時間：2023-06-07 09:25:47
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇國內(nèi)貿(mào)易問題，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
[關(guān)鍵詞]：國內(nèi)貿(mào)易 品牌 構(gòu)建
隨著我國國民經(jīng)濟發(fā)展和擴大內(nèi)需政策的實施，國內(nèi)貿(mào)易量快速增長，為開展國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供了廣闊的市場空間。積極推進國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展，對于進一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，促進經(jīng)營模式和增長方式轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)某銀行發(fā)展戰(zhàn)略具有重要意義。
國內(nèi)貿(mào)易融資工作應(yīng)遵循以下原則：一是分層管理原則。選定核心企業(yè)分層次、分區(qū)域試點，即二級分行組織選定在本區(qū)域內(nèi)的核心企業(yè)，省分行選定在全行范圍的核心企業(yè)。二是交易風(fēng)險和客戶風(fēng)險控制相結(jié)合的原則。從以企業(yè)資信為核心的主體準入控制轉(zhuǎn)變?yōu)閷灰罪L(fēng)險和客戶風(fēng)險控制相結(jié)合，注重對第一還款來源（貿(mào)易所衍生的未來現(xiàn)金流）的分析和對交易過程中物流、資金流的有效監(jiān)控。三是效率原則。在控制風(fēng)險的前提下簡化流程，提高效率。
一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹
國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)包括國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證和國內(nèi)信用證項下打包貸款、賣方融資、買方融資、國內(nèi)訂單融資、商品融資、應(yīng)受租賃款保理、退稅應(yīng)收款融資等10類產(chǎn)品。
（一）國內(nèi)保理業(yè)務(wù)
國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其因向境內(nèi)購貨方（債務(wù)人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給某銀行，由某銀行為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。
（二）國內(nèi)發(fā)票融資
國內(nèi)發(fā)票融資是指境內(nèi)銷貨方（借款人）在不讓渡應(yīng)收賬款債權(quán)情況下，以其在國內(nèi)商品交易中所產(chǎn)生的發(fā)票為憑證，并以發(fā)票所對應(yīng)的應(yīng)收賬款為第一還款來源，由銀行為其提供的短期貸款。
（三）國內(nèi)信用證
國內(nèi)信用證是指開證行依照申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。國內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。
（四）國內(nèi)信用證項下打包貸款
國內(nèi)信用證項下打包貸款指銀行應(yīng)賣方（國內(nèi)信用證受益人）的申請，以其收到的信用證項下的預(yù)期銷貨款作為還款來源，為解決賣方在貨物發(fā)運前，因支付采購款、組織生產(chǎn)、貨物運輸?shù)荣Y金需要而向其發(fā)放的短期貸款。
（五）國內(nèi)信用證項下賣方融資
國內(nèi)信用證項下賣方融資是指銀行有追索權(quán)地對延期付款國內(nèi)信用證項下應(yīng)收賬款進行的融資。賣方融資業(yè)務(wù)分為議付和非議付兩種類型。賣方融資（議付）是指銀行在單證一致、單單一致的條件下，扣除議付利息和手續(xù)費后有追索權(quán)地向受益人給付對價的行為。賣方融資（非議付）是指在信用證及其項下單據(jù)存在不符點或不能確認單證一致的情況下，在受到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認書后，有追索權(quán)地對國內(nèi)信用證項下單據(jù)進行的融資。
（六）國內(nèi)信用證項下買方融資
國內(nèi)信用證項下買方融資指銀行應(yīng)開證申請人要求，與其達成國內(nèi)信用證項下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸我行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。
（七）國內(nèi)訂單融資
國內(nèi)訂單融資是指銀行為支持客戶（賣方）按期履行訂單項下業(yè)務(wù)，向符合條件的客戶發(fā)放短期融資，用于滿足其在貨物發(fā)運前支付原材料采購款、組織生產(chǎn)、貨物運輸?shù)鹊馁Y金需求。
（八）商品融資
商品融資是指基于銀行委托第三方監(jiān)管人對借款人合法擁有的儲備物、存貨或交易應(yīng)收的商品進行監(jiān)管，以商品價值作為首要還款保障而進行的結(jié)構(gòu)性短期融資業(yè)務(wù)（不包括期交所標準倉單質(zhì)押融資）。
（九）應(yīng)收租賃款保理
應(yīng)收租賃款保理是客戶（出租人）與承租人形成融資租賃關(guān)系的前提下，客戶將融資租賃合同項下未到期的應(yīng)收租賃款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行收取租金并向客戶提供融資、商業(yè)資信調(diào)查及應(yīng)收租賃款管理的綜合性金融服務(wù)。
（十）退稅應(yīng)收款融資
退稅應(yīng)收款融資是指銀行為滿足客戶因出口貿(mào)易或國內(nèi)貿(mào)易中產(chǎn)生的退稅款未能及時到賬而出現(xiàn)的短期融資需求，以退稅應(yīng)收款為還款來源，向符合條件客戶發(fā)放的短期融資。
二、國內(nèi)貿(mào)易融資與傳統(tǒng)流動資金對比分析
國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)區(qū)別于傳統(tǒng)信貸管理的三個轉(zhuǎn)變：一是從客戶層面深入到交易層面。二是將貸前風(fēng)險控制延伸到對貸款操作環(huán)節(jié)及單據(jù)的控制、貸款發(fā)放后對物流、資金流的跟蹤監(jiān)控。三是從對單個企業(yè)的考察轉(zhuǎn)向?qū)ι舷掠谓灰讓κ帧⒄麄€交易鏈的考察，更加全面地、動態(tài)地把握和控制風(fēng)險。
三、國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)市場分析
國內(nèi)貿(mào)易快速增長為銀行開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供了廣闊的市場空間。據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計，2010年我國社會消費品零售總額為15.45萬億元，生產(chǎn)資料銷售總額為36.1萬億元，分別比上年增長18.4%、19.6%。隨著傳統(tǒng)信貸市場競爭日趨飽和，貿(mào)易融資成為中外資銀行爭相切入的市場熱點，誰能盡快搶占這一新興市場，就能取得未來業(yè)務(wù)發(fā)展的競爭優(yōu)勢。
四、國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)競爭對手分析
國內(nèi)主要銀行均開辦了國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，各行各有特色，有相同的產(chǎn)品也有不同的產(chǎn)品。
（一）中國建設(shè)銀行
供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)（國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)）產(chǎn)品：金銀倉融資、應(yīng)收賬款融資、國內(nèi)保理、法人賬戶透支、動產(chǎn)質(zhì)押融資、訂單融資、電子商務(wù)融資（e貸通）、倉單融資、保兌倉融資、保單融資。
（二）中國農(nóng)業(yè)銀行
貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品：倉單質(zhì)押短期信用、應(yīng)收賬款融資、提貨擔(dān)保、訂單融資、國際保理、打包放款等。
（三）中國銀行
國內(nèi)貿(mào)易金融產(chǎn)品：授信開立國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證議付、國內(nèi)信用證買方押匯、國內(nèi)信用證賣方押匯、國內(nèi)商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)、國內(nèi)綜合保理、國內(nèi)信用證打包貸款、國內(nèi)信用證等。
（四）深圳發(fā)展銀行
國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品：商票貼現(xiàn)、標準倉單質(zhì)押融資、保理、動產(chǎn)抵（質(zhì)）押、貼現(xiàn)、經(jīng)銷商融資產(chǎn)品、未來提貨權(quán)質(zhì)押、先票后貨等。
（五）招商銀行
貿(mào)易鏈融資產(chǎn)品：保兌倉業(yè)務(wù)、倉單質(zhì)押擔(dān)保信貸業(yè)務(wù)、動產(chǎn)抵押（質(zhì)押）貸款、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)、鑒證貸款和鑒證承諾、買方付息票據(jù)貼現(xiàn)提前兌付、買方信貸賣方付息業(yè)務(wù)、賣方信貸買方付息業(yè)務(wù)、汽車銷售商融資業(yè)務(wù)、商品提貨權(quán)融資業(yè)務(wù)、他方代償業(yè)務(wù)等。
（六）民生銀行
貿(mào)易金融產(chǎn)品：應(yīng)收賬款融資、物流融資、信保融資、國際保理、國內(nèi)信用證、應(yīng)收賬款池融資、國內(nèi)保理等。
五、國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)swot分析
swot分析即強弱危機綜合分析法，是一種企業(yè)競爭態(tài)勢分析方法，是市場營銷的基礎(chǔ)分析方法之一，通過評價企業(yè)的優(yōu)勢(strengths)、劣勢(weaknesses)、競爭市場上的機會(opportunities)和威脅(threats)，用以在制定企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略前對企業(yè)進行深入全面的分析以及競爭優(yōu)勢
中國 的定位。
轉(zhuǎn)貼于中國
swot分析方法是一種企業(yè)內(nèi)部分析方法，即根據(jù)企業(yè)自身的既定內(nèi)在條件進行分析，找出企業(yè)的優(yōu)勢、劣勢及核心競爭力之所在，從而將公司的戰(zhàn)略與公司內(nèi)部資源、外部環(huán)境有機結(jié)合。其中，s代表strength(優(yōu)勢)，w代表weakness(弱勢)，o代表opportunity(機會)，t代表threat(威脅)，其中，s、w是內(nèi)部因素，o、t是外部因素。按照企業(yè)競爭戰(zhàn)略的完整概念，戰(zhàn)略應(yīng)是一個企業(yè)“能夠做的”（即組織的強項和弱項）和“可能做的”（即環(huán)境的機會和威脅）之間的有機組合。 中國
中國 國內(nèi)貿(mào)易融資swot分析
優(yōu)勢（strengths）：
結(jié)算基礎(chǔ)：最大的結(jié)算銀行（人民幣結(jié)算市場占比40%以上）。
客戶資源：最大的人民幣貸款行（6萬戶公司信貸客戶，其中小企業(yè)客戶3.3萬戶）。
存量優(yōu)勢：改造傳統(tǒng)流動資金貸款，存量替代潛力巨大（一般流動資金貸款約1.2萬億元）。
渠道優(yōu)勢：機構(gòu)網(wǎng)點分布廣，可隨供應(yīng)鏈延伸提供全過程、一體化配套服務(wù)。
科技優(yōu)勢：信息科技領(lǐng)先，貿(mào)易融資電子化服務(wù)和管理具有較好基礎(chǔ)。
產(chǎn)品優(yōu)勢：基礎(chǔ)產(chǎn)品體系日漸形成。
弱勢（weaknesses）：
認知度：企業(yè)對國內(nèi)貿(mào)易融資認知度不高，認為與傳統(tǒng)流動資金貸款和銀行承兌匯票相比，需提供的資料多，手續(xù)繁瑣，不可背書轉(zhuǎn)讓，不實用、便捷，主觀上不接受國內(nèi)信用證結(jié)算。
價格：各行的核心競爭客戶，企業(yè)詢價，例如去年底對云銅股份營銷我行：開證0.5‰，融資利率2.35‰（總行設(shè)定）；光大：開證1‰，融資利率1.3‰（還有議價空間）我行無價格優(yōu)勢
