時(shí)間：2023-06-04 10:49:16
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇科研項(xiàng)目如何管理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞：科研項(xiàng)目管理 項(xiàng)目審批 經(jīng)費(fèi)管理
1 概述
科研項(xiàng)目管理過程較為系統(tǒng)和復(fù)雜，既包括前期規(guī)劃、組織和論證，又包括后期實(shí)施、鑒定和保障推廣等。項(xiàng)目管理關(guān)系到科研進(jìn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)，課題負(fù)責(zé)人要樹立高度責(zé)任感、使命感和榮譽(yù)感，穩(wěn)步推進(jìn)科研項(xiàng)目的研究進(jìn)展。
2 科研項(xiàng)目管理的內(nèi)容
2.1項(xiàng)目管理原則
①目標(biāo)明確，有針對性，確保研究的可行性和實(shí)用性。②劃分層次，規(guī)定出各自負(fù)責(zé)的具體的范圍、任務(wù)和方案將項(xiàng)目進(jìn)行分解。③制定項(xiàng)目保障機(jī)制，在項(xiàng)目進(jìn)行過程中，及時(shí)跟進(jìn)，確保課題項(xiàng)目研究如期完成；④實(shí)現(xiàn)信息共享，保證所需信息完整準(zhǔn)確，劃定責(zé)任范圍，各司其職，彼此配合協(xié)調(diào)。⑤建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制。⑥做好人員管理工作。
2.2 管理的要素
①項(xiàng)目分解結(jié)構(gòu)：項(xiàng)目分解要注意完整、連貫合理，不僅要可行，還要為接下來的預(yù)算和監(jiān)測環(huán)節(jié)提供可靠保障。確保項(xiàng)目順利完成。②項(xiàng)目的組織和策劃：在此階段，項(xiàng)目責(zé)任人一定要明確各區(qū)的工作范圍和關(guān)系，做好協(xié)調(diào)和配合。③項(xiàng)目階段劃分和策劃：通過對項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)進(jìn)行階段劃分的方式，對項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行劃分，結(jié)合項(xiàng)目成本和預(yù)算，預(yù)測可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，不定時(shí)的進(jìn)行評審。④進(jìn)行技術(shù)追蹤：重復(fù)處理各個(gè)環(huán)節(jié)信息，準(zhǔn)確測算出產(chǎn)品的周期和狀態(tài)，做好課題的技術(shù)處理。⑤信息的消化和處理：對一些項(xiàng)目中遇到的重要信息要進(jìn)行適當(dāng)處理和轉(zhuǎn)換，確保其準(zhǔn)確無誤，做好記錄和文件存檔工作。⑥控制預(yù)算成本，實(shí)時(shí)跟進(jìn)：在人員管理和資金安排上，控制得當(dāng)，保證研究順利進(jìn)行。⑦建立后勤保證機(jī)制：采取必要手段，在保證各項(xiàng)環(huán)節(jié)順利進(jìn)行的基礎(chǔ)上，對可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，盡早發(fā)現(xiàn)，及時(shí)處理，確保方案順利執(zhí)行。綜合后勤保障。
2.3 管理的全過程
在項(xiàng)目管理的過程中，一定要注意張弛有度，合理安排。可以分為以下幾個(gè)階段：
2.3.1 立項(xiàng)審批階段。立項(xiàng)程序：先由研究單位組織評審本單位的重大科研項(xiàng)目建議，并進(jìn)行仔細(xì)的篩選；隨后對通過評審和可行性論證的項(xiàng)目要進(jìn)行確定項(xiàng)目的立項(xiàng)；最后要由項(xiàng)目研制單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽訂合同。
評審的原則：科研項(xiàng)目要遵循創(chuàng)新性、可行性、可用性、合理性等原則。
評審的標(biāo)準(zhǔn)：科研項(xiàng)目是否得當(dāng)，所選的課題是否有針對性，目標(biāo)的確定是否合理等等。
2.3.2 研發(fā)實(shí)施階段的管理。科研項(xiàng)目管理要在有限的資源條件下，保證科研項(xiàng)目質(zhì)量、成本和進(jìn)度，同時(shí)盡量減少失敗風(fēng)險(xiǎn)。①質(zhì)量管理。科研項(xiàng)目的質(zhì)量是要保證科研項(xiàng)目能夠在合理的工期內(nèi)，用盡可能低的成本達(dá)到盡可能高的質(zhì)量水平。②時(shí)間管理。科研項(xiàng)目的時(shí)間管理主要包括：估算整個(gè)項(xiàng)目的工期；制定項(xiàng)目工期計(jì)劃；對項(xiàng)目活動(dòng)的順序、項(xiàng)目活動(dòng)的工期和項(xiàng)目活動(dòng)所需資源進(jìn)行分析，并制定出工期的進(jìn)度計(jì)劃。③成本管理。科研項(xiàng)目要做好項(xiàng)目資源計(jì)劃、項(xiàng)目成本估算、項(xiàng)目預(yù)算編制和項(xiàng)目預(yù)算控制等前期工作，嚴(yán)格控制項(xiàng)目預(yù)算。
2.3.3 總結(jié)評價(jià)階段。總結(jié)評價(jià)是科研項(xiàng)目研究的最終環(huán)節(jié)，主要涉及對項(xiàng)目完成情況的評價(jià)和分析，有其特定的方法和規(guī)律，一般包括：評價(jià)的主要內(nèi)容、方式方法、常規(guī)形式以及參照標(biāo)準(zhǔn)等。①評價(jià)的內(nèi)容。評價(jià)時(shí)主要涉及項(xiàng)目的學(xué)術(shù)價(jià)值、經(jīng)濟(jì)價(jià)值和科研價(jià)值等方面。②評價(jià)的方法。主要有迷糊處理法、專業(yè)評價(jià)法、文獻(xiàn)檢索法和逐層推理法等。③常規(guī)程序。一是評價(jià)主體和實(shí)施方案；二是評價(jià)實(shí)際效果；三是評價(jià)結(jié)果經(jīng)驗(yàn)。④評價(jià)的原則。主要有：績效性原則、實(shí)時(shí)性原則、真實(shí)性原則、簡潔性原則。
3 加強(qiáng)科研項(xiàng)目管理
加強(qiáng)科研項(xiàng)目管理，主要從以下幾個(gè)方面做起：對科研項(xiàng)目的相關(guān)負(fù)責(zé)人實(shí)行責(zé)任聘請，促進(jìn)人員流動(dòng)；在管理上，加強(qiáng)對全程的監(jiān)測，及時(shí)跟進(jìn)；對項(xiàng)目的成本分析和技術(shù)管理要素力求準(zhǔn)確無誤；建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制；加強(qiáng)對核心技術(shù)資料的保密管理等。
3.1 項(xiàng)目管理負(fù)責(zé)人實(shí)施競聘制
項(xiàng)目管理負(fù)責(zé)人實(shí)施競聘上崗，可面向本企業(yè)在職在崗職工公開競聘，擇優(yōu)聘用。
①職責(zé)：項(xiàng)目管理負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)分管研制項(xiàng)目的管理工作，并分管研制項(xiàng)目的生產(chǎn)管理工作。②資格條件：政治素質(zhì)好，敬業(yè)愛崗，忠實(shí)于本企業(yè)，具有較強(qiáng)的事業(yè)心、責(zé)任心和奉獻(xiàn)精神，能夠承擔(dān)崗位工作。③具有較強(qiáng)的執(zhí)行能力，組織協(xié)調(diào)能力，團(tuán)結(jié)協(xié)作能力，策劃能力和扎實(shí)的工作作風(fēng)。④年齡在40周歲以下，理工科大學(xué)本科及以上學(xué)歷，從事本（相關(guān)）專業(yè)技術(shù)或相關(guān)管理工作3年以上者。⑤報(bào)名者須經(jīng)資格審查通過后，才能進(jìn)入競聘答辯。⑥向考評組陳述：本人綜合情況，與競聘崗位相關(guān)工作經(jīng)歷，與競聘崗位相關(guān)的工作業(yè)績，競聘崗位具備的條件及工作目標(biāo)等。⑦由考評組對參加競聘者相應(yīng)工作經(jīng)歷、工作業(yè)績、任職條件和工作目標(biāo)等進(jìn)行提問。⑧經(jīng)競聘考評組考評，將考評成績公布。取前兩名由本單位審計(jì)紀(jì)檢監(jiān)察部門進(jìn)行組織考核，經(jīng)考核通過，確認(rèn)符合條件者，在本單位公示三天。無異議者，由本企業(yè)人力資源部門正式下文聘任。
3.2 加強(qiáng)組織管理
項(xiàng)目管理負(fù)責(zé)人要對項(xiàng)目管理中的型號立項(xiàng)、計(jì)劃、費(fèi)用、質(zhì)量、人員、溝通、風(fēng)險(xiǎn)、合同、綜合等進(jìn)行有效的、全面的管理。在管理過程中要明確責(zé)任、理順關(guān)系、獎(jiǎng)懲嚴(yán)明、及時(shí)兌現(xiàn)。
3.3 加強(qiáng)全過程管理
項(xiàng)目管理者要在研制過程中加強(qiáng)與用戶的溝通、聯(lián)系，及時(shí)掌握需求的變化，外界環(huán)境的變化、用戶主管人員的變化、技術(shù)的改變、新技術(shù)的產(chǎn)生、經(jīng)費(fèi)的變化等等都可能引起需求的變化。
3.3.1 課題日常管理。①科研項(xiàng)目實(shí)行課題項(xiàng)目組長負(fù)責(zé)制。②項(xiàng)目辦公室每年對課題執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。③科研課題的研究內(nèi)容、課題組成員、進(jìn)度計(jì)劃及經(jīng)費(fèi)預(yù)算一經(jīng)確定，課題組未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自變更或修改。④研究工作中形成的所有資料不得短缺，不得據(jù)為己有。未經(jīng)許可，不得隨意摘抄和發(fā)表。⑤實(shí)驗(yàn)記錄應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整。科研記錄內(nèi)容主要包括實(shí)驗(yàn)名稱、方案、人員、時(shí)間、材料、環(huán)境、方法、具體的實(shí)驗(yàn)步驟、過程、結(jié)果等，并應(yīng)準(zhǔn)確記錄觀察指標(biāo)的數(shù)據(jù)變化。⑥實(shí)驗(yàn)研究人員調(diào)離工作，應(yīng)將全部實(shí)驗(yàn)記錄資料、歸檔材料、文獻(xiàn)卡片等全部上項(xiàng)目組，項(xiàng)目組組長簽字后，方可辦理調(diào)離手續(xù)。⑦記錄實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)、操作過程、研究內(nèi)容、實(shí)驗(yàn)結(jié)果和數(shù)據(jù)的記錄本、其它記錄資料以及相關(guān)材料，屬于研究所所有，各課題組使用。⑧研究工作全部結(jié)束后，由負(fù)責(zé)人撰寫總結(jié)報(bào)告及有關(guān)論文，并將結(jié)題報(bào)告上報(bào)項(xiàng)目辦公室。
3.3.2 科技成果管理。①科技成果是指在實(shí)驗(yàn)或理論上有創(chuàng)造性，有一定科學(xué)水平和實(shí)用價(jià)值的新技術(shù)、新方法、新器材、新藥物、新理論、新認(rèn)識等等。②凡在科技工作中取得的具備新穎性、先進(jìn)性和實(shí)用性，符合科技成果范圍，均應(yīng)按國家、省、市成果登記辦法進(jìn)行登記，否則不允許申報(bào)成果獎(jiǎng)。③申報(bào)前應(yīng)將相關(guān)資料報(bào)研究所辦公室，并通過研究所學(xué)術(shù)委員會(huì)初審。④將科研項(xiàng)目成果從高到低進(jìn)行依次處理，按國家、省市、院校等不同級別提交申請，并出示鑒定意見，及時(shí)更新信息庫。⑤參選項(xiàng)目的責(zé)任人要向成果鑒定組織提交材料，并做好該課題的學(xué)術(shù)報(bào)告。
3.3.3 科技檔案歸檔。①由科研項(xiàng)目小組獨(dú)立完成的項(xiàng)目，主要交由總負(fù)責(zé)人處理保存，與其他單位、組織和個(gè)人共同開發(fā)研究的項(xiàng)目，由主辦方予以妥善管理。②獲得優(yōu)秀稱號的項(xiàng)目，主辦單位應(yīng)在信息公布后的三個(gè)月內(nèi)，整理相關(guān)課題資料和證明交由上級領(lǐng)導(dǎo)備案。
3.3.4 經(jīng)費(fèi)管理。①課題研究小組的預(yù)算資金管理主要涉及以下三個(gè)方面：一是小組自定或者上級領(lǐng)導(dǎo)擬定的項(xiàng)目方案，經(jīng)研究和論證后，由主要責(zé)任人涉及課題項(xiàng)目實(shí)施方案，并附上項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算和使用分配報(bào)告。二是課題研究小組拿出總活動(dòng)預(yù)算資金的10%，作為活動(dòng)經(jīng)費(fèi)使用，剩余資金再根據(jù)方案需要合理支配。②經(jīng)費(fèi)的使用要有詳細(xì)的報(bào)告說明，一切按項(xiàng)目課題研究管理的一般程序進(jìn)行，未經(jīng)上級批準(zhǔn)同意，不得隨意動(dòng)用。③項(xiàng)目資金預(yù)算的使用 一是由主負(fù)責(zé)人按一般程序進(jìn)行，每次使用要有詳細(xì)的明細(xì)。二是所有資金使用要由課題研究所長批準(zhǔn)報(bào)銷。三是課題研究所需材料要經(jīng)小組負(fù)責(zé)人審批通過后，方可購買并記錄使用情況。
3.4 計(jì)劃管理
科研項(xiàng)目的計(jì)劃管理主要分為成本預(yù)算、項(xiàng)目跟進(jìn)以及必要的后續(xù)監(jiān)測等。計(jì)劃管理要根據(jù)階段性目標(biāo)，有重點(diǎn)的進(jìn)行方案設(shè)計(jì)。
3.5 風(fēng)險(xiǎn)管理
在風(fēng)險(xiǎn)管理中，最重要的一點(diǎn)就是做好評審環(huán)節(jié)，降低風(fēng)險(xiǎn)，保證研究圓滿完成。
3.6 成本管理
成本管理是項(xiàng)目研究的重點(diǎn)，只有進(jìn)行科學(xué)的預(yù)算，才能確保項(xiàng)目研究順利進(jìn)行。具體來說，成本管理的目的是嚴(yán)格控制預(yù)算，保證活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的使用有理有據(jù)，不能超出原有計(jì)劃。
3.7 保密管理
加強(qiáng)保密管理，要做到：①加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高保密意識。組織承擔(dān)任務(wù)的有關(guān)人員學(xué)習(xí)與科研項(xiàng)目生產(chǎn)有關(guān)的保密管理規(guī)定，深化對管理要求和程序的理解，避免出現(xiàn)泄密事件。②強(qiáng)調(diào)科研項(xiàng)目代號管理措施的有效落實(shí)。在科研生產(chǎn)過程中，能夠使用代號的地方，不能出現(xiàn)項(xiàng)目名稱，能夠進(jìn)行簡化的，不能填寫項(xiàng)目全名稱。③加強(qiáng)知悉范圍控制。特別是項(xiàng)目的核心指標(biāo)、關(guān)鍵技術(shù)、解決方案、進(jìn)展情況等，要嚴(yán)格控制在工作需要的范圍內(nèi)。④科研項(xiàng)目召開會(huì)議，進(jìn)行外場試驗(yàn)時(shí)，組織部門要進(jìn)行參加人員的控制。⑤組織部門做好會(huì)議審批和保密預(yù)案。在會(huì)議、試驗(yàn)涉及的各環(huán)節(jié)要落實(shí)保密責(zé)任人，并嚴(yán)格執(zhí)行保密預(yù)案。⑥在與項(xiàng)目外協(xié)單位進(jìn)行溝通時(shí)，要求只能交流與其相關(guān)的內(nèi)容，嚴(yán)禁提及項(xiàng)目總體功能、指標(biāo)以及進(jìn)展情況。⑦科研人員在撰寫論文、上報(bào)非密材料時(shí)，不能出現(xiàn)任何信息。
4 結(jié)束語
綜上所述，科研項(xiàng)目管理涉及面廣，操作程序復(fù)雜。因此，在實(shí)際管理中要認(rèn)真謹(jǐn)慎，不能有所遺漏。科研管理者在實(shí)際的管理中，要堅(jiān)持以人為本，積極創(chuàng)新。一方面，建立健全科研決策機(jī)制，鼓勵(lì)科研工作者多參與項(xiàng)目管理，建言獻(xiàn)策，不斷提出新的管理思維和方法。另一方面還要建立相應(yīng)的績效獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，在物質(zhì)和精神層面對貢獻(xiàn)突出的組織和個(gè)人予以獎(jiǎng)勵(lì)。
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【關(guān)鍵詞】合同管理；科研項(xiàng)目；控制
引言
科研項(xiàng)目是科研院所業(yè)務(wù)的主要支撐，如何提高科研項(xiàng)目管控水平，確保科研項(xiàng)目穩(wěn)步推進(jìn)實(shí)施是科研部門日常工作的重點(diǎn)。而合同管理是科研項(xiàng)目的重要依據(jù)，因?yàn)榭蒲许?xiàng)目都是以任務(wù)合同書的形式訂立的，可以當(dāng)做是一個(gè)合同來管理；而每一項(xiàng)科研項(xiàng)目的實(shí)施又是由無數(shù)個(gè)分包合同組成的，因此有效的合同管理可以為科研管理提供有效參考，以提高科研項(xiàng)目管控水平。這對科研單位的科研計(jì)劃管理和科研項(xiàng)目的預(yù)算管理有著指導(dǎo)性意義。
1科研項(xiàng)目實(shí)施中合同管理面臨的問題
1.1合同信息缺乏準(zhǔn)確性、實(shí)時(shí)性
合同管理貫穿于內(nèi)部業(yè)務(wù)展開的整個(gè)過程，完善的合同管理是科研院所健康運(yùn)作的重要標(biāo)志。采用傳統(tǒng)的手工管理方式，由于涉及的部門眾多，需要管理的合同要素也各不相同，低下的數(shù)據(jù)利用率和不斷膨脹的數(shù)據(jù)量，造成信息不集中、實(shí)時(shí)性不強(qiáng)，導(dǎo)致工作效率不高、費(fèi)時(shí)費(fèi)力等問題[1]。
1.2合同管理與財(cái)務(wù)管理脫節(jié)
科研項(xiàng)目實(shí)施中的合同經(jīng)費(fèi)支出采用的是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批、合同管理部門審批、財(cái)務(wù)管理部門審批、領(lǐng)導(dǎo)審批共同負(fù)責(zé)管理監(jiān)督的機(jī)制。由于管理制度不順暢，合同管理部門和財(cái)務(wù)管理部門之間缺乏有效的溝通手段和必要的共享平臺，數(shù)據(jù)缺乏有效的組織，造成合同管理和財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)管理脫節(jié)。如何妥善處理好這兩者之間的關(guān)系，保證合同管理與財(cái)務(wù)管理有機(jī)結(jié)合，是值得考慮的問題[2]。1.3科研計(jì)劃統(tǒng)計(jì)無數(shù)據(jù)支持以往的科研計(jì)劃統(tǒng)計(jì)依靠于手工匯總的紙質(zhì)化階段，統(tǒng)計(jì)工作往往是由合同管理部門通過對一線部門的合同整理匯總而成，這種傳統(tǒng)的手工統(tǒng)計(jì)方式準(zhǔn)確率及效率都很低下，影響科研計(jì)劃上報(bào)的真實(shí)性。而且由于統(tǒng)計(jì)的方式單一，造成信息匯總困難，難以提供有效的反饋信息，無法滿足合同分類型統(tǒng)計(jì)及查找，因此無法為一些工作提供必要的支持。另外從科研課題立項(xiàng)到完成、成果的社會(huì)影響及其轉(zhuǎn)化效益等情況，都離不開科研統(tǒng)計(jì)提供的數(shù)據(jù)，科研投入與產(chǎn)出的分析都需要可靠的數(shù)據(jù)[3]。
