開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商品經(jīng)濟(jì)價值規(guī)律，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

論文摘要：隨著民族品牌一個個被國外企業(yè)并鉤于旗下，引發(fā)了人們對民族品牌價值的思考.從經(jīng)濟(jì)人類學(xué)的角度，以馬充忍勞動價值理論來分析民族品牌的經(jīng)濟(jì)價值，從人類學(xué)角度給予解釋并闡述民族品牌發(fā)展片制度的依箱性。

1　勞動價值理論的評述

1.1勞動價值理論觀點描述

勞動價值理論是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論基礎(chǔ)，在政治經(jīng)濟(jì)學(xué)中占有重要地位.勞動價值理論由商品理論、貨幣理論和商品經(jīng)濟(jì)的基本規(guī)律三部分組成。

商品是用來交換的勞動產(chǎn)品具有價值和使用價值兩個因素.其中，具體勞動創(chuàng)造商品的使用價值，但不是商品使用價值的唯一源泉。商品價值量的大小就是由其所凝結(jié)的抽象人類勞動量的大小來決定的.商品所包含的抽象人類勞動是勞動者的具體勞動耗費在商品經(jīng)濟(jì)關(guān)系中轉(zhuǎn)化變成的結(jié)果。抽象人類勞動的凝結(jié)表現(xiàn)了主觀具體活勞動耗費所產(chǎn)生的客觀杜會效果—滿足杜會需要的有效的勞動的含童。

商品的價值量同樣由體現(xiàn)在商品中的勞動量來計量，取決于生產(chǎn)商品是所需要的社會必要勞動時間。商品的價值量由生產(chǎn)商品的社會必要勞動時間決定，商品交換要按照價值量相等的原則進(jìn)行，即等價交換.價值規(guī)律對生產(chǎn)和交換活動起著支配作用，通過價格的運動來表現(xiàn)。而價格的運動又離不開競爭機(jī)制、供求機(jī)制.價值規(guī)律的作用下，市場的調(diào)節(jié)產(chǎn)生自發(fā)性、盲目性和滯后性的弱點和缺陷，這需要政府采取措施，把市場經(jīng)濟(jì)下價值規(guī)律的調(diào)節(jié)機(jī)制的消極影響減小到最低限度。

1. 2從經(jīng)濟(jì)人類學(xué)的角度對價值理論的評述

馬克思創(chuàng)立勞動價值論的時代是人類社會工業(yè)化、市場化的初期，其目的是為劃清勞動與剝削的界限，揭示資本主義生產(chǎn)方式的運行特點和基本矛盾。在新的歷史條件下，在價值創(chuàng)造過程中，除資本、土地和勞動力外，先進(jìn)技術(shù)、科學(xué)知識、經(jīng)營管理和信息等已成為不可忽視的重要生產(chǎn)因素.尤其是科學(xué)技術(shù)，作為第一生產(chǎn)力，它的不斷創(chuàng)新與推廣對社會財富積累的貢獻(xiàn)越來越大.十六大報告明確指出的“放手讓一切勞動、知識、技術(shù)、管理和資本的活力競相進(jìn)發(fā)，讓一切創(chuàng)造社會財富的源泉充分涌流，已造福于民”.科學(xué)技術(shù)對使用價值和價值的創(chuàng)造具有重大的作用，通過人這一勞動主體把科學(xué)技術(shù)融人到其他生產(chǎn)要素當(dāng)中來提高勞動者的生產(chǎn)效率.從而產(chǎn)生出多倍的勞動生產(chǎn)率的勞動者創(chuàng)造的使用價值和價值，也即科學(xué)技術(shù)的運用使人類的勞動不斷地起著自乘的作用.現(xiàn)代企業(yè)要在市場經(jīng)濟(jì)中立足，更需要通過改進(jìn)技術(shù)，改善經(jīng)營和管理以提高勞動生產(chǎn)率。

制度作為創(chuàng)造使用價值和價值過程中的重要因素。它的產(chǎn)生不過是把社會價值共意得到一種穩(wěn)定性存在的保證，把道德秩序轉(zhuǎn)化為一種權(quán)利秩序，它為社會的共同價值標(biāo)準(zhǔn)和交換行為規(guī)范、組織原則以及知識技能等等的人類發(fā)展的創(chuàng)造物，提供了一個基本的世代承續(xù)的社會機(jī)制，保存了人們交換行為和關(guān)系的模式，并且通過使價值共意合法化和固定化，而擴(kuò)大了社會交換的范圍.這種外部意志的強加力協(xié)調(diào)著人們的行為動機(jī)，并促進(jìn)或阻礙價值的創(chuàng)造。例如，我國當(dāng)前以公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的制度.股份制逐漸成為公有制主要形式，在不斷完善和發(fā)展的社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下對勞動者創(chuàng)造價值有激勵作用。

2　民族品牌的價值來源及構(gòu)成

2.1從商品的二重性粉民族品牌的價值來源

(1)從商品的使用價值分析。

商品是用來交換的勞動產(chǎn)品，能夠滿足人們的某種需要的勞動產(chǎn)品。馬克思在這里就強調(diào)了滿足人們需要的是物的客觀存在.物的這種“有用性”離開了商品實體就不存在了.

根據(jù)馬斯洛的需求理論，商品滿足消費者需求的層次分為五個層次，即生理需要、安全需要、社交需要、受人尊重的需要和自我實現(xiàn)的需要.這既包括物質(zhì)的，也有梢神的，還有社會的。從另一角度看，英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬歇爾的“消費者剩余”概念從另一角度分析了商品對消費者的滿足.“一個人”對一物所付的價格，絕不會超過，而且也很少達(dá)到他寧愿支付而不愿得不到此物的價格.因此，他從購買此物所得到的滿足，通常超過他因付出此物的代價而放棄的滿足;這樣，他就從這購買中得到一種滿足的剩余。他寧瓜付出而不愿得不到此物的價格，超過他實際付出的價格的部分，是這種剩余滿足的經(jīng)濟(jì)衡量.這個部分可成為消費者剩余”.這種消費者剩余既可能是商品本身所具備的，也可能是消費者的“發(fā)現(xiàn)”，還可能是消費者的心理感受.

民族品牌的“有用性”承載于其產(chǎn)品上滿足消費者的物質(zhì)需求的同時，在買方市場的今天，消費者購買民族品牌更多的集中在精神和社會需求層面.人們在購買民族品牌享受其基本的“有用性”的同時.更能夠感受到愛國主義，振興民族產(chǎn)業(yè).民族自豪感和民族品牌走上全球化品牌的趨勢的欣慰?？梢哉f，消費者在購買民族品牌所得到的精神和社會層面的上滿足，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高子他所為此支付的價格，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一般商品所提供的“消費剩余”。

(2)從商品的價值分析.

馬克思的“勞動價值論”告訴我們，商品的價值是凝結(jié)在商品中的“一般人類勞動”，即“人類勞動力在生理學(xué)意義上的耗費”，“人的筋肉、神經(jīng)、腦等的一定生產(chǎn)消耗”.這種勞動耗費的量是用勞動的持續(xù)時間來計算的，即勞動時間的長短決定商品價值的大小。這里說的商品的價值高低對來說，既表現(xiàn)在商品的內(nèi)在質(zhì)量和基本功能上，也表現(xiàn)在商品的外在質(zhì)量和輔助功能、美學(xué)功能上;既表現(xiàn)在商品帶給人們物質(zhì)需要滿足程度的差異上，也表現(xiàn)在商品帶給人們精神、社會需要滿足程度的差異上，也表現(xiàn)在商品帶給人們的精神、社會需要滿足程度的差異上。民族品牌與非民族品牌以及其他非品牌商品的本質(zhì)差別即在于勞動投入量與數(shù)量的差異。由于人們對民族品牌商品投人的勞動從質(zhì)和最兩個方面都高于非民族品牌商品的投人，因此品牌商品就包含更多的價值和交換價值，就能滿足人們更多、更高從層次的需要。

2. 2民族品牌的價值內(nèi)涵與構(gòu)成

(1)民族品牌的價值內(nèi)涵。

品牌價值的內(nèi)涵可以界定為被消費者認(rèn)可的品牌所贖予產(chǎn)品的物理功能上的情感和體驗附加值.由于其能夠為企業(yè)帶來超額利潤，所以它作為一種無形資產(chǎn)是企業(yè)總資產(chǎn)的著稱部分之一在既定的勞動投人條件下，民族品牌價值取決于生產(chǎn)者特殊勞動投人和市場認(rèn)可的契合程度。本文主要談及民族品牌的文化內(nèi)涵.

品牌文化的積累使得產(chǎn)品不僅僅作為實用價值的載體而存在.更使得產(chǎn)品在內(nèi)涵提升到一個新的高度.品牌文化更是以一種價值符號來傳到產(chǎn)品的理念、價值觀念和特殊效用.并得到消費者的廣泛認(rèn)同，進(jìn)而轉(zhuǎn)化為品牌的經(jīng)濟(jì)價值.

(2)民族品牌的價值構(gòu)成.

從傳統(tǒng)的角度看，民族品牌價值的構(gòu)成要素不僅包括資源組成、技術(shù)工藝、文化特征、廣告與形象等也包括安全性、實用性、特殊性所帶來的效用(包括生理和心理).民族品牌價值和其他品牌價值一樣，生成過程本質(zhì)上并無差別.所不同的是，民族品牌價值中更多的包括勞動者的復(fù)雜勞動.本文主要討論民族品牌的經(jīng)濟(jì)價值.

王成榮在其著作《品牌價值論》中運用品牌經(jīng)濟(jì)價值曲線分析了品牌價值的構(gòu)成，認(rèn)為品牌價值大小取決于生產(chǎn)者者特殊勞動投人量與市場與社會認(rèn)可程度的契合點.當(dāng)兩者值較高時，經(jīng)濟(jì)價值也就越大.反之亦然。但是當(dāng)前者值較大，后者值較小時，民族品牌經(jīng)濟(jì)價值較小，甚至為負(fù)，當(dāng)前者值較低，后者值較高時，民族品牌經(jīng)濟(jì)價值較大.所以.我借鑒王成榮的品牌經(jīng)濟(jì)價值構(gòu)成理論來說明民族品牌經(jīng)濟(jì)價值構(gòu)成，并認(rèn)為民族品牌價值在其經(jīng)濟(jì)價值構(gòu)成方面與傳統(tǒng)品牌的經(jīng)濟(jì)價值并無差異性，只是民族品牌更能使消費者從產(chǎn)品的消費過程中得到更高層次的梢神效用(民族自豪感、榮譽感等).

3　民族品牌發(fā)展的制度性依賴

制度作為價值共愈合法化或者說一種社會的游戲規(guī)則，必然會對經(jīng)濟(jì)過程產(chǎn)生影響.經(jīng)濟(jì)主體行為在不同的政治、經(jīng)濟(jì)、法律和文化制度等約束下將產(chǎn)生不同的結(jié)果，因此，制度要素在經(jīng)濟(jì)過程中具有不可忽視的核心地位。

3.1產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新對制度的依翰

產(chǎn)品和服務(wù)是民族品牌的載體，也是民族品牌經(jīng)濟(jì)價值增值的核心.產(chǎn)品創(chuàng)新是民族品牌提升的第一組成部分，它主要集中在新產(chǎn)品的開發(fā)、新包裝的設(shè)計與運用、新技術(shù)的創(chuàng)新和運用、新產(chǎn)品的市場推廣等方面。服務(wù)價值也是構(gòu)成民族品牌價值的有一個組成部分。良好的服務(wù)質(zhì)量創(chuàng)造良好的品牌形象，也可以使產(chǎn)品因良好的服務(wù)而增值。

民族品牌在產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新過程中投人大量的生產(chǎn)資源、技術(shù)、資金和信譽保證等以使民族品牌經(jīng)濟(jì)價值得以實現(xiàn)。在這一過程中，制度因家無不為民族品牌提升給予支持和保障。制度是以對努力成果的承認(rèn)和保護(hù)，來建立激發(fā)努力的激勵機(jī)制，從而為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供動力來源的。在一個封閉性的制度模式中，最重要的發(fā)展基礎(chǔ)，或許就取決于經(jīng)濟(jì)主體的努力程度;而在一個開放的制度模式中，其他因素的介人，或許在某些情況下，會比努力程度具有更為重要的意義.如政府對先進(jìn)技術(shù)引進(jìn)的激勵、對高級人才的優(yōu)惠待遇、以及其他的政策性支持和財政傾斜.

這些年來，大家目睹了我國眾多民族品牌如健力寶、活力28、樂百氏等等本土品牌一個個被外資收人囊中之后，匯源的舉動確實觸動了國人敏感的神經(jīng)。這些民族品牌的消失殆盡無不反應(yīng)了當(dāng)前國內(nèi)民族企業(yè)發(fā)展的艱難和政府對民族品牌重要性的重視程度不夠。因此，政府應(yīng)基于民族品牌發(fā)展更好的環(huán)境和關(guān)懷，以必要的合理的措施保護(hù)民族品牌的發(fā)展壯大.(1)政府應(yīng)主導(dǎo)國家品牌計劃，扶植優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)區(qū)域、產(chǎn)業(yè)集群重點突破。(2)制定一系列完備的政策性保護(hù)和扶植措施.(3)政府從長遠(yuǎn)利益考慮有必要干涉國內(nèi)具有重要影響力的民族品牌與外國品牌的并購。

3. 2民族品牌營銷傳播創(chuàng)新對制度的依翰

除了民族企業(yè)產(chǎn)品本身的創(chuàng)新，對民族品牌進(jìn)行有效的營銷傳播活動同樣是提升民族品牌經(jīng)濟(jì)價值的重要途徑。民族品牌營銷也需要投人資源，而資源是價值轉(zhuǎn)換的前提。制度作為重要的生產(chǎn)要素在民族品牌傳播過程中也擔(dān)任重要的角色.制度對信息資源獲得的可能性以及獲得的效率直接影響了民族品牌傳播的速率和傳播廣度.因此，政府應(yīng)該建立和完善信息平臺，為民族品牌發(fā)展提供必要的信息，借鑒很多發(fā)達(dá)國家在利用首腦外交渠道為自己的企業(yè)在海外拓展市場的做法，開放國家外交資源，扶植企業(yè)走出去，塑造國家形象.

3. 3民族品牌文化創(chuàng)新對制度的依賴

第2篇

財務(wù)報表是根據(jù)會計主體經(jīng)濟(jì)活動的變化情況并以會計機(jī)理構(gòu)造為依托而生成的反映財務(wù)狀況的報表。其主要目的是提供有關(guān)會計主體財務(wù)狀況以及給定期間內(nèi)財務(wù)運作情況的信息，每張報表所提供的特定信息可能對一個或多個利益群體都是有價值的。筆者經(jīng)過三十多年的會計實踐與深入研究發(fā)現(xiàn)：傳統(tǒng)會計機(jī)理存在嚴(yán)重缺陷，針對性提出了“商品價值系統(tǒng)會計理論”，實為拋磚引玉，期待會計理論的創(chuàng)新和發(fā)展；同時，針對傳統(tǒng)會計機(jī)理生成的財務(wù)報表信息規(guī)則性失真或似是而非提出了“商品價值系統(tǒng)會計核算”方法體系，以期健全和完善會計核算技術(shù)。本文擬以中國古典哲學(xué)和《資本論》為指導(dǎo)，就工業(yè)企業(yè)商品生產(chǎn)與價值創(chuàng)造系統(tǒng)的財務(wù)列報問題進(jìn)行嘗試性探討，旨在合理構(gòu)造商品價值系統(tǒng)會計機(jī)理和財務(wù)列報的結(jié)構(gòu)體系，更好地為財務(wù)會計學(xué)術(shù)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)。

二、財務(wù)報表所體現(xiàn)的自然邏輯、客觀規(guī)律和核心范疇

（一）財務(wù)報表信息生成的自然邏輯關(guān)系

財務(wù)報表信息和商品一樣，都具有使用價值和價值的雙重屬性，對生產(chǎn)者與使用者也同樣具有特別重要的意義。我們首先看一看財務(wù)報表信息生成的自然邏輯關(guān)系。

[財務(wù)報表信息]取決于：

[會計理論認(rèn)識和會計系統(tǒng)機(jī)理構(gòu)造]取決于客觀認(rèn)識和科學(xué)反映以下序列關(guān)系：

[“商”品再生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)活動]產(chǎn)生于

[“人”類社會活動]產(chǎn)生于

[“天”地大自然的時間和空間]

由此可見，世界是物質(zhì)的—物質(zhì)是運動的—物質(zhì)運動存在系統(tǒng)機(jī)理。“天”“人”“商”系統(tǒng)循環(huán)運動為我們的研究指出了順理成章的思路：我們所面臨的客觀世界是一個整體有序的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)。系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的最終落腳點是“天”地大自然的時間和空間。

1．研究會計理論和會計機(jī)理及其產(chǎn)生的財務(wù)報表信息，需要客觀認(rèn)識和正確反映商品或非商品經(jīng)濟(jì)活動。這是第一個假設(shè)前提。

2．研究企業(yè)或非營利性組織的商品或非商品經(jīng)濟(jì)活動，需要客觀認(rèn)識這些經(jīng)濟(jì)活動都是“人”類有目的、有目標(biāo)的思想和行為；以滿足“人”類自身生存與發(fā)展的物質(zhì)與非物質(zhì)需求。因而，研究商品經(jīng)濟(jì)必須了解“人”性，商品經(jīng)濟(jì)是“人”性作為的產(chǎn)物。這是第二個假設(shè)前提。

3．眾所周知，“人”是“天”地大自然進(jìn)化的產(chǎn)物，也是大自然的一部分?！疤臁钡卮笞匀辉谶M(jìn)化人類的同時賦予其生存與發(fā)展的自然資源。這是第三個假設(shè)前提。

（二）“天人合一”是我們經(jīng)濟(jì)人和會計人面臨的客觀世界

“天人合一”是中國古典哲學(xué)最重要和最基礎(chǔ)的核心理念。無論《易經(jīng)》、《道德經(jīng)》、儒家或?qū)嶒灴茖W(xué)之《中醫(yī)學(xué)》，處處都能看到“天人合一”的影子，處處都以“天人合一”做為分析和推理的源頭。所謂“天人合一”，是指“天”（自然、萬物、天道）與“人”（人文、人類、人道）應(yīng)當(dāng)且能夠融通、和諧、共生，統(tǒng)一于道。其思想內(nèi)涵非常豐富，集中體現(xiàn)了中華文化之美。筆者以人為本（中心）引申“商”（商品、商業(yè)、商道）是“天人合一”的產(chǎn)物，并以“天、人、商三位一體系統(tǒng)循環(huán)”構(gòu)想來描畫我們的客觀世界（見圖1）。

（三）天、人、商（會計客體、主體、對象）核心范疇的內(nèi)涵與表現(xiàn)形式

這里的“天”是指天地大自然或天時地利。所謂天時，指日、月周而復(fù)始地周期性循環(huán)和運動變化。所謂地利，指地理環(huán)境和自然資源兩方面的統(tǒng)稱?！疤臁钡暮诵姆懂犑恰翱臻g”和“時間”的對立統(tǒng)一。其規(guī)律是：物競天擇，適者生存，優(yōu)勝劣汰。從社會經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角看，還體現(xiàn)為它所賦予人類社會可供開發(fā)和利用的一切自然資源。會計活動與財務(wù)報表不能超越“空間”和“時間”的自然屬性、客觀條件。不論何時（時點、時期）、何地（所在地方、具體企業(yè)法人）、何種報表（資產(chǎn)負(fù)債、利潤表）等，都是人類社會經(jīng)濟(jì)活動所產(chǎn)生的會計活動與財務(wù)報表的存在前提和現(xiàn)實環(huán)境。

這里的“人”是指人類社會。它是“天”自然進(jìn)化或派生的“萬物之靈”?！叭恕笔紫纫裱晚槒摹疤臁毙?；其次，“人”有自私和欲求本性，表現(xiàn)為有目的的社會勞動活動、有目標(biāo)的社會群體組織。它是人類社會進(jìn)步和競爭發(fā)展的根源與形式?！叭恕庇猩怼⒕瘛趧印⑸鐣?jīng)濟(jì)等多重屬性。我們從社會經(jīng)濟(jì)學(xué)視角看，“人”是商品生產(chǎn)者、消費者；它既是社會分工的主體和客體，又是不同所有制的產(chǎn)權(quán)人。會計或財務(wù)報表體現(xiàn)“人”的社會經(jīng)濟(jì)屬性，反映“人”的財產(chǎn)與權(quán)利。其核心范疇是“資產(chǎn)”和“產(chǎn)權(quán)”的對立統(tǒng)一。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，“資產(chǎn)”和“產(chǎn)權(quán)”是以資產(chǎn)負(fù)債表的形式表現(xiàn)的。

這里，“天人合一”是會計的客體；“人”是會計的主體（企業(yè)是“人”的社會活動組織形式）。

這里的“商”是指商品、或商品再生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)活動?！吧獭笔翘烊撕弦簧a(chǎn)的產(chǎn)物，滿足人類社會生產(chǎn)、生活的需求。商品再生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)活動是人類社會生產(chǎn)、生活發(fā)展到特定歷史階段上，因社會分工和不同所有制矛盾所產(chǎn)生的社會經(jīng)濟(jì)形態(tài)。它的規(guī)律性是：資源有限性與需求無限性（或社會總供給與社會總需求）的根本矛盾所決定的市場經(jīng)濟(jì)價值規(guī)律。在社會商品再生產(chǎn)過程中，“人”的自私與欲求本性，表現(xiàn)為追求、創(chuàng)造、實現(xiàn)商品價值和利潤最大化的目的；并通過利潤最大化的不斷積累，實現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)最大化和社會資源有效配置的最終目標(biāo)。從經(jīng)濟(jì)或會計學(xué)視角看，商品的核心范疇是“市價”和“成本”的對立統(tǒng)一。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，商品“市價”和“成本”是以利潤表的形式表現(xiàn)的。

與“商”品交換密切聯(lián)系的是“貨幣”。它是一般商品的等價物，是國家管理社會經(jīng)濟(jì)運行的金融工具與資產(chǎn)計價工具。購置資產(chǎn)、清償債務(wù)、支付工資費用、營業(yè)收入等都離不開貨幣。貨幣的核心范疇是“收入”與“付出”的對立統(tǒng)一。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，從會計學(xué)視角看，貨幣“收入”與“付出”是以現(xiàn)金流量表的形式表現(xiàn)的。本文視“貨幣”為商品的附屬概念。

這里，“人商合一”及其系統(tǒng)循環(huán)運動，就是會計活動的對象和財務(wù)列報的基本內(nèi)容。

（四）天、人、商（會計客體、主體、對象）之間的系統(tǒng)關(guān)聯(lián)

“天”地大自然作為原系統(tǒng)，以自然規(guī)律派生了“人”類社會這個亞系統(tǒng)；“人”類社會作為亞系統(tǒng)，又在“天人合一”與社會分工的基礎(chǔ)上派生了“商”品再生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)活動這個子系統(tǒng)?，F(xiàn)對三者之間縱橫交錯的系統(tǒng)關(guān)系作如下解讀：

1．圖1的橫向關(guān)聯(lián)解讀

第一，依序派生的作用與關(guān)系。“天”地大自然產(chǎn)生了人類，并賦予人類社會可供開發(fā)和利用的一切自然資源，如陽光、空氣、水、土地。“人”應(yīng)當(dāng)順應(yīng)自然，以和善的“商”業(yè)動機(jī)合理開發(fā)和綜合利用資源，實現(xiàn)“商”業(yè)活動的有序競爭與發(fā)展。體現(xiàn)“人”的心態(tài)平衡；維護(hù)“天”的生態(tài)平衡。

