時間：2023-06-05 09:56:27
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇財務規劃方案，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
什么是金融理財呢？劉鴻儒認為金融理財或個人財務規劃是一個評估客戶各方面財務需求的綜合過程，它是由專業理財人員，通過明確客戶的理財目標、分析客戶的生活和財務現狀，從而幫助客戶制訂出可以實現其目標的理財方案。根據他的理解，金融理財包括這樣幾個基本內容：
第一，這是一種綜合性金融服務。個人財務規劃是針對客戶整個一生而不是某個階段的規劃，它包括個人生命周期每個階段的資產、負債分析，現金流量預算和管理，個人風險管理與保險規劃，投資目標確立與實現，職業生涯規劃，子女養育及教育規劃，居住規劃，退休計劃，個人稅務籌劃及遺產規劃等各個方面。
第二，個人理財規劃應是一個標準化的程序，它包括六個方面。即，建立和界定與客戶的關系、收集客戶數據并判斷客戶目標與期望、分析客戶當前財務狀況、提出理財方案、執行理財方案、監督理財方案執行。
第三，從事上述個人財務規劃工作的從業人員應是受過嚴格培訓并取得相應水平證書的專業人員。根據國外的經驗，確切地說，根據美國、加拿大、澳大利亞等十幾個國家和地區的經驗，金融理財師是在完成了各國標準委員會所確定的四大標準，簡稱為“4E”準則：即教育、考試、從業經驗標準和職業道德標準后所獲得的專業頭銜。
第四，金融理財師的職業道德準則是一個非常重要的問題。個人財務規劃是一門具有量化規律的技術學科，對金融理財師而言，僅僅學習了專業課程，掌握了個人財務規劃的知識和技能是不夠的，還有另外一個重要方面，就是他的職業道德。原因很簡單，當金融理財師代表客戶采取的理財行動，或者為客戶提出專業建議時，他不僅直接關系到客戶的財富安全，甚至可以改變客戶未來的生活。
劉鴻儒指出：由于個人理財這個行業沒有政府統一的執業準則，因此，在國際上，出現了多家行業自律性質的、非政府的資格認證組織。中國金融理財師標準委員會在認真研究和考察了各個相關的國際組織后，認為國際CFP組織是在全球范圍內受到廣泛認可的專業化理財認證機構，享有相當的威信和公信力。
CFP 的全稱是注冊金融理財師(Certified Financial Planner)。它是由國際注冊金融理財師標準委員會向那些經過規定的培訓，具有所要求的工作經驗，通過了考試的專業人士發放的水平資格證書。
從1969年，美國金融咨詢業的一些專業人員創立了首家個人財務規劃的專業協會――國際金融理財協會（International Association for Financial Planning ，IAFP）之后，經過10多年的努力，1985年，美國金融理財學院（college for planning）和CFP學會共同設立了國際CFP標準和實踐委員會（International Board of Standards and Practices for Certified Financial Planners，IBCFP）。作為一個非營利性的資格管理機構，美國CFP標準委員會的目標是,通過建立和維護個人財務規劃領域的從業標準和職業道德準則，通過授權教育機構開展專業培訓，通過組織統一的職業資格考試，并通過向符合認證要求的專業人員頒發CFP資格證書等手段，以保障CFP 向社會公眾提供優質、安全和有效的理財服務。
CFP資格認證制度的國際化始于1990年的澳大利亞，兩年之后，在1992年，美國CFP理事會又與日本簽署了協議，并在此基礎上，成立了國際CFP理事會。經過十余年的發展，國際 CFP理事會共有18個正式會員和一個準會員，全世界的CFP(r)人數已超過82000多人。另有還有10多個亞洲、歐洲和南美洲地區的個人財務規劃組織正在積極加入國際CFP理事會的過程之中。
1企業財務管理與稅收籌劃的相關性分析
1.1內容關聯性企業財務管理的重要內容包括籌資活動、經營活動、投資活動以及股利分配四個板塊。這四個板塊對稅收籌劃的制定具有重要影響。一般在籌資活動中，由于籌資方式不同，稅收法規對其的要求也不盡相同，往往會在一定程度上增加企業的稅收負擔。因此企業在進行稅收管理與籌劃時，必須要結合企業自身的實際情況，合理選擇融資方式［2］。此外，在進行新的投資時，必須要確保節稅和投資凈收益的最大化，綜合考慮投資地點、投資行業以及投資方式等方面。在進行生產生活經營時，要想有效增加籌劃的空間，可以選擇恰當的會計方法;值得注意的是，稅收政策會制約利潤分配以及累計盈余。總的來說，稅收籌劃貫穿于企業財務管理的各環節，并與財務管理的內容有著十分密切的聯系。
1.2職能統一性稅收籌劃在財務決策中發揮著十分重要的作用。在進行稅收籌劃的過程中，必須要對各方面的稅收信息進行收集，并充分利用決策理論與方針，從而確保財務決策的科學性以及合理性。一般而言，稅收籌劃是企業進行財務規劃以及預算的具體表現，稅收籌劃與財務規劃彼此影響，相互促進，財務規劃對稅收籌劃具有指導和制約作用，稅收籌劃又為財務規劃服務，以財務控制為依據而進行。企業的財務控制有利于稅收籌劃方案的貫徹落實，因此在實施稅收籌劃方案的過程中，必須要對納稅成本進行有效控制，對稅金的支出進行監督;同時要以企業經營的實際情況為出發點，不斷調整和完善稅收籌劃方案，確保企業經營的順利進行［3］。
1.3目標遞進性稅收籌劃作為理財活動和策劃活動，從學科角度而言，稅收籌劃結合了稅務會計以及財務學的相關知識;從目標和作用角度而言，其屬于財務學。稅收籌劃作為理財活動，在實際活動中，貫穿于財務管理的全過程;同時在選擇和設計稅收籌劃的方案時，其往往以財務管理的最高目標為依據而進行。一般來說，企業稅收籌劃的目標以及方向，是由財務管理目標決定，其必須要服務于財務管理目標。企業在制定稅收籌劃的目標時，必須要確保其層次性與科學性，與財務管理目標相契合，從而有效實現企業價值的最大化。
1.4經濟活動融合互動性稅收籌劃的技術性以及政策性較強，其與企業財務管理有著十分緊密的聯系。要想保證稅收籌劃執行效果的提高，確保企業的可持續發展，必須要在財務管理中及時有效納入稅收籌劃，并利用各環節的互動，實現企業的經濟效益與社會效益。此外，在實際操作過程中，必須要有效保證稅收籌劃與財務管理之間的融合互動，由于財務活動會在一定程度上受稅收政策的影響，因此在實施稅收籌劃時，往往會對企業的財務管理產生直接影響。一般而言，稅收籌劃的提高會促進企業財務管理水平的進步，同時財務管理的實施有利于稅收方案的改進。
2財務管理理念在稅收籌劃中的具體應用