2基于用友系統(tǒng)的合同管理模式
由于科研項(xiàng)目是科研院所業(yè)務(wù)的主要支撐，以往科研項(xiàng)目實(shí)施中的合同管理模式已經(jīng)不能適應(yīng)新形勢下科研管理發(fā)展的需要，而且隨著信息化水平不斷提高，利用網(wǎng)絡(luò)和信息化手段提高管理效率是必要趨勢，因此我們將用友軟件與科研項(xiàng)目管理相結(jié)合，探索出一種新的有效的合同管理模式，提升了科研項(xiàng)目實(shí)施過程中的合同管理能力，從而大大提高了科研項(xiàng)目管理水平。合同管理主要包含兩方面的管理對象：一是，科研單位所簽訂的科研計(jì)劃任務(wù)書；二是，在每一項(xiàng)科研項(xiàng)目具體實(shí)施中所簽訂的各項(xiàng)分包合同。其中科研計(jì)劃任務(wù)書是在科研項(xiàng)目確定后，由科研項(xiàng)目承擔(dān)單位對科研項(xiàng)目的目的、意義進(jìn)行介紹，對完成該科研項(xiàng)目的具體措施、方法和研究進(jìn)度作出計(jì)劃安排的技術(shù)文書，是一種報(bào)告體科技應(yīng)用文，它是科研項(xiàng)目承擔(dān)單位向上級主管部門申報(bào)立項(xiàng)的重要文件，而科研計(jì)劃任務(wù)書的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是科研單位科研水平的重要體現(xiàn)，只有對這些科研項(xiàng)目的信息進(jìn)行有效管理才能使得統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，只有充分利用這些信息才能對科研項(xiàng)目做到有效管理。更為重要的是，每項(xiàng)科研項(xiàng)目都有著相應(yīng)的預(yù)算管理，如何對項(xiàng)目支出做到全局把控，必須依靠于有效的合同管理工作。因?yàn)槊恳环莘职贤w現(xiàn)的是都是相應(yīng)預(yù)算的支出，因此對合同管理到位，就可以對項(xiàng)目的整體支出有了全面把控。
2.1合同管理的準(zhǔn)備階段
合同管理部門在合同管理實(shí)施前，將歷年合同管理中存在的問題進(jìn)行了分析及總結(jié)，在合同管理軟件實(shí)施前對合同類型進(jìn)行分類，并對每一類合同下進(jìn)行相應(yīng)設(shè)置。科研合同作為收款合同分為國家級項(xiàng)目、省市級項(xiàng)目及其他；分包合同作為出款合同分為采購合同、外協(xié)加工合同、測試化驗(yàn)合同等，使得合同分類清晰，便于管理。同時(shí)根據(jù)合同金額對合同進(jìn)行分組管理（根據(jù)合同金額分為A、B、C三類），根據(jù)合同金額制定相應(yīng)的審批制度，審批流程見圖1，并有效分配管理時(shí)間及精力，使得合同管理做到有的放矢。
2.2合同管理的執(zhí)行階段
2.2.1新建合同當(dāng)合同簽訂生效時(shí)，在合同管理軟件中新建一個(gè)合同，錄入合同相關(guān)內(nèi)容，包括名稱、性質(zhì)、所屬合同組、合同類型、對方單位、負(fù)責(zé)人等基本信息。因此合同信息以標(biāo)準(zhǔn)化的形式存在于系統(tǒng)中，為后期合同信息的數(shù)據(jù)共享及有效利用奠定了良好的基礎(chǔ)。2.2.2合同的履約管理科研項(xiàng)目中的合同管理要求組織專業(yè)化管理，在科研項(xiàng)目具體實(shí)施中，由于實(shí)際情況或計(jì)劃失誤發(fā)生變化，可能使項(xiàng)目考核指標(biāo)與合同實(shí)施偏離，如果沒有采取相應(yīng)措施，會(huì)影響科研項(xiàng)目進(jìn)展。通過對合同監(jiān)督與履約跟蹤，對合同履行情況分析，找出偏差的地方，以便及時(shí)采取措施補(bǔ)救，最終順利的完成合同需求[4]，從而完成科研項(xiàng)目考核指標(biāo)。2.2.3合同的變更管理由于科研項(xiàng)目實(shí)施是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，受客觀因素和項(xiàng)目實(shí)施的影響，合同雙方會(huì)根據(jù)需要在協(xié)商的基礎(chǔ)上進(jìn)行相應(yīng)的改動(dòng)和調(diào)整，因此合同變更管理是一個(gè)非常必要的環(huán)節(jié)，合同變更是指修改和變化原合同內(nèi)容，經(jīng)過雙方蓋章方能有效變更。
2.3合同數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析
通過把用友系統(tǒng)和項(xiàng)目管理想結(jié)合，可以直接看到項(xiàng)目中各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出情況，便于一線部門查看該項(xiàng)目預(yù)算額度的開銷及剩余情況。其次可以以各種口徑統(tǒng)計(jì)合同數(shù)據(jù)，并及時(shí)反饋給一線部門，以便他們工作的開展。
3結(jié)語
3.1加強(qiáng)過程監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)科研項(xiàng)目全程管理
通過對合同的統(tǒng)一要求，使得合同信息以標(biāo)準(zhǔn)化形式存儲，實(shí)現(xiàn)了合同管理部門和財(cái)務(wù)部門的數(shù)據(jù)共享，使管理呈現(xiàn)動(dòng)態(tài)化。這樣使得合同編碼唯一，統(tǒng)一了合同編碼與財(cái)務(wù)項(xiàng)目編號的一一對應(yīng)，解決了長期以來合同信息與經(jīng)費(fèi)信息無法實(shí)時(shí)對應(yīng)的問題，方便了管理部門與一線部門可以實(shí)時(shí)掌握項(xiàng)目的到款及支出情況，促進(jìn)了經(jīng)費(fèi)的合理使用，為經(jīng)費(fèi)管理提供有效支持，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的全過程管理。
3.2加強(qiáng)數(shù)據(jù)利用，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)有效統(tǒng)計(jì)
通過將用友系統(tǒng)應(yīng)用到科研項(xiàng)目管理過程中，可以提供出動(dòng)態(tài)的、準(zhǔn)確的合同信息，使得合同數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確，合同管理部門能夠隨時(shí)獲取最新數(shù)據(jù)，一線部門可以了解項(xiàng)目進(jìn)展，大大提高了統(tǒng)計(jì)信息的時(shí)效性、準(zhǔn)確性和共享性，縮短了科研項(xiàng)目計(jì)劃統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作的時(shí)間，大大提高了效率。
【參考文獻(xiàn)】
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［3］夏雪．發(fā)揮科技統(tǒng)計(jì)在高校科研管理中的重要作用研究[J]．產(chǎn)業(yè)與科技論壇,2013(16):249-250.
關(guān)鍵詞：科研項(xiàng)目 經(jīng)費(fèi)預(yù)算 經(jīng)費(fèi)管理 預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督 信息化
引言
作為農(nóng)業(yè)大國，我國對農(nóng)業(yè)科研項(xiàng)目的投入力度不斷加大，但仍不能滿足不斷增長的農(nóng)業(yè)科研需求，不能擺脫我國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化總體水平低下的現(xiàn)狀。如何促進(jìn)農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，如何對有效的農(nóng)業(yè)科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行監(jiān)管，使有限的科研經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的使用效益？財(cái)務(wù)人員如何提前介入項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)前期，參與經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制？如何加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，保障科研工作的順利、有序開展？如何利用信息技術(shù)，加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督？本文試圖從制度建設(shè)、管理理念、管理方法、技術(shù)手段等多個(gè)層面對農(nóng)業(yè)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理進(jìn)行探索與嘗試。
1. 存在的問題
1.1項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算存在的問題
1.1.1對科研經(jīng)費(fèi)申報(bào)預(yù)算的編制認(rèn)識不足
科研經(jīng)費(fèi)申報(bào)預(yù)算的編制應(yīng)遵循“目標(biāo)相關(guān)性原則”、“政策相符性原則”和“經(jīng)濟(jì)合理性原則”。但科研單位科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理意識淡薄，科研單位的負(fù)責(zé)人對編制預(yù)算的重要性認(rèn)識不足，進(jìn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制時(shí)缺乏科學(xué)性和規(guī)范性。
1.1.2項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制和執(zhí)行存在差異
部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制不科學(xué)、實(shí)際可操作性不強(qiáng)，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算編制存在較大差異。差異形成的原因有三個(gè)：
第一，項(xiàng)目指南的制定者并非真正的項(xiàng)目實(shí)施者，他們很多人可能從未經(jīng)歷過真正的科研工作，而且農(nóng)業(yè)科研過程本身就具有很大的不確定性，因此項(xiàng)目實(shí)施中實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用支出往往在項(xiàng)目指南中并不能完全體現(xiàn)，導(dǎo)致項(xiàng)目預(yù)算的不科學(xué)。
第二，項(xiàng)目實(shí)施者并非財(cái)務(wù)專家，對項(xiàng)目指南中可列支費(fèi)用的科目內(nèi)容的不熟悉和不理解出現(xiàn)超比例開支，進(jìn)而違反預(yù)算的情況。
第三，預(yù)算編制依據(jù)與預(yù)算執(zhí)行依據(jù)的差異。科研事業(yè)單位執(zhí)行的是《科研事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，經(jīng)費(fèi)預(yù)算往往是依據(jù)項(xiàng)目指南或者科研項(xiàng)目管理辦法編制的，項(xiàng)目預(yù)算的具體內(nèi)容與所執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度存在著一定差異，因此容易導(dǎo)致預(yù)算的編制偏離預(yù)算的執(zhí)行。
1.1.3未建立科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算監(jiān)督考核制度
在科研項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收環(huán)節(jié)未進(jìn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算監(jiān)督考核、實(shí)施獎(jiǎng)懲。目前各農(nóng)業(yè)科研單位只是針對科研論文、科研成果、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)總量等情況進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，并未對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)際使用情況與預(yù)算執(zhí)行情況的差異進(jìn)行分析、考核，更未對預(yù)算執(zhí)行較差的項(xiàng)目進(jìn)行懲罰。沒有建立以預(yù)算為基礎(chǔ)的考核制度，使預(yù)算流于形式，缺乏控制力，也因此導(dǎo)致現(xiàn)實(shí)中存在大量科研項(xiàng)目大多結(jié)題未結(jié)賬，結(jié)余項(xiàng)目資金仍然由項(xiàng)目主持人自由支配，用于非原項(xiàng)目預(yù)算列支的開支范疇。
1.2項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題
1.2.1重科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的申報(bào)，輕科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理
對于目前的農(nóng)業(yè)科研事業(yè)單位來說，科研項(xiàng)目資金是稀缺資源，爭取科研經(jīng)費(fèi)也成為科研事業(yè)單位生存和發(fā)展的關(guān)鍵。因此廣大科研人員對科研項(xiàng)目的立項(xiàng)、申報(bào)都特別重視，但一旦爭取到經(jīng)費(fèi)后，又疏于對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行管理。盡管國家已經(jīng)開始實(shí)施財(cái)政經(jīng)費(fèi)的績效評價(jià)，但科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的績效評價(jià)畢竟還未有成文規(guī)定，國家對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理缺乏一套完善的監(jiān)督、管理機(jī)制。對科研項(xiàng)目的管理更注重項(xiàng)目立項(xiàng)評審，其次是項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收，而沒有階段性的定期檢查和績效評價(jià)。一旦項(xiàng)目未通過項(xiàng)目審計(jì)和驗(yàn)收，科研經(jīng)費(fèi)被浪費(fèi)已成事實(shí)，由此所造成的損失已經(jīng)無法進(jìn)行彌補(bǔ)。
1.2.2科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理信息化建設(shè)亟待加強(qiáng)
從上個(gè)世紀(jì)中后期以來，各企事業(yè)單位基本上都實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理的信息化，特別是企業(yè)財(cái)務(wù)管理與ERP（企業(yè)資源計(jì)劃）已實(shí)現(xiàn)了無縫集成。我單位于1997年即進(jìn)入到會(huì)計(jì)電算化階段，所用財(cái)務(wù)管理軟件為用友系列。但財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)相對封閉，其賬套數(shù)據(jù)不能被其他系統(tǒng)共享利用，而財(cái)務(wù)管理軟件供應(yīng)商又不可能為賬套數(shù)據(jù)的特定應(yīng)用進(jìn)行定制開發(fā)，這就限制了財(cái)務(wù)信息的流通、挖掘、綜合利用，甚至形成了財(cái)務(wù)信息的“信息孤島”。對于項(xiàng)目核算數(shù)據(jù)來說，其結(jié)果是無法有效完成對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的全程監(jiān)管。
2. 加強(qiáng)農(nóng)業(yè)科研經(jīng)費(fèi)管理的措施與手段
2.1創(chuàng)新科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制
因?yàn)檗r(nóng)業(yè)科學(xué)研究具有創(chuàng)新性和研究過程的不可預(yù)見性，從而決定其工作量和所消耗的費(fèi)用也具有不確定性。因此，很難對科研項(xiàng)目工作的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支進(jìn)行準(zhǔn)確地估算和測算。對一個(gè)不確定具體項(xiàng)目而言，所需費(fèi)用將在一定范圍內(nèi)波動(dòng)。顯然，當(dāng)前普遍采用的固定預(yù)算編制方法不符合科研經(jīng)費(fèi)運(yùn)動(dòng)的規(guī)律。應(yīng)采用在一定區(qū)間值范圍內(nèi)的彈性預(yù)算編制法，對研究活動(dòng)中發(fā)生的不可預(yù)見因素造成的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，按照有關(guān)規(guī)定報(bào)有關(guān)部門核批。需要追加預(yù)算時(shí)，可按照規(guī)定程序報(bào)相關(guān)部門審核、批復(fù)。另一方面，在項(xiàng)目預(yù)算編制過程中必須遵循目標(biāo)相關(guān)性原則，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的預(yù)算一定要與項(xiàng)目研究的任務(wù)目標(biāo)相關(guān)；遵循政策相符性原則，符合有關(guān)的政策法規(guī)；遵循經(jīng)濟(jì)合理性原則，提高科研資金使用效益。
2.2創(chuàng)新管理機(jī)制，財(cái)務(wù)人員全程參與科研項(xiàng)目管理
預(yù)算具有嚴(yán)格的指令性和約束力，是財(cái)務(wù)決策的實(shí)施過程。它從本質(zhì)上體現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理的宏觀特征，體現(xiàn)了預(yù)測未來、規(guī)劃現(xiàn)在、約束過程、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的財(cái)務(wù)管理過程，具有一定的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和指導(dǎo)性，因此確保懂財(cái)務(wù)管理的人員參與預(yù)算編制是使預(yù)算管理發(fā)揮作用的前提。由于各科研項(xiàng)目所研究的領(lǐng)域不同，每個(gè)項(xiàng)目都有其研究的特殊性，其經(jīng)費(fèi)使用的側(cè)重點(diǎn)亦不相同，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目整體發(fā)展戰(zhàn)略以及階段性目標(biāo)，提出總預(yù)算方案，然后財(cái)務(wù)人員再根據(jù)具體的科研經(jīng)費(fèi)管理辦法的要求，對總體預(yù)算方案進(jìn)行全方位分析、分解、論證以及反饋、溝通和協(xié)調(diào)，并在調(diào)整中達(dá)到一致目標(biāo)。在此基礎(chǔ)上編制的預(yù)算方案一經(jīng)確定通過，便具有了一種強(qiáng)制性的約束力，所承擔(dān)責(zé)任的各個(gè)部門、各個(gè)環(huán)節(jié)甚至個(gè)人就會(huì)充分發(fā)揮一切潛能，嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)施，順利完成。