第二，互為逆向的反作用與關(guān)系。如果“商”業(yè)活動是以戰(zhàn)爭為目的或惡性軍備競爭；或為商業(yè)利益而不擇手段侵害他人（如藥品、食品安全），那么“商”就是“人”的“天”敵，有百害而無益。如果“人”類“商”業(yè)活動長期破壞生態(tài)平衡、浪費自然資源與能量，而不能維持生態(tài)平衡的話，那么“人”類將后患無窮或終將不復(fù)存在。這里的解讀意思是：“商”不可逆“人”，要以“人”為本；“人”不可逆“天”，逆“天”行道那不是“人”道，而是“亡”道。

2．圖1的縱向關(guān)聯(lián)解讀

第一層面，是揭示“天”、“人”、“商”各有其內(nèi)在的核心范疇；它們都具有共同的系統(tǒng)周期循環(huán)和運動變化的本質(zhì)特征即規(guī)律性。

第二層面，是將“天”、“人”、“商”三者有機(jī)地結(jié)合起來，反映“何地方”的“何企業(yè)”在一個周期性循環(huán)的期初，以特定的“資產(chǎn)負(fù)債表”（產(chǎn)權(quán)人投資—配置要素資產(chǎn)—進(jìn)行商品生產(chǎn)—形成交易資產(chǎn)）為前提條件，進(jìn)行商品生產(chǎn)和交換活動，并通過“利潤表”最終形成期末的“資產(chǎn)負(fù)債表”。從而實現(xiàn)一個周期的循環(huán)過程又周而復(fù)始……。

第三層面，從微觀視角認(rèn)識客觀事物（如天、人、商）在周期循環(huán)中的性質(zhì)是如何變化的，是良性或惡性循環(huán)。這是認(rèn)識事物精髓和精微變化的根本所在。

從天、人、商（會計客體、主體、對象）核心范疇研究出發(fā)，我們得出了“天、人、商三位一體系統(tǒng)循環(huán)”是整體、有序的客觀存在。這為我們理順和整合了會計活動與財務(wù)列報的思維邏輯，擺正各種不同類型問題的主次和序列關(guān)系，指明了前進(jìn)的方向和目標(biāo)。

三、財務(wù)報表是集合天、人、商三位一體系統(tǒng)循環(huán)運動變化的信息載體

筆者從事會計和財務(wù)管理工作三十多年來，長期困惑于會計理論與實踐中的矛盾：會計學(xué)術(shù)的根本何在？商品利潤的源頭何在？會計機(jī)理及其產(chǎn)生的財務(wù)信息是否是客觀的？或是被下面的范疇糾結(jié)著：商品與貨幣；生產(chǎn)過程與銷售過程；商品實物量與商品價值量；價值創(chuàng)造與價值實現(xiàn)；商品價值與成本；資產(chǎn)與產(chǎn)權(quán)；要素資產(chǎn)與交易資產(chǎn)；資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的對立統(tǒng)一等。紛繁復(fù)雜，思亂如麻；無盡的迷惘，拋不開的抱負(fù)，“剪不斷，理還亂”；欲罷而又不能，為伊消得人憔悴。

有一“天”，眾里尋他千百度。驀然回首，那“人”卻在，燈火闌珊處。我恍然大悟，茅塞頓開：會計活動是經(jīng)濟(jì)活動的產(chǎn)物；經(jīng)濟(jì)活動是“人”的產(chǎn)物；“人”是“天”地大自然的產(chǎn)物。為什么我們在研究經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)或會計學(xué)時，不先去看一看“天”時地利。問一問“人”性何為與社會何以發(fā)展？辯一辯“商”品的來龍去脈及其價值本質(zhì)內(nèi)涵的變化？然后，再來研究相關(guān)學(xué)科。我在這里找到了破解會計學(xué)術(shù)癥結(jié)問題的一把“金鑰匙”：

（一）看一看“天”時與地利

“天”地大自然或天時與地利是自然科學(xué)、社會科學(xué)、哲學(xué)等共同面對而不可回避的宇宙課題庫?！疤臁钡卮笞匀坏馁Y源并非因為人類的需求而存在價值，但相對于人類社會的需求而言，自然資源總是稀缺的。這是人們對自然的共識。由于稀缺性存在，決定了人們在特定的時間和空間范圍內(nèi)如何利用有限的資源去生產(chǎn)什么，如何生產(chǎn)，為誰生產(chǎn)，以及在稀缺的消費品中如何進(jìn)行取舍，來滿足人們的各種需求。這些問題被認(rèn)為是經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)研究的主要內(nèi)容；相對會計學(xué)來說，主要是：一是真實記錄、客觀反映會計主體經(jīng)濟(jì)活動的時間范圍（起、止時點與報告期間）。二是真實記錄、客觀反映會計主體經(jīng)濟(jì)活動的空間范圍（所處何地方、是何企業(yè)法人、自然人或組織名稱）。

（二）問一問“人”性何為與社會何以發(fā)展

1．人類勞動創(chuàng)造商品，商品滿足人類需求；社會分工產(chǎn)生商品交換，商品交換體現(xiàn)勞動價值。人們在社會分工和不同所有制條件下從事商品經(jīng)濟(jì)活動的“目的性”是創(chuàng)造、實現(xiàn)商品價值及利潤最大化。

2．社會分工是在自然分工的基礎(chǔ)上隨生產(chǎn)力的發(fā)展而逐步形成的，是指人類從事各種勞動的社會劃分及其獨立化、專業(yè)化。社會分工是人類文明的標(biāo)志和商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)。沒有社會分工就沒有商品交換，社會分工就是讓擅長的人做自己擅長的事，使平均社會勞動時間大大縮短，提高效率降低生產(chǎn)成本。人盡其才、物盡其用，實現(xiàn)人力資源和自然資源的合理有效配置既是社會勞動分工的本質(zhì)體現(xiàn)，也是社會發(fā)展的內(nèi)在動力。

3．不同所有制在社會發(fā)展的不同階段，存在著與生產(chǎn)力發(fā)展水平相適應(yīng)的生產(chǎn)關(guān)系，不同的生產(chǎn)關(guān)系包含著不同性質(zhì)的所有制形式。所有制決定著人們在生產(chǎn)中的地位及分配、交換關(guān)系，也決定著社會存在性質(zhì)、政治法律及產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度。是一切社會不可缺少的條件，是現(xiàn)代社會商品生產(chǎn)的前提。

4．企業(yè)組織與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“目標(biāo)性”—是通過系統(tǒng)循環(huán)實現(xiàn)商品價值及利潤最大化的不斷積累，實現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)最大化和社會資源有效配置的最終目標(biāo)。

這種人的“雙目性”的客觀存在，與人體器官的“雙目”構(gòu)造自然巧合。

（三）辯一辯“商”品來龍去脈與價值內(nèi)涵的變化

在全球經(jīng)濟(jì)一體化市場條件下，一方面，必須遵循和充分體現(xiàn)市場經(jīng)濟(jì)價值規(guī)律對經(jīng)濟(jì)管理與會計活動的客觀要求。另一方面，必須重新審視會計活動在企業(yè)商品生產(chǎn)過程中的反映和控制職能。為整體、系統(tǒng)、一目了然地揭示商品生產(chǎn)系統(tǒng)循環(huán)的運動變化及其內(nèi)在聯(lián)系，筆者運用中國古典哲學(xué)描繪“天”地大自然“木、火、土、金、水”的“陰陽之道”和“五行生克”的循環(huán)機(jī)理（如：五者中選“火”；生“火”者木、“火”生者土、“火”克者金、克“火”者水的內(nèi)在關(guān)聯(lián)與和諧一統(tǒng)，其它如例類推），將馬克思在《資本論》中描述的產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)公式G—W…P…W’—G’，把“A企業(yè)商品生產(chǎn)與價值創(chuàng)造系統(tǒng)循環(huán)五行圖”勾畫如下（見圖2）。

1．“五角”在商品生產(chǎn)循環(huán)過程中的功能定位

（1）從中軸線（生產(chǎn)過程C點與市場對接）考察商品價值變化與內(nèi)涵表現(xiàn)：

第一，它是劃分要素資產(chǎn)與交易資產(chǎn)的分界線；

第二，它是區(qū)分配置過程與銷售過程的分水嶺。三個過程（配置、生產(chǎn)、銷售）集中體現(xiàn)的是商品生產(chǎn)活動人類勞動的一般過程。

第三，它的外延是：既以商品市場的需求為導(dǎo)向；又以生產(chǎn)要素市場的資源為條件的雙向互動的等價交換過程；它的內(nèi)涵是：以生產(chǎn)消耗要素資產(chǎn)為手段；又以生產(chǎn)創(chuàng)造交易資產(chǎn)為目的勞動創(chuàng)造商品價值的過程。生產(chǎn)過程的價值增殖和市場交易的等價交換是要素資產(chǎn)與交易資產(chǎn)分類的雙重標(biāo)志。

第四，生產(chǎn)過程左邊的“W”是指各種要素資產(chǎn)耗費凝聚形成的商品成本，它源于要素資產(chǎn)“W”。與配置過程的“G”一樣，三者的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵相同：價值量不變。生產(chǎn)過程右邊的“W，”是指生產(chǎn)完工的商品中包含了已經(jīng)增殖的商品價值，它流向交易資產(chǎn)“W，”，并最終流向銷售過程“G，”體現(xiàn)等價交換。三者的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵相同：都是增殖了的商品價值。

（2）要素資產(chǎn)B和交易資產(chǎn)D是處于生產(chǎn)過程的兩翼位置。要素資產(chǎn)B點的“W”是指各種要素資產(chǎn)的組合（包括土地及建筑物、機(jī)器設(shè)備、原材料及人力資源等），具有使用消耗性的特性；它的取得以付出等量價值為條件。交易資產(chǎn)D點的“W，”是指生產(chǎn)完工的一種商品中包含了已經(jīng)增殖的商品價值，具有出售獲利性的特性；它的取得是以出售獲利為目的、并以出讓使用價值獲得等量價值為條件。兩者都是商品形態(tài)，但兩者的特性根本不同。

（3）配置過程A和銷售過程E是處于生產(chǎn)過程最底層的兩足位置，起點于市場并終點于市場。

2．把“五角”聯(lián)系起來考察商品再生產(chǎn)過程系統(tǒng)循環(huán)的運動變化

A段之前：“天一生水”的“生化”與“取舍”階段，商品生產(chǎn)者市場考察、投資準(zhǔn)備與醞釀過程。

A—B段：“配置”階段，為組織商品生產(chǎn)，從生產(chǎn)要素市場配置人力資源和各種要素資產(chǎn)；

B—C段：“耗費”與“造化”階段，人力資源和要素資產(chǎn)合力作用于生產(chǎn)過程所形成的價值消耗，凝聚為商品生產(chǎn)成本；同時，生產(chǎn)過程創(chuàng)造出具有使用價值與價值的商品。

C—D段：“收獲”階段，生產(chǎn)完工的商品具有使用價值與價值，脫離生產(chǎn)過程形成交易資產(chǎn)；

D—E段：“舍得”階段，銷售商品出讓商品使用價值；并等價交換實現(xiàn)商品價值及利潤；

E段之后：“變化”與“再生”階段，銷售商品回籠貨幣收入，標(biāo)志著單循環(huán)終結(jié)變化“天一生水”，復(fù)循環(huán)又開端。

“順一相生”在循環(huán)實現(xiàn)整體目標(biāo)。商品生產(chǎn)過程只有處于系統(tǒng)穩(wěn)定、結(jié)構(gòu)合理、循序漸進(jìn)的持續(xù)狀態(tài)中，才能滿足利潤和產(chǎn)權(quán)最大化目標(biāo)必須具備的現(xiàn)實條件。這是商品再生產(chǎn)的動力目標(biāo)追求機(jī)制。

3．“五線”在商品再生產(chǎn)系統(tǒng)循環(huán)中相互依存和制約的平衡關(guān)系

“五線”平衡關(guān)系的表述是在企業(yè)投資規(guī)模既定不變的前提下實現(xiàn)的。

1線：是指根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)，組織要素資產(chǎn)的合理配置?；蛘哒f：配置過程要滿足生產(chǎn)過程對各種生產(chǎn)要素合理配置的需要。

2線：是指根據(jù)市場需求，生產(chǎn)適銷對路的商品。或者說：生產(chǎn)的商品能夠被市場接受而銷售出去。

3線：是指銷售交易資產(chǎn)的貨幣收入，必須優(yōu)先補償要素資產(chǎn)的耗費?；蛘哒f：要素資產(chǎn)耗費若不能得到有效補償，下一個循環(huán)的商品再生產(chǎn)必將終止。

4線：交易資產(chǎn)價值的存在，是由于要素資產(chǎn)的生產(chǎn)耗費形成的。或者說：要素資產(chǎn)的使用耗費體現(xiàn)為交易資產(chǎn)價值的成本。

5線：配置過程能否啟動下一個再循環(huán)，取決于交易資產(chǎn)的變現(xiàn)程度和速度?；蛘哒f：交易資產(chǎn)變現(xiàn)障礙將阻止配置過程啟動下一個再循環(huán)。

“隔一相克”在和諧維護(hù)系統(tǒng)平衡。哪條線段發(fā)生失衡或出現(xiàn)障礙都會破壞商品再生產(chǎn)的正常循環(huán)，從而影響利潤和產(chǎn)權(quán)最大化的目標(biāo)實現(xiàn)。這是商品再生產(chǎn)的系統(tǒng)制衡和預(yù)警機(jī)制。需要提示的是：“五行圖”是建立在“市場F”的基礎(chǔ)上，“市場F”是“五行圖”循環(huán)的起點和終點，由起點到終點是一個系統(tǒng)循環(huán)完整“圓”運動的過程。“市場F”不是“五行圖”內(nèi)在的一個要素（“天一生水”不在五行中，應(yīng)隱而不顯）。它參與“五行圖”的循環(huán)，是“五行圖”必然依賴的前提條件和客觀環(huán)境。

4．“五行圖”集中體現(xiàn)了三學(xué)（會計、經(jīng)濟(jì)、哲學(xué)）融合與雙哲統(tǒng)一

“五行圖”展現(xiàn)了“陰陽五行學(xué)說”的精華，它是中國古典哲學(xué)的重要組成部分，具有樸素的唯物論和自發(fā)的辯證法。在“市場”既是始點又是終點的系統(tǒng)循環(huán)“五行圖”中，我們看到“陰陽之道”的表象和路徑；在“五角”與“五線”的內(nèi)在聯(lián)系中，我們看到“五行相生相克相乘相侮”的機(jī)理與作用。這是中國古典哲學(xué)的永恒魅力與智慧光芒；這是人類認(rèn)識史上至高的境界。還呈現(xiàn)以下精彩的學(xué)術(shù)景觀：

（1）顯現(xiàn)了中國古典哲學(xué)和《資本論》的經(jīng)典融合。

（2）實現(xiàn)了中國古典哲學(xué)和哲學(xué)“雙哲”的高度互補與統(tǒng)一。

（3）體現(xiàn)了三學(xué)一體化（會計學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、哲學(xué)）精髓的立體結(jié)構(gòu)關(guān)系。

（4）展現(xiàn)了哲學(xué)（對立統(tǒng)一、質(zhì)量互變、否定之否定三大規(guī)律）與政治經(jīng)濟(jì)學(xué)（勞動價值論和產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)理論）的精點融通。

（5）由此也詮釋了中國國旗“五角星”的圖標(biāo)，蘊含著“陰陽與五行”深刻而豐富的傳統(tǒng)文化內(nèi)涵，是中國各階級、各民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步、和睦共處的精神象征。

因此，圖2不僅傳承和弘揚了中國古典哲學(xué)與傳統(tǒng)文化的優(yōu)秀成果；同時，也豐富和發(fā)展了哲學(xué)和政治經(jīng)濟(jì)學(xué)在會計專業(yè)學(xué)術(shù)中的創(chuàng)新運用。

第3篇

論文摘要:由于制度上的原因和勞動者自身的有限理性，人力資本存在“異化”傾向和“異化彈性”，從而形成人力資本外流。我國目前是人力資本外流十分嚴(yán)重的國家，結(jié)合馬克思的勞動價值論和剩余價值理論，用發(fā)展的眼光分析我國的人力資本外流問題，可以探知這種現(xiàn)象背后的深層原因，從而采取積極的措施抑制人力資本外流，為經(jīng)濟(jì)增長提供不竭的動力。

自20世紀(jì)50年代末始，人力資本理論在舒爾茨、明塞爾、貝克爾等人的努力下得以確立并逐漸形成。隨著羅默的知識積累模型和盧卡斯的人力資本溢出模型的推廣和使用，人力資本理論得到了進(jìn)一步的完善。人力資本屬于西方經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇，是指人們在教育、訓(xùn)練、獲取信息、移民和維護(hù)身體健康等方面的支出所形成的資本。威廉·配第曾指出:“土地是財富之母，而勞動則為財富之父和能動要素”。按照馬克思的勞動價值論，勞動是價值的唯一源泉，“價值本身除了勞動本身沒有別的任何“物質(zhì)”“作為相同的或抽象的人類勞動，它形成商品的價值”。按照勞動的運作形式不同，將勞動分為簡單勞動與復(fù)雜勞動。在當(dāng)代，由于知識作用的大大提升，特別使活勞動的復(fù)雜程度和創(chuàng)造作用以及與此相聯(lián)系的人力資本的作用日益增強。勞動力資本是勞動力商品概念的邏輯延伸，是指“勞動者對自己勞動力要素的資本所有權(quán)”口，，包括對其自身具備的體力、知識、經(jīng)驗、能力等方面的所有權(quán)。因此，勞動力資本也同樣可以分為從事簡單勞動和從事復(fù)雜勞動的勞動力資本。在一定程度上，從事復(fù)雜勞動的勞動力資本可以看成是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇的人力資本。

就對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)而言，人力資本正在迅速超過物質(zhì)資本和自然資源，成為各國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的主動力。現(xiàn)階段，我國人力資本外流的現(xiàn)象十分嚴(yán)重，中國人事部的最新數(shù)據(jù)顯示，從1978年改革開放至2006年底，中國出國留學(xué)人員總數(shù)約達(dá)107萬人，留學(xué)回國人員總數(shù)僅為27.5萬人。中國社會科學(xué)院的《2007年全球政治與安全報告》指出，在國際移民大潮中，海外的中國大陸專業(yè)人才超過了30萬人，許多都是受過良好教育的精英。中國現(xiàn)在已是全世界人力資本外流最嚴(yán)重的國家，而且為此付出了高昂的代價。如果從勞動價值論、剩余價值理論的角度來分析我國當(dāng)前的人力資本外流問題，可以發(fā)現(xiàn)其深層的原因。

一、人力資本的“異化”與人力資本外流

馬克思認(rèn)為，在資本主義生產(chǎn)中，勞動力資本不是其所有者即雇傭工人的資本，而是占有者即資本家的資本，即勞動力資本存在“異化”問題。許多學(xué)者認(rèn)為，在社會主義經(jīng)濟(jì)制度下，非公有經(jīng)濟(jì)中由于資本與雇傭勞動關(guān)系存在，即剝削與被剝削關(guān)系存在，勞動力資本也存在“異化”問題;在公有經(jīng)濟(jì)中由于資本與雇傭勞動關(guān)系不存在，則勞動力資本不存在“異化”。當(dāng)前，我國正處在社會主義初級階段，還要大力發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)，必須不斷追求剩余勞動、剩余產(chǎn)品，因為剩余勞動、剩余產(chǎn)品“是整個社會發(fā)展和全部文化的物質(zhì)基礎(chǔ)。

著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家張維迎和周其仁都把人力資本與其所有者的不可分離性看作人力資本的產(chǎn)權(quán)特征。但是產(chǎn)權(quán)包括所有權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)、收益權(quán)等多種權(quán)利，因此從產(chǎn)權(quán)的角度來說，勞動力資本和人力資本與其所有者具有一定程度的可分離性。在人力資本的所有者實現(xiàn)其資本價值的過程中，由于服從、妥協(xié)或是無意識的作為而損失或讓度了部分產(chǎn)權(quán)，客觀上存在著“異化”傾向。只是相比較而言，普通的勞動力資本在與企業(yè)的博弈過程中往往處在弱勢地位，在大多數(shù)情況下更愿意遵守契約;人力資本則由于其能力資本高、增殖性強，在與企業(yè)的談判中相對更加主動，甚至對契約會產(chǎn)生一定的背叛性。這樣，普通的勞動力資本由于其能力資本弱，其“異化彈性”相對較大，而人力資本則由于其能力資本強，當(dāng)對其不利時能夠有更多的選擇，比如離開企業(yè)另謀高就，其“異化彈性”相對較小。由于不同的制度安排和所有者自身的有限理性，人力資本仍然存在弱化或“異化”問題，只是在合理的制度安排下，其“異化彈性”相對較小。作為主動性的特殊資本，只要存在“異化”傾向，人力資本肯定會從“異化彈性”較大的地方流向“異化彈性”較小的地方，如果超出國界，從一個國家流向另外一個國家就形成人力資本外流。

二、人力資本外流的原因分析

由社會必要勞動時間決定商品的價值量，這是價值規(guī)律的根本要求。人力資本作為一種特殊商品，從一個部門來說，它的價值量是由該部門的社會必要勞動時間決定;從世界范圍來說，它的價值量是由國際范圍的社會必要勞動時間決定。因此，從國際范圍來考察，欠發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的人力資本的價值低于其應(yīng)有的價值，長期出現(xiàn)與價值規(guī)律不符的現(xiàn)象，在政府不采取措施的情況下大量的人力資本外流成為必然。這樣，對于人才流人國，是以有限有償?shù)娜肆Y本現(xiàn)期投人(較好的經(jīng)濟(jì)待遇、生活與工作條件、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等)，獲取了超額的投資收益。而對于人才流出國，則是在進(jìn)行了大量人力資本投資之后，卻沒有得到相應(yīng)的收益。

按照剩余價值理論，人力資本能創(chuàng)造大于自身的價值，即剩余價值。在知識經(jīng)濟(jì)時代，人力資本創(chuàng)造的剩余價值更是存在累進(jìn)性，加上其自身所具備的外溢性，與它的貢獻(xiàn)相比，人力資本對剩余價值的索取明顯存在反差。在發(fā)達(dá)國家，擁有技術(shù)和知識的勞動相對于資本而言逐漸成為稀缺要素，勞動雇傭資本正逐步取代資本雇傭勞動。人力資本的所有者理應(yīng)在獲取工資的同時取得其資本部分產(chǎn)權(quán)出讓的收益，以分享剩余價值作為投資回報。發(fā)達(dá)國家的人力資本可以通過企業(yè)利潤分享制、企業(yè)價值分享制、企業(yè)所有權(quán)分享制等方式參與剩余價值分瓦，而這恰恰是許多發(fā)展中國家所不具備的。

馬克思指出:“勞動力的、資本的和土地的所有權(quán)，就是商品這些不同的價值組成部分所以會分別屬于各自的所有者，并把這些價值組成部分轉(zhuǎn)化為他們的收人的原因，閻。因此，價值源泉與價值分配是兩個不同的范疇，雖然人力資本的經(jīng)濟(jì)價值依附于勞動力，但在可分配收人中，從人力資本所有者的全體和個體來看，其收益權(quán)并不能完全實現(xiàn)。而在不同的制度安排下，等量投資并不能取得等量收益，人力資本所有者的收益存在差異。但人力資本作為主動性資本，其所有者必然要追求收益最大化而形成人力資本流動，我國的人力資本外流正是這一問題的集中表現(xiàn)。人力資本素質(zhì)越高，則出國的預(yù)期收益越高，從而導(dǎo)致大量的精英滯留國外，其中很大一部分形成永久性的人力資本外流，將會對我國未來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生重要影響。