2.1成本收益一般稅收籌劃在獲得一定的稅收效益時，也必須要付出一定的成本，稅收籌劃成本包括直接成本、機會成本以及風險成本三部分。直接成本是指納稅人為了使稅收款項節省而消耗的財力、物力以及人力，其主要包括稅收方案的實施成本以及設計成本。機會成本是指企業在實施某一項稅收籌劃方案時，對其他稅收籌劃方案的最大效益加以放棄，具體而言，不同的籌劃方案會有不同的優勢，如果選擇一種籌劃方案，則必須要失去其他籌劃方案的優勢。風險成本是指企業稅收籌劃在設計和實施過程中，因失誤而造成的經濟損失。企業在進行稅收籌劃前，必須要以經營成本為依據，合理選擇和使用稅收籌劃方案和籌劃方式，對比分析不同的稅收籌劃方案，確保其預期效益高于籌劃成本，從而實現良好的籌劃效益。
2.2貨幣時間價值與延期納稅一般貨幣時間價值是指在資金周轉過程中，時間增長時，貨幣價值會相應增值。貨幣時間價值理念廣泛應用在企業的財務管理中，如凈現值法以及內含報酬律法等。在進行稅收籌劃時，有效應用貨幣時間價值，在不改變納稅總額的基礎上，初期上繳較少的稅款，后期上繳較多的稅款，這樣能夠在一定程度上減輕企業的稅收負擔。
2.3風險分析與控制稅收籌劃雖然有利于企業的節稅收益，但是也會使企業承擔一定的風險。企業在進行稅收籌劃時，可能會面臨不成功的風險。如在稅收籌劃的過程中，稅務機關在認定稅收籌劃時存在的風險、錯位運用和執行稅收優惠規定、錯誤理解稅收政策等。如果企業在稅收籌劃過程中不重視這些風險，結果往往會背離最初預測的目標，因此企業必須要有效防范和控制風險，確保籌劃方案的順利實施。由于風險具有不確定性，經營環境具有多樣性以及復雜性，因此企業在經營過程中，必須要加強風險控制，對籌劃風險保持警惕性。此外，企業可以建立相應地稅收預警系統，確保系統科學、高效地運行，從而對稅務政策的執行情況、企業經營的狀況、稅收政策的變動情況等進行深入分析，及時查找存在的問題，有效規避風險。企業要想保證稅收籌劃的順利進行，必須要建立和完善預警控制體系，加強風險控制，提高稅收籌劃的實施效果。
3結論
關鍵詞：建筑施工企業；財務管理；經濟核算
施工企業具有一定的流動性，并且企業的內部任務較為繁雜，因此在新時期，如何對財務管理進行改革、加強經濟核算的準確率，成為財務部門要解決的首要問題。
一、施工企業的財務管理
1.施工企業的貨幣運動
貨幣運動指的是，企業中的流動貨幣從投入生產到產出效益的全過程。它是一個可重復的循環性周期，也叫做貨幣周轉。在建筑施工企業貨幣運轉的實際過程中，其狀態經常發生變化。建筑施工企業在施工的全過程里都有貨幣的出現，它經常處在產出建筑實物狀態，只有一小部分呈流動貨幣狀態，隨著工程的不斷進行，企業中的貨幣不斷流動，形成了一個獨立的企業經濟活動，這就是企業內部的財務活動。想要了解企業內部的財務活動的全部流程，就要對企業貨幣的運轉進行實地考察和研究分析。
（1）貨幣的籌備。貨幣的籌備指的是建筑施工企業中財務管理的基本內容，貨幣的獲取途徑一般為： 投資者進行投資，也就是企業的本金；或是向有關機構借貨幣，也就是企業的負債。
（2）貨幣的運轉。貨幣的運轉指的是將籌備好的貨幣科學、合理的運用到企業施工的各項環節。企業利用籌備好的貨幣購買施工時所需要的運輸設備、機械設備以及建筑材料，這樣使貨幣的形態由流動轉為固定形態。在企業生產過程中，施工人員借助建筑設備作用在建筑材料上，使固定貨幣與儲備貨幣發生消耗。這樣，所消耗的固定貨幣與儲備貨幣以及支付各施工人員的貨幣都將轉換成生產貨幣形態。伴隨施工的繼續進行，沒有竣工的工程轉變成已經完工的工程，生產貨幣又變成實物貨幣。工程竣工后，施工企業將工程交付給承建單位，進行工程尾款結算并獲得收入，此時的貨幣從實物貨幣又變成流動貨幣形態。這說明，在企業生產的全過程里，既是貨幣運轉的過程，又是貨幣消耗和增值的過程。
（3）貨幣的調配。貨幣的調配指的是，將施工企業獲得的收入進行分配。首先將所得到的收入補充成本，確保企業施工的正常進行。然后將調配后所剩的余額，按照國家相關規定依率繳納所得稅，繳稅前所獲得的利潤減去繳稅后的余額等于施工企業的凈利潤。凈利潤再根據相關規定進行調配。
2.施工企業中財務管理的具體內容
（1）對資金進行合理籌措，保證企業的生產與經營能正常進行。企業在生產與運行過程中，一定需要大量的資金做后盾。所以，企業要先做好資金籌備工作，按照國家有關法規與管理方法，對企業生產與經營中所需要的資金實施相應的籌措方案。
（2）對投資項目的可行性方案進行認真研究，以便獲得較高的投資效益。企業在施工過程中所做的每個投資決定都將產生風險，因此，企業在做投資決定時，要對投資中產生的任何風險因素進行充分考慮，確保其方案的可行性。
（3）在施工前參與經營決定，規避風險，提高企業經濟效益。企業的財務管理機構對企業中各個經營決定都要積極參與并從旁協助，以便隨時修改方案中的不足。根據相關經濟檢測數據，進行事前分析，制定符合企業經濟實力的經營決定，以便在最少的消耗中獲得最大的施工成果，為企業帶來更多的經濟效益。
3.管理財務工作的方法
（1）財務預測法。財務的預測方法是在掌握企業施工的基本條件的情況下，對企業財務的發展方向進行科學、合理的預測和評估。財務的預測步驟為： 設定預測對象，收集有關資料，并使用一定的計算方法進行預測，通過對各種設計方案進行對比，從而采用最優方案。
（2）財務規劃法。財務規劃法指的是，根據財務的經營決策，在一定時間內對財務狀況的總體目標進行具體落實。以施工企業的財務管理內容對施工企業的財務規劃的內容進行確定。其規劃內容有： 流動的貨幣的規劃、固定資金的投資規劃、工程投資成本規劃、實物成本規劃、利潤規劃等。財務規劃是施工企業經濟規劃中重要的組成部分之一，財務規劃對象應和其他規劃對象相一致。
（3）財務管理的控制方法。
a.控制財務平衡法。主要有控制財務收支平衡法、控制財務平衡法、控制生產和財務整體平衡法等。
b.控制財務限額法。可以采用此方法的有： 財務收入與支出的總額、管理費用的支出等。
二、施工企業的經濟核算
1.經濟核算所包含的內容
（1）對產品進行核算。在企業的施工過程中，對實際施工量、建筑施工面積、建筑安裝量、產品質量以及合同的完成狀況等對象進行分析、對比、記錄。并對建筑產品的價值、工期等因素展開細致考核，檢查企業施工計劃的完成量，并分析社會對產品的滿意程度。
（2）對資金進行核算。企業資金的核算指的是，對生產任務的完成時所占用的資金情況進行監督、記錄、考核，它是根據企業施工周期長的特性，為提高資金運轉速度和利用率而設置的。
2.經濟核算的基本方法