在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用過程中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期（每月或每季度）對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的各項(xiàng)開支，參照經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行管理、監(jiān)督并提出合理建議。定期將項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的各項(xiàng)開支情況進(jìn)行分類、歸并。具體核算出每個(gè)預(yù)算科目的實(shí)際開支金額，并與預(yù)算數(shù)進(jìn)行對比，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)每項(xiàng)開支的結(jié)余和超支情況，進(jìn)而進(jìn)行調(diào)整，保持與經(jīng)費(fèi)預(yù)算的高度一致。如有不可預(yù)見事項(xiàng)發(fā)生導(dǎo)致項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算出現(xiàn)較大差異時(shí)，可以及時(shí)按照有關(guān)規(guī)定向有關(guān)部門申請預(yù)算調(diào)整。財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的驗(yàn)收、審計(jì)工作，建立內(nèi)部審核制度。只有在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理中做到了科研人員、財(cái)務(wù)人員、科研管理人員三方共同參與、密切配合、責(zé)權(quán)明確、各負(fù)其責(zé)，科研事業(yè)才到蓬勃發(fā)展，才能優(yōu)化科技資源配置。
2.3加強(qiáng)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)全過程管理，完善對科研經(jīng)費(fèi)使用過程的監(jiān)督機(jī)制
預(yù)算行為本身是一種控制行為，預(yù)算管理制度也是一種控制制度，任何一項(xiàng)控制制度的實(shí)施必須有相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制來保證。因此只有建立和完善科研項(xiàng)目預(yù)算評審機(jī)制，對科研項(xiàng)目預(yù)算的遵循性進(jìn)行有效監(jiān)督，才能保證科研項(xiàng)目預(yù)算管理制度創(chuàng)新的實(shí)施和開展。科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理應(yīng)采用全過程管理，從項(xiàng)目立項(xiàng)申請、資金預(yù)算、階段性的中期考核到結(jié)題驗(yàn)收建立起一整套的管理、監(jiān)督評價(jià)機(jī)制，從項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、財(cái)務(wù)支出預(yù)算多個(gè)方面進(jìn)行跟蹤控制，減少資金浪費(fèi)，降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，確保項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要措施為：
第一，加強(qiáng)項(xiàng)目的中期評價(jià)，不但要重視立項(xiàng)評審和結(jié)題驗(yàn)收，更要重視中期檢查。對中期檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)糾正彌補(bǔ)，并以中期考核結(jié)果作為下一年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算劃撥的依據(jù)，避免結(jié)題驗(yàn)收不過關(guān)時(shí)造成更大的經(jīng)濟(jì)損失；
第二，加強(qiáng)項(xiàng)目成本核算，做好日常成本費(fèi)用的登記，尤其是間接成本費(fèi)用的分類和登記，確保間接費(fèi)用合理分?jǐn)偟巾?xiàng)目成本中；
第三，監(jiān)督項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)及時(shí)按進(jìn)度形成支出，這不但需要經(jīng)費(fèi)劃撥部門的配合，也需要科研項(xiàng)目執(zhí)行部門的努力。
2.4加強(qiáng)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，建立考評激勵(lì)機(jī)制
在預(yù)算執(zhí)行過程中，實(shí)時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行、及時(shí)發(fā)現(xiàn)、分析預(yù)算差異并調(diào)整預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算的事中控制。農(nóng)業(yè)科研項(xiàng)目要進(jìn)行項(xiàng)目研發(fā)的全生命周期過程管理，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。
在科研項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收環(huán)節(jié)進(jìn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算監(jiān)督考核、實(shí)施獎(jiǎng)懲。對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)際使用情況與預(yù)算執(zhí)行情況的差異進(jìn)行分析、考核，對預(yù)算執(zhí)行較差的項(xiàng)目進(jìn)行懲罰，對預(yù)算執(zhí)行較好的項(xiàng)目進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。建立以預(yù)算為基礎(chǔ)的考核制度，加強(qiáng)預(yù)算控制力。
2.5利用信息技術(shù)成果，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理信息化
當(dāng)前，利用現(xiàn)代信息技術(shù)，通過信息資源的深入開發(fā)和廣泛利用，不斷地提高企事業(yè)單位的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理、決策的效率和水平，進(jìn)而提高企事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)效益和提升其競爭力。
項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的信息化正是要打破財(cái)務(wù)管理“信息孤島”，使財(cái)務(wù)管理軟件中針對各項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)收支數(shù)據(jù)能夠被提取、二次加工，形成項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出的監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)源，對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。
3.利用信息技術(shù)加強(qiáng)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理
3.1系統(tǒng)目標(biāo)
完成財(cái)務(wù)管理軟件項(xiàng)目核算數(shù)據(jù)的采集，預(yù)算數(shù)據(jù)的采集，生成項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)收支動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)，完成項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出與預(yù)算數(shù)據(jù)一致性的比對及監(jiān)控，成為財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督的有效工具。
3.2采集接口
3.2.1用友賬套數(shù)據(jù)采集接口
針對用友的賬套數(shù)據(jù)庫建立專門的數(shù)據(jù)偵測機(jī)制，當(dāng)有相關(guān)項(xiàng)目核算憑證數(shù)據(jù)變化時(shí)，其對數(shù)據(jù)采集模塊發(fā)消息，由數(shù)據(jù)采集模塊主動(dòng)向用友數(shù)據(jù)庫建立連接，提取相應(yīng)的憑證數(shù)據(jù)通過網(wǎng)絡(luò)傳送給項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)數(shù)據(jù)庫，通過特定的業(yè)務(wù)邏輯對數(shù)據(jù)進(jìn)行分類匯總，最終形成項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的收支、預(yù)算匯總結(jié)果。
警示功能：若項(xiàng)目出現(xiàn)支出金額超過預(yù)算金額時(shí)，提醒財(cái)務(wù)管理人員加以注意，及時(shí)檢查財(cái)務(wù)憑證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性或及時(shí)通知項(xiàng)目負(fù)責(zé)人調(diào)整預(yù)算（超支金額及超支比例用紅底白字標(biāo)出，參見圖3）。
查詢功能：根據(jù)給定的項(xiàng)目編號或項(xiàng)目名稱，系統(tǒng)自動(dòng)檢索符合條件的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算金額、實(shí)際發(fā)生金額，按成本費(fèi)用的代碼降序排列。系統(tǒng)用綠色3D方塊表示預(yù)算金額，用紅色3D方塊表示實(shí)際支出金額。
警示功能：若項(xiàng)目出現(xiàn)支出金額超過預(yù)算金額時(shí)，提醒財(cái)務(wù)管理人員加以注意，及時(shí)檢查財(cái)務(wù)憑證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性或及時(shí)通知項(xiàng)目負(fù)責(zé)人調(diào)整預(yù)算。此時(shí)代表實(shí)際支出金額的紅色3D方塊會(huì)閃爍（圖4中“5.差旅費(fèi)”的紅色方塊高度超過綠色方塊，其會(huì)閃爍）。
3.3.3項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算的構(gòu)成圖
如何有效控制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出占總支出的比例，使之與預(yù)算相一致，有必要在各個(gè)成本費(fèi)用的支出比例上進(jìn)行平衡，防止出現(xiàn)一些成本費(fèi)用支出超出預(yù)算比例，而一些成本費(fèi)用無法按預(yù)算完成支出的情況發(fā)生。為此，我們專門設(shè)計(jì)了項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的構(gòu)成比例餅圖和實(shí)際支出的構(gòu)成比例餅圖，兩者布置在一起進(jìn)行比對。
同樣的成本費(fèi)用其預(yù)算占預(yù)算總額的比例及實(shí)際支出占支出總額的比例一目了然，以預(yù)算構(gòu)成圖為參照，提醒項(xiàng)目人員均衡使用經(jīng)費(fèi)。如圖5所示，淡藍(lán)色代表的“5.差旅費(fèi)”占實(shí)際支出總額的比例為11.41%，而其在預(yù)算中所占比例為8.08%，已超過了預(yù)算比例（超出并不一定代表相應(yīng)的成本費(fèi)用已超支，只是提醒其比例結(jié)構(gòu)有問題）。在項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)前期，兩個(gè)餅圖比對的結(jié)果趨于一致，則表示項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)際支出與預(yù)算相一致，預(yù)算執(zhí)行很好；反之，則表示項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)際支出與預(yù)算相背離，預(yù)算執(zhí)行很差。
4. 結(jié)束語
加強(qiáng)農(nóng)業(yè)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理，既要不斷完善科研經(jīng)費(fèi)管理制度，更新管理理念，還要采取切實(shí)有效的措施提高預(yù)算編制質(zhì)量，采用信息化技術(shù)手段加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，以提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效益，切實(shí)保障科研工作的順利進(jìn)行。
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【關(guān)鍵詞】高職院校 教師科研 學(xué)生創(chuàng)新能力 有效融合
【中圖分類號】 G 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A
【文章編號】0450-9889（2014）01C-0112-03
科研是科學(xué)技術(shù)產(chǎn)生的基礎(chǔ)，是為新知識的應(yīng)用而進(jìn)行的創(chuàng)造性工作。因此，科研是培養(yǎng)創(chuàng)造力的最佳方式。將科研與教學(xué)相結(jié)合，是培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新力的有效途徑。而我國現(xiàn)階段產(chǎn)業(yè)變革時(shí)期需要培養(yǎng)大量具有創(chuàng)造力的一線應(yīng)用型人才，必須強(qiáng)化學(xué)生職業(yè)能力和創(chuàng)新能力培養(yǎng)。因此，如何將科研工作與學(xué)生創(chuàng)新能力培養(yǎng)相結(jié)合，是高職院校快速發(fā)展中值得研究的一個(gè)重要課題。本文以廣西農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院為例，探討如何將教師科研與學(xué)生創(chuàng)新能力培養(yǎng)有效融合。
一、教師科研與學(xué)生創(chuàng)新能力培養(yǎng)有效融合的必要性
廣西農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院是廣西示范性高職院校和職業(yè)教育攻堅(jiān)單位，學(xué)院視科研工作為強(qiáng)校之本，在玉米、甜瓜等作物育種方面成果顯著，是廣西科技廳認(rèn)定的第二批自治區(qū)農(nóng)業(yè)良種培育中心“廣西玉米良種培育中心”，也是自治區(qū)主要農(nóng)作物育種課題承擔(dān)單位之一，同時(shí)學(xué)院在畜牧獸醫(yī)、食品加工、生物技術(shù)等方面也取得一定科研成果。學(xué)院80%的教師都主持或參與了各級各類科研項(xiàng)目，但學(xué)院教師也面臨著教學(xué)和科研難以兼顧的困難。廣西自然科學(xué)基金項(xiàng)目、廣西科技開發(fā)項(xiàng)目等省部級科研項(xiàng)目高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，項(xiàng)目研究時(shí)間長，尤其是作物育種等農(nóng)類科研項(xiàng)目需要進(jìn)行跨年度的連續(xù)實(shí)驗(yàn)，研究勞動(dòng)強(qiáng)度大，耗費(fèi)精力很多。雖然高水平的科研提高了教師的學(xué)術(shù)水平，教師能將本學(xué)科領(lǐng)域內(nèi)的新成果、新技術(shù)、新知識不斷充實(shí)到教學(xué)內(nèi)容當(dāng)中去，經(jīng)過一段時(shí)間的積累，可能會(huì)形成新的、系統(tǒng)的、科學(xué)的體系，成為培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新能力的寶貴素材，但這些科研項(xiàng)目骨干研究人員既是中級職稱以上的教學(xué)骨干教師，又承擔(dān)著繁重的教學(xué)任務(wù)，平均授課課程達(dá)到3至4門，年課時(shí)達(dá)到500多節(jié)，甚至600多節(jié)，此外還要承擔(dān)指導(dǎo)頂崗實(shí)習(xí)、畢業(yè)設(shè)計(jì)、班主任或者行政工作等任務(wù)。因此，面臨教學(xué)和科研的雙重壓力，教師精力有限，導(dǎo)致教學(xué)質(zhì)量受到影響，而科研項(xiàng)目研究質(zhì)量難以保證，出現(xiàn)一再延期難以結(jié)題的情況。
此外，學(xué)院升格后對高職生科研處于起步摸索階段，缺乏利用科研培養(yǎng)高職生創(chuàng)新能力的意識與途徑。一方面學(xué)院缺乏學(xué)生科研的傳統(tǒng)氛圍。教師科研項(xiàng)目很少吸收學(xué)生參與，只是教師自發(fā)組織大二、大三的學(xué)生參與教師科研項(xiàng)目，分擔(dān)一些重復(fù)單一的實(shí)驗(yàn)工作。高職生主動(dòng)參與科研的意識也不強(qiáng)，參與的學(xué)生數(shù)量也很少。另一方面學(xué)院缺乏學(xué)生科研管理體制和規(guī)章制度的保障。學(xué)院沒有引導(dǎo)扶持學(xué)生科研活動(dòng)的專門組織機(jī)構(gòu)和管理措施，很少向大學(xué)生提供科研活動(dòng)必需的經(jīng)費(fèi)、場所等條件，沒有把大學(xué)生科研活動(dòng)列入教學(xué)計(jì)劃和學(xué)院科研發(fā)展規(guī)劃，學(xué)生的科研活動(dòng)往往是自發(fā)和盲目的，科研方向和目標(biāo)不明確，缺乏統(tǒng)一規(guī)劃和系統(tǒng)性的訓(xùn)練、培養(yǎng)。實(shí)際上涉及學(xué)生科研的教學(xué)環(huán)節(jié)也就是大三半個(gè)學(xué)期內(nèi)完成的畢業(yè)設(shè)計(jì)或畢業(yè)論文，而這些畢業(yè)設(shè)計(jì)或畢業(yè)論文往往難以做深入研究，只是對一些表面的感性問題進(jìn)行簡單的數(shù)據(jù)羅列和文字描述，真正能深入做科研的學(xué)生比例很少，取得科研成果和獎(jiǎng)勵(lì)的人數(shù)更是寥寥無幾。所以高職生最多只能接觸到科研的初步感性認(rèn)識，談不上通過科研培養(yǎng)其創(chuàng)新能力。