產(chǎn)品：國內(nèi)貿(mào)易融資是一項新業(yè)務(wù)，遇到的問題較多。
機會（opportunities）：
全國有2300戶國內(nèi)貿(mào)易融資客戶，6萬戶公司信貸客戶，300萬公司客戶，超過1500萬戶工商企業(yè)。
威脅（threats）：
交易風(fēng)險：交易不能實現(xiàn)，導(dǎo)致貿(mào)易融資出現(xiàn)風(fēng)險。
企業(yè)資信風(fēng)險：融資主體不愿意和不能償還融資的風(fēng)險。
單證風(fēng)險：信用證結(jié)算方式下的融資面臨信用證下單證的風(fēng)險。
法律風(fēng)險：屬于新興業(yè)務(wù)，面臨較多尚待明確的法律問題。
市場風(fēng)險：市場環(huán)境變化，商品價格波動導(dǎo)致交易履約意愿下降。
關(guān)聯(lián)風(fēng)險：利用內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易，虛構(gòu)貿(mào)易背景套曲銀行融資。
六、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品的核心價值
從以企業(yè)資信為核心的主體準入控制轉(zhuǎn)向交易風(fēng)險和企業(yè)信用風(fēng)險控制相結(jié)合，注重對第一還款來源（貿(mào)易所衍生的未來現(xiàn)金流）的分析和對交易過程中物流、資金流的有效控制。
區(qū)別于傳統(tǒng)信貸管理的三個轉(zhuǎn)變：
（一）從客戶層面深入到交易層面；
（二）將貸前風(fēng)險控制延伸到對貸款操作環(huán)節(jié)及單據(jù)的控制、貸款發(fā)放后對物流、資金流的跟蹤監(jiān)控；
（三）從對單個企業(yè)的考察轉(zhuǎn)向?qū)ι舷掠谓灰讓κ帧⒄麄€交易鏈的考察，更加全面地、動態(tài)地把握和控制風(fēng)險。
銀行的營銷、調(diào)查、審查、審批、貸后監(jiān)控要適應(yīng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的要求，實現(xiàn)由關(guān)注客戶信用風(fēng)險為主的風(fēng)險控制到關(guān)注操作風(fēng)險管理為主的轉(zhuǎn)變。
對于銀行：1.開拓新的信貸市場。2.逐步替代一般流動資金貸款。3.深化信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，減少經(jīng)濟資本占用。4.豐富融資產(chǎn)品，提高綜合服務(wù)能力和收益水平。5.依托交易鏈拓展客戶群。6.與企業(yè)交易過程結(jié)合緊密，有利于及時進入和退出。
對于客戶：1.克服資信準入門檻的約束。2.利用銀行信用支持的杠桿效應(yīng)，小企業(yè)可做大生意。3.減少資金占用，節(jié)約資金成本，提高資金使用效率。4.可向交易對手提供更優(yōu)惠的交易條件，有利于競爭客戶和業(yè)務(wù)5.依托供應(yīng)鏈關(guān)系幫助核心企業(yè)穩(wěn)定上下游客戶關(guān)系。6.流程簡化，業(yè)務(wù)辦理效率較高。
七、國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)品牌定位及延伸策略
品牌定位：打造國內(nèi)第一貿(mào)易融資銀行。
延伸策略：
（一）加大激勵考核力度：納入分行績效考核、靈活的規(guī)模管理、繼續(xù)降低經(jīng)濟資本占用系數(shù)、讓利和優(yōu)惠。
（二）明確貿(mào)易融資的政策：將試點政策、加快發(fā)展意見、項目供應(yīng)鏈等政策進行整合；改變業(yè)務(wù)不均衡的現(xiàn)狀。
（三）加大傳統(tǒng)流動資金的分流改造力度：營運資金貸款10％、周轉(zhuǎn)限額貸款20％、臨時貸款30％、小企業(yè)周轉(zhuǎn)貸款的30％的轉(zhuǎn)化比例要求。
（四）加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新：基礎(chǔ)產(chǎn)品、子產(chǎn)品、組合管理、第三方合作、聯(lián)動機制的建立。
（五）加強風(fēng)險控制：規(guī)范業(yè)務(wù)操作、加強監(jiān)督檢查、單證集中管理、系統(tǒng)功能開發(fā)等。
對于很多企業(yè)來說，應(yīng)收賬款一直是企業(yè)財務(wù)狀況的一顆“定時炸彈”，它不僅大量占用企業(yè)的現(xiàn)金流，也使企業(yè)運營的風(fēng)險成本大增。據(jù)統(tǒng)計，過去3年中，我國有74％的企業(yè)遇到過賬款拖欠問題。如何降低貿(mào)易風(fēng)險、增強風(fēng)險意識、利用防范手段，是擺在國內(nèi)企業(yè)和中國信保面前的一項重要而迫切的課題。為配合國家經(jīng)貿(mào)發(fā)展戰(zhàn)略的改變，經(jīng)國務(wù)院批準，中國出口信用保險公司在2006年向企業(yè)試辦了國內(nèi)貿(mào)易信用保險(以下簡稱“內(nèi)貿(mào)險”)業(yè)務(wù)。
“內(nèi)貿(mào)險”這一業(yè)務(wù)包括風(fēng)險保障、融資推動、財務(wù)規(guī)劃、市場開拓等四個方面功能:
風(fēng)險保障功能：為企業(yè)提供最基本保障，也是其他保險功能得以實現(xiàn)的基礎(chǔ)。內(nèi)貿(mào)險可以彌補企業(yè)遭遇買家破產(chǎn)或拖欠賬款時所產(chǎn)生的經(jīng)濟損失，以確保企業(yè)經(jīng)營的不中斷，保持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
融資推動：“應(yīng)收賬款＋信用保險”的債權(quán)融資模式，一直是中國信保幫助企業(yè)擴大融資渠道的方法之一。目前，中國信保已經(jīng)和68家中外銀行開展了各種合作，共同為企業(yè)提供融資便利服務(wù)。投保中國信保的國內(nèi)貿(mào)易信用保險，企業(yè)可以更容易取得銀行融資認可，獲得貿(mào)易融資授信，取得貿(mào)易融資貸款。
財務(wù)規(guī)劃：通過內(nèi)貿(mào)險，幫助企業(yè)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為經(jīng)營性現(xiàn)金流，幫助客戶提前確認收入，調(diào)整報表結(jié)構(gòu)，改善財務(wù)報表，提高投資價值――這樣的財務(wù)安排，已經(jīng)為很多上市企業(yè)和準上市企業(yè)所應(yīng)用。
市場拓展：通過投保中國信保的內(nèi)貿(mào)險，企業(yè)可以逐漸采用賒銷交易方式，以有效增加貿(mào)易量；同時，通過中國信保廣闊的信息網(wǎng)絡(luò)，企業(yè)還可以方便得到買家的資信情況，從而選擇優(yōu)質(zhì)誠信買家，把握更多的貿(mào)易機會，不斷擴大業(yè)務(wù)規(guī)模。
中國出口信用保險公司國內(nèi)貿(mào)易信用保險的出臺，目的在于幫助企業(yè)有效解決應(yīng)收賬款風(fēng)險。在原有出口信用保險業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上開辦內(nèi)貿(mào)險業(yè)務(wù)，標志著中國信保開始為企業(yè)提供全方位、全過程信用管理服務(wù)。凡是在我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)法人和其他組織均可投保中國信保的“國內(nèi)貿(mào)易信用保險”。投保后，如果投保人因買方破產(chǎn)或拖欠而發(fā)生了應(yīng)收賬款風(fēng)險，中國信保將提供保險約定的補償，從而確保企業(yè)經(jīng)營的可持續(xù)發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】信用證；貿(mào)易；應(yīng)用
一、引言
有機會在銀行的國際業(yè)務(wù)部實習(xí)，接觸到信用證業(yè)務(wù)并跟班實習(xí)及上培訓(xùn)課，對信用證業(yè)務(wù)有了初步了解并感興趣，結(jié)合學(xué)校的國際貿(mào)易實務(wù)課程的學(xué)習(xí)，又通過閱讀相關(guān)的文獻和銀行的文件掌握了相關(guān)的理論知識，形成了本篇文章。
信用證是一種重要的國際結(jié)算方式，在國際貿(mào)易中為進出口商的貿(mào)易往來結(jié)算起到了銀行的保障作用，尤其在我國的大宗貨物貿(mào)易進出口結(jié)算中，大部分仍采用信用證結(jié)算方式。最近幾年，信用證在國內(nèi)貿(mào)易中的應(yīng)用不斷擴大，逐漸成為銀行大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)的目標，被稱為國內(nèi)信用證。信用證在國際國內(nèi)的經(jīng)濟貿(mào)易活動中發(fā)揮著積極的作用。
二、信用證產(chǎn)生的原因
我們不難想象和體會，國際貿(mào)易是一個頗具風(fēng)險的行當(dāng)。大宗的貨物和款項在國際間傳遞交易，各國商人語言不同，法律各異，相隔萬里，交易時甚至沒有見過面，交易耗時也長。生意場本來就是個爾虞我詐的戰(zhàn)場，更何況面對的是遙遠陌生的客戶。
作為賣方，首先擔(dān)心買方訂了合同，到時候卻不要貨。更何況很多時候貨物是按照買方要求而定制的，想轉(zhuǎn)售他人都很麻煩。其次，擔(dān)心把貨物交付買方后，買方拖延付款甚至賴賬。因為有這些擔(dān)心，賣方自然希望買方能在簽訂合同以后就支付一部分定金預(yù)付款，或者在交貨運輸之前把貨款結(jié)清。
作為買方，則擔(dān)心賣方不能按時、按質(zhì)、按量地交貨。同時，也不愿意提前就把貨款交給賣方，一是占用資金影響生意周轉(zhuǎn)；二是萬一賣方出現(xiàn)紕漏，買方隔著萬水千山也很難追討。因此，與賣方相反，買方自然希望能先交貨，查驗無誤了再付款。
如何解決買賣雙方的互不信任的矛盾？由銀行充當(dāng)中介者。買方的錢不直接給賣方而暫存中介方，賣方的貨也不直接給買方而暫存中介方（國際貿(mào)易中海運提單代表貨物的所有權(quán)），中介方將兩者手中的錢貨互換，從而完成交易過程。使用信用證結(jié)算，買賣雙方一般無需考慮對方的信用問題，使交易能順利完成，因為銀行既有足夠的能力，抑制不守信用方，也有現(xiàn)實的動機，獲取用自己的信用換來的利益。信用證方式是銀行信用介入國際貨物買賣價款結(jié)算的產(chǎn)物。這種方式是以銀行信用作為付款保證，使不在交易現(xiàn)場的買賣雙方，在履行合同時處于同等地位，解決了雙方互不信任的矛盾。
三、信用證結(jié)算方式的優(yōu)勢
信用證與其他結(jié)算方式相比，主要有以下優(yōu)勢：
一是貿(mào)易結(jié)算更有保障。信用證規(guī)定了貿(mào)易條件和單據(jù)要求，是銀行憑單付款的承諾，有利于平衡買賣雙方權(quán)益，緩解買賣雙方信息不對稱問題，降低交易違約風(fēng)險。
二是貿(mào)易結(jié)算更加靈活。信用證允許貨物數(shù)量和金額在一定幅度內(nèi)變動，支持分批付款功能，滿足了貨物溢短裝和分批裝運的實務(wù)需求。還可根據(jù)基礎(chǔ)交易變動情況，修改原證條款，及時適應(yīng)實務(wù)結(jié)算需求。
三是貿(mào)易融資方式多樣化。可為買方在采購和付款環(huán)節(jié)提供開證、進口押匯（買方押匯）、進口代付（買方代付）等買方融資產(chǎn)品；為賣方在生產(chǎn)備貨和裝運收款環(huán)節(jié)提供打包貸款、議付、出口押匯（賣方押匯）、無追索權(quán)的福費廷等賣方融資產(chǎn)品，支持供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)的融資需求。
信用證一方面解決了買賣雙方互不信任的矛盾，從而起到了安全保證作用；另一方面便利了買賣雙方向銀行融通資金，有利于他們的資金周轉(zhuǎn)，擴大貿(mào)易額。因此，信用證在國際國內(nèi)的貿(mào)易中應(yīng)用廣泛并發(fā)揮著重要的作用。
四、信用證在國際國內(nèi)貿(mào)易中的應(yīng)用
1.信用證在進口大宗商品貿(mào)易中被采用
大宗商品是指用于工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和消費的大批量交易的初級產(chǎn)品。大宗商品具有性質(zhì)穩(wěn)定、產(chǎn)品同質(zhì)、可分割、市場交易活躍、價格透明等特點，主要可分為能源、礦產(chǎn)、農(nóng)產(chǎn)品、金屬等類別。如我國進口大豆、鎳、橡膠、鐵粉等整船大宗貨物時多采用信用證結(jié)算方式。
進口商可以通過信用證條款控制出口商的裝船發(fā)貨時間，確保得到符合貿(mào)易合同的單據(jù)，從而盡可能地保證將來所得到的貨物，它們能在最大的限度上符合貿(mào)易合同的規(guī)定。
可以避免進口商資金的大量積壓。進口貨物銷售市場良好、資信良好的進口商在開證的時候可以少交或免交保證金，等單據(jù)到達之后再贖單付清貨款，這樣可以減少大量資金的積壓，有利于資金的周轉(zhuǎn)。