（1）會計核算。會計核算指的是，根據企業資金和物資的收支變化及經濟活動狀況客觀的反映經濟的價值形態。它以錢幣為基本運算單位，經過計算，綜合、全面、系統的算出各種經濟活動，并以此作為會計報表編制的根據。施工企業的成本、資金、利潤是經過會計核算產生的。會計核算的基本任務是對施工合同的產品銷售執行情況、減少成本的執行情況、施工人員對規章制度遵循的執行情況等內容的反饋，并將日常會計報表呈報給相關機構。
（2）統計核算。統計核算指的是，利用會計核算的統計資料客觀的展現，現階段企業生產和經營中的相關數據。并按統計方式進行歸類、整理、研究，真實的體現企業生產與經營的全過程及綜合結果，還能從統計核算數據中分析出現今存在的問題以及未來的發展方向。
3.分析施工企業的經濟活動
（1）分析經濟活動的內容。對施工企業的經營活動進行綜合分析，既可以針對企業整體的經營活動，又可以針對個體單位進行。a. 根據生產狀況進行分析： 主要包含： 對產品的完成狀況進行分析、對施工過程中發生的狀況進行分析、對材料供給和損耗進行分析、對機械設備的施工過程狀況進行分析等。b. 根據工程造價進行分析： 主要包含： 對工程造價的整體分析、對單位工程造價進行分析、對施工過程中的管理費進行分析等。c. 根據產出利潤進行分析： 主要包含： 對利潤的形成狀況進行分析、對利潤的分配狀況進行分析、對利潤的綜合水平進行分析等。
（2）經濟核算活動中的主要分析方法。a.比較法。它是經濟核算活動中最基本的核算方法，它根據數字指標進行分析比較，對發現的問題及時查明原因。一般是將實際數據和計劃數據相比較，從中指出計劃完成的進度，并說明分析的進一步方向。現階段完成的實際數量和之前完成的數量相比較，指出企業未來的發展速度及企業的經營管理情況。b.平衡法。平衡法指的是，利用“四柱平衡”的理論對經濟指標進行分析的一種方法。
參考文獻：
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“我們在協助客戶完成日常交易的同時發現,很多內地中小企業本身資質不錯,有很好的增長潛力。但由于它們缺乏對自身財務需求的梳理和規劃,往往容易遭遇資金困境。”
匯豐中國中小企業金融服務總經理方文貴先生表示,“匯豐為滿足客戶需求,全面升級中小企業服務,增加專屬客戶經理,為企業定期進行業務回顧和財務分析。幫助制定前瞻性的規劃,并根據企業實際運作和市場變化情況,及時跟進并提供建議,協助他們掌握主動,更好地應對市場變化。”
匯豐中國的中小企業服務自2008年初推出以來,已從最初的長三角和珠三角兩大中小企業集中的區域拓展至覆蓋目前匯豐中國所有分行所在城市。隨著中小企業客戶的日益壯大,財務需求也日趨多樣化,匯豐在協助客戶完成日常交易的同時,通過此次服務全面升級,增加專屬客戶經理為企業定期進行業務回顧和財務分析,幫助制定前瞻性的規劃,并根據企業實際運作和市場變化情況,及時跟進并提供建議。
同時,通過定期分析和財務規劃,匯豐的專業產品團隊還可以及時發現企業的財務癥結,有針對性地為企業設計解決方案。例如,為資金實力不足的貿易中間商提供“轉讓信用證”服務、以“遠期結售匯”幫助進出口企業規避匯率風險、以“裝運后融資”幫助企業加快資金周轉、為因國際買家要求賒銷而承擔風險的企業提供“應收賬款融資”等。
作為世界最大的銀行和金融服務機構之一,匯豐也一直憑借以先進科技聯接的國際網絡和快速發展的電子商務實力,為企業提供廣泛的銀行及金融服務,特別是致力于以專業的貿易服務和國際網絡,滿足外向型的中小企業在跨境業務拓展中的獨特金融需求,幫助中小企業釋放業務發展潛能。
作為客戶開展國際貿易的堅實后盾,匯豐從方方面面為客戶著想,提供一條龍的全流程金融服務,從簽約、下單、貨運,到付款、結算,乃至催收賬款,各個環節都有匯豐銀行細致入微的解決方案。在匯豐的幫助下,很多讓中小企業一籌莫展的問題都迎刃而解。苦于國外大客戶要求賒賬的徐先生便在匯豐的幫助下,采用應收賬款融資,加快了現金流的周轉。使用信用證和國外買家結算是從事出口貿易的中小企業通常采用的方式,但近年來,隨著產業競爭的加劇,一些國外大的買家越來越牛,經常不愿開具信用證,而要求賒銷。面對這類苛刻的國際大買家,匯豐的這位客戶又不能錯失商機,但經常賒銷給他的資金流轉帶來了很大的影響。在匯豐多樣化的中小企業金融服務下,匯豐客戶經理為這位客戶推薦了“應收賬款融資”。也就是說,在客戶的貨物運出后,就可立即憑運輸單據、發票等相關資料,向匯豐申請融資,提前收回貨款,由匯豐代這位客戶去向國際買家來催收賬款。這樣,徐先生不僅可以提前拿到一筆資金,馬上用于企業資金周轉,還免去了很多去向國外買家索要貨款的麻煩。
像徐先生一樣,很多從事出口貿易的中小企業都經常會碰到國外買家要求賒賬交易或更長的付款期,而使企業的流動資金變得緊張。匯豐有著超過40年的應收賬款服務經驗,已經在這方面建立起了一定的專業優勢,能夠為企業提供釋放應收賬款動力的有效解決方案。對此,方文貴也表示:
據中國社科院的2010年《全球政治與安全》報告顯示，中國正在成為世界上最大的移民輸出國。然而,當富有家族的成員從中國移居國外時，如果沒有周密的稅務安排和合理的個人財務規劃，海外投資收益會變成大額稅金，缺乏資產保護的財富也可能招致繼承訴訟。
難守越洋財富
一個富有的家庭把他們的兒子送到美國斯坦福大學進修MBA課程。當兒子完成學業后，先留在美國成立了一家公司，專門在美國市場銷售家族企業的產品。之后，他順利地拿到了美國綠卡，成為了這家美國公司的創始人。不過他依然計劃待公司的運營步入正軌后回到中國，等父親退休后接管家族生意。
十年后，兒子如約回到中國，一個很嚴重的財務問題卻讓他進退兩難。
美國的綠卡是一張永久居民的憑證，美國政府認為綠卡的持有者有意永久定居在美國。作為一個美國的納稅人，無論他居住在哪里，所有的收入都列入美國應征稅的范圍之內。因此，當他回到中國后需要支付中國和美國雙倍的收入、資本所得稅。最終當他從父親那里繼承家族生意時，還必須要在美國支付繼承稅，此稅率最高可達55%。稅務顧問咨詢建議在這種情況下放棄美國綠卡。然而，根據美國法律規定，由于他持有綠卡的時間超過了八年，如果此時放棄綠卡，還要按照他擁有的全球資產的市值價繳納相應的退出稅。
因為沒有提前制定海外財富規劃，導致當事人繼承自己家族的生意時還得向美國繳納高昂的稅金。然而，即便不是移居海外，個人擁有本國以外的大量資產，如果沒有最佳的財務安排也一樣會遭受不必要的損失。
馬先生十年來不斷投資海外市場，現名下有一棟美國的房產，價值20萬美金；擁有馬來西亞的一家商店，控股越南的一處工廠，價值100萬美金；此外他手中歐洲市場以及南美等新興市場的股票與債券，價值10萬美金。在他去世的時候留下遺囑把美國房產以及證券留給妻子，把海外的實業公司留給兒子。遺囑產生了法律效力，也招致一系列復雜的繼承難題。
