時(shí)間：2023-06-16 16:05:53
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇個(gè)人理財(cái)規(guī)劃案例，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
【關(guān)鍵詞】個(gè)人理財(cái)規(guī)劃 高職教育 教學(xué)改革
【中圖分類號(hào)】G71 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】2095-3089（2015）11-0058-02
隨著理財(cái)市場的逐漸成熟，很多高職高專院校把《個(gè)人理財(cái)規(guī)劃》這門課納入了金融及相關(guān)專業(yè)的課程體系。作為一門實(shí)踐操作性比較強(qiáng)的課程，如何體現(xiàn)高職高專“職業(yè)化”的特色，理論實(shí)踐并重，一直是值得授課教師思考的一個(gè)課題。筆者在多年教學(xué)中，對(duì)這門課的教學(xué)改革思路有一些體會(huì)，也摸索出一些不成熟的經(jīng)驗(yàn)，拋磚引玉，請(qǐng)同行共鑒。
一、目前教學(xué)中一些不足
首先，是關(guān)于課程體系上需要改革。
目前市面上的《個(gè)人理財(cái)規(guī)劃》的教科書琳瑯滿目，從課程體系上主要集中于兩種組織結(jié)構(gòu)，一是從理財(cái)規(guī)劃的功能上劃分模塊，如現(xiàn)金規(guī)劃、儲(chǔ)蓄規(guī)劃、消費(fèi)規(guī)劃、教育規(guī)劃、投資規(guī)劃、住房規(guī)劃、養(yǎng)老規(guī)劃等等;一是從涉及行業(yè)及理財(cái)工具劃分模塊，如銀行產(chǎn)品規(guī)劃、證券產(chǎn)品規(guī)劃、保險(xiǎn)產(chǎn)品規(guī)劃、外匯規(guī)劃等等。這兩種組織結(jié)構(gòu)都有合理的地方，但也都有所不足。先說第一種結(jié)構(gòu)安排，這種安排方式比較符合實(shí)踐中理財(cái)師為理財(cái)目標(biāo)明確的客戶提供服務(wù)時(shí)的思路，所以國家的理財(cái)師職業(yè)資格考試指定用書也采用了類似的體系結(jié)構(gòu)。但是在教學(xué)中，幾個(gè)模塊雖然從功能上有所不同，但涉及的理財(cái)工具和基本計(jì)算方法都是一致的，造成大量重復(fù)。第二種結(jié)構(gòu)安排是按照不同的金融行業(yè)劃分結(jié)構(gòu)，內(nèi)容上重復(fù)比較少，也比較適合具體行業(yè)的理財(cái)現(xiàn)狀，但不利于學(xué)生在整體上的融會(huì)貫通，往往面對(duì)實(shí)際案例感覺無從下手。
其次，教學(xué)方法也需要改進(jìn)。
原有的教學(xué)模式大多采用的教師講授的方式，學(xué)生在掌握理論的基礎(chǔ)上最多也就是接觸一些案例。這種方式對(duì)于理論為主的課程比較適合。而對(duì)于《個(gè)人理財(cái)規(guī)劃》這一類實(shí)踐性較強(qiáng)的課程就不太適合，學(xué)生一旦遇到現(xiàn)實(shí)問題，往往還是無法解決。
最后，現(xiàn)有考核方式也需要改革。
現(xiàn)在各大院校也在進(jìn)行考試形式的改革，從原有試卷考試的單一方式已經(jīng)形成了考試、考查相結(jié)合，平時(shí)成績和考試成績相結(jié)合，作業(yè)、報(bào)告、論文等多種考核方式相結(jié)合的現(xiàn)有考核體系。但是對(duì)于《個(gè)人理財(cái)規(guī)劃》這門課程，多數(shù)院校還是以試卷考試為主，考核的核心內(nèi)容也大多落實(shí)到學(xué)生對(duì)于理財(cái)數(shù)據(jù)的計(jì)算上。但對(duì)于專業(yè)的理財(cái)規(guī)劃師來說，數(shù)據(jù)的計(jì)算雖然是一項(xiàng)基本功，但借助理財(cái)計(jì)算器等工具以后，對(duì)計(jì)算能力的要求已經(jīng)放在了次要的位置;而對(duì)于理財(cái)規(guī)劃師來說，更為重要的是為客戶“量身”設(shè)計(jì)理財(cái)方案的統(tǒng)籌能力，但對(duì)于這種統(tǒng)籌能力的考核，傳統(tǒng)的考核方式基本無法體現(xiàn)。
基于以上幾點(diǎn)，筆者認(rèn)為，現(xiàn)有高職高專院校中《個(gè)人理財(cái)規(guī)劃》這門課程并沒有很好的體現(xiàn)職業(yè)特色，學(xué)生學(xué)習(xí)后也缺少和實(shí)際工作的銜接，迫切需要進(jìn)行改革。
二、教學(xué)改革的幾點(diǎn)思路
1.課程體系建設(shè)的改革
我認(rèn)為在《個(gè)人理財(cái)規(guī)劃》的教學(xué)中，可以把教學(xué)內(nèi)容組織為“財(cái)務(wù)運(yùn)算基礎(chǔ)”、“客戶認(rèn)知流程”和“專項(xiàng)規(guī)劃能力”這三個(gè)部分。其中，“財(cái)務(wù)運(yùn)算基礎(chǔ)”這一部分包括在理財(cái)過程中涉及的單利復(fù)利以及年金的相關(guān)運(yùn)算，并把理財(cái)計(jì)算器的使用融入教學(xué)過程中，讓學(xué)生更貼近崗位實(shí)際操作流程。“客戶認(rèn)知流程”這部分包括理財(cái)規(guī)劃師在實(shí)務(wù)中客戶溝通、客戶管理以及客戶分析的整個(gè)流程。整個(gè)流程可由電話溝通、面談溝通、信息收集和數(shù)據(jù)分析等幾個(gè)模塊構(gòu)成，通過項(xiàng)目驅(qū)動(dòng)教學(xué)方式，帶領(lǐng)學(xué)生完成模擬演練。“專項(xiàng)規(guī)劃能力”可以借鑒現(xiàn)有課程體系中功能模塊的部分，利用案例教學(xué)，把不同家庭生命周期所面對(duì)的不同理財(cái)目標(biāo)分解介紹，并從現(xiàn)金、投資、消費(fèi)等全方面進(jìn)行整體規(guī)劃，培養(yǎng)學(xué)生為客戶“量身”設(shè)計(jì)理財(cái)方案的統(tǒng)籌能力。
2.教學(xué)方法的改進(jìn)
傳統(tǒng)理論講授式的教學(xué)方法并不適合《個(gè)人理財(cái)規(guī)劃》這門課程，筆者認(rèn)為可以理論結(jié)合實(shí)際，摸索多渠道多層次的教學(xué)方法。總體上，教學(xué)渠道上可以包括課內(nèi)和課外兩個(gè)方面，層次上包括理論學(xué)習(xí)和實(shí)踐演練兩個(gè)方面，同時(shí)還要結(jié)合教學(xué)體系和內(nèi)容上的不同，統(tǒng)一安排不同的教學(xué)方法。教學(xué)過程可以按照以下模式進(jìn)行安排：
（1）“財(cái)務(wù)運(yùn)算基礎(chǔ)”部分
這一部分以課內(nèi)教學(xué)為主。在原有的理論講授基礎(chǔ)上，對(duì)于計(jì)算方法，在原有教材中利用公式計(jì)算、查數(shù)學(xué)用表計(jì)算等方法的基礎(chǔ)上，增加對(duì)于理財(cái)計(jì)算器的使用方法的學(xué)習(xí)和操作演練。目前，在理財(cái)規(guī)劃師的工作中，對(duì)資金現(xiàn)值終值的運(yùn)算成為了一項(xiàng)職業(yè)基本功，對(duì)于理財(cái)計(jì)算器的使用也是比較普遍的，增加這一部分的教學(xué)和實(shí)操演練，對(duì)于學(xué)生未來和職業(yè)的“對(duì)接”非常有利。
在訓(xùn)練學(xué)生計(jì)算能力的操作演練中，需要使用大量的案例數(shù)據(jù)對(duì)學(xué)生進(jìn)行強(qiáng)化訓(xùn)練，使學(xué)生在看到相關(guān)數(shù)據(jù)后，能立刻反應(yīng)到需要的公式，也能迅速利用理財(cái)計(jì)算器計(jì)算出答案，并且在保證速度的同時(shí)也保證準(zhǔn)確率。在這個(gè)教學(xué)環(huán)節(jié)，可以利用“基本功大賽”、“分組競爭”、“通關(guān)達(dá)標(biāo)”等課堂組織方式提高學(xué)生練習(xí)的積極性。
（2）“客戶認(rèn)知流程”部分
這部分的教學(xué)可以利用課堂內(nèi)和課堂外相結(jié)合進(jìn)行教學(xué)。
a.課堂內(nèi)部分
如前所述，筆者在這一部分的課堂教學(xué)中將客戶認(rèn)知流程分解為電話溝通、面談溝通、信息收集和數(shù)據(jù)分析等幾個(gè)模塊，通過項(xiàng)目驅(qū)動(dòng)教學(xué)方式，結(jié)合一些相關(guān)的教學(xué)軟件和計(jì)算機(jī)設(shè)備帶領(lǐng)學(xué)生完成模擬演練。
其中對(duì)于電話溝通、面談溝通部分，通過設(shè)置不同的情境，啟發(fā)學(xué)生分角色現(xiàn)場模擬，完成溝通任務(wù);信息收集部分，啟發(fā)學(xué)生思考并列出需要收集的信息，再設(shè)置不同的情境，現(xiàn)場模擬客戶信息的收集工作，最終自主完成“客戶信息表”的編制、錄入和管理維護(hù)等工作;數(shù)據(jù)分析部分，在掌握編制財(cái)務(wù)報(bào)表這一基本功的基礎(chǔ)上，結(jié)合對(duì)客戶家庭結(jié)構(gòu)、生命周期的分析，找到關(guān)注點(diǎn)，重點(diǎn)分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)，得出對(duì)該客戶的理財(cái)分析報(bào)告。
在這一部分中，教師提供的案例需要前后貫通，即在一個(gè)統(tǒng)一的情境案例中通過與客戶的溝通和信息收集完成“客戶信息表”，在客戶信息表的基礎(chǔ)上，完成財(cái)務(wù)報(bào)表和理財(cái)分析報(bào)告。
而在理財(cái)分析報(bào)告完成后，筆者在教學(xué)中又增加了一個(gè)理財(cái)規(guī)劃師再次與客戶溝通的環(huán)節(jié)，這也是符合理財(cái)規(guī)劃師的實(shí)際工作流程的。在這個(gè)環(huán)節(jié)中，啟發(fā)學(xué)生思考客戶針對(duì)理財(cái)分析報(bào)告可能會(huì)產(chǎn)生的各種問題以及理財(cái)規(guī)劃師該如何回答。在一次課堂的情境模擬中，曾有一個(gè)學(xué)生代表客戶向理財(cái)規(guī)劃師提出一個(gè)問題：如果我按現(xiàn)在的收支情況繼續(xù)下去，十年后我的財(cái)務(wù)狀況會(huì)怎么樣呢？在現(xiàn)實(shí)中，人們確實(shí)是出于對(duì)未來的不確定才產(chǎn)生的理財(cái)需求，這個(gè)問題非常符合理財(cái)客戶的心理。后來，筆者把這個(gè)問題編入教案，并要求學(xué)生在理財(cái)分析報(bào)告中增加了對(duì)客戶未來財(cái)務(wù)狀況的預(yù)測和分析的部分。
b.課堂外部分
這一部分的教學(xué)可以借助校企合作單位，給學(xué)生提供觀摩學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)。筆者所在學(xué)校曾組織相關(guān)專業(yè)學(xué)生，利用兩周時(shí)間，參加了某保險(xiǎn)公司的“客戶回訪”活動(dòng)。當(dāng)時(shí)學(xué)生分成幾個(gè)小組，每一組保險(xiǎn)公司配有專業(yè)工作人員，即“師傅”，在師傅的陪同協(xié)助下，共同完成對(duì)若干公司老客戶的電話、走訪和調(diào)查等活動(dòng)。這次活動(dòng)中，這個(gè)“大學(xué)生團(tuán)隊(duì)”的工作表現(xiàn)得到了保險(xiǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定，學(xué)生也在這次實(shí)踐活動(dòng)中，接觸了認(rèn)知客戶的流程，提高了與客戶溝通的專業(yè)能力，實(shí)現(xiàn)了校企合作的雙贏。
除了以上形式，筆者還給學(xué)生布置了一個(gè)以自己家庭為客戶的課后作業(yè)，讓學(xué)生和家人通過溝通，完成自己家庭的理財(cái)分析報(bào)告。通過課后作業(yè)實(shí)現(xiàn)對(duì)學(xué)生客戶認(rèn)知流程的實(shí)踐演練。
（3）“專項(xiàng)規(guī)劃能力”部分
這一部分筆者主要還是借助案例教學(xué)的方法，并且同樣需要案例的前后貫通。在“客戶認(rèn)知流程”部分已經(jīng)完成理財(cái)分析報(bào)告的案例的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析不同家庭所處生命周期的理財(cái)目標(biāo)。在理財(cái)目標(biāo)確定的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步對(duì)現(xiàn)金、儲(chǔ)蓄、消費(fèi)、投資、保險(xiǎn)等方面進(jìn)行綜合規(guī)劃，從而實(shí)現(xiàn)客戶在生活品質(zhì)（消費(fèi)管理、住房需求等）、子女教育、養(yǎng)老或財(cái)產(chǎn)分配傳承方面的理財(cái)目標(biāo)。
這一部分的課外教學(xué)，可以組織學(xué)生向家人、朋友提供理財(cái)建議，還可以在校園內(nèi)或社區(qū)中開展“理財(cái)小課堂”，讓學(xué)生向周圍的人們介紹理財(cái)技巧并提供理財(cái)方面的咨詢。通過校外的實(shí)踐活動(dòng)，提高學(xué)生處理問題的能力和對(duì)理論知識(shí)的融會(huì)貫通。
3.考核方法的改革
對(duì)于《個(gè)人理財(cái)規(guī)劃》課程，傳統(tǒng)的試卷考試僅能考查學(xué)生對(duì)理論知識(shí)的掌握程度，但缺失對(duì)理財(cái)規(guī)劃能力的考核。筆者認(rèn)為，可以采用考試成績和平時(shí)成績相結(jié)合的綜合成績來計(jì)分，考核方法不應(yīng)拘泥于一次考試，考核點(diǎn)也應(yīng)是理論和實(shí)踐相結(jié)合。
關(guān)鍵詞 個(gè)人理財(cái) 現(xiàn)財(cái)理論 課程體系構(gòu)建
中圖分類號(hào)：G64 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
Investment and financial Management System Construction
Research in Higher Education
MA Yusong
(Finance Department, International Business School, College of Humanities &
Sciences of Northeast Normal University, Changchun, Ji'lin 130117)
AbstractAs the national income has gradually increased,personal finance services got a considerale progress in a few years.However,due to its relatively short history,the basic theory and supporting personnel cannot meet the needs of financial service development.Therefore,it is a compulsory subject in the future development of personal finance management.This paper investigated how to build reasonable system of financial management system on basis of expertise required in financial services.