2.信用證在買賣雙方需要融資時被采用
進口商在收貨付款時可能遇到資金緊張的情況，需要以銷售這批貨物后所得資金才能實行對外支付；或正有一個項目要投資，需要一段時間的資金周轉(zhuǎn)；或考慮匯率風(fēng)險或購匯成本，需要短期的資金融通。如果采用信用證結(jié)算方式，進口商就可以利用銀行的信用做短期融資，如申請進口押匯，銀行為進口商先行支付進口貨款，使其不占壓資金即可完成國內(nèi)貨物的加工銷售，便利進口上的資金周轉(zhuǎn)。進口押匯使進口商在不以自有資金支付貨款的條件下取得提單、提貨、轉(zhuǎn)賣或加工銷售，從而搶占市場先機。當(dāng)外幣貶值時，進口商可申請外幣融資，在貨物銷售之后再辦理購匯，降低購匯成本。
出口商在簽訂銷售合同后，采購原材料生產(chǎn)時可能會資金不夠；發(fā)運貨物后需要即時收匯加速資金周轉(zhuǎn)。如果采用信用證結(jié)算方式，出口商收到信用證后，符合融資條件的可向銀行申請打包貸款融資，解決備貨資金不足的問題。發(fā)運貨物后，想提高資金周轉(zhuǎn)速度的可向銀行申請出口押匯；同時提早收匯規(guī)避匯率波動風(fēng)險，在人民幣升值預(yù)期下，坐享升值帶來的收益。
3.信用證在國內(nèi)貿(mào)易中被廣泛應(yīng)用
我國早在1997年8月1日，就由中國人民銀行公布了國內(nèi)信用證結(jié)算辦法，國內(nèi)各大銀行相繼取得開辦國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的資格，但由于國內(nèi)企業(yè)對此認識不足、國內(nèi)銀行也沒有大力推動此項業(yè)務(wù)、國內(nèi)信用證項下的單據(jù)不同國際信用證、國內(nèi)信用證的使用規(guī)則需要改進等原因，國內(nèi)信用證在國內(nèi)貿(mào)易應(yīng)用中遇冷。直到近幾年，特別是2011年4月，工、農(nóng)、中、建、交、招六大行簽署了《國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)合作協(xié)議》后，國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)在國內(nèi)的應(yīng)用廣泛起來，并迅速得以發(fā)展。 國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)具有廣闊的市場空間。一是國內(nèi)貿(mào)易快速發(fā)展。近年來，國內(nèi)批發(fā)購銷總量不斷上升，增長幅度高于全國外貿(mào)進出口增幅。二是信用證結(jié)算的影響逐步擴大。近幾年，我國國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)快速發(fā)展，客戶認知度逐步提高，市場不斷發(fā)育壯大。國內(nèi)多家銀行已將國內(nèi)信用證作為國內(nèi)貿(mào)易融資的重要突破口來抓。三是人民銀行擬修訂《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》，規(guī)范和推動國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)發(fā)展。可以預(yù)見，隨著相關(guān)法規(guī)、政策的進一步完善，國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)將更加快速健康發(fā)展。
目前，國內(nèi)信用證作為國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算和貿(mào)易融資的重要工具，越來越成為重要的金融服務(wù)產(chǎn)品。利用國內(nèi)信用證項下的融資形式，如福費廷二級市場買入賣出業(yè)務(wù)，各金融機構(gòu)間可以根據(jù)自身的需求互相借用資金，更加靈活地調(diào)整本行的資金規(guī)模和放貸需求，以符合監(jiān)管要求。
4.信用證在銀行營銷的產(chǎn)品中被積極地應(yīng)用
對買方銀行來說，銀行利用自己的信用為買方開出信用證，要收取開證手續(xù)費、付款費、電報費，還可能收取承兌費、不符點費等，增加收入來源。根據(jù)買方的資信程度，有時需要買方交一定比例的開證保證金，增加存款。提供融資時，還有融資利息收入、融資手續(xù)費收入等。
對賣方銀行來說，銀行可收取信用證通知費、審單費，提供融資時，還可獲得融資利息收入和融資手續(xù)費收入。
總之，采用信用證結(jié)算方式，一方面銀行可從中獲得較多的收入；另一方面銀行通過開展信用證業(yè)務(wù)，可以擴大銀行在國際上的知名度，擴展業(yè)務(wù)范疇。因此，信用證業(yè)務(wù)一直是銀行積極營銷的產(chǎn)品，銀行在信用證的應(yīng)用中也起到積極的作用。
綜上所述，信用證以銀行保證作用和資金融通作用，以其獨立性、跟單性、自償性等特點在國際國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算中發(fā)揮著重要的作用。還可以利用信用證將國際國內(nèi)貿(mào)易聯(lián)系起來，配套組合起來應(yīng)用，可幫助客戶降低財務(wù)成本，改善現(xiàn)金流，加快貿(mào)易周轉(zhuǎn)，疏通內(nèi)外貿(mào)供應(yīng)鏈，促進國內(nèi)外經(jīng)濟的發(fā)展。
參考文獻：
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【關(guān)鍵詞】貿(mào)易 模式 改革 流程 再造
我國的傳統(tǒng)貿(mào)易大體可分為兩類，一類是“貨物貿(mào)易”，一類是“服務(wù)貿(mào)易”。顧名思義，前者是實物貿(mào)易，后者是非實物貿(mào)易。它們是我國國國內(nèi)貿(mào)易和國際貿(mào)易的重要組成部分。近些年，受國際金融危機和歐債危機的影響，我國的外貿(mào)環(huán)境出現(xiàn)惡化，我國經(jīng)濟也面臨著較大的下行壓力。2013年，我們一方面根據(jù)國際需求調(diào)整國際貿(mào)易戰(zhàn)略對策，回暖對外貿(mào)易。另一方面，國務(wù)院內(nèi)貿(mào)“十二五”規(guī)劃，明確行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，促進國內(nèi)貿(mào)易發(fā)展。本文針對目前我國貿(mào)易大環(huán)境和面臨現(xiàn)狀，具體分析，提出改革盈利模式和進行流程再造，是實現(xiàn)“十二五”規(guī)劃目標，促進國內(nèi)貿(mào)易健康發(fā)展的重要手段。
一、我國國內(nèi)貿(mào)易現(xiàn)狀
目前我國許多貿(mào)易公司所處的大環(huán)境有以下幾個方面表現(xiàn)：全國性的經(jīng)濟低迷，企業(yè)盈利能力低下；由于政府調(diào)控房地產(chǎn)、控制地方政府融資平臺貸款、世界性的造船業(yè)不景氣，造成了煤炭、焦化、鋼鐵、水泥、基建等相關(guān)行業(yè)盈利能力受限；利潤透明，企業(yè)盈利空間逐步縮小；企業(yè)賒銷成為趨勢，貨款回收成本和風(fēng)險極高；大型貿(mào)易公司應(yīng)收賬款急劇增加、壞賬風(fēng)險加大；中小企業(yè)經(jīng)營靈活、管理成本低、盈利能力強，但幾乎無法取得銀行貸款支持。
其面臨現(xiàn)狀表現(xiàn)在：仍然依靠信息不對稱或信息不流暢賺取貿(mào)易伙伴差價，貿(mào)易伙伴之間無法透明與完全信任；由于銀行采用延遲支付手段（如國內(nèi)信用證、銀行承兌匯票、保理業(yè)務(wù)）造成大型貿(mào)易企業(yè)盈利空間進一步被銀行擠占；大型貿(mào)易企業(yè)短期閑置資金利用率低下。
為了尋求貿(mào)易公司科學(xué)發(fā)展，我認為，改革其盈利模式，進行流程再造是十分必要的。
二、改革盈利模式
確立供應(yīng)鏈模式。在實踐中，我體會到供應(yīng)鏈取代傳統(tǒng)貿(mào)易模式是突破貿(mào)易公司業(yè)務(wù)發(fā)展模式瓶頸的好方案。供應(yīng)鏈是圍繞核心企業(yè)，通過對信息流、物流、資金流的控制，從采購開始，制成中間產(chǎn)品以及最終產(chǎn)品，最后由銷售網(wǎng)絡(luò)把產(chǎn)品送到消費者手中的將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商、最終用戶連成一個整體的功能網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)。它不僅是一條連接供應(yīng)商到用戶的物流鏈、信息鏈、資金鏈，而且是一條增值鏈，物料在供應(yīng)鏈上因加工、包裝、運輸、服務(wù)等過程而增加其價值，給相關(guān)企業(yè)帶來收益。
確立“核心企業(yè)”。首先要確立好供應(yīng)鏈管理中的“核心企業(yè)”，這就需要在以往的貿(mào)易伙伴中進行梳理：央企、大型國企業(yè)、盈利能力強現(xiàn)金流充沛的公司無疑是貿(mào)易公司的核心企業(yè)。利用大型央企、上市公司的大資源、大市場、大物流背景構(gòu)成的供應(yīng)鏈、利用中小型貿(mào)易公司靈活、敏捷的市場反應(yīng)，在整合物流、商流、信息流、資金流的基礎(chǔ)上嵌入貿(mào)易公司的供應(yīng)鏈管理服務(wù)。
這樣，圍繞核心企業(yè)、以資金流為抓手實施供應(yīng)鏈模式，較傳統(tǒng)貿(mào)易的優(yōu)勢在于：一是貿(mào)易對象得到優(yōu)化，企業(yè)壞賬風(fēng)險大幅縮小，應(yīng)收賬款正好匹配了銀行延遲支付手段，現(xiàn)金結(jié)算逐步改為票據(jù)結(jié)算，收款成本大幅縮小；二是企業(yè)業(yè)務(wù)流程大大縮短，資金流由以往的采購、在途、應(yīng)收賬款這種傳統(tǒng)的三套資金做一套業(yè)務(wù)的流程變?yōu)橐惶踪Y金做一套業(yè)務(wù)，資金使用效率和盈利能力大幅提升；三是專注于核心企業(yè)的供應(yīng)鏈服務(wù)，企業(yè)貿(mào)易額大幅提升，貿(mào)易對象間依存度和信任度得到提高；四是由于與核心企業(yè)間大量采用票據(jù)結(jié)算，規(guī)避了銀行延遲支付手段對實體企業(yè)利潤的擠占，公司貸款額度大幅提高、貸款成本降低，盈利能力得以進一步提高；五是公司業(yè)務(wù)量在短時間內(nèi)得以飛速發(fā)展，資金利用率進一步提高，閑置資金可通過與銀行的票據(jù)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)及銀行理財業(yè)務(wù)將利潤最大化，真正實現(xiàn)了“現(xiàn)金為王”的經(jīng)營要求。
三、再造業(yè)務(wù)流程
根據(jù)實際情況，在認真思考、反復(fù)論證的基礎(chǔ)上，制定公司發(fā)展思路與升級轉(zhuǎn)型措施。逐步放棄傳統(tǒng)的采購、簡單加工、發(fā)運、銷售、貨款回收的全流程貿(mào)易模式，代之以供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)中的合同執(zhí)行（如銷售、采購、物流、咨詢服務(wù)、方案策劃）、結(jié)算（如驗收、支付、收款）等業(yè)務(wù)，強化公司的運營能力、風(fēng)險控制能力、資源整合能力，從而實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)流程的扁平化。
以某煤炭貿(mào)易公司為例說明業(yè)務(wù)流程再造的好處。
項目是由煤炭貿(mào)易公司向x鋼鐵公司供應(yīng)主焦煤。以前的做法是：煤炭貿(mào)易公司與鋼鐵公司簽訂合同后，煤炭公司向煤礦采購、委托洗煤廠加工、組織發(fā)運、賬款回收；老做法存在問題表現(xiàn)在；一是物流鏈涉及采購、加工、發(fā)運、驗收、回款，風(fēng)險節(jié)點多；二是貨物價款的資金被采購、加工物流、應(yīng)收賬款三大節(jié)點占用，資金利用率低；三是業(yè)務(wù)、財務(wù)、管理人員被漫長的物流鏈所占用，管理費用高。
改造后做法：煤炭貿(mào)易公司與x鋼鐵公司簽訂焦煤供應(yīng)合同，貿(mào)易鏈前端的采購、加工、物流打包后外包給小型貿(mào)易公司；貿(mào)易鏈后端的應(yīng)收賬款打包后外包給銀行。公司向x鋼鐵公司收取服務(wù)費。
改造后的優(yōu)點表現(xiàn)如下：一是服務(wù)外包后，無論受托執(zhí)行合同采購的小型貿(mào)易公司或受托收款的銀行，由于煤炭貿(mào)易公司已將x鋼鐵公司的權(quán)責(zé)利背書，所以風(fēng)險節(jié)點的控制得到了加強；二是物流鏈縮短，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)的扁平化管理，管理費用大減；三是資金高度集中于鋼鐵公司驗收后的環(huán)節(jié)，資金利用率大大提高；四是表面看公司服務(wù)外包后利潤受到壓縮，但由于公司業(yè)務(wù)人員、大量資金得到釋放，在提高公司運營效率的同時增加了公司的核心競爭力。
這樣，在業(yè)務(wù)模式固化后并大力推廣，做到企業(yè)資源有效整合，促進貿(mào)易健康發(fā)展。
