建教學(xué)樓兩棟2680平方米，標(biāo)準(zhǔn)教室32口；改建水沖式廁所一座；鋪設(shè)跑到300米，增設(shè)水泥操場(chǎng)1座；硬化水泥路面4400平方米；為美化校園，栽植各種花木5萬(wàn)株；添置了復(fù)印機(jī)、手提電腦、一體機(jī)、打印機(jī)、各種音、體、美器材等價(jià)值32萬(wàn)元。
（一）指標(biāo)完成情況統(tǒng)計(jì)
1、人口普及程度>12－14歲適齡人口2994人，初中階段在校學(xué)生總數(shù)2838人，其中初中就讀2827人，初中畢業(yè)11人，初中階段入學(xué)率96.40％。上x(chóng)x初中在校學(xué)生人數(shù)2531人，增加招生人數(shù)765人，畢業(yè)873人，休學(xué)28人，輟學(xué)68人，本xx初中在校學(xué)生人數(shù)2346人，輟學(xué)率為69％。17周歲人口總數(shù)688人，初中畢業(yè)626人，未完成初級(jí)中等教育人，完成率90.99％。
2、師資水平我校有專(zhuān)任教師83人，具備大專(zhuān)及以上學(xué)歷人74，占96.1％，具有本科或雙大專(zhuān)學(xué)歷43人，占51.8％，中高職稱(chēng)1人，中三以上職稱(chēng)72人,任職合格率93.5％。校長(zhǎng)2人，參加崗位培訓(xùn)2人，參加提高培訓(xùn)1人，參培率100％。
3、辦學(xué)條件學(xué)校校園面積52325平方米，生均校園面積22平方米，校舍面積16140平方米，生均6.9平方米。學(xué)校現(xiàn)有圖書(shū)43000冊(cè)，生均18冊(cè)，理化生教學(xué)實(shí)驗(yàn)儀器按二類(lèi)配備達(dá)標(biāo)，學(xué)校配備計(jì)算機(jī)112臺(tái)，其中學(xué)生計(jì)算機(jī)102臺(tái)，辦公用10臺(tái)。建立多功能教室，安裝寬帶網(wǎng)，接通遠(yuǎn)程教育系統(tǒng)，整個(gè)校園實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化。
（二）主要做法即“四個(gè)到位”
1、宣傳到位。學(xué)校利用教職工大會(huì)、板報(bào)、校園廣播、宣傳車(chē)等渠道大力宣傳“兩基”鞏固與提高工作的重要性，貫徹落實(shí)《義務(wù)教育法》、《未成年人保護(hù)法》等有關(guān)法規(guī)政策，并與學(xué)校教育教學(xué)常規(guī)管理緊密結(jié)合，從而使這項(xiàng)工作得到廣泛的輿論支持。
2、認(rèn)識(shí)到位。由于廣泛宣傳，廣大教職員工高度關(guān)注、積極配合，都決心分清主次、突出重點(diǎn)，把“兩基”迎國(guó)檢工作當(dāng)作一項(xiàng)政治任務(wù)來(lái)完成。
3、領(lǐng)導(dǎo)到位。學(xué)校接到迎國(guó)檢任務(wù)以來(lái)，立即成立領(lǐng)到小組，設(shè)立辦公室，明確各科室職責(zé)，實(shí)行板塊負(fù)責(zé)，責(zé)任到人。做到目標(biāo)明確，工作開(kāi)展順利，并確保與教育教學(xué)工作同步推進(jìn)，兩不吳誤，兩促進(jìn)。
4、行動(dòng)到位。為了建立健全各種資料，動(dòng)員廣大教職工加班加點(diǎn)，及時(shí)做好各種表、冊(cè)、卡、圖的建檔工作。提通過(guò)檢查落實(shí)，各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常深入現(xiàn)場(chǎng)辦公，積極協(xié)調(diào)各部門(mén)，同心協(xié)力解決大小問(wèn)題。把工作做到位，努力把住“三關(guān)”：
第二條國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)及其派出機(jī)構(gòu)和縣級(jí)以上地方各級(jí)人民政府財(cái)政部門(mén)（以下統(tǒng)稱(chēng)財(cái)政部門(mén)）對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、公司、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織（以下統(tǒng)稱(chēng)單位）執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的行為實(shí)施監(jiān)督檢查以及對(duì)違法會(huì)計(jì)行為實(shí)施行政處罰，適用本辦法。
當(dāng)事人的違法會(huì)計(jì)行為依法應(yīng)當(dāng)給予行政處分的，執(zhí)行有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。
第三條縣級(jí)以上財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)本行政區(qū)域的會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查，并依法對(duì)違法會(huì)計(jì)行為實(shí)施行政處罰。
跨行政區(qū)域行政處罰案件的管轄確定，由相關(guān)的財(cái)政部門(mén)協(xié)商解決；協(xié)商不成的，報(bào)請(qǐng)共同的上一級(jí)財(cái)政部門(mén)指定管轄。
上級(jí)財(cái)政部門(mén)可以直接查處下級(jí)財(cái)政部門(mén)管轄的案件，下級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)于重大、疑難案件可以報(bào)請(qǐng)上級(jí)財(cái)政部門(mén)管轄。
第四條財(cái)政部門(mén)對(duì)違法會(huì)計(jì)行為案件的處理，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定的程序，經(jīng)審查立案、組織檢查、審理后，作出處理決定。
第五條財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部指定專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)或者在相關(guān)機(jī)構(gòu)中指定專(zhuān)門(mén)的人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查和違法會(huì)計(jì)行為案件的立案、審理、執(zhí)行、移送和案卷管理等工作。財(cái)政部門(mén)內(nèi)部相關(guān)機(jī)構(gòu)或者職責(zé)的設(shè)立，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)案件調(diào)查與案件審理相分離、罰款決定與罰款收繳相分離的原則。
第六條財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，并將會(huì)計(jì)監(jiān)督與財(cái)務(wù)監(jiān)督和其他財(cái)政監(jiān)督結(jié)合起來(lái)，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。
第七條任何單位和個(gè)人對(duì)違法會(huì)計(jì)行為有權(quán)檢舉。
財(cái)政部門(mén)對(duì)受理的檢舉應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照有關(guān)規(guī)定處理，不得將檢舉人姓名和檢舉材料轉(zhuǎn)給被檢舉單位和被檢舉人個(gè)人。
第八條財(cái)政部門(mén)及其工作人員對(duì)在會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作中知悉的國(guó)家秘密和商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)。
第二章會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查的內(nèi)容、形式和程序
第九條財(cái)政部門(mén)依法對(duì)各單位設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿的下列情況實(shí)施監(jiān)督檢查：
（一）應(yīng)當(dāng)設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿的是否按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿；
（二）是否存在賬外設(shè)賬的行為；
（三）是否存在偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)賬簿的行為；
（四）設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿是否存在其他違反法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的行為。
第十條財(cái)政部門(mén)依法對(duì)各單位會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性實(shí)施監(jiān)督檢查，內(nèi)容包括：
（一）《會(huì)計(jì)法》第十條規(guī)定的應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否如實(shí)在會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料上反映；
（二）填制的會(huì)計(jì)憑證、登記的會(huì)計(jì)賬簿、編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否相符；
（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容是否符合有關(guān)法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；
（四）其他會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)、完整。
第十一條財(cái)政部門(mén)依法對(duì)各單位會(huì)計(jì)核算的下列情況實(shí)施監(jiān)督檢查：
（一）采用會(huì)計(jì)年度、使用記賬本位幣和會(huì)計(jì)記錄文字是否符合法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；
（二）填制或者取得原始憑證、編制記賬憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿是否符合法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；
（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制程序、報(bào)送對(duì)象和報(bào)送期限是否符合法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；
（四）會(huì)計(jì)處理方法的采用和變更是否符合法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；
（五）使用的會(huì)計(jì)軟件及其生成的會(huì)計(jì)資料是否符合法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；