美國學(xué)者納爾福對教學(xué)與科研的關(guān)系就有過精辟論述：在較低科研水平上，科研的增長由于智力的支持和激勵(lì)將有利于教學(xué)質(zhì)量的上升，二者是一種互補(bǔ)關(guān)系；但是到達(dá)一定極限點(diǎn)后，由于過多的科研花費(fèi)過多的時(shí)間和資源，則可能導(dǎo)致教學(xué)質(zhì)量下降，這時(shí)二者是一種替代關(guān)系。因此，探索如何將教師科研與學(xué)生創(chuàng)新能力培養(yǎng)有效融合具有現(xiàn)實(shí)必要性。
二、教師科研與學(xué)生創(chuàng)新能力培養(yǎng)有效融合的途徑
■中圖分類號：F810 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1002-5812（2016）22-0091-02
摘要：2016年6月1日總理主持國務(wù)院常務(wù)會(huì)議，確定完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理的措施，更大激發(fā)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)造活力。這些措施的一個(gè)重要特征就是權(quán)力下放，給科研院所和高校科研更大自。科技創(chuàng)新需要尊重勞動(dòng)、尊重知識、尊重人才、尊重創(chuàng)造，但這不意味著必須對財(cái)政資金的監(jiān)管留有空白，因此，建立既可以M足科研人員對自的需求，又能夠滿足公眾對財(cái)政資金更嚴(yán)格監(jiān)管的需求的管理體系非常必要，文章旨在探討能夠融合兩種需求的路徑――即科研項(xiàng)目預(yù)算、財(cái)務(wù)和決算三位一體改革初探。
關(guān)鍵詞：科研項(xiàng)目 預(yù)算 財(cái)務(wù)科研 項(xiàng)目決算
目前在科技創(chuàng)新領(lǐng)域存在兩大矛盾，一是科學(xué)人員對科研項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)管理要求更大自，二是社會(huì)公眾對公共財(cái)政資金要求更嚴(yán)格監(jiān)管，這兩大矛盾嚴(yán)重桎梏著我國科技創(chuàng)新的發(fā)展。特別是從2012年以來，國家對科研項(xiàng)目的三公經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和差旅費(fèi)等的規(guī)定越來越嚴(yán)，科研人員對科研項(xiàng)目管理的詬病越來越多，科技創(chuàng)新積極性受到影響。如何在提高財(cái)政監(jiān)管水平下解決兩者之間的矛盾至關(guān)重要。本文將就傳統(tǒng)的財(cái)政資金預(yù)算、財(cái)務(wù)或決算的某一點(diǎn)的監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)閷︻A(yù)算、財(cái)務(wù)和決算整個(gè)系統(tǒng)的監(jiān)管進(jìn)行探討。
一、科研項(xiàng)目管理中預(yù)算、財(cái)務(wù)、決算三位一體改革必要性
目前科研項(xiàng)目管理中的數(shù)據(jù)分三塊，一是項(xiàng)目預(yù)算數(shù)據(jù)，二是項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，三是項(xiàng)目決算數(shù)據(jù)。
項(xiàng)目預(yù)算數(shù)據(jù)是科研人員根據(jù)初步試驗(yàn)設(shè)想估算出來的，但目前實(shí)際情況是項(xiàng)目預(yù)算成了項(xiàng)目驗(yàn)收的硬約束，而科研人員對預(yù)算調(diào)整等政策又不重視，因此很多項(xiàng)目在驗(yàn)收時(shí)遇到各種問題，甚至面臨驗(yàn)收通不過的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目預(yù)算是估算數(shù)，但最后演變成為項(xiàng)目管理或驗(yàn)收是否通過的標(biāo)準(zhǔn)，有失偏頗，所以科研人員意見較大。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是項(xiàng)目執(zhí)行過程中最原始的、最客觀的數(shù)據(jù)。因?yàn)樨?cái)務(wù)核算就將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真實(shí)準(zhǔn)確、完整地加以反映，不允許人為任意改變，這是財(cái)務(wù)人員的底線，也是財(cái)務(wù)人員的職業(yè)操守。但目前財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的作用沒有得到有效的利用和發(fā)揮，因此，如何將財(cái)務(wù)的客觀性數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為項(xiàng)目科研活動(dòng)的客觀反映，值得深思。
項(xiàng)目決算數(shù)據(jù)是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)反映，這個(gè)數(shù)據(jù)應(yīng)該具有真實(shí)性、客觀性的特征。但是目前的項(xiàng)目決算表一般是由項(xiàng)目組人員，或者由項(xiàng)目組聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所編制的，決算表編制時(shí)也是以通過項(xiàng)目財(cái)務(wù)驗(yàn)收審查為目標(biāo)，因此，具有較大的人為操作性。
項(xiàng)目預(yù)算數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和決算數(shù)據(jù)這三塊數(shù)據(jù)有密切的聯(lián)系，也相互約束，但現(xiàn)實(shí)中這三塊數(shù)據(jù)被分割管理：科研部門管理預(yù)算，甚至科研部門連預(yù)算也不管，只負(fù)責(zé)幫助項(xiàng)目組申請項(xiàng)目；財(cái)務(wù)部門管理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；決算沒有人管理，最后只有項(xiàng)目組自己或者委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供這部分?jǐn)?shù)據(jù)。因此如何建立這三塊數(shù)據(jù)的相互聯(lián)系和相互制約關(guān)系，并在聯(lián)系和制約的關(guān)系中體現(xiàn)監(jiān)管理念非常必要。
二、建立科研項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)
（一）科研項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)
科研項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)是科研項(xiàng)目承擔(dān)單位將項(xiàng)目預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、決算管理融為一體的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)。它通過對科研項(xiàng)目預(yù)算提前設(shè)定、優(yōu)化財(cái)務(wù)日常報(bào)銷過程，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)算管理和財(cái)務(wù)管理的雙約束，從而實(shí)現(xiàn)科研項(xiàng)目決算數(shù)據(jù)的自動(dòng)輸出。科研項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)具體如下頁圖所示（內(nèi)為科研項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)）。
（二）科研項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)構(gòu)建步驟
1.對科研項(xiàng)目按照不同管理政策和方法分類。隨著國家對科研項(xiàng)目的進(jìn)一步整合，各類科研項(xiàng)目管理規(guī)定日趨一致，但是不同項(xiàng)目還是有不同的特點(diǎn)，為了更好地加強(qiáng)管理，需要將科研項(xiàng)目分為國家科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）項(xiàng)目、地方項(xiàng)目和橫向項(xiàng)目，其中國家科技計(jì)劃可以分成基礎(chǔ)前沿、公益性、市場導(dǎo)向項(xiàng)目、重大項(xiàng)目等；地方項(xiàng)目可以根據(jù)地方項(xiàng)目的管理情況再進(jìn)行細(xì)分，也可以統(tǒng)一管理；橫向項(xiàng)目不同于其他兩類項(xiàng)目，資金使用更自由，所以需要單獨(dú)管理。
對科研項(xiàng)目分類是科研項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)精細(xì)化管理的基礎(chǔ)，是科研項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)后續(xù)工作的基礎(chǔ)，也是提高科研項(xiàng)目管理水平的基礎(chǔ)，因此，在科研項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)建立之前進(jìn)行梳理分類非常必要。
2.建立預(yù)算科目和會(huì)計(jì)科目之間的對應(yīng)關(guān)系。科研項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)的關(guān)鍵任務(wù)是建立項(xiàng)目預(yù)算科目和會(huì)計(jì)科目之間的對應(yīng)關(guān)系，這種對應(yīng)關(guān)系，關(guān)系到財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性，也關(guān)系到項(xiàng)目決算數(shù)據(jù)的可靠性。因此，為了提高數(shù)據(jù)的可對比性和可對接性，減少多次加工數(shù)據(jù)的工作量，建議國家科技和財(cái)政等部門應(yīng)加強(qiáng)溝通，頒發(fā)預(yù)算科目和會(huì)計(jì)科目之間對應(yīng)關(guān)系的指導(dǎo)性意見。這既可以為國家科技管理信息系統(tǒng)的推行助力，也可以更加豐富國家科技管理信息系統(tǒng)的功能，更可以將我國科研項(xiàng)目管理水平推向更高層次，為以后財(cái)政科研資金的規(guī)劃和配置提供更有價(jià)值的建議。
3.建立集預(yù)算約束、財(cái)務(wù)報(bào)銷和決算報(bào)表生成于一體的信息系統(tǒng)。該信息系統(tǒng)以項(xiàng)目預(yù)算為起點(diǎn)，以預(yù)算科目與會(huì)計(jì)科目的對應(yīng)關(guān)系為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的日常報(bào)銷功能，最終自動(dòng)生成項(xiàng)目決算報(bào)表。該系統(tǒng)將預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理融入到科研項(xiàng)目的日常財(cái)務(wù)報(bào)銷過程中，科研人員在報(bào)銷每一筆經(jīng)費(fèi)之前，系統(tǒng)先根據(jù)預(yù)算判斷是否有預(yù)算、預(yù)算金額是否足夠，這一步通過后才可以進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷，這時(shí)財(cái)務(wù)的管理功能開始體現(xiàn)，比如支出是否合理合法、票據(jù)是否合規(guī)、手續(xù)附件等是否齊全等。科研項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)將管理過程痕跡化、智能化，實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目的全局控制，節(jié)省了人力，使科研人員更專注于科研工作，財(cái)務(wù)人員更專注于財(cái)務(wù)管理工作，既提高了科研效率，又提高了管理效率，整體提高科研項(xiàng)目管理水平，提高財(cái)政資金的使用效率。
三、科研項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)優(yōu)勢
（一）解決了科研項(xiàng)目決算編制的責(zé)任主體問題
系統(tǒng)中科研項(xiàng)目決算數(shù)據(jù)是根據(jù)科研項(xiàng)目預(yù)算數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成的，這樣數(shù)據(jù)的最終責(zé)任主體就是科研單位，而不是科研單位某個(gè)部門，減少了單位內(nèi)部推諉扯皮的現(xiàn)象。
（二）減少了科研項(xiàng)目決算數(shù)據(jù)的人為操作性
系統(tǒng)中科研項(xiàng)目的決算數(shù)據(jù)受到科研項(xiàng)目預(yù)算管理和財(cái)務(wù)管理的雙重約束，由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)生成，這樣就降低了每個(gè)項(xiàng)目結(jié)題時(shí)人為操作決算數(shù)據(jù)的問題，大大提高了決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性。
（三）減少了科研人員不必要的工作量，減輕了科研經(jīng)費(fèi)管理壓力
科研項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)建成后，科研人員在項(xiàng)目批復(fù)后只需關(guān)注科研實(shí)驗(yàn)活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)支出，不用再人工記錄各個(gè)預(yù)算科目的預(yù)算數(shù)和支出數(shù)，也不用時(shí)不時(shí)到財(cái)務(wù)部門對賬，項(xiàng)目從立項(xiàng)到項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目支出、直至項(xiàng)目結(jié)題所有的信息都在系統(tǒng)里完整呈現(xiàn)，而且這些基礎(chǔ)信息可以加工成其需要的信息，減少了科研人員不必要的工作量，減輕了科研經(jīng)費(fèi)管理壓力，同時(shí)，這些數(shù)據(jù)也可以為科研人員申請新課題提供參考。
（四）減少科研項(xiàng)目審計(jì)成本
目前科研項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)，因?yàn)閷徲?jì)內(nèi)容比較復(fù)雜，而且大部分是會(huì)計(jì)師事務(wù)所給科研單位出具決算數(shù)據(jù)，因此審計(jì)收費(fèi)比較高。使用科研項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)后，會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員只需審計(jì)科研單位的預(yù)算科目和會(huì)計(jì)科目的對應(yīng)公式，以及這些公式的合理性，并根據(jù)公式確定重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域，科研項(xiàng)目決算也不需要會(huì)計(jì)師事務(wù)所編制，這樣審計(jì)的工作內(nèi)容和時(shí)間就會(huì)相應(yīng)減少，審計(jì)收費(fèi)也會(huì)相應(yīng)降低，從而降低科研項(xiàng)目審計(jì)成本。
（五）整體提高科研項(xiàng)目管理水平
科研項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)其實(shí)就是大數(shù)據(jù)，它提供的是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)可以直接查看利用，也可以再加工分析，還可以與其他管理系統(tǒng)對接。通過整理和分析這些數(shù)據(jù)可以為科研項(xiàng)目管理提供更多有參考性的建議，進(jìn)一步提高科研項(xiàng)目管理水平。J
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：國家科研項(xiàng)目 科研經(jīng)費(fèi) 問題 風(fēng)險(xiǎn)管理 誠信管理
中圖分類號：C931 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
十以來中央政府提出規(guī)范化工作的改革發(fā)展方向，指出規(guī)范作為國家治理體系的基礎(chǔ)性制度安排，成為與戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策同樣重要的國家治理手段。曾對規(guī)范化治國明確提出，規(guī)范化對經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具有長遠(yuǎn)的意義，對推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)全面進(jìn)步，具有重要的理論和實(shí)踐意義，可涉及經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、科學(xué)等管理范疇。
科研項(xiàng)目管理是從近幾十年開始逐步發(fā)展起來的，世界各國、各行業(yè)所采用科研項(xiàng)目管理系統(tǒng)各有差異，但其基本原則和管理的基本要素是一致的。中國科研管理水平與國際同行相比，差距很大。國家科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目涉及的經(jīng)費(fèi)是由國民生產(chǎn)收入重新再分配而來，具有嚴(yán)肅性，因此如何管理在科研領(lǐng)域里的國家經(jīng)費(fèi)，是一個(gè)非常值得重視的問題。立規(guī)矩，就是建制度，是防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的重要手段。規(guī)矩立好了，才有路可走，才能越行越遠(yuǎn)。
一、規(guī)范化科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的必然性
科研項(xiàng)目管理是一個(gè)過程管理，包括項(xiàng)目的研究范圍、組織、進(jìn)度、成本、質(zhì)量和后勤保障等，科研項(xiàng)目管理活動(dòng)貫穿于項(xiàng)目整個(gè)科研周期并通過計(jì)劃、組織、控制、效果評估等手段達(dá)到科研項(xiàng)目目標(biāo)。