三、抑制人力資本外流的思路及對策

按照國際通行計算方法，發(fā)展中國家在經(jīng)濟(jì)起飛階段，出國留學(xué)人員的回歸人數(shù)與滯留人數(shù)比例的最佳狀態(tài)是2:1，這個比例被稱為“最佳黃金回歸比例”。在現(xiàn)階段，中國與其他發(fā)展中國家一樣，很難徹底擺脫人才國際流動中的不利地位。我們可以從馬克思的勞動價值論、剩余價值理論中得到某些啟示，將消極因素轉(zhuǎn)變成積極因素，在一定程度和范圍內(nèi)就能夠減少人力資本外流及其造成的損失。

勞動是價值的唯一源泉，但勞動的內(nèi)涵、外延和具體形式發(fā)生了很大的變化，腦力勞動與復(fù)雜勞動日益居于主導(dǎo)位置。從整個世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢看，人力資本對社會的價值貢獻(xiàn)具有“馬太效應(yīng)”的增長趨勢，使生產(chǎn)的收益呈遞增狀態(tài)。更有意義的是，在不可再生資源匾乏時，人力資本積累還可以促使人們創(chuàng)造或發(fā)現(xiàn)新的資源作為替代物，這對存在嚴(yán)重資源隱患的中國尤其具有重大意義。

馬克思在《資本論》中說:“勞動力發(fā)揮作用的結(jié)果，不僅再生產(chǎn)出勞動力自身的價值，而且生產(chǎn)出一個超額價值。這個剩余價值就是產(chǎn)品價值超過消耗掉的產(chǎn)品形成要素即生產(chǎn)資料和勞動力的價值而形成的余額?！痹谏唐方?jīng)濟(jì)的社會中，剩余勞動表現(xiàn)為剩余價值的形式。因此，在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中同樣存在剩余價值。只是在新的社會經(jīng)濟(jì)條件下，我們?nèi)绾蝸砜创Ｓ鄡r值的分配問題。

盧卡斯將人力資本的增長看成是經(jīng)濟(jì)增長的引擎，中國要想實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，縮小與發(fā)達(dá)國家的差距，就必須加大對人力資本存量的有效投資，同時采取積極的措施有效地抑制人力資本外流，為經(jīng)濟(jì)增長提供不竭的內(nèi)生動力。

首先，加快國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保持穩(wěn)定、寬松的社會、經(jīng)濟(jì)與政治環(huán)境。只有實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長，創(chuàng)造良好的環(huán)境，才能留住人才，同時吸引外流的人力資本回流，初步改變永久性人力資本外流與過渡性人力資本外流的比例，最終徹底扭轉(zhuǎn)人力資本外流現(xiàn)象，實現(xiàn)人力資本的雙向與均衡性流動。

其次，進(jìn)行制度創(chuàng)新，通過合理的制度安排，加大人力資本參與剩余價值的分配比例，同時把對剩余價值分配的初次分配與再分配結(jié)合起來。這實際上也是構(gòu)建社會主義和諧社會的基礎(chǔ)，因為人與人之間的和諧是社會主義和諧社會最基本的內(nèi)容。勞動者參與剩余價值的分配，為和諧社會的構(gòu)建創(chuàng)造了一種公平正義的保障機(jī)制網(wǎng)。

第三，建立健全人力資本市場配置機(jī)制，促進(jìn)人力資本的合理流動。人力資本的合理流動是實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的前提和基礎(chǔ)，政府應(yīng)積極創(chuàng)造良好的條件，消除對勞動力的自由遷移、流動和職業(yè)的自由選擇上的障礙，使人力資本保持強大的創(chuàng)新能力和經(jīng)濟(jì)自由選擇權(quán)，促進(jìn)人力資本在國內(nèi)各區(qū)域之間的合理流動。

第四，把“綠色通道”的各項措施落到實處，并逐步加以完善，吸引人力資本和激勵海外高層次留學(xué)人員回國服務(wù)。海歸“綠色通道”的建立是對保障留學(xué)人才合法權(quán)益的很好定位，但政府還可以把它上升到立法層面，以便更好地吸引海外人力資本的回歸。

第4篇

內(nèi)容摘要:稀有商品的價值實際上是由人們耗費在其身上的勞動和社會總勞動分配到其身上的勞動共同決定的。澄清這一理論難題,具有捍衛(wèi)馬克思勞動價值論的科學(xué)性和權(quán)威性的理論意義和現(xiàn)實意義。本文對稀有商品的價值決定問題進(jìn)行進(jìn)一步的探討。

關(guān)鍵詞:稀有商品 社會必要勞動時間 社會總勞動

稀有商品的價值決定問題,是長期以來一直未解決的基礎(chǔ)理論難題之一。李嘉圖曾經(jīng)認(rèn)為,“有些商品的價值,單只由它們的稀少性決定”(李嘉圖,1976)。其實,稀少性和購買欲只是稀有商品價值高的表面現(xiàn)象,稀有商品的價值實際上是由人們耗費在它身上的勞動和社會總勞動分配到它身上的勞動共同決定的。澄清這一理論難題,不僅具有捍衛(wèi)馬克思勞動價值論的科學(xué)性和權(quán)威性的理論意義,而且對于稀有商品在交易中的價值確定問題也提出了科學(xué)的依據(jù)。

社會必要勞動時間的兩重含義

社會必要勞動時間有兩重含義:其一是指同一部門內(nèi)部生產(chǎn)同種商品的必要勞動;其二是指在整個社會范圍內(nèi),根據(jù)社會對某種產(chǎn)品的需要,把社會總勞動分配到各個不同部門的必要勞動。對于稀有商品的價值決定而言,關(guān)鍵在于理解社會必要勞動的第二重含義。馬克思在分析商品價值決定時,首先撇開其他社會因素的影響,僅就部門內(nèi)部的直接生產(chǎn)過程來論述商品價值的決定問題。

馬克思指出:“只是社會必要勞動量,或生產(chǎn)使用價值的社會必要勞動時間,決定該使用價值的價值量”。在本部門內(nèi)部,商品的價值量取決于本部門生產(chǎn)該商品所耗費的社會必要勞動時間。如果生產(chǎn)該商品所耗費的個別勞動時間恰好等于本部門內(nèi)部生產(chǎn)該商品所需要的社會必要勞動時間,那么該商品的全部價值就得到實現(xiàn)和補償;如果生產(chǎn)該商品所耗費的個別勞動時間少于本部門內(nèi)部所需要的社會必要勞動時間,那么該商品的價值不但得到全部實現(xiàn),而且還會獲得一份超額價值;如果生產(chǎn)該商品所耗費的個別勞動時間高于本部門內(nèi)部所需要的社會必要勞動時間,那么該商品高出的價值部分則不會被社會所承認(rèn)。但是,當(dāng)商品對外交易時,單用社會必要勞動時間的第一重含義去理解商品的價值決定就遇到了難題,這一難題表現(xiàn)在許多商品的價值雖然符合本部門內(nèi)部的社會必要勞動時間,但卻不被社會所承認(rèn)。要解決這個難題,就必須從整個社會總勞動時間來研究商品的價值決定。

馬克思還結(jié)合其他社會因素的影響,對社會必要勞動時間又作出新的研究結(jié)論:即當(dāng)商品面向?qū)ν饨灰讜r,它的價值不再只是由本部門內(nèi)部的社會必要勞動時間來決定,還要由社會總勞動分配到該部門的勞動時間來決定。

馬克思指出:“如果說個別商品的使用價值取決于該商品是否滿足一種需要,那么社會產(chǎn)品總量的使用價值就取決于這個總量是否適合于社會對每種特殊產(chǎn)品的特定數(shù)量的需要,從而勞動是否根據(jù)這種特定數(shù)量的社會需要按比例地分配在不同的生產(chǎn)領(lǐng)域”。所以,“社會需要,即社會規(guī)模的使用價值,對于社會總勞動時間分別用在各個特殊生產(chǎn)領(lǐng)域的份額來說,是有決定意義的”。

因此,只有當(dāng)本部門所耗費的社會必要勞動恰好與社會總勞動分配到該部門的勞動相等時,其商品的價值才能得到最終的決定和社會的承認(rèn)?？梢?一種商品即使生產(chǎn)它時耗費了本部門內(nèi)部的社會必要勞動時間,但并不等于說可以按照價值出售,還必須看它是否符合社會總勞動分配到這類商品的勞動時間。如果生產(chǎn)這類商品所耗費的勞動時間低于社會總勞動分配到該類商品的勞動時間,那么該類商品就會高于生產(chǎn)其本身的必要勞動時間的價值出售;如果生產(chǎn)這類商品所耗費的勞動時間高于社會總勞動分配到該類商品的勞動時間,那么超過部分的價值則不能實現(xiàn)。當(dāng)社會所需要的某種商品的社會必要勞動量大于社會實際分配給該部門的勞動量時,市場上的該種商品就會供不應(yīng)求,利潤增加。當(dāng)社會所需要的某種商品的社會必要勞動量小于社會實際分配給該部門的勞動量時,市場上的該種商品就會供過于求,利潤減少。

稀有商品的價值是由多重因素組成

現(xiàn)在來考察稀有商品的價值形成過程。誠然,古董、珍玩、詩書、字畫等稀有商品,由于具有稀缺性、獨特性、不可替代性和不可再造性的特征,是不能由現(xiàn)在進(jìn)行大批量地生產(chǎn)的,即使能,那也只能是復(fù)制,這樣就失去了稀有商品的存在意義。據(jù)此,人們很容易得出物以稀為貴的結(jié)論,并認(rèn)為隨著社會購買欲的增加,這類商品的價值也會增加。如果此觀點成立的話,那么在許多能無限制地生產(chǎn)的商品中,有些商品為什么能成倍地高出其本身的價值來出售,這種現(xiàn)象顯然是不能用稀少性和購買欲來解釋的。所謂稀少,只是相對于需求而言的,當(dāng)一種商品遠(yuǎn)遠(yuǎn)求過于供,才顯得稀少。

稀少的東西必須是有用物,沒有用的東西就毫無價值,并且這些稀少的東西必須是人類的勞動產(chǎn)品,沒有經(jīng)過人類的勞動而存在的東西,即使具有很大的使用價值,它也根本無價值可言。因此,物的稀少性是不能決定價值的。至于購買欲,只是因為社會對該類商品的需求增加,而該類商品卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)供不應(yīng)求,才表現(xiàn)為社會購買欲的增加。一旦該類商品供求平衡或供過于求時,社會購買欲高漲的現(xiàn)象就會消失,因此,購買欲也不能決定商品的價值。所以,稀少性和購買欲只是稀有商品價值高的一種表面現(xiàn)象,稀有商品價值高的真正原因還得從勞動價值中去尋找。馬克思指出:“金剛石在地殼中是很稀少的,因而發(fā)現(xiàn)金剛石平均要花很多勞動時間。因此,很小一塊金剛石就代表很多勞動”。有些人花費了大量的勞動時間,連金剛石的影子也找不到;有些人卻因為十分偶然的機(jī)會就獲得了它,而偶然獲得它的人卻以千百倍于發(fā)現(xiàn)它所耗費的時間價值來出售。理由很簡單,因為它取得了獲得金剛石所費的勞動時間的平均數(shù)。

馬克思指出:“假如能用不多的勞動把煤變成金剛石,金剛石的價值就會低于磚的價值”。稀有商品之所以會價值連城,這是因為它們是勞動極其復(fù)雜、藝術(shù)性和技巧性極高的商品。生產(chǎn)一般商品的目的是為了滿足人們的某種特殊需要,因而一般商品的價值就是由生產(chǎn)該商品時所耗費的社會必要勞動時間決定的。生產(chǎn)稀有商品的目的是為了滿足人們情趣、審美、觀賞、收藏和增值的需要,因而稀有商品不僅包括前人生產(chǎn)時所耗費的價值,而且還包括后人在長期的收藏過程中新增加的價值。因此,稀有商品的價值是由多重因素組成的。

首先,稀有商品在生產(chǎn)過程中耗費的社會必要勞動時間。不同歷史時期生產(chǎn)的稀有商品所耗費的社會必要勞動時間,也是由當(dāng)時社會的平均生產(chǎn)條件和技術(shù)條件決定的。在古代社會,生產(chǎn)水平和技術(shù)水平低下,要完成一件稀有商品的生產(chǎn),其制成過程是相當(dāng)艱巨的?？梢?生產(chǎn)稀有商品的勞動是一種復(fù)雜勞動,復(fù)雜勞動是倍加的簡單勞動,因而稀有商品的價值自然要比一般商品的價值大得多。

其次,稀有商品在尋找、鑒定、勘誤過程中耗費的社會必要勞動時間。稀有商品在尋找過程中,需要花費大量的人力、物力和財力。同時,稀有商品是人類歷史保留下來的物質(zhì)文化,需要對稀有商品的藝術(shù)門類、制作年代、知名程度和存世數(shù)量進(jìn)行全面的鑒定。另外,稀有商品市場也是偽作泛濫、贗品充斥、以假亂真的現(xiàn)象普遍,因而需要對稀有商品進(jìn)行勘誤。以上勞動都是復(fù)雜程度極高的勞動,這種勞動凝結(jié)的社會必要勞動時間會更多。

再次,稀有商品在修補、裝裱、保管過程中耗費的社會必要勞動時間。稀有商品由于歷代承傳、天災(zāi)人禍、風(fēng)化腐蝕等因素造成損傷是難免的,需要進(jìn)行大量收藏方面的勞動,這些勞動創(chuàng)造了大量的新價值。

最后,稀有商品在社會評議、比較、淘汰、競爭過程中耗費的社會必要勞動時間。稀有商品是獨有的藝術(shù)作品,需要對其藝術(shù)品位、文化內(nèi)涵、歷史價值和科技含量進(jìn)行科學(xué)的測定和判斷,這些勞動必然使稀有商品的價值倍增。

社會總勞動分配是由生產(chǎn)力水平所決定

社會總勞動時間的分配是由社會生產(chǎn)力的發(fā)展水平?jīng)Q定的。人們不可能超越社會生產(chǎn)力的發(fā)展水平去奢求種種享受。在生產(chǎn)力水平極端低下的古代社會,人們要為生產(chǎn)賴以生存的物質(zhì)耗費絕大部分的時間。因此,社會總勞動分配到物質(zhì)方面的勞動時間就多,而分配到精神文化方面的勞動時間就少。在當(dāng)時,人類社會首先要解決生存問題,而要解決生存問題,就必須進(jìn)行大量的物質(zhì)資料的生產(chǎn)。由于當(dāng)時生產(chǎn)條件和技術(shù)條件的限制,人類社會的勞動成果除滿足自身的需要之外,剩余是不多的,在這種情況下,能夠消費稀有商品的只能是皇室貴族,而廣大勞動人民是不能有這種奢望的。

隨著社會生產(chǎn)力的不斷發(fā)展和人類物質(zhì)文明的不斷進(jìn)步,生產(chǎn)維持人類生存的物質(zhì)所耗費的勞動時間便越來越少。同時,隨著人民生活水平和文化修養(yǎng)的普遍提高,人們便向社會提出了更多的精神和文化方面的需求,這在客觀上就驅(qū)使社會總勞動必須進(jìn)行重新的分配,使分配到精神和文化方面的勞動時間的比例越來越大。改革開放以來,我國的社會生產(chǎn)力得到空前的發(fā)展,尤其是人們在物質(zhì)利益方面發(fā)生了翻天覆地的變化,迎來了繁榮昌盛的大好局面,這種大好局面正是稀有商品經(jīng)濟(jì)價值得到充分體現(xiàn)的基礎(chǔ)。

中國人素有“亂世黃金、盛世收藏”之說,太平盛世使社會的物質(zhì)產(chǎn)品極大豐富,人們在物質(zhì)生活的需求得到充分滿足的前提下,便會追求精神和文化生活的多樣性,從而有興趣收藏稀有商品。所以,稀有商品的需求增加是經(jīng)濟(jì)繁榮和社會穩(wěn)定的內(nèi)在要求,是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀規(guī)律。

現(xiàn)在假定,隨著生產(chǎn)力的發(fā)展,社會需要100件同一內(nèi)容的古董來滿足人們已經(jīng)增長的精神和文化方面的需要,而獲得一件這樣的古董平均要耗費100個勞動小時(包括各種勞動在內(nèi)),這樣,要獲得100件古董,社會總勞動就得分配10000個勞動小時。但是,這件古董已無法再生產(chǎn),因為它的制作者早已辭世而去,在這種情況下,這件古董就獨占了本來獲得100件古董的社會總勞動分配的10000個勞動小時的社會必要勞動時間,也就是說,這件古董代表了10000個勞動小時的價值。現(xiàn)在,這件古董不但在物質(zhì)上承擔(dān)起滿足整個社會需求的任務(wù),而且在價值上承擔(dān)了本來是屬于100件古董所有的價值,這就是這類商品的價值為什么要千百倍于高出它自身價值的真正原因。

隨著社會生產(chǎn)力的進(jìn)一步發(fā)展,社會對這類商品的需求越來越多,社會總勞動分配到這類商品的勞動時間也會越來越多,這種不能在現(xiàn)在無法重復(fù)生產(chǎn)的商品獨占的勞動時間就越多,其價值將會越來越大,這就是價值規(guī)律作用的內(nèi)在規(guī)定性,也是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢。有人認(rèn)為,稀有商品昂貴是價格的上漲,并不是其社會價值的增加,這種觀點顯然是違背經(jīng)濟(jì)學(xué)常識的。

價值是由勞動量決定的,價格則是價值的貨幣表現(xiàn)形式。在市場上由于供求關(guān)系的變化,價格始終圍繞價值上下波動,無論怎樣波動,總是以價值為基礎(chǔ),決不可能離開價值無限制地上漲或下降,這是價值規(guī)律的作用所決定了的?？梢?稀有商品的價值增加,不單純是生產(chǎn)和收藏過程中社會必要勞動時間的增加,更重要的是社會總勞動分配在它身上的社會必要勞動時間的增加。

結(jié)論

綜上所述,稀有商品的價值是由人們耗費在它身上的勞動和社會總勞動分配到它身上的勞動共同決定的,這是馬克思勞動價值理論所揭示出來的科學(xué)論斷。李嘉圖沒有認(rèn)識到這一點,因此在用勞動價值解釋稀有商品的價值決定時就遇到了不可跨越的難題,最后只得用稀少性和購買欲來說明問題。我們不能被這種稀少性和購買欲的表面現(xiàn)象所迷惑,應(yīng)當(dāng)堅持勞動決定價值的正確觀點,充分認(rèn)識馬克思勞動價值理論的科學(xué)價值和指導(dǎo)意義。同時,這一理論難題的澄清,從根本上解決了稀有商品交易的價值基礎(chǔ)問題,使稀有商品交易市場沿著健康的道路發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

1.李嘉圖.政治經(jīng)濟(jì)學(xué)及賦稅原理[M].商務(wù)印書館,1976.7

2.馬克思.資本論,第1卷[M].人民出版社,1975

3.馬克思.資本論,第3卷[M].人民出版社,1975

第5篇

市場秩序的完善不是一朝一夕可以達(dá)到的,而是一個動態(tài)的、不斷發(fā)展的過程。

發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家的實踐表明,市場從無序到有序至少有待于以下幾個方面條件的實現(xiàn):一是商品交換關(guān)系和商品經(jīng)濟(jì)的更大發(fā)展;二是人們對市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的不斷認(rèn)識和把握,以及按經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事自覺性的提高;三是完成產(chǎn)權(quán)制度改革,重塑市場主體,完善市場法規(guī)等。

人們不可能超越這個過程,一蹴而就地達(dá)到有序階段。但應(yīng)該盡可能地縮短這個過程。對此,關(guān)鍵是要對市場秩序演化規(guī)律有清醒的頭腦、正確的思路和實事求是的對策、措施。

一、對完善市場秩序的綜合分析

我們研究市場的失序和無序現(xiàn)象,不僅在于尋找市場失序和無序的外部特征和形成原因,而且要研究如何控制和治理市場的失序和無序問題。為此,需要進(jìn)行思考的問題是:

1.社會生產(chǎn)力水平低下和市場體系不完善是我國目前市場失序和無序的根本原因,因此,只有大力發(fā)展生產(chǎn)力,培育市場體系,在發(fā)展中求得市場的有秩序和穩(wěn)定,才是治理市場失序和無序的根本途徑。

2.我國許多市場問題的發(fā)生是和我國的經(jīng)濟(jì)、政治、市場的制度與體制的不完善分不開的。只有深化改革,不斷健全與完善各種制度與體制,才能從根本上解決這些市場問題。

3.任何市場的失序和無序,都與管理不善有著直接或間接的關(guān)系。所以解決市場的失序和無序問題,從直接的途徑看,還是靠加強管理。最重要的是抓好三個環(huán)節(jié):一是管理決策的科學(xué)化,二是建立科學(xué)的管理制度,三是加強宏觀協(xié)調(diào)。改善微觀管理,是解決市場失序和無序的重要途徑,而加強宏觀協(xié)調(diào)管理,對解決市場失序具有更大的價值。秩序問題往往是相互關(guān)聯(lián)、因果循環(huán)的。只有注意各項管理制度和各種管理措施的綜合配套,才能收到宏觀治理效果。

4.還要注意市場失序和無序現(xiàn)象的預(yù)防。預(yù)防包括市場秩序的預(yù)測和市場失序的防范兩個方面。就是通過科學(xué)的超前研究,對可能出現(xiàn)的市場不穩(wěn)定因素采取預(yù)先防范措施,阻止市場混亂的發(fā)生與惡化。預(yù)防的意義在于,一方面可以防止某些因工作失誤而導(dǎo)致的市場問題的發(fā)生,另一方面,對那些在市場發(fā)展過程中不可避免要出現(xiàn)的市場問題,采取預(yù)先防范措施,把市場問題發(fā)生的范圍、程度都控制到最低限度,減少市場問題的消極后果。

二、強化法制,加快我國市場從無序到有序的演進(jìn)

通過對市場秩序評價標(biāo)準(zhǔn)和市場無序現(xiàn)象的分析,我們認(rèn)為對我國市場無序運行問題只有“綜合治理”、“對癥下藥”,按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的客觀要求積極創(chuàng)造條件,才能卓有成效地使其向有序轉(zhuǎn)化,不斷接近理想秩序的目標(biāo)。就市場法規(guī)制度方面而言亟待加強以下內(nèi)容。

1.產(chǎn)權(quán)制度。因為市場交易從根本上說是產(chǎn)權(quán)的交易和調(diào)整,所以產(chǎn)權(quán)能否自由地交易,成為市場交易能否貫徹的基本前提。而一種產(chǎn)權(quán)制度要能支持市場交易并維持其正常秩序,就必須使相應(yīng)的要素的產(chǎn)權(quán)具有排他性和可讓渡性。

2.契約制度。契約是雙方意志一致而產(chǎn)生相互間法律關(guān)系的一種約定。而市場交易是買賣雙方意志一致的行為,所以契約之于市場交易的作用就在于通過確立交易各方的權(quán)利和義務(wù)而使之秩序化。這是因為,在人們之間的市場交易關(guān)系和過程愈來愈復(fù)雜多變的情況下,離開了契約,市場交易各方的權(quán)利和義務(wù)就沒有確定性,從而市場交易也就無秩序可言。

3.貨幣制度。所謂貨幣制度就是人賴以表現(xiàn)經(jīng)濟(jì)價值、彼此進(jìn)行交易的一種安排。正是有關(guān)這些方面的法律規(guī)定,才為貨幣有序有效地充當(dāng)市場交易的媒介提供了最起碼的制度保證。

4.進(jìn)出制度。市場進(jìn)出指的是市場主體進(jìn)入或退出整個市場或特定的生產(chǎn)經(jīng)營行業(yè)和地區(qū)的行為。市場主體的進(jìn)出行為是推動競爭而制約壟斷的力量。一個市場體制越是能夠允許比較自由地進(jìn)出,它就越是具有開放性,從而也就越是具有競爭的活力。因此,一個社會就應(yīng)當(dāng)盡可能地減少市場進(jìn)出的障礙而擴(kuò)大其自由度,以形成競爭性較強的市場結(jié)構(gòu)。