Key wordspersonal finance; modern financial theory; course system construction
據(jù)Wind資訊統(tǒng)計(jì)，2011年上半年共有83家銀行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品10239款，較2010年同期增長101.95%。其中一季度發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品4879款，同比增長130.36%；二季度發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品5360款，同比增長81.57%，整體來看，理財(cái)產(chǎn)品市場發(fā)行量延續(xù)爆發(fā)式增長。然而，相對(duì)如此業(yè)務(wù)增量，國內(nèi)理財(cái)規(guī)劃師的數(shù)量和專業(yè)素養(yǎng)遠(yuǎn)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，因此，在高等教育引入投資理財(cái)課程，并根據(jù)社會(huì)和崗位的需要，合理的設(shè)置理財(cái)課程體系就成為亟待解決的問題之一。
1 投資理財(cái)學(xué)的專業(yè)素質(zhì)要求
個(gè)人理財(cái)，又稱個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃或個(gè)人金融。根據(jù)美國理財(cái)師資格鑒定委員會(huì)的定義，個(gè)人理財(cái)是“制定合理利用財(cái)務(wù)資源實(shí)現(xiàn)客戶個(gè)人人生目標(biāo)的程序”。核心是根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)偏好來實(shí)現(xiàn)客戶的需求與目標(biāo)，依托于銀行服務(wù)，為客戶設(shè)計(jì)投資規(guī)劃、保險(xiǎn)規(guī)劃、退休規(guī)劃、子女教育規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃、遺產(chǎn)傳承安排等。根據(jù)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的需要，專業(yè)的理財(cái)規(guī)劃師所要做的工作流程是：分析客戶的財(cái)務(wù)狀況―― 調(diào)查客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好 ―― 制定理財(cái)目標(biāo) ―― 制定資產(chǎn)配置計(jì)劃 ―― 實(shí)施并調(diào)整計(jì)劃 。因此，專業(yè)理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)具備兩方面才能：一是職業(yè)素養(yǎng)，包括與客戶的溝通與協(xié)調(diào)能力，處理事情的應(yīng)變能力等。二是專業(yè)素養(yǎng)，包括對(duì)銀行業(yè)務(wù)的熟稔，對(duì)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、稅法、保險(xiǎn)、投資學(xué)、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)等專業(yè)課程知識(shí)的掌握與靈活運(yùn)用。只有兼具以上兩點(diǎn)能力的理財(cái)規(guī)劃師，才能真正適應(yīng)社會(huì)需要，提供更專業(yè)、更個(gè)性化的理財(cái)服務(wù)。
2 投資理財(cái)課程體系現(xiàn)狀
（1）學(xué)科定位過低，局限于職業(yè)教育水平。目前，投資與理財(cái)專業(yè)大多設(shè)在高職教育領(lǐng)域，而高職教育由于受其教育時(shí)間較短、定位較低等因素影響，所開設(shè)課程沒有本科教育那么系統(tǒng)化、深入化，所以投資理財(cái)課程所需的理論基礎(chǔ)打得并不扎實(shí)，很多基礎(chǔ)理論課都是合并在一門課程里教授，這就導(dǎo)致學(xué)生在理解投資理財(cái)課程所需內(nèi)容時(shí)有困難。
（2）課程內(nèi)容安排不合理，與其他課程內(nèi)容重復(fù)嚴(yán)重。投資理財(cái)課程包含投資學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)、稅法、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、金融市場學(xué)、金融工程等課程內(nèi)容，每方面都有所涉及，因此，在課程的安排上，要盡量避免講授重復(fù)內(nèi)容，應(yīng)重點(diǎn)講授這些內(nèi)容的應(yīng)用。
（3）教學(xué)方式側(cè)重理論分析，缺少實(shí)務(wù)支撐。由于我國理財(cái)學(xué)起步較晚，尤其是家庭理財(cái)，最近幾年才逐步發(fā)展起來，有關(guān)的教學(xué)案例很少，多是采用美國CFA、CFP等考試的案例作為教學(xué)案例，而美國家庭和中國家庭在收入來源、支出結(jié)構(gòu)上都存在較大差異，不能完全適應(yīng)我國此方面的教學(xué)需要，再加上我國的教學(xué)模式還基本停留在理論教學(xué)階段，所以，投資理財(cái)課程亟需改革教學(xué)模式，增加實(shí)務(wù)教學(xué)內(nèi)容。
3 投資理財(cái)學(xué)的本科教育課程體系建設(shè)框架
（1）學(xué)科定位在本科教育水平，提高投資理財(cái)教學(xué)內(nèi)容的理論性和實(shí)踐性。由于高職教育在教育時(shí)間、內(nèi)容上的局限性，所以可在本科教育階段開始投資理財(cái)課程，教學(xué)內(nèi)容的編排上以投資理論、金融工程的應(yīng)用為主，輔以會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、稅法、金融學(xué)等內(nèi)容，在教學(xué)內(nèi)容的難度上深于高職教育，但側(cè)重理論的分析與應(yīng)用，尤其是應(yīng)用。
（2）教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)模式上引入項(xiàng)目導(dǎo)向法。現(xiàn)有高職教材“把企業(yè)理財(cái)和個(gè)人理財(cái)知識(shí)整合在一起，把涉及兩類理財(cái)內(nèi)容的金融市場、金融工具、資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算、資本籌集、資金成本和資金結(jié)構(gòu)、投資的經(jīng)濟(jì)因素分析、投資收益和風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和控制、投資理財(cái)決策理論、理財(cái)策略和技巧等內(nèi)容組織成綜合性章節(jié)，把專門討論企業(yè)理財(cái)或個(gè)人理財(cái)?shù)钠髽I(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析和資金計(jì)劃、企業(yè)所得稅籌劃、個(gè)人財(cái)產(chǎn)的計(jì)量與理財(cái)策劃過程和個(gè)人所得籌劃等內(nèi)容單獨(dú)成章”，這種教學(xué)內(nèi)容的設(shè)計(jì)與之前的金融理論基礎(chǔ)課內(nèi)容重復(fù)，浪費(fèi)了教學(xué)時(shí)間，有什么都講，什么都講不深的弊端。筆者認(rèn)為，應(yīng)在教材的編寫和教學(xué)內(nèi)容的設(shè)計(jì)上引入項(xiàng)目導(dǎo)向法。所謂項(xiàng)目教學(xué)法，是指師生通過共同實(shí)施一個(gè)完整的項(xiàng)目工作而進(jìn)行的教學(xué)活動(dòng)。在課程教學(xué)中為學(xué)生設(shè)計(jì)一個(gè)項(xiàng)目，組織學(xué)生圍繞項(xiàng)目開展找資料、學(xué)技能、搞設(shè)計(jì)、實(shí)施方案、檢測成果。筆者建議，將投資理財(cái)課程分為企業(yè)理財(cái)和個(gè)人理財(cái)。把企業(yè)和個(gè)人為例，將生命周期分為幾個(gè)階段。按照每階段的需求，測定理財(cái)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)偏好，分析其財(cái)務(wù)狀況，設(shè)定理財(cái)目標(biāo)，制定實(shí)施方案等這樣的邏輯順序編排教材，同時(shí)，在教學(xué)模式上采用以組為單位，集中討論的方式進(jìn)行教學(xué)，摒棄教師“一言堂”的模式，以學(xué)生為教學(xué)主體。
（3）有計(jì)劃的安排教師去金融機(jī)構(gòu)實(shí)習(xí)。現(xiàn)代教育要求學(xué)生具備實(shí)踐能力，作為教師，首先要具備實(shí)踐能力。而我國大學(xué)教師的主體主要來自于剛畢業(yè)的應(yīng)屆畢業(yè)生，研究生教育結(jié)束后就進(jìn)入大學(xué)主持教學(xué)，雖然都有實(shí)習(xí)經(jīng)歷，但實(shí)習(xí)期都很短，本身就沒有很豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，何談提高學(xué)生實(shí)踐能力？這也是我國本科教育脫節(jié)于社會(huì)需求的重要原因之一。因此，大學(xué)應(yīng)盡可能地為教師提供到企業(yè)實(shí)踐的機(jī)會(huì)，教師的實(shí)踐能力提高了，培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力才會(huì)成為可能。
總之，重構(gòu)高等教育階段的投資理財(cái)課程教學(xué)體系，既要更新教學(xué)理念，理論與實(shí)踐并重，改善教學(xué)內(nèi)容，避免內(nèi)容重復(fù)，改革教學(xué)模式，教學(xué)互動(dòng)，提高教師實(shí)踐能力，使本科投資理財(cái)教育適應(yīng)社會(huì)對(duì)理財(cái)專業(yè)人員的理論和實(shí)踐能力的要求，為社會(huì)培養(yǎng)合格的高端理財(cái)人員。
參考文獻(xiàn)
[1]高雅莉.成人高等理財(cái)學(xué)教學(xué)改革初探.中國成人教育,2006(6):4.