（六）是否按照法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定建立并實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度；
（七）會(huì)計(jì)核算是否有其他違法會(huì)計(jì)行為。
第十二條財(cái)政部門(mén)依法對(duì)各單位會(huì)計(jì)檔案的建立、保管和銷(xiāo)毀是否符合法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定實(shí)施監(jiān)督檢查。
第十三條財(cái)政部門(mén)依法對(duì)公司、企業(yè)執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》第二十五條和第二十六條的情況實(shí)施監(jiān)督檢查。
第十四條財(cái)政部門(mén)依法對(duì)各單位任用會(huì)計(jì)人員的下列情況實(shí)施監(jiān)督檢查：
（一）從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)；
（二）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）是否具備法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的任職資格。
第十五條國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)及其派出機(jī)構(gòu)和省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政部門(mén)依法對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告的程序和內(nèi)容實(shí)施監(jiān)督檢查。
第十六條財(cái)政部門(mén)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查可以采用下列形式：
（一）對(duì)單位遵守《會(huì)計(jì)法》、會(huì)計(jì)行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度情況進(jìn)行全面檢查；
（二）對(duì)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、從事會(huì)計(jì)工作的人員持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)、會(huì)計(jì)人員從業(yè)情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查或者抽查；
（三）對(duì)有檢舉線(xiàn)索或者在財(cái)政管理工作中發(fā)現(xiàn)有違法嫌疑的單位進(jìn)行重點(diǎn)檢查；
（四）對(duì)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行定期抽查；
（五）對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行抽查；
（六）依法實(shí)施其他形式的會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查。
第十七條財(cái)政部門(mén)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行《財(cái)政檢查工作規(guī)則》（財(cái)政部財(cái)監(jiān)字〔1998〕223號(hào)）和本辦法規(guī)定的工作程序、要求，保證會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查的工作質(zhì)量。
第十八條在會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查中，檢查人員應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫(xiě)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作記錄。
會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作記錄應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）檢查工作記錄的編號(hào)；
（二）被檢查單位違法會(huì)計(jì)行為發(fā)生的日期、記賬憑證編號(hào)、會(huì)計(jì)賬簿名稱(chēng)和編號(hào)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告名稱(chēng)和會(huì)計(jì)期間、會(huì)計(jì)檔案編號(hào)；
（三）被檢查單位違法會(huì)計(jì)行為主要內(nèi)容摘錄；
（四）會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作記錄附件的主要內(nèi)容和頁(yè)數(shù)；
（五）其他應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的事項(xiàng)；
（六）檢查人員簽章及填制日期；
（七）檢查組長(zhǎng)簽章及日期。
前款第（四）項(xiàng)所稱(chēng)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作記錄附件應(yīng)當(dāng)包括下列材料：
（一）與被檢查事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料的復(fù)印件；
（二）與被檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、合同、協(xié)議、往來(lái)函件等資料的復(fù)印件；
（三）注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告、有關(guān)資料的復(fù)印件；
（四）其他有關(guān)資料。
第十九條財(cái)政部門(mén)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查，可以在被檢查單位的業(yè)務(wù)場(chǎng)所進(jìn)行；必要時(shí)，經(jīng)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，也可以將被檢查單位以前會(huì)計(jì)年度的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料調(diào)回財(cái)政部門(mén)檢查，但須由組織檢查的財(cái)政部門(mén)向被檢查單位開(kāi)具調(diào)用會(huì)計(jì)資料清單，并在三個(gè)月內(nèi)完整退還。
第二十條財(cái)政部門(mén)在被檢查單位涉嫌違法的證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的情況下，經(jīng)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以對(duì)證據(jù)先行登記保存，并應(yīng)當(dāng)在七日內(nèi)對(duì)先行登記保存的證據(jù)作出處理決定。
第二十一條國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)及其派出機(jī)構(gòu)在對(duì)有關(guān)單位會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性實(shí)施監(jiān)督檢查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)重大違法嫌疑時(shí)，可以向與被檢查單位有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)的單位查詢(xún)被檢查單位開(kāi)立賬戶(hù)的金融機(jī)構(gòu)查詢(xún)有關(guān)情況。向與被檢查單位有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)的單位查詢(xún)有關(guān)情況，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)或者其派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并持查詢(xún)情況許可證明；向被檢查單位開(kāi)立賬戶(hù)的金融機(jī)構(gòu)查詢(xún)情況，應(yīng)當(dāng)遵守《關(guān)于財(cái)政部及其派出機(jī)構(gòu)查詢(xún)被監(jiān)督單位有關(guān)情況若干具體問(wèn)題的通知》（財(cái)政部、中國(guó)人民銀行財(cái)監(jiān)字〔2000〕39號(hào)）的規(guī)定。
第二十二條檢查組應(yīng)當(dāng)在檢查工作結(jié)束后十日內(nèi)，將會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查報(bào)告、會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作記錄及其附件、被檢查當(dāng)事人提出的書(shū)面意見(jiàn)提交組織檢查的財(cái)政部門(mén)。
會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）檢查的范圍、內(nèi)容、形式和時(shí)間；
（二）被檢查單位的基本情況；
（三）檢查組檢查工作的基本情況；
（四）當(dāng)事人的違法會(huì)計(jì)行為和確認(rèn)違法事實(shí)的依據(jù)；
（五）對(duì)當(dāng)事人給予行政處罰的建議；
（六）對(duì)當(dāng)事人給予行政處分的建議；
（七）對(duì)涉嫌犯罪的當(dāng)事人提出移送司法機(jī)關(guān)的建議；
（八）其他需要說(shuō)明的內(nèi)容；
（九）檢查組組長(zhǎng)簽章及日期。
第二十三條財(cái)政部門(mén)對(duì)于檢查組提交的會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查報(bào)告及其他有關(guān)材料應(yīng)當(dāng)按照本辦法第四章的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審理，并作出處理決定。
第三章處理、處罰的種類(lèi)和適用
第二十四條財(cái)政部門(mén)在會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查中實(shí)施行政處罰的種類(lèi)包括：
（一）警告；
（二）罰款；
（三）吊銷(xiāo)會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。
第二十五條財(cái)政部門(mén)對(duì)違法會(huì)計(jì)行為查實(shí)后，應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人改正或者限期改正，并依法給予行政處罰。
第二十六條當(dāng)事人有下列情形之一的，財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)依法從輕給予行政處罰：