5.競爭制度。競爭是市場的必然伴侶和市場有序有效運行的必要條件。為此,競爭本身也必須是有序的。這就要求必須對市場競爭進(jìn)行規(guī)范,制定相應(yīng)的競爭法規(guī)和制度。

6.產(chǎn)品責(zé)任制度。生產(chǎn)經(jīng)營者和消費者及用戶在市場交易中的信息不對稱,要求作為第三者的國家制定相應(yīng)的法規(guī)來強制生產(chǎn)經(jīng)營者對自己生產(chǎn)和經(jīng)營的產(chǎn)品與服務(wù)承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任。否則,有關(guān)產(chǎn)品(服務(wù))質(zhì)量的責(zé)任糾紛就會越來越多,以致影響市場正常秩序。

7.輿論監(jiān)督制度。國內(nèi)外維護(hù)市場秩序的實踐都證明,社會輿論的監(jiān)督不失為一種很好的“治標(biāo)之方”,是一種強有力的、行之有效的監(jiān)督機(jī)制。充分發(fā)揮社會輿論包括新聞單位、行業(yè)協(xié)會、消費者協(xié)會和個人的監(jiān)督作用,就能將市場秩序廣泛納入社會輿論網(wǎng)的覆蓋之下。這樣,就會提高市場主體的自律意識和交易行為的自我約束能力。當(dāng)前的問題是要將輿論監(jiān)督作為一種法規(guī)確立起來,使輿論監(jiān)督者有法可依,執(zhí)法無慮,敢于大膽行使自己的權(quán)利,更好地保護(hù)企業(yè)的正當(dāng)經(jīng)營活動和消費者的利益。

三、重塑市場主體,完善市場發(fā)育基礎(chǔ)重塑市場主體是市場發(fā)育的基礎(chǔ)。

如果不培育符合市場經(jīng)濟(jì)要求的真正的市場主體,市場將名存實亡,市場秩序和市場效率更無從談起。重塑市場主體,完善市場發(fā)育基礎(chǔ)的內(nèi)容有:

(一)市場主體的培育是根本

市場主體是市場得以存在和發(fā)展的基礎(chǔ),沒有市場主體就沒有所謂的市場。那么,誰可以成為市場主體呢?我們認(rèn)為只有廠商(企業(yè))和家庭(個人)才是市場主體,而政府不應(yīng)成為市場主體。因為市場主體必須擁有獨立的產(chǎn)權(quán),能夠在市場活動中自主決策,同時市場主體在經(jīng)濟(jì)活動中又是自身利益最大化的追求者。

市場演進(jìn)到今天可以是無形或有形,但其基本含義并沒有改變,它是相互獨立的市場主體之間在自愿互利、平等締約的基礎(chǔ)上,彼此交換財產(chǎn)權(quán)和關(guān)系的總和,這種復(fù)雜的交換實現(xiàn)了資源的配置。所以市場主體的發(fā)育情況,就直接影響了市場的形成和市場的發(fā)育狀況,培育市場主體是市場發(fā)育的首要環(huán)節(jié)。計劃體制的最大弊端就在于缺乏真正意義上的市場主體,因而也形不成真正意義上的市場。在傳統(tǒng)體制下,政府不僅管制了價格而且也管制了企業(yè)的行為,甚至可以這樣說,政府在試圖成為市場主體的時候,反而扼殺了真正意義的市場主體。

改革開放以來,中國經(jīng)濟(jì)的迅速增長來源于改革開放所造成的大批極具活力的非國有企業(yè),它們迅速成為市場中極為活躍的主體。他們以清晰的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),自主的經(jīng)營行為,以及對利潤的追求推動了我國市場的日漸發(fā)育成熟,成為提高效率、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的新的動力源泉。

(二)市場主體、產(chǎn)權(quán)和激勵機(jī)制

經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展,靠的是一個有效率的經(jīng)濟(jì)組織的形成和興起。培育市場主體,為的是形成這樣一個經(jīng)濟(jì)組織。而一國經(jīng)濟(jì)有效運轉(zhuǎn)的根本困難,在于經(jīng)濟(jì)激勵和經(jīng)濟(jì)信息。培育市場主體,其根本著眼點和理論基礎(chǔ)就在于解決激勵機(jī)制問題。而一般的淺層次的調(diào)動積極性的效果極為有限,必須進(jìn)行深層次的激勵,以誘導(dǎo)經(jīng)濟(jì)個體合理地與外界其他個體交往、貿(mào)易,從而高效率地利用有限的社會資源以達(dá)到一定的社會目標(biāo)。產(chǎn)權(quán)清晰及其所帶來的剩余占有問題就成為解決經(jīng)濟(jì)組織的效率問題中市場主體發(fā)育問題的核心。

在市場經(jīng)濟(jì)中,剩余是經(jīng)營的最終凈成果,也就是利潤。經(jīng)營者的一切努力和貢獻(xiàn),包括所承擔(dān)的風(fēng)險,將最終反映到利潤(或負(fù)利潤即虧損)之中。剩余的強大激勵作用,就在于讓被激勵者占有這種剩余。因而他的任何貢獻(xiàn)都通過剩余的增加而得到承認(rèn)和報酬。剩余占有者為擴(kuò)大利潤,會努力增加產(chǎn)量,提高質(zhì)量,降低成本,迎合消費者以擴(kuò)大銷售,提高投資收益以吸引資本。而與此相比,任何其他指標(biāo)都難以達(dá)到如此全面而強烈的激勵效果,包括計劃體制中所設(shè)計的種種考核指標(biāo)。所以,明確剩余占有的歸屬問題即明晰產(chǎn)權(quán),是市場經(jīng)濟(jì)的一種終極的激勵手段?？偠灾?就是誰占有剩余,誰就實質(zhì)上享有對該經(jīng)濟(jì)組織的所有權(quán),而誰占有剩余,誰就自然會對經(jīng)營管理負(fù)全部責(zé)任。所以,培育市場主體的中心問題就是明晰產(chǎn)權(quán)。

(三)產(chǎn)權(quán)與市場秩序

市場秩序是強制性制度安排和非強制性制度安排相結(jié)合的產(chǎn)物,而市場經(jīng)濟(jì)中最基本的制度安排就是產(chǎn)權(quán)制度。那么如何理解產(chǎn)權(quán)與市場秩序之間的相互關(guān)系呢?現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)生活的最大特點是資源的稀缺性?？扑菇淌谠e過土地的例子來說明產(chǎn)權(quán)和經(jīng)濟(jì)秩序的關(guān)系。如果未在稀缺性資源中建立產(chǎn)權(quán),就必然會導(dǎo)致混亂無序,混亂產(chǎn)生的根源在于經(jīng)濟(jì)人對沒有建立產(chǎn)權(quán)的稀缺性資源的爭奪。所以,從經(jīng)濟(jì)人和稀缺性這兩個假定出發(fā),可以看到要解決經(jīng)濟(jì)生活中的混亂無序問題,就必須從界定實施產(chǎn)權(quán)入手。而保障法律的效率,就是消除對法定權(quán)力和自由交換的障礙,含糊不清常常損害法定權(quán)利,使其難以得到正確估價,法律的效力是由明確法定權(quán)力并強制履行私人法定權(quán)力交換合同而得以保障的。這實際上就是所謂科斯第一定理:在交易成本為零或相當(dāng)小的情況下,不管選擇何種規(guī)則,只要財產(chǎn)權(quán)是明確界定的,都會出現(xiàn)有效配置資源的結(jié)果。

對界定產(chǎn)權(quán)與市場秩序之間關(guān)系說得最清楚的是詹姆斯·M·布坎南,他認(rèn)為“在正確設(shè)計的法律和制度約束內(nèi),市場中追求個人利益的個人行為產(chǎn)生出一種自然秩序”1。他又進(jìn)一步表述了產(chǎn)權(quán)與市場秩序的關(guān)系:“如果沒有包含有作了明確規(guī)定的無論是受到尊重的還是依靠強制實施的私人所有權(quán),以及包含有保證契約得以實施的程序的適當(dāng)?shù)姆珊椭贫?市場將不會產(chǎn)生一種價值極大意義上的‘有效率’的自然秩序?！彼又f:“市場秩序只有在市場各個個人參與者之間自愿交換的過程中才能產(chǎn)生”2。至此,我們已經(jīng)清晰地看到了“產(chǎn)權(quán)——市場主體自愿交換——市場秩序”這一關(guān)鍵鏈,完成了對產(chǎn)權(quán)和市場秩序關(guān)系的第一層次的揭示。

然而,在實際經(jīng)濟(jì)生活中,由于存在著外部效應(yīng),同時交易費用實際上不是零值而是正值。所以接下來的問題就如科斯第二定理所言:在存在著相當(dāng)大的交易成本時,有效率的資源配置結(jié)果就不會在每種規(guī)則中出現(xiàn),而合理的規(guī)則是使交易成本影響最小的規(guī)則。這就回答了應(yīng)該如何界定產(chǎn)權(quán)的問題。在科斯看來,效率問題是由成本和效益相抵的差額來決定的。為了實現(xiàn)效率的最大化,就需要有權(quán)力的調(diào)整即進(jìn)一步界定產(chǎn)權(quán),這樣外部性問題才能通過權(quán)利的自愿交易借助市場機(jī)制來解決,才能使外部性領(lǐng)域的混亂消失,經(jīng)濟(jì)運行才能達(dá)到它的秩序狀態(tài)。這樣就完成了對產(chǎn)權(quán)和市場秩序關(guān)系的第二層次的揭示。

四、堅持市場運行原則、健全市場監(jiān)管法規(guī)

市場秩序雖然不是市場效率的充分必要條件,但卻是重要的前提條件。一個高質(zhì)量有效率的市場必須是一個有序運行的市場。在轉(zhuǎn)型時期,這就要求我們必須堅持市場運行原則,健全市場監(jiān)管法規(guī),實現(xiàn)市場制度創(chuàng)新。

(一)堅持市場運行原則

1.貿(mào)易自由原則。這是商品交換雙方在沒有外來干預(yù)下自愿讓渡商品的原則。貫徹這一原則時,首先要排除依仗非經(jīng)濟(jì)強制力量的強買強賣。這并不是說政府一點也不能干預(yù)經(jīng)濟(jì),而是必須以不損害交易雙方的自為原則。其次還要盡量排除經(jīng)濟(jì)強力的干擾,使買賣雙方處于供求局勢大體均衡的環(huán)境中,甚至交易雙方的經(jīng)濟(jì)力量大體相當(dāng)。

2.等價交換原則。它是商品經(jīng)濟(jì)主體獨立的平等關(guān)系的體現(xiàn)。破壞等價交換的情形一般有兩種:一是計劃經(jīng)濟(jì)時代剪刀差式的社會主義積累條件下,破壞了等價交換。另一種是在市場經(jīng)濟(jì)條件下,當(dāng)存在著交易雙方實力對比懸殊或信息不對稱時,容易出現(xiàn)供求不均衡或存在壟斷,等價交換原則因而遭到破壞。改革開放以來,中國逐漸縮減了對價格控制的范圍,減少了國家對市場價格形成的干預(yù),為市場機(jī)制的順利運行和等價交換原則的貫徹開辟了道路。

3.公平競爭的原則。是指經(jīng)濟(jì)主體在市場競爭中要有公平的外部環(huán)境和條件,以便競爭得以正常地進(jìn)行,充分發(fā)揮市場在促進(jìn)商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展,推動生產(chǎn)力發(fā)展中的積極作用。要使競爭的積極作用得以發(fā)揮,就得在市場上形成允許競爭、自由競爭、平等競爭的環(huán)境和條件,使競爭真正體現(xiàn)商品經(jīng)濟(jì)主體之間勞動的比較,所以在商品經(jīng)濟(jì)中必然要按公平競爭原則辦事。按照公平競爭的原則來組織市場,進(jìn)行貿(mào)易,本質(zhì)是為價值規(guī)律發(fā)揮作用開辟道路。歷史上資本主義的發(fā)展,使得公平競爭得以成為現(xiàn)代交換的形式,成為市場經(jīng)濟(jì)下社會勞動分配賴以進(jìn)行的市場制度。馬克思曾說:“現(xiàn)代社會要進(jìn)行勞動分配除了自由競爭之外,沒有別的規(guī)則、別的權(quán)力可言。”2所以,公平競爭是構(gòu)筑市場秩序的核心和目的所在。

(二)健全市場監(jiān)管法規(guī)

健全市場監(jiān)管法規(guī)實際上是一個社會經(jīng)濟(jì)監(jiān)督問題,而社會經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的客觀依據(jù)主要基于社會法律制度、經(jīng)濟(jì)規(guī)律和商務(wù)慣例。其主要內(nèi)容就是有關(guān)市場規(guī)則的設(shè)計。

1.市場進(jìn)出規(guī)則的設(shè)計。市場進(jìn)出規(guī)則是指市場主體和市場客體(即商品)進(jìn)入或退出市場的法制規(guī)范或行為準(zhǔn)則,它包括以下兩類規(guī)則。

一是市場主體進(jìn)出規(guī)則。市場主體的進(jìn)出行為是推動競爭而制約壟斷的力量。一個社會應(yīng)當(dāng)盡可能地減少市場進(jìn)出的障礙而擴(kuò)大其自由度,以形成競爭性較強的市場結(jié)構(gòu)。實際上,規(guī)范市場進(jìn)出規(guī)則主要是:(1)規(guī)范市場主體進(jìn)行市場活動的資格;(2)規(guī)范市場主體的經(jīng)營功能;(3)規(guī)范市場主體退出市場行為。具體的如各國制定的關(guān)于企業(yè)制度的法律。中國已頒布了《公司法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》等法律,但實際上仍然需要繼續(xù)制定相關(guān)法律,并注意實施問題。

二是市場客體進(jìn)出規(guī)則。這一規(guī)則的設(shè)計是為了盡可能地解決信息不對稱問題。具體而言,市場客體(商品或服務(wù))進(jìn)出規(guī)則包含以下幾方面的規(guī)定:(1)商品的質(zhì)量要符合要求,低劣商品不能進(jìn)入市場之中;(2)商品的效用要符合社會利益,那些有害于人民身心健康的商品不能進(jìn)入市場;(3)商品的包裝及其他方面都要符合要求,不能有損于消費者的利益;(4)商品要名副其實,任何假冒商品都不能進(jìn)入市場;(5)商品的價格及計量等都要符合要求,否則不能進(jìn)入市場。世界各國都陸續(xù)推出了規(guī)范市場客體的法律,如英國的《統(tǒng)一產(chǎn)品責(zé)任法(草案)》,歐共體《關(guān)于對有缺陷的產(chǎn)品的責(zé)任的指令》等,我國也于1993年通過并實施了《消費者權(quán)益保護(hù)法》和《產(chǎn)品質(zhì)量法》,這些法律都對維護(hù)市場秩序、提高市場效率起到了重要作用。

2.市場競爭規(guī)則的設(shè)計。為使市場有序有效地運行,競爭本身也必須是有序的。所以,需要制定相應(yīng)的競爭法規(guī)或制度,以對市場競爭進(jìn)行規(guī)范。市場競爭規(guī)則是以法制形式維護(hù)公平競爭的規(guī)則,主要有以下幾方面的規(guī)定和要求:(1)使市場主體都能夠機(jī)會均等地按照統(tǒng)一市場價格取得生產(chǎn)要素;(2)使市場主體都能夠機(jī)會均等地制定價格和確定銷售地區(qū);(3)使市場主體都能夠平等地承擔(dān)稅負(fù)及其他方面的負(fù)擔(dān),沒有任何優(yōu)惠或不公正的負(fù)擔(dān);(4)維護(hù)所有方面的平等競爭,如勞動者之間的就職機(jī)會均等和經(jīng)營機(jī)會均等。

3.市場交易規(guī)則的設(shè)計。市場交易規(guī)則是市場主體進(jìn)行市場經(jīng)營活動的準(zhǔn)則和規(guī)范,是確保市場秩序的重要市場規(guī)則,它具有四個方面的規(guī)定性:一是自愿,二是互利,三是約定,四是市場交易的非人格性。正如馬克思所說“他使人與人之間除了裸的利害關(guān)系,除了冷酷無情的‘現(xiàn)金交易’,就再也沒有任何別的聯(lián)系了?！?所以設(shè)計交易規(guī)則首先就要規(guī)范市場交易方式,包括交易公開化、交易貨幣化、信用票據(jù)化和交易規(guī)則化。其次是要規(guī)范交易行為,要形成自愿的、非強制的、平等的交易,使買賣雙方進(jìn)行互惠的貨真價實的買賣活動。反對和禁止強買強賣和巧取豪奪。再次是要規(guī)范交易價格。市場交易規(guī)則一方面要求交易雙方規(guī)范地進(jìn)行交易活動,禁止各種非正當(dāng)交易;另一方面是為雙方的規(guī)范交易創(chuàng)造良好的環(huán)境條件,包括反對各種壟斷和改變嚴(yán)重短缺或嚴(yán)重過剩的市場格局。

五、正確認(rèn)識和發(fā)揮政府對市場的調(diào)節(jié)管理行為

(一)政府行為的基本理論分析

這里涉及兩個問題,一是政府行為的標(biāo)準(zhǔn)問題,二是政府與市場的關(guān)系問題。討論政府行為的核心問題就在于它的一切行為是否符合市場規(guī)律。我們所要建立的市場經(jīng)濟(jì)不是自由放任的市場經(jīng)濟(jì),而是按市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律行事,但輔之以社會保障、宏觀調(diào)控的經(jīng)濟(jì)制度。它是將市場自由原則同社會公平結(jié)合在一起,并在此基礎(chǔ)上形成一個良好的市場秩序和競爭秩序。

有鑒于此,政府行為的標(biāo)準(zhǔn)就無疑要以效率和公平作為評判標(biāo)準(zhǔn)體系。這樣,政府行為需要從兩方面入手;一是要建立良好的市場競爭秩序,采用順應(yīng)市場形勢的增長政策,推行國家的適度干預(yù),確保就業(yè),實行外貿(mào)自由化。即充分發(fā)揮自由競爭的市場機(jī)制的作用。二是以公平為標(biāo)準(zhǔn),實現(xiàn)社會安全、社會公平與社會進(jìn)步。要真正做到這一點,就必須把提高經(jīng)濟(jì)效益和生產(chǎn)率從而創(chuàng)造國民收入放在首位,在不斷擴(kuò)大社會財富的條件和前提下,實現(xiàn)國家對收入和財富的社會再分配。在保證公平的過程中,也必須運用符合市場規(guī)律的手段,才能既保證實現(xiàn)社會目標(biāo),又不會干擾市場機(jī)制的作用。

另一個問題是政府與市場的關(guān)系問題。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的時期,應(yīng)該堅持“國家與市場并舉”的原則,既注重市場自身的發(fā)育,又注意國家對市場的培育。其原因在于中國的特殊國情,具體而言有三點:(1)作為一個發(fā)展中國家,中國缺乏足夠的市場機(jī)制賴以順利運行的硬件;(2)由于中國長期推行計劃經(jīng)濟(jì),目前尚不具備足夠的市場機(jī)制賴以運行的軟件;除此之外,(3)作為中國特殊情況的人口壓力使中國市場經(jīng)濟(jì)只能在國家進(jìn)行宏觀調(diào)控的狀態(tài)下運行。

總而言之,在市場經(jīng)濟(jì)條件下國家在經(jīng)濟(jì)活動中的作用應(yīng)該是建立和維護(hù)正常的秩序,以保證市場經(jīng)濟(jì)的正常運行,簡言之就是制定比賽規(guī)則并建立比賽秩序。

(二)國家權(quán)力潛能的發(fā)揮與市場秩序優(yōu)化

客觀上存在的“市場失靈”現(xiàn)象,也需要有國家為市場正常運行提供制度保障。國家的作用在此主要體現(xiàn)在法律制度規(guī)則的制定與實施方面。

首先,國有應(yīng)該對有效的產(chǎn)權(quán)制度負(fù)責(zé)。前面我們已經(jīng)談過有效的產(chǎn)權(quán)制度是市場經(jīng)濟(jì)的保證,所以完善市場秩序就首先要在轉(zhuǎn)型中國努力構(gòu)建以完備的財產(chǎn)保障為導(dǎo)向的法律制度,也就是要承認(rèn)多元利益主體財產(chǎn)權(quán)的合法性,以國家法律為后盾保證產(chǎn)權(quán)的清晰。

其次,在整個轉(zhuǎn)型時期,要使市場正常有效地運行,就需要國家憑借政權(quán)的力量制定出有關(guān)市場的經(jīng)濟(jì)政策和市場規(guī)則。一方面用來保障市場多元化主體財產(chǎn)所有權(quán)及其利益不受侵犯,并且保護(hù)財產(chǎn)所有者對其財產(chǎn)的處置權(quán);另一方面用來約束市場活動參與者的經(jīng)濟(jì)行為,制止他們在追求各自利益時對他人的自由和利益的干擾與損害。以上兩個方面的約束力量,通過國家政策和國家政權(quán)的強制性作用來消除阻擋市場正常自行運行的障礙。

總之,國家的作用實際上應(yīng)定位在:塑造市場基礎(chǔ)上的競爭經(jīng)濟(jì),產(chǎn)業(yè)政策要隨時代變化而靈活地實施,保持宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定以給企業(yè)一個相對穩(wěn)定的預(yù)期,并以效率為基準(zhǔn)推動企業(yè)競爭。在這一點上,日本政府的做法是值得中國在轉(zhuǎn)型時期學(xué)習(xí)和借鑒的。

各國都存在經(jīng)濟(jì)干預(yù)。問題是經(jīng)濟(jì)干預(yù)的原則和標(biāo)準(zhǔn)是什么,是取代市場還是讓市場更好地發(fā)揮作用。轉(zhuǎn)型時期政府應(yīng)致力市場的培育和開發(fā),實施保證和促進(jìn)市場效率的經(jīng)濟(jì)政策。

六、確立和完善符合市場經(jīng)濟(jì)要求的非正式規(guī)則

市場秩序得以順利運行的基礎(chǔ)是社會秩序。這種社會秩序是由政治行為、法律行為、社會行為與相應(yīng)的制度所體現(xiàn)出來的。馬克思曾指出,市場制度是人類文明演進(jìn)過程中篩選出來的特定的經(jīng)濟(jì)組織機(jī)制和資源配置方式?？梢赃@樣說,市場經(jīng)濟(jì)是個體積極性充分發(fā)揮的競爭經(jīng)濟(jì),是一種較為先進(jìn)的人類文明形式,其文化和道德秩序等非正式規(guī)則在其發(fā)展中功不可沒。

正式制度規(guī)則的確立無疑是市場經(jīng)濟(jì)的必然選擇和前提條件,但現(xiàn)實生活中僅有這些是不夠的。在這種情況下,非正式制度安排就成為一種必然的選擇。

1.傳統(tǒng)文化的誤區(qū)。中國幾千年的傳統(tǒng)文化與市場經(jīng)濟(jì)所要求的文化有許多格格不入的地方。中國傳統(tǒng)文化的主體是儒家文化,它以“孝”為根本,“忠”是“孝”的延伸,這種價值取向形成了傳統(tǒng)社會中的親族協(xié)作形態(tài),中國的家庭主義倫理所強調(diào)的是犧牲個人利益以維護(hù)集體、義與利最終統(tǒng)一于“義”。這樣就與市場經(jīng)濟(jì)的原則產(chǎn)生重大隔閡,因為市場經(jīng)濟(jì)的基本立足點就是人的利己心,人的利己心是經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的原動力。有人曾借助日本及東亞的儒家傳統(tǒng)來為中國文化傳統(tǒng)辯護(hù),其實這是一種誤解。以日本為例,他們的儒家倫理不是傳統(tǒng)意義上的儒家倫理,日本化的儒學(xué)以“忠”為核心,強調(diào)對領(lǐng)主的效忠,這種價值取向與日本社會的非親族協(xié)作形態(tài)相適應(yīng)。日本的集團(tuán)主義倫理所強調(diào)的是發(fā)展集團(tuán)利益以促進(jìn)個人,義與利最終統(tǒng)一于“利”,在日本,利己心不是個人的,而是公司的,公司的利益驅(qū)動是日本經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的重要原因。所以日本的儒家理論是經(jīng)過日本化改造并與市場經(jīng)濟(jì)利益原則及西方資本主義經(jīng)營管理有機(jī)結(jié)合的現(xiàn)代化儒家倫理,早已不同于中國傳統(tǒng)文化中的儒家倫理。

