時間：2023-06-02 10:00:20
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇合規履職報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、基本做法
1.確定評價對象。組成以董事會專業委員會以及監事會、稽核部為成員的部門履職評價小組，將部門履職評價列入年度工作計劃。采取循序漸進的工作方法，每年選擇3－4個部門作為評價對象，所選評價對象報董事會審定后組織實施，力爭通過3－4年的努力，實現對職能部門的履職評價全覆蓋。
2.制定工作方案。組織評價人員學習、了解和掌握被評價部門的相關職責、內控制度、業務流程、年度工作目標等，在此基礎上制定內容全面、重點突出、具有可操作性的評價方案。評價主體主要從四個方面入手：一是制度建立與執行情況；二是部門職責履行情況；三是風險控制與合規經營情況；四是經營管理目標完成情況。
3.實施工作評價。評價方式采取非現場和現場評價相結合的方式。非現場評價主要是利用對被評價部門已有的各種內外部檢查結果、監管報告，按照評價方案的要求進行評價?，F場評價通過問卷調查、聽取匯報、召開座談會、查閱相關資料等方式收集相關信息，為評價提供依據。
4.形成工作報告?，F場評價結束后，評價小組對收集的信息、資料進行梳理，從過程和結果兩個方面客觀地對被評部門履職情況進行評價，形成評價報告。評價報告包括評價活動的組織實施情況、被評價單位基本情況、工作成績和經驗做法、存在的不足、整改意見、處理建議等內容。
二、取得的成效
1.部門履職意識得到強化。通過評價，對被評價部門履職情況及其效果予以驗證，使其有責任、有壓力、有動力，促進其盡責履職；對其履職情況進行有效監督，增強部門的履職意識和責任意識，解決履職缺位、管理不到位現象；對管理中存在的問題和風險隱患及時預警，促進問題及時得到整改，風險得到有效防范。
2.部門管理效能得到提高。將職能部門管理不到位、職責不明晰、監督檢查不到位與條線工作有章不循、違規操作、同類同質問題屢查屢犯等現象相結合，促使被評價部門對照部門職責，深挖問題根結，找準整改目標，自加壓力，自我整改。部門工作的主動意識不斷提高，創新意識不斷增強，管理能力不斷提升。
3.部門執行力得到提升。通過評價，被評價部門找準了工作重點和突破口，在工作效率、工作質量、工作效果、創新能力等方面都發生了新變化，各項工作都取得了新進展，合規管理的意識明顯增強，解決問題的能力明顯提高，部門的協調能力明顯提升。
4.部門服務意識進一步增強。通過評價，被評價部門改進工作作風，從細節抓起，提高工作效率，樹立窗口形象，在服務內涵、服務水平上下功夫，為基層、為業務經營服務的意識進一步增強，基層和客戶的滿意度不斷提升。近年來，我行在省聯社和銀監部門、人民銀行的多項考核中取得較好的成績。
三、幾點啟示
一是充分認識履職評價的重要性。充分認識部門履職評價的重要性，把強化部門履職評價作為提升部門管理水平的重要抓手，將監督的觸角由基層向管理層延伸，充分發揮履職評價的作用。通過評價最大限度地挖掘部門潛力，提升部門執行力。對評價工作給予支持，明確評價小組的職責和權限，增強評價工作的獨立性和權威性。
二是注意履職評價方法。履職評價應對被評價部門的工作成效和存在問題進行全面客觀、實事求是地反映，在評價過程中應加強與被評價部門的溝通，使其理解評價的目的和意義，積極配合評價活動的開展，自覺接受監督。評價活動應注重實效，不流于形式、不走過場，敢于揭示問題，確?；顒舆_到預期效果。
三是規范履職評價程序。在實施過程中應嚴格按評價程序操作，對現場評價的一系列步驟，包括調查問卷、調查取證、事實確認、意見反饋等有序進行，對評價發現的主要問題，做到事實清楚、責任明確、定性準確，經得起推敲，體現評價的規范性。
“滿意15票、基本滿意4票，總體評價為滿意”，今年青浦區人大常委會第28次會議上，會議主持人當場宣布了對區旅游局局長履職情況的滿意度測評結果。這是青浦區人大常委會加強實踐探索，加大對被任命干部監督力度的創新舉措。
上一道“緊箍咒” 探索監督新途徑
黨的十八屆三中全會決定指出，健全“一府兩院”由人大產生、對人大負責、受人大監督的制度。如何貫徹好黨的十八屆三中全會精神，把依法行使人事任免權和監督權結合起來，防止在人事任免過程中出現“重任命、輕監督”，甚至“只任命不監督”的現象，是青浦區人大常委會一直在思考、探索的工作。今年年初，區人大常委會在廣泛征求意見、深入研究討論的基礎上，決定探索實施以“履職情況滿意度”測評的方式，加大對被任命干部的監督力度。經多方聽取意見、反復比較研究，主任會議決定對與民生密切相關的旅游、體育部門的行政主要負責人履職情況進行履職評價，同時研究制定了《青浦區人大常委會關于聽取區旅游局、區體育局局長履職情況報告并開展滿意度測評工作的實施意見》，明確評議指導思想、報告內容、方法步驟等，成立了由常委會分管副主任為組長的滿意度測評工作小組，著重對被任命干部貫徹實施憲法和有關法律法規，執行區人大及其常委會決議、決定，落實區人大常委會審議意見，辦理區人大代表提出的建議、批評和意見，完成本部門職權范圍內的工作等情況進行評價。
聽多方聲音 讓代表、群眾廣泛參與
在對區旅游局局長、區體育局局長履職情況開展的評議活動中，區人大常委會堅持走群眾路線、廣泛聽取群眾對被任命干部的意見建議?！奥糜问聵I是否較以往有所發展，有無亮點呈現”；“小區體育健身配套設施是否齊全”，“公共體育服務體系建設如何”；“兩位局長服務基層的群眾意識強不強”等問題，人大代表、人民群眾最有發言權。常委會組成人員結合分組走訪代表活動，通過座談、實地查看等方式，感受區旅游局、區體育局的工作情況；通過區人大各代表小組組織區人大代表在聯系村居和接待選民等活動中了解區旅游局、區體育局的工作情況；測評工作組通過聽取匯報、工作調研和督辦代表建議等方式，掌握區旅游局、區體育局的工作情況。代表、群眾的廣泛參與，使測評工作組比較全面掌握了被評議人員的工作情況，為常委會開展后續評議工作打下了扎實基礎。
有評議有詢問 使測評更加客觀真實
今年5月和9月，區旅游局、區體育局局長分別在區人大常委會會議上報告了履職情況并接受了常委會組成人員的滿意度測評。會上，區人大常委會組成人員、列席會議的區人大代表對報告進行了評議，并就推動全區旅游業轉型采取的舉措，如何重視對代表關于旅游事業發展議案和建議辦理，如何謀劃公共體育活動場館規劃建設、加強體育后備人才培養等等方面提出了詢問，報告人現場回答。常委會組成人員對報告人的工作情況進行無記名滿意度測評，測評結果當場公布。會后報告區委，同時抄送區政府、區委組織部。區人大常委會這種把對人和對事的監督結合起來的做法，增強了被任命干部的法律意識、責任意識和公仆意識。
化壓力為動力 監督有效促進了工作
聽取被任命干部履職情況報告并開展滿意度測評，讓政府有關職能部門負責人切實感受到了人大監督的力度。在整個工作開展過程中，區旅游局、區體育局局長認真配合區人大常委會的監督工作，虛心聽取評議工作組的意見，精心撰寫、反復修改履職情況報告，確保內容客觀、真實，回應代表、群眾關注的問題，并及時改進工作不足，健全工作機制，有力推動了區旅游事業、體育事業發展。同時，在區人大常委會會議上開展滿意度測評，常委會組成人員集體履職行權，既可以發表意見，又可以直接詢問，還要行使表決權，對人大任命的政府組成人員履職情況滿意不滿意由常委會組成人員集體決定，測評結果當場公布。對此，常委會組成人員、列席會議的人大代表都給予了充分肯定，認為這充分發揚了民主，強化了人大監督工作，做實了人大人事任免權。區人大常委會將認真總結工作經驗，積極推進被任命干部向區人大常委會報告履職情況并接受滿意度測評等工作，建立長效機制。
在過去的監管實踐中，由于缺少有效的監管手段、方式、方法和措施，監管部門未能建立起一整套適合高管人員履職行為監管的有效管理模式，‘重審批、輕管理”現象普遍，使監管僅僅滯留在任職資格管理上，缺乏后續行為監管措施，形成監管真空，在一定程度上影響了監管工作的效果。目前，這方面問題仍然存在。