關(guān)鍵詞：外貿(mào) 內(nèi)貿(mào) 異同
銀河電線集團有限公司作為一個生產(chǎn)制造型企業(yè)，為了獲取高額利潤，在銷售方面“雙管齊下”——內(nèi)外貿(mào)結(jié)合的策略來促進本企業(yè)向前“跨越”。然而，在一些所謂的“內(nèi)行人”的眼里，認為內(nèi)外貿(mào)易是完全相同的，就是把本企業(yè)生產(chǎn)的電線賣給國外客戶，沒有區(qū)別。關(guān)于這個問題，來分析銀河電線集團有限公司內(nèi)外貿(mào)的異同點。
一、銀河電線集團有限公司的外貿(mào)與內(nèi)銷的相同點
我們辯證的看待問題，任何事物都有它的相同點，當(dāng)然，銀河電線集團有限公司的外貿(mào)與內(nèi)貿(mào)也存在著相同點，即：一致性，那么，二者的相同點就是：（1）把被本企業(yè)生產(chǎn)的電線賣給客戶；（2）銀河電線集團有限公司作為供應(yīng)商把電線賣給客戶，是電線的使用價值和價值交換的過程；（3）本企業(yè)內(nèi)外貿(mào)易都是要求為企業(yè)本身獲得利潤，使企業(yè)向前發(fā)展。
二、銀河電線集團有限公司的外貿(mào)與內(nèi)貿(mào)的不同點
1.外貿(mào)比內(nèi)貿(mào)困難多
1.1各國所使用的語言不同
如果在國際貿(mào)易中，各國使用同一種語言，那么就不會產(chǎn)生語言溝通方面的問題。但是在現(xiàn)實中，各國語言差距非常大，所以，導(dǎo)致國際貿(mào)易比國內(nèi)貿(mào)易困難多。為了使交易順利進行，我們必須采用一種共同的語言——英語來使交易雙方溝通方便，所以，英語成為在當(dāng)今國際貿(mào)易中最通用的語言。然而，在一些國家，英語還不普遍。比如說，在目前的國際貿(mào)易人員的招聘中，許多招聘方強烈要求應(yīng)聘的國際貿(mào)易人員熟悉或精通小語種語言（韓語、日語、阿拉伯語等等）。所以，銀河電線集團有限公司也招聘了幾個小語種的外貿(mào)人員。
1.2各國的法律、風(fēng)俗習(xí)慣不同
各個貿(mào)易國家的商業(yè)法律、風(fēng)俗習(xí)慣、并不完全一致，有的差別非常大。所以，在進行國際貿(mào)易過程中，我們必須遵循各個國家法律和風(fēng)俗習(xí)慣。銀河電線集團有限公司的有個埃及客人，每次這客人下單，必須要求我們提供PSI證書（certificate for pre-shipment inspection），由我國的動植物商品檢驗檢疫局出具。只是埃及的海關(guān)要求。當(dāng)然，像伊拉克、南非等第三世界的國家也需要。
在風(fēng)俗習(xí)慣方面，在美國，把看作是吉祥的花。美國的展覽會上，裝飾會場的是。所以，這就要求我們必須了解各國的風(fēng)俗習(xí)慣。
1.3國外市場調(diào)查困難
銀河電線集團有限公司為了開拓國外市場，必須隨時掌握國際市場動態(tài)，了解賣方的資信狀況。收集和分析這些資料不如國內(nèi)貿(mào)易來得容易。通常是讓合作長久的客人幫忙來了解新客人的情況，在很多方面都比較困難！
1.4外貿(mào)出現(xiàn)問題，處理困難多
因缺乏國際貿(mào)易共同法規(guī)，一旦賣給客人的電線質(zhì)量出現(xiàn)問題，解決問題確實麻煩。
畢竟路途遙遠，不能當(dāng)場去看貨物的問題究竟出現(xiàn)在哪里，只能根據(jù)客人的郵件、圖片、傳真和電話來描述產(chǎn)品的問題所在。如果要求把貨物退回來，程序也比較麻煩，僅此費用一項都比產(chǎn)品的成本費用高，只能讓客人毀掉。
2.銀河電線集團有限公司外貿(mào)比內(nèi)貿(mào)復(fù)雜
2.1各國貨幣與度量衡差別很大
在國際貿(mào)易中，應(yīng)采取何種貨幣計價？兩種貨幣如何兌換？各國度量衡不一致時如何換算？通過這些，國際貿(mào)易比國內(nèi)貿(mào)易復(fù)雜的多。銀河電線集團有限公司外貿(mào)業(yè)務(wù)員給國外客人報價，是現(xiàn)根據(jù)銀行的外匯牌價，把產(chǎn)品的RMB價格折算成USD價格，再報價給客人。客人收到報價，在根據(jù)他們本國貨幣與USD的匯率情況，折算成他們本國貨幣來進行是否接受報價。
2.2海關(guān)制度及其他貿(mào)易法規(guī)不同
各國都設(shè)有海關(guān)，對已貨物進出口都有許多規(guī)定。貨物出口，不但要在出口國家出口口岸履行報關(guān)手續(xù)，而且出口貨物的種類、品質(zhì)、規(guī)格、包裝和商標也要符合進口國家的各種的規(guī)定。銀河電線集團有限公司出口的電線，必須符合客人國際的標準，否則，就不能出口到這個國家。假如和客人國際要求的標準不一致，等貨物到了客人那邊，海關(guān)測試電線不符合本國的要求，不但會銷毀所有貨物，而且給客人以重罰。
2.3貨物運輸和保險
國際貿(mào)易運輸和保險的因素，一要考慮運輸工具，二要考慮運輸合同的條款、運費、承運人與托運人的責(zé)任，況且，還需要辦理貨物的裝卸、提貨手續(xù)。為了避免國際貿(mào)易貨物在運輸中的損失，需要對運輸貨物加以保險。銀河電線集團由公司針對客戶要求的價格條款來確定運輸工具和確定由買賣雙方誰來給貨物買保險。
3.銀河電線集團有限公司外貿(mào)風(fēng)險大
3.1信用風(fēng)險
在國際貿(mào)易中，自買賣雙方開始，經(jīng)過報價、還價、確認等環(huán)節(jié)。因為是和國外客戶是第一次合作，大多數(shù)是要求做即期的L/C；當(dāng)客戶開證過來，需要銀行和企業(yè)來判斷客戶的資信，這樣一來，如果出自粗心或失誤，就會使企業(yè)面對信用風(fēng)險。
3.2商業(yè)風(fēng)險
在國際貿(mào)易中，因為大批貨物與確認樣不同、交貨期耽擱等，國外客戶往往拒絕貨物，從而給出口商造成商業(yè)風(fēng)險。在生產(chǎn)的過程中，由于生產(chǎn)周期較長，一些客戶的資金鏈斷裂，這樣一來，造成供應(yīng)商銀河電線集團有限公司忍受商業(yè)方面帶來的風(fēng)險。
3.3匯兌風(fēng)險
在國際貿(mào)易中，銀河電線集團有限公司以USD作為計價貨幣；而客戶也必須以自己本國的貨幣換算成USD來進行交易。如果國際金融市場波動很大，勢必會給雙方造成匯兌風(fēng)險。
3.4價格風(fēng)險
國際貿(mào)易雙方確認購貨合同后，由于材料價格可能上漲或下跌，對銀河電線集團有限公司勢必造成風(fēng)險。
因此，對于銀河電線集團有限公司來說，外貿(mào)需要具有一系列條件：遠大的眼光、良好的商業(yè)信譽；各種專業(yè)理論與知識；靈活的商業(yè)情報；雄厚的資金和完備的組織結(jié)構(gòu)。那種抱有一蹴而就的想法和認為外貿(mào)等同于內(nèi)貿(mào)的想法，是永遠不會在國際貿(mào)易市場上占主導(dǎo)地位的！
參考文獻
[1]黎孝先主編 《國際貿(mào)易實務(wù)》第三版，對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社，2000.10.
其實，現(xiàn)代企業(yè)的文案工作日新月異，特別是現(xiàn)在，電腦、計算器、網(wǎng)絡(luò)等得到廣泛運用，在多數(shù)企業(yè)現(xiàn)在已經(jīng)很難分出哪些工作是屬于會計的，哪些工作是屬于單證員的，又有哪些工作是屬于跟單員的，等等。
算盤退出了會計師的案桌，厚厚的檔案資料已經(jīng)不復(fù)存在了，網(wǎng)絡(luò)取代了人們的四處奔波，許多過去會計師的工作，已經(jīng)由更現(xiàn)代化的科學(xué)設(shè)備所取代。目前企業(yè)會計所做的工作是多種多樣的，正在逐步向單證員靠攏，網(wǎng)絡(luò)、辦公設(shè)備的更新?lián)Q代等，使工作分工很難像過去那樣涇渭分明，界限不再像過往那樣清晰。因而，隨著時代的進步，會計師很有必要學(xué)習(xí)國際上通用的各種結(jié)算辦法。學(xué)會商務(wù)單證操作規(guī)程，已經(jīng)成為對會計師的最起碼要求。
企業(yè)會計為什么一定要學(xué)習(xí)“商務(wù)單證”?
隨著我國經(jīng)濟越來越多地融入世界經(jīng)濟版圖，內(nèi)地企業(yè)更多地參與到國際經(jīng)貿(mào)活動中，可以說，商務(wù)單證知識已經(jīng)成為企業(yè)會計工作的一部分，一張進入外向型企業(yè)的通行證，一門必不可少的功課。因為不論對外貿(mào)易采用哪一種支付方式，買賣雙方都要發(fā)生單據(jù)的交接。實務(wù)中，單據(jù)常常代表了貨物，誰掌握了單據(jù)，就等于掌握了貨物。人們通過單據(jù)的轉(zhuǎn)移，達到貨物轉(zhuǎn)移的目的，并實現(xiàn)貨物轉(zhuǎn)移的合法化。在國際貿(mào)易中，貨物的“單據(jù)化”大大便利了商品買賣時貨權(quán)的讓渡和轉(zhuǎn)移，這就是單據(jù)的作用。如果一個外向型企業(yè)的會計沒有學(xué)過商務(wù)單證課程，那是不可思議的，至少不能說是一個完全合格的會計師。
試想一下，作為一個外向型企業(yè)的會計，連什么是托收結(jié)算方式，什么是信用證結(jié)算方式，什么叫“前T/T”、“后T/T”，什么叫做“打包貸款”，或者什么叫“福菲廷”，這些外貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)的最基本常識都不清楚，甚至至今仍不會制作商業(yè)發(fā)票，看不懂支付方式，如何能做稱職的現(xiàn)代企業(yè)會計呢?
外貿(mào)結(jié)算方式越來越被內(nèi)貿(mào)看好
有人說，商務(wù)單證對于外向型企業(yè)的會計固然重要，但是，不少企業(yè)只從事國內(nèi)貿(mào)易，商務(wù)單證的學(xué)習(xí)就沒有那么必要了吧?
回答是否定的。
因為改革開放以來，我國經(jīng)濟發(fā)展迅速，在世界經(jīng)濟舞臺上扮演著越來越重要的角色。特別是加入世貿(mào)組織后，我國經(jīng)濟已經(jīng)與全球經(jīng)濟融為一體，越來越多的企業(yè)轉(zhuǎn)向國際化經(jīng)營，積極參與到國際分工和國際競爭中去。以江浙一帶企業(yè)為例，多數(shù)規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)已經(jīng)很難依照過去的標準區(qū)分為外貿(mào)企業(yè)或內(nèi)貿(mào)企業(yè)，因為它們生產(chǎn)的同一種商品，同時在國內(nèi)市場和國際市場銷售。因而，采用的結(jié)算方式也是多種多樣的。
隨著各種國際上通行的貿(mào)易結(jié)算方式被眾多企業(yè)采用，人們逐漸發(fā)現(xiàn)，國際通行的貿(mào)易結(jié)算辦法，同樣也適用于國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算。比如，一個客戶在浙江紹興，另一個客戶在黑龍江齊齊哈爾，兩地相距遙遠，買賣雙方相互并不了解。在交易中，同樣存在著買方擔(dān)心付了貨款之后收不到合同所規(guī)定的合格商品;賣方擔(dān)心發(fā)了貨之后收不到貨款的擔(dān)擾。貿(mào)易雙方的這種擔(dān)憂在一定程度上阻礙了交易的達成。這時，我們就可以采用國際上通行的貿(mào)易結(jié)算方式，諸如信用證結(jié)算方式、托收結(jié)算方式、銀行保函等，來化解這些問題。
國內(nèi)貿(mào)易信用證結(jié)算方式
近年來，一種簡單易行的國內(nèi)信用證結(jié)算方式應(yīng)運而生，并且正悄悄進入精明的企業(yè)家視線。在國內(nèi)貿(mào)易中，同樣也可以采用國際貿(mào)易通常使用的以銀行信用取代商業(yè)信用的結(jié)算方式，即國內(nèi)信用證結(jié)算辦法。
央行早在1997年8月1日就公布了《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》，只是當(dāng)時多數(shù)企業(yè)對信用證結(jié)算辦法不甚了解，人們已經(jīng)習(xí)慣了“一手交錢，一手交貨”、“賒賬銷售”、“代銷、代售”等傳統(tǒng)結(jié)算方式。近年來，隨著進出口權(quán)的下放，更多的企業(yè)直接參與到國際競爭中去，人們更加熟悉了那些通常使用于國際貿(mào)易的結(jié)算方式，對信用證結(jié)算方式已經(jīng)不那么陌生了，在內(nèi)貿(mào)中采用信用證結(jié)算方式的呼聲日漸增高。
信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用，銀行取代進口方成為“第一性的付款人”。從理論上講，只要賣方履行了信用證規(guī)定的條款，銀行就一定要付款。也就是說，賣方通常能夠收回貨款。免除了商品出售后“收款”的后顧之憂。
正因為有了信用證開證銀行所作的“付款承諾”，買賣雙方在與他們相關(guān)的銀行打交道時，每一個環(huán)節(jié)都可以得到銀行的資金融通，在一定程度上解決了企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的困難，促進了雙方貿(mào)易的拓展。
顯而易見，通行的國際貿(mào)易結(jié)算方式正在一步步地融入我們的日常工作，如果我們企業(yè)的會計師再不“加油”，就很難適應(yīng)新時代的要求了。
商務(wù)單證究竟需要學(xué)習(xí)哪些內(nèi)容?