2.契約與信用。市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì),這也是我們在前面反復(fù)談過的一個問題。信用原則要求具有相互獨立的經(jīng)濟(jì)利益的各行為主體之間的經(jīng)濟(jì)往來,必須用契約和法律來保證,通過契約與合同關(guān)系確立彼此的權(quán)利和義務(wù),約束彼此的行為,真正做到恪守信用,按合同辦事。從節(jié)約交易成本的角度看,市場經(jīng)濟(jì)更要求以信任為宗旨構(gòu)造道德秩序,這種非制度安排和法律規(guī)章等制度安排共同構(gòu)成了市場經(jīng)濟(jì)。

3.培育市場經(jīng)濟(jì)精神。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中,培育市場經(jīng)濟(jì)精神,實際上是要在文化方面補幾百年的課。這是一件非三日五日就能辦成的事情,但若拒絕文化轉(zhuǎn)型,必將最終影響和拖累經(jīng)濟(jì)改革。與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的文化道德觀念歸根結(jié)底就是所謂企業(yè)家精神,這種精神是市場經(jīng)濟(jì)在其各個發(fā)展階段中一直留下來的其特有的思想基礎(chǔ)或心理基礎(chǔ)。這種精神的實質(zhì)是確認(rèn)企業(yè)家個人是經(jīng)濟(jì)生活中的基本因素,搞實業(yè)的人被認(rèn)為是社會的中堅,實業(yè)家個人的積極性是資本主義經(jīng)濟(jì)活動的主要動力。從這種精神的實質(zhì)出發(fā),演化出一整套的思想體系,如認(rèn)為私人投資、個人利益和自由具有神圣性,企業(yè)必須承擔(dān)失敗的全部風(fēng)險,同時享有成功的一切機(jī)會等。它們對于維護(hù)實業(yè)家的積極性是重要的,可以說,這種精神是市場經(jīng)濟(jì)制度的基礎(chǔ)。

4.市場道德建設(shè)。作為市場主體的“經(jīng)濟(jì)人”會在其經(jīng)濟(jì)理性的指引下,發(fā)現(xiàn)在市場交易中只有“利人”才能“利己”,市場交易可以使各方都得到好處或者在不損害他方利益的前提下使某一方得到好處,人們因此才愿意加入到市場中來,市場因而形成了人們自愿互利交易的場所和體系。自愿互利的交易可以說是市場交易的質(zhì)的規(guī)定性。

市場經(jīng)濟(jì)是承認(rèn)“利己”的,而且要借助利己心推動經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。馬克思指出:資本主義撕下了罩在家庭關(guān)系上的溫情脈脈的面紗,把這種關(guān)系變成了純粹的金錢關(guān)系。這種關(guān)系對傳統(tǒng)道德的沖擊已成為市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然。實際上,人類要從市場交易中獲得效率和其他好處,就必需或多或少地放棄傳統(tǒng)的社會交往方式而代之以市場交易方式,與此同時,或多或少地放棄傳統(tǒng)的道德觀念而代之以新的適應(yīng)市場交易的道德觀念。

第6篇

我們探究市場的失序和無序現(xiàn)象,不僅在于尋找市場失序和無序的外部特征和形成原因,而且要探究如何控制和治理市場的失序和無序新問題。為此,需要進(jìn)行思索的新問題是:

1.社會生產(chǎn)力水平低下和市場體系不完善是我國目前市場失序和無序的根本原因,因此,只有大力發(fā)展生產(chǎn)力,培育市場體系,在發(fā)展中求得市場的有秩序和穩(wěn)定,才是治理市場失序和無序的根本途徑。

2.我國許多市場新問題的發(fā)生是和我國的經(jīng)濟(jì)、政治、市場的制度和體制的不完善分不開的。只有深化改革,不斷健全和完善各種制度和體制,才能從根本上解決這些市場新問題。

3.任何市場的失序和無序,都和管理不善有著直接或間接的關(guān)系。所以解決市場的失序和無序新問題,從直接的途徑看,還是靠加強管理。最重要的是抓好三個環(huán)節(jié):一是管理決策的科學(xué)化,二是建立科學(xué)的管理制度,三是加強宏觀協(xié)調(diào)。改善微觀管理,是解決市場失序和無序的重要途徑,而加強宏觀協(xié)調(diào)管理,對解決市場失序具有更大的價值。秩序新問題往往是相互關(guān)聯(lián)、因果循環(huán)的。只有注重各項管理制度和各種管理辦法的綜合配套,才能收到宏觀治理效果。

4.還要注重市場失序和無序現(xiàn)象的預(yù)防。預(yù)防包括市場秩序的猜測和市場失序的防范兩個方面。就是通過科學(xué)的超前探究,對可能出現(xiàn)的市場不穩(wěn)定因素采取預(yù)先防范辦法,阻止市場混亂的發(fā)生和惡化。預(yù)防的意義在于,一方面可以防止某些因工作失誤而導(dǎo)致的市場新問題的發(fā)生,另一方面,對那些在市場發(fā)展過程中不可避免要出現(xiàn)的市場新問題,采取預(yù)先防范辦法,把市場新問題發(fā)生的范圍、程度都控制到最低限度,減少市場新問題的消極后果。

二、強化法制,加快我國市場從無序到有序的演進(jìn)

通過對市場秩序評價標(biāo)準(zhǔn)和市場無序現(xiàn)象的分析,我們認(rèn)為對我國市場無序運行新問題只有“綜合治理”、“對癥下藥”,按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的客觀要求積極創(chuàng)造條件,才能卓有成效地使其向有序轉(zhuǎn)化,不斷接近理想秩序的目標(biāo)。就市場法規(guī)制度方面而言亟待加強以下內(nèi)容。

1.產(chǎn)權(quán)制度。因為市場交易從根本上說是產(chǎn)權(quán)的交易和調(diào)整,所以產(chǎn)權(quán)能否自由地交易,成為市場交易能否貫徹的基本前提。而一種產(chǎn)權(quán)制度要能支持市場交易并維持其正常秩序,就必須使相應(yīng)的要素的產(chǎn)權(quán)具有排他性和可讓渡性。

2.契約制度。契約是雙方意志一致而產(chǎn)生相互間法律關(guān)系的一種約定。而市場交易是買賣雙方意志一致的行為,所以契約之于市場交易的功能就在于通過確立交易各方的權(quán)利和義務(wù)而使之秩序化。這是因為,在人們之間的市場交易關(guān)系和過程愈來愈復(fù)雜多變的情況下,離開了契約,市場交易各方的權(quán)利和義務(wù)就沒有確定性,從而市場交易也就無秩序可言。

3.貨幣制度。所謂貨幣制度就是人賴以表現(xiàn)經(jīng)濟(jì)價值、彼此進(jìn)行交易的一種布置。正是有關(guān)這些方面的法律規(guī)定,才為貨幣有序有效地充當(dāng)市場交易的媒介提供了最起碼的制度保證。

4.進(jìn)出制度。市場進(jìn)出指的是市場主體進(jìn)入或退出整個市場或特定的生產(chǎn)經(jīng)營行業(yè)和地區(qū)的行為。市場主體的進(jìn)出行為是推動競爭而制約壟斷的力量。一個市場體制越是能夠答應(yīng)比較自由地進(jìn)出,它就越是具有開放性,從而也就越是具有競爭的活力。因此,一個社會就應(yīng)當(dāng)盡可能地減少市場進(jìn)出的障礙而擴(kuò)大其自由度,以形成競爭性較強的市場結(jié)構(gòu)。

5.競爭制度。競爭是市場的必然伴侶和市場有序有效運行的必要條件。為此,競爭本身也必須是有序的。這就要求必須對市場競爭進(jìn)行規(guī)范,制定相應(yīng)的競爭法規(guī)和制度。

6.產(chǎn)品責(zé)任制度。生產(chǎn)經(jīng)營者和消費者及用戶在市場交易中的信息不對稱,要求作為第三者的國家制定相應(yīng)的法規(guī)來強制生產(chǎn)經(jīng)營者對自己生產(chǎn)和經(jīng)營的產(chǎn)品和服務(wù)承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任。否則,有關(guān)產(chǎn)品(服務(wù))質(zhì)量的責(zé)任糾紛就會越來越多,以致影響市場正常秩序。

7.輿論監(jiān)督制度。國內(nèi)外維護(hù)市場秩序的實踐都證實,社會輿論的監(jiān)督不失為一種很好的“治標(biāo)之方”,是一種強有力的、行之有效的監(jiān)督機(jī)制。充分發(fā)揮社會輿論包括新聞單位、行業(yè)協(xié)會、消費者協(xié)會和個人的監(jiān)督功能,就能將市場秩序廣泛納入社會輿論網(wǎng)的覆蓋之下。這樣,就會提高市場主體的自律意識和交易行為的自我約束能力。當(dāng)前的新問題是要將輿論監(jiān)督作為一種法規(guī)確立起來,使輿論監(jiān)督者有法可依,執(zhí)法無慮,敢于大膽行使自己的權(quán)利,更好地保護(hù)企業(yè)的正當(dāng)經(jīng)營活動和消費者的利益。

三、重塑市場主體,完善市場發(fā)育基礎(chǔ)重塑市場主體是市場發(fā)育的基礎(chǔ)。

假如不培育符合市場經(jīng)濟(jì)要求的真正的市場主體,市場將名存實亡,市場秩序和市場效率更無從談起。重塑市場主體,完善市場發(fā)育基礎(chǔ)的內(nèi)容有:

(一)市場主體的培育是根本

市場主體是市場得以存在和發(fā)展的基礎(chǔ),沒有市場主體就沒有所謂的市場。那么,誰可以成為市場主體呢?我們認(rèn)為只有廠商(企業(yè))和家庭(個人)才是市場主體,而政府不應(yīng)成為市場主體。因為市場主體必須擁有獨立的產(chǎn)權(quán),能夠在市場活動中自主決策,同時市場主體在經(jīng)濟(jì)活動中又是自身利益最大化的追求者。

市場演進(jìn)到今天可以是無形或有形,但其基本含義并沒有改變,它是相互獨立的市場主體之間在自愿互利、平等締約的基礎(chǔ)上,彼此交換財產(chǎn)權(quán)和關(guān)系的總和,這種復(fù)雜的交換實現(xiàn)了資源的配置。所以市場主體的發(fā)育情況,就直接影響了市場的形成和市場的發(fā)育狀況,培育市場主體是市場發(fā)育的首要環(huán)節(jié)。計劃體制的最大弊端就在于缺乏真正意義上的市場主體,因而也形不成真正意義上的市場。在傳統(tǒng)體制下,政府不僅管制了價格而且也管制了企業(yè)的行為,甚至可以這樣說,政府在試圖成為市場主體的時候,反而扼殺了真正意義的市場主體。

改

革開放以來,中國經(jīng)濟(jì)的迅速增長來源于改革開放所造成的大批極具活力的非國有企業(yè),它們迅速成為市場中極為活躍的主體。他們以清楚的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),自主的經(jīng)營行為,以及對利潤的追求推動了我國市場的日漸發(fā)育成熟,成為提高效率、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的新的動力源泉。

(二)市場主體、產(chǎn)權(quán)和激勵機(jī)制

經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展,靠的是一個有效率的經(jīng)濟(jì)組織的形成和興起。培育市場主體,為的是形成這樣一個經(jīng)濟(jì)組織。而一國經(jīng)濟(jì)有效運轉(zhuǎn)的根本困難,在于經(jīng)濟(jì)激勵和經(jīng)濟(jì)信息。培育市場主體,其根本著眼點和理論基礎(chǔ)就在于解決激勵機(jī)制新問題。而一般的淺層次的調(diào)動積極性的效果極為有限,必須進(jìn)行深層次的激勵,以誘導(dǎo)經(jīng)濟(jì)個體合理地和外界其他個體交往、貿(mào)易,從而高效率地利用有限的社會資源以達(dá)到一定的社會目標(biāo)。產(chǎn)權(quán)清楚及其所帶來的剩余占有新問題就成為解決經(jīng)濟(jì)組織的效率新問題中市場主體發(fā)育新問題的核心。

在市場經(jīng)濟(jì)中,剩余是經(jīng)營的最終凈成果,也就是利潤。經(jīng)營者的一切努力和貢獻(xiàn),包括所承擔(dān)的風(fēng)險,將最終反映到利潤(或負(fù)利潤即虧損)之中。剩余的強大激勵功能,就在于讓被激勵者占有這種剩余。因而他的任何貢獻(xiàn)都通過剩余的增加而得到承認(rèn)和報酬。剩余占有者為擴(kuò)大利潤,會努力增加產(chǎn)量,提高質(zhì)量,降低成本,迎合消費者以擴(kuò)大銷售,提高投資收益以吸引資本。而和此相比,任何其他指標(biāo)都難以達(dá)到如此全面而強烈的激勵效果,包括計劃體制中所設(shè)計的種種考核指標(biāo)。所以,明確剩余占有的歸屬新問題即明晰產(chǎn)權(quán),是市場經(jīng)濟(jì)的一種終極的激勵手段?？偠灾?就是誰占有剩余,誰就實質(zhì)上享有對該經(jīng)濟(jì)組織的所有權(quán),而誰占有剩余,誰就自然會對經(jīng)營管理負(fù)全部責(zé)任。所以,培育市場主體的中心新問題就是明晰產(chǎn)權(quán)。

(三)產(chǎn)權(quán)和市場秩序

市場秩序是強制性制度布置和非強制性制度布置相結(jié)合的產(chǎn)物,而市場經(jīng)濟(jì)中最基本的制度布置就是產(chǎn)權(quán)制度。那么如何理解產(chǎn)權(quán)和市場秩序之間的相互關(guān)系呢?現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)生活的最大特征是資源的稀缺性?？扑菇淌谠e過土地的例子來說明產(chǎn)權(quán)和經(jīng)濟(jì)秩序的關(guān)系。假如未在稀缺性資源中建立產(chǎn)權(quán),就必然會導(dǎo)致混亂無序,混亂產(chǎn)生的根源在于經(jīng)濟(jì)人對沒有建立產(chǎn)權(quán)的稀缺性資源的爭奪。所以,從經(jīng)濟(jì)人和稀缺性這兩個假定出發(fā),可以看到要解決經(jīng)濟(jì)生活中的混亂無序新問題,就必須從界定實施產(chǎn)權(quán)入手。而保障法律的效率,就是消除對法定權(quán)力和自由交換的障礙,含糊不清經(jīng)常損害法定權(quán)利,使其難以得到正確估價,法律的效力是由明確法定權(quán)力并強制履行私人法定權(quán)力交換合同而得以保障的。這實際上就是所謂科斯第一定理:在交易成本為零或相當(dāng)小的情況下,不管選擇何種規(guī)則,只要財產(chǎn)權(quán)是明確界定的,都會出現(xiàn)有效配置資源的結(jié)果。

對界定產(chǎn)權(quán)和市場秩序之間關(guān)系說得最清楚的是詹姆斯·M·布坎南,他認(rèn)為“在正確設(shè)計的法律和制度約束內(nèi),市場中追求個人利益的個人行為產(chǎn)生出一種自然秩序”1。他又進(jìn)一步表述了產(chǎn)權(quán)和市場秩序的關(guān)系:“假如沒有包含有作了明確規(guī)定的無論是受到尊重的還是依靠強制實施的私人所有權(quán),以及包含有保證契約得以實施的程序的適當(dāng)?shù)姆珊椭贫?市場將不會產(chǎn)生一種價值極大意義上的‘有效率’的自然秩序?！彼又f:“市場秩序只有在市場各個個人參和者之間自愿交換的過程中才能產(chǎn)生”2。至此,我們已經(jīng)清楚地看到了“產(chǎn)權(quán)——市場主體自愿交換——市場秩序”這一關(guān)鍵鏈,完成了對產(chǎn)權(quán)和市場秩序關(guān)系的第一層次的揭示。

然而,在實際經(jīng)濟(jì)生活中,由于存在著外部效應(yīng),同時交易費用實際上不是零值而是正值。所以接下來的新問題就如科斯第二定理所言:在存在著相當(dāng)大的交易成本時,有效率的資源配置結(jié)果就不會在每種規(guī)則中出現(xiàn),而合理的規(guī)則是使交易成本影響最小的規(guī)則。這就回答了應(yīng)該如何界定產(chǎn)權(quán)的新問題。在科斯看來,效率新問題是由成本和效益相抵的差額來決定的。為了實現(xiàn)效率的最大化,就需要有權(quán)力的調(diào)整即進(jìn)一步界定產(chǎn)權(quán),這樣外部性新問題才能通過權(quán)利的自愿交易借助市場機(jī)制來解決,才能使外部性領(lǐng)域的混亂消失,經(jīng)濟(jì)運行才能達(dá)到它的秩序狀態(tài)。這樣就完成了對產(chǎn)權(quán)和市場秩序關(guān)系的第二層次的揭示。

四、堅持市場運行原則、健全市場監(jiān)管法規(guī)

市場秩序雖然不是市場效率的充分必要條件,但卻是重要的前提條件。一個高質(zhì)量有效率的市場必須是一個有序運行的市場。在轉(zhuǎn)型時期,這就要求我們必須堅持市場運行原則,健全市場監(jiān)管法規(guī),實現(xiàn)市場制度創(chuàng)新。

(一)堅持市場運行原則

1.貿(mào)易自由原則。這是商品交換雙方在沒有外來干預(yù)下自愿讓渡商品的原則。貫徹這一原則時,首先要排除依仗非經(jīng)濟(jì)強制力量的強買強賣。這并不是說政府一點也不能干預(yù)經(jīng)濟(jì),而是必須以不損害交易雙方的自為原則。其次還要盡量排除經(jīng)濟(jì)強力的干擾,使買賣雙方處于供求局勢大體均衡的環(huán)境中,甚至交易雙方的經(jīng)濟(jì)力量大體相當(dāng)。

2.等價交換原則。它是商品經(jīng)濟(jì)主體獨立的平等關(guān)系的體現(xiàn)。破壞等價交換的情形一般有兩種:一是計劃經(jīng)濟(jì)時代剪刀差式的社會主義積累條件下,破壞了等價交換。另一種是在市場經(jīng)濟(jì)條件下,當(dāng)存在著交易雙方實力對比懸殊或信息不對稱時,輕易出現(xiàn)供求不均衡或存在壟斷,等價交換原則因而遭到破壞。改革開放以來,中國逐漸縮減了對價格控制的范圍,減少了國家對市場價格形成的干預(yù),為市場機(jī)制的順利運行和等價交換原則的貫徹開辟了道路。

3.公平競爭的原則。是指經(jīng)濟(jì)主體在市場競爭中要有公平的外部環(huán)境和條件,以便競爭得以正常地進(jìn)行,充分發(fā)揮市場在促進(jìn)商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展,推動生產(chǎn)力發(fā)展中的積極功能。要使競爭的積極功能得以發(fā)揮,就得在市場上形成答應(yīng)競爭、自由競爭、平等競爭的環(huán)境和條件,使競爭真正體現(xiàn)商品經(jīng)濟(jì)主體之間勞動的比較,所以在商品經(jīng)濟(jì)中必然要按公平競爭原則辦事。按照公平競爭的原則來組織市場,進(jìn)行貿(mào)易,本質(zhì)是為價值規(guī)律發(fā)揮功能開辟道路。歷史上資本主義的發(fā)展,使得公平競爭得以成為現(xiàn)代交換的形式,成為市場經(jīng)濟(jì)下社會勞動分配賴以進(jìn)行的市場制度。馬克思曾說:“現(xiàn)代社會要進(jìn)行勞動分配除了自由競爭之外,沒有別的規(guī)則、別的權(quán)力可言?！?所以,公平競爭是構(gòu)筑市場秩序的核心和目的所在。

(二)健全市場監(jiān)管法規(guī)

健全市場監(jiān)管法規(guī)實際上是一個社會經(jīng)濟(jì)監(jiān)督新問題,而社會經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的客觀依據(jù)主要基于社會法律制度、經(jīng)濟(jì)規(guī)律和商務(wù)慣例。其主要內(nèi)容就是有關(guān)市場規(guī)則的設(shè)計。

1.市場進(jìn)出規(guī)則的設(shè)計。市場進(jìn)出規(guī)則是指市場主體和市場客體(即商品)進(jìn)入或退出市場的法制規(guī)范或行為準(zhǔn)則,它包括以下兩類規(guī)則。

一是市場主體進(jìn)出規(guī)則。市場主體的進(jìn)出行為是推動競爭而制約壟斷的力量。一個社會應(yīng)當(dāng)盡可能地減少市場進(jìn)出的障礙而擴(kuò)大其自由度,以形成競爭性較強的市場結(jié)構(gòu)。實際上,規(guī)范市場進(jìn)出規(guī)則主要是:(1)規(guī)范市場主體進(jìn)行市場活動的資格;(2)規(guī)范市場主體的經(jīng)營功能;(3)規(guī)范市場主體退出市場行為。具體的如各國制定的有關(guān)企業(yè)制度的法律。中國已頒布了《公司法》、《

企業(yè)破產(chǎn)法》等法律,但實際上仍然需要繼續(xù)制定相關(guān)法律,并注重實施新問題。

二是市場客體進(jìn)出規(guī)則。這一規(guī)則的設(shè)計是為了盡可能地解決信息不對稱新問題。具體而言,市場客體(商品或服務(wù))進(jìn)出規(guī)則包含以下幾方面的規(guī)定:(1)商品的質(zhì)量要符合要求,低劣商品不能進(jìn)入市場之中;(2)商品的效用要符合社會利益,那些有害于人民身心健康的商品不能進(jìn)入市場;(3)商品的包裝及其他方面都要符合要求,不能有損于消費者的利益;(4)商品要名副其實,任何假冒商品都不能進(jìn)入市場;(5)商品的價格及計量等都要符合要求,否則不能進(jìn)入市場。世界各國都陸續(xù)推出了規(guī)范市場客體的法律,如英國的《統(tǒng)一產(chǎn)品責(zé)任法(草案)》,歐共體《有關(guān)對有缺陷的產(chǎn)品的責(zé)任的指令》等,我國也于1993年通過并實施了《消費者權(quán)益保護(hù)法》和《產(chǎn)品質(zhì)量法》,這些法律都對維護(hù)市場秩序、提高市場效率起到了重要功能。

2.市場競爭規(guī)則的設(shè)計。為使市場有序有效地運行,競爭本身也必須是有序的。所以,需要制定相應(yīng)的競爭法規(guī)或制度,以對市場競爭進(jìn)行規(guī)范。市場競爭規(guī)則是以法制形式維護(hù)公平競爭的規(guī)則,主要有以下幾方面的規(guī)定和要求:(1)使市場主體都能夠機(jī)會均等地按照統(tǒng)一市場價格取得生產(chǎn)要素;(2)使市場主體都能夠機(jī)會均等地制定價格和確定銷售地區(qū);(3)使市場主體都能夠平等地承擔(dān)稅負(fù)及其他方面的負(fù)擔(dān),沒有任何優(yōu)惠或不公正的負(fù)擔(dān);(4)維護(hù)所有方面的平等競爭,如勞動者之間的就職機(jī)會均等和經(jīng)營機(jī)會均等。