關(guān)鍵詞： 項(xiàng)目教學(xué)模式 個(gè)人理財(cái) 理財(cái)項(xiàng)目 理財(cái)進(jìn)程 理財(cái)規(guī)劃
項(xiàng)目教學(xué)法起源于美國，盛行于德國，尤其適合于職業(yè)技術(shù)教育。它是指將傳統(tǒng)的學(xué)科體系中的知識(shí)內(nèi)容轉(zhuǎn)化為若干個(gè)教學(xué)項(xiàng)目，圍繞著項(xiàng)目組織和展開教學(xué)，使學(xué)生直接參與項(xiàng)目全過程的一種教學(xué)方法。
一、基于工作需要重構(gòu)教學(xué)項(xiàng)目
要實(shí)施好課程的項(xiàng)目教學(xué)，項(xiàng)目的選取就顯得非常重要。對(duì)個(gè)人理財(cái)課程而言，是選擇具體的理財(cái)產(chǎn)品來作為教學(xué)項(xiàng)目實(shí)施教學(xué)，還是選擇具體的理財(cái)方案實(shí)施教學(xué)，課程組進(jìn)行了多次討論。鑒于我國現(xiàn)階段絕大部分的理財(cái)產(chǎn)品都限于金融理財(cái)，對(duì)其他的實(shí)業(yè)投資很少涉及，而居民戶一生的理財(cái)規(guī)劃絕對(duì)不只限于投資理財(cái)，最終課程組決定選取具體的理財(cái)規(guī)劃項(xiàng)目作為課程教學(xué)項(xiàng)目。
1.進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，確定可供選擇的項(xiàng)目活動(dòng)。
項(xiàng)目教學(xué)法中所指的項(xiàng)目活動(dòng)是指對(duì)現(xiàn)實(shí)生活中的某一事物（具有學(xué)習(xí)和研究價(jià)值并且是學(xué)生們感興趣的事物）進(jìn)行深入的、直接的了解、觀察，從親身經(jīng)歷中獲得經(jīng)驗(yàn)和學(xué)習(xí)的一種以學(xué)生為本的教育活動(dòng)。因此，項(xiàng)目活動(dòng)的選擇必須來源于真實(shí)的職業(yè)活動(dòng)，為此本課程組進(jìn)行了系列的市場調(diào)查來確定可供實(shí)施的項(xiàng)目活動(dòng)。
（1）專業(yè)理財(cái)服務(wù)市場調(diào)研。與經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家相比，我國銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)剛剛起步。自1995年招商銀行推出集本外幣、定活期存款集中管理及收付功能為一體的“一卡通”以來，各金融機(jī)構(gòu)都把個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的開展作為競爭優(yōu)質(zhì)客戶的重要手段和新的經(jīng)濟(jì)效益增長點(diǎn)，紛紛打造自己的理財(cái)品牌。例如工商銀行的“理財(cái)金賬戶”，招商銀行的“金葵花理財(cái)”，光大銀行的“陽光理財(cái)”，中國銀行的“中銀理財(cái)”，民生銀行的“非凡理財(cái)”，交通銀行的“得利寶”，等等。但受制于金融機(jī)構(gòu)的分業(yè)經(jīng)營和高素質(zhì)理財(cái)人員的匱乏，目前各商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品幾乎都是證券、外匯、基金等投資產(chǎn)品的組合，同質(zhì)化程度很高，并且服務(wù)的可操作性相對(duì)較差。
（2）理財(cái)需求的調(diào)研。基于工作過程的人才培養(yǎng)方案設(shè)計(jì)并不排斥職業(yè)能力分析，而是使二者做到有機(jī)結(jié)合。它的具體表述是：一個(gè)具備職業(yè)能力的職業(yè)人在特定的職業(yè)崗位上，通過實(shí)施一個(gè)完整的工作過程，進(jìn)而完成一項(xiàng)具體的工作項(xiàng)目。為此，本課程組以具體的專項(xiàng)理財(cái)作為重點(diǎn)調(diào)查領(lǐng)域，選取那些個(gè)人（家庭）廣泛關(guān)注的、市場需求較大的理財(cái)項(xiàng)目作為備選項(xiàng)目活動(dòng)，如居住規(guī)劃、稅務(wù)籌劃、子女教育規(guī)劃、保險(xiǎn)保障規(guī)劃、養(yǎng)老規(guī)劃等。
2.選取合適的項(xiàng)目，進(jìn)行充分準(zhǔn)備。
首先，有目的地選擇項(xiàng)目，所選項(xiàng)目應(yīng)包括教學(xué)計(jì)劃中要教的具體內(nèi)容，這樣才能在完成項(xiàng)目的同時(shí)，保證學(xué)生掌握應(yīng)學(xué)習(xí)的內(nèi)容；其次是項(xiàng)目的完整性，項(xiàng)目從設(shè)計(jì)到實(shí)施到完成必須有一個(gè)完整的成品出來，作為項(xiàng)目的成果，使學(xué)生在完成項(xiàng)目后有一種成就感，這樣才能提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。在教學(xué)過程中，要做到得心應(yīng)手，要求教師在課前做好大量的準(zhǔn)備工作，如：方案設(shè)計(jì)、資料搜集、項(xiàng)目實(shí)施中可能出現(xiàn)的問題及如何解答等。項(xiàng)目的選取要以教學(xué)內(nèi)容為依據(jù)，既要與書本知識(shí)緊密結(jié)合，又要有一定的想象空間，讓學(xué)生既能運(yùn)用學(xué)過的知識(shí)，又能發(fā)揮創(chuàng)造力。同時(shí)項(xiàng)目還需有一定的難度和超前性，促使學(xué)生學(xué)習(xí)和運(yùn)用新的知識(shí)、技能，解決過去從未遇到過的實(shí)際問題。
二、具體項(xiàng)目根據(jù)理財(cái)規(guī)劃步驟組織教學(xué)
一般來說，一個(gè)完整的理財(cái)活動(dòng)過程包括如下五個(gè)步驟。
第一步，清理家庭的資產(chǎn)狀況，包括你目前有多少資產(chǎn)、多少負(fù)債，以及你未來收入的預(yù)期又是多少，知道你有多少財(cái)可以理，這是最基本的前提。國際市場上，理財(cái)師的工作主要就是根據(jù)客戶的收入、資產(chǎn)、負(fù)債等數(shù)據(jù)，按照其設(shè)定的目標(biāo)進(jìn)行生活方案的設(shè)計(jì)并幫助實(shí)施。現(xiàn)實(shí)生活中，很多人對(duì)自己的財(cái)務(wù)狀況并不清楚，過日子也不懂得精打細(xì)算，通過嘗試自己制作兩張家庭財(cái)務(wù)報(bào)表，就會(huì)對(duì)家庭的財(cái)務(wù)狀況一目了然，同時(shí)這也對(duì)普通家庭合理安排收支非常有幫助。一般來講，家庭理財(cái)報(bào)表通常包括收支表、資產(chǎn)負(fù)債表兩張表。
第二步，理清自己的理財(cái)目標(biāo)。設(shè)定這個(gè)目標(biāo)是非常關(guān)鍵的，否則，我們的理財(cái)就是盲目的，無的放矢。然而現(xiàn)實(shí)中許多人甚至不清楚自己在未來的幾年有一個(gè)什么樣的目標(biāo)。比如五年內(nèi)買電腦、買車，或買房，或資產(chǎn)達(dá)到多少，這些都可以算作具體的理財(cái)目標(biāo)。同時(shí)量化你的目標(biāo)，需要多少金額，預(yù)計(jì)多長時(shí)間。
第三步，清楚你的風(fēng)險(xiǎn)偏好是什么樣的，風(fēng)險(xiǎn)偏好是客觀的分析而不是一味的主觀的好惡。不要做不考慮任何客觀情況的風(fēng)險(xiǎn)偏好的假設(shè)，比如說很多人把錢全部都放在股市里，其實(shí)他沒有考慮到他有父母、子女，沒有考慮到家庭責(zé)任，這個(gè)時(shí)候他的風(fēng)險(xiǎn)偏好就偏離了他能夠承受的范圍。
第四步，做戰(zhàn)略性的資產(chǎn)分配，然后是投資品種、投資時(shí)機(jī)的選擇。
第五步，做績效的跟蹤，績效也就是投資的效果如何。市場是不斷變化的，我們的財(cái)務(wù)狀況、收入水平也在不斷變化，我們應(yīng)該經(jīng)常對(duì)我們的投資績效作評(píng)估，把我們的財(cái)理一下。這樣就可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)安全、資產(chǎn)增值和財(cái)務(wù)自由的境界。
每一個(gè)完整的理財(cái)規(guī)劃都包括以上幾個(gè)步驟，但對(duì)于具體的理財(cái)規(guī)劃而言，它們的側(cè)重點(diǎn)又不一樣，如稅務(wù)籌劃重在節(jié)稅技巧的合理運(yùn)用，而子女教育規(guī)劃重在教育基金的籌措，因此在教學(xué)活動(dòng)實(shí)施過程中，應(yīng)突出對(duì)應(yīng)方案的重點(diǎn)環(huán)節(jié)。
三、根據(jù)理財(cái)人生不同階段構(gòu)建綜合理財(cái)規(guī)劃
許多理財(cái)專家都認(rèn)為，理財(cái)規(guī)劃應(yīng)趁早進(jìn)行，從收到第一筆薪水即可開始自己的理財(cái)進(jìn)程，而合理理財(cái)觀念的樹立則應(yīng)該更加提前。他們把理財(cái)人生大致分為六個(gè)階段。
求學(xué)期：此時(shí)以求學(xué)、完成學(xué)業(yè)為階段目標(biāo)，應(yīng)多充實(shí)有關(guān)投資理財(cái)方面的知識(shí)，逐漸建立正確的消費(fèi)觀念。
步入社會(huì)期：初入社會(huì)的第一份薪水是追求經(jīng)濟(jì)獨(dú)立的基礎(chǔ)，可開始實(shí)際理財(cái)操作，因此時(shí)年輕，較有事業(yè)沖勁，是儲(chǔ)備資金的好時(shí)機(jī)。
成家立業(yè)期：這一階段是人生轉(zhuǎn)型調(diào)適期，此時(shí)的理財(cái)目標(biāo)因條件及需求不同而各異，若是雙薪無小孩的“新婚族”，投資能力較強(qiáng)，可試著從事高獲利性及低風(fēng)險(xiǎn)的組合投資，或購屋或買車，或自行創(chuàng)業(yè)爭取貸款，而一般有小孩的家庭就要兼顧子女養(yǎng)育支出，理財(cái)也宜采取穩(wěn)健及尋求高獲利性的投資策略。
子女成長期：此階段的理財(cái)重點(diǎn)在于子女的教育儲(chǔ)備金，因家庭成員增加，生活開銷亦漸增，若有贍養(yǎng)父母的責(zé)任，則醫(yī)療費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)的負(fù)擔(dān)亦須衡量，此時(shí)因工作經(jīng)驗(yàn)豐富，收入相對(duì)增加，理財(cái)投資宜采取組合方式。
空巢期：這個(gè)階段因子女多半已各自離巢成家，教育費(fèi)、生活費(fèi)已然減少，此時(shí)的理財(cái)目標(biāo)是包括醫(yī)療、保險(xiǎn)項(xiàng)目的退休基金。因面臨退休階段，資金亦已累積一定數(shù)目，投資可朝安全性高的保守路線逐漸靠攏。
退休期：此時(shí)應(yīng)是財(cái)務(wù)最為寬裕的時(shí)期，但休閑、保健費(fèi)的負(fù)擔(dān)仍大，享受退休生活的同時(shí)，理財(cái)應(yīng)采取“守勢(shì)”，以“保本”為目的，不從事高風(fēng)險(xiǎn)的投資，以免影響健康及生活。
理財(cái)所處的人生階段不同，家庭收入狀況不同，風(fēng)險(xiǎn)承受能力也不相同，理財(cái)?shù)闹攸c(diǎn)和理財(cái)?shù)膬?yōu)先順序也不一樣，因此，在作出具體人生理財(cái)規(guī)劃時(shí)，必須根據(jù)其所處的理財(cái)階段合理設(shè)計(jì)出方案，規(guī)劃好自己的人生。
四、項(xiàng)目教學(xué)的具體運(yùn)用
打破以知識(shí)傳授為主要特征的傳統(tǒng)學(xué)科教學(xué)模式，以工作任務(wù)為中心，組織課程內(nèi)容，設(shè)計(jì)合理的理財(cái)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目，讓學(xué)生在完成具體項(xiàng)目時(shí)，構(gòu)建相關(guān)理論知識(shí)，發(fā)展職業(yè)能力，具有分析實(shí)際問題、解決實(shí)際問題的職業(yè)技能。
以理財(cái)服務(wù)人員具體業(yè)務(wù)工作為線索，設(shè)計(jì)學(xué)習(xí)項(xiàng)目。以真實(shí)生活案例為載體設(shè)計(jì)具體活動(dòng)，以任務(wù)為中心整合理論知識(shí)與實(shí)踐操作，實(shí)現(xiàn)理論實(shí)踐一體化。
以理財(cái)服務(wù)工作崗位的層次性，整理出基層理財(cái)、專業(yè)化理財(cái)、綜合化理財(cái)三大服務(wù)崗位，在針對(duì)性地構(gòu)建理財(cái)推廣、理財(cái)咨詢、理財(cái)規(guī)劃三大理財(cái)服務(wù)功能模塊、八個(gè)項(xiàng)目、三十幾項(xiàng)理財(cái)活動(dòng)，結(jié)合金融機(jī)構(gòu)和往屆畢業(yè)生真實(shí)案例，組織課程的案例教學(xué)和項(xiàng)目教學(xué)。教學(xué)中發(fā)揮學(xué)生的學(xué)習(xí)主動(dòng)性，以任務(wù)為引導(dǎo)，以案例為載體，做到教中學(xué)，學(xué)中做，教、學(xué)、做、評(píng)一體化。
參考文獻(xiàn)：
投資與理財(cái)專業(yè)面向的就業(yè)崗位主要是證券行業(yè)的投資顧問或者客戶經(jīng)理和銀行業(yè)的理財(cái)規(guī)劃師這些金融業(yè)崗位。由于中小板的上市、國內(nèi)居民個(gè)人可支配收入的增長及投資需求的上升等諸多因素的影響，金融市場規(guī)模不斷擴(kuò)大，有力地帶動(dòng)了業(yè)內(nèi)人才需求的增長。來自金融英才網(wǎng)的最新數(shù)據(jù)顯示，上半年全國金融行業(yè)人才需求同比增長55.3%，其中北京、上海、廣州、深圳四大城市占人才需求總量的9成以上，上海地區(qū)同比增長達(dá)到了78.5%。來自另一權(quán)威網(wǎng)站的數(shù)據(jù)顯示了同樣的上升趨勢(shì)。今年1月起金融業(yè)網(wǎng)上職位開始放量，5月份的職位數(shù)為70031個(gè)，比去年同期增長43.8%。雖然崗位數(shù)仍未達(dá)到2008年5月危機(jī)前的77031個(gè)，但差距正在逐月縮小。這一趨勢(shì)也印證了此前國際人力資源機(jī)構(gòu)翰德的第二季度市場預(yù)測。該預(yù)測認(rèn)為，銀行及金融服務(wù)業(yè)的招聘意向同比增長很顯著，預(yù)計(jì)增加招聘的受訪者比例有去年的27%上升至69%。以上數(shù)據(jù)對(duì)以就業(yè)為導(dǎo)向的高職院校專業(yè)設(shè)置提供了有力支撐。可以大膽預(yù)測，受老齡化社會(huì)的到來產(chǎn)生的養(yǎng)老需求，抵抗通貨膨脹、使資產(chǎn)保值增值的投資需求等因素影響，投資與理財(cái)專業(yè)人才需求應(yīng)該會(huì)進(jìn)一步提高。