科研項(xiàng)目管理也是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理、信用管理。規(guī)范化科研項(xiàng)目管理是通過一系列規(guī)范體系，貫穿從科研項(xiàng)目管理的原則方針、組織要求、科研全過程，從而控制技術(shù)、進(jìn)度、經(jīng)費(fèi)等方面的風(fēng)險(xiǎn)，這些準(zhǔn)確而可操作的全面的規(guī)定，有利于剛性地管理國家經(jīng)費(fèi)科研項(xiàng)目，不僅僅要達(dá)到科研項(xiàng)目目標(biāo)，而且還要做到目標(biāo)的具象化、真實(shí)性、可追溯性和科研經(jīng)費(fèi)的明晰化、責(zé)任化、可審計(jì)化、成果化。這需要在科研項(xiàng)目管理中，對重復(fù)性的事物和概念，通過制訂、和實(shí)施規(guī)范達(dá)到統(tǒng)一，以獲得最佳秩序和社會(huì)效益。它不是簡單的部門行為，而是多個(gè)部門綜合行為，是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、市場化、商業(yè)化和國際交流發(fā)展的必然結(jié)果。
二、傳統(tǒng)國家經(jīng)費(fèi)科研項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)簡述
傳統(tǒng)的國家科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目管理存在許多方面沒有風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，包括：重復(fù)立項(xiàng)、立的項(xiàng)目需求性不強(qiáng)、經(jīng)費(fèi)使用管理存在真空區(qū)、項(xiàng)目評審專家評審能力參差不齊、專家立場不中性、項(xiàng)目驗(yàn)收完成后科研設(shè)備長久閑置，最終只會(huì)報(bào)廢處置，造成無效用的經(jīng)費(fèi)投入，致國家經(jīng)費(fèi)損失巨大。
第一，申報(bào)項(xiàng)目：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定科研項(xiàng)目目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算等；其風(fēng)險(xiǎn)是：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主觀上存在風(fēng)險(xiǎn)，重復(fù)立項(xiàng)、立的項(xiàng)目需求性不強(qiáng)。第二，專家評審，篩選立項(xiàng)，其風(fēng)險(xiǎn)是：專家權(quán)威風(fēng)險(xiǎn)，無法保證立場的中性。第三，項(xiàng)目執(zhí)行：科研項(xiàng)目管理包括財(cái)務(wù)管理、人員管理、設(shè)備使用管理、中期形式報(bào)表，其風(fēng)險(xiǎn)是：經(jīng)費(fèi)使用風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)費(fèi)管理存在真空區(qū)。第四，項(xiàng)目驗(yàn)收：其風(fēng)險(xiǎn)是：驗(yàn)收專家評估風(fēng)險(xiǎn)。立場如何確保其中立性。項(xiàng)目完成后沒有技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的機(jī)制，致使研制出的設(shè)備長久閑置，成為垃圾，無人問津，多年后報(bào)廢處置，造成國家經(jīng)費(fèi)無效使用。
第二，傳統(tǒng)的國家經(jīng)費(fèi)科研項(xiàng)目管理方法的弊端是：個(gè)人主觀因素過多，管理松散，工作銜接不嚴(yán)謹(jǐn)，科研人員與風(fēng)險(xiǎn)管理人員沒有明確的組織分工，往往是對立的態(tài)度，兩者因?yàn)殛P(guān)注的領(lǐng)域不同，溝通不暢，造成管理真空區(qū)，從而形成風(fēng)險(xiǎn)累積。沒有明確的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，更沒有風(fēng)險(xiǎn)管理者事前、事后參與到科研管理中的可操作的機(jī)制，做不到事前、事后管理，而僅僅是財(cái)務(wù)部門的事中結(jié)算管理。缺失風(fēng)險(xiǎn)管理部門的作用。
三、規(guī)范國家經(jīng)費(fèi)科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理探討
（一）在申報(bào)項(xiàng)目階段
加入科研計(jì)劃部門深入的市場調(diào)研與分析工作報(bào)告。科技人員協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理者做出經(jīng)濟(jì)和科技的兩個(gè)方面的可行性分析報(bào)告。
規(guī)范的科研立項(xiàng)工作是立項(xiàng)時(shí)要做大量的調(diào)研工作，統(tǒng)計(jì)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，做出調(diào)研分析報(bào)告。科研計(jì)劃部門要參與進(jìn)來，科研技術(shù)人員協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理者一同搜集相關(guān)數(shù)據(jù)，做出經(jīng)濟(jì)需求和技術(shù)需要分析報(bào)告，以往只是科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人做科研技術(shù)可行性報(bào)告。現(xiàn)代國家經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目更加重視對國家的、民生的需求分析。為了杜絕盲目、非經(jīng)濟(jì)立項(xiàng)，需要科技戰(zhàn)略部門和科研信息部門提出經(jīng)濟(jì)上的搜集要素，如：外界政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素、技術(shù)的改變因素、新技術(shù)的產(chǎn)生因素、經(jīng)費(fèi)的變化因素，做好經(jīng)濟(jì)和科技兩方面的可行性分析報(bào)告。要對各種相互有抵觸的需要加以權(quán)衡。從而幫助決策者充分理解科研目標(biāo)的需求，準(zhǔn)確把握經(jīng)費(fèi)投放的靶位。
（二）評審立項(xiàng)階段
在專家評審立項(xiàng)階段，建立專家科研個(gè)人誠信機(jī)制，包括建立科研專家誠信機(jī)構(gòu)、制度、推出守則及懲戒辦法、建立科研誠信檔案、專家誠信評級、投訴管理等制度。
（三）在項(xiàng)目科研階段
第一，建立科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人個(gè)人科研誠信管理模式，同樣包括：建立科研人員誠信機(jī)構(gòu)、制度、推出守則、懲戒辦法、建立項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的科研誠信檔案、科研人員的信用評級、投訴管理等制度。
第二，經(jīng)費(fèi)統(tǒng)籌部門是事中參與到科研管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。國家科研經(jīng)費(fèi)使用管理，科研項(xiàng)目人提供需求清單，由統(tǒng)籌部門按清單去市場詢價(jià)，統(tǒng)籌部門統(tǒng)籌直付，統(tǒng)籌部門做出采購分析評估報(bào)告，以備事后審計(jì)。
第三，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的項(xiàng)目管理工作是相對獨(dú)立的，包括：立項(xiàng)申請、制定合同與計(jì)劃及費(fèi)用核算、質(zhì)量控制、參加人員選擇、外部內(nèi)部溝通等有關(guān)項(xiàng)目科研風(fēng)險(xiǎn)控制等綜合進(jìn)行有效的、全面的管理。保證科研技術(shù)可描述性文件歸檔，科研技術(shù)的可控性管理，科研成果可追溯性。
第四，網(wǎng)絡(luò)管理部門是簡便并嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理工具。還需要建立規(guī)范化管理電子網(wǎng)絡(luò)，劃定責(zé)任界限，協(xié)調(diào)相互間接口。在網(wǎng)絡(luò)的每一級明確控制、評估和證明質(zhì)量合格的目標(biāo)。科研項(xiàng)目組織標(biāo)準(zhǔn)化：標(biāo)準(zhǔn)要形式化具有可操作性，明確參與者的職責(zé)、相互關(guān)系、權(quán)限等，協(xié)調(diào)參與者與現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)間的關(guān)系。加強(qiáng)規(guī)范化全過程管理。總體上，規(guī)范化的國家經(jīng)費(fèi)科研項(xiàng)目管理包括風(fēng)險(xiǎn)管理，細(xì)分可分為：規(guī)范化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、規(guī)范化的人員風(fēng)險(xiǎn)管理、規(guī)范化的設(shè)備使用風(fēng)險(xiǎn)管理、規(guī)范化信息/文件管理。
第五，財(cái)務(wù)部門是記錄成本和進(jìn)度的風(fēng)險(xiǎn)管理部門：不僅僅是為保證人力、設(shè)施、材料和資金的最佳使用，提示科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目的可行性，及同類科研項(xiàng)目的可比較性。規(guī)范化成本管理，科學(xué)化、定量化。在大量數(shù)據(jù)資料的基礎(chǔ)上，制定科學(xué)的成本模型并嚴(yán)格成本控制，目前采用粗放型的成本估算，缺乏定量控制辦法，科研項(xiàng)目缺乏預(yù)算定價(jià)依據(jù)。因此，加強(qiáng)成本管理和經(jīng)濟(jì)精算分析，建立科學(xué)的科研經(jīng)費(fèi)管理模型，當(dāng)務(wù)之急。
（四）項(xiàng)目驗(yàn)收階段
項(xiàng)目驗(yàn)收階段，同樣需要建立驗(yàn)收評審專家誠信管理機(jī)制。保證專家中立性。確保公正評審。
（五）項(xiàng)目驗(yàn)收后，建立技術(shù)成果轉(zhuǎn)化機(jī)制，通過市場驗(yàn)證，跟蹤評估。
技術(shù)成果轉(zhuǎn)化部門是事后參與科研成果價(jià)值評估風(fēng)險(xiǎn)管理部門，長期跟蹤技術(shù)成果，做出技術(shù)成果轉(zhuǎn)化情況分析報(bào)告，以此也可把它作為以后評估立項(xiàng)目時(shí)或驗(yàn)收時(shí)對評估專家的誠信評級加分還是減分的誠信數(shù)據(jù)采集的參數(shù)、同時(shí)也作為對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的誠信評級時(shí)的誠信數(shù)據(jù)采集的參數(shù)。
三、結(jié)束語
本文意在提出未來國家科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目管理工作的發(fā)展方向。涉及國家科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目管理模塊包括：信息采集及管理系統(tǒng)、市場調(diào)查與分析、財(cái)務(wù)管理、誠信管理體系、信用和市場風(fēng)險(xiǎn)管理、征信數(shù)據(jù)庫應(yīng)用開發(fā)、誠信評估與客戶關(guān)系管理等諸多方面，以此框架建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膰铱蒲薪?jīng)費(fèi)項(xiàng)目管理制度。只有當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門介入到國家科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的管理里來，才能在事前、事中、事后對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)做出測量并準(zhǔn)確預(yù)警，同時(shí)提示決策層采取相應(yīng)的管理措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率與國家經(jīng)費(fèi)損失風(fēng)險(xiǎn)，讓國家經(jīng)費(fèi)高效使用。
參考文獻(xiàn)：
[1] David Apgar R isk intelligence： learning to manage what we don’t know[J].Journal of R isk & Insurance， 2008， 75（04）：1082- 1085.
關(guān)鍵詞:高校 科研項(xiàng)目 管理
中圖分類號:G644 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1672-3791(2012)10(c)-0251-01
目前我國的科研體系中,高校占有重要地位。在科研項(xiàng)目的立項(xiàng)方面,高校所占比例居高不下,而且呈現(xiàn)上升趨勢。高校在增強(qiáng)我國自主創(chuàng)新能力、提升綜合國力和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。但是,目前我國高校科研項(xiàng)目管理中仍然存在很多問題,嚴(yán)重制約了科技進(jìn)步和社會(huì)發(fā)展。下面,主要從三個(gè)方面談?wù)勎覈咝？蒲许?xiàng)目的管理。
1 高校科研項(xiàng)目管理的特點(diǎn)
科研項(xiàng)目管理的管理過程有:課題申請、立項(xiàng)、組織實(shí)施、檢查評估、驗(yàn)收鑒定、成果申報(bào)、入檔等過程。區(qū)別于其他單位,高校的科研項(xiàng)目管理工作存在一定的特殊性,具體有以下幾點(diǎn)。
1.1 項(xiàng)目來源范圍廣
目前,我國高校所承擔(dān)的科研項(xiàng)目主要分為三個(gè)層次,即縱向科研項(xiàng)目、橫向科研項(xiàng)目和校設(shè)科研項(xiàng)目。其中,縱向科研項(xiàng)目是指國家、部(委)、省、市、縣等相關(guān)管理部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的科研項(xiàng)目,以及高校與國外政府、學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)間科技合作項(xiàng)目;橫向科研項(xiàng)目是指各類企業(yè)、社會(huì)其他單位及個(gè)人委托研究、開發(fā)的項(xiàng)目;校設(shè)科研項(xiàng)目是指由學(xué)校設(shè)立的各類科研專項(xiàng)項(xiàng)目。可以說,高校科研項(xiàng)目的來源涵蓋了各個(gè)層次,上至國家層面的項(xiàng)目,下至企業(yè)委托開展的研究,高校都有涉及。
1.2 精力分散
高校科研人員具有雙重身份。一方面要承擔(dān)科研任務(wù)；另一方面還承擔(dān)著教學(xué)工作。高校科研人員在職稱晉升過程中,承擔(dān)科研項(xiàng)目和教學(xué)工作都是考量的標(biāo)準(zhǔn)。他們在從事科學(xué)研究,承擔(dān)科研項(xiàng)目過程中很難集中精力。
2 高校科研項(xiàng)目管理存在的問題
2.1 過程管理缺乏
高校科研人員存在“重申報(bào),輕執(zhí)行;重結(jié)果,輕過程。”的問題。一般來說,科研人員在看到項(xiàng)目申報(bào)通知后,會(huì)積極組織課題組人員,認(rèn)真研究通知精神,嚴(yán)把項(xiàng)目申報(bào)書的質(zhì)量關(guān)。但當(dāng)項(xiàng)目獲批后,科研人員往往將注意力放在新項(xiàng)目的申報(bào)上,在已獲批項(xiàng)目的執(zhí)行和組織實(shí)施方面積極性不高,難將研究落到實(shí)處。同時(shí),由于課題負(fù)責(zé)人往往同時(shí)負(fù)責(zé)多個(gè)項(xiàng)目,難將精力集中。
2.2 科研成果難以轉(zhuǎn)化
在項(xiàng)目申報(bào)時(shí),為了提高獲批幾率,高校科研人員往往會(huì)提出取得某某研究成果的預(yù)期目標(biāo)。但在科研人員完成科研項(xiàng)目,取得科研成果時(shí),往往對成果轉(zhuǎn)化重視不夠。這和高校不直接和生產(chǎn)對接,研究成果難以和生產(chǎn)需要緊密結(jié)合有很大關(guān)系。但也存在一方面高校科研人員取得了科研成果；另一方面企業(yè)也確實(shí)需要相關(guān)成果和技術(shù),但缺乏一個(gè)平臺,相互無法及時(shí)掌握信息的情況。
3 有關(guān)高校科研項(xiàng)目管理的幾點(diǎn)思考
3.1 探索科學(xué)的管理方法,.實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理
高校承擔(dān)大量的科研項(xiàng)目,如何實(shí)施有效管理,已成為各高校關(guān)心的熱門話題。尤其隨著國家科技經(jīng)費(fèi)投入的持續(xù)增加,科研項(xiàng)目的不斷增多,要求高校要及時(shí)探索科學(xué)的管理方法,不斷創(chuàng)新管理理念,實(shí)現(xiàn)高校科研項(xiàng)目的規(guī)范化管理。應(yīng)針對高校科研項(xiàng)目實(shí)際,探索一套形成有效的管理方法,規(guī)范從科研項(xiàng)目立項(xiàng)、執(zhí)行到結(jié)題、驗(yàn)收的全過程。
3.2 加強(qiáng)監(jiān)督,確保項(xiàng)目執(zhí)行質(zhì)量
加強(qiáng)項(xiàng)目執(zhí)行過程中的監(jiān)督機(jī)制,是確保項(xiàng)目順利開展,保證研究質(zhì)量的有效辦法。要充分發(fā)揮校院兩級的管理職能,尤其要調(diào)動(dòng)學(xué)院作為科研人員直接管理單位的積極性。在科研項(xiàng)目執(zhí)行的過程中,學(xué)校科技處和學(xué)院應(yīng)給予一定的指導(dǎo),并應(yīng)進(jìn)行中期檢查、評估、預(yù)驗(yàn)收等。此外,還應(yīng)調(diào)動(dòng)學(xué)校相關(guān)職能部門,如財(cái)務(wù)處、審計(jì)處等在科技經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管和審計(jì)中的作用,確保科技經(jīng)費(fèi)專款專用。
3.3 重視知識產(chǎn)權(quán),促進(jìn)成果轉(zhuǎn)化
高校應(yīng)針對知識產(chǎn)權(quán)管理、成果轉(zhuǎn)化,逐步建立科學(xué)的項(xiàng)目管理績效評價(jià)指導(dǎo)體系。高校科研處、科研人員應(yīng)充分重視知識產(chǎn)權(quán),并將知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)貫穿項(xiàng)目執(zhí)行始終。項(xiàng)目執(zhí)行過程中,形成的知識產(chǎn)權(quán)應(yīng)及時(shí)申報(bào)專利,并對專利進(jìn)行分類管理。高校應(yīng)成立知識產(chǎn)權(quán)與成果轉(zhuǎn)化專門管理部門,緊密結(jié)合社會(huì)需求開展技術(shù)創(chuàng)新,形成的成果及時(shí)和相關(guān)企業(yè)開展技術(shù)合作,促進(jìn)科技成果及時(shí)、迅速轉(zhuǎn)化。
參考文獻(xiàn)
[1] 耿丹.高校科研項(xiàng)目管理中存在的問題與對策[J].鞍山師范學(xué)院學(xué)報(bào),2008(5).