3.市場交易規(guī)則的設(shè)計。市場交易規(guī)則是市場主體進(jìn)行市場經(jīng)營活動的準(zhǔn)則和規(guī)范,是確保市場秩序的重要市場規(guī)則,它具有四個方面的規(guī)定性:一是自愿,二是互利,三是約定,四是市場交易的非人格性。正如馬克思所說“他使人和人之間除了裸的利害關(guān)系,除了冷酷無情的‘現(xiàn)金交易’,就再也沒有任何別的聯(lián)系了?！?所以設(shè)計交易規(guī)則首先就要規(guī)范市場交易方式,包括交易公開化、交易貨幣化、信用票據(jù)化和交易規(guī)則化。其次是要規(guī)范交易行為,要形成自愿的、非強制的、平等的交易,使買賣雙方進(jìn)行互惠的貨真價實的買賣活動。反對和禁止強買強賣和巧取豪奪。再次是要規(guī)范交易價格。市場交易規(guī)則一方面要求交易雙方規(guī)范地進(jìn)行交易活動,禁止各種非正當(dāng)交易;另一方面是為雙方的規(guī)范交易創(chuàng)造良好的環(huán)境條件,包括反對各種壟斷和改變嚴(yán)重短缺或嚴(yán)重過剩的市場格局。

五、正確熟悉和發(fā)揮政府對市場的調(diào)節(jié)管理行為

(一)政府行為的基本理論分析

這里涉及兩個新問題,一是政府行為的標(biāo)準(zhǔn)新問題,二是政府和市場的關(guān)系新問題。討論政府行為的核心新問題就在于它的一切行為是否符合市場規(guī)律。我們所要建立的市場經(jīng)濟(jì)不是自由放任的市場經(jīng)濟(jì),而是按市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律行事,但輔之以社會保障、宏觀調(diào)控的經(jīng)濟(jì)制度。它是將市場自由原則同社會公平結(jié)合在一起,并在此基礎(chǔ)上形成一個良好的市場秩序和競爭秩序。

有鑒于此,政府行為的標(biāo)準(zhǔn)就無疑要以效率和公平作為評判標(biāo)準(zhǔn)體系。這樣,政府行為需要從兩方面入手;一是要建立良好的市場競爭秩序,采用順應(yīng)市場形勢的增長政策,推行國家的適度干預(yù),確保就業(yè),實行外貿(mào)自由化。即充分發(fā)揮自由競爭的市場機(jī)制的功能。二是以公平為標(biāo)準(zhǔn),實現(xiàn)社會平安、社會公平和社會進(jìn)步。要真正做到這一點,就必須把提高經(jīng)濟(jì)效益和生產(chǎn)率從而創(chuàng)造國民收入放在首位,在不斷擴(kuò)大社會財富的條件和前提下,實現(xiàn)國家對收入和財富的社會再分配。在保證公平的過程中,也必須運用符合市場規(guī)律的手段,才能既保證實現(xiàn)社會目標(biāo),又不會干擾市場機(jī)制的功能。

另一個新問題是政府和市場的關(guān)系新問題。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的時期,應(yīng)該堅持“國家和市場并舉”的原則,既注重市場自身的發(fā)育,又注重國家對市場的培育。其原因在于中國的非凡國情,具體而言有三點:(1)作為一個發(fā)展中國家,中國缺乏足夠的市場機(jī)制賴以順利運行的硬件;(2)由于中國長期推行計劃經(jīng)濟(jì),目前尚不具備足夠的市場機(jī)制賴以運行的軟件;除此之外,(3)作為中國非凡情況的人口壓力使中國市場經(jīng)濟(jì)只能在國家進(jìn)行宏觀調(diào)控的狀態(tài)下運行。

總而言之,在市場經(jīng)濟(jì)條件下國家在經(jīng)濟(jì)活動中的功能應(yīng)該是建立和維護(hù)正常的秩序,以保證市場經(jīng)濟(jì)的正常運行,簡言之就是制定比賽規(guī)則并建立比賽秩序。

(二)國家權(quán)力潛能的發(fā)揮和市場秩序優(yōu)化

客觀上存在的“市場失靈”現(xiàn)象,也需要有國家為市場正常運行提供制度保障。國家的功能在此主要體現(xiàn)在法律制度規(guī)則的制定和實施方面。

首先,國有應(yīng)該對有效的產(chǎn)權(quán)制度負(fù)責(zé)。前面我們已經(jīng)談過有效的產(chǎn)權(quán)制度是市場經(jīng)濟(jì)的保證,所以完善市場秩序就首先要在轉(zhuǎn)型中國努力構(gòu)建以完備的財產(chǎn)保障為導(dǎo)向的法律制度,也就是要承認(rèn)多元利益主體財產(chǎn)權(quán)的合法性,以國家法律為后盾保證產(chǎn)權(quán)的清楚。

其次,在整個轉(zhuǎn)型時期,要使市場正常有效地運行,就需要國家憑借政權(quán)的力量制定出有關(guān)市場的經(jīng)濟(jì)政策和市場規(guī)則。一方面用來保障市場多元化主體財產(chǎn)所有權(quán)及其利益不受侵犯,并且保護(hù)財產(chǎn)所有者對其財產(chǎn)的處置權(quán);另一方面用來約束市場活動參和者的經(jīng)濟(jì)行為,制止他們在追求各自利益時對他人的自由和利益的干擾和損害。以上兩個方面的約束力量,通過國家政策和國家政權(quán)的強制來消除阻擋市場正常自行運行的障礙。

總之,國家的功能實際上應(yīng)定位在:塑造市場基礎(chǔ)上的競爭經(jīng)濟(jì),產(chǎn)業(yè)政策要隨時代變化而靈活地實施,保持宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定以給企業(yè)一個相對穩(wěn)定的預(yù)期,并以效率為基準(zhǔn)推動企業(yè)競爭。在這一點上,日本政府的做法是值得中國在轉(zhuǎn)型時期學(xué)習(xí)和借鑒的。

各國都存在經(jīng)濟(jì)干預(yù)。新問題是經(jīng)濟(jì)干預(yù)的原則和標(biāo)準(zhǔn)是什么,是取代市場還是讓市場更好地發(fā)揮功能。轉(zhuǎn)型時期政府應(yīng)致力市場的培育和開發(fā),實施保證和促進(jìn)市場效率的經(jīng)濟(jì)政策。

六、確立和完善符合市場經(jīng)濟(jì)要求的非正式規(guī)則

市場秩序得以順利運行的基礎(chǔ)是社會秩序。這種社會秩序是由政治行為、法律行為、社會行為和相應(yīng)的制度所體現(xiàn)出來的。馬克思曾指出,市場制度是人類文明演進(jìn)過程中篩選出來的特定的經(jīng)濟(jì)組織機(jī)制和資源配置方式。可以這樣說,市場經(jīng)濟(jì)是個體積極性充分發(fā)揮的競爭經(jīng)濟(jì),是一種較為先進(jìn)的人類文明形式,其文化和道德秩序等非正式規(guī)則在其發(fā)展中功不可沒。

正式制度規(guī)則的確立無疑是市場經(jīng)濟(jì)的必然選擇和前提條件,但現(xiàn)實生活中僅有這些是不夠的。在這種情況下,非正式制度布置就成為一種必然的選擇。

1.傳統(tǒng)文化的誤區(qū)。中國幾千年的傳統(tǒng)文化和市場經(jīng)濟(jì)所要求的文化有許多格格不入的地方。中國傳統(tǒng)文化的主體是儒家文化,它以“孝”為根本,“忠”是“孝”的延伸,這種價值取向形成了傳統(tǒng)社會中的親族協(xié)作形態(tài),中國的家庭主義倫理所強調(diào)的是犧牲個人利益以維護(hù)集體、義和利最終統(tǒng)一于“義”。這樣就和市場經(jīng)濟(jì)的原則產(chǎn)生重大隔閡,因為市場經(jīng)濟(jì)的基本立足點就是人的利己心,人的利己心是經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的原動力。有人曾借助日本及東亞的儒家傳統(tǒng)來為中國文化傳

統(tǒng)辯護(hù),其實這是一種誤解。以日本為例,他們的儒家倫理不是傳統(tǒng)意義上的儒家倫理,日本化的儒學(xué)以“忠”為核心,強調(diào)對領(lǐng)主的效忠,這種價值取向和日本社會的非親族協(xié)作形態(tài)相適應(yīng)。日本的集團(tuán)主義倫理所強調(diào)的是發(fā)展集團(tuán)利益以促進(jìn)個人,義和利最終統(tǒng)一于“利”,在日本,利己心不是個人的,而是公司的,公司的利益驅(qū)動是日本經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的重要原因。所以日本的儒家理論是經(jīng)過日本化改造并和市場經(jīng)濟(jì)利益原則及西方資本主義經(jīng)營管理有機(jī)結(jié)合的現(xiàn)代化儒家倫理,早已不同于中國傳統(tǒng)文化中的儒家倫理。

2.契約和信用。市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì),這也是我們在前面反復(fù)談過的一個新問題。信用原則要求具有相互獨立的經(jīng)濟(jì)利益的各行為主體之間的經(jīng)濟(jì)往來,必須用契約和法律來保證,通過契約和合同關(guān)系確立彼此的權(quán)利和義務(wù),約束彼此的行為,真正做到恪守信用,按合同辦事。從節(jié)約交易成本的角度看,市場經(jīng)濟(jì)更要求以信任為宗旨構(gòu)造道德秩序,這種非制度布置和法律規(guī)章等制度布置共同構(gòu)成了市場經(jīng)濟(jì)。

3.培育市場經(jīng)濟(jì)精神。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中,培育市場經(jīng)濟(jì)精神,實際上是要在文化方面補幾百年的課。這是一件非三日五日就能辦成的事情,但若拒絕文化轉(zhuǎn)型,必將最終影響和拖累經(jīng)濟(jì)改革。和市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的文化道德觀念歸根結(jié)底就是所謂企業(yè)家精神,這種精神是市場經(jīng)濟(jì)在其各個發(fā)展階段中一直留下來的其特有的思想基礎(chǔ)或心理基礎(chǔ)。這種精神的實質(zhì)是確認(rèn)企業(yè)家個人是經(jīng)濟(jì)生活中的基本因素,搞實業(yè)的人被認(rèn)為是社會的中堅,實業(yè)家個人的積極性是資本主義經(jīng)濟(jì)活動的主要動力。從這種精神的實質(zhì)出發(fā),演化出一整套的思想體系,如認(rèn)為私人投資、個人利益和自由具有神圣性,企業(yè)必須承擔(dān)失敗的全部風(fēng)險,同時享有成功的一切機(jī)會等。它們對于維護(hù)實業(yè)家的積極性是重要的,可以說,這種精神是市場經(jīng)濟(jì)制度的基礎(chǔ)。

4.市場道德建設(shè)。作為市場主體的“經(jīng)濟(jì)人”會在其經(jīng)濟(jì)理性的指引下,發(fā)現(xiàn)在市場交易中只有“利人”才能“利己”,市場交易可以使各方都得到好處或者在不損害他方利益的前提下使某一方得到好處,人們因此才愿意加入到市場中來,市場因而形成了人們自愿互利交易的場所和體系。自愿互利的交易可以說是市場交易的質(zhì)的規(guī)定性。

市場經(jīng)濟(jì)是承認(rèn)“利己”的,而且要借助利己心推動經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。馬克思指出:資本主義撕下了罩在家庭關(guān)系上的溫情脈脈的面紗,把這種關(guān)系變成了純粹的金錢關(guān)系。這種關(guān)系對傳統(tǒng)道德的沖擊已成為市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然。實際上,人類要從市場交易中獲得效率和其他好處,就必需或多或少地放棄傳統(tǒng)的社會交往方式而代之以市場交易方式,和此同時,或多或少地放棄傳統(tǒng)的道德觀念而代之以新的適應(yīng)市場交易的道德觀念。

第7篇

關(guān)鍵詞：循環(huán)經(jīng)濟(jì)法；預(yù)防優(yōu)先原則；循環(huán)利用原則；合理處置原則；適當(dāng)分責(zé)原則

中圖分類號：DF46文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

一、循環(huán)經(jīng)濟(jì)法基本原則的邏輯起點

追求資本的高收益是市場經(jīng)濟(jì)主體的主要動力源，然而，商品經(jīng)濟(jì)的無限擴(kuò)張性使人類社會得以延續(xù)所需的兩個基本條件――良好的生存環(huán)境和充足的自然資源――呈現(xiàn)出日益短缺的趨勢。以至于維護(hù)環(huán)境安全、促進(jìn)資源效率不僅是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)面臨的難題，也成為包括循環(huán)經(jīng)濟(jì)法在內(nèi)的現(xiàn)代法律制度必須努力應(yīng)對的問題。作為調(diào)整國家等公共機(jī)構(gòu)在促進(jìn)廢物的預(yù)防、循環(huán)與合理處置中形成的社會關(guān)系的法律部門，循環(huán)經(jīng)濟(jì)法把保障環(huán)境安全和資源效率作為其兩個基本功能，并以此為基礎(chǔ)進(jìn)行其制度構(gòu)筑。

（一）循環(huán)經(jīng)濟(jì)法的價值之一：環(huán)境安全

現(xiàn)代環(huán)境問題根源于社會演進(jìn)的無序性，尤其受制于近代以來經(jīng)濟(jì)發(fā)展的粗放性和自發(fā)性，特別是利潤至上性。近代的生產(chǎn)和消費不僅繼承了自然經(jīng)濟(jì)和簡單商品經(jīng)濟(jì)的傳統(tǒng)，即把自然視作取之不竭的資源寶庫和用之不盡的廢物排放場，而且把簡單商品經(jīng)濟(jì)的獲利觀念擴(kuò)展到極致，即，把基于價值規(guī)律的優(yōu)勝劣汰作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本動力。這種經(jīng)濟(jì)方式和觀念無法把環(huán)境要素有效地內(nèi)部化于經(jīng)濟(jì)活動，割裂了環(huán)境資源與經(jīng)濟(jì)資源的關(guān)聯(lián)，把人類生存環(huán)境置于人類經(jīng)濟(jì)過程之外 ，從而形成日益嚴(yán)峻的環(huán)境問題。有學(xué)者指出，在任何社會制度中，工業(yè)主義都是產(chǎn)生環(huán)境問題的主因；也有學(xué)者強調(diào)，資本主義的內(nèi)在沖動、惟利是圖的貪婪、開發(fā)新市場的愿望及無止境地刺激人們對商品和服務(wù)的需求，是生態(tài)環(huán)境問題的罪魁禍?zhǔn)祝?］。然而，無論二者分歧為何，其共同之處在于，現(xiàn)代環(huán)境問題主要是人類經(jīng)濟(jì)活動的產(chǎn)物。

循環(huán)經(jīng)濟(jì)法具有檢討人類經(jīng)濟(jì)活動方式、保障環(huán)境安全的功能。首先，循環(huán)經(jīng)濟(jì)法反映了人類倫理觀念的變遷。非人類中心主義和弱勢人類中心主義的倫理轉(zhuǎn)向，反映了人類對現(xiàn)實生態(tài)問題的深度憂慮及渴望重建人類與自然和諧關(guān)系的強烈愿望。彼得•辛格主張，一切知覺生物都具有內(nèi)在價值，應(yīng)當(dāng)獲得與人一樣的平等利益考慮，因為它們有自己的欲望，并能感知痛苦與快樂［2］。一些學(xué)者甚至把倫理關(guān)系擴(kuò)展至整個生物圈。艾爾多•利奧波特提倡的“大地倫理學(xué)”涵蓋了土壤、水、植物、動物或統(tǒng)稱的大地；阿爾恩•納斯把生態(tài)運動區(qū)分為 “淺表的”和“深度的”，其提倡的“深度生態(tài)主義”要求為了生物圈本身而保護(hù)其整體性［2］275；276。弱勢人類中心主義認(rèn)為非人自然物可以兼具工具價值和內(nèi)在價值［3］。依照上述觀念，知覺生物、甚至知覺生物以外的非人存在物都具有不以人類利益為轉(zhuǎn)移的生存權(quán)、存續(xù)權(quán)，除非出于特別的正當(dāng)理由，人類無權(quán)限制、侵害和剝奪。這些倫理觀對于調(diào)整、約束人類的經(jīng)濟(jì)活動，保護(hù)人類生存環(huán)境無疑具有一定的積極意義。循環(huán)經(jīng)濟(jì)法通過遏制人類經(jīng)濟(jì)活動的負(fù)外部性，修復(fù)、保護(hù)各種人類環(huán)境，順應(yīng)自然系統(tǒng)的正常演變機(jī)理，維護(hù)人與自然的正常物質(zhì)、能量交換，不僅體現(xiàn)了對非人物質(zhì)世界的關(guān)注與愛護(hù)，從而展示出其新的倫理觀，而且也使人類經(jīng)濟(jì)行為的環(huán)境影響得到控制，有助于維護(hù)人類的生存環(huán)境。

其次，循環(huán)經(jīng)濟(jì)法可引導(dǎo)、強制各類主體預(yù)防廢物、循環(huán)利用資源、合理處置廢物。其中，可循環(huán)資源的再利用、再生利用、熱回收，不僅可弱化人類經(jīng)濟(jì)對自然資源的依賴，有利于從源頭控制自然資源的有形消耗，而且能減少末端的廢棄物形成和堆棄，以解決環(huán)境問題。而廢物的預(yù)防制度和處置制度又可分別從源頭和末端抑制環(huán)境損害的形成。但是，市場主體偏好于追求市場凈收益，而不愿主動、有時也無法把環(huán)境因素內(nèi)化于經(jīng)濟(jì)過程，因而會抵制一些市場效益差但有益于環(huán)境的循環(huán)經(jīng)濟(jì)活動。換言之，市場主體只會考慮把那些可以貨幣化的因素納入經(jīng)濟(jì)決策過程。然而，環(huán)境因素卻無法、也不能被貨幣化。如果環(huán)境的價值由經(jīng)濟(jì)理性確定為反映供給和需求的貨幣價格，則環(huán)境就被定性為一種商品［4］。這無助于解決環(huán)境問題。一方面，自然不可能被分割成碎片納入價格體系，因而，環(huán)境資源無法充分貨幣化；其二，商品經(jīng)濟(jì)的無限擴(kuò)張本性會把資本化的資源消耗殆盡，所以，從長遠(yuǎn)看，資本化反而會加劇生態(tài)環(huán)境惡化［5］。因而，市場化不是解決環(huán)境問題的主要途徑，政府等公共力量的介入則是解決環(huán)境問題的重要依托，特別是，循環(huán)經(jīng)法可借助于國家強制力、通過利益激勵和強制制度的安排促使市場主體積極實施廢物的預(yù)防、循環(huán)和合理處置，以應(yīng)對環(huán)境問題。

（二）循環(huán)經(jīng)濟(jì)法的價值之二：資源效率

人類存續(xù)所需物質(zhì)皆源于自然資源，自然資源的持續(xù)供給是人類社會持續(xù)發(fā)展的最基本保障?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展使諸多自然資源被迅速消耗，甚至面臨枯竭。所以，提升各類資源的使用效率，降低自然資源的消耗，成為應(yīng)對自然資源問題的重要途徑之一。一般認(rèn)為，效率，“意味著從一個既定的投入量中獲得最大的產(chǎn)出”［6］。 “效率標(biāo)準(zhǔn)同時考慮商品的社會總成本和社會總收益。當(dāng)社會總成本和社會總收益之間的差值達(dá)到最大值時，效率標(biāo)準(zhǔn)也達(dá)到了均衡狀態(tài)?！逼鋵崳?jīng)濟(jì)領(lǐng)域的效率有兩種衡量標(biāo)準(zhǔn)：其一，有形標(biāo)準(zhǔn)或使用價值標(biāo)準(zhǔn)。據(jù)此，效率即追求使用價值的充分利用，表現(xiàn)為同等條件下實物形態(tài)的低投入、低廢棄，結(jié)果是資源節(jié)約。其二，無形標(biāo)準(zhǔn)或市場價格標(biāo)準(zhǔn)。據(jù)此，效率即以較少的價格投入獲取較大的價格產(chǎn)出，表現(xiàn)為同等條件下貨幣形態(tài)的低成本和高收益。這兩種效率標(biāo)準(zhǔn)既有聯(lián)系，又有區(qū)別。一方面，使用價值形態(tài)的效率往往依托市場價格形態(tài)的效率予以實現(xiàn)；另一方面，使用價值形態(tài)的高效率未必體現(xiàn)為市場價格形態(tài)的高收益，市場價格形態(tài)的高效率可能與使用價值形態(tài)的低效率同時并存。自然資源是人類存續(xù)之本，市場只不過是聯(lián)系作為主體的人類和作為客體的自然界的橋梁和手段之一。所以，對人具有決定意義的是自然資源的有形利用水平，市場價格形態(tài)的效率應(yīng)服務(wù)于使用價值形態(tài)的資源效率。

循環(huán)經(jīng)濟(jì)法主要關(guān)注使用價值形態(tài)、即有形的資源效率。因循環(huán)經(jīng)濟(jì)活動形成的社會關(guān)系可分為私權(quán)型和公權(quán)型。體現(xiàn)意思自治的私權(quán)型循環(huán)經(jīng)濟(jì)關(guān)系主要由民商法調(diào)整。私權(quán)型循環(huán)經(jīng)濟(jì)關(guān)系是盈利性主體和非盈利性主體自主推動的結(jié)果。盈利性主體（各類經(jīng)營者）以獲取利潤為首要目標(biāo)，體現(xiàn)為市場價格的投入和產(chǎn)出是其關(guān)注的核心；非盈利性主體以獲取產(chǎn)品和服務(wù)的使用價值最大化為目標(biāo)，其中，通過市場獲取產(chǎn)品和服務(wù)的非盈利主體往往把其使用價值最大化的追求轉(zhuǎn)換為對市場價格的追求。因此，私權(quán)型循環(huán)經(jīng)濟(jì)活動主要追求無形的資源效率。循環(huán)經(jīng)濟(jì)法調(diào)整的是公權(quán)型循環(huán)經(jīng)濟(jì)關(guān)系。公權(quán)型循環(huán)經(jīng)濟(jì)關(guān)系主要因國家等公共機(jī)構(gòu)介入循環(huán)經(jīng)濟(jì)活動而形成，體現(xiàn)的是公權(quán)力對循環(huán)經(jīng)濟(jì)的鼓勵、促進(jìn)。而國家推動循環(huán)經(jīng)濟(jì)的主要目的之一在于維護(hù)有形的資源效率。由于循環(huán)經(jīng)濟(jì)主要仰仗市場，基于市場價格的凈收益就成為衡量“循環(huán)”方法是否可行的主要標(biāo)準(zhǔn)。即，當(dāng)“循環(huán)”方法的凈收益低于“非循環(huán)”方法的凈收益時，循環(huán)就難以被實施［7］。也即，循環(huán)經(jīng)濟(jì)的直接實施者――經(jīng)營者、公民、政府等――主要關(guān)注資源的無形效率，一般不具有主動關(guān)注使用價值形態(tài)自然資源效率的偏好。而無形的資源效率的提高并不必然導(dǎo)致有形的資源效率的相應(yīng)跟進(jìn)，直接實施者還可能因此放棄廢物的預(yù)防和資源的循環(huán)利用。這無助于或非最有助于人類資源問題的緩解。因此，作為公共利益的代表，政府必須從社會的整體利益出發(fā)，以有形的資源節(jié)約為目標(biāo)，采取適當(dāng)措施，激勵、強制相關(guān)主體實施有益于有形資源節(jié)約的循環(huán)經(jīng)濟(jì)行為。所以，循環(huán)經(jīng)濟(jì)法的價值之一也就體現(xiàn)于促進(jìn)有形資源效率的實現(xiàn)。

（三）小結(jié)