(一)現行監管制度對銀行業金融機構高管人員履職行銀行業金融機構的健康發展。
(三)缺乏量化指標，高管人員履職行為難評價?，F實工作中，監管部門對高管人員的日常監管多采取質詢、約見談話、調查走訪、現場檢查等考核的方式，但在考核評價中，采取定性東西多，定量指標少，考核內容也僅限于其分管的工作完成情況和是否存在違規違紀行為，一般情況下被考核的高管人員均能順利通過，很難全面對高管人員履職期間業務能力、管理能力、經營業績等履職行為進行綜合評價
(四)信息渠道不暢，履職行為監管出現斷層。由于對高管人員履職行為監管的相關信息多數從金融機構報送的資料中獲取，不足以全面及時反映高管人員情況，影響履職行為監管效果。同時，對高管人員的監管目前還未實行計算機信息化管理，未實現全省以至全國高管人員監管信息共享，對高管人員跨地區、跨省干部調動，造成監管信息斷層，加大了高管人員異地任職的監管成本，也使監管的連續性受到影響，給一些違規高管人員制造了可鉆空子。
(五)高管人員履職行為監管存在表面現象。目前，從省、市分局層面來看，對高管人員的監管分散在各監管處室，且普遍沒有單獨設立機構高管監管崗位，而是由其他崗位工作人員負責此項業務。由于這部分人員既要承擔非現場監管報表收集、匯總、分析和上報，還要承擔繁重的現場檢查任務，工作量相當大，難以集中力量、集中時間專心搞好履職行為監管，使這方面監管工作流于形式。
二、銀行業金融機構高管人員履職行為監管的內容和方式設想
(一)履職行為監管考核評價內容。鑒于履職行為監管的內容十分豐富，監管考評應建立一套健全的考核評價體系，對高管人員履職過程進行全方位監管，突出重點，著重考核經營績效。據此，可以將監管考評內容歸結為以下幾個方面:
1.履職期間基本素質的完備性，包括高管人員的政策理論水平、法制觀念;道德品行、行為操守、民主工作作風，是否誠信、廉潔、遵紀守法等;現代銀行經營管理知識的掌握程度和管理能力;勤政廉政情況;家庭重大事項，包括財務收支，直系親屬經商辦企業、出境學習工作情況等方面。2.履職期間內控制度的健全性，包括各項規章制度是否完備并得到有效遵守;機構設置和人員配置是否科學合理，崗位職責及培訓制度是否明確;是否明確規定各部門、各崗位的風險責任;風險管理、內部控制效果等方面。3.履職期間業務運行的合規性，包括各項政策法規是否得到貫徹落實，業務開展過程中各個程序、環節是否符合法律和制度規定;有違規經營、重大案件等方面。4.履職期間的業務經營有效性，即表現為經營績效，主要體現為是否完成了上級行下達的各項經營指標，是否取得預期結果;機構資產質量(不良資產升降)狀況，撥備提取及盈利等重要的風險和經營指標變化情況等方面。
(二)履職行為監管考核評價方式。在監管工作中，監管部門可依據監管的內容并結合被監管者的實際情況采取多種多樣的履職行為監管方式，在傳統約見談話、考試、現場檢查、質詢的基礎上，加大履職行為調查力度，對高管人員在履職期間的表現進行專項或全面了解，并作出對其任職行為的綜合評價。
1.制定考評辦法，進行量化考評?，F行辦法雖規定把高管人員的任期考核納入任職資格管理的范圍，但對考核內容與考核方法均未有明細規定。要從個人品行、工作作風、管理能力、業務經營等方面，通過指標量化對銀行業金融機構實行履職行為考評，構建起包括任職資格審核、任職期間考核和任職資格取消的全方位、動態監管體系。2.堅持現場測評、監管評價和專家評審相結合。考評工作分為現場測評、監管部門評價和專家組評審三部分分別組織評審，將定量評價與定性評價結合起來，對被考評人員分別給出稱職、基本稱職、不稱職等不同評審結論，并對基本稱職、不稱職高管人員提出改進和處理意見。3加強考核評價落實，強化履職行為后續監管。要將考評結果反饋給被考評人征求意見，充分尊重其申辯的權力，促使考評依法合規進行。對考評中發現的問題、相應的改進意見要分別送給被考評人員及其上級相應管理部門，并督促其落實整改，對未落實整改，工作無明顯改進或連續兩年被評為不稱職的，則建議有關部門予以調整或撤換。
三、加強銀行業金融機構高管人員履職行為監管的對策及建議
(一)完善對高管人員監管的法律法規體系。《銀行業監督管理法》明確規定監管部門對銀行業金融機構的董事、高管人員實行任職資格管理，相應要制定具體管理辦法，便于操作掌握。針對目前管理現狀，一是建議盡快制定《銀行業金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》，增加和細化履職行為監管相關內容，使基層監管部門有章可循，增強基層監管部門的可操作性。二是出臺配套相關規章制度，進一步補充和完善對高管人員任職資格的審查和履職行行為監管的規定，從制度上建立起完善的監管體系。
(二)樹立以人為本理念，資格審查和履職行為監管有機結合。1.要嚴格市場準人，把好任職資格審查關，防止不合格的人員進入金融機構高級管理層。一是嚴格考試談話制度，著重考察擬任高管人員的金融政策水平;二是嚴格調查走訪制度，著重考察擬任人的思想品質和經營管理能力;三是嚴格離任審計制度，對離任審計中含糊不清的重大問題進行現場檢查;四是實行任職資格公告公示制度，把金融高管人員任職資格的審批置于社會監督之下，增強工作的透明度。2.加強履職行為監管，建立高管人員動態監管體系。一是要完善和落實各項管理制度。包括高級管理人員定期匯報制度、重要事項報告制度以及年度談話、提醒談話與誡勉談話制度，對在非現場監管及現場檢查中發現的問題或潛在隱患，對高管人員及時進行誡勉、警告、限期整改等，把金融風險消除在萌芽環節;二是嚴把考核關，明確并細化考核形式、考核內容和考核標準，定性考核與量化考評相結合，使監管部門對高管人員的考核有依據、監管有標準、處罰有尺度。任職資格管理不能等同于干部考核，但可以把于部人事制度改革中好的經驗引入對高管人員任職資格管理，使高管人員的任期考核工作能真實、準確、全面地反映被考核人的實際情況;三是嚴把評價關，對于年度評價為稱職的高管人員要建議其主管部門給予獎勵，對于評價為基本稱職和不稱職的高管人員要實行降職、勸辭和免職處理，保持高管人員監管的嚴肅性。3.要嚴格市場退出，誰撞“紅線”就處理誰，促使高管人員嚴格自我管理和約束。
(三)完善高管人員監管檔案內容，實行微機管理。一是要進一步完善高管人員監管檔案內容，拓寬信息收集來源，特別要增加高管人員履職期間行為監管的資料;二是開發銀行業金融機構高管人員檔案管理軟件，對監管檔案實行計算機管理，對高管人員及時將高管人員任職期間的違規違紀情況、責任案件或事故等記錄在案，并作為對高管人員履職考評的重要依據，以此增強高管人員履職考評的科學性和準確性。同時要實現全國范圍內的資源共享，提高對高管人員監管的效率。
【關鍵詞】風險 零容忍 合規
作為銀行業面臨的三大風險之一，操作風險防控一直是金融機構的工作重點，也是風險管理部門長期以來努力的目標。目前關于操作風險防范的理論多種多樣，其側重點和實際效果也各不相同，本文從社會學的“破窗效應”和“零容忍”理論入手，簡要探索了其在銀行操作風險防范中的運用。
一、“破窗效應”與“零容忍”理論概述
“零容忍”政策的理論依據是1982年美國政治學家威爾遜和犯罪學家凱琳提出的“破窗效應”。該理論指出：如果社區中一棟建筑的一扇窗戶遭到破壞而未得到及時修補，那么肇事者就會誤認為整棟建筑都無人管理，從而得到了自己可以任意破壞的心理暗示，久而久之，這些破窗戶就會給人一種社會無序的感覺，整個社會治安狀況隨之逐步惡化?！捌拼靶憋@示，如果有人犯了一個小小的錯誤而沒有受到嚴厲制止，那么就會給群體一個心理暗示，造成所有人對某些錯誤的漠視與縱容，并將這個效應在周圍人群中擴散，導致小錯釀成大錯。
“零容忍”打擊犯罪政策，是指通過對輕微犯罪采取強有力的執法措施，以預防更為嚴重的犯罪，并最終促使犯罪率下降。具體包含兩層意思：一是嚴格執法，它主張采取主動進攻的警務策略，集中力量打擊違法犯罪活動，對所有違法犯罪行為一律嚴懲不貸。二是重視打擊輕微犯罪，它主張防患于未然，決不姑息任何輕微犯罪和社會失序行為。