升息預(yù)期提振澳元走牛
市場對于澳洲央行將在近期內(nèi)再次調(diào)升澳元基準利率的預(yù)期，是提振澳元走強的主要原因。
目前，澳大利亞國內(nèi)經(jīng)濟穩(wěn)健，且呈現(xiàn)加速增長的態(tài)勢。2006年4個季度，澳大利亞GDP增長率分別為0.6％、0.5％、0.3％和1.0％，顯示澳大利亞經(jīng)濟在去年末和今年初呈現(xiàn)起飛的態(tài)勢。
經(jīng)濟加速增長使澳大利亞今年前3個月失業(yè)率維持在4.6％～4.5％的30年來低位區(qū)域，為經(jīng)濟良性發(fā)展提供了保證。比如，澳大利亞今年2月零售銷售大幅增長0.9％，超出市場預(yù)期一倍以上。
同時，經(jīng)濟強勁增長也加大了澳大利亞的通脹風(fēng)險，由澳洲TD證券和墨爾本研究所公布的TD-MI通脹指標，3月份勁升0.5％，顯示通脹壓力升溫。
由此，市場預(yù)期澳洲央行將再次調(diào)升澳元指標利率至6.5％，從而拉大與美元基準利率5.25％的利差。雖然澳洲央行在4月4日的利率決策會議上按兵不動，但市場認為，澳洲央行是希望再多觀察一個月的經(jīng)濟指標，預(yù)計將在5月2日決定升息。
貿(mào)易保護打擊美元人氣
如果說澳元升息預(yù)期是提振澳元走強的內(nèi)因，那么，近期美元受困于美國國內(nèi)貿(mào)易保護主義抬頭，則可說是外部因素了。
3月底，美國商務(wù)部宣布，將允許針對享受補貼的中國出口到美國的產(chǎn)品征收反補貼稅；4月10日，美國政府又向世界貿(mào)易組織(WTO)提起申訴，狀告中國盜版及阻礙美國電影、圖書和軟件進入中國市場。美國希望就這兩個問題與中國政府進行磋商，如果在60日內(nèi)雙方未能達成解決協(xié)議，則該項申訴可能升級由WTO正式立案作調(diào)查并仲裁。
美國針對中國的貿(mào)易爭端升級，表明在控制國會后，美國國內(nèi)貿(mào)易保護主義有抬頭的傾向。由=F市場長期以來具有貿(mào)易失衡和美元貶值的慣性思維，因此，美國貿(mào)易保護主義抬頭，對美元多頭信心有遏制作用。
后市仍有上行空間
從基本面來看，澳大利亞將在4月下旬公布今年第一季度的通脹指標，這是澳洲央行是否會在5月2日決定升息的關(guān)鍵。由于在通脹數(shù)據(jù)明朗前，市場對于澳元升息的預(yù)期不會消退，因此，澳元最近不會遭遇基本面利空消息的打擊。
國務(wù)院辦公廳日前印發(fā)了《關(guān)于同意在上海等9個城市開展國內(nèi)貿(mào)易流通體制改革發(fā)展綜合試點的復(fù)函》（以下簡稱《復(fù)函》），同意在上海市、南京市、鄭州市、廣州市、成都市、廈門市、青島市、黃石市和義烏市9個城市開展國內(nèi)貿(mào)易流通體制改革發(fā)展綜合試點。
《方案》的總體目標是，力爭通過一年左右的探索，在流通創(chuàng)新發(fā)展促進機制、市場規(guī)制體系、基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展模式、管理體制等方面形成一批可復(fù)制推廣的經(jīng)驗和模式，為全國統(tǒng)一市場建設(shè)打好基礎(chǔ)。
流通現(xiàn)代化水平亟待提升
“流則通、通則活、活則和、和則富。當(dāng)前正處于流通業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵時期，內(nèi)貿(mào)流通體制改革發(fā)展綜合試點方案出臺正當(dāng)其時。”中國商業(yè)經(jīng)濟學(xué)會副會長黃國雄對記者說，“內(nèi)貿(mào)流通業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)性、先導(dǎo)性產(chǎn)業(yè)，直接影響到國計民生。加快改革，讓流通業(yè)為經(jīng)濟轉(zhuǎn)型做出更大貢獻成為當(dāng)務(wù)之急。”
由流通引導(dǎo)的消費是拉動國民經(jīng)濟發(fā)展的基本動力。2014年，消費繼續(xù)超過投資成為拉動我國經(jīng)濟發(fā)展的第一動力。今年上半年，消費對經(jīng)濟增長的貢獻率達到60%。流通業(yè)的發(fā)展對消費的促進十分關(guān)鍵。
長期以來，“重生產(chǎn)、輕流通”的思想普遍存在，流通業(yè)作為基礎(chǔ)性、先導(dǎo)性產(chǎn)業(yè)的作用沒有得到充分認識。流通速度慢、成本高、渠道不暢、模式陳舊、管理監(jiān)督分散等問題困擾著流通業(yè)的發(fā)展。沒有流通的現(xiàn)代化，也就沒有真正意義上的社會主義市場經(jīng)濟，國民經(jīng)濟整體素質(zhì)和運行效率也就不可能得以提高。
試點城市各有側(cè)重
據(jù)了解，不同試點城市將側(cè)重于不同的試點內(nèi)容。有的側(cè)重嘗試商貿(mào)流通的地方立法，有的側(cè)重于探索完善公益性流通基礎(chǔ)設(shè)施，有的側(cè)重于商務(wù)行政向行業(yè)組織讓渡部分管理職能，有的側(cè)重于理順各政府部門流通治理的權(quán)責(zé)劃分，還有的則突出促進行業(yè)誠信自律及行業(yè)組織去行政化等內(nèi)容。
《試點方案》明確了四大改革任務(wù)，每一項都直指當(dāng)前流通業(yè)發(fā)展的要害。
第一項試點內(nèi)容是探索建立創(chuàng)新驅(qū)動的流通發(fā)展機制。包括支持電子商務(wù)企業(yè)拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域和范圍，營造有利于電子商務(wù)發(fā)展的良好環(huán)境，以及支持電子商務(wù)、連鎖經(jīng)營、物流配送等現(xiàn)代流通方式相互融合，促進線上線下互動發(fā)展等。
第二項試點內(nèi)容是探索建設(shè)法治化營商環(huán)境。除了推進地方流通法規(guī)建設(shè)，依法確立流通設(shè)施、流通秩序、市場監(jiān)管以及促進流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面的基本制度，還將深化流通領(lǐng)域市場監(jiān)管體制改革，利用現(xiàn)代信息技術(shù)提升監(jiān)管執(zhí)法效能，加強行政執(zhí)法和刑事司法銜接，建立監(jiān)管互認、執(zhí)法互助、信息共享的綜合監(jiān)管與聯(lián)合執(zhí)法機制。建立以行政管理信息共享、社會化綜合信用評價、第三方專業(yè)信用服務(wù)為核心的內(nèi)貿(mào)流通信用體系。
第三項試點內(nèi)容是探索建立流通基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展模式。對于公益性農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場建設(shè)，通過多種形式建立投資保障、運營管理和監(jiān)督管理機制，增強應(yīng)對突發(fā)事件和市場異常波動的功能；對于微利經(jīng)營的社區(qū)居民生活服務(wù)網(wǎng)點等設(shè)施，通過完善扶持政策，支持其加快發(fā)展；對于完全市場化的大型商場等設(shè)施，通過加強規(guī)劃、建立預(yù)警機制和聽證制度等，引導(dǎo)其合理布局、有序發(fā)展。
第四項試點內(nèi)容是探索健全統(tǒng)一高效的流通管理體制。進一步轉(zhuǎn)變政府職能，建立適應(yīng)大流通、大市場發(fā)展需要的新型流通管理體制。建立健全內(nèi)貿(mào)流通行政管理權(quán)力清單、部門責(zé)任清單和市場準入負面清單。此外，還要加強行政壟斷案件查處，推動流通行業(yè)協(xié)會改革，適時推進藥品流通領(lǐng)域改革。
打破地區(qū)封鎖和行業(yè)壟斷
國務(wù)院辦公廳的《復(fù)函》指出，試點工作要堅持市場化改革方向，以建設(shè)法治化營商環(huán)境為主線，以新的流通創(chuàng)新為引領(lǐng)，通過深化改革，推動政府轉(zhuǎn)變職能、簡政放權(quán)，打破地區(qū)封鎖和行業(yè)壟斷。
“試點既堅持市場化改革方向，又體現(xiàn)出市場經(jīng)濟環(huán)境下政府在流通行政上應(yīng)有作為，抓住了影響國內(nèi)流通健康發(fā)展的主要矛盾。”參與此次試點方案專家論證的中國商業(yè)聯(lián)合會商業(yè)經(jīng)濟研究中心研究員劉海飛對記者說。比如，負面清單等管理模式就是將上海自貿(mào)試驗區(qū)的某些做法應(yīng)用于本次流通體制改革試點。法無禁止的流通主體即可為，包括流通主管部門在內(nèi)的政府各部門不得干預(yù)；法無授權(quán)的流通管理部門不可為；法有規(guī)定的必須為，依照相關(guān)法律規(guī)定把流通管理中的法定事項管起來。此外，加強行業(yè)組織的作用，擬在構(gòu)建一個“市場決定、政府有為、社會協(xié)同”三位一體的現(xiàn)代流通治理模式。
“轉(zhuǎn)變政府內(nèi)貿(mào)管理職能是改革的主要抓手。大流通、大市場發(fā)展需要新型的流通管理方式。內(nèi)貿(mào)管理職能應(yīng)逐步從管理社會流通行業(yè)向管理社會流通行為延伸。改變內(nèi)貿(mào)行政管理職能與權(quán)能不對稱，微觀越位與宏觀缺位并存的局面。”劉海飛說。
《商品流通法》呼之欲出
劉海飛認為，法治化營商環(huán)境建設(shè)既是試點改革的主線，又是中心任務(wù)。“只有建立起依法經(jīng)商、誠信經(jīng)營的環(huán)境，流通體制改革才算成功。也只有在公平競爭、誠信經(jīng)商的市場秩序下，才能真正推動大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新。”
關(guān)鍵詞：內(nèi)外貿(mào)一體化 跨國商貿(mào)集團 中國
改革開放30多年來，我國國內(nèi)外貿(mào)易飛速發(fā)展。2010年全年社會消費品零售總額達到15萬多億元，是1978年的100.7倍；貨物進出口總額2萬多億美元，是1978年的144倍。我國雖然是一個貿(mào)易大國但還不是貿(mào)易強國，在國外流通企業(yè)大舉進入我國市場搶攤設(shè)點的同時，我國的流通企業(yè)還未真正跨出國門。提高我國流通企業(yè)國際競爭力，迫切需要打破內(nèi)、外貿(mào)分割的現(xiàn)狀，構(gòu)建內(nèi)外貿(mào)一體化的跨國商貿(mào)集團。
一、內(nèi)外貿(mào)體制分割的弊端
（一）形成市場障礙，降低市場效率
改革開放經(jīng)過不斷深化，市場經(jīng)濟在我國已經(jīng)初步形成，但流通領(lǐng)域部門分割、條塊分、地區(qū)封鎖，內(nèi)、外貿(mào)分割的現(xiàn)象依然存在。內(nèi)外貿(mào)分割現(xiàn)象與市場經(jīng)濟運行規(guī)律和內(nèi)在要求背道而馳，必然導(dǎo)致市場萎縮，資源配置難以優(yōu)化，市場運行成本提高，市場效率大大降低。只有打破封鎖，把國內(nèi)外市場有機結(jié)合起來，才能更好地參與國際分工與合作，提高流通企業(yè)的競爭力。