（一）違法會(huì)計(jì)行為是初犯，且主動(dòng)改正違法會(huì)計(jì)行為、消除危害后果的；
（二）違法會(huì)計(jì)行為是受他人脅迫進(jìn)行的；
（三）配合財(cái)政部門(mén)查處違法會(huì)計(jì)行為有立功表現(xiàn)的；
（四）其它依法應(yīng)當(dāng)從輕給予行政處罰的。
第二十七條當(dāng)事人有下列情形之一的，財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)依法從重給予行政處罰：
（一）無(wú)故未能按期改正違法會(huì)計(jì)行為的；
（二）屢查屢犯的；
（三）抗拒、阻撓依法實(shí)施的監(jiān)督，不如實(shí)提供有關(guān)會(huì)計(jì)資料和情況的；
（四）脅迫他人實(shí)施違法會(huì)計(jì)行為的；
（五）違法會(huì)計(jì)行為對(duì)單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的；
（六）以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或者資料為依據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，造成會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失實(shí)的；
（七）隨意改變會(huì)計(jì)要素確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量方法，造成會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失實(shí)的；
（八）違法會(huì)計(jì)行為是以截留、挪用、侵占、浪費(fèi)國(guó)家財(cái)政資金為目的的；
（九）違法會(huì)計(jì)行為已構(gòu)成犯罪但司法機(jī)關(guān)免予刑事處罰的。
第二十八條財(cái)政部門(mén)在對(duì)本辦法第九條、第十條、第十一條、第十二條、第十三條、第十四條規(guī)定的內(nèi)容實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人有《會(huì)計(jì)法》第四十二條第一款所列違法會(huì)計(jì)行為的，應(yīng)當(dāng)依照《會(huì)計(jì)法》第四十二條的規(guī)定處理。
第二十九條財(cái)政部門(mén)在對(duì)本辦法第九條、第十條、第十一條、第十二條、第十三條規(guī)定的內(nèi)容實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人有偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿或者編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)依照《會(huì)計(jì)法》第四十三條的規(guī)定處理。
第三十條財(cái)政部門(mén)在對(duì)本辦法第九條、第十條、第十一條、第十二條、第十三條規(guī)定的內(nèi)容實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)有隱匿或者故意銷(xiāo)毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的違法會(huì)計(jì)行為的，應(yīng)當(dāng)依照《會(huì)計(jì)法》第四十四條的規(guī)定處理。
第三十一條財(cái)政部門(mén)在實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)被檢查單位的有關(guān)人員有授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員及其他人員偽造、變?cè)旎蛘唠[匿、故意銷(xiāo)毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告行為的，應(yīng)當(dāng)依照《會(huì)計(jì)法》第四十五條的規(guī)定處理。
第三十二條財(cái)政部門(mén)在會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)單位負(fù)責(zé)人對(duì)依法履行職責(zé)的會(huì)計(jì)人員實(shí)行打擊報(bào)復(fù)的，應(yīng)當(dāng)依照《會(huì)計(jì)法》第四十六條的規(guī)定處理。
第三十三條財(cái)政部門(mén)對(duì)本辦法第十五條規(guī)定的內(nèi)容實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師及會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告的程序和內(nèi)容違反《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》的有關(guān)規(guī)定處理。
第三十四條財(cái)政部門(mén)認(rèn)為違法會(huì)計(jì)行為構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)處理。
第三十五條財(cái)政部門(mén)的工作人員在實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督中，有下列行為之一的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
（一）的；
（二）、的；
（三）索賄受賄的；
（四）泄露國(guó)家秘密、商業(yè)秘密的。
第四章行政處罰程序
第三十六條財(cái)政部門(mén)對(duì)違法會(huì)計(jì)行為實(shí)施行政處罰，應(yīng)當(dāng)按照本章規(guī)定的程序辦理。
第三十七條財(cái)政部門(mén)對(duì)公民、法人和其他組織檢舉的違法會(huì)計(jì)行為案件，應(yīng)當(dāng)予以審查，并在七日內(nèi)決定是否立案。
第三十八條財(cái)政部門(mén)對(duì)違法會(huì)計(jì)行為案件的下列內(nèi)容予以審查：
（一）違法事實(shí)是否清楚；
（二）證據(jù)是否確鑿；
（三）其他需要審查的內(nèi)容。
第三十九條財(cái)政部門(mén)對(duì)符合下列條件的違法會(huì)計(jì)行為案件應(yīng)當(dāng)予以立案：
（一）有明確的違法會(huì)計(jì)行為、違法會(huì)計(jì)行為人；
（二）有可靠的事實(shí)依據(jù)；
（三）當(dāng)事人的違法會(huì)計(jì)行為依法應(yīng)當(dāng)給予行政處罰；
（四）屬于本機(jī)關(guān)管轄。
第四十條財(cái)政部門(mén)對(duì)違法會(huì)計(jì)行為案件審查后，認(rèn)為不符合立案條件的，應(yīng)當(dāng)告知檢舉人，并將審查意見(jiàn)存檔；認(rèn)為案件依法應(yīng)當(dāng)由其他部門(mén)管轄的，及時(shí)將案件材料移送有關(guān)部門(mén)。
第四十一條對(duì)下列違法會(huì)計(jì)行為案件，財(cái)政部門(mén)可以直接立案：
（一）在會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的；
（二）在其它財(cái)政監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的；
（三）在日常財(cái)政管理工作中發(fā)現(xiàn)的；
（四）上級(jí)財(cái)政部門(mén)指定辦理、下級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)的；
（五）有關(guān)部門(mén)移送的。
第四十二條財(cái)政部門(mén)對(duì)按照本辦法第三十七條、第三十九條和第四十一條（三）、（四）、（五）項(xiàng)規(guī)定立案的違法會(huì)計(jì)行為案件，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第二章規(guī)定的程序?qū)嵤?huì)計(jì)監(jiān)督檢查。
第四十三條財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立違法會(huì)計(jì)行為案件的審理制度。
財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)或者在相關(guān)機(jī)構(gòu)中指定專(zhuān)門(mén)的人員，負(fù)責(zé)對(duì)已經(jīng)立案并實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查的案件按照本章規(guī)定的程序?qū)徍藱z查組提交的有關(guān)材料，以確定是否對(duì)當(dāng)事人給予行政處罰以及對(duì)當(dāng)事人的處罰種類(lèi)和幅度。
第四十四條財(cái)政部門(mén)對(duì)違法會(huì)計(jì)行為案件的審理應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行，并遵循實(shí)事求是、證據(jù)確鑿、程序合法、錯(cuò)罰相當(dāng)?shù)脑瓌t。
第四十五條案件審理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)違法會(huì)計(jì)行為案件的下列內(nèi)容進(jìn)行審查：
（一）實(shí)施的會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查是否符合法定程序；
（二）當(dāng)事人的違法事實(shí)是否清楚；
（三）收集的證明材料是否真實(shí)、充分；
（四）認(rèn)定違法會(huì)計(jì)行為所適用的依據(jù)是否正確；
（五）建議給予的行政處罰種類(lèi)和幅度是否合法和適當(dāng)；
（六）當(dāng)事人陳述和申辯的理由是否成立；
（七）需要審理的其他事項(xiàng)。
第四十六條案件審理人員對(duì)其審理的案件可以分別作出下列處理：
（一）對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查未履行法定程序的，經(jīng)向財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)告并批準(zhǔn)后，采取必要的彌補(bǔ)措施。
（二）對(duì)違法事實(shí)不清、證據(jù)不充分的。中止審理，并通知有關(guān)檢查人員予以說(shuō)明或者補(bǔ)充、核實(shí)有關(guān)的檢查材料。必要時(shí)，經(jīng)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可另行組織調(diào)查、取證。
（三）對(duì)認(rèn)定違法會(huì)計(jì)行為所適用的依據(jù)、建議給予的行政處罰的種類(lèi)和幅度不正確、不適當(dāng)?shù)模岢鲂薷囊庖?jiàn)。
（四）對(duì)審理事項(xiàng)沒(méi)有異議的，簽署同意意見(jiàn)。
第四十七條財(cái)政部門(mén)根據(jù)對(duì)違法會(huì)計(jì)行為案件的審理結(jié)果，分別作出下列處理決定：
（一）違法事實(shí)不能成立的，不得給予行政處罰。
（二）違法會(huì)計(jì)行為輕微，依法不予行政處罰的，不予行政處罰。