作為非美國居民， 馬先生6萬美元以上的在美資產被繼承時就需要交納遺產稅，他的妻子在繼承其個人名義下的房產時需繳納55%的遺產稅，而且遺產稅需以現金形式支付。馬先生原先的海外公司合伙人，借機轉移公司資產；他生前的一些債權人，擔心自己的利益沒有保障，也因此提出了對其海外資產清點封存，要求他的資產先用于償還債務。
馬先生的妻兒不僅沒有順利繼承其海外遺產，而且還要支付高額的稅金，又因為海外資產的股權問題深陷訴訟的沼澤。
保護財富的密碼
對海外稅務和財務規劃的忽視，使得一筆可觀的財富變成了不可小覷的“財負”，如同阿里巴巴的“芝麻開門”，掌握越洋財富的密碼，才能高效獲取海外寶藏。
巧用信托
對于那些擁有海外資產或者家族成員居住在全球各地的富有人士來說，有效的信托結構可以在法律上減少不必要的繳稅額，也可以確保家族遺產的順利繼承。
任何海外實業資產、房產、證券等都可構成海外信托方案，資產所有人把一定的資產打包成一個結構性的信托交給信托受托人。信托受托人按照信托協議盡職管理并保護信托項下資產，但不享受資產本身及其增值的受益權，而是根據資產所有人的意愿書意志，把資產的利益分配給受益人。他們的后代作為受益人就可以從信托資產的收益和資本中獲得收入。
由于繼承人不是直接得到這些資產，就無需繳納國外的高額遺產稅；信托資產的所有權與受益權的分離，使其規避了一切所有權轉讓而引發的商業及法律費用。
除了稅務優惠和規避繼承風險的作用外，信托安排還具有資產保護的優勢。由于資產已經交付給受托人保管，債務人沒有法律權利要求使用此筆資產優先償債。
對于涉及跨國征稅的納稅人，譬如綠卡持有者、準備移民的個人而言，設立合理的海外信托同樣可以有效減低或遞延其納稅義務。由于設立信托的國家和地區對于信托受托人所管理的信托資產不征收稅款，在適當的時候將個人資產打包入一個信托方案中，有如將資產裝入一個免稅資金池，待移民后，僅需繳納把資產從資金池中取出來的小部分稅款。
專業服務
由于私人的資產不再局限于一國一地，高收入人群傾向于向全球市場分散投資，不僅投資海外的房地產甚至移民養老，改換國籍。
關鍵詞：財務戰略 核心能力 平衡計分卡
一、核心能力與財務戰略目標的確立
財務戰略制定過程中存在的一個主要問題是財務戰略的制定沒有根據企業的整體戰略或者企業整體戰略不是建立在企業真正的競爭優勢的基礎上，這就導致財務戰略目標不合理，不具有穩定性。
由于核心能力是企業長期盈利能力的源泉，是持續競爭優勢的根本動因，因此企業的財務戰略目標應當建立在核心能力的基礎上。潘漢爾德（prahalad）與哈默（hamel）首先提出企業核心能力的概念，他們將企業組織描述為“核心競爭力、核心產品和業務單元的組合”，三者的關系如同一棵“樹”，核心競爭力處于根部，企業若要使處于樹冠的業務單元維持長期盈利能力，就必須要有雄厚的核心能力作為根基。
要識別企業的核心能力，首要的是對企業進行swot分析，清楚地認識到企業所面臨的優勢（s）、劣質（w）、機會（o）、威脅（t），然后依據以下三條標準來確定企業的核心能力：
1.核心能力必須具有延展性，即能夠不斷創造新產品，可以使得企業進入一個潛在的廣闊的新市場。
2.必須具有獨特性，即難于被競爭對手所模仿。
3.能為顧客實現其價值做出關鍵性的貢獻。
由于核心能力是企業持續競爭優勢的根本動因，并且長期保持不變，因此依據它建立的企業和財務戰略目標比較合理，并且相對穩定。
二、協調長期財務戰略與短期財務計劃的關系
財務戰略管理中存在著一個兩難的問題，即如何協調長期財務戰略與短期財務計劃（如預算）的關系。一方面財務戰略不能過于詳細和程序化，與短期財務計劃的連接不能過于緊密，以避免財務戰略管理成為日常控制的系統，違背了財務戰略管理的目的；另一方面，財務戰略不能過于空洞，與企業短期財務計劃的連接過于模糊，導致財務戰略不具有可執行性。筆者認為要解決上述難題，可以考慮從以下兩方面著手：
1.將企業財務戰略分為以發展為中心的財務戰略和以利潤為中心的財務戰略。安德列·a·德瓦爾認為企業戰略應當分為戰略發展計劃和戰略運營計劃。其中，前者是以企業發展為中心，關注的是企業未來發展的機會，其主要的行動包括新市場的開拓、新產品的研制和開發以及新分銷渠道的建立，它將對企業未來贏利能力產生長遠和深刻的影響；后者是以企業當前利潤為中心，關注的是企業現在經營的改善，其主要行動主要是在現有產品和分銷渠道的基礎上減少成本，增加銷售，它將有助于企業當前業績的提高。
為配合企業戰略，財務戰略的重點亦應一分為二，一個是以發展為中心，主要協助戰略發展計劃的實現；另一個是以利潤為中心，主要協助戰略運營計劃的實現。依據與日常經營關系的清晰度的不同制定相應的財務戰略，有助于其與短期財務計劃的協調。
2.將企業財務戰略規劃系統分解為長期財務戰略、中期財務規劃和短期財務計劃三個部分。為避免企業財務戰略過于空洞導致的戰略不可執行性和過于詳細導致的短視行為，可以在長期財務戰略和短期財務計劃之間設置一個聯系兩者的橋梁即中期財務規劃。其中，長期財務戰略是整個戰略規劃系統中最為重要的部分，對中期和短期計劃具有戰略指導作用，它應當是在對企業未來環境和核心能力進行全局性和長期性思考的基礎上，對企業未來提出原則性和方向性的目標；中期行動計劃則是依據長期財務戰略，在對近期環境分析的基礎上，提出企業在最近幾年中的具體財務規劃，它是長期戰略在近期的具體實施方案；短期財務計劃（如年度預算）是對中期規劃的分解，提出企業在短期（例如一年）的具體計劃，其目標一般用具體的財務指標描述，從本質上而言，短期行動計劃是一種控制和運行系統，與前兩者所具有的戰略規劃性質不同。
三、協調財務戰略和其他職能戰略關系
由于資金運動貫穿于各個職能部門之中，要達到資金長期、均衡、有效地流轉和配置的目標，財務戰略就必然需要其他職能部門的戰略配合，但傳統的以職能劃分部門的方式導致了職能部門各自為政。現實中主要采用以下兩種方法來解決這一問題：
1.設立戰略協調委員會，為各種職能戰略的開發提供指導。該委員會的成員應是來自被協調的各職能部門的代表，這有助于各職能部門之間的充分溝通，調動各職能部門的積極性和創造性，從而促進戰略的有效實施。
2.由總經理或由他任命的高級管理人員來負責各職能戰略之間的相互協調。這一方法由高層管理人員進行協調，其權威性很強，有助于戰略的有效執行，但各職能部門的管理人員沒有參與戰略的協調，有可能嚴重挫傷其積極性和創造性，并導致戰略管理的官僚化和程序化。