意義，科研處的主要作用在于規(guī)劃、引導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、鼓勵(lì)等方面，合理處
理好各種作用的關(guān)系，才能真正發(fā)揮高校科研處的管理作用。
[關(guān)鍵詞]高校科研處 科研管理 科研處作用
[中圖分類號]G644 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1009-5349（2015）12-0001-02
隨著時(shí)代的發(fā)展，高校科研處的作用也在時(shí)刻發(fā)生著變化，它掌控著學(xué)校的方方面面，并且起到主導(dǎo)方向的作用，但是科研處所在的位置起到怎樣的作用，我們將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行論述。
一、規(guī)劃、引導(dǎo)作用
高校既需要發(fā)展還需要擁有別具一格的特色文化，其中包括學(xué)科特色、教學(xué)特色、校園文化特色，這些都需要相關(guān)的規(guī)劃和導(dǎo)向，其中科研處起到是掌舵人的作用，對高校的文化起到規(guī)劃和建設(shè)導(dǎo)向的作用，在科研處實(shí)施管理的過程中，需要制定多個(gè)短期科研規(guī)劃依附一個(gè)長遠(yuǎn)的規(guī)劃，短期以年為單位，長期的五年或者十年為一個(gè)單位，進(jìn)行計(jì)劃的制定。科研處需要根據(jù)高校的實(shí)際情況，包括學(xué)校的學(xué)科教學(xué)的特點(diǎn)，高校的經(jīng)濟(jì)性情況，科研人員的研究興趣和熱點(diǎn)，以發(fā)揮高校的優(yōu)點(diǎn)為目的，發(fā)揮科研人員的熱情和興趣，鼓勵(lì)其申報(bào)多種的課題。更為重要的是科研處需要根據(jù)學(xué)校人才的實(shí)際情況來鼓勵(lì)其申請相應(yīng)的項(xiàng)目和基金。對基礎(chǔ)科研能力較強(qiáng)的科研人員，需要鼓勵(lì)其積極申報(bào)國家以及省的自然科學(xué)基金，增強(qiáng)學(xué)校的科研實(shí)力。對某些科研人員對應(yīng)用研究比較感興趣這種想象，鼓勵(lì)其申請省級以上的科技項(xiàng)目，為實(shí)踐生產(chǎn)提供更加便利的條件，也可以擔(dān)任某企業(yè)的項(xiàng)目的主持者，促進(jìn)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。對社會(huì)科學(xué)問題的研究，科研處需要起到引導(dǎo)的作用，認(rèn)清社會(huì)科學(xué)研究發(fā)展的總趨勢，在掌握相關(guān)的社會(huì)基礎(chǔ)信息的同時(shí)，堅(jiān)持科研處自身的管理原則，擇優(yōu)選取具有重要的意義的課題。科研處在對課題進(jìn)行規(guī)劃時(shí)，要考慮展現(xiàn)地方的特色，還要將學(xué)科間進(jìn)行交叉研究，將科研的內(nèi)容豐富化，將學(xué)科間相互融合，提升科研水平。科研處對科研項(xiàng)目從開始申報(bào)、立項(xiàng)，到項(xiàng)目的過程管理、結(jié)題鑒定、申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)、科研成果檔案歸檔、科研成果轉(zhuǎn)化等一系列的管理，指導(dǎo)功能是不容忽視的。
（一）科研項(xiàng)目申請
高校科研人員申報(bào)課題時(shí)，會(huì)考慮很多因素，至于如何選擇一個(gè)較好的研究課題，這期間需要科研處的指導(dǎo)作用，科研處此時(shí)的主要功能是將相關(guān)的政策進(jìn)行宣傳，這是科研處的責(zé)任，也是應(yīng)盡的義務(wù)，正確地指導(dǎo)他們進(jìn)行課題申報(bào)，幫助他們進(jìn)行申報(bào)表的填寫，提升申報(bào)的效率和正確性，能否將課題申請書高質(zhì)量的完成，直接關(guān)系到課題能否成功申報(bào)，這種過程對科研處管理人員來說是一種考驗(yàn)。因此，科研處要履行起自己的義務(wù)，對申報(bào)課題的每個(gè)過程進(jìn)行嚴(yán)格把守，抱括課題的研究內(nèi)容如何纂寫，課題的研究計(jì)劃，課題研究的人員，以及經(jīng)費(fèi)上的預(yù)算等。
（二）科研獎(jiǎng)勵(lì)申報(bào)
當(dāng)科研項(xiàng)目已經(jīng)達(dá)到計(jì)劃并且取得某些成果時(shí)，科研處要對科研成果進(jìn)行積極的科研結(jié)題鑒定，然后要快速地將科研成果進(jìn)行轉(zhuǎn)化，轉(zhuǎn)化成其真正的經(jīng)濟(jì)效益，來實(shí)現(xiàn)科研成果的實(shí)際化，充分發(fā)揮其科學(xué)研究成果的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，科研人員在對科研成果進(jìn)行申獎(jiǎng)的過程，科研處對申報(bào)人進(jìn)行指導(dǎo)，尤其是申報(bào)書中對科研成果內(nèi)容的介紹，主要的發(fā)明和創(chuàng)新點(diǎn)以及經(jīng)濟(jì)效益的計(jì)算等，對相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行科學(xué)地安排，提升申報(bào)的成功率。
（三）科研經(jīng)費(fèi)使用
科研經(jīng)費(fèi)支撐著科研活動(dòng)，在科研活動(dòng)中，科研處對科研基金起到指導(dǎo)的作用，對科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行合理化地支配，是科研處的重要內(nèi)容。
二、組織、協(xié)調(diào)作用
高校科研處所承擔(dān)的最重要的作用之一就是組織作用，它是管理層次的核心內(nèi)容，科研當(dāng)中從最開始的各種項(xiàng)目的申報(bào)、中標(biāo)，到項(xiàng)目取得科研成果之后的成果鑒定、成果推廣以及報(bào)獎(jiǎng)的整個(gè)過程，科研處的組織作用始終作用其中。科研處另一項(xiàng)作用就是，為高校申請項(xiàng)目起到至關(guān)重要的作用，科研處管理人員要持之以恒的宣傳，并且鼓勵(lì)科研人員進(jìn)行課題的申請，安排具有較強(qiáng)科研能力的人對相應(yīng)的科研課題進(jìn)行分擔(dān)，其次就是向各級主管部門進(jìn)行申報(bào)項(xiàng)目的宣傳，就其優(yōu)點(diǎn)，可行性、實(shí)用性、相關(guān)的優(yōu)勢學(xué)科，科研人員的主要研究成果、研究能力、研究經(jīng)歷，以及該項(xiàng)能帶來的經(jīng)濟(jì)效益，爭取獲得他們的認(rèn)可，并且愿意為該項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)的資助。一旦項(xiàng)目成功申請之后，科研處要對項(xiàng)目主要科研人員進(jìn)行組織學(xué)習(xí)相關(guān)的科研項(xiàng)目的規(guī)章制度，之后要對科研項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控和管理，對項(xiàng)目的落實(shí)情況和進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)管，這期間不僅要對科研項(xiàng)目的主要成員、經(jīng)費(fèi)分配、計(jì)劃要了如指掌，還要不定期地對科研項(xiàng)目進(jìn)行核查和監(jiān)管，以確保科研項(xiàng)目能夠順利地進(jìn)行。科研項(xiàng)目是一個(gè)極其復(fù)雜的過程，是多個(gè)部門相互配合以及整個(gè)課題組的所有人員的不懈努力的結(jié)果，其間的部門與部門，研究人員與研究人員的銜接過程都需要科研處的支撐，協(xié)調(diào)課題各方面按計(jì)劃進(jìn)行發(fā)展，科研處的作用正是減少了整個(gè)科研過程所有復(fù)雜的部門，使項(xiàng)目進(jìn)行更加清楚，排除障礙，減少浪費(fèi)時(shí)間的過程，促進(jìn)課題項(xiàng)目的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
三、監(jiān)督、鼓勵(lì)作用
眾所周知科研處的作用在于管理科研，其中，監(jiān)督科研管理過程中起到重要作用，它是組織作用的衍生體。科研處在組織某個(gè)科研項(xiàng)目的同時(shí)，需要對該項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督管理，根據(jù)課題的計(jì)劃書，對其進(jìn)展情況進(jìn)行監(jiān)督，更為重要的是對科研經(jīng)費(fèi)的應(yīng)用要嚴(yán)格監(jiān)督把關(guān)，同時(shí)也要做到根據(jù)實(shí)際情況靈活地運(yùn)用科研經(jīng)費(fèi)，使其真正的為科研項(xiàng)目進(jìn)行服務(wù)，保證經(jīng)費(fèi)的最大化利用，避免經(jīng)費(fèi)濫用的現(xiàn)象發(fā)生，科研處在對科研項(xiàng)目掌控的同時(shí)，還要定期對項(xiàng)目進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決，保證科研項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)。科研項(xiàng)目是體力與腦力相結(jié)合的產(chǎn)物，科研人員需要犧牲時(shí)間和精力，需要堅(jiān)強(qiáng)的意志和智慧才能完成這一艱巨的任務(wù)，所以，科研處應(yīng)該采取獎(jiǎng)勵(lì)的措施，對成功完成項(xiàng)目的科研人員進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，激發(fā)其他科研人員更加有激情投入到科研事業(yè)當(dāng)中，高校也可以設(shè)置相應(yīng)的科研基金來獎(jiǎng)勵(lì)年輕的科研人員投入科研事業(yè)，保證他們具有一定的科研實(shí)力，為他們申請項(xiàng)目做好前期的準(zhǔn)備，同時(shí)也為已經(jīng)成功申報(bào)科研項(xiàng)目人員，但是項(xiàng)目資金沒有到位的，解決了燃眉之急，暫緩經(jīng)濟(jì)的不足，保證項(xiàng)目能夠順利進(jìn)行。高校科研處也可以設(shè)立相關(guān)的科研獎(jiǎng)勵(lì)政策，對科研項(xiàng)目的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對能夠在國際性刊物上發(fā)表文章的作者進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對能夠申報(bào)國家專利的作者進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)要加大宣傳的力度，激發(fā)大家的科研熱情，調(diào)動(dòng)在校其他科研人員的積極性，鼓勵(lì)大家為科研事業(yè)做出自己的貢獻(xiàn)。科研處在整個(gè)高校科研管理過程中的所用作用都是相互制約，相互依賴，只有科研處能夠處理好他們之間的關(guān)系，才能更加高效、優(yōu)質(zhì)地為廣大的科研人員提供服務(wù)，才能真正意義上的發(fā)揮科研處的作用。
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關(guān)鍵詞：國防；科研經(jīng)費(fèi)；科研項(xiàng)目；預(yù)算
中圖分類號：F812.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-00-01
一、前言
國防的意義在于維護(hù)國家和領(lǐng)土的完整，保證國家的政治，經(jīng)濟(jì)，文化的獨(dú)立，鞏固自己的建設(shè)成果不為別人竊取。隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步和我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，國家對國防科研項(xiàng)目投入的經(jīng)費(fèi)越來越多。而伴隨著當(dāng)代經(jīng)濟(jì)管理和認(rèn)識論的日新月異，科研成本對總成本的重大決定作用也開始被人們所了解，人們也越來越關(guān)心科研經(jīng)費(fèi)的實(shí)際用處，是否投入與產(chǎn)出成正比，是否經(jīng)費(fèi)的投入真正提高了國防科研的進(jìn)展。本文將淺要分析國防科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算的控制問題，并提出相應(yīng)措施，為規(guī)范國防科研投入和建立完善的國防科研項(xiàng)目預(yù)算控制機(jī)制提出解決方案。
二、中美兩國國防科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理對比
美國國防科研經(jīng)費(fèi)管理體制經(jīng)歷了多次改革和完善，并且按照國防經(jīng)費(fèi)管理機(jī)構(gòu)的職能與任務(wù)，建立了一整套十分完善的多層次的國防經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理體制。美國國防科研經(jīng)費(fèi)管理是十分有效的，具體可以概括如下：其一，美國國防科研經(jīng)費(fèi)投資決策的指導(dǎo)原則。即：國防科研經(jīng)費(fèi)的投資決策必須能夠保持美國軍隊(duì)的作戰(zhàn)裝備的技術(shù)優(yōu)勢。美國國防部和三軍正是在這些指導(dǎo)原則的指導(dǎo)下，通過科學(xué)管理和積極工作來實(shí)現(xiàn)其“合理使用國防科研經(jīng)費(fèi)，大力增強(qiáng)美國軍事實(shí)力”的目標(biāo)。其二，美國國防科研經(jīng)費(fèi)管理程序和政策制度。美國國防科研經(jīng)費(fèi)的管理是有著十分科學(xué)和比較嚴(yán)格的程序的，這些管理程序嚴(yán)格地控制和管理著美國國防科研計(jì)劃的項(xiàng)目，使其朝著管理一體化、實(shí)施層次化、決策科學(xué)化和分析系統(tǒng)化的方向發(fā)展。
我國國防科研經(jīng)費(fèi)狀況包括基礎(chǔ)性預(yù)算管理狀況和機(jī)制性預(yù)算管理狀況。我國國防科研基礎(chǔ)性經(jīng)費(fèi)用于自然科學(xué)事業(yè)費(fèi)、社會(huì)科學(xué)事業(yè)費(fèi)以及高科技技術(shù)專項(xiàng)費(fèi)用等。為建立統(tǒng)一且規(guī)范的預(yù)算管理機(jī)制，我國進(jìn)行了以部門預(yù)算和國庫集中收付為核心的財(cái)政預(yù)算管理機(jī)制改革。對于這種預(yù)算編制方式來說，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下，我國沿襲了前蘇聯(lián)“統(tǒng)收統(tǒng)支”的財(cái)政預(yù)算編制模式。這種粗放的、傳統(tǒng)的預(yù)算編制模式重收入管理、輕支出管理，難以適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制改革的要求。為了使我國的預(yù)算編制逐步走上科學(xué)化、制度化和規(guī)范化軌道，財(cái)政部從 2000 年起，開始了以部門預(yù)算為核心的預(yù)算編制工作改革。
對比中美在管理科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)方面，我們易發(fā)現(xiàn)，美國國防科研經(jīng)費(fèi)的管理有著比較嚴(yán)格的程序，這在很大程度上控制著國防科研項(xiàng)目的進(jìn)展，有效的提高科研項(xiàng)目的效率。相比而言，我國處于起步階段，還有地方需要改進(jìn)。
三、我國國防科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算存在的不合理之處
（一）不合理的項(xiàng)目預(yù)算編制
許多軍事院校和國防科研單位在申請立項(xiàng)時(shí)，科研人員對于財(cái)務(wù)預(yù)算知識的缺乏導(dǎo)致其對預(yù)算科目內(nèi)容不熟悉，完全憑個(gè)人的意愿進(jìn)行經(jīng)費(fèi)的預(yù)算花費(fèi)，這是極不科學(xué)的。課題經(jīng)費(fèi)的預(yù)算與實(shí)際的經(jīng)費(fèi)使用有偏差，這就造成了在項(xiàng)目執(zhí)行過程中的漏洞。如前所述，重視項(xiàng)目立項(xiàng)而輕視項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制是國防科研單位普遍存在的問題。
（二）科研經(jīng)費(fèi)執(zhí)行缺乏監(jiān)督
項(xiàng)目實(shí)施過程中，考核的尺寸把握不嚴(yán)格。目前，多數(shù)科研單位只是針對科研論文和科研課題經(jīng)費(fèi)總量來評定項(xiàng)目的成果。并未在對課題經(jīng)費(fèi)的實(shí)際使用過程與預(yù)算差異做分析對比。常常出現(xiàn)科研機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)在結(jié)題時(shí)未完全對上賬，甚至結(jié)余的經(jīng)費(fèi)仍由項(xiàng)目主持人自由支配。在這之間缺乏了嚴(yán)格的監(jiān)督機(jī)制。
（三）科研經(jīng)費(fèi)控制不足
科研經(jīng)費(fèi)一般都是由單位內(nèi)部審計(jì)，而一般的國防院校和軍工科研單位內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性較弱。這樣以來，審計(jì)的公平、公正、公開原則就遭到破壞。在遇到問題時(shí)，通常都選擇回避要害，抓小放大來解決。這樣根本起不到有效的監(jiān)督，科研經(jīng)費(fèi)的控制就是一紙空文。
四、有效控制國防科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的措施
在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的中國，科研活動(dòng)帶來的社會(huì)效益不斷增大，資金投入越來愈多。由此，科研活動(dòng)受到比以往更多的重視，資源分配與利用效果日益受到關(guān)注。在這樣的大趨勢下，如何才能提高國防經(jīng)費(fèi)的利用效率，更好地為國家的國防建設(shè)服務(wù)是不容忽視的話題。下面結(jié)合發(fā)達(dá)國家的管理經(jīng)驗(yàn)和中國的具體國情，提出幾條措施以供參考。
（一）構(gòu)建多層次的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系