二、用“零容忍”防范操作風險的“破窗效應”
盡管“破窗效應”和“零容忍”側重于社會治安管理，但對于銀行操作風險防范仍然具有借鑒作用。操作合規與否，往往與制度是否完善、制度執行是否到位有著互動牽連關系，三者共同構成了機構的合規操作氛圍。完善的制度和管理，可以形成一定的環境制約，提示“零容忍”的政策導向，迫使人的行為更加合乎按章操作的規范和要求，促進合規操作；反之，不完善的制度和管理，則會誘導和放縱不規范行為，弱化環境對于人們行為的約束力。這也說明了，在業務水平既定的前提下，同一個員工在管理規范、作風嚴謹的機構與在管理松散、操作隨意機構的操作規范性為什么會存在顯著差異。
哲人培根曾經說過“沒有執行的制度比沒有制度更可怕”。風險低并不意味著就可以不加重視，低風險的違規操作可能會給不良動機者提供趁虛而入的便利，容易引發作案動機，誘發案件風險，負面影響嚴重。要破解“破窗效應”，解決大的問題，必須從最小最細節的地方著手，及時主動發現“破窗”，即時出現，即時修補，把風險隱患和苗頭消滅在萌芽狀態。我們可以從以下幾方面著手，消滅商業銀行操作風險的“破窗效應”。
（一）灌輸理念，加強合規文化建設
有章不循、違章操作產生的根源在于合規理念的缺失，在于“重發展輕管理、重指標輕合規”等不成熟的經營理念。實際上，無論多么完善的制度、多么先進的系統，最終都需要人來執行和操作，如果放松對員工盡職觀念和責任感的教育，很難控制住風險。因此，我們需要持之以恒地加強對員工合規意識的教育和培訓，堅持業務發展與規范操作并重的經營理念，引導廣大員工充分認知風險管理文化，自覺遵守職業操守，主動規范職業行為，全面增強合規意識。
（二）厘清職責，強化履職履崗能力
管理人員履職履崗是否到位與制度執行的有效性有很大關系，他們是防范操作風險的第一道也是最重要的一道防線，如果因為“重發展輕管理”而疏于防范，把“零容忍”變成“泛容忍”，風險防范就會失去最有效的手段和最有利的時機。首先要從風險管理的關鍵人員抓起，明確崗位職責，將責任和任務層層分解和落實，努力做到橫向到邊、縱向到底。其次是抓好關鍵人員履崗履職的檢查和指導，糾正他們事必躬親、無所側重的做法，督促提醒他們正確、高效地履行崗位職責。
（三）加強培訓，提高制度執行能力
遵章的前提是“知章”，只有知道才能做到。針對部分人員業務能力不足導致制度執行不到位的情況，一方面要強化對基礎規章制度的培訓，使每位員工明確業務操作流程和各環節風險點，對于新業務新產品的推出，首先要加強對員工操作流程的培訓，做到“兵馬未動糧草先行”；另一方面要強化崗位責任觀念。管理人員需強化責任意識，切實承擔起教育培訓員工的職責，員工需學深學透本崗位制度規定，并正確運用到日常工作中，養成遵章操作的習慣。
（四）重視整改，加強長效機制建設
為杜絕“屢查屢犯”，提高操作風險管理的時效性，我們一要加大監督檢查力度，建立檢查連帶責任制，對檢查流于形式的，要嚴肅追究檢查人員的責任；二要加大問題整改力度，逐級建立并上報檢查問題的匯總分析和整改落實情況，提出整改措施和管理建議，杜絕問題反彈和重復；三是探索事后抽查與事中監督相結合的檢查方式，盡可能利用各種業務系統和數據資源進行后臺數據對比，提示風險線索，配合現場檢查、錄像抽查等手段，提高檢查效率和效果。
近年來，關于行為審計的研究呈逐年上升趨勢，由于它所帶來的心理認知研究、行為決策探索在跨學科的應用中已經成為了典范代表之一。行為審計理論發展的基礎是行為學理論的快速發展，行為學研究內容在行為審計中的不斷發展與應用也反向地促進了其自身科學的發展?？v觀國際，行為審計已成為中央銀行內部審計研究的重要創新點，中央銀行內部審計工作組（CBIA）更于2014年成立了一個新的工作組，專門負責研究行為審計，可見行為審計在人民銀行中的應用正越來越深入。
一、行為審計的基本概念體系
（一）審計目標
基于審計委托關系理論，從審計人的視角分析，行為審計的審計目標就是對行為的效益效果進行鑒證，是對委托人關注的人某些特定行為是否符合委托人的期望進行鑒證，并在此基礎上，發表專家意見。審計人要實現這一目標，就需要搞清楚人究竟有哪些實際行為，并在此基礎上，判斷這些實際行為與委托人期望是否一致。這種鑒證的本質就是鑒證人是否存在行為機會主義傾向。委托人視角的審計目標就是通過對行為審計意見的使用來約束人的行為機會主義傾向，從而使得人不發生或很少發生偏離委托人期望的機會主義傾向。
（二）審計主題
行為審計的主題是特定行為，審計人需要就被審計對象的特定行為發表意見。例如舞弊審計是典型的行為審計，其審計主題是被審計對象的舞弊行為。要判斷被審計對象是否存在舞弊行為，需要對舞弊行為進行分解，這就出現了審計命題，也就是審計人需要鑒證被審計對象在哪些具體方面存在舞弊。
（三）審計依據
從行為審計來說，審計依據是判斷人行為是否適宜的既定標準，是關于被審計對象應該如何行為的具體規定。審計人要做的是收集證據，判斷被審對象是否按這個具體規定在行為，如果不按規定行為，還要判斷其偏離程度，如果偏差超出重要性水平，就判斷為行為不合規。例如，管理審計，本質上就是判斷被審計對象的管理行為是否偏離既定的管理標準。
（四）審計方法
行為審計主要是考察行為過程、動機及結果，或者是對行為人的環境及心理因素的考察，所以在行為審計方法的使用和選擇上，要將一般的應用方法與分析法、實驗法、調查法及其觀察法相結合。在實施中，可以借鑒常規審計方法，例如審閱、詢問、觀察、調查等；也可使用一些發展成熟的專門方法，例如，重新執行和穿行測試。同時，還可將其他審計形式運用于行為審計，例如調查問卷、設立意見箱、公布聯系電話、座談會、走訪有關單位等。但是，總體來說，相對于常規審計，行為審計方法還遠未成熟，對于許多行為，還沒有適宜的審計方法。
二、行為審計在人民銀行的運用
（一）人民銀行行為審計的目標
通過運用科學的行為審計評價方法，對人民銀行被審計對象的履職行為目的、行為流程及行為結果進行考察分析，并對其行為心理因素和環境因素做出科學準確的評價與分析，據此解釋履職行為動機。由于履職行為動機在整個央行履職行為結構中尤為重要，能夠指引履職行為目標，決定履職行為手段和方法的選擇，最終直接影響履職行為結果，所以人民銀行行為審計的目標是正確地審查和評價被審計對象的履職行為動機，預測其履職行為規律，監督和控制異常履職行為的發生，激發良好履職行為動機，最終促進央行總體工作目標的實現。
（二）人民銀行行為審計的模式
人民銀行的行為審計可以以兩種模式開展，一是以被審計對象的管理行為為主要審計內容，完全摒棄常規審計緊摳制度，注重考查是否違規、違法的做法，以審計對象的履職行為心理因素及社會因素為切入點，全面分析其心理需要滿足程度、動機激發適當性、個性特點等；二是在常規審計中融入行為審計，即使用行為審計的基本理論、思想和方法，分析審計證據中的行為動機、行為規律及行為結果。基于我國行為審計學理論發展的現狀，以及央行內部審計轉型發展的現實基礎，筆者建議在初步階段，以第二種模式逐步開展行為審計。
（三）人民銀行行為審計的流程
如上所述，行為審計作為一項創新性審計理念，目前不能完全脫離常規審計流程，而是應貫穿于?魍成蠹頻牟僮鞴?程之中，因此，人民銀行的行為審計應以傳統審計流程為基礎，在實施過程的某階段融入行為學的相關理論，指導審計項目的全面開展。
人民銀行行為審計與履職離任等常規性審計流程的區別主要存在于“行為預分析”和“審計實施階段”的審計取證環節。一是在實施項目之前，應開展“行為預分析”環節，其中包括：在審前確認行為目標、考察行為動機、測試行為過程、評價行為結果等。通過“行為預分析”，可以評估審計風險、預測審計重點，從而對“前期準備階段”草擬的審計方案進一步加以完善。而“行為預分析”所形成的評價報告，又成為“報告形成階段”所形成審計報告的重要參考。二是在“審計實施階段”，對于發現的重點問題，應充分利用人性論、動機論、挫折論、群體論等行為科學理論，進行分析評價，從更深層次理解挖掘問題成因。