2存在的問題
2.1課程設(shè)置未能突出重點(diǎn)。
投資與理財(cái)專業(yè)對(duì)知識(shí)的要求非常全面，往往要求學(xué)生具有熟練運(yùn)用主要投資分析軟件，具有股票、期貨、債券、基金、外匯等投資實(shí)際操作能力，具有投資的基本分析和技術(shù)分析能力，具有企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析和投、融資管理分析能力，熟練運(yùn)用財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)、銀行的各類理財(cái)產(chǎn)品。這么多的學(xué)科，安排在短短三年的學(xué)習(xí)中（包括半年的頂崗實(shí)習(xí)）難度可想而知，因此也就容易引起面面俱到、缺乏重點(diǎn)的問題，給學(xué)生的感覺就是什么都學(xué)了，又什么都沒學(xué)。
2.2師資緊缺，專業(yè)水平亟待提高。
投資與理財(cái)相對(duì)會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)老牌專業(yè)來講，應(yīng)該是一門新興專業(yè)，過去很少培養(yǎng)這方面的專門人才，任教教師大多是從經(jīng)濟(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)、管理學(xué)等轉(zhuǎn)行過來的，雖然專業(yè)方面都沾些邊但都不能算是對(duì)口。所以專業(yè)水平、教學(xué)質(zhì)量難以保證。
2.3培養(yǎng)目標(biāo)不明確，專業(yè)方向模糊，定位不清楚。
投資與理財(cái)是一個(gè)獨(dú)立的專業(yè)，如果培養(yǎng)出來的學(xué)生都從事了會(huì)計(jì)、營銷崗位那么就說明很有可能培養(yǎng)目標(biāo)、專業(yè)方向、定位出了問題。投資與理財(cái)專業(yè)培養(yǎng)掌握投資理財(cái)基本知識(shí)和實(shí)務(wù)操作技能，有較高的投資、證券業(yè)務(wù)操作技能和一定理財(cái)分析技能，能從事企事業(yè)單位理財(cái)和證券投資業(yè)務(wù)操作管理和服務(wù)第一線工作的高技能應(yīng)用型專門人才。從這個(gè)培養(yǎng)目標(biāo)來看，其與會(huì)計(jì)、管理等專業(yè)是有本質(zhì)區(qū)別的。
2.4缺乏實(shí)訓(xùn)實(shí)驗(yàn)室條件。
較強(qiáng)的實(shí)踐能力是高職培養(yǎng)人才的一大特色，但是投資與理財(cái)專業(yè)在實(shí)訓(xùn)條件方面相對(duì)理工專業(yè)比較匱乏，但是投資與理財(cái)專業(yè)對(duì)學(xué)生的動(dòng)手能力有一定要求，例如股票交易中的下單、成交、核對(duì)資金的操作。但大多院校實(shí)訓(xùn)條件大都是一些電腦機(jī)房和一套股票模擬軟件，這與培養(yǎng)理財(cái)專業(yè)動(dòng)手能力的要求還相去甚遠(yuǎn)。
2.5教學(xué)手段、方法不適應(yīng)行業(yè)實(shí)際要求。
上文說過，投資與理財(cái)是新興專業(yè)，高職教育也是新的人才培養(yǎng)模式，那么兩者結(jié)合就需要新的教學(xué)手段和方法。傳統(tǒng)的課堂理論教學(xué)很難引起學(xué)生的興趣，學(xué)生進(jìn)入不了狀態(tài)，教學(xué)效果就難以保證，許多考試得了高分的學(xué)生，在實(shí)際操作中的表現(xiàn)未必很理想。學(xué)校教的東西需要到企業(yè)重新學(xué)，這樣造成時(shí)間和財(cái)力的浪費(fèi)，這也就是企業(yè)為什么不愿意雇傭沒有經(jīng)驗(yàn)的應(yīng)屆畢業(yè)生的原。采用的教材要么內(nèi)容太難、脫離實(shí)際，要么就內(nèi)容太籠統(tǒng)，面面俱到，該深入的知識(shí)沒有深入。
3改進(jìn)方法
3.1課程設(shè)置要有核心課程之一主線，其他課程圍繞這一主線。
在投資與理財(cái)專業(yè)眾多課程里面，本人認(rèn)為證券投資分析、壽險(xiǎn)實(shí)務(wù)和個(gè)人理財(cái)這三門課程應(yīng)該處于核心地位，其他課程都是圍繞這一條主線，或者為其做知識(shí)方面的鋪墊，或是對(duì)其進(jìn)行補(bǔ)充。而像一些課程例如：國際金融、客戶服務(wù)、市場營銷完全可以作為選修課供學(xué)生在學(xué)期初自由報(bào)名。當(dāng)然這三門開設(shè)的時(shí)候是有時(shí)間上的先后順序的，壽險(xiǎn)實(shí)務(wù)和證券投資分析在前，個(gè)人理財(cái)在后。因?yàn)閭€(gè)人理財(cái)一般包含：現(xiàn)金規(guī)劃、消費(fèi)規(guī)劃、投資規(guī)劃、保險(xiǎn)規(guī)劃、養(yǎng)老規(guī)劃、住房規(guī)劃等。壽險(xiǎn)實(shí)務(wù)和證券投資分析其實(shí)是個(gè)人理財(cái)里面非常重要的兩章。
3.2充分利用企業(yè)兼職教師，鼓勵(lì)專業(yè)老師下企業(yè)鍛煉。
可以外聘企業(yè)有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的員工作為兼職教師，他們具有大量的實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)又在理論知識(shí)方面存在欠缺，正好可以與專職教師互補(bǔ)，對(duì)于一些理論性強(qiáng)的課程由學(xué)院專職教師來講效果更好，例如經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)，一些實(shí)踐性較強(qiáng)的課程如保險(xiǎn)營銷由企業(yè)兼職教師來講效果將更好。鼓勵(lì)專職教師前往企業(yè)工作半年以上的時(shí)間，獲取一線工作經(jīng)驗(yàn)。提供專任教師在職培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，例如指派教師參加證券公司、保險(xiǎn)公司的崗前培訓(xùn)。
3.3強(qiáng)調(diào)考取資格證書的重要性。
投資與理財(cái)專業(yè)主要是針對(duì)理財(cái)規(guī)劃師、證券從業(yè)資格、保險(xiǎn)從業(yè)資格、期貨從業(yè)資格證書。將來學(xué)生從事相關(guān)行業(yè)必須要有這些證書，沒有這些證書面試的機(jī)會(huì)都沒有，這些證書也是將來順利就業(yè)的前提條件。另外能否通過考試也能考察學(xué)生基礎(chǔ)知識(shí)是否扎實(shí)。當(dāng)然由于這幾門考試涉及的考試教材比較多，沒有時(shí)間一一講解，可以抽取重要的幾門課堂講解，其他留給學(xué)生下去自學(xué)。從業(yè)專業(yè)課的教師也需要盡快努力完成“雙師”資格的認(rèn)定工作，優(yōu)秀“雙師”教師的缺乏也是目前高職面臨的一個(gè)難題。
3.4建立學(xué)生理財(cái)規(guī)劃工作室。
為了培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力，可以由學(xué)院提供場地，建立非盈利性質(zhì)的理財(cái)規(guī)劃工作室，由學(xué)生擔(dān)任理財(cái)規(guī)劃師，教師擔(dān)任顧問，為社區(qū)提供免費(fèi)的咨詢、理財(cái)服務(wù)。建立學(xué)生理財(cái)規(guī)劃工作室的優(yōu)勢(shì)在于硬件要求低，而且為學(xué)生提供了一個(gè)綜合運(yùn)用所學(xué)的平臺(tái)。除此之外，還可以每學(xué)期抽出一定課時(shí)，讓學(xué)生前往證券公司、保險(xiǎn)公司、銀行進(jìn)行實(shí)習(xí)，使學(xué)生在校期間就熟悉企業(yè)環(huán)境，拉近企業(yè)與學(xué)校的距離。
3.5自主編寫教材、制作PPT和考試題庫。
因?yàn)楦鱾€(gè)學(xué)校所處地域不同，生源不同，所以結(jié)合學(xué)院教師和學(xué)生的特點(diǎn)，編寫制作特色教材和PPT等教學(xué)資源是十分必要的，教材是教學(xué)的重要工具，也是傳播知識(shí)的重要媒體。高職教材理論知識(shí)部分不宜過多，主要突出案例和課后訓(xùn)練，將理論知識(shí)盡可能融入到案例和課后訓(xùn)練中。課堂應(yīng)留至少15分鐘的時(shí)間用于提問，讓學(xué)生思考，培養(yǎng)學(xué)生學(xué)習(xí)能力。
3.6注重學(xué)生從業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)。
由于金融行業(yè)的特殊性，要求學(xué)生具有良好的職業(yè)道德，較強(qiáng)的與人溝通交流的能力。學(xué)生畢業(yè)時(shí)是否具有必備的素養(yǎng)關(guān)系到人才培養(yǎng)的成敗。根據(jù)以往例子，個(gè)人素質(zhì)是應(yīng)聘時(shí)考察的重要環(huán)節(jié)，但是單單為培養(yǎng)學(xué)生素質(zhì)開設(shè)一些課程或?qū)嵙?xí)本人認(rèn)為未必有這個(gè)必要，因?yàn)樵噲D通過幾十節(jié)課改變一個(gè)人的素質(zhì)是不現(xiàn)實(shí)的，對(duì)學(xué)生素質(zhì)的培養(yǎng)應(yīng)該在平時(shí)每一節(jié)課、每一個(gè)實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)。
關(guān)鍵詞：個(gè)人理財(cái) 中間業(yè)務(wù) 第三方理財(cái)
中圖分類號(hào)：F830.5文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：C文章編號(hào)：1006-1770(2007)08-032-05
2006年，花旗銀行、巴黎銀行、德意志銀行均宣稱在滬發(fā)展私人銀行，2007年3月28日，中國銀行成立私人銀行部，并在京滬兩地設(shè)立了私人銀行，4月份，招商銀行也表明了要開拓私人銀行業(yè)務(wù)，門檻暫定500萬。私人銀行，這一建立在商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，處于商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)金字塔頂端的金融服務(wù)，悄然出現(xiàn)在中國市場。
一、發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)迫在眉睫
中國銀行業(yè)應(yīng)大力發(fā)展零售業(yè)務(wù)，特別是其中的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，這一觀點(diǎn)無論是從內(nèi)部需求、外部競爭、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、銀行盈利等任意一個(gè)角度去探討，業(yè)已被多方論證，無庸置疑。如果從1997年工行上海分行推出12項(xiàng)個(gè)人理財(cái)系列服務(wù)算起，國內(nèi)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)已經(jīng)歷了十年的發(fā)展歷程，目前，多家商業(yè)銀行都基本建立了以針對(duì)個(gè)人的資產(chǎn)負(fù)債類產(chǎn)品，銀行理財(cái)產(chǎn)品與金融產(chǎn)品的營銷，個(gè)人賬戶綜合管理，簡單的咨詢建議以及貴賓式服務(wù)為主要內(nèi)容的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)體系框架。
同時(shí)，2007年，國內(nèi)商業(yè)銀行還要首次直面國外同業(yè)的競爭。太多的論據(jù)已從業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、從業(yè)人員、產(chǎn)品種類、后臺(tái)支持等方面證明了在個(gè)人理財(cái)市場上，國內(nèi)銀行幾乎不占任何優(yōu)勢(shì)。但當(dāng)正視這些事實(shí)的同時(shí)，我們是否還忽略了以下因素：
1.中國現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)及金融監(jiān)管制度使得外資銀行在混業(yè)經(jīng)營、金融衍生品及投行業(yè)務(wù)與個(gè)人理財(cái)聯(lián)動(dòng)、開發(fā)中國國內(nèi)產(chǎn)品、對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)等優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域基本上無法作為，只能通過國外市場進(jìn)行，但離岸運(yùn)作，會(huì)導(dǎo)致外資銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)操作成本大大增加。
2.外資銀行熟悉中國需要時(shí)間，深度全面的個(gè)人理財(cái)需要銀行與客戶建立親密關(guān)系后，才能深刻了解客戶理財(cái)需求，同時(shí)，國人對(duì)外資行的認(rèn)知和了解也需要時(shí)間，2007年之前，這一相互的熟悉進(jìn)程并不迅速。也正因如此，多家機(jī)構(gòu)及部分外資銀行宣稱，2010年，將是中資銀行與外資銀行在高端客戶的個(gè)人理財(cái)領(lǐng)域全方位正面交鋒的開始。
3.外資銀行在個(gè)人理財(cái)及私人銀行業(yè)務(wù)上有豐富的經(jīng)驗(yàn)，但這些經(jīng)驗(yàn)必須經(jīng)由一個(gè)傳遞的過程才能付諸實(shí)踐，最理想的狀態(tài)是由具備外資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的中國本土人才來開展業(yè)務(wù)，從2006年開始，外資銀行普遍加大了擴(kuò)充人才的力度，越來越傾向于培養(yǎng)適應(yīng)中國實(shí)際的高級(jí)個(gè)人理財(cái)經(jīng)理，但這同樣需要時(shí)間。