市場經(jīng)濟條件下企業(yè)是自主經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)濟主體，企業(yè)可以根據(jù)自身的能力結(jié)合市場行情的變化選擇投資于國內(nèi)市場還是國際市場，這是企業(yè)自身的權(quán)利。對企業(yè)的這種選擇政府部門不應(yīng)人為地加以限制；企業(yè)選擇自己做進出口還是尋求也是企業(yè)的自，其行為也毋需任何部門審批。內(nèi)外貿(mào)分割及其對企業(yè)自主經(jīng)營權(quán)的限制與管制，嚴重抑制了企業(yè)參與市場競爭的積極性，導(dǎo)致市場效率的降低。
（二）資源利用有限，抑制企業(yè)成長
發(fā)達國家一般都有幾個或十幾個跨國大型流通企業(yè)集團，如日本的九大綜合商社、法國的家樂福、美國的沃爾瑪?shù)龋渲形譅柆斠?082.14億美元的年銷售額位居世界零售企業(yè)榜首。這些流通企業(yè)所以能做大做強，一個很重要原因是充分利用了國內(nèi)外兩種資源、兩個市場，既搞內(nèi)貿(mào)也搞外貿(mào)，有的流通企業(yè)既搞貿(mào)易又從事產(chǎn)品生產(chǎn)。
我國最大的生產(chǎn)資料經(jīng)銷商浙江物產(chǎn)集團2010年銷售額僅1500億人民幣；被譽為連鎖零售企業(yè)海外第一股的聯(lián)華超市2009年實現(xiàn)銷售僅約240.81億元人民幣。我國流通企業(yè)規(guī)模如此之小，與我國有13.4億人口的經(jīng)濟大國地位極不相稱，與世界貿(mào)易第2位的進出口大國的地位也不相稱。長期以來存在的內(nèi)、外貿(mào)分割體制，是抑制我國流通企業(yè)做大做強的主因。
二、內(nèi)外貿(mào)體制分割的成因
（一）市場監(jiān)管權(quán)力過于分散
隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步確立，打破了內(nèi)外貿(mào)管理體制分割的局面，大部分商品都已實現(xiàn)了內(nèi)外貿(mào)一體化經(jīng)營。但由于體制上的原因，原有的經(jīng)濟運行機制固化了地方利益、行業(yè)利益、部門利益等各種經(jīng)濟利益格局，致使一些大宗商品內(nèi)外貿(mào)管理權(quán)仍嚴重分割。如目前糧、棉、油、煙、藥、鹽等重要商品的流通管理仍然分散在工商、質(zhì)監(jiān)、農(nóng)業(yè)、衛(wèi)生等多個管理部門，人為地割斷了市場的統(tǒng)一。
（二）內(nèi)外貿(mào)一體化的法律滯后
相對外貿(mào)而言，我國國內(nèi)貿(mào)易立法嚴重滯后，遠遠不能適應(yīng)國內(nèi)市場變化需要。雖然有關(guān)部門正在加快制定促進流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的步伐，如修改了《拍賣法》、《生豬定點屠宰條例》，出臺了《反壟斷法》、《特許經(jīng)營管理條例》和《商業(yè)連鎖經(jīng)營管理條例》等，但現(xiàn)有的法律規(guī)章仍然難以滿足內(nèi)貿(mào)發(fā)展的需要。
（三）重生產(chǎn)、輕流通現(xiàn)象嚴重
在我國國民經(jīng)濟的運行中，重生產(chǎn)、輕流通的烙印根深蒂固，這種落后的理念目前仍然阻礙著我國經(jīng)濟的發(fā)展。而在流通領(lǐng)域，重零售輕批發(fā)的現(xiàn)象同樣阻礙著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展與大流通格局的形成。另外，未設(shè)立統(tǒng)一的管理各項商務(wù)服務(wù)業(yè)的專門機構(gòu)也是造成我國內(nèi)外貿(mào)分割的重要因素
三、構(gòu)建中國式跨國商貿(mào)集團的對策
（一）國際上可借鑒的兩種模式
1、日本式綜合商社內(nèi)外貿(mào)一體化流通模式
綜合商社是一種以貿(mào)易為龍頭的跨國企業(yè)集團組織形式，實行國內(nèi)外市場的一體化經(jīng)營，并且通過自身強大的國際營銷體系開拓國際市場，帶動本國商品以及資本和技術(shù)輸出。日本綜合商社國內(nèi)銷售額一般要占其總銷售額的40―50％，三菱商社這一比例接近48％，形成了內(nèi)外貿(mào)統(tǒng)一經(jīng)營的特色。
日本綜合商社進入國內(nèi)商品流通的做法，是在發(fā)揮進出口優(yōu)勢的基礎(chǔ)上采取四種主要方式：一是廣泛從事進出口商品的國內(nèi)批發(fā)業(yè)務(wù)。二是參與日本國內(nèi)連鎖商店和超級市場的投資以及少量從事其他國內(nèi)零售業(yè)務(wù)。三是廣泛參與國內(nèi)的物流和配送業(yè)。四是建立生產(chǎn)和物流的聯(lián)合體。
2、美國式國際化經(jīng)營的商業(yè)連鎖集團
隨著跨國連鎖商店經(jīng)營規(guī)模的擴大和商品種類日益多樣化，以經(jīng)營內(nèi)貿(mào)為主的商業(yè)企業(yè)建立全球化的采購和配貨網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)勢在必行，從而也就使得連鎖商業(yè)集團在更大程度上介入了進出口貿(mào)易活動，內(nèi)貿(mào)和外貿(mào)在跨國連鎖中得到有機結(jié)合。例如，沃爾瑪在全球開設(shè)的連鎖店超過7000家，分布在全球16個國家，成為全球最大的零售商，實現(xiàn)了全球采購全球銷售。從沃爾瑪?shù)慕?jīng)營模式看，它的市場早已沒有了國界限制，內(nèi)外貿(mào)已經(jīng)完全融合在一起。連鎖零售企業(yè)跨國經(jīng)營的成功，使零售跨國企業(yè)成為跨國企業(yè)中的重要成員。
（二）發(fā)展中國式跨國商貿(mào)集團的對策
1、以專業(yè)外貿(mào)企業(yè)為基礎(chǔ)組建綜合商社
綜合商社是一種經(jīng)濟組織，根據(jù)我國的實際情況和日本綜合商社的經(jīng)驗，宜采用跨國企業(yè)集團作為綜合商社這種經(jīng)濟組織的載體進行運作。在具體操作上應(yīng)以貿(mào)易性企業(yè)為基礎(chǔ)，聯(lián)合生產(chǎn)性企業(yè)和金融性企業(yè)，完善其產(chǎn)業(yè)功能與金融功能，逐漸發(fā)展成具有基本功能的跨國商貿(mào)集團較為合適。這種形式又有兩種選擇：一種是以專業(yè)外貿(mào)企業(yè)為基礎(chǔ)來形成；另一種是以內(nèi)貿(mào)企業(yè)為基礎(chǔ)來形成。考慮到綜合商社的跨國經(jīng)營特點，目前我國的跨國商貿(mào)集團應(yīng)以專業(yè)外貿(mào)企業(yè)為基礎(chǔ)組成。
2、發(fā)展和完善國內(nèi)市場的貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)
中國式跨國商貿(mào)集團的發(fā)展離不開國內(nèi)貿(mào)易這一賴以發(fā)展的基礎(chǔ)，需要調(diào)整優(yōu)化其貿(mào)易結(jié)構(gòu)，在進一步發(fā)展國際貿(mào)易的同時，建立起國內(nèi)市場的貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)，發(fā)展國內(nèi)貿(mào)易業(yè)務(wù)。從跨國商貿(mào)集團長遠發(fā)展目標來看，還要求對其徹底放開國內(nèi)市場，在國內(nèi)市場上的經(jīng)營業(yè)務(wù)不受準入權(quán)的限制。
3、 組建貿(mào)工聯(lián)合體，發(fā)展實業(yè)企業(yè)
中國式跨國商貿(mào)集團是以貿(mào)易為主體的跨國企業(yè)組織，但在組建時必須使跨國商貿(mào)集團和產(chǎn)業(yè)集團密切結(jié)合起來，這是當(dāng)代跨國商貿(mào)集團發(fā)展的趨勢。實踐證明，沒有實業(yè)為基礎(chǔ)的跨國商貿(mào)集團是沒有生命力的。我國以專業(yè)外貿(mào)企業(yè)為基礎(chǔ)組建起來的跨國商貿(mào)集團，更應(yīng)走貿(mào)、工聯(lián)合的道路，尤其要注意發(fā)展自己的實業(yè)基礎(chǔ)。
4、零售企業(yè)國際化經(jīng)營
我國零售企業(yè)國際化經(jīng)營剛起步，對于跨國經(jīng)營缺乏經(jīng)驗，需要借鑒國外成功經(jīng)驗，采取正確的對策。
一是在商務(wù)部設(shè)立統(tǒng)一的管理機構(gòu)，負責(zé)制定我國零售企業(yè)國際化經(jīng)營的戰(zhàn)略目標和任務(wù)，確定國際化經(jīng)營企業(yè)身份認證制度，確定對外投資的國家和地區(qū)、投資的規(guī)模和渠道，并實行綜合管理。
二是進入方式以合資經(jīng)營為主。這種投資方式的好處在于，它適合進入不準許外商獨資經(jīng)營的國家和地區(qū)，而且可以使企業(yè)減少投入資金，盡量擴大投資規(guī)模；有利于彌補我國零售企業(yè)國際化經(jīng)營經(jīng)驗的不足，消除進入的法律障礙；有利于吸收和利用合資方的其他資源。
三是區(qū)位選擇起步階段應(yīng)集中在亞太經(jīng)濟發(fā)展較有市場潛力、與我國政治經(jīng)濟關(guān)系穩(wěn)定的國家和地區(qū)。
四是加快相關(guān)經(jīng)濟立法，為國際化經(jīng)營的零售企業(yè)提供制度保障；同時應(yīng)加快國際化經(jīng)營人才的培養(yǎng)，推行人才本土化戰(zhàn)略。
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因為各國企業(yè)之間存在更廣義的比較優(yōu)勢,而這些優(yōu)勢都可以被利用。中國社科院農(nóng)村發(fā)展研究所研究員胡必亮教授的相關(guān)研究與林毅夫教授的研究正好相反,主要強調(diào)中國要發(fā)展和利用競爭優(yōu)勢。
研究表明,產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易的重要性不可低估。目前,大約60%的歐盟國家的進出口貿(mào)易額都發(fā)生在成員國之間,中國也需要同周邊國家和環(huán)太平洋國家加強貿(mào)易,這些國家搞自由貿(mào)易,各自大約60%的進出口貿(mào)易可發(fā)生在這些國家組成的大自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)。
而WTO的規(guī)則框架要求比較低,我們可以和周邊國家建立自由貿(mào)易區(qū),進行區(qū)域經(jīng)濟一體化,在更高層次上推動自由貿(mào)易的擴展,這有助于中國未來提升出口,從而發(fā)展經(jīng)濟。
對于自由貿(mào)易的好處,再怎么強調(diào)也是不過分的。哈耶克、米塞斯和布坎南都講到“交換秩序”。“交換秩序”一詞源于古希臘,那時人們就開始討論“交換秩序”,意指交換增加雙方的物質(zhì)利益,而且化敵為友,增進和平。
2000年前的中國,孟子也提到了“通功易事”,就是指分工合作,互通有無,拿多余的換沒有的。可見,中西方對自由貿(mào)易能增進福利是有共識的。
針對中美的貿(mào)易失衡問題,觀察到的現(xiàn)象是中國出口大量低附加值產(chǎn)品,而后擁有大量的美元儲備,背后到底意味著什么?