（三）違法事實(shí)成立，依法應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，作出行政處罰決定。
（四）違法會(huì)計(jì)行為應(yīng)當(dāng)給予行政處分的，將有關(guān)材料移送其所在單位或者有關(guān)單位，并提出給予行政處分的具體建議。
（五）按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，違法行為應(yīng)當(dāng)由其他部門(mén)實(shí)施行政處罰的，將有關(guān)材料移送有關(guān)部門(mén)處理。
（六）認(rèn)為違法行為構(gòu)成犯罪的，將違法案件有關(guān)材料移送司法機(jī)關(guān)處理。
第四十八條財(cái)政部門(mén)對(duì)當(dāng)事人沒(méi)有違法會(huì)計(jì)行為或者違法會(huì)計(jì)行為輕微依法不予行政處罰的，應(yīng)當(dāng)制作會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查結(jié)論，送達(dá)當(dāng)事人，并根據(jù)需要將副本抄送有關(guān)單位。
會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查結(jié)論包括下列內(nèi)容：
（一）財(cái)政部門(mén)的名稱(chēng)；
（二）檢查的范圍、內(nèi)容、形式和時(shí)間；
（三）對(duì)檢查事項(xiàng)未發(fā)現(xiàn)違法會(huì)計(jì)行為或者違法會(huì)計(jì)行為輕微依法不予行政處罰的說(shuō)明；
（四）要求當(dāng)事人限期改正違法會(huì)計(jì)行為的期限；
（五）其他需要說(shuō)明的內(nèi)容。
第四十九條財(cái)政部門(mén)對(duì)違法會(huì)計(jì)行為依法作出行政處罰決定后，應(yīng)當(dāng)制作會(huì)計(jì)監(jiān)督行政處罰決定書(shū)，送達(dá)當(dāng)事人，并根據(jù)需要將副本抄送有關(guān)單位。
會(huì)計(jì)監(jiān)督行政處罰決定書(shū)應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：
（一）當(dāng)事人名稱(chēng)或者姓名、地址；
（二）違反法律、行政法規(guī)、國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的事實(shí)和證據(jù)；
（三）要求當(dāng)事人限期改正違法會(huì)計(jì)行為的期限；
（四）行政處罰決定及其依據(jù)；
（五）行政處罰的履行方式和期限；
（六）當(dāng)事人不服行政處罰決定，申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；
（七）作出行政處罰決定的財(cái)政部門(mén)的名稱(chēng)、印章；
（八）作出行政處罰決定的日期、處罰決定文號(hào)；
（九）如果有附件應(yīng)當(dāng)說(shuō)明附件的名稱(chēng)和數(shù)量。
第五十條財(cái)政部門(mén)在作出行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人作出行政處罰決定的事實(shí)、理由及依據(jù)。當(dāng)事人有權(quán)進(jìn)行陳述和申辯。
財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)充分聽(tīng)取當(dāng)事人的意見(jiàn)，并應(yīng)當(dāng)對(duì)當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由和證據(jù)進(jìn)行復(fù)核；當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由或者證據(jù)成立的，財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)采納。
財(cái)政部門(mén)不得因當(dāng)事人申辯而加重處罰。
第五十一條財(cái)政部門(mén)作出較大數(shù)額罰款、吊銷(xiāo)會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求聽(tīng)證的權(quán)利；當(dāng)事人要求聽(tīng)證的，應(yīng)當(dāng)按照《財(cái)政部門(mén)行政處罰聽(tīng)證程序?qū)嵤┺k法》（財(cái)政部財(cái)法字〔1998〕18號(hào)）的規(guī)定組織聽(tīng)證。
第五十二條聽(tīng)證程序終結(jié)后，財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法第四十七條的規(guī)定作出處理決定。
第五十三條財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)在接到會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查報(bào)告之日起三十日內(nèi)作出處理決定，并送達(dá)當(dāng)事人；遇有特殊情況可延長(zhǎng)至六十日內(nèi)送達(dá)當(dāng)事人。
第五十四條財(cái)政部門(mén)依法作出行政處罰決定后，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)履行行政處罰決定。
當(dāng)事人對(duì)行政處罰決定不服申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執(zhí)行，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第五十五條當(dāng)事人逾期不申請(qǐng)行政復(fù)議或者不提起行政訴訟又不履行處罰決定的，由作出行政處罰決定的財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。
第五十六條當(dāng)事人到期不繳納罰款的，作出處罰決定的財(cái)政部門(mén)可以按照《行政處罰法》的有關(guān)規(guī)定對(duì)當(dāng)事人加處罰款。
當(dāng)事人對(duì)加處罰款有異議的，應(yīng)當(dāng)先繳納罰款和因逾期繳納罰款所加處的罰款，再依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。
第五十七條案件結(jié)束后，案件審理人員應(yīng)當(dāng)做好案件材料的立卷歸檔工作。
一、目的意義
按照《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》、《執(zhí)業(yè)醫(yī)師法》、《傳染病防治法》、《母嬰保健法》、《獻(xiàn)血法》、《護(hù)士條例》、《醫(yī)療廢物管理?xiàng)l例》、《品和管理?xiàng)l例》、《性病防治管理辦法》、《處方管理辦法》、《消毒管理辦法》、《醫(yī)院感染管理辦法》、《放射診療管理規(guī)定》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)臨床實(shí)驗(yàn)管理辦法》等法律法規(guī)的有關(guān)要求，通過(guò)集中開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)，增強(qiáng)我縣醫(yī)療機(jī)構(gòu)依法執(zhí)業(yè)意識(shí)，規(guī)范依法執(zhí)業(yè)行為，消除監(jiān)管盲點(diǎn)，規(guī)范完善農(nóng)村三級(jí)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系和以社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)為基礎(chǔ)的新型城市醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系，切實(shí)維護(hù)人民群眾的基本醫(yī)療安全。
二、檢查范圍
依據(jù)“屬地化管理”的原則，對(duì)縣轄區(qū)內(nèi)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督檢查。此次檢查范圍包括：縣境內(nèi)所有一級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、二級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、民營(yíng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、疾病預(yù)防控制機(jī)構(gòu)、母嬰保健機(jī)構(gòu)、皮膚病防治機(jī)構(gòu)。
三、檢查內(nèi)容
重點(diǎn)從以下方面進(jìn)行檢查：
（一）依法執(zhí)業(yè)情況：檢查醫(yī)療機(jī)構(gòu)各種執(zhí)業(yè)許可證的有效情況和執(zhí)業(yè)范圍；檢查衛(wèi)生技術(shù)人員的資質(zhì)情況（執(zhí)業(yè)人員按相關(guān)法律法規(guī)取得相應(yīng)資質(zhì)）；檢查科室管理情況（科室管理規(guī)范，制度健全，不得出租承包科室）；醫(yī)療廣告情況（醫(yī)療廣告必須取得《醫(yī)療廣告審查證明》，廣告內(nèi)容應(yīng)符合規(guī)定）。
（二）病歷管理：檢查是否建立病歷管理制度，設(shè)置專(zhuān)門(mén)科室或者配備專(zhuān)（兼）職人員，具體負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)病歷和病案保存管理工作；檢查病歷書(shū)寫(xiě)是否規(guī)范等。
（三）處方管理：檢查處方書(shū)寫(xiě)及開(kāi)具是否符合基本要求；處方調(diào)劑是否規(guī)范；檢查處方的封存及銷(xiāo)毀是否按照規(guī)定要求執(zhí)行。
（四）麻醉和管理：檢查是否按照要求對(duì)麻醉和進(jìn)行管理（設(shè)施、人員、記錄）、采購(gòu)和儲(chǔ)存、使用及安全管理；處方管理。
（五）母嬰保健技術(shù)：檢查機(jī)構(gòu)及人員資質(zhì)、依法執(zhí)業(yè)情況、科普宣傳、婚前醫(yī)學(xué)檢查、孕產(chǎn)期保健、產(chǎn)前診斷、嬰兒保健、衛(wèi)生保健指導(dǎo)以及報(bào)告制度執(zhí)行情況。
（六）性病診療：檢查機(jī)構(gòu)及人員資質(zhì)，從事性病診療的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員（包括醫(yī)療、檢驗(yàn)人員）是否經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)并取得《省性病診療專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員培訓(xùn)合格證》；單位是否有2名以上從事性病診療專(zhuān)業(yè)工作五年以上的醫(yī)師；檢查科室設(shè)置及依法執(zhí)業(yè)情況。
（七）傳染病防治管理：檢查工作制度以及疫情報(bào)告執(zhí)行情況；檢查診療程序及科室設(shè)置是否合理等。
（八）醫(yī)院感染管理：檢查預(yù)防控制措施落實(shí)情況以及人員培訓(xùn)是否到位。