4.從現(xiàn)階段國際資本市場的收益率情況來看，僅以去年國際市場基金投資平均收益為例，投資于中國股票市場的一年收益率高達(dá)49.85%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了投資于世界其他各國股票市場的回報(bào)率，國內(nèi)基金的平均收益率也高于國際平均水平。從這個(gè)角度來講，中國現(xiàn)階段高速經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的高額資本回報(bào)彌補(bǔ)了國內(nèi)銀行在產(chǎn)品收益率方面的不足，縮小了國內(nèi)銀行與外資銀行在產(chǎn)品收益率方面的差距。
這一切都表明，只有國內(nèi)銀行從現(xiàn)在開始就致力于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展建設(shè)，珍惜不過2―3年的過渡時(shí)期，才會(huì)為未來個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的全面鋪開并取得成效增加成功的砝碼。
而這段時(shí)期內(nèi)，國內(nèi)銀行需要做的事情太多，需要從紛繁蕪雜的事項(xiàng)中理出頭緒，加強(qiáng)重點(diǎn)。下文旨在于“大金融”的前提下，把未來的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)定位于以經(jīng)營知識(shí)資本為主要內(nèi)容，以各種金融產(chǎn)品為解決手段的中間業(yè)務(wù)，從“目標(biāo)客戶”、“業(yè)務(wù)人才”、“產(chǎn)品服務(wù)”、“業(yè)務(wù)流程”這四個(gè)方面來探討國內(nèi)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展路徑。
二、個(gè)人理財(cái)?shù)臉I(yè)務(wù)定位
個(gè)人理財(cái)以經(jīng)營知識(shí)資本為主要內(nèi)容包含兩個(gè)層面：從銀行層面來看，合格的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)該是具備經(jīng)濟(jì)、金融、營銷等專業(yè)化知識(shí)，有良好的情商，遵守職業(yè)道德規(guī)范的高素質(zhì)金融人才，銀行開拓發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)是最有效地經(jīng)營這部分金融人才；從業(yè)務(wù)層面來看，個(gè)人理財(cái)是一個(gè)信息順暢交互，資源有效重組的過程，理財(cái)師分析客戶財(cái)務(wù)，明確客戶理財(cái)目標(biāo)，判斷客戶理財(cái)缺口，直至提出全方位、持續(xù)性個(gè)人理財(cái)解決方案，其核心是在個(gè)人金融資源達(dá)成帕累托最優(yōu)過程中成功的運(yùn)用知識(shí)資本，接受、篩選、重組信息，架構(gòu)、調(diào)整、改善資源。
而理財(cái)類金融產(chǎn)品，資產(chǎn)、負(fù)債類銀行產(chǎn)品也好，合作代銷類產(chǎn)品也罷，只是個(gè)人理財(cái)過程中的解決工具。當(dāng)市場對(duì)于某一類工具的需求極為旺盛時(shí)，可以將該單項(xiàng)業(yè)務(wù)提出，設(shè)立特定部門，例如國內(nèi)銀行現(xiàn)有個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中，以房貸和消費(fèi)性貸款為主的資產(chǎn)類業(yè)務(wù)占據(jù)了主導(dǎo)地位，利潤貢獻(xiàn)率也最高，即利差仍是國內(nèi)銀行零售業(yè)務(wù)利潤的主要來源。在現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和金融管理體制下，這種業(yè)務(wù)布局是合理的。
從長遠(yuǎn)來看，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)被定位于中間業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)該明確，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中銀行向客戶最終出售的金融產(chǎn)品是幫助其達(dá)成理財(cái)目標(biāo)的全方位、持續(xù)性規(guī)劃方案，或者說銀行在利用其金融及各方面資源優(yōu)勢(shì)構(gòu)造個(gè)人理財(cái)平臺(tái)，出售知識(shí)與信息。只有形成了以客戶需求為中心，以解決方案為手段的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)運(yùn)作模式，才可能克服現(xiàn)有銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中的一些矛盾，這已經(jīng)在發(fā)達(dá)國家的個(gè)人理財(cái)發(fā)展歷史中被證實(shí)。
60年代初，美國保險(xiǎn)業(yè)為了推銷保險(xiǎn)產(chǎn)品首先引入理財(cái)?shù)母拍睿S后各類金融機(jī)構(gòu)紛紛仿效，以至于70年代個(gè)人理財(cái)幾乎等同于推銷金融產(chǎn)品，在市場上聲名狼藉。80年代中期，以第三方理財(cái)為標(biāo)志的現(xiàn)代個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的興起，賦予了理財(cái)新的含義。90年代中后期，西方銀行也逐漸意識(shí)到了單純的產(chǎn)品導(dǎo)向?qū)€(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的不利影響：一方面，加大產(chǎn)品研發(fā)力度，拓展產(chǎn)品范圍，力圖用盡可能豐富的產(chǎn)品去滿足客戶需求，另一方面，對(duì)業(yè)務(wù)價(jià)值鏈進(jìn)行分解，了解并專注于自身有核心競爭優(yōu)勢(shì)、高附加值的業(yè)務(wù)，并采用外包方式進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化與重組，以降低營運(yùn)成本，提高服務(wù)質(zhì)量，集中資源提高顧客滿意度。近年來，一些私人銀行已經(jīng)把財(cái)富管理領(lǐng)域中的某些專業(yè)化的投資產(chǎn)品，以及復(fù)雜的稅務(wù)、財(cái)產(chǎn)規(guī)劃等領(lǐng)域，外包給專業(yè)公司運(yùn)作，私人銀行不再直接管理這些投資產(chǎn)品和規(guī)劃，而是專注于管理成功的私人客戶經(jīng)理。正因如此，以個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的私人銀行才能真正地從客戶需求出發(fā)，維系高端客戶，成為銀行的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)和高收入業(yè)務(wù)。
因此，國內(nèi)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的未來發(fā)展重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)是由專業(yè)化團(tuán)隊(duì)為客戶實(shí)現(xiàn)個(gè)人理財(cái)目標(biāo)而制訂一系列解決方案，向客戶提供一系列顧問、式服務(wù)，具體內(nèi)容包括財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資規(guī)劃、資產(chǎn)管理、保險(xiǎn)規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃以及遺產(chǎn)規(guī)劃等。
三、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展路徑
由于歷史和制度性因素，國內(nèi)銀行零售業(yè)務(wù)在人力資源、業(yè)務(wù)知識(shí)、組織管理等方面都落后于批發(fā)業(yè)務(wù)，而個(gè)人理財(cái)隸屬于商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)，大多數(shù)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門都是由原有零售部門改組形成的，這就使得個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展一方面需要擺脫舊有的桎梏，另一方面又要去應(yīng)對(duì)種種新問題，往往顯得顧此失彼，不知從何下手。
從廣義上看，分解一項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，不外乎包括客戶（為誰做）、操作者（誰來做）、產(chǎn)品（用什么去做）、流程（怎么去做）這四個(gè)主要因素，有鑒于此，推動(dòng)國內(nèi)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展，同樣也應(yīng)該從目標(biāo)客戶、業(yè)務(wù)人才、產(chǎn)品服務(wù)、業(yè)務(wù)流程這四方面入手。
（一）目標(biāo)客戶
目標(biāo)客戶是在市場細(xì)分基礎(chǔ)上確定將重點(diǎn)開發(fā)的顧客群，是企業(yè)能夠滿足其現(xiàn)實(shí)或潛在需求并從服務(wù)中獲得盈利和發(fā)展的顧客群。理想的個(gè)人理財(cái)目標(biāo)客戶應(yīng)具備以下條件：客戶必須有未被滿足的現(xiàn)實(shí)或潛在的個(gè)人理財(cái)缺口，必須有足夠大的能力來吸收銀行提供的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品與服務(wù)，必須能為銀行帶來最大的經(jīng)濟(jì)效益；銀行必須有足夠的實(shí)力去滿足目標(biāo)客戶所提出的個(gè)人理財(cái)需求；具體到特定銀行，其必須在針對(duì)目標(biāo)客戶的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)上具有競爭優(yōu)勢(shì)。
在國內(nèi)各家銀行都已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了客戶，特別是優(yōu)質(zhì)客戶對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的重要性后，對(duì)目標(biāo)客戶的認(rèn)定與開發(fā)工作都被高度重視，而更重要的是，在確定了目標(biāo)客戶之后，銀行還需要做哪些工作：
1.建立詳盡的客戶資料庫
詳盡準(zhǔn)確的客戶資料是銀行為客戶制訂與之實(shí)際財(cái)務(wù)狀況相適應(yīng)的個(gè)人理財(cái)計(jì)劃的基礎(chǔ)。而現(xiàn)實(shí)的矛盾在于，源于藏富心理，銀行很難得到客戶全部的財(cái)務(wù)狀況，這需要由銀行選定“測試類目標(biāo)客戶”。
所謂測試，是選定已經(jīng)和銀行建立了較緊密關(guān)系的客戶，在對(duì)其基本資料有所了解的前提下，通過多次接觸，盡可能了解到客戶愿意透露給銀行的所有財(cái)務(wù)信息，在此基礎(chǔ)上開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，提供建立在客戶財(cái)務(wù)基礎(chǔ)上翔實(shí)的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃報(bào)告，最終通過測試類目標(biāo)客戶自身的滿意樹立銀行的個(gè)人理財(cái)專業(yè)品牌形象，繼而大規(guī)模鋪開。
2.細(xì)化客戶分層
在對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況有所了解后，就可以確立一個(gè)簡單的客戶分層。資產(chǎn)數(shù)量是國內(nèi)各家銀行區(qū)分不同財(cái)富水平客戶的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)，也基本上是客戶分層的唯一主導(dǎo)指標(biāo)，而通過對(duì)目標(biāo)客戶的定義分析我們可以發(fā)現(xiàn)，各家銀行的相對(duì)競爭優(yōu)勢(shì)不同，適應(yīng)各家銀行競爭優(yōu)勢(shì)的目標(biāo)客戶也應(yīng)當(dāng)有所差異，這不僅是目標(biāo)客戶自身的要求，也是擺脫銀行同質(zhì)化經(jīng)營的選擇，所以，在資產(chǎn)數(shù)量分層之外，還可以通過風(fēng)險(xiǎn)偏好、生命周期兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)劃分出具有相近行為需求的客戶集合。
風(fēng)險(xiǎn)偏好可用于協(xié)助銀行確定客戶的資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)與其偏好的產(chǎn)品。高額財(cái)富的初創(chuàng)期，客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好更傾向于激進(jìn)型的投資；高額財(cái)富的成長期，客戶已經(jīng)開始意識(shí)到財(cái)富保值增值的重要性，同時(shí)注重對(duì)自身和家庭的保障；當(dāng)進(jìn)入了高額財(cái)富的穩(wěn)定期后，客戶最看重的是如何最有效的使財(cái)富收益率與自身承受范圍之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)相匹配，從而進(jìn)行個(gè)人理財(cái)。這一分層對(duì)銀行如何為客戶配置產(chǎn)品比例有顯著的意義。