3.為了有效地協調各職能戰略，企業應當遵守以下原則：（1）職能戰略只能由該職能部門的管理人員制定，而不能完全由企業單一的戰略規劃部門統一制定，這既可以保證各職能部門參與戰略規劃的積極性，又有助于減少各部門的沖突。（2）由于各職能戰略之間的關聯度不同，所以只應整合那些必須協調的職能戰略。試圖將所有的職能戰略完全協調到一份整合的計劃之中是有局限性的。（3）除經理人制定企業整體戰略外，某一職能部門的計劃不應包括其它職能部門的活動，這有助于把職能部門的責任劃分清楚，從而保證戰略有效執行。（4）各種職能戰略應當只包括最重要的問題，應不含過多的細節，這既可以減少各職能戰略的沖突，又使得戰略協調人員只關注真正重要的問題。
四、戰略評價中協調財務與非財務指標的關系
平衡計分卡是把非財務的、先導性的指標和財務的滯后的指標合并在一起，得出公司平衡的績效，從而檢查公司戰略執行情況是否誤入歧途。平衡計分卡的中心工作是開發一套財務和非財務關鍵成功因素（csf）和關鍵績效指標（kpi）。一個關鍵成功因素（csf）是對公司擅長的、對成功起決定作用的某個戰略要素的定性描述；關鍵績效指標（kpi）是對關鍵成功因素的定量分析。平衡計分卡將財務指標和非財務指標結合在一起，從而具有以下優點：
1.相對于財務指標所提供的歷史的滯后的財務信息，非財務指標能夠提供未來的先導性的信息，這有利于企業預先采取措施以適應未來環境的變化，從而獲得有利的戰略地位。
2.由于非財務指標是財務指標的根源，它不但能提供定量的信息，而且還能提供定性的信息，因而可以使得管理人員看到問題的本質。
3.非財務信息不但包括企業內部信息，而且包括外部信息，因而管理人員可以將內部業績和外部趨勢進行比較分析。
關鍵詞：制造企業；財務管理；對策
改革開放后我國經濟迅速發展，尤其是二十一世紀初期，我國的高端制造業迅速發展，與發達國家的技術水平的差距越來越小，面對市場經濟的嚴峻的競爭環境，制造企業的財務管理模式也面對著嚴峻的挑戰，要不斷的加強和發展完善我國制造企業的財務管理，對我國經濟的發展有重要的作用，是當前促進我國制造企業進步和發展的重要的方式，本文結合我國制造企業財務管理的現狀，探討企業財務管理的對策。
一、我國制造企業加強財務管理的必要性
企業是以營利為目的的社會組織，制造企業從事工業生產中加工銷售環節，在經濟市場環境下，自負盈虧，如果在激烈的市場競爭中不能脫穎而出，就面臨著企業財務危機，對企業的生存造成嚴重的挑戰，財務規劃幫助企業在前期制定方針來規范經營活動，同時通過財務計劃將企業發展目標與企業實際財務狀況相結合，進而細分制定出各個不同時期的短期指標，然后整個組織圍繞這些目標和指標運營。財務規劃包含3項活動：第一，設立目標；第二，設立有形指標；第三，衡量并調整目標和指標。在財務規劃流程中，關鍵的財務規劃與預測產生一致財務報表，并最終形成財務指標，因此要建立整合的財務報表及其與運營規劃的鏈接。財務規劃與預測通常從企業成立之初建立財務目標開始，通過近期和長期目標與有形的硬指標相聯系，可把收入、負債以及盈利能力等財務和企業社會責任等非財務指標相結合，建立全面、完整的的財務模型。企業財務模型一經建立，管理層應對其進行功能進行審查，審批后，財務報表以一組財務指標的形式到整個組織，并在日常管理中不斷完善。
二、我國制造企業財務管理主要存在的問題
1.資金管理不力
隨著我國制造業的發展，制造企業的實力和加工涉獵的范圍不斷的壯大，企業的發展涉及到很多的領域，需要制造企業進行資金的合理分配，制造企業的不斷發展，對資金管理提出了更高的要求，同時企業的資金管理和運行管理之間的問題也日益突出，有效的資金管理和資金分配是保障制造企業全面發展的必要途徑，在我國現代的制造企業中，以加工企業為主，一方面，隨著加工企業的不斷壯大，業務量不斷的增長，但是不重視財務管理，在資金分配上存在很大的盲目性，資金管理體系跟不上企業發展的步伐，導致資金管理力度不足，很多中小型企業在經營過程中存在拖欠工程款的現象，導致資金的不良循環，對企業的發展形成不良的發展，尤其是會造成資金鏈的脆弱性，在市場環境動蕩的時期，難以抵御市場變動的危機，對企業的發展和成長留下隱患，在發展中容易留下資金漏洞。另一方面尖端科技的運用需要資金的支持，當代的科技發展迅速，一些科技實力不夠雄厚的企業為了保證市場的占有率，資金的投入方向不適合當前的企業的發展現狀，不合理、不科學的資金管理模式造成的后果在企業的發展中也逐漸的顯現出來，部分加工企業對基礎設施投入不到位，信息技術領域的綜合實力低下，在管理上不到位，無形中造成了嚴重浪費。
2.全面預算管理意識薄弱
全面預算管理是企業全面發展，增強企業綜合實力的保障，也是企業發展和投資方向的總體引導，目前我國制造企業在全面預算上主要存在這么幾個問題，首先是，預算管理的意識不夠全面，不能統籌制造企業涉獵的各個領域，在進行各類報表中，由于預算管理的片面性，導致參與預算的部門不能有效的進行預測結果的編制，容易出現部門指標與預算指標不統一的現象，企業管理者無法進行準確的財務分析，不利于實現企業資金合理分配的目標。其次，在預算編制的制定上，很多企業忽視了當前企業的發展狀況，不能有效的分析自身的短板和長處，過于追求企業要達到的目標，導致在實現預算目標的過程中不能有效的進行財務的控制，使預算管理脫離實際，失去了其在企業規劃的導向作用，在企業長期發展中形成不良的影響。在現代制造企業財務管理中，還存在預算機制不明確的現象，不能有效的執行，預算機制的可行性差，過于的追求財務指標，忽視了預算的可行性，在實際的生產過程中不能根據企業的發展狀況進行時時調節，進行偏差的修正。
3.財務分析制度不夠健全
要想準確的認識到企業自身的財務狀況與營銷業績的真實狀況，必須加強企業財務分析能力。目前我國很多的制造企業不注重財務分析制度的建立，一些企業只重視財務內容所體現的財務狀況，對財務的分析只停留在表面，對深層次的含義不能充分的理解，財務分析的意義不能有效的體現，實用性價值不高，財務分析方法具有局限性，不能根據不同的狀況進行靈活的運用，報告的形式不能適應各部門的特點，在運行過程中，使用效率不高，不能體現財務分析中體現的重點內容，財務分析報告的使用者不能有效的理解和運用，一些財務報告不能體現實際反映的問題，在報告中講求形式主義，只報樂觀的內容，對其中反映的問題進行刻意的回避，導致負債問題與實際之間存在嚴重不相符的問題。
三、加強我國制造企業財務管理的相關措施
1.強化資金管理的力度，建立相關資金管理體系
現金是企業發展的命脈，現金流的充裕對企業發展影響深遠，因此管理層應加強企業現金管理，對投、融資以及成本方面重點監控，實現對可能因資金鏈斷裂產生的危機提早預測，以便及時采取措施。企業管理者要深入市場，充分調查，防止企業成本費用和資金需求增加使財務成本上升而出現經營虧損或資不抵債的財務危機。同時企業要根據國家產業政策變化及時調整經營策略和投資方向，避免因宏觀政策變化增加企業負擔，進而使得企業步入財務危機。