（四）人民銀行行為的行為分析
行為審計的主要環節是對審計對象的行為分析，通過具體的行為分析流程，即確認行為目標、分析行為動機、測試行為流程、評估行為結果，形成評價報告等，全面分析評估審計對象的心理需求滿足度、動機激發適當性、行為結果的效益性。另外，對人民銀行行為目標的確認一方面要立足于全行所要達到或追求的總體工作目標，另一方面要根據審計對象所處的不同職位，確定所應實現的具體目標。
（五）人民銀行行為審計成果的運用
審計成果的運用是審計工作的核心，是審計質量的保證，也是審計工作的最終目的。行為審計是“以人為本”的審計形式，因此應從加強央行內部的管理行為這一方面充分利用審計成果，從審計對象的工作動機、領導方式、下級特點以及組織結構等方面對癥下藥，切實提高履職績效、管理水平等。同時，設立適當的激勵方式和方法，使央行崗位責任制與職工的行為方式相吻合。從上而下推動央行履職目標的實現，從而充分發揮內部審計的建設性作用。
三、行為審計運用于央行內審業務的要求
（一）明確審計目標， 把握審計方向
明確審計目標是開展行為審計工作的基礎， 也是控制審計質量的源頭， 是整個審計工作中的第一道工序。與傳統的內部審計不同， 行為審計是對審計對象目的、行為流程及審計結果進行考察分析，并對被其行為心理因素和環境因素做出科學準確的綜合評價，它不局限于傳統內部審計所進行的合規性和合法性鑒定，而是深入到心理認知的評價層面上來。
（二）加強創新， 完善行為審計程序
盡管人民銀行行為審計的大體程序與其它類型審計一樣， 基本可分為審計計劃、實施、報告和后續階段。但行為審計畢竟是新興的審計理念， 沒有現成的有效的模式可以遵循， 實際工作面臨很多新的問題。在嘗試開展行為審計時，應加強對行為科學理論的探索，將其融入于常規審計項目的實施流程之中，從而探索建立完善的行為審計程序。
尊敬的主任、各位副主任、各位代表:
年1月，我當選________市第____屆人大常委會委員，____年____月因工作調整到____區人民政府任職，按相關規定免去市人大常委會委員職務。近兩年來，我不忘使命，牢記人民的重托，積極履行代表職責，在真實反映社情民意，積極參與地方國家事務管理，切實為民辦實事等方面做了一些工作，下面我將近兩年的履職情況匯報如下：
一、不斷加強學習，抓好能力提升。為了使自己能更好地履職，我積極參加市里組織的各類學習活動，深刻學習領會黨的十精神和重要講話精神，樹立正確的人生觀價值觀，保持較強的道德水準，工作上能廉潔奉公，嚴格要求自己。精研細讀黨和國家的方針政策，大量翻閱學習了相關法律法規和人大相關的報刊雜志，提升了自身的綜合素質，增強了依法履職的責任感、使命感，提高了群眾意識、權力意識、法制意識、服務意識、代表意識、監督意識,為履行好代表職責打下了良好的基礎。
二、積極參加活動,認真履行職權。作為一名市人大常委會委員和代表,我積極參加每年的市人代會和市人大常委會,認真審議市人大常委會、“一府兩院”和市政府相關部門的工作報告,投好“神圣的一票”,閉會期間我參加的活動有:每兩個月一次的市人大常委會以及市人大各專委會安排的工作匯報座談會、專題調研、專題詢問、視察活動、執法檢查、學習培訓、監督評議等計26次，內容涉及省安全生產條例落實、閩侯縣安置房建設與回遷、地方稅收保障、社區矯正、殘疾人權益保護、、供水管理、校安工程、車輛和駕駛人管理等多項關系民生的問題,并切實做到人到、心到、口到。在依法履職中,努力做到工作有能量,發言有質量,建議有份量。
三、扎實深入基層，密切聯系群眾。近兩年來，我結合市委、市政府中心任務和“四個萬家”活動，特別是本職工作，多次深入基層，到各相關單位、企業和項目建設現場，詳細了解公共衛生服務體系、食品安全、水資源保護、內河整治、少數民族權益保障等群眾關注的熱點問題，認真傾聽民意，研究思考解決辦法，及時地向相關部門反映。在市人代會期間，根據平時深入基層時了解到的一些情況，我提出了《建議把市政建設需要移植的大樹落戶大學城》、《關于加強對自閉癥患兒關注的幾點建議》和《關于加強省會城市社區衛生服務中心業務用房的建議》三件建議，引起了相關領導和部門的高度重視。
四、存在的不足及今后的努力方向。我擔任了近兩年的人大代表，雖然做了一些實事，但與人民的期盼還有不少差距。一是深入基層時間不夠，反映社情民意有一定的局限性；二是議政能力有待進一步加強；三是需要進一步加強學習，提高自身綜合素質，增強為民辦事的能力。在今后的履職中，我會繼續堅持提高自身素質，盡心盡職，切實做到以下兩點：一是安排到位。學會彈鋼琴,分清輕、重、緩、急,少一些被動,多一些主動,科學安排時間,積極參加代表履職活動。二是尺度到位。在聽取和審議“一府兩院”工作報告作審議發言時,在參加執法檢查和視察活動中指出問題、提出意見時,在開展監督工作中對評議對象進行評議時，繼續做到誠懇的表達群眾的真實意愿。
一、加強宣傳，增強代表聯系群眾工作有效性
2016年，是全面推進依法治區的開局之年、全面完成“十二五”規劃的收官之年和災后恢復重建、精準扶貧攻堅之年。鄉人大人大主席團組織轄區內區、鄉人大代表深入單位、村組開展形式多樣的聯系群眾、走訪群眾活動，向群眾宣傳法律、法規和災后恢復重建、扶貧政策措施，引導基層群眾建立健全群眾議事、工作評議、民情懇談等群眾自治制度，推動“自建委”向“自管委”轉型，助推政府管理和基層自治有機結合。結合“人大代表在行動”、“我為災后重建獻一計”、“扶貧開發攻堅戰”等活動，抓住災后重建時間節點，組織代表定期或不定期在所在選區的群眾中開展宣傳活動，了解反映群眾的呼聲和訴求，幫助群眾解決災后重建、生產生活中面臨的困難和問題。全鄉區、鄉人大代表開展宣傳100余人次，發放各類宣傳資料800余份。
二、加強業務培訓，提升代表聯系群眾工作能力
為充分發揮我鄉區、鄉人大代表作用，切實當好“五大員”，提高代表聯系群眾能力，我鄉做好代表培訓計劃，健全代表培訓制度，為代表履職學習搭建平臺。主要抓好《憲法》、《選舉法》、《地方組織法》、《代表法》的學習，使代表掌握基本知識，增強代表的法律意識和責任意識，正確認識和處理好履行代表職責與做好本職工作的關系，明確代表的權利和義務，通過專題培訓學習，提高代表審議報告，審查財政預算，提出議案、建議，開展閉會期間的代表活動等方面的能力。
三、突出重點，深入開展代表聯系群眾工作
圍繞區委、區政府災后科學重建、精準扶貧等中心工作，我鄉區、鄉人大代表深入開展代表密切聯系群眾工作。
（一）抓住時間節點，及時反映問題。抓住“4·20”、“7·20”等災后恢復重建時間節點，組織代表在集中安置點和產業結構調整區域開展視察、調研、走訪群眾工作，了解災后恢復重建和產業結構調整中群眾普遍關心的熱點、難點問題，幫助群眾反映、解決重建中的問題，全鄉走訪重建戶、貧困戶120戶；為群眾辦好事30件；解決災后重建各類糾紛200余件，尤其為重點項目雅康高速建設起到積極推動作用。
（二）圍繞中心工作，反映社情民意。代表在聯系群眾中，對重建集中安置點的“自建委”如何向“自管委”轉變職能和恢復經濟、產業結構調整、轉型升級，增加農民收入進行調研；對在重建中調地的失地農民養老保險進行調研；圍繞恢復重建任務的完成和如何增加農民收入開展視察、調研。通過調研，及時反映社情民意，提出合理化建議130條，為區委、區政府和當地黨委、政府決策提供科學依據。
（三）認真履職行權，做好監督工作。組織代表依法開展履職監督工作，把代表履職監督工作與代表本職生產、工作相結合，與代表密切聯系群眾、“人大代表在行動”、“我為災后重建獻一計”等活動相結合，將履職監督融入到代表本職生產和工作中。在履職監督中突出重點：一是重點開展重建進度、質量、資金到位情況的監督，確保重建任務按時間節點完成；二是要重點監督“新生活進萬家”開展和落實情況，提升生活質量、提高農民的增收技能、美化家居環境、促進社會文明；通過開展代表履職監督工作，讓人大代表依法規范開展活動，自覺接受選民和人民群眾的監督，讓人大代表更加牢固樹立對人民負責、受人民監督的觀念。