單純的在資產(chǎn)數(shù)量的基礎(chǔ)上討論風(fēng)險(xiǎn)偏好還不夠全面，從客戶實(shí)際來看，所處生命周期階段也對(duì)其理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)偏好有著極大的影響。根據(jù)2004年金葵花財(cái)富指數(shù)，財(cái)富人士中占比最高的是30～40歲的人。從這一部分的財(cái)富人士的知識(shí)結(jié)構(gòu)、行業(yè)分布、職業(yè)概況綜合判斷，其整體理財(cái)觀與價(jià)值觀屬于穩(wěn)健型群體，也就是說，在這一部分客戶群中，銀行最有可能完成財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資規(guī)劃、保險(xiǎn)規(guī)劃等一攬子理財(cái)產(chǎn)品的營銷過程，這一部分客戶對(duì)銀行的忠誠度也最高。
在資產(chǎn)數(shù)量的基礎(chǔ)上，綜合風(fēng)險(xiǎn)偏好、生命周期，兼顧客戶性格、工作、學(xué)歷等因素，細(xì)化出具有相近理財(cái)需求的目標(biāo)客戶群是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)對(duì)客戶精耕細(xì)作的要求，銀行的關(guān)注重點(diǎn)可以放在目標(biāo)客戶群上，實(shí)際中再根據(jù)個(gè)體情況稍作調(diào)整，保證個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中資源的投入得到最佳效益回報(bào)。
3.創(chuàng)造客戶需求，培養(yǎng)客戶
根據(jù)現(xiàn)代營銷理念，客戶的需求甚至是客戶本身，都需要培養(yǎng)，甚至是可以被服務(wù)提供者創(chuàng)造出來的。上述從確立“測試類目標(biāo)客戶”，收集客戶資料，細(xì)化客戶分層，直到為其進(jìn)行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)就是一個(gè)創(chuàng)造需求，創(chuàng)造客戶的過程，但只是一個(gè)開端，在這一開端獲得成功后，需要銀行去開拓全面?zhèn)€人理財(cái)業(yè)務(wù)的目標(biāo)客戶市場。
（二）業(yè)務(wù)人才
前文已把個(gè)人理財(cái)?shù)闹饕ぷ鲀?nèi)容定位于經(jīng)營知識(shí)資本，這樣，人的因素就顯得格外的重要，人力資源是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)成敗的關(guān)鍵。實(shí)際中，在我國現(xiàn)有的金融管理體制下，為了發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行自身可以完成的主要工作也集中在專項(xiàng)人才的挖掘、培養(yǎng)、鍛煉等方面。下面，主要討論個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人才的培養(yǎng)步驟。
1.金融理財(cái)師（AFP/CFP)培養(yǎng)
根據(jù)中國金融標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)的現(xiàn)有培養(yǎng)模式，按照專業(yè)深度，從AFP到CFP，已經(jīng)出現(xiàn)了客戶關(guān)系管理客戶經(jīng)理與專業(yè)投資顧問客戶經(jīng)理兩個(gè)層級(jí)。客戶關(guān)系管理客戶經(jīng)理主要負(fù)責(zé)客戶營銷，與客戶的直接交流溝通，后續(xù)服務(wù)管理等，而對(duì)各類理財(cái)產(chǎn)品的特性研究，以及如何根據(jù)客戶特點(diǎn)向其推薦合適的產(chǎn)品則主要由專業(yè)投資顧問客戶經(jīng)理完成，這樣，以維護(hù)客戶關(guān)系為主的客戶經(jīng)理保證了銀行與客戶之間信息的暢通，專業(yè)投資客戶經(jīng)理保證了客戶資產(chǎn)的保值、增值、安全要求，這一運(yùn)作模式就很好的保證了個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中各個(gè)環(huán)節(jié)的精度操作。
在這一階段，有兩點(diǎn)值得注意：
第一、辯證認(rèn)識(shí)CFP。CFP是通過對(duì)西方個(gè)人理財(cái)框架為主的學(xué)習(xí)，提供給中國金融理財(cái)從業(yè)人員工作思路、方法、工具的短期成人培訓(xùn)。由于我國目前沒有西方那么豐富的金融工具與規(guī)范的市場規(guī)則，因此，一段時(shí)間內(nèi)中國金融市場的走勢(shì)可能不符合以數(shù)量工具為主要手段的分析結(jié)論，但從長期來看，伴隨著我國經(jīng)濟(jì)金融市場的規(guī)范健全，這種專業(yè)化的金融理財(cái)分析將會(huì)起到越來越大的作用。同時(shí)，CFP的學(xué)習(xí)絕非個(gè)人理財(cái)人才培養(yǎng)的全部，而只是專業(yè)部分學(xué)習(xí)的開始。此外，針對(duì)高端客戶的個(gè)人理財(cái)經(jīng)理在西方被稱為私人財(cái)富管家，除去專業(yè)以外，還需要具備極高的情商、溝通能力甚至包括對(duì)藝術(shù)、收藏、時(shí)尚等領(lǐng)域的了解，這也由多家國際銀行的人才培養(yǎng)經(jīng)驗(yàn)所證實(shí)，此類方面的訓(xùn)練也應(yīng)該納入個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人才培養(yǎng)內(nèi)容中去。
第二、現(xiàn)有人才與儲(chǔ)備人才的結(jié)合培養(yǎng)。國外經(jīng)驗(yàn)表明，合格的個(gè)人理財(cái)經(jīng)理至少需要四年以上的培養(yǎng)與成長期，因此，銀行除去下大力氣對(duì)現(xiàn)有成熟的私人客戶經(jīng)理進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)外，還應(yīng)該著手于儲(chǔ)備人才的培養(yǎng)。合格的金融理財(cái)規(guī)劃師在專業(yè)領(lǐng)域需要具備良好的經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、數(shù)量經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，同時(shí)能夠敏銳地把握從宏觀形勢(shì)到微觀客戶的變化，對(duì)于剛剛走出高校的銀行新員工而言，規(guī)范的學(xué)院素養(yǎng)和較高的綜合素質(zhì)使得他們?cè)趯I(yè)化領(lǐng)域有較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，開展對(duì)這部分員工中未來個(gè)人理財(cái)客戶經(jīng)理合適人選的篩選、培養(yǎng)，不僅符合個(gè)人理財(cái)人才培養(yǎng)周期的要求，也符合個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)專業(yè)化的要求。
2.未來團(tuán)隊(duì)模式
個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展成熟后，專業(yè)投資顧問客戶經(jīng)理部分可以由專業(yè)化投資團(tuán)隊(duì)來代替，這一團(tuán)隊(duì)最終可能是隸屬于銀行下的具備投行功能的部門，實(shí)現(xiàn)客戶增值的要求，還可能是由銀行外包給外部的投資團(tuán)隊(duì)，專職負(fù)責(zé)銀行的投資項(xiàng)目。而在銀行內(nèi)部設(shè)立全方位金融個(gè)人理財(cái)超市，主要負(fù)責(zé)后臺(tái)與客戶間的溝通，客戶的開發(fā)與維護(hù)，甚至還可以引入了為滿足客戶特殊化、專業(yè)化需求的第三方產(chǎn)品提供商，直接為客戶提供服務(wù)，保證了客戶全方位理財(cái)需求的順利滿足。
（三）產(chǎn)品服務(wù)
處于現(xiàn)行金融分業(yè)經(jīng)營模式下，同時(shí)源于業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)匱乏，與外資金融機(jī)構(gòu)相比，個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的研發(fā)創(chuàng)新領(lǐng)域，國內(nèi)銀行不具備優(yōu)勢(shì)，那么，現(xiàn)階段國內(nèi)銀行首先要做的是在產(chǎn)品領(lǐng)域盡量縮小國內(nèi)銀行與外資金融機(jī)構(gòu)的差距。
1.樹立“大金融”概念，積極拓寬產(chǎn)品范圍
借鑒第三方理財(cái)持業(yè)的角度上，拓展產(chǎn)品視野，依托專業(yè)領(lǐng)域團(tuán)隊(duì)實(shí)現(xiàn)專業(yè)產(chǎn)品外包，打造銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)平臺(tái)，最終以目標(biāo)客戶資產(chǎn)的全面提升為目標(biāo)，以客戶的忠誠度為衡量標(biāo)準(zhǔn)，這將會(huì)是國內(nèi)商業(yè)銀行在現(xiàn)有金融管制條件下解決產(chǎn)品問題的一條工作思路。
2.加強(qiáng)產(chǎn)品分析，整合產(chǎn)品組合，滿足客戶需求
專業(yè)投資顧問客戶經(jīng)理對(duì)現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品的持續(xù)跟蹤性分析是產(chǎn)品環(huán)節(jié)中最關(guān)鍵的一環(huán)。只有在深刻認(rèn)知各類理財(cái)產(chǎn)品的功能、特點(diǎn)、相關(guān)收益與風(fēng)險(xiǎn)等情況的基礎(chǔ)上，才可能對(duì)應(yīng)客戶理財(cái)需求，推薦適合的理財(cái)產(chǎn)品。
從現(xiàn)實(shí)客戶需求來看，現(xiàn)階段客戶需求對(duì)銀行個(gè)人理財(cái)提出的需求主要包括以下三個(gè)領(lǐng)域：對(duì)家庭資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表的聯(lián)動(dòng)財(cái)務(wù)分析；現(xiàn)有的代銷類基金、保險(xiǎn)產(chǎn)品的分析；對(duì)資本市場和外匯市場的判斷與信息整理。
通過對(duì)客戶現(xiàn)有的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表的分析，得到客戶提出的與潛在的理財(cái)需求，在現(xiàn)有產(chǎn)品中選出與之需求最相符的產(chǎn)品；同時(shí)根據(jù)資產(chǎn)配置金字塔模型，當(dāng)客戶某一類的資產(chǎn)占比產(chǎn)生了變化后，特別是較大的變化時(shí)，對(duì)其整體資產(chǎn)結(jié)構(gòu)就產(chǎn)生了影響，這時(shí)需要與客戶進(jìn)行有效溝通，判斷如何再有效地配合其它產(chǎn)品，保證客戶整體資產(chǎn)配置的合理性，一并滿足客戶全方位的理財(cái)需求和達(dá)成銀行銷售一攬子金融產(chǎn)品的目標(biāo)。
3.提供專業(yè)化理財(cái)規(guī)劃服務(wù)
目前各家銀行已經(jīng)開始為客戶提供投資、稅務(wù)、保險(xiǎn)、養(yǎng)老、教育等各領(lǐng)域的理財(cái)建議，但此類建議多是作為個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品銷售過程中的附加產(chǎn)品出現(xiàn)，雖然沒有帶來直接的效益收入，但卻維系了高端客戶，加強(qiáng)了客戶經(jīng)理的專業(yè)化形象，創(chuàng)造了潛在的效益。
從國際經(jīng)驗(yàn)來看，成功的商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)方案帶來的利潤包括手續(xù)費(fèi)，增值附加費(fèi)，以及每年的跟蹤修正后續(xù)費(fèi)用等，是銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中一項(xiàng)重要的利潤來源；同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)提出的“綜合理財(cái)服務(wù)”，已經(jīng)為銀行代客理財(cái)，建立銀行與客戶間的信托關(guān)系提供了操作空間，這應(yīng)該是國內(nèi)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)努力的方向。
（四）業(yè)務(wù)流程
2005年10月份，銀監(jiān)會(huì)頒布了《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》與《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》兩份專門針對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)性文件，2006年也陸續(xù)公布了針對(duì)個(gè)人理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)揭示、QDII個(gè)人理財(cái)指引辦法等文件，這些文件是現(xiàn)階段銀行監(jiān)督部門的權(quán)威文件，盡管其中部分內(nèi)容與目前銀行實(shí)際工作有一定差距，但上述材料還是銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的綱領(lǐng)性文件。
從國際經(jīng)驗(yàn)來看，無論是以第三方持業(yè)為主的CFP個(gè)人理財(cái)工作流程，還是各家銀行內(nèi)部制定的個(gè)人理財(cái)工作流程，在小節(jié)上都不盡相同。差異在于如何將普遍的工作流程原則與不同的企業(yè)特點(diǎn)相結(jié)合，通過一套符合實(shí)際的工作流程，合理有效地把人、財(cái)、物資源分配在各個(gè)不同的個(gè)人理財(cái)工作環(huán)節(jié)中，使得工作流程各環(huán)節(jié)均能有效的發(fā)揮作用并連續(xù)配合,最終達(dá)到“1+1＞2”的系統(tǒng)化效果。
四、結(jié)語
商業(yè)銀行發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)還需要解決許多問題，例如個(gè)人理財(cái)短、中、期目標(biāo)的協(xié)調(diào)，如何確立相應(yīng)的業(yè)績考核標(biāo)準(zhǔn)，如何更好地結(jié)合IT發(fā)展開拓個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理，初期的高額投入與短期內(nèi)不易取得賬面利潤的矛盾，銀行各層級(jí)的配合等等，而這一切都可以歸結(jié)于最終的一套完善的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)組織管理機(jī)制。