（九）醫(yī)療廢物管理：重點(diǎn)檢查醫(yī)療廢物管理（是否按規(guī)定分類(lèi)收集、包裝醫(yī)療廢物、職業(yè)安全防護(hù)是否符合相關(guān)要求、是否按要求對(duì)醫(yī)療廢物進(jìn)行登記、運(yùn)輸、按要求對(duì)醫(yī)療廢物進(jìn)行暫存，醫(yī)療廢物暫存處選址合理，設(shè)施、設(shè)備應(yīng)達(dá)到相關(guān)要求，警示標(biāo)識(shí)明顯）；檢查污水處理情況。
（十）放射工作情況：檢查機(jī)構(gòu)資質(zhì)；執(zhí)業(yè)管理（是否具有質(zhì)量控制與安全防護(hù)專(zhuān)（兼）職管理人員和管理制度，并配備必要的防護(hù)用品和檢測(cè)儀器，從事放射治療、核醫(yī)學(xué)、介入放射學(xué)、X射線(xiàn)影像診斷的人員是否符合《放射診療管理規(guī)定》的要求；檢查放射診療人員是否進(jìn)行個(gè)人劑量監(jiān)測(cè)、職業(yè)健康檢查，是否參加專(zhuān)業(yè)級(jí)防護(hù)知識(shí)培訓(xùn)，并建立個(gè)人劑量、職業(yè)健康、教育培訓(xùn)檔案）；檢查工作場(chǎng)所防護(hù)措施落實(shí)情況。
（十一）臨床用血管理：重點(diǎn)檢查是否設(shè)立獨(dú)立的輸血科（二級(jí)以下醫(yī)院設(shè)立血庫(kù)），并符合《省醫(yī)院輸血科（血庫(kù)）基本標(biāo)準(zhǔn)》要求；是否建立健全各類(lèi)規(guī)章制度、操作規(guī)程和人員崗位責(zé)任制；檢查血液的使用管理情況；檢查血液儲(chǔ)存及消毒監(jiān)測(cè)等情況。
（十二）臨床實(shí)驗(yàn)室管理：檢查機(jī)構(gòu)和人員資質(zhì)（實(shí)驗(yàn)室是否由專(zhuān)（兼）職人員負(fù)責(zé)臨床檢驗(yàn)質(zhì)量和臨床實(shí)驗(yàn)室安全管理，二級(jí)以上醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人是否經(jīng)過(guò)省級(jí)培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)室專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員具有相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)學(xué)歷，并取得相應(yīng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格）；檢查科室設(shè)置情況以及執(zhí)業(yè)管理。
四、檢查方式
采取暗訪與現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式，查閱病歷、處方等相關(guān)資料，詢(xún)問(wèn)醫(yī)務(wù)人員，對(duì)每一家醫(yī)療機(jī)構(gòu)利用半天至1天時(shí)間進(jìn)行全面監(jiān)督檢查。
五、工作步驟
（一）宣傳發(fā)動(dòng)階段（8月27日至8月28日）縣衛(wèi)生局組織各醫(yī)療衛(wèi)生單位召開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)整治工作會(huì)議，下發(fā)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施方案。
（二）自查整改階段（8月29日至9月3日）。各醫(yī)療機(jī)構(gòu)按照本方案確定的檢查內(nèi)容，結(jié)合本醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)際開(kāi)展自查，詳細(xì)掌握各醫(yī)療機(jī)構(gòu)基本情況，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，認(rèn)真組織整改。8月30日前將自查報(bào)告和醫(yī)療機(jī)構(gòu)基本信息加蓋單位公章后，上報(bào)至縣衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法局醫(yī)療衛(wèi)生監(jiān)督科。
（三）執(zhí)法檢查階段（9月4日至9月27日）。縣衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法局組織專(zhuān)家對(duì)照檢查標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容對(duì)各醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為做出相應(yīng)處理。
（四）匯總階段（9月28日至9月30日）。檢查完畢后，將檢查情況匯總，將檢查結(jié)果和檢查中發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違法問(wèn)題上報(bào)縣衛(wèi)生局辦公會(huì)研究，依法對(duì)存在嚴(yán)重違法行為的醫(yī)療機(jī)構(gòu)給予行政處罰。
（五）復(fù)查提高階段（10月1日至10月10日）。針對(duì)存在的問(wèn)題改進(jìn)情況，縣衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法局要組織復(fù)查，并將復(fù)查結(jié)果在全縣通報(bào)，對(duì)整改迅速、措施到位的單位給予表?yè)P(yáng)；對(duì)改進(jìn)緩慢或未改進(jìn)的給予通報(bào)批評(píng)，并根據(jù)復(fù)查情況從重給予相應(yīng)行政處罰。
六、工作要求
（一）切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真組織實(shí)施。此次醫(yī)療機(jī)構(gòu)專(zhuān)項(xiàng)整治是規(guī)范基層醫(yī)療市場(chǎng)秩序，凈化就醫(yī)環(huán)境，維護(hù)群眾健康權(quán)益的一項(xiàng)重要舉措。各醫(yī)療機(jī)構(gòu)要高度重視，認(rèn)真自查，落實(shí)工作責(zé)任，務(wù)求實(shí)效。
（二）加大執(zhí)法力度，落實(shí)執(zhí)法責(zé)任制。各醫(yī)療機(jī)構(gòu)要認(rèn)真查找自身執(zhí)業(yè)過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié)，集中力量，突出重點(diǎn)，杜絕非法行醫(yī)行為，杜絕無(wú)證行醫(yī)，杜絕本單位醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)領(lǐng)域的違法執(zhí)業(yè)行為。
**年我市范圍內(nèi)遭受了較為嚴(yán)重的內(nèi)澇、低溫冷凍、風(fēng)雹、洪澇、病蟲(chóng)等自然災(zāi)害，給災(zāi)區(qū)人民的生產(chǎn)生活造成較大影響。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全市農(nóng)作物受災(zāi)面積267058公頃，占播種面積的58%，絕收面積102885公頃，占受災(zāi)面積的39%；受災(zāi)人口371922人，占農(nóng)村人口的52%，緊急轉(zhuǎn)移安置災(zāi)民498人；倒塌和損壞民房1357間；共造成直接經(jīng)濟(jì)損失20805萬(wàn)元。
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)部署救災(zāi)工作。各級(jí)黨委和政府十分重視救災(zāi)工作，在災(zāi)情發(fā)生后，積極組織民政、農(nóng)委等有關(guān)部門(mén)深入災(zāi)區(qū)核查災(zāi)情，幫助災(zāi)民解決種子、生產(chǎn)資料、資金和恢復(fù)重建的困難問(wèn)題，盡一切努力減少災(zāi)害損失。市政府適時(shí)召開(kāi)了全市防汛工作會(huì)議，專(zhuān)題部署了防汛備災(zāi)工作。市民政局多次下發(fā)通知,下派工作組15個(gè)40人次，督促各地做好防汛備災(zāi)、災(zāi)情報(bào)告和災(zāi)民救濟(jì)工作，確保了救災(zāi)工作有序進(jìn)行。全市嚴(yán)格執(zhí)行災(zāi)情零報(bào)告制度，得到省廳的肯定。
（二）嚴(yán)格資金管理，保證災(zāi)民基本生活。全市在進(jìn)行全面救災(zāi)款自查的同時(shí)，接受了審計(jì)、人大等上級(jí)有關(guān)部門(mén)近半年時(shí)間的延伸審計(jì)和監(jiān)督檢查。針對(duì)基層救災(zāi)物資管理不規(guī)范問(wèn)題，市局8月份制定出臺(tái)了《社會(huì)捐助款物和救災(zāi)物資管理規(guī)定》，提高了全市救災(zāi)管理工作水平。年初，通過(guò)2次調(diào)查，制定了全市**年春夏荒災(zāi)民救助方案，采取災(zāi)民自救、政府救濟(jì)、社會(huì)幫扶、互助互濟(jì)等形式，有效開(kāi)展災(zāi)民救濟(jì)工作。全市發(fā)放災(zāi)民救助卡3.86萬(wàn)個(gè)，實(shí)施政府救助12.9萬(wàn)人次，安排救災(zāi)款591萬(wàn)元，確保了需救濟(jì)災(zāi)民每人每月30斤口糧。
(三)積極構(gòu)建災(zāi)害緊急救援體系。我市切實(shí)加強(qiáng)救災(zāi)綜合協(xié)調(diào)工作，在4月份啟動(dòng)了災(zāi)情會(huì)商制度，并建立了災(zāi)情會(huì)商的聯(lián)絡(luò)體系和會(huì)商工作人員庫(kù)。按照《省特大自然災(zāi)害救災(zāi)應(yīng)急預(yù)案》的內(nèi)容，重新修訂了《市特大自然災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案》，并完成《市災(zāi)民緊急轉(zhuǎn)移安置預(yù)案》、《市敬老院火災(zāi)緊急事件處置預(yù)案》的起草工作。確保按預(yù)案要求組織開(kāi)展應(yīng)急救援工作，將災(zāi)害損失降低到最低限度。
（四）積極引導(dǎo)災(zāi)民生產(chǎn)自救。全市各級(jí)黨委、政府和民政部門(mén)向?yàn)?zāi)民做耐心細(xì)致的思想工作，教育群眾樹(shù)立抗災(zāi)救災(zāi)意識(shí)，自救自立，充分發(fā)揮救災(zāi)主體作用。各縣（市）區(qū)政府積極協(xié)調(diào)，統(tǒng)一組織向修路、采礦、運(yùn)輸、建筑、林業(yè)生產(chǎn)等周邊市場(chǎng)和外地轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力10萬(wàn)余人；并號(hào)召災(zāi)民進(jìn)山采集山產(chǎn)品，從事工商副業(yè)，發(fā)展庭院養(yǎng)殖和畜牧等增加農(nóng)民收入。
（五）積極推動(dòng)經(jīng)常性社會(huì)捐助工作。按照國(guó)家和省的部署，積極推進(jìn)社會(huì)捐助工作。在市福彩公益金資助下，由市區(qū)民政部門(mén)建立了1處示范性“慈善愛(ài)心超市”，對(duì)市區(qū)特困優(yōu)撫對(duì)象和城市低保人員進(jìn)行救助。目前，也已經(jīng)建立慈善超市，其他縣的此項(xiàng)工作正在積極運(yùn)作，可望在每個(gè)縣（市）區(qū)建立1處或多處慈善超市。為配合慈善超市的啟動(dòng)，全市認(rèn)真開(kāi)展捐助月活動(dòng)，共接收捐款0.92萬(wàn)元，物資4萬(wàn)件。此外，由于積極爭(zhēng)取，得到省廳3個(gè)項(xiàng)目22萬(wàn)元的老區(qū)改造資金支持。