（北京農商業銀行 北京 100020）
摘要：作為涉及公眾利益的特殊金融機構，商業銀行對其內部公司治理結構的有效性具有特殊要求。監事會作為內部公司治理的重要組成部分，能否有效地履行監督職責，對于確保商業銀行合規運營、穩健發展，維護好股東、廣大存款人及其他利益相關者的合法權益具有重要作用。本文以23家不同規模的商業銀行為分析樣本，通過統計分析的方法，對評價指標體系進行了設計，并提出了提升商業銀行監事會履職有效性的改進建議。
關鍵詞 ：商業銀行；監事會；運行評價
中圖分類號：F830.33文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2015）01-0097-03
作為商業銀行公司治理體系中的重要組成部分，監事會的作用日益凸顯，也受到監管機構、專家學者、社會公眾的高度關注，如何對監事會的履職效率進行評價，對于改進商業銀行公司治理有效性具有重要意義。本文在對23家不同規模商業銀行監事會的運行情況進行分析的基礎上，結合監管要求及商業銀行公司治理實際，對評價指標體系進行了構建，并提出了提升商業銀行監事會履職有效性的改進建議。
一、樣本選擇與研究方法
（一）樣本選擇
為了使構建的評價指標體系能更客觀、科學的反映整體情況，本文選取了包括工商銀行、建設銀行、交通銀行等五大國有商業銀行，民生銀行、招商銀行等全國性股份制銀行，以及北京銀行、南京銀行、寧波銀行等城市商業銀行，重慶農商銀行、上海農商銀行等農村商業銀行在內的23家不同規模的商業銀行監事會為研究樣本。經統計，截止2013年末，樣本機構的資產規模與凈利潤分別占研究對象總體的81.68%和82.03%，研究結果能夠較好的反映總體情況。
（二）研究假設
監事會履職受到各種因素影響，為了便于定量研究，假設監事會下設委員會的數量、外部監事專業背景、會議次數、履職覆蓋面、監督檢查次數等指標與監事會運行效率具有正相關關系，即上述指標值越大，監事會運行的效率越高。
（三）研究方法
為了將影響監事會運行效率的多種因素歸集為幾個主要評價指標，本文采用了多元統計分析方法中的 FA-PCA 綜合評價模型來對數據進行處理。FA-PCA 綜合評價模型是基于因子分析的指標分類優勢和主成分分析對第一主成分的排序優勢構建的，具體操作過程為：首先用因子分析對原始指標數據進行分類并自然賦權，即以因子分析配合旋轉（一般采用 Varimax，方差極大化旋轉）最終確定指標的分組。這樣將原來的多個指標劃分為幾個“高度相關指標組”，每一個指標組對應一個因子，并且組內指標相關度很高，組間指標相關性較弱。同時按每個因子的方差貢獻率占所選因子的總方差貢獻率的比重作為該指標組對應的權重，形成自然賦權；其次用主成分分析結合數據對各指標組求其對應的第一主成分值，即從各指標組數據的相關矩陣出發，求得研究對象對應于這一指標組的第一主成分得分，最終的計算結果是對每個指標組可求得每個研究對象的第一主成分值；最后結合因子分析提供的每個因子的自然賦權構建綜合評價函數，將由主成分分析提供的每個研究對象的每個指標組第一主成分的得分帶入綜合評價函數，對每個研究對象進行綜合評價。
二、實證分析
（一）變量的選取
由于數據來源主要為各家商業銀行2011-2013年年度報告，為了使數據滿足實證分析要求，數據選取在保證截面數據量的同時，增加了時間序列數據的選取。同時，結合信息的可獲性，選取以下指標作為統計指標。
（二）數據統計檢驗
FA-PCA 綜合評價模型對數據的適用性有相關要求，本文采用KMO（Kaiser-Meyer-Olkin）方法對統計量進行適用性檢驗，經過檢驗，結果見表1，KMO檢驗值為0.645，較為適合做因子分析。
（三）方差分析及因子提取
以23×14階矩陣為分析樣本，借助spss統計軟件中的FACTOR過程，可得到相關系數矩陣的特征值及貢獻率、初始因子載荷矩陣。為了更清楚地分析所選指標與各公共因子之間的相互關系及對公共因子命名，對初始因子載荷矩陣進行方差極大化正交旋轉，得到旋轉后的因子載荷矩陣（見表2）
（四）主成分因子命名。
由旋轉后的因子載荷矩陣將選取的 14個初始指標按照各自在每個公共因子上的載荷大小歸類，并根據每個公共因子內多數指標代表的意義對其進行命名，分析出現階段評價監事會運行的5個主要指標（見表3）。包括：勤勉履職因子，主要評價監事會審議議案、履行監督職責的勤勉程度，該指標是評價監事會履職是否有效的首要標志。監督方法因子，主要評價監事會履職方法的多樣性，采用的履職方式越豐富，運行的效率越高。外部監事履職能力因子，在職工監事與股東監事作用發揮不夠的情況下，外部監事與公司不存在影響其獨立判斷的因素，其數量、專業背景以及對任職委員會工作的推動力度，對監事會整體的履職有效性具有重大影響。專門委員會運行效率因子，作為監事會履職的組織載體，委員會作用發揮的大小，決定著監事會的運行效率。組織分工因子，下設更多的委員會，更為細化的工作分工，為監事會有效運行提供堅實的組織保障。
（五）結果分析
通過對商業銀行監事會運行效率總得分與商業銀行經營利潤情況進行相關分析，發現相關性很弱，結合定性分析結果，目前監事會對公司經營管理的提升作用仍舊不明顯，作為公司治理主體的監事會的監督作用發揮還不夠。
從不同規模商業銀行總得分情況看（見表4），國有大型股份制商業銀行監事會在運行效率上高于其他規模的商業銀行，城市及農村商業銀行監事會的履職成效較全國性股份制商業銀行監事會相比，差距很小，甚至部分監事會的運行效率高于全國性股份制商業銀行。由此表明，商業銀行的規模對監事會的運行效率影響微弱。監事會的履職狀況主要取決于該機構公司治理意識的強弱與公司治理環境的優劣。
從公共因子得分情況看，勤勉履職因子上，全國性股份制商業銀行平均得分較高，說明全國性股份制商業銀行監事會在審議議案數量、組織開展監督檢查次數方面優于其他機構，這得益于股份制商業銀行股權多元化、受銀監會、證監會雙重監管、公司治理機制相對完善等因素。監督方法因子上，國有大型商業銀行平均得分最高，這主要是由于國有大型商業銀行監事會借助于強大而健全的信息科技系統，采用了非現場檢查、非現場監測、監督信息系統等多樣化的履職方式，有效提升了履職效率。外部監事履職能力因子方面，城市及農村商業銀行平均得分較高。主要原因，一方面外部監事人數占比為30%，而全國股份制商業銀行為23%，國有大型商業銀行為20%。另一方面，城市及農村商業銀行外部監事中48%的具有企業管理經驗，有利于監督檢查工作。專門委員會運行效率因子上，國有大型商業銀行平均得分高于其他規模商業銀行。從實際統計結果看，國有大型商業銀行監事會專門委員會每年平均召開會議8次，高于其他規模商業銀行2-3次，履職覆蓋面為85%，也高于其他規模商業銀行。從組織分工因子看，城市及農村商業銀行監事會得分較高，這些銀行監事會普遍設立了2個專門委員會，部分商業銀行監事會設立了2個以上的專門委員會，如重慶農商行設立了履職盡職監督委員會、審計委員會、提名委員會、內控評審委員會等四個委員會，分工更加細化。
三、對策建議
經過上述分析，商業銀行監事會運行效率受到情況主要受到勤勉履職程度、監督方法、專門委員會運行等因子影響。結合我國商業銀行公司治理實際，建議采用以下措施予以改進。
（一）完善制度體系，夯實履職基礎
完善的制度體系是監事會履職的基礎與保障，我國商業銀行監事會制度體系構成簡單，實操性不強。各家銀行監事會應結合現有的履職環境，制定完善工作制度，夯實履職制基礎。
（二）建立健全信息溝通機制，確保監督知情權
一是要完善監事會與董事會、高級管理層信息溝通制度，規范信息報送的內容、程序、時間，建立信息報送機制，增加監督信息獲取量。二是制定有關信息收集、加工、處理、報送工作細則，推進經營管理信息處理規范化、適時化與持續化，確保監事履職信息獲取質量。三是定期向監事報送經營管理信息，使監事充分了解公司重大事項，為履職監督職責提供信息支持。此外，要充分保障外部監事的監督知情權，充分發揮外部監事的作用。
（三）做強下設機構，提升委員會運行效率