2.加強內部管理，強化財務的質量
內部審計控制是一個企業內部經濟活動和管理制度是否合規、合理和有效的獨立評價系統，在某種意義上講是對其他控制的再控制。內部審計在企業應保持相對獨立性，應獨立于其他經營管理部門，確保審計部門發現的重要問題能送達治理層和管理層。對于不具備條件的企業可聘請外部審計機構和人員進行內部審計。
3.完善財務預警機制，對風險進行有效防范
國家宏觀政策對企業的發展影響深遠，因此企業要時刻關注相關行業政策的變化，針對產業、金融、財稅等方面抑制或者促進政策隨時制定應對方案，現實對可能出現的危機進行防范。同時在企業內部要建立企業內部控制制度、會計控制制度和內部牽制制度，對不相容崗位要重點關注，從事的員工要實行相互分離、相互制約、建立回避制度、會計負責人的直系親屬不得擔任出納人員；嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金；嚴禁收入不入賬；嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章；不得由同一部門或個人辦理采購與付款、銷售與收款業務的全過程；銷售收入要及時入賬。
制造企業是以營利為目的的商業組織，企業管理的核心內容是的財務管理，因此要認識到我國制造企業財務管理中的問題，進行科學的決策，同時要明確的認識到財務風險存在于財務管理工作的各個環節，任何環節的工作失誤都可能會給企業帶來財務風險，企業的經營者、管理者、財務人員必須將風險防范貫穿于財務管理工作的始終。及時了解企業財務運營的真實情況，優化財務結構，從而規避風險，改善不良經營狀況，實現企業目標，確保企業的生存和發展壯大。
參考文獻：
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萬云和她先生都是北京的外企工程師，先生比她年長2歲，已經30歲。倆人暫時還沒有要孩子的打算。目前，萬云月收入12000元（稅前），她先生月收入18000元（稅前），倆人每年各有3萬元的年終獎。盡管是“二人世界”，但他倆每月日常支出就要10500元，其中養車費2000元，生活開銷3000元，房貸支出5500元。其中，房貸已經還款2年，目前還剩18年，期間提前還了一次20余萬元的貸款，而房產市值也從最初的200萬元增值到現在300多萬元。
由于外企工作壓力大，萬云和她先生每年都會出去旅游走走，放松身心健康，每年兩人的旅游預算為5萬元。
萬云和她先生對理財沒有時間，金融資產主要是17萬元的存款，這還是最近一年攢下的。他們想知道有什么樣的方式可以不用整天操心，卻有較好的投資回報。
兩人在外企，福利待遇健全，有社保和補充醫療險，都沒有購買任何的商業保險，現在要出國游玩，她很想買些保險，卻不知什么品種適合，希望有壽險規劃師可以給她和先生設計一份保險規劃，涵蓋此次出國游的保障及未來風險保障。
富強
2005年畢業于同濟大學數學與應用數學系后，加入安聯保險集團。IARFC國際認證財務規劃師。
萬云家庭打算在國慶長假期間去歐洲旅行，所以建議購買歐洲申根簽證保險。
由標準普爾家庭資產象限圖可以知道，合理的家庭財務規劃，第一要務是準備3到6個月的固定支出，作為緊急備用金，以備不時之需。按照萬云家的情況，建議17萬存款中的6萬，可以當成緊急備用金來準備。在此基礎上，萬云家的保險規劃，根據保障期限可以分為短期、中期和長期三種。
短期保險規劃（保險期限小于1年） ：
歐洲申根簽證保險
因為萬云家打算在國慶長假期間去歐洲旅行，所以建議購買歐洲申根簽證保險。根據申根簽證要求，簽證申請人必須辦理保額3萬（及以上）的旅行醫療保險，且要求該保險具備以下幾點：
1）旅行醫療保險（個人或團隊）的申請人需在本國購買，如本國不能辦理，可在任何一個國家或簽證東道主所在國家辦理。
2）應包括由于生病可能送返回國的費用及急救和緊急住院費用。
3）保額至少3萬歐元（按照2003年匯率，折合約30萬人民幣）。
4）須對整個申根地區和旅游逗留期有效。
方案推薦：安聯無憂國際旅行保險（環球卓越型，保額50萬，保險期限14天，保費526/人）。該產品不光是申請申根簽證可以使用，在旅行期間真的發生各種突況，也可以有相應的救援及理賠。
中期保險規劃（保險期限在1年到20年之間） ：
1.定期壽險：保額應與房貸額度及家庭支出額度相匹配
關于房貸：萬云夫妻兩人目前有房貸，還剩余5500×12月×18年=1188000元，約120萬。這一部分的風險，必須保障起來。
關于家庭支出：建議按照家庭日常支出，計算一個保險責任額度。萬云家每月除房貸外，日常開銷大概是5000×12月×10年=60萬。
以上兩項（即房貸及日常支出）總和大約是180萬，參考萬云及先生的收入配比，建議可以保障20年。兩人保額如下：
先生：18000÷（18000+12000） ×180萬=108萬
萬云：12000÷（18000+12000） ×180萬=72萬
2.意外保障：應對私家車及旅行時的風險
萬云家有自己的愛車。開車在外，私家車意外風險總是在所難免。兩人又經常旅行，難免會有磕磕碰碰等意外發生。針對這兩類風險，建議考慮補充意外風險保障。
方案推薦：安聯“暢行萬里”意外計劃，保費368元/人。含意外身故及傷殘保障20萬，私家車意外身故及傷殘保障20萬，航空意外身故及傷殘保障80萬及意外醫療保障1萬/次。
長期保險規劃（保險期限大于20年）：
1.重大疾病保障：趁年輕及早準備
萬云及先生都是在外企上班，工作壓力大，作息時間不規律，尤其要考慮這方面的風險。重大疾病保險，越年輕準備，保費越低。至于保額的話，還需要了解萬云夫婦單位的補充福利情況，再做進一步的測算。一般建議做30萬到50萬的準備。
2.養老準備：補充現行政府養老及企業年金的不足
養老金部分的準備也是非常必要的。不過因為尚不了解萬云及先生單位幫他們繳納養老金的具體情況，所以建議了解更多數據后再做推薦。
萬云家具體的保險規劃
萬云家是典型的“雙職工”家庭。從保險規劃上來講，缺少了任何一方，另一方都可能無力支撐未來整個家庭的責任。從專業的角度講，夫妻兩人同時投保的話，應當互相為對方投保并附加豁免保險。這樣，生活品質不會下降。
被保險人：萬云
家庭經濟狀況
王先生夫妻二人現居住在城市里一套三室一廳的住房，價值280萬元。5年前投資購買的3套住房現在均已升值，一套郊縣旅游景區住房價值240萬元，一套位于市中心繁華地區的兩室兩廳住房價值400萬元，一套學區房價值260萬元。家中現金60萬元，定期存款80萬元，國債70萬元，股票市值140萬元，2輛汽車價值100萬元。