長久以來，國內(nèi)銀行習(xí)慣了自上而下的業(yè)務(wù)推進(jìn)模式，但如前所述，面臨個(gè)人理財(cái)這一全新領(lǐng)域，面對(duì)著強(qiáng)大的外資競爭對(duì)手，在短短的過渡時(shí)期內(nèi)，不允許國內(nèi)銀行等到相關(guān)管理制度完備后再去發(fā)展業(yè)務(wù)，而只能業(yè)務(wù)與制度齊頭并進(jìn)，共同建設(shè)，爭取寶貴的時(shí)機(jī)。
以“客戶、人才、產(chǎn)品、流程”為主的發(fā)展思路是推進(jìn)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的主體部分，更重要的，這也是我國商業(yè)銀行在短期內(nèi)無力改變金融分業(yè)格局下的切實(shí)可行之舉，是為將來經(jīng)濟(jì)環(huán)境成熟時(shí)全面拓展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)所做的必須準(zhǔn)備。
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作者簡介：
當(dāng)人們的生活水平越來越高時(shí)，理財(cái)也越來越貼近普通人的生活，但普通的大眾僅僅是有了理財(cái)?shù)囊庾R(shí)，卻并不知道如何進(jìn)行合理且有規(guī)劃的理財(cái)，就有了理財(cái)經(jīng)理。李靜媛說，幫助客戶理財(cái)，就是幫其規(guī)劃人生，除了助其達(dá)成財(cái)務(wù)目標(biāo)，更讓客戶可以在寬松的經(jīng)濟(jì)條件下享受到人生的幸福與快樂。對(duì)理財(cái)經(jīng)理來說，在幫助客戶實(shí)現(xiàn)賺錢目的之外更能得到一種成就感。
一個(gè)優(yōu)秀的理財(cái)經(jīng)理不但應(yīng)該擁有專業(yè)的知識(shí)，分析能力與溝通能力等，更應(yīng)該擁有良好的職業(yè)道德，否則其它條件再好，也不能成為一個(gè)合格的理財(cái)師。在興業(yè)銀行工作的李靜媛，以銀行為平臺(tái)，以理財(cái)產(chǎn)品、基金、“一對(duì)多”等產(chǎn)品為介質(zhì)，在幫助客戶達(dá)成賺錢目標(biāo)的同時(shí)，也享受到了作為一個(gè)理財(cái)師的快樂。
與客戶感同身受
雖然在銀行工作有十余年，但從事個(gè)人理財(cái)只有三、四年的李靜媛，正好趕上了07、08年資本市場的大起大落，以及09年的金融危機(jī)，但最讓她感動(dòng)的是，雖然經(jīng)歷磨難，但一路走來，客戶始終信任自己。而在她成為理財(cái)經(jīng)理的道路上也獲得了不少客戶的支持與信任，尤其是在危機(jī)之中得到客戶的信賴，成為她在工作中最難忘的事。
客戶的信賴給李靜媛帶來了巨大的工作動(dòng)力，在工作中她始終堅(jiān)持“對(duì)客戶負(fù)責(zé)”的原則，努力為每一位客戶解決問題。她的原則是：如果認(rèn)為一支產(chǎn)品不值得自己去購買，那就絕對(duì)不向客戶主動(dòng)推薦。她說，在推薦一支產(chǎn)品前，興業(yè)銀行通常會(huì)組織理財(cái)經(jīng)理與投資方開展交流，確認(rèn)得到理財(cái)經(jīng)理的認(rèn)可后，再向客戶推薦。李靜媛手中有很多產(chǎn)品都是與客戶共同持有，與客戶感同身受，她認(rèn)為，這樣才能把“對(duì)客戶負(fù)責(zé)”真正落到實(shí)處。
李靜媛介紹說，興業(yè)銀行的理財(cái)團(tuán)隊(duì)專業(yè)性很強(qiáng)，理財(cái)人員基本具備AFP/BFB資格，同時(shí)具備理財(cái)、基金、保險(xiǎn)從業(yè)資格。最近兩年貴金屬投資興起，她所在的分行已有30余人具備黃金交易員資格。同時(shí)，興業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品目前已形成了多個(gè)系列，期限和投向范圍非常廣泛，其中期限最短的只有1天，最長的可達(dá)20年，投向包括債券、票據(jù)、信貸資產(chǎn)、資本市場、境外市場等。這樣一支專業(yè)隊(duì)伍，以及眾多的產(chǎn)品種類，使得包括李靜媛在內(nèi)的理財(cái)師可以為客戶做出全方位的理財(cái)規(guī)劃。
除此之外，李靜媛向記者介紹，興業(yè)銀行具備強(qiáng)大的產(chǎn)品研發(fā)實(shí)力，能夠根據(jù)市場情況及客戶需求迅速推出理財(cái)產(chǎn)品，并有效控制產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，為客戶獲取理想回報(bào)。
回顧2009年，李靜嬡說，他們發(fā)行的所有理財(cái)產(chǎn)品銷售情況良好，當(dāng)年發(fā)行的全部產(chǎn)品中，已到期的產(chǎn)品均已實(shí)現(xiàn)了預(yù)期收益。而目前在售理財(cái)產(chǎn)品以債券/票據(jù)類為主，在加息預(yù)期下，債券久期越長，下跌風(fēng)險(xiǎn)越大，為切實(shí)保障客戶，理財(cái)產(chǎn)品投資期限集中在30到90天。同時(shí)，興業(yè)銀行在未來也將更多地推出投資方向安全透明，參與收益率較高的產(chǎn)品，使更多的客戶可以安全、省心地賺錢。
對(duì)于2010年的理財(cái)市場，李靜媛表示，在通脹和加息預(yù)期下理財(cái)市場充滿變數(shù)，今年市場可能會(huì)以債券和貨幣市場類產(chǎn)品為主。在加息預(yù)期下，收益可以隨利息調(diào)整的產(chǎn)品將會(huì)受到追捧，她建議客戶在選擇產(chǎn)品時(shí)，要關(guān)注理財(cái)產(chǎn)品協(xié)議中是否有息漲隨漲的條款。
中產(chǎn)家庭的理財(cái)規(guī)劃
李靜媛經(jīng)常遇到一些客戶，他們雖有一些閑散資金，卻不知道如何打理。這時(shí)，她就會(huì)問客戶一些問題，從年齡、職業(yè)、愛好等全面了解客戶情況，然后通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估測定了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好，然后確定投資比例等，最后給出一個(gè)合理的組合方案。
于是記者拿出一個(gè)具有代表性的案例，請(qǐng)李靜媛設(shè)計(jì)一個(gè)中產(chǎn)階層的家庭理財(cái)規(guī)劃：王先生，42歲，某外企經(jīng)營主管，年收入20萬元左右。妻子月薪5000元左右，夫妻倆人每年住房公積金在4萬元左右。王先生的兒子15歲，半年后初三畢業(yè)，打算將來讓孩子去國外讀大學(xué)，每年教育支出近2萬元。家庭生活支出方面，每年給雙方老人各1萬元贍養(yǎng)費(fèi)。
通過了解，李靜媛得知在家庭資產(chǎn)方面王先生有一套房產(chǎn)出租后每年租金3萬元：另一套價(jià)值150萬元的房產(chǎn)自住，物業(yè)費(fèi)及車位管理費(fèi)每年4000元。每年養(yǎng)車費(fèi)用近2萬元。家庭現(xiàn)有金融資產(chǎn)100萬元左右。夫妻有社會(huì)醫(yī)療和養(yǎng)老保險(xiǎn)，此外夫妻二^還購買了商業(yè)健康保險(xiǎn)，王先生在孩子4歲時(shí)就給孩子購買了分紅險(xiǎn)。而王先生的打算是想和妻子在55歲退休，希望理財(cái)師能對(duì)其家庭資產(chǎn)狀況作出評(píng)估及合適的理財(cái)方案，并對(duì)孩子出國留學(xué)、父母養(yǎng)老、還有夫妻二人將來的養(yǎng)老作出合理規(guī)劃。
經(jīng)過對(duì)王先生的家庭財(cái)務(wù)狀況分析，李靜媛說，王先生家處于滿巢期，夫婦收入較高且預(yù)期上升，無負(fù)債，是個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的中產(chǎn)家庭，她建議保留相當(dāng)3個(gè)月支出約3萬元作為緊急預(yù)備金，可以考慮興業(yè)銀行“智能存款”，提高收益同時(shí)又支取靈活。另外，夫婦雖然有社保和一些商業(yè)險(xiǎn)，但王先生作為一家的經(jīng)濟(jì)支柱，保障依舊不足，她建議投保保費(fèi)低，保額高的定期壽險(xiǎn)和意外傷害險(xiǎn)，總保額不低于200萬。
在理財(cái)目標(biāo)上，李靜媛表示，考慮距離孩子出國只有三年的準(zhǔn)備時(shí)間，建議王先生從當(dāng)前100萬金融資產(chǎn)中拿出40萬作為專項(xiàng)教育準(zhǔn)備金，其中50％投資銀行理財(cái)，50％投資混合型基金。不足部分通過基金定投實(shí)現(xiàn)，可以選擇興業(yè)“隨薪供”，股票型基金選興業(yè)社會(huì)責(zé)任，混合型基金選興業(yè)趨勢(shì)。
雙方老人的贍養(yǎng)費(fèi)每年2萬元對(duì)于王先生來說壓力雖然不大，但現(xiàn)在醫(yī)療住院費(fèi)用很高，建議從金融資產(chǎn)中拿出10萬元作為專項(xiàng)醫(yī)療準(zhǔn)備金，以投資偏債型基金為主。
關(guān)鍵詞：個(gè)人理財(cái);理財(cái)業(yè)務(wù);風(fēng)險(xiǎn)防范;風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
前言
個(gè)人理財(cái)是指個(gè)人資產(chǎn)通過銀行專家的理財(cái)服務(wù)實(shí)現(xiàn)保值增值的過程。具體的講，我國當(dāng)前個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，就是專家根據(jù)客戶的資產(chǎn)狀況和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，為客戶提供專業(yè)的個(gè)人投資建議，幫助客戶合理而科學(xué)(教學(xué)案例，試卷，課件，教案)地將資產(chǎn)投資到股票、債券、保險(xiǎn)和儲(chǔ)蓄等金融品種中，以實(shí)現(xiàn)個(gè)人資產(chǎn)的保值增值，從而滿足客戶對(duì)投資回報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)的不同需求。我國理財(cái)業(yè)務(wù)正處于發(fā)展初期，因此還存在很多問題，下面我就個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一問題有如下見解：
一、當(dāng)前個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中存在的問題
(一)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制約個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展
由于目前國內(nèi)金融業(yè)尚處于分業(yè)經(jīng)營階段，銀行、證券、保險(xiǎn)三大市場相互割裂，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展空間受到制約，導(dǎo)致個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)過程中的個(gè)性化服務(wù)只能在較低的層面操作，銀行無法利用證券和保險(xiǎn)這兩個(gè)市場實(shí)現(xiàn)增值，因而，目前的銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，基本上還是停留在咨詢、建議或投資方案設(shè)計(jì)等層面上，還不算是真正意義上的理財(cái)。
(二)缺乏組織機(jī)構(gòu)及運(yùn)行機(jī)制保障
個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是體現(xiàn)“以客戶為中心”理念、為客戶提供一站式服務(wù)的一種新型綜合性業(yè)務(wù)，因此它的順利開展必須依賴于前后臺(tái)業(yè)務(wù)的整合，而在目前國內(nèi)商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置中，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)工作通常都?xì)w口在個(gè)人銀行業(yè)務(wù)部。但由于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)涉及的內(nèi)容非常廣泛，幾乎涵蓋了銀行資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，而上述業(yè)務(wù)當(dāng)前又是分別由個(gè)人銀行部、中間業(yè)務(wù)部、房貸部等多個(gè)部門管理，造成前臺(tái)業(yè)務(wù)條塊分割，無法實(shí)現(xiàn)為客戶提供一站式服務(wù)。
(三)缺乏高素質(zhì)的理財(cái)人員
由于理財(cái)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)綜合性的業(yè)務(wù)，它要求理財(cái)人員不僅必須全面了解個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的各項(xiàng)產(chǎn)品和功能，還應(yīng)掌握證券、保險(xiǎn)、房地產(chǎn)等相關(guān)知識(shí)，并具有良好的人際交往能力和組織協(xié)調(diào)能力，因此對(duì)從事理財(cái)業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理要求極高。目前，培養(yǎng)和選拔高素質(zhì)的理財(cái)客戶經(jīng)理已成為開展理財(cái)業(yè)務(wù)亟待解決的困難之一。
(四)資金持有者風(fēng)險(xiǎn)保留過少或者過多
這種現(xiàn)象存在比較普遍，有些客戶將大部分現(xiàn)金保留，以防應(yīng)急，這樣就會(huì)無形的損失資金的創(chuàng)造價(jià)值;有些把全部資產(chǎn)投資到股票或者房地產(chǎn)中，家中沒有閑置應(yīng)急資金，或者很少，這樣也很大的增加了風(fēng)險(xiǎn)。這兩種極端的現(xiàn)象都是不可取的，在風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失較大或者無法預(yù)測的時(shí)候，要考慮個(gè)人家庭需要，每個(gè)家庭需建立家庭應(yīng)急基金，有備無患。