二、城市低保工作
截止12月末，全市保障人員78743人，月發(fā)放保障金497.1萬(wàn)元，累計(jì)發(fā)放保障金5836.9萬(wàn)元。全市城市低保人均補(bǔ)差達(dá)到63元，超過(guò)省里要求的人均補(bǔ)助60元的目標(biāo)。
（一）強(qiáng)化和規(guī)范動(dòng)態(tài)管理。繼續(xù)推進(jìn)“城市低保規(guī)范服務(wù)年”活動(dòng)。今年2月份修訂出臺(tái)《市區(qū)城市居民最低生活保障辦法》，于4月1日正式實(shí)施。各地將保障人員分類(lèi)動(dòng)態(tài)管理和核查，及時(shí)辦理增發(fā)、減發(fā)、停發(fā)保障金手續(xù)，確保保障人員有進(jìn)有出，保障金有升有降。截止年末全市比上年新增保障人員6582人，停發(fā)5685人。全市各地實(shí)行了微機(jī)備案和“一戶(hù)一檔”管理，在媒體上公布了熱線(xiàn)電話(huà)，實(shí)行首問(wèn)責(zé)任制，及時(shí)處理舉報(bào)，沒(méi)有因工作失誤越級(jí)上訪問(wèn)題。
（二）嚴(yán)格資金管理。年初，全市落實(shí)地方財(cái)政低保資金預(yù)算540萬(wàn)元。省撥我市4229萬(wàn)元轉(zhuǎn)移支付資金全部下?lián)艿轿弧Ｔ趪?guó)家補(bǔ)助資金沒(méi)有及時(shí)撥付的情況下，全市各地民政部門(mén)積極協(xié)調(diào)財(cái)政部門(mén)，由地方自籌資金按月墊付發(fā)放保障金，做到了足額按時(shí)發(fā)放，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。6個(gè)縣（市）區(qū)通過(guò)銀行、郵政部門(mén)全部實(shí)現(xiàn)了保障金社會(huì)化發(fā)放。
（三）切實(shí)提高低保水平。按省的有關(guān)要求，將提高低保水平工作列入市委“6項(xiàng)利民行動(dòng)、辦好26件實(shí)事”實(shí)施方案。經(jīng)過(guò)大量的調(diào)查測(cè)算、匯報(bào)爭(zhēng)取工作，6個(gè)縣（市）區(qū)均提高了保障標(biāo)準(zhǔn)（目前為市區(qū)150元、縣127元、其他縣市120元），平均上調(diào)了17％。同時(shí)還實(shí)行了分類(lèi)施保，各地對(duì)重殘、重病、鰥寡孤獨(dú)、學(xué)生和70歲以上老人給予加發(fā)10％－20％低保金的照顧。
（四）積極推進(jìn)城市醫(yī)療救助工作。按省統(tǒng)一部署，于5月中旬開(kāi)展了城市醫(yī)療救助對(duì)象調(diào)查摸底工作。據(jù)調(diào)查，全市低保人員中患大病和常見(jiàn)病人數(shù)分別為4203人和15300人，占低保總?cè)藬?shù)的5.4%和20%，因病致貧人數(shù)為35180人，占低保總?cè)藬?shù)的45%。為進(jìn)一步推進(jìn)開(kāi)展城市醫(yī)療救助提供了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。抓住出臺(tái)《保障辦法》的契機(jī)，還制定落實(shí)了保障人員就業(yè)、就醫(yī)、就學(xué)、住房、法律援助等內(nèi)容的救助政策。為鼓勵(lì)就業(yè)，對(duì)市區(qū)主動(dòng)申報(bào)就業(yè)收入的低保人員實(shí)行了為期3個(gè)月“低保漸退”制度。
（一）基本框架
香港證券管理機(jī)構(gòu)已形成了內(nèi)外結(jié)合的廉政制度框架。其中，外部的廉政制度包括法律制度、行業(yè)自律機(jī)制和勞動(dòng)力市場(chǎng)機(jī)制，內(nèi)部的廉政制度包括風(fēng)險(xiǎn)管理制度、人力資源管理制度、稽核制度和日常管理制度（見(jiàn)表1）。
（二）主要特點(diǎn)
香港證券管理機(jī)構(gòu)的廉政制度總體上具有以下5個(gè)特點(diǎn)：
1．綜合協(xié)調(diào)的廉政制度體系。香港證券管理機(jī)構(gòu)已形成了綜合協(xié)調(diào)的廉政制度體系，不同廉政機(jī)制之間相互配合，共同發(fā)揮著防止職務(wù)犯罪的作用。以香港交易所為例，風(fēng)險(xiǎn)管理部制訂了廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控政策，人力資源部依據(jù)該政策制訂員工守則和防止職務(wù)犯罪計(jì)劃，各部門(mén)對(duì)員工日常行為進(jìn)行監(jiān)督，內(nèi)部稽核部則跟進(jìn)監(jiān)督廉政政策的執(zhí)行情況。
2．廉政職能分散執(zhí)行。香港證券管理機(jī)構(gòu)不設(shè)專(zhuān)職的廉政職能部門(mén)，而是將廉政職能分散到各相關(guān)部門(mén)執(zhí)行，如香港證監(jiān)會(huì)的廉政職能分散于人力資源部、主席辦公室和各部門(mén)，香港交易所的廉政職能分散于風(fēng)險(xiǎn)管理部、人力資源部、稽核審計(jì)部和各部門(mén)。
3．以“防止利益沖突原則”為制訂廉政制度的依據(jù)。香港證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)在制訂廉政規(guī)章制度時(shí)都依據(jù)“防止利益沖突”的基本原則。一方面，它們用這個(gè)原則來(lái)判斷已有廉政規(guī)章制度是否合理；另一方面，它們也用這個(gè)原則來(lái)判斷那些未列入規(guī)章制度的員工行為是否應(yīng)該被禁止。即如果員工的行為可能對(duì)他執(zhí)行公務(wù)構(gòu)成潛在的利益沖突，則該項(xiàng)行為必須被禁止；反之則被允許。
4．職務(wù)犯罪預(yù)防措施比較完備。為防止員工在廉政方面出問(wèn)題，香港證券管理機(jī)構(gòu)在內(nèi)部設(shè)置了若干道針對(duì)職務(wù)犯罪的“防火墻”，包括招聘時(shí)的背景調(diào)查、簽約時(shí)明確廉政責(zé)任、制訂手冊(cè)規(guī)范員工的行為、定期開(kāi)展廉政培訓(xùn)、建立申報(bào)制度和強(qiáng)制休假制度等，有效地預(yù)防了職務(wù)犯罪的發(fā)生。
5．自律管理和嚴(yán)厲懲罰有機(jī)結(jié)合。香港證券管理機(jī)構(gòu)的廉政工作很注重員工的自律管理（如主動(dòng)申報(bào)），除非接到舉報(bào)投訴或出現(xiàn)責(zé)任事故，一般不會(huì)對(duì)員工展開(kāi)專(zhuān)門(mén)調(diào)查，但是，一旦發(fā)現(xiàn)員工有違規(guī)行為，一律嚴(yán)懲不貸。二、香港證券管理機(jī)構(gòu)的外部廉政制度
（一）法律制度
香港政府為了打擊貪污犯罪行為，專(zhuān)門(mén)頒布了《防止賄賂條例》，并由廉政公署負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行，此外，《證券及期貨條例》對(duì)證券從業(yè)人員的禁止行為也進(jìn)行了規(guī)定。由于廉政公署的職責(zé)已經(jīng)涵蓋了所有公營(yíng)機(jī)構(gòu)的廉政工作，香港證監(jiān)會(huì)就不再對(duì)交易所、證券公司等機(jī)構(gòu)的廉政工作進(jìn)行管理。廉政公署不僅查處貪污犯罪案件，還深入到政府和公營(yíng)機(jī)構(gòu)中開(kāi)展反貪?rùn)z查和教育。比如，廉政公署每年會(huì)到香港證監(jiān)會(huì)進(jìn)行例行檢查，檢查的內(nèi)容主要是看其業(yè)務(wù)運(yùn)作是否符合有關(guān)規(guī)定、審批權(quán)力的制約程序是否完善、是否存在利益沖突和濫用權(quán)力等。檢查結(jié)束后，廉政公署會(huì)向證監(jiān)會(huì)的管理委員會(huì)出具檢查報(bào)告，指出存在問(wèn)題和糾正意見(jiàn)，管理委員會(huì)如無(wú)異議，則需落實(shí)整改。
（二）行業(yè)自律機(jī)制
行業(yè)自律組織在證券業(yè)廉政建設(shè)方面也發(fā)揮了積極的作用。香港證監(jiān)會(huì)按照國(guó)際證券監(jiān)察委員會(huì)組織所制訂和認(rèn)可的原則，以及對(duì)金融從業(yè)人員的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)至為重要的其他原則，制訂了“實(shí)踐性”很強(qiáng)的《證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)持牌人或注冊(cè)人操守準(zhǔn)則》《、企業(yè)融資顧問(wèn)操守準(zhǔn)則》及《基金經(jīng)理操守準(zhǔn)則》，讓從業(yè)人員在日常業(yè)務(wù)運(yùn)作上有所依循。香港的證券業(yè)學(xué)會(huì)協(xié)同香港證監(jiān)會(huì)、廉政公署共同編寫(xiě)了《證券、期貨及投資界專(zhuān)業(yè)道德實(shí)務(wù)指引》，對(duì)從業(yè)人員的行為規(guī)范進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定。（三）勞動(dòng)力市場(chǎng)機(jī)制香港有一個(gè)信息比較發(fā)達(dá)的勞動(dòng)力市場(chǎng)，勞動(dòng)力市場(chǎng)的聲譽(yù)機(jī)制能夠有效地激勵(lì)和約束證券從業(yè)人員的行為。香港證券機(jī)構(gòu)在招聘時(shí)，往往要求應(yīng)聘者提供以往從業(yè)經(jīng)歷的證明人及其推薦信，如果應(yīng)聘者有職業(yè)品行不良記錄，將難以獲得好的評(píng)價(jià)，其職業(yè)發(fā)展會(huì)受到很大限制。
三、香港證券管理機(jī)構(gòu)的內(nèi)部廉政制度
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理制度
根據(jù)《證券及期貨條例》第65條，香港交易所設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，它負(fù)責(zé)就香港交易所經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)制訂政策。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的秘書(shū)處是風(fēng)險(xiǎn)管理部，它負(fù)責(zé)監(jiān)督、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)所制訂的政策，并要求相關(guān)部門(mén)制訂相應(yīng)的配套措施。由于廉政風(fēng)險(xiǎn)也是總體風(fēng)險(xiǎn)的一部分，風(fēng)險(xiǎn)管理部會(huì)要求人力資源部制訂《人力資源手冊(cè)》對(duì)員工行為進(jìn)行指引，有時(shí)候還要求人力資源部制訂減少員工職務(wù)犯罪的計(jì)劃。
（二）人力資源管理制度
香港證券管理機(jī)構(gòu)的人力資源部門(mén)承擔(dān)了大量的廉政建設(shè)職能，這些職能體現(xiàn)在各個(gè)方面的人力資源管理工作中。