夫妻二人經營企業年均凈利潤100萬元，每月家庭的基本開支約8000元，娛樂、購物等花費1萬元，2輛汽車每月的養車費2000元。
王先生家中無任何經濟債務，家庭資產負債情況及收支情況分別見表1、表2。
從王先生家庭資產占比分析，不動產住房4套市價共計1180萬元，占總資產的72.39%，應急變現能力弱。
家庭財務狀況分析
王先生家庭年收支結余資金87萬元，家庭儲蓄能力很強，但是企業轉讓后，王先生家庭年收入將無法維持現有的收支狀態。
經過會計事務所核算，企業轉讓價值1800萬元。確定由受讓方首期支付王先生1200萬元現金，余下的600萬元在第二年以每月50萬元歸還，共12個月還清。
企業轉讓成功預示著夫妻二人即將退休，失去原有穩定的每年薪金100萬元經濟來源，同時多了一筆巨額現金資產。安排好這1800萬元的現金資產，是王先生家庭財務規劃的關鍵。
王先生家庭年結余87萬元，年支出13萬元，多準備4萬元用于第二年支出，余下70萬元與總資產1630萬元共計1700萬元。企業轉讓一次性打入卡中現金存款1200萬元，第二年內分12個月還清600萬元，預計退休第二年末，王先生家庭資產總計3500萬元。
家庭財務規劃方案
王先生家庭的財務規劃目標如下：（1）樂享晚年，富足養老；（2）準備充足的健康基金；（3）女兒成為王先生夫妻財產的唯一擁有者。要想同時達到這些目標必須合理配置資產，選擇適當的投資理財產品。
建立家庭健康基金
隨著夫妻二人年齡增長，健康問題的重要性也逐步顯現。由于夫妻二人都沒有醫療保險，建立“家庭健康基金”是當務之急。建議王先生家庭建立600萬元家庭健康基金，每年至少安排一次全身體檢，確保兩人晚年保持較高的生活質量。
建立健康基金可考慮使用企業轉讓第二年的余款600萬元來實現，該筆資金還需要保證有較好的流動性以備不時之需。考慮到通脹因素，資金購買力將會持續下降，建議王先生這部分資金投資于債券基金，其中保本類基金為最佳，投資金額500萬元。所剩的100萬元投入貨幣基金，每月的貨幣基金分紅現金可以累積到1年提取，用來購買老年意外保險。
購買年金險完成財富傳承
王先生的企業轉讓款1200萬元一次性入賬之后，建議購買養老年金保險，夫妻各自600萬元，互為投保人和被保險人，受益人為女兒。既充分說明這筆資金是夫妻二人擁有，也說明女兒是最后的受益人，全部資金為女兒個人財產，而不是女兒與女婿夫妻共同財產，維護女兒資金擁有權的獨立性。
出售投資住房
由于女兒定居國外不再回國繼承房產，使得王先生欲出售投資用途購買的3套住房，當初投資600萬元購得的3處住房，現變現收回900萬元。
因王先生夫妻二人不具備豐富的投資經驗，也不愿承受高風險，建議目前投資股票的140萬元資金以及定期存款80萬元、到期國債70萬元、家中現金10萬元，合并資金300萬元，加上拋售房產所得900萬元，共計1200萬元轉投5年期電子國債。家中余下50萬元現金，作為家庭緊急預備金。
電子國債收入支配
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2021年保險公司轉正工作總結
記錄是最好的一種督促自己成長的方式，記錄也是最好的見證自己成長的方式。莎總說：沒有記錄就沒有發生。從今天起，堅持寫工作日志，試問你自己就不寫工作日志，你怎么能要求外勤伙伴寫呢?你有什么資格?一天不重要，十天不重要，一個月，一個季度，一年呢?學會養成自己的工作包括生活的習慣。每天堅持將自己的工作，分為新人檔案，績優檔案，主管檔案進行記錄。我今天要做什么?我今天做了些什么?他們今天要做什么?他們今天做了些什么?有沒有達到預期值?有哪些東西需要馬上更正或者是補充的建立自己的工作模式，工作線條，刻不容緩!
記錄，是一筆財富。計劃性的記錄與總結性的記錄更是一筆財富。
除了上述的這些，當然還有很多很多的感悟，以及感悟后后期要做，比如客戶經營，客戶經營不僅僅是計劃1的經營，作為一名組訓，更多更重要的是將客戶經營的概念植入到我們自己，植入到業務員的骨髓深處，___產說會沒有人，其實就是客戶經營出了問題。除了每天檢查工作日志外，還要檢查客戶檔案并輔導建立和完善客戶檔案，還包括客戶的緊急聯絡卡，方便拓展客戶。
當然也還有學到實戰性的課程壽險與家庭財務規劃。我們的客戶到底在煩惱什么：是買車或者是還房貸重要還是買保險重要?以客戶的心理分析問題，因為客戶往往只___自己面對的問題;家庭的風險并不僅僅是___問題，是的，您買房需要錢，您孩子的教育需要錢，您的養老需要錢，其實您的一生哪都需要錢，那你就必須需要有一個專業的金融工具提供幫助。老祖宗說：要留足過冬的糧食，可是儲存的地方不好，會留存到冬天嗎?第一次深刻懂得：保險的目的不是改變生活，而是防止現有的生活被改變。很多人都追求有錢有權，李雙江有錢嗎?有，有權嗎?有，可是他快樂嗎?不快樂!重點看錢怎么用。確實，聽鄭老師的家庭財務規劃，讓你覺得你就是在與客戶心與心之間的對話。如果我們的績優能做到這一點，如果我自己能讓我們的外勤伙伴做到這一點，保險市場將是何其之大，何其之廣!
要說感悟和啟發，還有很多很多，那就把這還有很多很多的感悟和啟發___，落實到工作行動當中吧。一路走來風雨人生，曾經的困苦和挫折化為前行的力量，感受了生命蛻變的痛楚和成長的喜悅，讓我不斷的成長進步充實.
為期四天的培訓，總公司給本次培訓傾注了大量心血，配備了強大的講師陣容，生話上的無微不至，學習上的傾囊相授.足見對我們的重視和關愛!通過對行業前景展望的學習，知道了蓬勃發展的___;感受了生命力量中的生命速度生命現象生命奇跡;明白了家庭財務規劃一定要站在利他行善的立場上，才能更好地為客戶保駕護航;懂得了專業化銷售流程輔導，對新人專業系統實戰的意義所在，更好地喚醒客戶的潛在需求;理解了只有用心經營好客戶管理，分清ABCD類客戶有的放矢，培育好影響力中心，才能唯有源頭活水來;領悟了一切成交來自于服務的內涵。
在這個沒有硝煙的壽險戰場上，群雄逐鹿諸候爭霸。通過對績優建設的學習，才知善抓新人者長、善抓主管者久、善抓績優者強的含義所在。讓理念、架構、節奏、模式植入腦海并身躬力行;用好公司的榮譽體系和節點方案，實現季度、月平臺的維持和增長。應該說團結就是力量，共識才能共為，營業區的保費和穩步發展一定來自高效會議經營。因為只有統一思想才有戰斗力。在這個無利不起早的浮躁時代，用好基本法幫外勤精打細算，激發內心欲望啟動意愿而更好更快地升官發財，實現可持續發展。牢記一個人不愿意承受工作壓力，就永遠地承受生活壓力的警鐘;用空杯心態同時放大空杯容納萬物，且行且思且感且悟!