在位階上，法律價值高于法律原則，法律原則又高于法律規(guī)則；法律原則是法律價值的展開，法律規(guī)則又是法律原則的具體化。換言之，法律價值是法律原則的終極根據(jù)［8］，法律規(guī)則通常由法律原則證成［9］。盡管各國的意識形態(tài)、社會體制、法律傳統(tǒng)相異其趣，但是，環(huán)境安全和資源效率卻是各國循環(huán)經(jīng)濟(jì)法的共同價值。循環(huán)經(jīng)濟(jì)法的價值要轉(zhuǎn)化為具體法律規(guī)則，必須以循環(huán)經(jīng)濟(jì)法的基本原則為中介；資源效率和環(huán)境安全價值主要借助于預(yù)防優(yōu)先原則、循環(huán)利用原則、合理處置原則、適當(dāng)分責(zé)原則滲透于循環(huán)經(jīng)濟(jì)法規(guī)范之中；環(huán)境安全價值與資源效率價值因而是循環(huán)經(jīng)濟(jì)法基本原則的邏輯起點。

二、預(yù)防優(yōu)先原則

所謂預(yù)防優(yōu)先，是指在生產(chǎn)、服務(wù)、消費中充分利用原料、能源和產(chǎn)品，盡量減少棄用物、副產(chǎn)品的產(chǎn)生，以從源頭控制資源環(huán)境問題。“3R”和“4R”原則[注:關(guān)于“3R”和“4R”原則，有不同的說法。其中，較常見的表達(dá)，“3R”即“Reduce, Reuse, Recycle”,漢譯為“減量化、再利用、再循環(huán)”；“4R”即“Reduce, Recovery, Reuse, Recycle”或“Reduce, Reuse, Recycle，Reorganize”，漢譯為“減量化、再回收、再利用、再循環(huán)”或“減量化、資源化、無害化、重組化”。]中的“減量化”體現(xiàn)的就是預(yù)防優(yōu)先原則。預(yù)防優(yōu)先原則要求法律規(guī)則的設(shè)計有助于促進(jìn)產(chǎn)品體積的小型化、產(chǎn)品質(zhì)量的輕型化、產(chǎn)品功能的增大化及產(chǎn)品包裝的簡化，以減少廢物的排放［10］。環(huán)境法的預(yù)防優(yōu)先原則表明，環(huán)境法不僅限于抗拒對環(huán)境具有威脅性之危害及排除已產(chǎn)生之損害，而是預(yù)先防止其對環(huán)境及人類危害的產(chǎn)生；對具體產(chǎn)生的危險立即做出反應(yīng)不是該原則的主要目的，其首要功能為，在根本無危險出現(xiàn)或有出現(xiàn)可能時預(yù)防性地對“人”加以保護(hù)或?qū)ι鷳B(tài)環(huán)境加以美化［11］。這種理念同樣適用于循環(huán)經(jīng)濟(jì)法。即，循環(huán)經(jīng)濟(jì)法的預(yù)防優(yōu)先原則并不以廢棄物的事后循環(huán)和處置作為首要目的，而是以通過資源和產(chǎn)品的充分使用把廢棄物控制在經(jīng)濟(jì)過程中為要旨?，F(xiàn)代資源環(huán)境問題凸現(xiàn)以前，就存在各種降耗、抑廢的理念和實踐，不過，其主要著眼于資源和產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)效用，而現(xiàn)代法律制度同時也突出環(huán)境安全。設(shè)備內(nèi)物質(zhì)循環(huán)、生產(chǎn)少廢產(chǎn)品和引導(dǎo)消費少廢、少害產(chǎn)品是貫徹預(yù)防優(yōu)先原則的重要途徑［12］。預(yù)防優(yōu)先是將危險性控制于未來、并創(chuàng)造規(guī)劃和保存未來世代的環(huán)境空間及資源的原則，［11］173它是循環(huán)經(jīng)濟(jì)法實現(xiàn)環(huán)境安全和資源效率價值的首要依托。

預(yù)防優(yōu)先原則被一些國家和區(qū)域性組織的法律明確為循環(huán)經(jīng)濟(jì)法的基本原則。日本法把“抑制產(chǎn)品成為廢物”作為建設(shè)“循環(huán)型社會”的首要途徑，即，“必須通過原材料的有效利用和使產(chǎn)品盡可能長期使用”來減少廢物的產(chǎn)生［12］1。德國法也把此設(shè)定為“循環(huán)經(jīng)濟(jì)原則”的首要原則：“先要避免產(chǎn)生廢物，特別重要的是減少廢物的量及其危害性。” ［12］118歐盟的《廢物指令》也強調(diào)了此原則，即，“各成員國應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)拇胧?，鼓勵廢物的預(yù)防”［12］173。中國的《清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》把“減少和避免污染物的產(chǎn)生”作為主要的立法目的，并把清潔生產(chǎn)的核心內(nèi)容確定為“從源頭削減污染，提高資源利用效率，減少或者避免生產(chǎn)、服務(wù)和產(chǎn)品使用過程中污染物的產(chǎn)生和排放”，強調(diào)“優(yōu)先采用資源利用率高以及污染物產(chǎn)生量少的清潔生產(chǎn)技術(shù)、工藝和設(shè)備”。[注:

參見《中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》第1條、第2條、第16條。]可見，諸多國家和地區(qū)已試圖依托立法使體現(xiàn)環(huán)境安全和資源效率價值的預(yù)防優(yōu)先原則付諸實施。

預(yù)防優(yōu)先原則蘊涵有積極實現(xiàn)環(huán)境安全和資源效率價值的理念。與事后處置相對應(yīng)，預(yù)防優(yōu)先原則強調(diào)廢棄物的事前控制，是一種積極防控的資源環(huán)境思維。初形成時，環(huán)境法突出污染的治理和生態(tài)破壞的恢復(fù)；而現(xiàn)代環(huán)境法，特別是循環(huán)經(jīng)濟(jì)法，不僅觀念上而且制度上已發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變，即“環(huán)境法和環(huán)境行政的理念、目標(biāo)要求從‘公害對策’向‘環(huán)境管理’脫毛”［13］。此種變遷之原因，大體有二：其一，生態(tài)環(huán)境問題的嚴(yán)重化使得事前防范更可取。相對于有限的生態(tài)環(huán)境承受力，公害和生態(tài)破壞的頻發(fā)明顯惡化了人的生存條件，而事后的消極治理也加重了社會成本。這使得系統(tǒng)的、積極的生態(tài)環(huán)境對策的形成變得十分必要。換言之，“要保持良好的環(huán)境，將可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展維持下去，就要認(rèn)識大氣、水、大地、動植物等自然環(huán)境和自然資源的有限性，把地球規(guī)模上的生態(tài)系統(tǒng)和自然界的自凈能力收入我們視野中來，人為地管理起這些自然資源，從而在恰當(dāng)?shù)胤峙洹⒗盟耐瑫r，形成謀求良好環(huán)境的恢復(fù)、創(chuàng)造人類和自然可以共存的循環(huán)型社會”。［13］18其二，國家觀的變遷奠定了預(yù)防優(yōu)先原則的理念基礎(chǔ)。人類關(guān)于國家功能的觀念經(jīng)歷了從消極到積極的轉(zhuǎn)換。消極國家觀以古典自由主義為理論基礎(chǔ)，主張國家應(yīng)奉行不干涉經(jīng)濟(jì)生活和社會生活的放任主義。即，“政府除了保護(hù)財產(chǎn)之外，沒有其他目的”［14］；政府的主要功能在于國防、治安、公共工程［15］；或者說，國家的作用主要是關(guān)心公民的負(fù)面福利（防范外敵侵犯和遏制內(nèi)部沖突），如果再向前一步，即，關(guān)心公民的正面福利（維護(hù)或促進(jìn)民族物質(zhì)繁榮），就會對人的真正目的的實現(xiàn)構(gòu)成威脅。[注:洪堡認(rèn)為，關(guān)心正面福利主要是指救濟(jì)窮人、間接促進(jìn)農(nóng)業(yè)、工業(yè)和商業(yè)的發(fā)展、進(jìn)行財政和貨幣操作、實施進(jìn)出口禁令、防止自然災(zāi)害和災(zāi)后重建等。（參見：威廉•馮•洪堡．論國家的作用［M］．林榮遠(yuǎn)，等，譯．北京：中國社會科學(xué)出版社，1998：36．）]壟斷資本主義以來形成的積極國家觀則主張，國家應(yīng)積極介入經(jīng)濟(jì)、社會生活。即，國家權(quán)力的增加并不意味著對個人自由的侵害；只有國家行使更大的權(quán)力，促進(jìn)全體社會成員所擁有的能力和力量充分發(fā)揮，社會中存在的自由才能得到增長［16］；國家的行動就是維護(hù)各種權(quán)利；權(quán)利是得到國家承認(rèn)并由國家加以維護(hù)的要求［17］；國家干預(yù)經(jīng)濟(jì)生活是國家責(zé)任的題中應(yīng)有之義［18］。導(dǎo)源于市場經(jīng)濟(jì)的復(fù)雜性和利潤至上性的現(xiàn)代資源、環(huán)境問題嚴(yán)重威脅著人類的生存和發(fā)展，并對傳統(tǒng)國家觀提出了挑戰(zhàn)。而積極國家理念正符合此客觀需求，并為政府主動介入經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，抑制因經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生的資源、環(huán)境危機(jī)奠定了觀念基礎(chǔ)。循環(huán)經(jīng)濟(jì)法的預(yù)防優(yōu)先原則正是積極國家觀在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的具體體現(xiàn)。換言之，現(xiàn)代環(huán)境問題的廣泛性、深刻性使得公共權(quán)力管控的事務(wù)范圍，特別是私人行為的范圍不得不擴(kuò)展，并由事后治理變?yōu)槭虑胺婪叮?3］59;60;63 。

三、循環(huán)利用原則

循環(huán)利用是指對于在生產(chǎn)、服務(wù)、消費過程中形成的廢物要盡可能地繼續(xù)予以使用，直至失去利用價值?！?R”和“4R”原則中的“再利用、再循環(huán)、再回收、資源化、無害化、重組化”體現(xiàn)的正是循環(huán)利用原則。作為循環(huán)經(jīng)濟(jì)法基本原則的核心，循環(huán)利用原則要求循環(huán)經(jīng)濟(jì)法的制度安排應(yīng)有利于 “物盡其用”，特別是能使原料和產(chǎn)品在反復(fù)利用中實現(xiàn)功用最大化。一般而言，廢物的形成可以被抑制，但不可能完全避免。當(dāng)廢物產(chǎn)生后，“變廢為寶”是最為可取的選擇。日本法律把廢棄物中的有用物質(zhì)稱為可循環(huán)資源，可循環(huán)資源的循環(huán)使用方式包括再利用、再生利用和熱回收三種。再利用又可區(qū)分為兩種情形：其一，是指將可循環(huán)資源作為產(chǎn)品予以使用（包括對可循環(huán)資源進(jìn)行維修后的使用）；其二，是指將可循環(huán)資源的全部或者部分作為其他產(chǎn)品的組件或者部件予以使用。再生利用是指將可循環(huán)資源的全部或者部分作為原材料予以使用。熱回收是指將可循環(huán)資源中可用于燃燒的全部或者部分資源，或者可循環(huán)資源中有可能燃燒的資源，用于獲取熱能［12］1。也有學(xué)者把資源的循環(huán)利用區(qū)分為原級資源化和次級資源化，前者是指將消費者遺棄的廢棄物資源化后形成與原來相同的新產(chǎn)品，后者是指廢棄物被變成不同于原先類型的新產(chǎn)品；原級資源化的資源利用率高于次級資源化［19］?！皬U物只不過是放錯地方的資源”［20］，所以，不論何種形式的資源循環(huán)利用都既可降低原生資源的使用量，又可減少廢棄物的排放，從而有利于資源環(huán)境的恢復(fù)和持續(xù)?；诖?，在循環(huán)經(jīng)濟(jì)法中，循環(huán)利用成為僅次于預(yù)防優(yōu)先的重要原則，并成為各國法律追求的重點。

循環(huán)利用原則在許多國家的循環(huán)經(jīng)濟(jì)法中以不同的方式得以體現(xiàn)。現(xiàn)代社會對資源循環(huán)利用的價值取向經(jīng)歷了從控制廢棄物到節(jié)約資源和能源、保護(hù)環(huán)境的變遷［21］。所以，當(dāng)代循環(huán)經(jīng)濟(jì)法把廢棄物的循環(huán)利用作為保護(hù)資源、維護(hù)生態(tài)系統(tǒng)穩(wěn)定、持續(xù)的條件。日本從生態(tài)環(huán)境的角度強調(diào)了循環(huán)利用原則。日本《循環(huán)型社會基本法》首先聲明該法遵照《環(huán)境基本法》的基本理念，并把環(huán)境安全作為資源循環(huán)利用的主要考量因素，即，“鑒于減少廢物處置總量可以有效降低環(huán)境負(fù)荷，因而對可循環(huán)資源必須盡可能予以循環(huán)利用。”［12］1而德國和美國則從生態(tài)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展兩個角度對循環(huán)利用原則予以規(guī)范。德國《循環(huán)經(jīng)濟(jì)和廢物處置法》把“保護(hù)自然資源”和“有利于環(huán)境”作為該法的兩個主要目的［12］118。美國分別從環(huán)境和健康、物資、能量三個角度申明了國會對固體廢物循環(huán)利用的態(tài)度，并把“保護(hù)人類健康和環(huán)境”、“保護(hù)有價值的物資和能源”作為《資源保護(hù)和回收法》的立法目的［12］1；134；135。瑞典《廢棄物收集與處置法》強調(diào)：“不管是否出于節(jié)約資源、原材料或與環(huán)境保護(hù)有關(guān)的需要，廢棄物管理都應(yīng)當(dāng)以促進(jìn)采取有利于廢棄物重復(fù)使用和循環(huán)利用的措施方式進(jìn)行?！保?2］為促進(jìn)可循環(huán)資源的有效利用，依法建立產(chǎn)品責(zé)任延伸制度、明確資源循環(huán)利用率等也成為各國的普遍做法［23］。除《循環(huán)型社會基本法》外，日本頒布了大量以資源循環(huán)利用為主要內(nèi)容的專項立法。[注:這些專項立法主要有《資源有效利用促進(jìn)法》、《容器和包裝物的分類收集與循環(huán)法》、《特種家用機(jī)器循環(huán)法》、《建筑材料循環(huán)法》、《可循環(huán)性食品資源循環(huán)法》、《車輛循環(huán)利用法》等。（參見：國家環(huán)境保護(hù)總局政策法規(guī)司．循環(huán)經(jīng)濟(jì)立法選譯［M］．北京：中國科學(xué)技術(shù)出版社，2003；Kenichi Togawa．Background of the Automobile Recycling Law Enactment in Japan．Environmental Economics & Policy Studies，Vol. 6（2004）：271-283．）]“發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)企業(yè)在資源和廢物綜合利用等領(lǐng)域進(jìn)行合作，實現(xiàn)資源的高效利用和循環(huán)使用”也是中國清潔生產(chǎn)法遵循的一個重要原則。[注:參見：《中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》第9條。]在各國看來，由于廢棄物可控制不可杜絕，所以，不論是基于資源效率的考量，還是緣于對環(huán)境安全的關(guān)注，如何變廢物為重新使用的資源是需要重點應(yīng)對的一個法律問題。

作為次優(yōu)的選擇，循環(huán)利用也具有局限性?！把h(huán)”在解決資源環(huán)境問題時受三個條件的制約，即理論可行性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)可行性。理論可行性是指并非所有資源環(huán)境問題在理論上均能用“循環(huán)”方式解決。如，化石能源問題基本上不能以“循環(huán)”途徑而是以“非循環(huán)”途徑（如替代、減量等）解決。技術(shù)可行性是指一些資源環(huán)境問題雖有以循環(huán)方式解決的理論可能性，但卻面臨著技術(shù)方面的巨大障礙，不具有技術(shù)條件。如，對于人類排放的二氧化碳，理論上可以利用光合作用實現(xiàn)從“能源碳”到“生物碳”的資源循環(huán)，但是，大規(guī)模吸收和轉(zhuǎn)化人類排放的二氧化碳仍然面臨無法克服的技術(shù)問題。經(jīng)濟(jì)可行性是指一些已經(jīng)具備技術(shù)可行性的循環(huán)方案也面臨經(jīng)濟(jì)性挑戰(zhàn)，或者面臨著與“非循環(huán)”措施的競爭；當(dāng)循環(huán)的經(jīng)濟(jì)收益低于其成本或低于其他非循環(huán)措施時，“循環(huán)”技術(shù)就沒有生命力［7］62。循環(huán)方法的運用需要具備相應(yīng)的條件，這已被建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)法律制度的國家所認(rèn)識。日本的《循環(huán)型社會基本法》規(guī)定，國家應(yīng)當(dāng)通過制定法規(guī)或其他措施確?？裳h(huán)資源進(jìn)行循環(huán)的條件有三，即，技術(shù)上可循環(huán)、經(jīng)濟(jì)上可循環(huán)、對建立循環(huán)型社會有益［12］4。德國法也把經(jīng)濟(jì)可行性和技術(shù)可行性作為廢棄物循環(huán)的條件，即，“廢物利用從技術(shù)上應(yīng)是可行的”；同時，“廢物利用相關(guān)的費用不超過必須承擔(dān)的處置廢物的費用”［12］119；120。理論可行性強調(diào)的是客觀狀況；而經(jīng)濟(jì)可行性與技術(shù)可行性突出的是主觀條件。主觀因素具有較強的可變性。特別是科技進(jìn)步既能克服廢物循環(huán)中的技術(shù)障礙，也可使廢物循環(huán)的經(jīng)濟(jì)可行性得以實現(xiàn)。因而，技術(shù)對于廢物循環(huán)至關(guān)重要。技術(shù)的缺乏和不成熟必然制約廢物的有效循環(huán)利用，而適當(dāng)和先進(jìn)的技術(shù)則不僅可使循環(huán)利用成為可能，還可提高循環(huán)利用效率，并有助于滿足多元的市場需求。

四、合理處置原則

合理處置原則要求采取適當(dāng)措施減少無法通過循環(huán)方法予以消除的廢棄物的環(huán)境危害。廢棄物的利用優(yōu)先于處置，但是，當(dāng)某些廢棄物無法進(jìn)行再利用、再生利用、熱回收時，為了保護(hù)生態(tài)環(huán)境，就必須采取適當(dāng)措施弱化、甚至去除其不利影響，或者進(jìn)一步挖掘其利用價值。合理處置原則是指循環(huán)經(jīng)濟(jì)法的制定和實施應(yīng)有助于及時、恰當(dāng)處置廢棄物。德國法律從技術(shù)和成本兩個方面界定了廢物利用和處置的界限：只要是可能的和有經(jīng)濟(jì)價值的，特別是一種物質(zhì)和能源有可能創(chuàng)造市場，就要遵守利用廢物的義務(wù)。而一旦廢物利用失去了技術(shù)可行性和經(jīng)濟(jì)價值，就應(yīng)當(dāng)進(jìn)行處置。換言之，“不利用的廢物，長期不在循環(huán)經(jīng)濟(jì)之內(nèi)，為了保護(hù)公眾健康，必須處置”；“廢物處置包括處置廢物的準(zhǔn)備、轉(zhuǎn)讓、采集、運輸、處理、儲存和堆放”［12］119；120。日本法不僅強調(diào)利用優(yōu)先于處置，而且也規(guī)定了廢物處置必須在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)可能的范圍內(nèi)進(jìn)行的原則［12］1；2。這樣，如果無法在生產(chǎn)過程中把廢物徹底轉(zhuǎn)換為有用的產(chǎn)品，或者廢物只能轉(zhuǎn)變其存在形式卻不能在量上減少和消滅，即，從全社會來看，消除生產(chǎn)、生活中的廢物是不可能的，那么，作為“事后治理”的廢物處置就不可避免。

廢棄物處置應(yīng)合理。由于生產(chǎn)、生活中的廢棄物無法完全消除，如何降低廢物對生態(tài)、環(huán)境的不利影響就成為人類必須面對的問題之一。其一，要力圖使廢物價值用盡。不能直接在經(jīng)濟(jì)循環(huán)中使用的廢物并不表明其徹底喪失了利用價值，恰當(dāng)?shù)奈锢砗突瘜W(xué)處理可能會使其重新恢復(fù)可用性，如，被污染的廢水經(jīng)過處理就可被重新使用。所以，尋求可行途徑和方法使廢物變?yōu)榫哂兄匾獌r值的經(jīng)濟(jì)、環(huán)境要素是廢物處置應(yīng)遵循的重要目標(biāo)。其二，廢物處置應(yīng)始終把生態(tài)影響作為優(yōu)先考量的因素。廢物處置活動主要受成本、效益和環(huán)境安全的制約；當(dāng)經(jīng)濟(jì)可行性與環(huán)境安全相沖突時，應(yīng)首先考慮如何充分利用現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等條件維護(hù)環(huán)境安全。因為，人類的健康、社會的持續(xù)發(fā)展重于當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)增長。所以，德國法強調(diào)：如果廢物處置是以對環(huán)境有利的方式進(jìn)行，就要取消廢物利用優(yōu)先權(quán)［12］119。廢物處置主要有三種途徑，即，轉(zhuǎn)讓、存放、處理。其中，轉(zhuǎn)讓是指廢物被所有人有償或者無償?shù)剞D(zhuǎn)移給另一主體；轉(zhuǎn)讓的一般是有利用價值的廢物。如果法律明確要求在國內(nèi)處置廢物（如德國），那么，廢物就不能轉(zhuǎn)讓給國外的主體。存放是指在保障生態(tài)環(huán)境安全的前提下對廢物進(jìn)行存儲和堆放；存放針對的是不能或不需要進(jìn)行深度處理的廢物。處理是使廢物的物理或化學(xué)狀態(tài)發(fā)生較大變化的處置措施。廢物的處理和存放可產(chǎn)生能夠利用的物質(zhì)和能量，對這些物質(zhì)和能量應(yīng)當(dāng)盡可能加以利用［12］120。綜上，環(huán)境安全兼顧資源效率是廢物處置應(yīng)遵循的基本準(zhǔn)則。

五、適當(dāng)分責(zé)原則

循環(huán)經(jīng)濟(jì)法環(huán)境安全和資源效率價值的實現(xiàn)依托于循環(huán)經(jīng)濟(jì)法的實施，而其有效實施離不開各類主體的積極參與。參與循環(huán)經(jīng)濟(jì)法實施的主體可分為政府、經(jīng)營者（包括代表性組織）、公眾（包括代表性組織），但不同的循環(huán)經(jīng)濟(jì)參與主體承擔(dān)的法律義務(wù)應(yīng)當(dāng)合理區(qū)分，此即適當(dāng)分責(zé)原則。該原則體現(xiàn)于各國的法律安排中。日本法強調(diào)，“為了建立循環(huán)型社會，必須使國家、地方政府、企業(yè)和公眾在合理承擔(dān)各自責(zé)任的前提下采取必要的措施，并使其公平合理地負(fù)擔(dān)采取措施所需的費用”；而且，還具體劃分了政府、企業(yè)和公眾的責(zé)任［12］1；2。循環(huán)經(jīng)濟(jì)法既然是各國政府促進(jìn)本國循環(huán)經(jīng)濟(jì)法發(fā)展的法律規(guī)范體系，那么，其相應(yīng)的制度安排就要遵循這一精神，把政府、經(jīng)營者、消費者的行為限定于適當(dāng)?shù)姆秶蛊浠ハ嗯浜希ゲ桓蓴_。