一是推行主任委員負責制與委員會秘書制，細化、明確主任委員工作內容，強化委員會秘書工作協助職責，并加強監事履職激勵約束機制，通過機制保運行。二是充分發揮內部委員業務強、情況熟的特點和外部委員經驗足、理論深的優勢，提高委員工作參與度，依靠委員提效率。三是整合內、外部監督資源，加快監督隊伍培育步伐，為委員會履職提供工作抓手與人員保障，借助外力上水平。四是建立健全監事會專門委員會與董事會專業委員會間的溝通聯絡機制，及時了解情況，反饋問題，強化溝通促合作。五是及時向委員會報送監督信息，組織委員到基層巡視，確保委員會履職知情權。
（四）充實履職內容，提升履職全面性
全面履職是保障監事會履職效率的重要保障，針對目前商業銀行監事會履職全面性不高的問題，建議采取以下改進措施：一是表內授信業務檢查，要從授信管理制度執行拓展到貸款風險分類、貸款集中度、關聯交易貸款、個人授信等；二是財務檢查，要從財務制度執行檢查拓展到對營業收入、成本、費用、減值準備等財務管理情況的檢查；三是內控制度檢查，要從信貸資產內控制度執行情況拓展到非信貸資產內控制度執行情況；四是風險控制情況檢查，要從信貸風險控制拓展到市場風險、流動性風險控制情況；五是履職檢查，要從指標完成、議事決策等定性檢查拓展到以指標計算的定量評價。
（五）多策并舉，提升監督專業水平
在監督選題與重點把握上要“大處著眼，小處著手”，增強監督目標選擇的專業性與準確性，避免選題不準產生的監督表面化；在監督載體上，要充分利用內審機構及外部中介機構開展監督檢查，提升監督檢查工作的專業化水平；在監督方法上，將聽取匯報與深入基層巡視調研相結合，通過尋找差距，發現深層次問題，提升問題挖掘的客觀性與專業性，避免意見建議缺乏針對性與可操作性；在監督資源優化上，要整合監事、內審機構、外部中介機構、專業人員等監督資源，加快專業化監督隊伍培育工作，為提升監督專業化水平提供人力資源保障。
參考文獻：
一、考核范圍、分類及內容
（一）、范圍：本方案用于對市安全生產委員會（以下簡稱市安委會）成員單位和未納入市安委會的各鄉（鎮、街道）、有關部門、單位（以下統稱被考核單位）及其安全生產目標管理責任人履行安全生產職責情況的考核。
本方案所稱安全生產目標管理責任人，包括第一責任人和直接責任人。第一責任人指被考核單位主要負責人，直接責任人指被考核單位安全生產分管負責人及分管工作范圍涉及安全生產其他分管負責人。
（二）、分類：根據被考核單位職能及對安全生產履職要求不同的情況，按區別對待、分類考核原則，將被考核單位劃分為轄區管理、監督管理、部門管理和協助管理等四種類型。具體分類為：
1、轄區管理類。具體包括：全市21個鄉（鎮、街道）和參照考核的__、__2個工業管理區。
2、監督管理類。具體包括：市安監局、公安局、交通局、建設局、經貿委、消防大隊、交警大隊、農機局、地礦局、水利局、環保局、質量技術監督局、衛生局、工商局、林業局、旅游局、房管局、供銷社、中小企業局、文化局、食品藥品監督管理局、氣象局、公路養護公司、地方海事處。
3、部門管理類。具體包括：市機關事務管理局、民政局、教育局、物資局、糧食局、商業局、二輕局、外貿局、廣電局、體育局、農業局、果業局、畜牧水產局、供電公司、電信分公司、移動公司、聯通公司、火車站。
4、協助管理類。具體包括：市監察局、人事勞動和社會保障局、發展與改革委員會、
財政局、總工會、人壽保險公司、人民保險公司。上述所列部門、單位，根據本年度單位職能變動和安全生產工作情況，在組織年度考評時作必要分類調整；未列的部門、單位，也應按照國家有關安全生產法律法規規定，負責本行業、本部門、本單位安全生產工作，根據本年度安全生產工作情況，在組織年度考評時作必要增列。
（三）內容：安全生產履[本篇文章來源于文秘站 -網址為-未經過文秘站網站同意轉載此文均為抄襲后果自負]職考核實行責任目標管理考評，主要考核各單位及其責任人履行《安全生產法》等安全生產法律法規規定的安全生產職責的情況。內容主要包括：安全生產的組織領導、責任制度、隱患治理、監督管理、事故處理、宣傳教育、事故控制和履行協助管理義務等方面。考核的具體內容、指標和評分標準，按《南康市安全生產履職分類考核表》(見附件，以下簡稱《考核表》)實施。
二、考評辦法
考核工作由市安委會負責實施，從四種類型單位抽調人員組成考核小組，考核辦法如下：
（一）、履職年度時間指20__年1月1日至20__年12月31日。各類安全事故統計年度時間從有關規定。
（二）、考核分單位考核和責任人考核，采取單位考核與責任人考核相結合的辦法統一組織實施。單位考核分自評和組織考核，堅持自評與組織考核相結合。責任人考核只作自評，不另外進行組織考核。對責任人考核的等級評定參照單位履職考核的情況進行。
（三）、安全生產履職年度考核實行百分制，依照《考核表》加、扣分。每項扣分直至該項標準分扣完為止，不倒扣分。
三、考評程序
1、自評。各被考核單位和責任人，在20__年1月6日前，撰寫好單位年度安全生產工作總結和責任人述職報告，對照《考核表》進行自評，并量化自評得分。
2、考核?？己诵〗M通過聽取被考核單位責任人的工作陳述，現場了解情況，查閱有關工作資料和記錄，召開由有關部門、企業人員參加的[此文若非在文秘站 =站出現，那均為抄襲,找文章還是到文秘站網，更多原創]座談會，廣泛聽取群眾意見等方式，按照《考核表》評分標準對被考核單位作出量化評分，并提出改正意見。對各考核單位有“日?？己恕表椀目己斯ぷ鳎墒邪参k綜合年度內各考核情況，按加權平均方式考核量化評分。
3、評定。市安委會負責召集各考核小組組長召開考評工作會議，綜合“日?？己恕鼻闆r，對各被考核單位和責任人履職等級作出初定，報市政府審定。
三、考核結果
（一）考核結果劃分四個等級：90分以上的為先進單位，70～90分（不含90分）的為達標單位，60～70分（不含70分）的為掛牌警告[此文若非在文秘站 =站出現，那均為抄襲,找文章還是到文秘站網，更多原創]單位，60分以下的為未達標單位。責任人考核結果以上述對應分數分四個等級為：優秀、稱職、基本稱職和不稱職。
（二）對考核評定為先進單位和優秀的責任人，由市政府予以表彰獎勵。
（三）被考核單位或所監管職責范圍有下列情形之一的，實行“一票否決”，取消單位和責任人評先評優（獎）資格，并對考核單位及責任人進行通報批評。
1、考核結果為黃牌警告或不達標單位的；
一、綜合執法檢查的總體情況
（一）加強領導，精心籌備
普洱中支黨委高度重視綜合執法檢查工作，在每年初的工作會議上都把開展綜合執法檢查作為一項重要工作進行部署。成立了以行長為組長、其他行領導為副組長、相關科室負責人為成員的綜合執法檢查領導小組，負責統一領導綜合執法檢查工作開展，研究確定綜合執法檢查工作中的重大、疑難事項。領導小組下設辦公室，負責綜合執法檢查的組織協調、日常管理以及檢查工作中的法律咨詢服務、文字綜合等工作。每年4、5月間，辦公室協同人事部門從全轄抽調人員組成現場檢查組，并組織培訓，使檢查組成員切實明確綜合執法檢查的內容、程序和重點，掌握取證方法以及對違規問題的判定等要領，為開展綜合執法檢查工作奠定了堅實的業務基礎。檢查前召開動員大會，對綜合執法檢查的具體事項進行說明，強調檢查要求和檢查紀律，為開展現場檢查工作打下了堅實的思想基礎。
（二）依法行政，嚴格執法
根據《中國人民銀行執法檢查程序規定》和綜合執法檢查實施方案的有關規定，現場檢查組按照“誰檢查、誰負責”的原則，以事實為依據、以法律為準繩，依法開展執法檢查。認真按照有關規定舉行進場會談，嚴格執行交驗執法檢查通知書、出示執法證、出具《人民銀行外出人員廉政卡》、公布檢查紀律和廉政舉報電話等程序。根據工作需要，現場檢查組精心編制《調閱資料清單》，認真撰寫《執法檢查詢問筆錄》、《執法檢查工作底稿》、《執法檢查取證記錄》等文檔資料，在現場檢查工作完成后及時制作《執法檢查事實認定書》并舉行離場會談，隨后與被檢查單位在5個工作日內完成《執法檢查事實認定》簽字確認，從而結束現場檢查。三年來，檢查組嚴明的紀律、扎實的工作、嫻熟的技能、嚴謹的作風贏得了被檢查單位的充分尊重和高度評價，切實維護了人民銀行的形象。