應該說本次培訓非常實戰實用實際，我們來這里不但是學習，更重要的是做到學有所知學有所行學有所悟，求新求變求發展。把知識轉化為生產力，讓外勤隊伍獲得能量更好地展業增員，才是自己存在的價值。這就要求我不能只做語言上的巨人，行動上的矮人。只有勇敢地承擔責任，才能承擔更大的責任地。內勤松一尺外勤就會松一丈，就更需要我們意志堅定充滿___以終為始，做個有心人。同業務員抱成一團打成一片然后舉一反三，做好四訓一會，季經營月經營周經營日經營的細化和量化，協助營服經理做好份內份外的工作。
萬丈紅塵三杯酒，千秋大業一壺茶，大道無疆大方無域，在人生的舞臺上，人生因夢想而偉大，因務實而成真。如何叫長河為酥酪變大地為黃金?珍惜身邊的人眼前的人，只要你敢想敢做，敢超越敢創新，則一切皆有可能!
但一切從一名組訓做起，一名站著能講、坐著能寫、躺著能想的合格、優秀的組訓。
“財智尊享，金質人生”――這既是我們的訴求，也是我們對您的承諾。對您的需求，我們全心投入；對您的目標，我們全力以赴。
一、“財”
慧眼識財，方能財源廣進。工商銀行深知您與眾不同的財富需求，運用先進的科技平臺和強大的智力支持，精心為您打造個人專屬的財富規劃和資產管理方案，矢志全面成就您的財富目標。
財富規劃為您所用
1個人風險測評
知己知彼，方能百戰不殆。我們采用先進的風險測評模型，全面系統地評估您的風險承受能力和風險態度，幫助您精確掌握自身風險偏好與投資風險類型，進而為您設計最合適的理財方案。
2家庭財務診斷
如同身體需要定期體檢，我們將會定期了解您及家庭的財務信息，運用復雜的金融工具計算分析您及家庭的資產負債與收入支出狀況，并為您呈上一份包括資產風險度、資產收益率、負債比率、財務安全以及流動性等在內的綜合財務狀況診斷報告。
3綜合財務規劃
我們的目標，就是達成您的目標。在您的每一個人生階段，我們都將與您相伴，以專業的角度為您量身定制保險、教育、購房、退休等綜合財務規劃，與您一同規劃美好的財富人生。
資產管理因您而變
1專屬理財產品
流動性互補、收益水平分層、保障標的分類、風險程度嵌套的財富管理專屬理財、保險產品專為您設計，多元化的產品緊貼市場發展趨勢，幫助您在更安全的條件下獲取更高的收益。
2投資組合配置
充分了解您的期望，深度剖析市場動態，工商銀行財富管理專業團隊精心為您設計個性化的投資理財產品組合，涵蓋存款、債券、基金、本外幣理財產品等金融工具，不僅分散投資風險，更可化守為攻。
優秀的投資組合，還需要配合持續性的關注，才能有效實現財富目標。我們定期回顧資產配置，并根據您的需求變化以及瞬息萬變的市場形勢，在您充分知情的基礎上及時調整組合結構，不斷提升組合的風險收益水平。
3資產管理計劃
海納百川，有容乃大。我們將借助基金專戶理財、券商定向理財等平臺，陸續推出形式多樣的特定資產管理計
劃，滿足您個性化需求，協助您應對金融市場挑戰。
二、“智”
專注于智，方能洞悉萬象。專業人才是工商銀行財富管理服務的核心所在，他們各具所長，力求卓越，竭誠為您提供細致入微的財富管理服務，并致力于與您建立互信互賴的長期合作關系。
理財顧問以您為尊
身為工商銀行的尊貴客戶，您將會有專屬的客戶經理，與您緊密溝通，隨時了解您的需求，提供一對一的專業理財服務。您的專屬客戶經理經過嚴格的培訓，擁有CFP、AFP等各種專業資格認證，并與財富管理專業團隊通力合作，全方位滿足您的財富需求。
工商銀行蘇州分行的財富管理專業團隊已擁有178名金融理財師和36名國際金融理財師，其中匯集證券、基金、外匯、保險、信托、貴金屬、房地產等多個領域的專業精英，他們身經百戰、經驗豐富。若您需要，財富管理專業團隊可直接為您提供面對面的顧問服務，協助您定制最合適的投資組合方案及資產管理計劃。
財富資訊唯您專享
在跌宕起伏的金融市場中，唯有把握先機，方能決勝于千里。工商銀行財富管理專業團隊時刻緊跟全球市場動向，為您提供種類齊全的市場資訊和高水準的研究報告，包括每日財經點評、每周市場分析、每月財經展望，以及持續提供的市場研究報告，助您隨時掌握最新的市場動態和深入的市場分析。
三、“尊”
先覺于人，方能尊享四方。既為尊貴客戶，當享財富尊榮。我們為您精心準備多項專屬、優先、優惠服務，力求讓您享受勝人一籌的貴賓體驗。
專屬介質卓爾不凡
財富卡，是我們專為您準備的尊享識別介質。采用磁條和芯片雙介質的財富卡是符合銀聯標準的白金借記卡，具有消費結算、轉賬匯款、存取現金和投資理財等多重功能。
貴賓通道私密便捷
您可盡享工商銀行百家財富中心專屬服務空間、營業網點業務優先辦理、貴賓版網上銀行、貴賓服務專線等貴賓禮遇，全方位滿足您對于“私密、便捷、安全、尊貴”的服務要求。
專屬費率開源節流
“節流”與“開源”同等重要，我們為您提供個人結算、賬戶管理、保管箱、資信證明、理財協議、電子銀行等多項業務的專有費率優惠，全方位降低您的交易、投資、融資、賬戶管理等成本支出，助您早日抵達財富新領地。
四、“享”
享益全球，方能高瞻遠矚。
服務無國界，當您身處世界其他地方，亦可無障礙地享受工商銀行環球金融服務；我們還為您提供獨特而貼心的增值服務，令您的生活更顯豐盛。
增值服務精益求精
1. 執行概要和要領
商標/定價/重要促銷手段/目標市場等。
2. 目前營銷狀況
(1) 市場狀況：目前產品市場/規模/廣告宣傳/市場價格/利潤空間等。
(2) 產品狀況：目前市場上的品種/特點/價格/包裝等。
(3) 競爭狀況：目前市場上的主要競爭對手與基本情況。
(4) 分銷狀況：銷售渠道等。
(5) 宏觀環境狀況：消費群體與需求狀況。
3. SWOT問題分析
優勢：銷售、經濟、技術、管理、政策等方面的優勢力。
劣勢：銷售、經濟、技術、管理、政策（如行業管制等政策限制）等方面的劣勢力。
機率：市場機率與把握情況。
威脅：市場競爭上的最大威脅力與風險因素。
綜上所述：如何揚長避短，發揮自己的優勢力，規避劣勢與風險。
4. 目標
財務目標：
公司未來3年或5年的[你閱讀的文章來自:126]銷售收入預測（融資成功情況下）：
（單位：萬元）
年 份
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
銷售收入
市場份額
營銷目標：銷售成本毛利率達到多少。
5. 營銷戰略
目標市場：-
定位：-
產品線：-
定價：產品銷售成本的構成及銷售價格制訂的依據等。
分銷：分銷渠道（包括渠道等）。
銷售隊伍：組建與激勵機制等情況。
服務：售后客戶服務。
廣告：宣傳廣告形式。
促銷：促銷方式。
R&D：產品完善與新產品開發舉措。
市場調研：主要市場調研手段與舉措。
6. 行動方案
營銷活動（時間）安排。