首先，循環(huán)經(jīng)濟(jì)的性質(zhì)是適當(dāng)分責(zé)原則得以確立的基礎(chǔ)之一。一方面，循環(huán)經(jīng)濟(jì)的實施應(yīng)以市場機(jī)制為基礎(chǔ)。依照實施主體和運行方式的不同，人類社會的經(jīng)濟(jì)形態(tài)大體可分為三種，即，自然經(jīng)濟(jì)、政府經(jīng)濟(jì)、商品經(jīng)濟(jì)。其中，自然經(jīng)濟(jì)是由私人主體實施的滿足自己需要的經(jīng)濟(jì)形態(tài)，此種經(jīng)濟(jì)形態(tài)在奴隸制和封建制社會占統(tǒng)治地位；政府經(jīng)濟(jì)是指由政府按計劃實施的滿足不同主體需要的交換經(jīng)濟(jì)，此經(jīng)濟(jì)形態(tài)曾在諸多社會主義國家居于支配地位；市場經(jīng)濟(jì)則是指以自主交換為基礎(chǔ)的滿足不同主體需要的私人經(jīng)濟(jì)，此為資本主義社會的主要經(jīng)濟(jì)形態(tài)，并正在中國等社會主義國家實施。循環(huán)經(jīng)濟(jì)是指在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)之上突出廢物的預(yù)防、循環(huán)使用和合理處置功能的經(jīng)濟(jì)形式，而這些功能既可與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)結(jié)合起來實施，也可單獨實施。無論以何種方式進(jìn)行，廢物的預(yù)防、循環(huán)利用、處置都是可被分解并交由不同主體實施的事務(wù)，即，它是一種私人物品，而私人物品最適于由私人主體以市場競爭方式自主實施。循環(huán)經(jīng)濟(jì)與市場的聯(lián)系是天然的，也是最重要的［7］66。“循環(huán)經(jīng)濟(jì)決不是政府經(jīng)濟(jì)，既不是計劃經(jīng)濟(jì)的回歸，也不是市場經(jīng)濟(jì)的另類”；“在循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，政府扮演的只能是配角，而不是主角”；“從無限政府到有限政府已成為公共行政改革的必由之路，也是發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的應(yīng)有選擇”［24］。有效的市場意味著效率；盡管市場并不能解決所有循環(huán)利用問題，但市場為資源的循環(huán)利用提供了基本平臺，市場主體是循環(huán)利用活動的主導(dǎo)力量。

另一方面，循環(huán)市場的形成和發(fā)展需要政府參與。盡管科學(xué)技術(shù)可為企業(yè)帶來競爭優(yōu)勢，市場能為企業(yè)帶來競爭動力［24］82，但是，廢物循環(huán)利用的外部性和收益的不確定性會使依托技術(shù)開發(fā)和市場機(jī)制的循環(huán)利用活動無法實施。即，廢物不像一般資源那樣會自動形成市場，其市場化的條件需要政府通過政策和法律予以提供［7］68。由于廢物的抑制、循環(huán)和處置具有一定的公共物品屬性，所以，無法有效依靠市場把成本徹底內(nèi)部化，合理收益難以實現(xiàn)，私人主體缺少從事廢物控制、循環(huán)和處置的動力。換言之，“在缺乏政府干預(yù)以及現(xiàn)行的財產(chǎn)權(quán)體制下，自發(fā)處理環(huán)境中的垃圾廢物會使企業(yè)處于一個競爭不利的地位”［25］。而廢物減少有利于自然資源的節(jié)約、保護(hù)及環(huán)境安全，有益于整個社會，即，廢物控制具有公共需求屬性。所以，依托公共權(quán)力，借助于法律，建立控制和誘導(dǎo)性的經(jīng)濟(jì)及非經(jīng)濟(jì)性的約束機(jī)制，實現(xiàn)廢物領(lǐng)域供需平衡，促進(jìn)循環(huán)市場的生成與演進(jìn)，是代表公共利益的政府必須適時做出的制度安排。政府的依法介入不僅要保證循環(huán)經(jīng)濟(jì)實施主體能夠從廢物控制活動中獲得經(jīng)濟(jì)收益，而且要保障廢物控制主體嚴(yán)格履行義務(wù)。

其次，不同主體的功能差異是適當(dāng)分責(zé)原則得以確立的基礎(chǔ)之二。就政府而言，它擁有龐大的經(jīng)濟(jì)、政治、強力資源，是現(xiàn)代社會實力最強的綜合性組織，此為其優(yōu)勢。但是，政府建立于層層基礎(chǔ)之上，而政府人員普遍具有私人利益目標(biāo)，且任何機(jī)構(gòu)皆有部門利益傾向，所以，公眾的委托利益在與各主體利益相互碰撞中被逐漸削弱，只能部分地被轉(zhuǎn)換為終極主體的行為目標(biāo)，此為其劣勢。而經(jīng)營者和公眾則不同。經(jīng)營者和公眾的弱勢在于其僅擁有有限的經(jīng)濟(jì)、政治、強力資源；不過，無論多元投資企業(yè)，還是獨資企業(yè)、個體經(jīng)營者、普通公眾，要么其管理者與委托者之間的層次一般遠(yuǎn)不如政府與公眾之間的情況復(fù)雜，利益?zhèn)鬏斨械腻e位相對不明顯；要么根本就不存在中間主體，此為其優(yōu)勢。所以，企業(yè)和公眾對資源的利用效率高于政府，但政府在處置涉及面廣的公共事務(wù)方面優(yōu)于企業(yè)和公眾?；诖耍瑢τ谀切┴?zé)任能夠具體分解到每個企業(yè)和公眾的事務(wù)（私人物品），應(yīng)由經(jīng)營者和公眾直接承擔(dān)；而那些責(zé)任不易具體分解的事務(wù)（公共物品）則應(yīng)交由政府直接負(fù)責(zé)。循環(huán)經(jīng)濟(jì)事務(wù)分為兩類：其一，是循環(huán)經(jīng)濟(jì)的直接組織實施，包括生產(chǎn)、服務(wù)、消費中的廢物預(yù)防、廢物循環(huán)、廢物處置；其二，是引導(dǎo)、規(guī)范循環(huán)經(jīng)濟(jì)的法律、政策的制訂、實施及依法對循環(huán)經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)管、調(diào)控。其中，前一類是私人物品，具有排他性，成本和收益易于統(tǒng)一，應(yīng)主要由經(jīng)營者、公眾從事；后一類為公共物品，無排他性或排他性弱，成本和收益難以統(tǒng)一，應(yīng)主要由政府實施。

再次，環(huán)境權(quán)理念是適當(dāng)分責(zé)原則得以確立的基礎(chǔ)之三。傳統(tǒng)的理念和實踐皆把生態(tài)環(huán)境維護(hù)責(zé)任置重于國家，并體現(xiàn)為兩個特征：其一，從維護(hù)過程看，是政府單邊治理，公共參與較為零散、被動，形成政府主導(dǎo)局面；其二，從維護(hù)結(jié)果看，事后治理的特征明顯。然而，環(huán)境權(quán)理念有力地影響了人們對資源環(huán)境問題的認(rèn)識。環(huán)境權(quán)的主體包括自然人、社會組織和國家，但自然人是環(huán)境權(quán)的典型和基本主體；從自然人的角度看，環(huán)境權(quán)就是指能夠享有良好環(huán)境、并可請求對妨礙加以排除和預(yù)防的權(quán)利［26］。但是，作為環(huán)境問題主要受害人的公眾是弱勢群體，很難統(tǒng)一行動，所以，法律往往通過強化公眾、政府、經(jīng)營者義務(wù)的方式實現(xiàn)其合法權(quán)益，從而推動循環(huán)經(jīng)濟(jì)適當(dāng)分責(zé)原則的形成。

一則，公民環(huán)境權(quán)有助于公眾循環(huán)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的建立。法律重視通過公民的環(huán)境義務(wù)實現(xiàn)公民環(huán)境權(quán)。環(huán)境權(quán)通過強調(diào)良好環(huán)境是一種權(quán)利，確立了環(huán)境行政中公民的法律主體地位［13］68。由于享有適于生存的舒適環(huán)境是人的一項基本權(quán)利，所以，公眾便自然擁有與生態(tài)環(huán)境權(quán)相關(guān)聯(lián)的知情權(quán)、表達(dá)權(quán)、監(jiān)督權(quán)、請求權(quán)等，為此，充分地參與就成為解決生態(tài)環(huán)境問題的必要途徑。對公民而言，環(huán)境權(quán)意味著生存利益，但是，公民也必須為環(huán)境權(quán)益實現(xiàn)承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)。[注:政府不僅需依法為公眾參與設(shè)定各種具體的義務(wù)，而且還需采取具體措施（如保障公眾信息渠道有效暢通）予以落實。（參見：Nicky Mee, Debbie Clewes, Paul S. Phillips &Adam D. Read．Effective Implementation of a Marketing Communications Strategy for Kerbside Recycling: a Case Study from Rushcliffe, UK［J］．Resources, Conservation and Recycling，Volume 42(2004)：1-26．）]特別是，有時設(shè)定義務(wù)比僅僅賦予權(quán)利可能更有益于弱勢群體。所以，荷蘭《環(huán)境法》規(guī)定：“任何人知道或有理由懷疑某人行為或過失會造成環(huán)境受損的結(jié)果，他必須在合理要求下制止其行為，或盡可能要求其防止該后果發(fā)生，如果該后果不能阻止，應(yīng)盡可能將損失減少到最低限度?！保?2］1152“國家之所以要通過立法，將一部分社會利益規(guī)定為義務(wù)，是因為在權(quán)利所體現(xiàn)的‘正當(dāng)’與義務(wù)所體現(xiàn)的‘應(yīng)當(dāng)’中，后者對于社會利益具有更直接、更強烈的保護(hù)意義。”［27］實質(zhì)上，公眾循環(huán)經(jīng)濟(jì)責(zé)任既是公民環(huán)境義務(wù)的體現(xiàn)形式，也是公民環(huán)境權(quán)的實現(xiàn)依據(jù)。

二則，公民環(huán)境權(quán)為經(jīng)營者循環(huán)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的確立提供了理論支持。循環(huán)經(jīng)濟(jì)的主要實施主體是包括企業(yè)在內(nèi)的各類經(jīng)營者。所以，無論是節(jié)約資源，還是保護(hù)環(huán)境，經(jīng)營者皆應(yīng)為主要責(zé)任主體。公民環(huán)境權(quán)意味著，經(jīng)營者不能因自己的利潤追求而忽視公眾的環(huán)境安全。這無疑進(jìn)一步強化了企業(yè)的社會責(zé)任。 “企業(yè)有責(zé)任糾正那些由它們引起的不良社會影響”；“企業(yè)不能無視外部成本，來使利潤‘最大化’，而應(yīng)當(dāng)想辦法使這些利潤最小化”［28］。因為，“企業(yè)的經(jīng)營行為必須具有社會意義，就像企業(yè)的社會行為必須具有經(jīng)濟(jì)意義一樣”［28］133，即，“如果承認(rèn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)是一種物質(zhì)性活動，把效率革命和技術(shù)革命作為發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的路徑依賴，就必須承認(rèn)企業(yè)責(zé)任制度在法律安排上的意義”［24］84。質(zhì)言之，經(jīng)營者的循環(huán)經(jīng)濟(jì)責(zé)任正是經(jīng)營者社會責(zé)任的具體化。

三則，公民環(huán)境權(quán)為政府循環(huán)經(jīng)濟(jì)責(zé)任奠定了理念基礎(chǔ)。公民環(huán)境權(quán)不僅意味著公共機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)保障公民環(huán)境權(quán)實現(xiàn)的職責(zé)，而且為公民采取具體行動參與環(huán)境保護(hù)、特別是請求公共機(jī)構(gòu)維護(hù)自身環(huán)境權(quán)益提供了法律根據(jù)［13］68，69。基于此，政府應(yīng)當(dāng)建立軟約束和硬約束兩類制度來保障公民環(huán)境權(quán)。就軟約束而言，“法律和政府所做的就是如何為企業(yè)選擇或安排一個激勵機(jī)制，使企業(yè)將節(jié)約或效率較為自然地納入其內(nèi)在的行為機(jī)制之內(nèi)，降低交易成本”［24］86。而硬約束則要求政府制定各類禁止性制度，并保證其實現(xiàn)，以通過剝奪當(dāng)事人選擇權(quán)來確保必要控廢措施的實施。

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On the Basic Principle of Circular Economy Law

DONG Suzhan

(Law School, Wuhan University, Wuhan 430072, China)

第8篇

關(guān)鍵詞：當(dāng)事人；商事仲裁；私權(quán)屬性

中圖分類號：DF75　文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A　文章編號：1673-291X(2008)08-0114-02

仲裁制度是“以遠(yuǎn)不如普通法院那么正規(guī)的方式運行，而是以一種相對廉價的方式，并且在更接近潛在的運用法律者的地方提供‘公正司法”’。權(quán)力行使若無相關(guān)力量制約和監(jiān)督。權(quán)力有被濫用的可能。為了更好地發(fā)揮仲裁在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中的作用和仲裁的民間性和自治性，需要對其進(jìn)行必要的監(jiān)督，以保證仲裁的公正和維護(hù)社會公共秩序。

一、仲裁的內(nèi)涵

《中國大百科全書?法學(xué)卷》對仲裁的定義是：“仲裁指爭議雙方在爭議發(fā)生前或爭議發(fā)生后達(dá)成協(xié)議，自愿將爭議交給第三者作出裁決，雙方有義務(wù)執(zhí)行的一種解決爭議的方法”。

仲裁制度有廣義和狹義之分，狹義的仲裁制度主要指處理民商事糾紛的商事仲裁制度，廣義的仲裁制度還包括勞動仲裁和國際公法上的仲裁等。筆者認(rèn)為，后兩種并不是嚴(yán)格意義上仲裁，筆者認(rèn)為的仲裁是狹義上的仲裁，即商事仲裁。

二、當(dāng)事人對商事仲裁制約與監(jiān)督的理論依據(jù)―一從商事仲裁的起源、發(fā)展和社會基礎(chǔ)的視覺

(一)商事仲裁的起源

我們要從商事仲裁的起源和發(fā)展中尋找商事仲裁存在的社會環(huán)境，研究商事仲裁的屬性說明當(dāng)事人制約與監(jiān)督的權(quán)力的正當(dāng)性和根源：

縱觀歷史的發(fā)展，我們可以知道“私力救濟(jì)”是人類社會最原始的解決糾紛的方法。當(dāng)國家建立后，國家禁止公民間“私力救濟(jì)”，同時，為公民的糾紛提供一種解決的方式，這就是“公力救濟(jì)”。有學(xué)者經(jīng)過考察認(rèn)為，仲裁產(chǎn)生要早于國家的審判制度，國家的審判制度源于仲裁，仲裁制度乃是原始社會“私力救濟(jì)”向國家審判制度發(fā)展的中間過渡形態(tài)。

仲裁起源于古羅馬的《十二銅表法》?！妒~表法》中有對仲裁的記載，如第七表：“土地疆界發(fā)生爭執(zhí)時，由長官委任仲裁三人解決之?！痹诹_馬《民法大全》“論告示”第二編中，記載了古羅馬五大法學(xué)家之一保羅的論述：“為解決爭議，正如可以進(jìn)行訴訟一樣，也可以進(jìn)行仲裁?！?/p>

歐洲中世紀(jì)，農(nóng)業(yè)的發(fā)展和城市興起，帶來商業(yè)的繁榮，隨著商品經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展，擴(kuò)大貿(mào)易和貨物的流通，商人為了商事活動的需要和脫離封建及宗教勢力支配，建立了便捷的糾紛解決制度，由商人們自發(fā)地組成糾紛解決的機(jī)構(gòu)，商人擔(dān)任裁判者，使案件的審理過程保持著商業(yè)式的效率，擺脫了封建勢力和國家司法對商業(yè)的束縛。同時，他們在解決糾紛的時候不適用國家的法律，而是適用商人的商業(yè)慣例。從商事仲裁的形成歷史看，商事仲裁更多的是參考商業(yè)慣例，由中立第三人對商事上的糾紛做出裁決，依靠商人的道德規(guī)范約束和自覺履行。通過闡述，我們可看到商事仲裁的產(chǎn)生、起源，商事仲裁是基于當(dāng)事人的意思自治基礎(chǔ)之上的，他們通過協(xié)議將糾紛的解決權(quán)交給他們信賴的第三人行使解決糾紛。因此商事仲裁核心的特點是民間性和自治性，商事仲裁權(quán)屬于私權(quán)。

(二)商事仲裁與市民社會

商事仲裁產(chǎn)生于特定的社會制度。學(xué)者認(rèn)為，現(xiàn)代商事仲裁制度形成的條件有三個：第一個條件是與大工業(yè)社會相適應(yīng)的現(xiàn)代商業(yè)活動的形成；第二個條件是契約自由的原則在民商事活動中被普遍遵從；第三個條件是受國際商事仲裁的大力推行。筆者認(rèn)為，該觀點準(zhǔn)確地概括了商事仲裁產(chǎn)生的社會環(huán)境。正是因為與大工業(yè)社會相適應(yīng)的現(xiàn)代商業(yè)活動的形成才產(chǎn)生了對快捷、高效且符合商事慣例的商事仲裁的需求。這是商事仲裁產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)；民商事活動中被普遍遵從的契約自由原則成為當(dāng)事人約定商事仲裁的前提；國際商事仲裁的大力推行促進(jìn)了商事仲裁普遍適用。這三個條件缺一不可。

從商事仲裁產(chǎn)生的社會背景看，市民社會和政治國家是商事仲裁的基礎(chǔ)和界限。哈貝馬斯曾經(jīng)說過：“市民社會是隨著資本主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而形成的獨立于政治國家的‘私人自治領(lǐng)域’，本身由兩個系統(tǒng)構(gòu)成，一是市場經(jīng)濟(jì)體系；二是私人組成的獨立于政治國家的非官方組織所構(gòu)成的社會文化系統(tǒng)?！币虼?，現(xiàn)代商事仲裁是在市場經(jīng)濟(jì)條件下的私人領(lǐng)域的行為，商事仲裁是市民社會產(chǎn)生的必然。

(三)商事仲裁與市場經(jīng)濟(jì)

上面我們已經(jīng)分析了商事仲裁機(jī)構(gòu)是以市民社會為基礎(chǔ)的，市場經(jīng)濟(jì)是市民社會的本質(zhì)，是市民社會發(fā)展的必然，因此，商事仲裁必然存在于市場經(jīng)濟(jì)中，是市場經(jīng)濟(jì)的一個糾紛解決的制度，受市場經(jīng)濟(jì)價值規(guī)律的作用。

市場經(jīng)濟(jì)作為一種對社會資源進(jìn)行高效、合理配置的經(jīng)濟(jì)模式，要求快速、公平地解決糾紛方式，以實現(xiàn)社會正義和平等，以提高資源優(yōu)化配置的水平。商事仲裁作為一種以民間自身力量解決糾紛的機(jī)制，在市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制下運作，以當(dāng)事人的利益為核心，由當(dāng)事人通過市場優(yōu)化配置商事仲裁的市場運作。當(dāng)事人的糾紛是否得到公正、及時的解決，當(dāng)事人對商事仲裁是否滿意，關(guān)系到商事仲裁機(jī)構(gòu)的生命，一旦商事仲裁機(jī)構(gòu)本身的素質(zhì)或者信譽度不高，當(dāng)事人可以通過協(xié)議不選擇該商事仲裁機(jī)構(gòu)的方式通過市場淘汰該商事仲裁機(jī)構(gòu)。所以，商事仲裁機(jī)構(gòu)自然對當(dāng)事人的要求與利益倍加關(guān)注。

從商事仲裁的起源可以知道，商事仲裁的本源是市民社會，市場經(jīng)濟(jì)是商事仲裁存在的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，商事仲裁的性質(zhì)是私權(quán)性的，當(dāng)事人對商事仲裁的制約和監(jiān)督符合商事仲裁的性質(zhì)和它所在的社會制度和經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

三、當(dāng)事人對商事仲裁的制約與監(jiān)督的必要性

(一)當(dāng)事人的制約與監(jiān)督的權(quán)源

當(dāng)事人的監(jiān)督實質(zhì)上是以當(dāng)事人的權(quán)利制約商事仲裁機(jī)構(gòu)的權(quán)力。傳統(tǒng)理論認(rèn)為，商事仲裁當(dāng)事人與仲裁員的法律關(guān)系為契約關(guān)系，由默示合意形成(德日學(xué)者多采納此學(xué)說)。筆者認(rèn)為，從商事仲裁的起源和發(fā)展來看，它的本質(zhì)為契約，是當(dāng)事人意思自治的產(chǎn)物，仲裁庭對案件的仲裁權(quán)是基于雙方當(dāng)事人的協(xié)議授權(quán)，即雙方契約關(guān)系的結(jié)果，當(dāng)事人是該契約關(guān)系的一方當(dāng)事人，當(dāng)然，擁有契約當(dāng)事人的權(quán)利，即對商事仲裁的制約和監(jiān)督權(quán)，這是當(dāng)事人作為契約當(dāng)事人正當(dāng)?shù)臋?quán)利。

(二)當(dāng)事人制約與監(jiān)督的可行性

當(dāng)事人對商事仲裁制約和監(jiān)督的條件有兩個：第一個是監(jiān)督的動力，第二個是監(jiān)督的能力。

1　當(dāng)事人制約與監(jiān)督的動力

其他任何的機(jī)構(gòu)，如仲裁委員會、仲裁協(xié)會和人民法院對商事仲裁的監(jiān)督都是在一定程度上和個別方面上對商事仲裁進(jìn)行監(jiān)督，而且在很大程度上都依賴于當(dāng)事人向他們提出，他們只是進(jìn)行“被動”的監(jiān)督，而只有當(dāng)事人才是最好的監(jiān)督者。

眾所周知，所有人對于自己的事情都是抱著最謹(jǐn)慎的態(tài)度去對待。由于商事仲裁程序是否公正、適用法律是否準(zhǔn)確關(guān)系到商事仲裁結(jié)果，從而關(guān)系到當(dāng)事人的切身利益和他們

能否在該糾紛中獲取到正義，所以，當(dāng)事人總是在每個方面和每一個階段都盡心盡力地監(jiān)督和制約商事仲裁的進(jìn)行，以保證商事仲裁公正、快捷的進(jìn)行。因此，每個人的私人利益是當(dāng)事人進(jìn)行監(jiān)督和制約商事仲裁的根本動力。

2　當(dāng)事人制約與監(jiān)督的能力

商事仲裁的當(dāng)事人都是從事商業(yè)活動和商業(yè)行為的商人，在經(jīng)濟(jì)能力方面商人的經(jīng)濟(jì)實力比較雄厚，對法律知識的整體了解比一般的老百姓要多，法律意識強，而且在通常情況下商事仲裁雙方都會委托律師為仲裁人，因此，商人們在商事仲裁活動中能很好的運用自身的能力，通過仲裁程序維護(hù)自身的合法權(quán)利。

從時間上看，有的學(xué)者認(rèn)為，仲裁的監(jiān)督主要是在仲裁活動中和仲裁活動后，即事中和事后的監(jiān)督；但有的學(xué)者認(rèn)為，仲裁是一個完整的監(jiān)督體系，應(yīng)該起于仲裁活動開始前，止于仲裁活動結(jié)束后。筆者認(rèn)為，后一種說法更加合理，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)社會，當(dāng)仲裁活動開始前，當(dāng)事人訂立仲裁協(xié)議時，當(dāng)事人已經(jīng)通過“以腳舉手”的方式對仲裁進(jìn)行監(jiān)督，而且事前對仲裁的監(jiān)督對于仲裁的公正合理是非常重要的。因此，在時間方面，當(dāng)事人對仲裁的監(jiān)督貫穿于仲裁的整個過程，即從協(xié)議選擇仲裁機(jī)構(gòu)開始到仲裁的執(zhí)行階段，他們參與仲裁的全過程。而其他的監(jiān)督主體只是在仲裁的某個時段或者某幾個時段對仲裁進(jìn)行監(jiān)督，他們不可能像當(dāng)事人那樣對仲裁的全過程進(jìn)行監(jiān)督。

因為當(dāng)事人要參與仲裁的每個過程，所以他們對于仲裁員的工作，仲裁委員會的工作人員的工作及整個仲裁所經(jīng)歷的程序都是十分清楚和了解的，可以說相對其他的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，他們對案件和程序運行的了解是快捷而準(zhǔn)確的。