（三）密切聯系，加強溝通
一是密切與上級行的聯系。注重從工作、學習、生活等各個層面積極向人民銀行昆明中心支行反饋信息，針對檢查中存在的問題和困難，及時以專報或口頭方式反饋請示，真實、全面、準確地反映了現場檢查組的工作情況。二是加強與被檢查單位的溝通。在依法行政、嚴格執法、堅持原則的前提下，檢查組本著實事求是的態度，對檢查中出現的問題不回避，充分聽取被檢查單位的陳述意見，真誠討論有關疑難事項，推動問題得到有效妥善解決，通過真誠有效溝通，達到促進被檢查金融機構依法合規穩健經營的目的。
總體來看，被檢查銀行業金融機構能夠嚴格加強內部管理，針對不同業務制定相應的內控管理制度，成立各個領導小組，加強組織協調，建立崗位責任制，規范業務操作流程，努力保證國家金融法律法規政策的有效執行，切實提升依法合規穩健經營能力，在支持地方經濟發展的同時，實現自身的快速發展。
二、綜合執法檢查中的問題
（一）被檢查金融機構存在的問題
三年的綜合執法檢查中，共計發現違規問題100余個，被檢查金融機構普遍存在以下問題：一是對金融法律法規重視不夠，金融機構偏重業務崗位操作技能培訓，對國家金融政策法規的學習培訓偏少，從高級管理人員到具體經辦人員，均不同程度地存在對制度規定認識不到位，掌握不夠全面，了解不夠深入的問題。二是制度執行不嚴，在檢查的八個業務板塊中，被查機構普遍存在有章不循、違規操作甚至內部制度、流程與金融法規相沖突的等情況。三是隨著金融信息化的飛速發展，部分金融機構在處理業務的過程中過分依賴計算機系統，對有關數據、資料缺乏人工甄別、篩選，其中在反洗錢工作中的大額、可疑交易報告的保送上尤為突出。四是在支付結算、征信、金融統計等業務方面存在問題較多，有的業務類型的各個方面均有問題發生，甚至有的問題是屢查屢犯、已罰再犯。
（二）綜合執法檢查自身存在的一些問題
一是法律適用困難。通過三次綜合執法檢查的實踐和檢驗，許多金融法律法規如《金銀管理條例》、《貸款通則》、《人民幣管理條例》等，因制定時間較早，現在已不適應履職需要，從而造成在執法過程中的法律適用困境。還有大量規章和規范性文件如《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》等，因立法層級較低，法律權威性不足，在作為執法依據適用時極易引起法律風險，不利于行政執法工作的順利開展。此外，人民銀行職能調整后，根據國務院印發的人民銀行“三定”方案，人民銀行被賦予了許多新的職責，這些職責有的已經在運作，有的仍然在設計之中，但問題是始終缺乏有力的法律保障，因而出現了許多新的職責無“法”可依的情況，其中，在指導金融信息化等方面尤為突出。
二是傳統檢查方式已不適應新形勢行政執法的需要。通過三次綜合執法檢查可以看出，基層央行在檢查手段、方法和內容上沒有跟上金融機構業務操作科技化、金融產品網絡化、數據保存集中化、日常管理扁平化的發展趨勢，在調取證據方面仍停留在紙質層面，沒有充分跟上電子化的進程，制約了檢查效率的提高。同時對金融業務創新的跟蹤與了解不夠，對很多新業務、新品種的特點、操作流程、風險等認識不足，對應的檢查手段尚有欠缺。如國庫業務中，新形勢下商業銀行核算系統升級換代的速度和數據集中管理的模式已向《商業銀行、信用社國庫業務管理辦法》中規定的傳統固定的核算模式提出挑戰，現場檢查中國庫調閱數據資料難、核算合規性判定難等問題始料未及。如貨幣信貸業務，檢查內容涉及銀行間同業拆借市場、銀行間債券市場、黃金市場業務，其準入條件嚴格，在省內發達地區有此類業務的金融機構屈指可數，越到基層、越到邊疆欠發達地區越是一片空白，基本上是無業務可查。再如商業銀行柜臺記賬式國債業務，隨著商業銀行網銀業務的飛速發展，很多業務品種已從柜臺轉向網銀?，F在記賬式國債在商業銀行的網上銀行中即可購買，開戶和交易都很便捷，鼠標一點就可完成，無需在柜臺手工開戶購買，因此商業銀行對拓展此項業務積極性并不高，對客戶宣傳重點集中在網銀方面，諸多因素導致該業務在被查機構中基本處于停滯狀態。《商業銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》中規定商業銀行對債券買賣價格、收益率和交易風險必須在營業場所明顯位置掛牌提示，從實際檢查情況來看，現在很多商業銀行的營業大廳都使用統一的電子信息平臺為客戶滾動信息，記賬式國債信息也在其中，傳統意義上的掛牌已不適應電子科技發展的趨勢。
三是縣支行的對外履職能力亟待提高。從綜合執法現場檢查情況來看，縣域金融機構的問題比較突出。個別農村信用社除未開展的外匯業務外都不同程度的存在各種問題，尤其是在賬戶管理方面，幾乎所有類型的違規行為都有，并且涉及違規的業務筆數較多。這些問題的存在，暴露出縣域銀行業金融機構特別是地方法人金融機構在執行金融法律法規，依法合規穩健經營方面存在較為突出的問題，需引起縣級人民銀行的高度重視。但就目前縣支行的現狀而言，不僅存在履職“小而全”的問題，而且面臨著人員不足、執法人員兼職多、法制干部缺乏諸多困難，履職能力和綜合執法水平亟待提升。
三、進一步做好綜合執法檢查工作的思考
（一）修訂完善有關法律規定和內控體系
一是結合人民銀行的職能定位，對影響基層行履行職責和依法行政工作的《金融違法行為處罰辦法》等部分法律法規，要盡快予以修訂，尤其對《中國人民銀行行政處罰程序規定》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《現金管理暫行條例》等與有關法律規定相沖突或者已經不合時宜的法規、規章進行修改，使之適應現實履職需要。二是根據人民銀行新的“三定”方案，適時修訂《中國人民銀行法》，并及時推動與履職要求相適應的新法律法規出臺。進一步完善人民銀行依法行政法律法規體系和操作規范，確?；鶎有虚_展綜合執法檢查有法可依、有章可循，增強執法檢查的公信度。三是加強制度建設，完善內部控制體系?；鶎友胄幸陨霞壭兄贫ǖ囊幏缎苑晌募橹改?，建立健全綜合執法檢查內控體系，明確決策、執行、監督等層面的控制職責，防范因內部控制不到位而導致的操作違規、行為不當等法律風險。
（二）健全工作機制
一是加強對綜合執法檢查的組織領導，對有關問題進行深入調查和潛心研究，從而作出科學的決策，同時應密切關注實施過程中的各種情況和問題，加強信息反饋，及時協調、解決有關問題。二是要建立單位內部執法協調機制，做好日常監管與綜合執法檢查的銜接，發揮監管合力。三要建立執法信息共享機制，提高綜合執法統籌規劃的有效性和針對性。四是建立依法行政職權與責任相統一的管理機制，明確行政執法人員的職權與責任，對執法人員在行政執法中出現的過錯實行責任追究，杜絕違法和不合規的行政執法行為。
（三）改進執法檢查手段
隨著金融電子化的發展，非現場監管將得到進一步加強。在這三次現場檢查過程中，檢查組向被檢查機構調取的不少檔案資料是由各類系統生成的電子文檔文件。電子文檔取代各類紙質文檔是今后的發展方向，通過調取金融機構的電子檔案進行非現場監管也將是今后監管的主要方式。作為管理者，應當積極探索、建立完善金融管理系統，尤其在數據甄別、對比、校驗方面，應充分利用計算機的強大功能，開發相關軟件，大力提升綜合執法檢查的效率和水平。
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【正文】
鄉鎮政協2020年工作總結及2021年工作計劃 今年以來，在市政協的領導下，北宿鎮政協聯絡室準確把握政協工作特點，全面落實鎮黨委對政協工作的領導，積極引領政協工作突出團結和民主兩大主題，認真履行政治協商、民主監督、參政議政職能，為推動鎮經濟社會事業全面發展作出了積極貢獻。
一、圍繞“四個堅持”抓引領，強化政協工作保障