科研項(xiàng)目是對未知領(lǐng)域的探索，申報(bào)的項(xiàng)目往往存在很大的不確定性。因此，首先，必須通過各種手段對項(xiàng)目實(shí)施的可行性和技術(shù)價(jià)值進(jìn)行探討。其次，在多層次的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系中要體現(xiàn)技術(shù)和效益。由于科研項(xiàng)目歸根結(jié)底是要為社會(huì)服務(wù)，促進(jìn)社會(huì)發(fā)展的。我們在項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，要充分考慮到投入與產(chǎn)出，嚴(yán)格考察項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境需求，以及申請者是否具備資金、技術(shù)等實(shí)力。最后，科研項(xiàng)目不同于一般的招標(biāo)項(xiàng)目，申請單位必須具備一定的科研實(shí)力，包括良好的人員素質(zhì)、完備的儀器設(shè)備、良好的資信情況等。
（二）“拿來主義”，引進(jìn)美國等發(fā)達(dá)國家有效的措施
首先，增大預(yù)研比重。從美國國防部多年來的戰(zhàn)爭經(jīng)驗(yàn)可以看到，軍事上的優(yōu)勢從某種意義上是武器裝備的優(yōu)勢。而武器裝備的優(yōu)勢都來源于武器裝備的預(yù)研工作里的科研成果。從美國國防部1989年施行的“國防部關(guān)鍵技術(shù)計(jì)劃”以來，極大的促進(jìn)了高新技術(shù)成果向應(yīng)用的轉(zhuǎn)化。這種做法值得我們借鑒。其次，突出軍民兩用思想，重視改進(jìn)現(xiàn)有的裝備。阿富汗戰(zhàn)爭中，美軍不費(fèi)吹灰之力就得到薩達(dá)姆埋于地下的武器裝備，這就源于美國先進(jìn)的合成孔徑雷達(dá)技術(shù)。而在和平時(shí)期，這種雷達(dá)用于民用方面，只是分辨率低于軍用的。這種軍民兩用的思想可以極大的促進(jìn)學(xué)科的發(fā)展。因?yàn)椴粌H僅國防機(jī)構(gòu)在研究，其他商業(yè)機(jī)構(gòu)和大學(xué)也在推進(jìn)該學(xué)科的發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：科研項(xiàng)目；全過程管理；績效評價(jià)；指標(biāo)體系
中圖分類號：F233 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1004-4914（2016）03-071-02
一、研究背景
我國科研院所主要從事高精尖科學(xué)技術(shù)研究工作，承擔(dān)著來自于政府、各部委、軍方等多個(gè)渠道的各類科研項(xiàng)目，少則年均幾十項(xiàng)，多則年均幾百項(xiàng)。隨著國家對科技工作的日益重視和科技投入的明顯增大，科研院所承擔(dān)科研項(xiàng)目的數(shù)量呈逐年遞增的趨勢，而且項(xiàng)目難度也不斷提高。科研項(xiàng)目任務(wù)量的迅速增長和項(xiàng)目難度的增強(qiáng)既給廣大科研院所科技發(fā)展帶來了巨大的機(jī)遇，又對科研院所傳統(tǒng)科研項(xiàng)目管理工作提出了新的挑戰(zhàn)。這就要求各院所必須加強(qiáng)項(xiàng)目統(tǒng)籌管理，轉(zhuǎn)變項(xiàng)目管控模式，確保各項(xiàng)科研任務(wù)的順利完成。那么針對科研項(xiàng)目開展積極有效的績效評價(jià)，成為促進(jìn)科研項(xiàng)目組織管理水平和實(shí)施成效提升的重要方式。大部分科研院所目前的科研項(xiàng)目管理模式，主要以項(xiàng)目驗(yàn)收，滿足項(xiàng)目任務(wù)書要求為終極目標(biāo)，在科研項(xiàng)目實(shí)施階段主要是按任務(wù)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行非量化考核，以保證科研項(xiàng)目的按期完成率，但對其完成質(zhì)量、對院所可持續(xù)發(fā)展的影響力缺乏有效的評估。因此如何對科研項(xiàng)目開展合理有效的績效評估，如何構(gòu)建具有普適性的科研項(xiàng)目績效評價(jià)體系，不僅是一項(xiàng)迫在眉睫的任務(wù)，而且對科研院所科研能力的提升和長期發(fā)展十分有益。
二、科研院所科研項(xiàng)目績效評價(jià)現(xiàn)狀及問題分析
（一）科研項(xiàng)目績效評價(jià)現(xiàn)狀分析
1.未按重大節(jié)點(diǎn)進(jìn)行有效考核，科研項(xiàng)目進(jìn)度控制不力。大部分科研院所在科研項(xiàng)目管理過程中，雖在年度計(jì)劃中明確了重大節(jié)點(diǎn)和一般節(jié)點(diǎn)，但對于節(jié)點(diǎn)的具體完成形式和考核方式并未具體確定，導(dǎo)致對節(jié)點(diǎn)的考核和把控不到位，流于形式。2.缺乏有效激勵(lì)考核政策，導(dǎo)致項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)效率無法有效發(fā)揮。目前科研院所一部分新立項(xiàng)的科研項(xiàng)目是在全新的領(lǐng)域開展，缺乏積累，難度較大。然而從事這類創(chuàng)新性大、技術(shù)攻關(guān)難度大的科研項(xiàng)目研究的人員獎(jiǎng)金，與從事已有一定技術(shù)積累的科研項(xiàng)目研究的人員獎(jiǎng)金基本沒有差異，這樣極大地打擊了部分研究人員的科研攻關(guān)積極性。3.缺乏有效激勵(lì)考核政策，導(dǎo)致科研成果轉(zhuǎn)化率低。目前大部分科研院所的科研項(xiàng)目后續(xù)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益較差，科研成果轉(zhuǎn)化率較低。主要原因是有產(chǎn)品轉(zhuǎn)化前景的科研項(xiàng)目缺乏后續(xù)投入和管理，同時(shí)缺乏有效的考核政策，轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品進(jìn)入市場能持續(xù)創(chuàng)收的比較少。
（二）科研項(xiàng)目績效評價(jià)存在的問題
綜合以上分析，可以發(fā)現(xiàn)現(xiàn)階段科研項(xiàng)目考核管理效果不佳,大多流于形式,造成“考核處處在，結(jié)果不實(shí)在”的局面。具體問題在于：1.沒有以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的績效評價(jià)體系。對績效評價(jià)的認(rèn)識和重視程度不夠，績效評價(jià)指標(biāo)體系不合理，績效評價(jià)方法選擇不當(dāng)，績效評價(jià)的操作過程走樣，考核結(jié)果應(yīng)用單一。2.項(xiàng)目評價(jià)周期不合理。大部分科研院所對于科研項(xiàng)目評價(jià)都是按照季度或年度進(jìn)行，所有項(xiàng)目都按照這種方法單一考核，但科研項(xiàng)目本身重大節(jié)點(diǎn)周期各有差別。3.評價(jià)指標(biāo)設(shè)置不夠合理。指標(biāo)設(shè)置主要是按照任務(wù)目標(biāo)分解指標(biāo)，缺乏差異性，沒有重點(diǎn)和針對性。4.指標(biāo)權(quán)重的確定是根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判斷的，缺乏科學(xué)性。
三、科研項(xiàng)目全過程績效評價(jià)的目的和意義
基于綜合平衡計(jì)分卡的管理思路，構(gòu)建科研項(xiàng)目績效評價(jià)體系，達(dá)到有效考核和激勵(lì)。并通過有效的績效評價(jià)，以最小的參與度達(dá)到最大的管理效果。希望通過有效評價(jià)，可以做到：科研項(xiàng)目按進(jìn)度節(jié)點(diǎn)完成，科研項(xiàng)目完成質(zhì)量有效控制，科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格預(yù)算，充分調(diào)動(dòng)科研人員積極性，通過有針對性的激勵(lì)政策引導(dǎo)科研院所科研項(xiàng)目專業(yè)發(fā)展方向，鼓勵(lì)成果轉(zhuǎn)化與技術(shù)創(chuàng)新。
四、科研項(xiàng)目全過程績效評價(jià)指標(biāo)體系的建立
（一）科研項(xiàng)目全過程階段劃分
根據(jù)科研人員開展科研項(xiàng)目研究的實(shí)際情況，將科研項(xiàng)目研究的全過程分為立項(xiàng)階段、實(shí)施階段和驗(yàn)收階段。立項(xiàng)階段主要考查項(xiàng)目的必要性、經(jīng)濟(jì)性、可行性及風(fēng)險(xiǎn)性等；實(shí)施階段主要考查項(xiàng)目的計(jì)劃執(zhí)行情況、成本控制情況等；驗(yàn)收階段主要考查項(xiàng)目成果與立項(xiàng)要求符合性、經(jīng)費(fèi)使用情況、項(xiàng)目成果先進(jìn)性、成果轉(zhuǎn)化情況及產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益等。
（二）科研項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)體系建立的方法和流程
可以分四個(gè)步驟來設(shè)計(jì)科研項(xiàng)目績效評價(jià)的指標(biāo)體系，詳見圖1。1.指標(biāo)庫建立。通過收集大量相關(guān)指標(biāo)來建立指標(biāo)庫，主要采用分析法、問卷調(diào)查法以及管理專家頭腦風(fēng)暴的方式，建立科研項(xiàng)目全過程績效評價(jià)指標(biāo)備選庫，以供將來各類科研項(xiàng)目績效評價(jià)時(shí)選擇使用。指標(biāo)庫的建立為今后各類項(xiàng)目評價(jià)方案的設(shè)計(jì)提供了科學(xué)可靠的依據(jù)。指標(biāo)的建立要遵循有效性、獨(dú)立性、可行性的原則。2.指標(biāo)的選擇。對初步建立的績效評價(jià)指標(biāo)庫中的指標(biāo)進(jìn)行篩選是一項(xiàng)重要的工作。擬首先通過專家咨詢，以管理專家評分等方式，了解各項(xiàng)指標(biāo)的重要性和相對獨(dú)立性，進(jìn)而通過關(guān)鍵績效指標(biāo)法選擇指標(biāo)。選擇時(shí)要注意考慮綜合平衡計(jì)分卡的四個(gè)維度，財(cái)務(wù)性和非財(cái)務(wù)性指標(biāo)的平衡和重點(diǎn)突出，并根據(jù)各單位自身的科研項(xiàng)目激勵(lì)政策導(dǎo)向，選擇適合的績效評價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)評價(jià)方案。3.指標(biāo)權(quán)重的確定。在選擇出相應(yīng)的評價(jià)指標(biāo)后，下一個(gè)需要著重考慮的因素就是這些指標(biāo)權(quán)重的設(shè)定，將已選擇的績效評價(jià)指標(biāo)按照科研項(xiàng)目評價(jià)各階段進(jìn)行劃分，采用層次分析法結(jié)合德爾菲法分別確定其權(quán)重。不同的權(quán)重設(shè)計(jì)可能會(huì)使評價(jià)結(jié)果出現(xiàn)完全不同甚至截然相反的結(jié)論，可以選用主客觀賦權(quán)方法即在層次分析法中引入德爾菲法，這樣既簡化了計(jì)算、提高了一致性，同時(shí)還保留了層次分析法較好的數(shù)理邏輯性，從而使得分析結(jié)果具有較好的客觀性。4.評分辦法設(shè)計(jì)。根據(jù)已知的指標(biāo)權(quán)重設(shè)計(jì)評分標(biāo)準(zhǔn)，對每項(xiàng)指標(biāo)的扣分和加分辦法和極限值做出明確規(guī)定。設(shè)計(jì)過程中注意評分的公平、公正和可操作性，避免評分辦法過于復(fù)雜，增大評價(jià)工作量和工作難度。
（三）科研項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系實(shí)例
根據(jù)上述指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的方法和流程，探索性地設(shè)計(jì)了以某科研院所為例的科研項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系供參考。詳見表1。具體評分時(shí)既可以根據(jù)各科研院所的實(shí)際情況設(shè)計(jì)具體的評分標(biāo)準(zhǔn)，也可以簡化處理，例如根據(jù)各個(gè)指標(biāo)的實(shí)際完成情況，將得分劃分為三個(gè)檔次，較好的得分范圍為權(quán)重的70%（不含）~100%，一般的得分范圍為權(quán)重的40%（不含）~70%，較差的得分范圍為10%-40%。
五、結(jié)束語
傳統(tǒng)科研項(xiàng)目的管理和績效評價(jià)，首先在周期上一般是按自然年度考評，并未針對項(xiàng)目本身研究周期評價(jià)；其次在指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)上主要關(guān)注技術(shù)性指標(biāo)，往往技術(shù)指標(biāo)達(dá)到要求了即可。因此根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的不同階段分別開展績效評價(jià)，符合項(xiàng)目本身研究周期的管理需求，更有適用性。同時(shí)引入平衡計(jì)分卡的管理思想，正是將財(cái)務(wù)要素和非財(cái)務(wù)要素緊密結(jié)合，也關(guān)注流程標(biāo)準(zhǔn)性要素和后期成長性要素，按照此思路構(gòu)建的科研項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系，可以較好地考評科研活動(dòng)的各個(gè)方面，更為細(xì)致全面。
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《煙草行業(yè)知識產(chǎn)權(quán)發(fā)展戰(zhàn)略》于2007年 10月24日正式出臺，為煙草行業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的快速發(fā)展起到了重要作用。經(jīng)過近幾年的發(fā)展，行業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的數(shù)量和水平有了較大幅度的提高，但距行業(yè)發(fā)展的要求和國外發(fā)達(dá)國家的水平還有不小的差距，加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)造仍是今后相當(dāng)長時(shí)期內(nèi)的工作重點(diǎn)。
一、煙草行業(yè)知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造的現(xiàn)狀
1.煙草行業(yè)中國專利申請量有了快速的增長
通過對世界范圍煙草行業(yè)的專利檢索分析（截止到2009年2月23日），可以看到，投入研究該領(lǐng)域技術(shù)的國家較多，但美國、日本、德國、中國和英國仍為主要的專利擁有國，其中：美國在1950-2009年間累積的相關(guān)專利共有8276件，位居第一位；位居第二的是日本，專利數(shù)量為6469件；中國位居第四位，專利數(shù)量為4597件，已經(jīng)接近發(fā)達(dá)國家的水平。但發(fā)達(dá)國家近年的申請量增長速度不快，有些國家甚至增長率在下降，而中國自2002年起從每年不足200件，迅速上升到2008年的每年近600件，增速在世界范圍內(nèi)是最快的。
2.中國煙草行業(yè)缺乏世界級的知識產(chǎn)權(quán)強(qiáng)勢企業(yè)
在專利數(shù)量的排名中，尚無進(jìn)入前8的中國煙草企業(yè)。通過申請活動(dòng)年期和公開活動(dòng)年期可以看出，前8位煙草或煙草關(guān)聯(lián)企業(yè)的申請年份很長，最長的莫林斯公司共有64年的申請活動(dòng)年期，較短的日本煙草產(chǎn)業(yè)株式會(huì)社也有35年的申請活動(dòng)年期，中國煙草企業(yè)專利申請活動(dòng)年期較短，大多在4年到8年。同時(shí)，各煙草巨頭也十分重視全球的專利布局，其中較為突出的是英美煙草公司（60國）、雷諾煙草（60國）、B&W公司（59國）、菲利普莫里斯公司（57國），即便較少的國家也在20以上，中國煙草企業(yè)國外專利布局還很少。
3.國外煙草公司大舉在中國進(jìn)行專利布局
通過檢索中國專利數(shù)據(jù)庫發(fā)現(xiàn)，國外煙草公司在中國申請了大量的專利，進(jìn)行了比較完善的專利布局。在中國專利申請量前10名中，國外公司占了6席，主要包括豪尼機(jī)器制造股份公司、吉第聯(lián)合股份公司、日本煙草產(chǎn)業(yè)株式會(huì)社等。
綜上所述，雖然中國煙草企業(yè)在知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造方面取得了快速發(fā)展，但在相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)，創(chuàng)造仍是知識產(chǎn)權(quán)管理工作的核心，尤其是知識產(chǎn)權(quán)的國際布局，更是擁有巨大的提升空間。
二、中國煙草企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造存在的主要問題
1.知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造意識仍需進(jìn)一步加強(qiáng)
通過全國各級知識產(chǎn)權(quán)行政管理部門、行業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理部門多年的指導(dǎo)和引導(dǎo)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、知識產(chǎn)權(quán)管理人員和科研人員的意識已經(jīng)有了較大的提高，但還未能深入到企業(yè)的各個(gè)層面，尤其是科研項(xiàng)目管理中去，表現(xiàn)在科研項(xiàng)目與專利申請之間聯(lián)系度較低、科研項(xiàng)目產(chǎn)出的專利占專利申請總量的比例不高等方面。
2.科研人員在查新檢索時(shí)運(yùn)用專利文獻(xiàn)的專業(yè)技能不足
科研項(xiàng)目立項(xiàng)前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行系統(tǒng)的查新檢索，但目前大多數(shù)煙草企業(yè)的科研人員在查新檢索時(shí)，運(yùn)用專利文獻(xiàn)的專業(yè)技能仍顯不足，致使少數(shù)科研項(xiàng)目存在重復(fù)立項(xiàng)、研究工作閉門造車等現(xiàn)象，不利于科研經(jīng)費(fèi)的有效利用和研發(fā)效率的提高。解決好上述問題需要很強(qiáng)的專利文獻(xiàn)檢索等知識和技能，根據(jù)項(xiàng)目需求選定相應(yīng)的專利文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫，綜合利用各種檢索手段和方法，確定最優(yōu)化的檢索表達(dá)式，利用專利管理軟件下載相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)清洗，再通過定量分析和定性分析等分析手段，形成完整的專利信息分析報(bào)告，以指導(dǎo)科研立項(xiàng)和知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造工作。