因為外匯管制政策,一般的中國民眾很難投資外國資產(chǎn),只能由政府購買低回報率的美國國債。政府持有的外匯儲備,實質(zhì)上是老百姓的錢,因為政府是通過發(fā)行對等數(shù)量的人民幣強制收購?fù)鈪R儲備的。
而中國巨額的外匯儲備表明中國并不缺錢,實際上,中國民間的資本相當(dāng)充足。可見,中國的問題不是缺乏資金,而是需要把死資本變成活資本,也就是要開放資本市場,開放各種投資機會。
開放各種投資機會有兩個不同方向:一是對外投資渠道,二是對內(nèi)投資渠道。中國民間資本有不少出海,這一來是因為國內(nèi)的投資渠道受限,二來是留洋轉(zhuǎn)一圈回來就可以享受外資的優(yōu)惠待遇。這種對待外資和民資的不同待遇,也促使部分民資出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷。
同時,還應(yīng)鼓勵商務(wù)成員組織的內(nèi)生發(fā)展。中國古代曾有很多行會、商會,而建國后,行會或商會組織大多帶有較強的官方色彩,自發(fā)產(chǎn)生的雖然有,但不多。此類中介組織的廣泛發(fā)展,將有助于推動國內(nèi)的跨區(qū)域貿(mào)易,也有助于推動對內(nèi)開放。
[關(guān)鍵詞]金融危機；貿(mào)易金融；發(fā)展；創(chuàng)新
[中圖分類號]F832 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432（2012）41-0108-02
貿(mào)易金融作為貿(mào)易活動的靈魂，在經(jīng)濟市場運行中起著至關(guān)重要的作用。貿(mào)易金融隨著世界貿(mào)易的發(fā)展而發(fā)展，從最初簡單、狹隘的融資與貿(mào)易結(jié)算發(fā)展為包括貿(mào)易信貸、結(jié)算、擔(dān)保及風(fēng)險、財務(wù)管理的綜合金融服務(wù)，并貫穿于貿(mào)易鏈的始終。2007年美國次貸金融危機引發(fā)全球金融危機，使得全球經(jīng)濟及貿(mào)易遭受長時間、大范圍的影響及打擊。全球金融危機，造成貿(mào)易金融的委靡現(xiàn)象，使貿(mào)易金融的發(fā)展在后金融危機的影響下受到重創(chuàng)。貿(mào)易金融作為貿(mào)易活動的命脈使得全球金融貿(mào)易舉步維艱，全球金融貿(mào)易活動受到極大影響。由于貿(mào)易金融在貿(mào)易鏈中扮演著重要的角色，因此在貿(mào)易金融萎縮的情況下，貿(mào)易鏈中的多個環(huán)節(jié)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)都受到一定消極的影響。為了在金融危機的影響下努力實現(xiàn)貿(mào)易金融及整個金融活動的經(jīng)濟正增長及全球經(jīng)濟金融的發(fā)展，努力發(fā)展貿(mào)易金融并尋求創(chuàng)新發(fā)展的方式變得尤為重要。因此，基于后金融危機背景下探索貿(mào)易金融的發(fā)展及創(chuàng)新勢在必行。
1 基于后金融危機背景下貿(mào)易金融發(fā)展中存在的問題
貿(mào)易金融要想在后金融危機背景下得到發(fā)展與進步，必須對制約貿(mào)易金融發(fā)展的因素加以分析，才能針對問題找到相應(yīng)的解決措施，幫助貿(mào)易金融在后金融危機背景下不斷完善與發(fā)展。
1. 1 銀行放貸效率低下，導(dǎo)致貿(mào)易金融在后金融危機背景下的發(fā)展存在問題
在貿(mào)易金融活動中，很多銀行在放貸之前會對貸款企業(yè)進行評級，如果授信融資業(yè)務(wù)沒有被列入低風(fēng)險的范疇內(nèi)，則無論風(fēng)險指數(shù)的高低以及借貸金額的大小，審批程序與審批模式都極其復(fù)雜，審批環(huán)節(jié)多，最終導(dǎo)致業(yè)務(wù)辦理拖沓、放貸效率低下、不具有時效性。這些都是制約貿(mào)易金融在后金融危機背景下發(fā)展的消極因素。
1. 2 商業(yè)銀行貿(mào)易融資產(chǎn)品的同質(zhì)化現(xiàn)象，導(dǎo)致貿(mào)易金融在后金融危機背景下的發(fā)展存在問題
在后金融危機背景下的貿(mào)易金融活動中，商業(yè)銀行融資方式與融資產(chǎn)品大體相同，同質(zhì)化現(xiàn)象十分嚴重。我國多以貨押業(yè)務(wù)這種低風(fēng)險的手段進行貿(mào)易融資活動，而國際貿(mào)易融資則通過打包放款以及減免保證金和進出口押匯這種簡單的形式，對進出口企業(yè)量身打造適合其經(jīng)濟發(fā)展結(jié)構(gòu)的貿(mào)易融資方式，但卻不能滿足國際化進出口企業(yè)的需求。
離岸業(yè)務(wù)是中資銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的重要組成部分，對中資銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)起著積極的影響及作用。但由于我國很多銀行不具備離岸業(yè)務(wù)的牌照，而使得很多跨國公司無法獲得國內(nèi)銀行的服務(wù)而轉(zhuǎn)投外資銀行，使得國內(nèi)銀行不僅比外資銀行少了該部分優(yōu)勢，更在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中失去了很多機會。因此，商業(yè)銀行貿(mào)易融資產(chǎn)品的同質(zhì)化現(xiàn)象與缺失優(yōu)勢的同質(zhì)化，使得貿(mào)易金融在后金融危機背景下的發(fā)展遇到了很大的阻礙。
1. 3 綜合金融服務(wù)在企業(yè)貿(mào)易鏈中的不足，導(dǎo)致貿(mào)易金融在后金融危機背景下的發(fā)展存在問題
綜合金融服務(wù)在企業(yè)貿(mào)易鏈各個環(huán)節(jié)服務(wù)的不足，是由于國際與國內(nèi)貿(mào)易融資的相對孤立性造成的。傳統(tǒng)的貿(mào)易融資在某一企業(yè)某項交易的單項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中停留，使得進、出口貿(mào)易融資相互獨立，國內(nèi)貿(mào)易融資與國際貿(mào)易融資相互獨立。很多銀行不能為兼具進出口業(yè)務(wù)的客戶提供服務(wù)，因銀行無法將進出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進行科學(xué)、合理的整合與調(diào)整，再加上銀行很難推出通過不同結(jié)算方式下的貿(mào)易融資產(chǎn)品組合，造成銀行在綜合金融服務(wù)的企業(yè)貿(mào)易鏈中方案缺失，從而制約了貿(mào)易金融在后金融危機背景下的發(fā)展。
同時，在貿(mào)易金融活動過程中，銀行應(yīng)對兼具出口業(yè)務(wù)及國內(nèi)采購業(yè)務(wù)的企業(yè)進行一體化服務(wù)，但目前很少有銀行能夠為此種企業(yè)提供一體化服務(wù)，而是只有少數(shù)銀行可以在國內(nèi)和國際市場環(huán)境中針對客戶提供全面貿(mào)易融資服務(wù)，對在國內(nèi)進行銷售且具有進口業(yè)務(wù)的企業(yè)推行國內(nèi)貿(mào)易融資與進口貿(mào)易融資相結(jié)合、優(yōu)化的模式，以此服務(wù)以兼具進出口貿(mào)易與國內(nèi)銷售業(yè)務(wù)的企業(yè)。因此，積極發(fā)展貿(mào)易金融向企業(yè)提供的金融服務(wù)方案，并不斷創(chuàng)新貿(mào)易金融向企業(yè)提供的貿(mào)易融資產(chǎn)品及綜合服務(wù)，如貿(mào)易金融信息咨詢、貿(mào)易融資便利以及貿(mào)易金融風(fēng)險保障和企業(yè)財務(wù)管理，將在一定程度上促進貿(mào)易金融在后金融危機背景下的發(fā)展與創(chuàng)新。但在目前制約貿(mào)易金融發(fā)展的影響因素中，很多商業(yè)銀行對融資企業(yè)金融方案的整體規(guī)劃不夠重視，而過分關(guān)注整體金融方案的其中一個單筆業(yè)務(wù)。這種做法使得商業(yè)銀行習(xí)慣性地將融資企業(yè)的貿(mào)易鏈進行分解，最終導(dǎo)致業(yè)務(wù)無法在產(chǎn)業(yè)鏈上的各個環(huán)節(jié)得到有效滲透和布局。
1. 4 對貿(mào)易金融的認識存在不足，導(dǎo)致貿(mào)易金融在后金融危機背景下的發(fā)展存在問題
在貿(mào)易金融活動過程中最常見的貿(mào)易融資活動屬于狹義的貿(mào)易金融范疇，這是先進且流行的貿(mào)易金融理念。而包含了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)結(jié)算、貿(mào)易融資財務(wù)管理以及貿(mào)易融資風(fēng)險擔(dān)保和信用管理的貿(mào)易金融活動才是廣義上的貿(mào)易金融活動。但由于先進且流行的多為狹義范疇內(nèi)的貿(mào)易金融活動，因此，廣義范疇內(nèi)的貿(mào)易金融活動其發(fā)展主體在整個貿(mào)易金融活動中的參與不足，在一定程度上對后金融背景下貿(mào)易金融的發(fā)展造成了消極的影響。為了使貿(mào)易金融在后金融危機背景下得到不斷發(fā)展與創(chuàng)新，要加強貿(mào)易金融過程中物流業(yè)、商業(yè)銀行業(yè)以及信用、擔(dān)保業(yè)的多方參與，通過內(nèi)外聯(lián)動的模式，全面實施轉(zhuǎn)讓融資資產(chǎn)以及參與貿(mào)易融資風(fēng)險等綜合服務(wù)業(yè)務(wù)。貿(mào)易金融要在后金融危機背景下不斷發(fā)展與創(chuàng)新，必須對貿(mào)易活動中產(chǎn)生的問題加以解決。
2 基于后金融危機背景下貿(mào)易金融的發(fā)展及創(chuàng)新
受金融危機的影響，貿(mào)易金融及金融相關(guān)產(chǎn)業(yè)應(yīng)在后金融危機背景下抓住機遇并不斷創(chuàng)新發(fā)展，才能實現(xiàn)后金融危機背景下金融、經(jīng)濟的正增長。因此，后金融危機背景下貿(mào)易金融的創(chuàng)新發(fā)展手段應(yīng)從貿(mào)易金融產(chǎn)品創(chuàng)新、貿(mào)易服務(wù)創(chuàng)新、綜合金融服務(wù)創(chuàng)新以及貿(mào)易金融合作方式創(chuàng)新等入手，不斷完善和發(fā)展后金融危機背景下貿(mào)易金融的創(chuàng)新手段及措施，最終使得基于后金融危機背景下貿(mào)易金融的穩(wěn)步發(fā)展及金融、經(jīng)濟的快速增長。
2. 1 基于后金融危機背景下貿(mào)易金融的創(chuàng)新，要不斷創(chuàng)新貿(mào)易金融產(chǎn)品
貿(mào)易金融產(chǎn)品創(chuàng)新要建立在銀行控制物流及資金流的基礎(chǔ)上，同時對相關(guān)聯(lián)方進行信譽及責(zé)任捆綁，銀行授信要建立在對授信資金風(fēng)險的有效控制之上。貿(mào)易金融相關(guān)產(chǎn)業(yè)可以根據(jù)貿(mào)易金融以信用為基準達成貿(mào)易金融活動的特點，進行金融產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計及創(chuàng)新。為避免相關(guān)產(chǎn)業(yè)之間競爭的同質(zhì)化，銀行應(yīng)對融資企業(yè)進行量身定做有差異化的金融服務(wù)。
2. 2 基于后金融危機背景下貿(mào)易金融的創(chuàng)新，要不斷創(chuàng)新貿(mào)易金融技術(shù)
基于后金融危機背景下，企業(yè)申請貿(mào)易金融服務(wù)看重的不是業(yè)務(wù)的資費標準，而是銀行的放貸效率。有些銀行將業(yè)務(wù)操作過程自動化和網(wǎng)絡(luò)化，通過先進、積極的信息科技方法操作貿(mào)易金融業(yè)務(wù)過程，取代陳舊的手工操作工作。同時，根據(jù)各個行業(yè)自身的特點及性質(zhì)，為貿(mào)易金融活動中的相關(guān)環(huán)節(jié)提供即時信息服務(wù)，以確保貿(mào)易金融服務(wù)對更多企業(yè)融資需求的滿足，最終使貿(mào)易金融服務(wù)朝著標準、規(guī)范的方向發(fā)展。
2. 3 基于后金融危機背景下貿(mào)易金融的創(chuàng)新，要不斷創(chuàng)新綜合金融服務(wù)
不斷創(chuàng)新綜合金融服務(wù)水平是后金融危機背景下發(fā)展貿(mào)易金融的重要措施。為了使更多企業(yè)在金融服務(wù)方面的需求得到滿足，應(yīng)實現(xiàn)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以及涵蓋各個層次的交互型銷售方案同時發(fā)展。此種形式的綜合金融服務(wù)，使被服務(wù)企業(yè)得到來自多層次的服務(wù)與便利。同時，將第三方金融機構(gòu)的信用引入到金融貿(mào)易活動中，在一定程度上避免了企業(yè)風(fēng)險。這樣不僅充分發(fā)揮機構(gòu)在貿(mào)易金融活動中的作用，同時也使得貿(mào)易金融活動中與相關(guān)產(chǎn)業(yè)的合作日漸加深。
2. 4 基于后金融危機背景下貿(mào)易金融的創(chuàng)新，要不斷創(chuàng)新貿(mào)易金融合作方式