鎮黨委高度重視政協工作，始終站在“抓發展、建和諧、促統一”的高度，推動政協工作開展。一是堅持黨委理論學習制度，重視加強政協知識、統戰理論、各級政協工作意見等政策、法規的學習，不斷增強政協意識，確保黨委領導對路，有的放矢不外行。二是堅持黨委副書記分工聯系政協工作，積極為政協工作提供各項保障，為政協履行職能、開展活動解決困難、提供服務。三是堅持把政協工作納入黨委工作重要議事日程并逐步形成制度，定期聽取政協聯絡組的工作匯報，定期向委員通報全鎮經濟社會發展情況，為政協委員知情知政、參政議政搭建平臺、創造條件、提供機會。四是堅持邀請政協委員列席每年的鎮人代會，積極參與全鎮重點、難點、熱點問題的廣泛協商，嚴格執行“三在前”制度，對于影響地方經濟社會發展的重大問題、重要決策，主動協商于黨委決策之前、人大通過之前、政府執行之前。
二、圍繞“四個增強”抓建設，夯實政協工作基礎
一是抓學習，增強素質。認真落實年初工作計劃，結合實際，精心組織開展政協委員愛崗敬業教育、委員看發展等活動，進一步普及政協業務知識，提高委員業務素質和開展政協工作能力。二是抓宣傳，增強意識。積極開展政協知識宣傳咨詢活動，辦好政協宣傳欄，廣泛宣傳政協方針、政策，促進政協意識的全民化、社會化。三是抓聯絡，增強合力。實行政協委員聯系各界人士制度，堅持特殊群體走訪制度，了解重點、掌握焦點、調處難點。四是抓黨建、強活力。以非公企業黨建為突破口，政協委員參與，以創先爭優為主線，采取“鎮領導聯系企業、農村黨支部與企業互聯互建”等形式，切實抓好扶企解困和“兩新”組織建設等工作。
三、圍繞“四個作用”抓履職，促進全鎮科學發展
一是精心調研獻良策。緊緊圍繞鎮黨委、政府工作的重點、社會反映的難點、群眾觀注的焦點，積極開展調查研究和委員視察活動，形成高質量的調研報告，為黨委、政府正確決策提供第一手參考資料。二是積極建言議好政。引導委員把促進發展做為履職資政，參政議政的著力點，積極參加鎮里的各種會議，協商和討論政府工作報告、鎮總體規劃等重要工作，提出意見和建議，積極撰寫提案。對于委員提出的我鎮范圍內的意見建議，鎮政協聯絡室跟蹤督導鎮各部門認真辦理，要快結快辦。如出警不迅速、在校教師辦課外輔導班、養殖場污染、道路揚塵等問題都得到了有效解決，提升政協委員對黨委政府的信任，事件的辦結也促進了社會和諧。三是大力招商上項目。以非公有制經濟人士的思想工作為突破口，把政協委員、各屆人士帶動起來，有力地推動了資源加速整合，項目加速洽談，資金加速到位，企業加速生產。鎮政協委員王德清積極與山東水發集團合作，總計投資6億余元，建設鉛碳電池生產項目和電池拆解回收資源綜合利用項目。全鎮各非公有制企業和各界人士成為建設北宿、發展北宿的重要力量。四是重點工作當模范。積極走訪座談，號召政協委員發揮各自力量做表率，當模范。鎮政協委員張仰衛積極響應環保應急機制，嚴格執行限產、停產及料物覆蓋等措施；鎮政協委員姜召霞十年如一日的關心照顧學生學習生活，主動為每一名學生量體溫，參與疫情防控；鎮政協委員劉保猛立足崗位實際，推進數控加工效率提升；鎮政協委員張凡麗認真做好每一筆藥械使用記錄，起到了良好的引領示范帶動作用。
在2021年的工作中，我們將深入貫徹上級文件精神，全面落實省、市政協工作會議精神，進一步加強和改善黨對政協工作的領導，不斷加大重視支持力度，努力開創鎮政協工作的新局面。
一是加大對政協工作的宣傳力度。大力宣傳委員履職的先進事跡和重要成果，讓更多的人了解委員在經濟社會發展中所發揮的作用，使委員時刻感受到作為一名政協委員的崇高榮譽，時刻牢記所肩負的使命與責任，充分調動委員的履職積極性，激發委員們參政議政的熱情。
二是增加調研視察活動，擴大委員參與面?；顒邮钦f開展各項工作的重要載體，通過開展活動將政協委員放在“主角”的位置，幫助政協委員知情明政，為在日常履職中積極反映社情民意和全會期間撰寫、提交高質量的提案提供條件，激發委員參政議政的熱情和創造能力。
董事會秘書工作中注意事項：
先在企業內部做好溝通，才有可能做好和投資者的溝通。在企業內部做好溝通可以起到兩方面的作用。
一、能讓公司其他高管和董事及時了解監管部門、投資者對公司的要求、希望和建議，從而影響甚至規范企業在經營管理上的行為，達到外部投資者、監管部門和社會公眾對企業的要求。
二、讓公司了解、認識，甚至認可董秘這個崗位所能夠起到的作用。董秘也只有在這個過程中才能對企業的情況有真實、透徹地了解，才能把公司的情況和監管部門、投資者說得清楚，形成一種良性互動。對于上市公司來講，如何才能有一個好的治理結構，一個好的投資回報給到投資者，董秘可以說是關鍵，就像詩中說的：問渠哪得清如許，為有源頭活水來。所以說，內部溝通更重要，是董秘做其他事情的根基、生命所在。
這個溝通過程實際上也是董秘參與企業的經營管理決策的過程。
另外，董秘應該自己看重自己，只有自己看得起自己，別人才看得起你。我接觸的一些董秘，認為自己在公司高管中低人一等，沒有自信，對職位也沒有神圣的使命感，所以做起事情來很容易屈服。
新三板之董秘注意事項
第一是公司基本情況，這一節沒什么特別要注意的，通常是把去年的內容直接拷貝過來。
第二是會計數據和業務數據摘要。這一節是財務部準備的，要點在于對較上年變化幅度大的項目的解釋，還有非經常性損益的影響。有時候一家公司，凈利潤暴增，結果只是因為賣了些資產，而不是經營持續性轉好。
第三是股本變動及股東情況。這里可以看到公司歷次融資和拆細造成的股本變動，那都是剪刀+漿糊的內容。然后是前10名股東和前10名非限售股股東情況表。一般來說，每家公司里面都有主力機構駐扎，通過大股東的變動，能夠覺察到機構投資人的態度變化。不過定期報告一年只有四次，而董秘每月可以收到交易所信息結算中心提供的前200位股東名。在這節里還有個有用的信息，就是公司實際控制人的介紹。
第四是董事，監事和高級管理人員情況，里面有公司主要領導的履歷介紹，以及薪酬情況。我讀每個公司的年報，都特別喜歡這一節。而且我發現，董事會上每個董事看的最仔細的，也是這一節的內容。人最關注的是自己，董事們總是把簡歷讀了又讀，改了又改。有一次，證券代表忘記更新一位董事的年齡，立即被發現了，后來這一節我只好親自審核。高管的報酬和持股數在這節里是個重點，另外，公司員工情況中的員工數量和專業與年齡結構值得特別關注。
第五是公司治理結構，這一節通常是用垃圾文字堆砌出來的官樣文章?？梢灾苯铀合聛斫o孩子疊飛機。
第六是股東大會情況簡介，看看哪家機構派員來參加股東大會了，可幫助推算誰是這個公司的主力機構。有的公司還真的不想讓投資人參加股東大會，用的招數有跑到西藏開會的，也有專挑與同行業更著名的公司同時開會的?；鹧芯繂T分身乏術，上市公司也就樂得清閑。我所在的招商地產，永遠是在蛇口新時代廣場開股東會。好公司，當然不躲著股東。不過我也曾暢想，咱要是哪天也能到喀納斯開次股東大會，那該多好。
第七是董事會報告，這一節是整個年報的精華所在。不看報表，也要看董事會報告。這一節的主要內容，是描述公司過去一年是怎么干的，干得如何，未來一年又準備如何發展。散戶是很少有人逐字逐句去看這些內容，但是機構會。所以這一節主要是寫給機構看的。這里也是公司通過定期報告，傳遞關鍵信息，并主動控制投資者預期的關鍵。
第八是重要事項，涉及重大訴訟，重大重組，關聯交易等等。凡是有大量關聯交易的公司，在這里都是要看的重點，需要和往年的數據仔細對比。如果這節里有撤換會計師事務所的情況，那就要格外小心。沒有人愿意輕易撤換會計師，除非不能得心應手。
董事會秘書資格考試總體規定
上證所規定，將以上市公司信息披露和規范運作的合規性為重點，對董事會秘書的年度履職情況或離任履職情況進行考核。上市公司年度報告法定披露期限屆滿或董事會秘書離任前，董事會秘書應向上證所提交年度履職報告或離任履職報告。考核不合格的將計入上市公司誠信檔案。如上市公司董事會秘書或證券事務代表連續兩年考核不合格，或最近三年受到交易所公開譴責或三次以上通報批評，或連續兩年未參加董事會秘書后續培訓，以及出現不符合上市規則規定的任職條件等情況的，其董事會秘書資格證書將被注銷。
深交所規定，若董事會秘書及證券事務代表最近3年受到交易所公開譴責或3次以上通報批評;或連續兩年未參加深交所董事秘書培訓，深交所可取消其董事會秘書資格。