3.專利律師服務(wù)針對性不強(qiáng)
知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造工作離不開專業(yè)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的支持，他們在知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域，尤其在專利申報(bào)、訴訟等方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，但知識產(chǎn)權(quán)中介服務(wù)行業(yè)發(fā)展時(shí)間較短，遠(yuǎn)沒有律師行業(yè)的業(yè)務(wù)成熟和完善。因此，行業(yè)內(nèi)普遍的服務(wù)模式是，企業(yè)有了創(chuàng)新成果后，把材料交付專利律師撰寫專利申請文件，但雙方缺乏深入的溝通與合作機(jī)制，不能很好地參與到企業(yè)的創(chuàng)新工作中，與企業(yè)共同探討如何創(chuàng)新、如何進(jìn)行專利布局等工作內(nèi)容。
4.科研項(xiàng)目知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造的管理不夠完善
科研人員基本上都知道，科研項(xiàng)目立項(xiàng)前要查新檢索，科研項(xiàng)目研發(fā)過程中需要及時(shí)申報(bào)知識產(chǎn)權(quán)，但由于科研項(xiàng)目管理中缺少中間環(huán)節(jié)的控制和輔導(dǎo)，致使科研項(xiàng)目知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造的管理不夠細(xì)致。就立項(xiàng)前的檢索來說，應(yīng)當(dāng)檢索到什么程度，預(yù)期產(chǎn)生的知識產(chǎn)權(quán)成果從哪個(gè)技術(shù)環(huán)節(jié)產(chǎn)生，產(chǎn)生幾個(gè)專利，如何進(jìn)行布局都應(yīng)當(dāng)有明確的要求和判斷標(biāo)準(zhǔn)，但由于管理制度不夠完善，致使科研項(xiàng)目產(chǎn)生的知識產(chǎn)權(quán)仍顯不足。
三、加強(qiáng)中國煙草企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造管理的對策
經(jīng)過專家學(xué)者多年的理論研究與探討，企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略理論已經(jīng)比較成熟，在此增加：當(dāng)前提高知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造能力方法有哪些，有哪些不足之處，本方法的優(yōu)點(diǎn)是什么。重要的是如何采取適合本行業(yè)乃至本企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略。鑒于企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造存在的主要問題，作者提出了“1•2”工作法（圖），即：制訂一項(xiàng)科研管理制度，采取兩項(xiàng)具體措施，以利于較快促進(jìn)企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造。
1.一項(xiàng)科研管理制度
該制度中明確了專利等相關(guān)文獻(xiàn)的檢索分析是科研立項(xiàng)的必經(jīng)程序，要建立專利文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫、分析相關(guān)文獻(xiàn)資料，確定項(xiàng)目研究背景、研發(fā)方向、擬攻關(guān)的內(nèi)容、具體技術(shù)路線及預(yù)期的創(chuàng)新成果，以上內(nèi)容要有詳實(shí)的文獻(xiàn)資料的支持。科研過程中適當(dāng)增加控制點(diǎn)，如專家研討會(huì)、中期匯報(bào)、項(xiàng)目階段性驗(yàn)收等，通過制度上的保障以實(shí)現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造的科學(xué)管理。
2.兩項(xiàng)具體措施
（1）提供項(xiàng)目可行性研究參考范本
這項(xiàng)措施主要是解決企業(yè)科研人員專利文獻(xiàn)的檢索和利用技能不足的問題，給科研人員提供標(biāo)準(zhǔn)的參考范本，以明確該項(xiàng)工作的目標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)。
參考范本中包括以下主要內(nèi)容：項(xiàng)目目標(biāo)、技術(shù)構(gòu)成、專利等文獻(xiàn)的檢索、采用的專利數(shù)據(jù)庫、定量分析（該技術(shù)的國別分析、發(fā)展趨勢分析、主要競爭對手分析、發(fā)明人分析等）、定性分析（該目標(biāo)涉及的技術(shù)問題是否已經(jīng)解決、如何解決的、有何技術(shù)啟示等）、擬研究的技術(shù)路線、擬形成的創(chuàng)新成果等。
同時(shí)，對專利文獻(xiàn)的查新檢索工作要求在立項(xiàng)評審時(shí)具有再現(xiàn)性。
（2）采取科研人員和專利律師密切配合的1加1工作模式
針對科研人員專利文獻(xiàn)的檢索利用技能不足和專利律師服務(wù)針對性不強(qiáng)的現(xiàn)狀，加強(qiáng)了流程管控，聘請專利律師采取顧問式的服務(wù)方式，一方面輔導(dǎo)科研人員建立專利文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫，進(jìn)行專利文獻(xiàn)的檢索、解讀、分析、利用；另一方面，共同商討如何規(guī)避對手的專利布局，創(chuàng)新成果如何保護(hù)，如何進(jìn)行我方的專利布局，采取何種專利戰(zhàn)略等。通過一兩個(gè)項(xiàng)目的磨合，以達(dá)到科研人員能獨(dú)立掌握此項(xiàng)工作。
四、案例支持
運(yùn)用“12”工作法，作者在《卷煙保潤機(jī)理及應(yīng)用技術(shù)研究》等項(xiàng)目的管理中進(jìn)行了有益嘗試。
一是根據(jù)1加1的工作模式組建了項(xiàng)目研究團(tuán)隊(duì)。項(xiàng)目組根據(jù)項(xiàng)目需求，確定了知識產(chǎn)權(quán)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，要求參與項(xiàng)目的專利律師具備相關(guān)的技術(shù)背景知識、豐富的專利文獻(xiàn)檢索、分析、利用的經(jīng)驗(yàn)，參加每周一次的項(xiàng)目工作會(huì)議，輔助指導(dǎo)項(xiàng)目組的知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造工作。
二是嚴(yán)格按制度開展知識產(chǎn)權(quán)查新檢索和分析。項(xiàng)目組對如何提高卷煙的保潤性能相關(guān)的專利等科技文獻(xiàn)進(jìn)行了檢索分析，了解了在天然植物保潤劑和新型分子水庫保潤劑等方向尚未有公開的研究成果，該技術(shù)問題也沒有得以解決，因此本項(xiàng)目預(yù)計(jì)形成天然植物保潤劑和新型分子水庫保潤劑等方面的創(chuàng)新成果。
【關(guān)鍵詞】高校；科研經(jīng)費(fèi)；財(cái)務(wù)管理
近年來隨著國家對科研經(jīng)費(fèi)投入的加大，高校每年承擔(dān)的科研項(xiàng)目及籌措的經(jīng)費(fèi)呈大幅上升趨勢，科研經(jīng)費(fèi)已成為高校重要收入來源之一，其規(guī)模也成為一個(gè)大學(xué)實(shí)力的象征。針對不同類型資金應(yīng)遵循不同的細(xì)化科研管理制度，然而高校粗放式的科研管理方式導(dǎo)致現(xiàn)行科研經(jīng)費(fèi)使用中存在很多問題。如何切實(shí)加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)管理，提高科研經(jīng)費(fèi)使用效益，保證科研項(xiàng)目的順利實(shí)施和科研工作的健康發(fā)展，已成為當(dāng)前高校發(fā)展過程中急需解決的問題。
一、高校科研經(jīng)費(fèi)管理工作中存在的問題
1.科研經(jīng)費(fèi)管理意識淡薄
科研經(jīng)費(fèi)總量是衡量高校科研水平、能力的重要指標(biāo)，很多高校對科研經(jīng)費(fèi)到賬金額非常重視，但與此形成鮮明對比的是，管理層對科研經(jīng)費(fèi)的管理卻相對忽視。各級管理者包括項(xiàng)目負(fù)責(zé)人普遍帶有這種觀念，認(rèn)為科研經(jīng)費(fèi)是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自己申請的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)管理，學(xué)校財(cái)務(wù)和其他部門應(yīng)減少對項(xiàng)目資金使用的干預(yù)。因此，使科研經(jīng)費(fèi)的產(chǎn)出效益很低，這一點(diǎn)在橫向科研課題經(jīng)費(fèi)支出上體現(xiàn)得更為突出。
2.科研經(jīng)費(fèi)缺乏預(yù)算管理
在目前高校科研經(jīng)費(fèi)管理體制下，高校的科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配缺失、預(yù)算執(zhí)行不力，預(yù)算經(jīng)費(fèi)的下達(dá)與執(zhí)行相分離，很多人把編制預(yù)算認(rèn)為只是為了獲得項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的過程，經(jīng)費(fèi)實(shí)際使用過程中不按預(yù)算執(zhí)行，只有當(dāng)進(jìn)行結(jié)算審計(jì)時(shí)才會(huì)想起與預(yù)算對照向預(yù)算靠攏，預(yù)算的嚴(yán)格性根本得不到保證。財(cái)務(wù)人員客觀上受到現(xiàn)有財(cái)務(wù)軟件預(yù)算控制的局限，對需要預(yù)算控制的項(xiàng)目未能按合同要求進(jìn)行預(yù)算分配，只是在項(xiàng)目總額控制下進(jìn)行報(bào)賬，最終導(dǎo)致課題實(shí)際支出內(nèi)容及金額往往與預(yù)算嚴(yán)重不符，支出隨意性大，支出結(jié)構(gòu)不合理，資金使用效率底。
3.科研經(jīng)費(fèi)缺乏有效的內(nèi)部控制
目前各高校都制定了有關(guān)縱向科研項(xiàng)目和橫向科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法，但現(xiàn)行的高校科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理制度和監(jiān)督機(jī)制仍不完善，在建立科研績效評比制度和科研經(jīng)費(fèi)具體使用管理辦法上還有不足。許多高校對科研項(xiàng)目缺乏監(jiān)督管理，缺少合理有效的控制約束機(jī)制，高校內(nèi)部審計(jì)不能做到對科研項(xiàng)目等進(jìn)行全程跟蹤與監(jiān)督。
4.科研經(jīng)費(fèi)成本核算粗放
一直以來，高校科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的成本核算管理都較為薄弱，會(huì)計(jì)核算不夠科學(xué)精細(xì)化。對科研項(xiàng)目中的各項(xiàng)成本要素支出不能準(zhǔn)確、科學(xué)的核算，特別是一些間接費(fèi)用。各類費(fèi)用支出核算過于簡單，導(dǎo)致核算口徑模糊，不利于科研項(xiàng)目使用機(jī)型考核，以及對科研經(jīng)費(fèi)使用情況的監(jiān)管。除此之外，實(shí)驗(yàn)儀器設(shè)備使用費(fèi)、科研人員勞務(wù)費(fèi)的核算不能據(jù)實(shí)分?jǐn)偅€有一部分高校根本沒將這些間接費(fèi)計(jì)入科研項(xiàng)目成本進(jìn)行核算，而是直接在教育事業(yè)費(fèi)中支出，給有限的事業(yè)經(jīng)費(fèi)增添了不小的壓力，造成了科研項(xiàng)目研究成本不實(shí)，并在某種意義上造成了國有資產(chǎn)流失。
二、財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)高校科研經(jīng)費(fèi)管理的主要措施
1、增強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理意識，健全高校科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理制度
促進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)管理首先要樹立高校科研經(jīng)費(fèi)是學(xué)校經(jīng)費(fèi)的重要組成部分，是學(xué)校科研活動(dòng)健康開展的有力保障而不是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人個(gè)人經(jīng)費(fèi)的觀念。包括學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、科研管理部門、財(cái)務(wù)部門及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，都應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到科研經(jīng)費(fèi)管理是科研項(xiàng)目管理的核心組成部分，做好科研經(jīng)費(fèi)的管理工作是保障科研工作取得預(yù)期結(jié)果的重要基礎(chǔ)。明確科研經(jīng)費(fèi)不是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人個(gè)人的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格按照立項(xiàng)批復(fù)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算專款專用。而在樹立了正確的科研經(jīng)費(fèi)觀念的基礎(chǔ)上，管理制度的建立健全則在具體層面上控制指導(dǎo)科研經(jīng)費(fèi)的使用。同時(shí)要注重政策法規(guī)及管理制度的宣傳，讓科研經(jīng)費(fèi)管理制度深入人心，使科研人員樹立科學(xué)、規(guī)范使用經(jīng)費(fèi)的責(zé)任意識。
2、編制科學(xué)合理的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，支出嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行
科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制是科研經(jīng)費(fèi)管理的重要環(huán)節(jié)，是課題評審評估和課題經(jīng)費(fèi)安排的重要依據(jù)。所以對于預(yù)算的編制，首先課題負(fù)責(zé)人主觀意識上要重視預(yù)算工作，必須了解并清楚相關(guān)預(yù)算及財(cái)務(wù)管理制度。其次，在編制預(yù)算時(shí)要明確研究任務(wù)，緊密圍繞研究內(nèi)容、研究目標(biāo)、技術(shù)路線、研究周期、研究進(jìn)度和實(shí)際需要等內(nèi)容對各類經(jīng)費(fèi)進(jìn)行測算，提高預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。第三，預(yù)算的編制需要由科研部門、財(cái)務(wù)部門共同參與，財(cái)務(wù)人員參與預(yù)算制定可以根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)要求，參照同類科研課題的實(shí)際支出，結(jié)合當(dāng)前市場情況對各項(xiàng)明細(xì)支出進(jìn)行合理分配，核定費(fèi)用比例。最后經(jīng)過科研部門進(jìn)行反復(fù)論證，調(diào)整數(shù)據(jù)，形成編制結(jié)構(gòu)合理的細(xì)化預(yù)算，這種方式使預(yù)算既適應(yīng)研究工作的需要，又符合財(cái)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)章制度，保證預(yù)算的可操作性。
3、建立良好的科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理
高校財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的要求，建立健全科研經(jīng)費(fèi)管理的監(jiān)督機(jī)制，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)自覺接受有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，并對科研經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性、有效性承擔(dān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。監(jiān)督是保障科研經(jīng)費(fèi)精細(xì)化管理得以全面落實(shí)的重要手段，學(xué)校的科研管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門在科研經(jīng)費(fèi)的使用和管理上要相互協(xié)作、配合，共同監(jiān)督。通過有效的內(nèi)部控制和結(jié)構(gòu)合理、管理科學(xué)、程序嚴(yán)密、制約有效的管理監(jiān)管程序做到使高校科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)審批，報(bào)銷等相關(guān)手續(xù)更加合規(guī)化、完整化，使科研項(xiàng)目的賬目核算更加準(zhǔn)確，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，指出并加以改正。