外資銀行的金融產(chǎn)品較為成熟，金融產(chǎn)品創(chuàng)新能力較強，這是由于外國的金融體制相對比較完善。不難看出，金融體制與金融產(chǎn)品及產(chǎn)品創(chuàng)新能力有著千絲萬縷的聯(lián)系。因此，若想在貿(mào)易金融的創(chuàng)新過程中獨占鰲頭，創(chuàng)新貿(mào)易金融合作方式、加強國內(nèi)外金融行業(yè)的合作是非常重要的。例如，在國際貿(mào)易融資行業(yè)中，對信用證業(yè)務(wù)等國際貿(mào)易融資產(chǎn)品加強合作。貿(mào)易金融產(chǎn)品作為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的重要組成部分，其利潤在總利潤貢獻度中所占比例沒有國外銀行比例高。因此，通過對外資銀行的優(yōu)勢加以借鑒及利用，實施聯(lián)合營銷策略，使中資銀行在拓展境內(nèi)外貿(mào)易融資項目時的業(yè)務(wù)范圍得到拓展有著積極的促進作用，同時，對于降低投資風(fēng)險也有著重要的作用。基于后金融危機背景下貿(mào)易金融的創(chuàng)新與發(fā)展，離不開創(chuàng)新貿(mào)易金融合作方式的不斷創(chuàng)新與發(fā)展。
3 結(jié) 論
基于后金融危機背景下，為了保證貿(mào)易金融及整個金融活動在金融危機的影響下努力促進經(jīng)濟及全球貿(mào)易金融的發(fā)展，同時積極扭轉(zhuǎn)經(jīng)濟增長局面以求將金融危機所帶來的負面影響縮減到最小，努力發(fā)展貿(mào)易金融并找出創(chuàng)新發(fā)展的方式已迫在眉睫。
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中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的特點及發(fā)展趨勢
雖然在2008年國際金融危機爆發(fā)之后，我國對外貿(mào)易總量急劇下降，但是對外貿(mào)易仍然是推動我國經(jīng)濟增長的主要方式之一。2010年，我國對外出口貿(mào)易總額排名全世界第一。現(xiàn)在，全世界國際貿(mào)易總額在7萬億美元左右，并且以每年9%的增長率增加，而這當(dāng)中近一半是由貿(mào)易融資服務(wù)所貢獻的。在金融危機之后，中小企業(yè)更需要靠貿(mào)易融資以促進發(fā)展，因此其所面臨的國際貿(mào)易融資難問題也更加明顯。國際貿(mào)易融資有著自償性特點，和普通的資金貸款方式比較起來，能夠有效解決貸款難以回收的問題。同時，在國際貿(mào)易融資中門檻較低，審查程序也比較簡單，能夠有效增加銀行方面的收入來源，優(yōu)化資金收入結(jié)構(gòu)。[2]近年來，中小企業(yè)貿(mào)易融資中最為突出的特征便是商業(yè)銀行為中小企業(yè)進行信用擔(dān)保，讓中小企業(yè)得以從貿(mào)易方和第三方機構(gòu)中獲得融資資金。也就是商業(yè)銀行并不會直接為中小企業(yè)提供貸款，而是提供信用保證，以提高貸款對象的信譽度，讓其從其他地方獲得資金來源。銀行在進行承兌融資時，主要是在企業(yè)遠期匯票中承兌，讓銀行變成匯票承兌人，提高匯票自身的流動性。從中可看出銀行僅是在匯票上簽字，無需墊付任何資金，借助于信譽而讓企業(yè)獲得資金。這種方法的運用，不但便于中小企業(yè)獲得融資資金，同時也能讓銀行在資金調(diào)度方面更為靈活。在中小企業(yè)國際貿(mào)易融資中，還有一個重要特征就是供應(yīng)鏈貿(mào)易融資更為顯著。供應(yīng)鏈融資主要是銀行方面在獲得整個供應(yīng)鏈詳細狀況以后，為核心企業(yè)供應(yīng)鏈中的企業(yè)提供融資資金。在這一供應(yīng)鏈中，核心企業(yè)一般為大型企業(yè)，而其他企業(yè)則多數(shù)為中小型企業(yè)，因此供應(yīng)鏈融資實際上是為中小型企業(yè)提供融資。和之前的融資形式有區(qū)別的地方在于，銀行不再單純關(guān)注某一企業(yè)運營狀況以及財務(wù)情況，而更加注重企業(yè)在供應(yīng)鏈中是否運行穩(wěn)定以及整體的運營能力，假如供應(yīng)鏈非常完整，運行也很穩(wěn)定，那么銀行便會為中小企業(yè)提供更多的貿(mào)易融資。現(xiàn)在，中小企業(yè)貿(mào)易融資中突出的趨勢是，先前在國際融資中所用到的方式方法逐漸運用到國內(nèi)融資中來。在金融危機爆發(fā)以后，中小企業(yè)不但需要開拓更多的新市場，同時還需要繼續(xù)開發(fā)并運用好國內(nèi)市場。因為國際貿(mào)易起步較早，發(fā)展的也相對成熟，因此可以為國內(nèi)貿(mào)易融資提供很多參考。在國內(nèi)貿(mào)易融資中所出現(xiàn)的信用證便是將國際貿(mào)易融資經(jīng)驗應(yīng)用到國內(nèi)貿(mào)易中的很好說明。特別是在結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資產(chǎn)生之后，有更多的創(chuàng)新性融資形式被挖掘出來，可以滿足不同客戶的融資需求，從而也會極大地解決中小企業(yè)融資難問題。[3]
中小企業(yè)國際貿(mào)易融資中存在的問題
1.中小企業(yè)國際貿(mào)易融資需求量很大
在中小企業(yè)國際貿(mào)易中，復(fù)雜程度更為明顯，融資項目也比國內(nèi)融資要多，所以中小企業(yè)在進行國際貿(mào)易融資時需要更加小心謹慎。因為中小企業(yè)在進行對外貿(mào)易時所需經(jīng)過的環(huán)節(jié)很多，因此前期所需投入的成本也很高，但是有利于長遠發(fā)展，以后也會獲得更多利潤。從中可看出，中小企業(yè)要想在國際貿(mào)易中獲得更多融資金額就需要擁有一定的經(jīng)濟實力。然而，目前我國大多數(shù)中小型企業(yè)的資金實力都較弱，如果想要獲得資金，那么融資是必然的選擇。不管是出口類型的企業(yè)，還是進口類型的企業(yè)，如果缺少雄厚的資金實力，那么在國際貿(mào)易中必然會陷入資金無法有效周轉(zhuǎn)的困境，企業(yè)也無法得到長遠發(fā)展。如果中小企業(yè)長時間內(nèi)得不到有效的資金支持，那么其健康有序發(fā)展也就會受到嚴重限制。所以，中小企業(yè)在進行國際貿(mào)易融資時，亟待解決的一個問題就是資金需求量。
2.中小企業(yè)在國際貿(mào)易融資中會受到制約
因為我國中小型企業(yè)在國際貿(mào)易融資中所需的資金量很多，所以只能借助于銀行進行融資。但是現(xiàn)在銀行方面對中小企業(yè)在進行融資時限制條件很多、要求也高，導(dǎo)致中小企業(yè)在融資過程中受到非常多的制約。（1）中小企業(yè)由于規(guī)模不大，因此在進行銀行融資時渠道較窄。我國銀行部門在中小型企業(yè)融資時要求很嚴格，如果中小企業(yè)達不到銀行的要求標準，那么就無法得到銀行融資。（2）大多數(shù)中小型企業(yè)在進行國際貿(mào)易融資時，可用的方法很少，依然是運用傳統(tǒng)的融資方法。近年來，我國的市場經(jīng)濟在蓬勃發(fā)展，盡管銀行金融體系持續(xù)得以完善，然而中小企業(yè)、銀行在融資方面依然選擇傳統(tǒng)的融資形式，所以就會導(dǎo)致中小企業(yè)與銀行對于國際貿(mào)易融資金額無法做出科學(xué)有效的評估。同時，中小企業(yè)能夠選用的銀行融資渠道也非常有限。
3.中小企業(yè)較難獲得融資
長期以來，我國中小企業(yè)在進行國際貿(mào)易時，融資力度都不太大。而隨著我國加入世貿(mào)組織及國際化進程不斷加快，世界經(jīng)濟體系越來越成為一個連通的整體，局部的經(jīng)濟動蕩就會造成全球經(jīng)濟動蕩。2008年，金融危機爆發(fā)以來，我國經(jīng)濟也受到很大的干擾，經(jīng)濟發(fā)展速度受到限制。與大中型企業(yè)相比，中小企業(yè)遭受到更大的打擊，經(jīng)營規(guī)模、資金實力均受到嚴重制約，同時其運行風(fēng)險也不斷上升。所以，中小企業(yè)經(jīng)常會出現(xiàn)資金運轉(zhuǎn)不良的現(xiàn)象，多數(shù)中小企業(yè)無法及時歸還銀行方的貸款，間接給銀行帶來了很大的經(jīng)濟損失。所以銀行方面為了降低借貸風(fēng)險，便提高了融資門檻，導(dǎo)致很多中小企業(yè)都無法達到銀行出臺的新的融資標準與規(guī)定，也就無法獲得銀行貸款，使得中小企業(yè)銀行融資渠道變得更窄。[4]
中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題的解決措施
1.實行結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資，降低中小企業(yè)貿(mào)易融資風(fēng)險
一般來說，貿(mào)易融資主要是對于客戶實行短期的融資，其形式通常包括打包放款、提貨擔(dān)保以及出口信貸等形式。但是在近年來新的金融工具不斷出現(xiàn)，將借貸方式與金融衍生工具結(jié)合起來的結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資體系迅猛發(fā)展，具有很好的效益型、流動性、安全性。在結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資中，將風(fēng)險分散與資本市場技術(shù)結(jié)合起來加以利用，可按照國際貿(mào)易方面的要求而設(shè)計出不同的融資方式與條件。運用結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方法，可確保融資雙方以最小的風(fēng)險獲得最大的融資資金，同時也能有效控制融資成本。結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資主要有資金結(jié)構(gòu)、風(fēng)險釋緩結(jié)構(gòu)兩部分。資金結(jié)構(gòu)一般包括融資形式、還款形式、利率大小；風(fēng)險釋緩結(jié)構(gòu)主要包含擔(dān)保、風(fēng)險平攤、保險等。對中小企業(yè)國際貿(mào)易融資而言，可運用結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方法，利用資金結(jié)構(gòu)、風(fēng)險釋緩實現(xiàn)平衡發(fā)展，按照一定的組合方式盡可能地降低國際貿(mào)易融資風(fēng)險，從而讓銀行方面更加愿意為中小企業(yè)融資進行擔(dān)保。[5]
2.完善中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融體系
在供應(yīng)鏈金融體系中，其主體包括金融機構(gòu)、核心企業(yè)、貿(mào)易雙方、技術(shù)平臺商幾個方面。在供應(yīng)鏈中，除了核心企業(yè)以外，差不多都是中小企業(yè)，所以供應(yīng)鏈金融融資其實也是銀行為中小企業(yè)所提供的融資體系。在之前的貿(mào)易融資過程中，銀行對中小企業(yè)進行直接的信貸業(yè)務(wù)，形式為“一對一”，而在供應(yīng)鏈融資體系中，信貸形式變?yōu)椤耙粚Χ唷薄Ｓ捎谑艿胶诵钠髽I(yè)支持，中小企業(yè)也能夠獲得較多的貿(mào)易融資金額，可與供應(yīng)鏈中其他主體之間實現(xiàn)共贏。運用供應(yīng)鏈金融方式可讓銀行、中小企業(yè)在融資過程中的風(fēng)險都降低到最先范圍內(nèi)。當(dāng)銀行為中小企業(yè)提供融資時，由于供應(yīng)鏈上核心企業(yè)所具有的擔(dān)保作用，所以銀行就可充分掌握中小企業(yè)在貿(mào)易過程中的真實性，從而確定是否要向中小企業(yè)提供融資；同時在進行貸款之后，銀行方面也能夠及時了解貸款資金的具體流向和物流情況。
3.有效控制中小企業(yè)在國際貿(mào)易融資中的風(fēng)險
中小企業(yè)在進行國際貿(mào)易融資時，最為突出的特征就是融資過程有著自償性。自償性大小對銀行而言也尤為重要。要想提高自償性水平，銀行方面就需要對中小企業(yè)在國際貿(mào)易融資過程中的風(fēng)險加以識別并進行有效控制。（1）控制資金流。銀行方面要對融資單據(jù)進行嚴格審查，依此有效控制資金流。當(dāng)中小企業(yè)獲得融資金額之后，銀行要做好后期的資金追蹤工作，保障資金能夠很好地運用到貿(mào)易中。（2）控制貿(mào)易物流。盡管運用單據(jù)能夠?qū)τ谫Q(mào)易物流加以控制，然而由于單據(jù)詐騙案例在國際貿(mào)易中屢見不鮮，因此這一方法可靠性不強。因為物流公司對企業(yè)貿(mào)易物流情況掌握的非常充分，所以銀行方面能夠和第三方物流進行合作，從而對于中小企業(yè)貿(mào)易物流加以監(jiān)督管理。（3）建立起與中小企業(yè)貿(mào)易融資相一致的信用評估體系以及風(fēng)險防范體系。現(xiàn)在，我國銀行方面尚未有能夠滿足中小企業(yè)貿(mào)易融資需求的信用評估體系，這不但極大地降低了中小企業(yè)貿(mào)易融資效率，同時也難以有效防范融資風(fēng)險。[6]
4.政府加大對中小企業(yè)融資的扶持力度
現(xiàn)在，中小企業(yè)在國際貿(mào)易融資方面最為突出的問題，就是缺少實力強大的企業(yè)為其進行融資擔(dān)保。企業(yè)要想得到銀行方面更多的融資資金，就需要有大企業(yè)為其做擔(dān)保，而這也是最為欠缺的，對那些沒有在供應(yīng)鏈中的企業(yè)進行融資非常不利。信用擔(dān)保機構(gòu)雖然可在一定程度上控制并減小銀行融資風(fēng)險，但是怎樣確定銀行與擔(dān)保機構(gòu)兩者之間的風(fēng)險比例，是非常值得關(guān)注的。我國的擔(dān)保機構(gòu)所承受的風(fēng)險比例已超出95%，這其實是非常不合理的，會極大地降低擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保意愿。因此，這就需要政府部門對中小企業(yè)融資給予更多的政策優(yōu)惠，讓政府承擔(dān)起擔(dān)保重任，并專門下?lián)芤还P資金用于擔(dān)保。當(dāng)?shù)卣枰?dān)保基金體系，拓寬中小企業(yè)融資渠道，降低其融資風(fēng)險，并幫助中小企業(yè)獲得銀行方面的信任，從根本上解決中小企業(yè)的國際貿(mào)易融資難問題。
結(jié)論