1．招聘時(shí)的背景調(diào)查。香港證券管理機(jī)構(gòu)在招聘時(shí)很注意應(yīng)聘者的背景調(diào)查，它們除了要求應(yīng)聘者出具推薦信以外，還會(huì)向應(yīng)聘者以前的任職單位和以前的上司做電話(huà)調(diào)查。在香港，這種調(diào)查所獲取的信息一般比較真實(shí)可信，因此那些有不良記錄的應(yīng)聘者將被排除在錄取者之外。
2．簽約時(shí)明確廉政責(zé)任。香港證監(jiān)會(huì)的新員工到職時(shí)，都會(huì)收到一份《董事及職員操守準(zhǔn)則》，它詳細(xì)規(guī)定了處理利益沖突的指引和披露投資的規(guī)定，香港交易所的員工雇傭合同中也有類(lèi)似的廉政條款。新員工在簽訂雇傭合同時(shí)必須認(rèn)真閱讀并承諾遵守這些準(zhǔn)則或條款，員工一旦簽字承諾，就意味著違約必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
3．制訂手冊(cè)規(guī)范員工的行為。香港證券管理機(jī)構(gòu)依據(jù)《防止賄賂條例》及《證券及期貨條例》的有關(guān)條文，制訂了詳細(xì)的員工行為準(zhǔn)則，來(lái)規(guī)范員工的行為。如香港證監(jiān)會(huì)制訂了《董事會(huì)及職員操守準(zhǔn)則》，主要內(nèi)容涉及個(gè)人投資信息披露、處理利益沖突、信息保密等方面。這些手冊(cè)的內(nèi)容詳盡、可操作性強(qiáng)，為員工自律管理提供了很好的參照標(biāo)準(zhǔn)。
4．定期開(kāi)展廉政培訓(xùn)。香港證券管理機(jī)構(gòu)會(huì)定期與廉政公署合作開(kāi)展廉政培訓(xùn)，重點(diǎn)講解有關(guān)的法律條文，使員工明確哪些情況下實(shí)施或不實(shí)施哪些行為是不廉潔的，以及發(fā)生不廉潔行為可能帶來(lái)的后果。香港證監(jiān)會(huì)一般是在新員工到職時(shí)邀請(qǐng)廉政公署的工作人員來(lái)開(kāi)幾次講座，香港交易所則每半年開(kāi)展一次廉政培訓(xùn)。
5．強(qiáng)制性休假制度。為了排查并發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)和員工違紀(jì)行為，香港交易所對(duì)員工實(shí)施強(qiáng)制性休假制度。其中，敏感性崗位一般是要求必須連續(xù)休假兩周，而一般性崗位至少要求休假一周，員工休假期間的崗位工作將由其他員工接替。
（三）稽核審計(jì)制度
香港證券管理機(jī)構(gòu)有一套健全的稽核審計(jì)制度，對(duì)組織的管理層及各部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督。
1．香港證監(jiān)會(huì)的稽核制度
香港證監(jiān)會(huì)設(shè)有稽核委員會(huì)，其成員全部由非執(zhí)行董事組成。該委員會(huì)的職責(zé)包括：復(fù)核年度財(cái)務(wù)報(bào)表，審查管理層的程序，以監(jiān)察會(huì)計(jì)及內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)所發(fā)揮的效用；就委任外部核數(shù)師向證監(jiān)會(huì)提供建議；審議及核準(zhǔn)證監(jiān)會(huì)內(nèi)部監(jiān)控審核計(jì)劃及跨部門(mén)稽核計(jì)劃；復(fù)核外部核數(shù)師的致管理層函件所載列的稽核結(jié)果及管理層對(duì)該等發(fā)現(xiàn)的回應(yīng)等。香港證監(jiān)會(huì)沒(méi)有專(zhuān)職的內(nèi)部稽核部門(mén)，它通常采取內(nèi)外結(jié)合的方法開(kāi)展稽核工作。一方面，稽核委員會(huì)聘請(qǐng)外部的會(huì)計(jì)師事務(wù)所定期進(jìn)行內(nèi)部稽核，另一方面，為了彌補(bǔ)外部稽核的不足，香港證監(jiān)會(huì)每年還實(shí)施了跨部門(mén)的內(nèi)部稽核，其做法是從各部門(mén)抽調(diào)2～3人組成稽核小組對(duì)內(nèi)部部門(mén)實(shí)施交叉檢查或?qū)ｍ?xiàng)檢查。接受外部稽核和內(nèi)部稽核的部門(mén)實(shí)行年度輪換，但不管外部稽核還是內(nèi)部稽核，最終的檢查報(bào)告都需要呈交稽核委員會(huì)審批。
2．香港交易所的稽核制度
香港交易所承擔(dān)稽核職能的機(jī)構(gòu)是董事會(huì)下屬的稽核委員會(huì)和行政總裁下屬的內(nèi)部稽核部，其中，稽核委員會(huì)是決策機(jī)構(gòu)，內(nèi)部稽核部是稽核委員會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。內(nèi)部稽核部具體負(fù)責(zé)對(duì)香港交易所的業(yè)務(wù)及運(yùn)作進(jìn)行獨(dú)立評(píng)核，以協(xié)助稽核委員會(huì)確定香港交易所有足夠的內(nèi)部監(jiān)控，稽核及評(píng)估范圍包括財(cái)務(wù)、運(yùn)作、規(guī)則遵守及資訊技術(shù)，有關(guān)結(jié)果及建議會(huì)直接向稽核委員會(huì)匯報(bào)。如在稽核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有任何不妥善之處，內(nèi)部稽核部會(huì)通知有關(guān)部門(mén)主管做出改進(jìn)，并監(jiān)察有關(guān)的修正過(guò)程。
（四）日常管理制度
香港證券管理機(jī)構(gòu)對(duì)員工的平時(shí)監(jiān)督檢查主要依靠各級(jí)管理人員進(jìn)行，日常管理制度有申報(bào)制度、回避制度、舉報(bào)投訴制度和紀(jì)律處分制度等。
1．申報(bào)制度
香港證券管理機(jī)構(gòu)對(duì)員工進(jìn)行日常管理的最主要的一項(xiàng)制度是申報(bào)制度，凡是可能違反“防止利益沖突原則”的行為，員工都必須向其部門(mén)主管或直接上級(jí)申報(bào)。申報(bào)制度貫徹的是一種“充分信息披露”的理念，即當(dāng)員工難以判斷自己的行為是否違規(guī)時(shí)，通過(guò)申報(bào)方式讓自己的行為公諸于眾，以接受他人的監(jiān)督。常見(jiàn)的申報(bào)內(nèi)容包括有價(jià)證券的持有情況、有價(jià)證券的買(mǎi)賣(mài)情況、收受利益情況、兼職或講學(xué)情況、親屬任職情況等。為便于員工申報(bào)，證券管理機(jī)構(gòu)的人力資源部還在辦公網(wǎng)上公布了申報(bào)專(zhuān)用表格。
2．回避制度
香港證監(jiān)會(huì)、交易所員工在處理證券監(jiān)管業(yè)務(wù)時(shí)，如果涉及配偶、子女所在單位的利害關(guān)系，必須主動(dòng)報(bào)告并申請(qǐng)回避，在與監(jiān)管對(duì)象私下接觸時(shí)，同樣要以避免利益沖突為原則。香港交易所還規(guī)定董事須申報(bào)所有涉及的利益沖突；若有需要，董事還須避席不參加任何涉及其占重大利益關(guān)系事項(xiàng)的討論或放棄有關(guān)表決。
3．舉報(bào)投訴制度
香港證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)鼓勵(lì)證券從業(yè)人員利用投訴渠道向管理高層或監(jiān)察部門(mén)舉報(bào)貪污舞弊，以及早發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況。一旦接受舉報(bào)，相關(guān)人員必須迅速跟進(jìn)所有投訴并對(duì)違規(guī)員工采取適當(dāng)?shù)奶幏帧Ｈ绻麘岩蓚€(gè)案牽涉貪污、詐騙或其他罪行，還應(yīng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)或有關(guān)執(zhí)法部門(mén)（如廉政公署、警務(wù)處）作出舉報(bào)。
4．紀(jì)律處分制度
香港交易所將員工違紀(jì)行為分為兩類(lèi)，如果性質(zhì)不嚴(yán)重，只是操守問(wèn)題，由交易所內(nèi)部處理，如果違紀(jì)行為已經(jīng)構(gòu)成觸犯法律，則需要轉(zhuǎn)到香港證監(jiān)會(huì)處理。內(nèi)部稽核部會(huì)就員工的違規(guī)行為做報(bào)告，由管理層決定處理方式。四、對(duì)中國(guó)內(nèi)地證券管理機(jī)構(gòu)廉政建設(shè)的幾點(diǎn)啟示香港的政治體制、市場(chǎng)環(huán)境、人口素質(zhì)等條件和內(nèi)地有較大的不同，對(duì)其廉政制度我們不能簡(jiǎn)單照搬。但是，它們的管理理念、制度設(shè)計(jì)、具體措施上還是有很多值得借鑒之處。
（一）以“防止利益沖突”為制訂廉政制度的首要原則
防止利益沖突，是香港廉政法律和各類(lèi)組織內(nèi)部行為操守的一項(xiàng)重要原則。香港證券管理機(jī)構(gòu)的每位員工，無(wú)論從事職務(wù)活動(dòng)，還是日常生活，不管是涉及本人，還是涉及工作對(duì)象或親友，不管是在職期間，還是離職之后，其一切行為，都以此原則為前提。目前內(nèi)地沒(méi)有《反腐敗法》，《證券法》有關(guān)規(guī)定也不詳細(xì)，但從這一原則出發(fā)，就可以制訂具有可操作性的規(guī)章制度，使員工在工作生活的方方面面能進(jìn)行自我約束和規(guī)范。
（二）制訂可參照性強(qiáng)的證券從業(yè)人員行為規(guī)范
無(wú)論是香港的法律，還是各類(lèi)組織的內(nèi)部規(guī)章制度，其規(guī)定和文字表述幾乎到了“繁文縟節(jié)、不厭其詳”的程度，但具有很強(qiáng)的參照性，當(dāng)遇到問(wèn)題需要對(duì)照條文進(jìn)行判斷時(shí)，很容易“對(duì)號(hào)入座”。參照香港制訂《證券、期貨及投資界專(zhuān)業(yè)道德實(shí)務(wù)指引》的做法，我們認(rèn)為，應(yīng)組織證券業(yè)協(xié)會(huì)、交易所、中介機(jī)構(gòu)等方面的力量，制訂一部?jī)?nèi)容全面、可參照性強(qiáng)的證券從業(yè)人員職業(yè)操守指引，這對(duì)于提高整個(gè)證券業(yè)的廉政水平將有積極的作用。
（三）明確個(gè)人在廉政上的法律責(zé)任，加強(qiáng)信譽(yù)機(jī)制對(duì)員工行為的約束力
香港證監(jiān)會(huì)和交易所對(duì)員工的廉政教育并不頻繁，每年只開(kāi)展一兩次，花樣也不常翻新，只是印發(fā)有關(guān)操守準(zhǔn)則和請(qǐng)廉政公署人員講解有關(guān)法規(guī)或進(jìn)行情景考試。簡(jiǎn)單的做法卻能奏效，主要原因是它們強(qiáng)化了個(gè)人在廉政上的法律責(zé)任和聲譽(yù)機(jī)制對(duì)個(gè)人行為的約束力。它們的做法給我們?nèi)缦聠⑹荆菏紫龋逃闹攸c(diǎn)應(yīng)該放在使員工真正熟練掌握各項(xiàng)廉政規(guī)章制度上，可以通過(guò)加強(qiáng)與司法部門(mén)的配合、引入“情景測(cè)試”等手段來(lái)逐步提高廉政教育的有效性；其次，應(yīng)把職業(yè)操守承諾納入到勞動(dòng)合同中來(lái)，利用法律工具提高員工廉潔從業(yè)的責(zé)任意識(shí)；第三、要進(jìn)一步完善人事檔案管理，特別是要將員工在職業(yè)操守方面的不良表現(xiàn)記入檔案中，從而有效提高其違規(guī)成本。
（四）完善風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的建設(shè)
香港證監(jiān)會(huì)與交易所雖不設(shè)專(zhuān)職的紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)，但在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部監(jiān)控方面卻有完整的組織領(lǐng)導(dǎo)體系和強(qiáng)有力的工作機(jī)制。這套體系把觸角伸向任何一個(gè)可能存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的角落，深入滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)的運(yùn)作當(dāng)中，從根本上防范了各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)、堵塞了漏洞。由此看來(lái)，全面加強(qiáng)證券管理機(jī)構(gòu)的稽核審計(jì)體系，提高內(nèi)部監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)防范的能力，可能是今后須進(jìn)一步努力的方向。
一、明確管理職能，全面貫徹落實(shí)《市場(chǎng)管理規(guī)范》中各項(xiàng)制度。
二、參與公司發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制和公司重大決策的討論。
三、執(zhí)行公司決策層的決策事項(xiàng)，落實(shí)公司既定的任務(wù)和目標(biāo)。
四、制定市場(chǎng)管理制度，規(guī)劃市場(chǎng)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
五、組織對(duì)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)情況的調(diào)研工作，為公司的各種決策體提供依據(jù)。
六、制定市場(chǎng)管理部的年度、季度、月度計(jì)劃，安排市場(chǎng)管理部的日常工作。
七、主持市場(chǎng)部工作會(huì)議。
八、檢查監(jiān)督市場(chǎng)管理部工作人員的工作情況并進(jìn)行考核。
九、依據(jù)公司規(guī)定審核上貨、換貨申請(qǐng)，二次裝修申請(qǐng)。
十、對(duì)商戶(hù)、導(dǎo)購(gòu)人員嚴(yán)重的違紀(jì)行為行使處置權(quán)或處置建議權(quán)。
十一、做好員工思想政治工作，創(chuàng)建團(tuán)結(jié)、和諧的工作氛圍。
十二、對(duì)所有的檢查工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，徹底了解。
十三、嚴(yán)格執(zhí)行公司《軟件使用制度》，進(jìn)行電腦信息化辦公；對(duì)信息系統(tǒng)中相關(guān)的數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)出具統(tǒng)計(jì)報(bào)告和個(gè)人分析意見(jiàn)。
工作權(quán)限
一、依據(jù)公司規(guī)定，行使上貨、換貨申請(qǐng)的審核權(quán)和二次裝修申請(qǐng)的審批權(quán)。
二、對(duì)商戶(hù)的嚴(yán)重違紀(jì)行為的處置權(quán)和處置建議權(quán)。
三、依據(jù)市場(chǎng)部工作手冊(cè)，對(duì)員工進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲，或提出相應(yīng)的建議。
任職資格
一、富有極強(qiáng)的責(zé)任心，經(jīng)濟(jì)管理、中文、法律等專(zhuān)業(yè)學(xué)士學(xué)位，mba優(yōu)先。
二、三年以上工作經(jīng)驗(yàn)，兩年以上本職務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。
三、人品端正、業(yè)務(wù)精干、工作嚴(yán)謹(jǐn)、責(zé)任心強(qiáng)。
職業(yè)發(fā)展
可直接晉升的職位
總經(jīng)理助理、副總經(jīng)理
可相互轉(zhuǎn)換的職位
副總監(jiān)、總監(jiān)
可升遷至此的職位
部門(mén)主管
市場(chǎng)部經(jīng)理崗位工作細(xì)則
一、主持市場(chǎng)部工作，帶領(lǐng)市場(chǎng)部全體員工落實(shí)公司制定的管理目標(biāo)、計(jì)劃；
問(wèn)題：全年度工作計(jì)劃何時(shí)提出？管理目標(biāo)是什么？
答：應(yīng)當(dāng)于每年的12月15日前出具，并經(jīng)董事長(zhǎng)會(huì)議同意后實(shí)施；管理目標(biāo)應(yīng)當(dāng)主要包括以下幾個(gè)方面：服務(wù)質(zhì)量、商品質(zhì)量、市場(chǎng)提升等。
二、市場(chǎng)部經(jīng)理必須有高度的責(zé)任心，耐心，細(xì)心，能面對(duì)強(qiáng)大的工作壓力，能夠高速有效的處理突發(fā)事件，遇到問(wèn)題要保持冷靜，疑難問(wèn)題及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理，要有對(duì)問(wèn)題的預(yù)知性，前瞻性。
問(wèn)題：如何對(duì)預(yù)知性、前瞻性進(jìn)行檢查？
答：人事部將通過(guò)市場(chǎng)部處理具體事務(wù)、執(zhí)行公司新制度等工作考核其預(yù)知性、前瞻性。
三、制定市場(chǎng)管理制度，規(guī)劃市場(chǎng)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
問(wèn)題：如何要求制定市場(chǎng)管理制度？
答：1、通過(guò)制定《市場(chǎng)管理規(guī)范》，提出建設(shè)性建議進(jìn)行考核。
2、通過(guò)市場(chǎng)部制定的有關(guān)管理規(guī)定進(jìn)行考核；
四、市場(chǎng)部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)的日常管理工作，及時(shí)進(jìn)行分析總結(jié)，對(duì)舊的管理制度進(jìn)行補(bǔ)充，不斷完善市場(chǎng)的各項(xiàng)管理制度。如不能及時(shí)總結(jié)完善的，予以處罰100元；同時(shí)要根據(jù)市場(chǎng)的日常經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)市場(chǎng)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供一些意見(jiàn)和建議。如能提出合理化建議并被公司采納的，予以獎(jiǎng)勵(lì)100元。
問(wèn)題：如何判斷是否總結(jié)完善各項(xiàng)制度？如何判斷為市場(chǎng)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提出意見(jiàn)、建議？
答：人事部將根據(jù)市場(chǎng)部處理日常事務(wù)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)多次無(wú)據(jù)可依且具有一定不利后果的情況時(shí)，視為市場(chǎng)部經(jīng)理未能完成本項(xiàng)職責(zé)；為市場(chǎng)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提出意見(jiàn)、建議，以其被公司采納的情況作為依據(jù)；
五、市場(chǎng)部經(jīng)理要能及時(shí)地了解市場(chǎng)內(nèi)的經(jīng)營(yíng)狀況，定期（每月一次）對(duì)商戶(hù)的商品銷(xiāo)售情況進(jìn)行考核，對(duì)于不符合要求的商戶(hù)將責(zé)令整改，如在規(guī)定的期限內(nèi)不能整改完畢，特別是攤位內(nèi)高檔次商品的數(shù)量不足1/2或抄襲他人商品、毫無(wú)創(chuàng)新精神的商戶(hù)，將根據(jù)具體情況提高租金標(biāo)準(zhǔn)直至清理出場(chǎng)。
在需要的時(shí)候要進(jìn)行經(jīng)營(yíng)情況的專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研，為公司的決策提供依據(jù)。如不能按要求進(jìn)行的，予以罰款100元。?
問(wèn)題:多少時(shí)間、如何對(duì)商戶(hù)的商品銷(xiāo)售情況進(jìn)行考核？
答：每月對(duì)商戶(hù)銷(xiāo)售情況（每個(gè)樓層至少10家，以情況最?lèi)毫娱_(kāi)始考核）進(jìn)行考核，具體見(jiàn)附件1《商戶(hù)銷(xiāo)售情況考核表》。
六、根據(jù)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)管理目標(biāo)以及市場(chǎng)部實(shí)際情況，制定市場(chǎng)管理部的年、月度計(jì)劃，安排市場(chǎng)管理部的日常工作。如不能及時(shí)按要求制定工作計(jì)劃的，予以處罰100元/次；同時(shí)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)部的日常工作做出合理安排，保證計(jì)劃的按時(shí)保質(zhì)完成，并在月底對(duì)計(jì)劃的完成情況進(jìn)行檢查，需現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。如不能認(rèn)真進(jìn)行檢查的，予以罰款100元/次。
問(wèn)題：月度計(jì)劃何時(shí)出具，是否對(duì)完成情況進(jìn)行檢查？
答：每月月底向辦公室出具下月《月度工作計(jì)劃表》，同時(shí)提交上月工作計(jì)劃完成情況檢查報(bào)告。詳見(jiàn)附件2《月度工作計(jì)劃表》。
由于各部門(mén)出具的月度工作計(jì)劃表均為草案，須經(jīng)董事長(zhǎng)例會(huì)討論確定后執(zhí)行。人事部將依據(jù)部門(mén)出具的月度工作計(jì)劃表被修改的程度考核市場(chǎng)部經(jīng)理的水平與能力。
七、對(duì)商戶(hù)、導(dǎo)購(gòu)人員的嚴(yán)重違紀(jì)行為，如超過(guò)樓層經(jīng)理的管理權(quán)限，市場(chǎng)部經(jīng)理要對(duì)違紀(jì)事實(shí)及時(shí)進(jìn)行了解，在審核無(wú)誤后，按《市場(chǎng)管理規(guī)范》的要求嚴(yán)格行使處置權(quán)，如不能及時(shí)予以處理的，給與罰款100元的處罰，對(duì)于超越自己權(quán)限的違紀(jì)行為，要及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并出具處罰建議，如不能及時(shí)予以匯報(bào)并出具處罰建議的，予以處罰100元。
問(wèn)題：對(duì)超過(guò)樓層經(jīng)理管理權(quán)限的違紀(jì)，應(yīng)當(dāng)如何審批？
答：應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)管理規(guī)范的職權(quán)進(jìn)行審批，同時(shí)對(duì)于自己無(wú)權(quán)審批的仍要及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。