(五)缺少系統(tǒng)支持
建立和運(yùn)用客戶資料庫分析系統(tǒng)是銀行個(gè)人理財(cái)?shù)幕A(chǔ)，以客戶而不是以賬戶為基礎(chǔ)的客戶資料庫在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中扮演著重要的角色，銀行可以通過整理和分析客戶資料，如客戶資金增減、資金流動(dòng)趨勢(shì)、客戶對(duì)銀行服務(wù)的不同選擇等等，及時(shí)了解客戶不斷變化的需求，篩選優(yōu)質(zhì)客戶，確定理財(cái)目標(biāo)群體，并以此為基礎(chǔ)為客戶提供個(gè)性化的理財(cái)建議，實(shí)施理財(cái)服務(wù)。
二、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)分析
(一)市場風(fēng)險(xiǎn)
受法律法規(guī)和金融政策限制，人民幣理財(cái)產(chǎn)品都是以投資收益穩(wěn)定的央行票據(jù)、金融債等為“賣點(diǎn)”，央行票據(jù)與國債一樣，雖然有國家信用作為支撐，但并不是沒有市場風(fēng)險(xiǎn)的，債券的供給量、物價(jià)指數(shù)、利率和匯率變動(dòng)等都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。人民幣理財(cái)產(chǎn)品所提到的收益率基本上都是預(yù)期收益率，若金融機(jī)構(gòu)缺乏相應(yīng)的理財(cái)和管理經(jīng)驗(yàn)，市場風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)相應(yīng)增加。
(二)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
傳統(tǒng)銀行理財(cái)產(chǎn)品多為儲(chǔ)蓄型產(chǎn)品。儲(chǔ)蓄型理財(cái)產(chǎn)品最大的風(fēng)險(xiǎn)常常被投資者忽略，那就是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。儲(chǔ)蓄型理財(cái)產(chǎn)品往往不允許投資者提前終止合同，銀行理財(cái)產(chǎn)品要求的金額也較大，在投資者急需用錢，產(chǎn)品又沒到期時(shí)，一旦投資者提出“提前支取”，就可能面臨更大的經(jīng)濟(jì)損失。若遇人民幣儲(chǔ)蓄存款利率大幅度提高，那么，投資理財(cái)產(chǎn)品的客戶將損失提高利率的機(jī)會(huì)收益。如果銀行利息再次提高，儲(chǔ)蓄存款客戶可立即取款進(jìn)行轉(zhuǎn)存，選擇人民幣理財(cái)?shù)耐顿Y者卻不能取款，加息后高于理財(cái)產(chǎn)品收益的部分就不能得到。
(三)操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)是指“由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)”，由此可以看出“人”是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，包括對(duì)人的道德、能力和一個(gè)良好的激勵(lì)相容框架的實(shí)施等。按照一般的理解，銀行應(yīng)該根據(jù)客戶的需求和客戶的資金量來“量身定做”確定客戶的資產(chǎn)組合。但在很多情況下，理財(cái)業(yè)務(wù)從屬于日常營銷，銀行基層網(wǎng)點(diǎn)“理財(cái)師”往往由一線營銷人員兼任。在現(xiàn)行的考核體系下，為客戶理財(cái)時(shí)，首先想到的是推銷自己機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品，其次才是客戶財(cái)產(chǎn)的增值，難以堅(jiān)持投資人利益優(yōu)先的基本準(zhǔn)則。
(四)法律風(fēng)險(xiǎn)
受我國金融法律制度和管理體制的制約，銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)十分突出。我國混業(yè)經(jīng)營的政策才剛剛松動(dòng)，法律還禁止商業(yè)銀行直接開展證券、信托業(yè)務(wù)，同時(shí)商業(yè)銀行無權(quán)調(diào)整存款利率，加上金融衍生產(chǎn)品和場外市場發(fā)育程度很低，商業(yè)銀行理財(cái)資金的對(duì)象還十分狹窄，品種主要是國債、金融債和央行票據(jù)。在這種情況下，商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)較大。
(五)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)雖然不是直接的、有形的損失，但是它會(huì)給交易組織機(jī)構(gòu)及交易主體的公眾形象帶來很大損害，使人們對(duì)交易組織機(jī)構(gòu)和交易主體失去信任，勢(shì)必對(duì)其業(yè)務(wù)拓展和交易規(guī)模的擴(kuò)大產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面影響。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)這種無形損失，經(jīng)過一段時(shí)間后一定會(huì)轉(zhuǎn)化為有形損失。
三、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的建議
(一)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系：
未來，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系應(yīng)從兩個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整：首先是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的特點(diǎn)，采用切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測、控制和處理方法，建立理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并將理財(cái)業(yè)
務(wù)風(fēng)險(xiǎn)納入全行的整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中，形成風(fēng)險(xiǎn)管理部門、個(gè)人金融部門和理財(cái)中心各有側(cè)重、分工明確、相互支撐的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。
(二)提高風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和轉(zhuǎn)移的技術(shù)手段：
在理財(cái)產(chǎn)品的研發(fā)階段，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)潛在客戶分布，對(duì)相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品的銷售規(guī)模和資金成本進(jìn)行測算。商業(yè)銀行不得銷售風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)調(diào)整后的資本回報(bào)率為零或負(fù)值的理財(cái)產(chǎn)品。理財(cái)產(chǎn)品的投資組合如果只限于固定利率債券(票據(jù))，或者雖不是固定利率但可以準(zhǔn)確測算出到期收益率的投資工具(如零息債券、外匯理財(cái)資金的打包銷售等)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)可能產(chǎn)生的期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測算與評(píng)估。在缺乏充分的期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖手段或轉(zhuǎn)移工具的情況下，相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)與相應(yīng)的投資組合在規(guī)模、期限和流動(dòng)性等方面相匹配。
(三)建立銀行內(nèi)部監(jiān)督審核機(jī)制
商業(yè)銀行應(yīng)建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)部調(diào)查和審計(jì)部門獨(dú)立審計(jì)兩個(gè)層面的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，并要求內(nèi)部審計(jì)部門提供獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，定期召集相關(guān)人員對(duì)個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析評(píng)估。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督，應(yīng)在審查個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的相關(guān)記錄、合同和其他材料等基礎(chǔ)上，重點(diǎn)檢查是否存在錯(cuò)誤銷售和不當(dāng)銷售情況。商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的業(yè)務(wù)審計(jì)，應(yīng)制定審計(jì)規(guī)范，并保證審計(jì)活動(dòng)的獨(dú)立性。
(四)建立理財(cái)業(yè)務(wù)分析報(bào)告制度
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)其所開展的理財(cái)業(yè)務(wù)，尤其是理財(cái)產(chǎn)品，建立相關(guān)信息的統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測制度和機(jī)制，就理財(cái)業(yè)務(wù)的總體情況、理財(cái)產(chǎn)品的銷售情況、投資組合設(shè)計(jì)及投資情況、理財(cái)產(chǎn)品的終止和收益分配等情況，進(jìn)行定期統(tǒng)計(jì)分析。理財(cái)業(yè)務(wù)的管理部門應(yīng)及時(shí)將有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)告或報(bào)表，以及相關(guān)法律訴訟情況和其他重大事項(xiàng)，報(bào)告銀行高級(jí)管理層。同時(shí)，商業(yè)銀行也應(yīng)按照監(jiān)管部門的要求，及時(shí)報(bào)送有關(guān)報(bào)表、資料。
理財(cái)，恐怕是許多人都會(huì)頭疼的事情，那么如何更方便、更簡單地去理財(cái)呢？時(shí)代給我們提供了互聯(lián)網(wǎng)。通過銀行和商家的理財(cái)網(wǎng)站或網(wǎng)上理財(cái)工具，“懶人”們可以輕輕松松打理好自己的股票、儲(chǔ)蓄存款、保險(xiǎn)等家庭財(cái)產(chǎn)，現(xiàn)在就給大家教兩招吧。
網(wǎng)上股票投資
現(xiàn)在各大證券公司的實(shí)時(shí)交易系統(tǒng)一般都設(shè)有一個(gè)“個(gè)人理財(cái)”程序。“懶人”們從程序的系統(tǒng)工具欄目里點(diǎn)擊“個(gè)人理財(cái)”菜單，然后輸入自己的賬戶資金額度、所購買股票的代碼、購買日期、購買價(jià)格及股數(shù)等要素，股市開盤并通過網(wǎng)絡(luò)接通實(shí)時(shí)盤面后，自己所持有的各股的保本價(jià)、贏利價(jià)、盈虧率、股票市值以及股票資產(chǎn)分布、凈資產(chǎn)贏利分布等指標(biāo)便一目了然，從而為買賣股票提供直觀參考。另外，通過這個(gè)理財(cái)程序還可以設(shè)立每只股票止損點(diǎn)和獲利賣出點(diǎn)，利用漲跌報(bào)警設(shè)置，可以最大限度地避免錯(cuò)過賣出機(jī)會(huì)。另外，通過網(wǎng)絡(luò)還可以進(jìn)行炒匯、炒金和購買記賬式國債，非常適合追求較高收益的開放型的投資“懶人”。
網(wǎng)上投保咨詢
我需要保險(xiǎn)嗎？投什么險(xiǎn)種？投多少？通過各理財(cái)網(wǎng)的保險(xiǎn)工作室，就可以輕松“搞掂”。“懶人”們首先根據(jù)網(wǎng)絡(luò)的提示，簡單地回答十幾個(gè)問題，提交后，網(wǎng)絡(luò)即可告訴你大致的保險(xiǎn)需求。然后各家保險(xiǎn)公司的資深業(yè)務(wù)員可以根據(jù)你提供的情況為你設(shè)計(jì)個(gè)性化的投保方案，供你挑選。如易保保險(xiǎn)廣場，除提供各種投保方案外，還可以進(jìn)行網(wǎng)上保險(xiǎn)競標(biāo)，你只需填寫一些個(gè)人基本信息，以匿名形式進(jìn)行招標(biāo)，即可獲得不同保險(xiǎn)公司不同業(yè)務(wù)員為你“量體裁衣”后定制的方案。你可以輕松地進(jìn)行篩選，然后通過電子郵件等形式同選定的業(yè)務(wù)員進(jìn)行進(jìn)一步聯(lián)系。
網(wǎng)址：ebao.省略/partner/cnc/index.jsp
網(wǎng)上資金流動(dòng)
自助繳費(fèi)
許多商業(yè)銀行與相關(guān)部門聯(lián)合推出了網(wǎng)上繳費(fèi)業(yè)務(wù)，足不出戶，通過網(wǎng)絡(luò)便可以輕松繳納每月的固定電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)燃?xì)赓M(fèi)等費(fèi)用。第一次繳納各種費(fèi)用之前，需要持開通網(wǎng)上銀行的銀行卡到營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理網(wǎng)上繳費(fèi)功能申請(qǐng)。一張銀行卡可繳納多種費(fèi)用，并可為每種費(fèi)用的多個(gè)繳費(fèi)號(hào)碼繳費(fèi)。除網(wǎng)上繳費(fèi)外，通過電話銀行、手機(jī)銀行、自助查詢機(jī)也可隨時(shí)隨地自助繳納各項(xiàng)費(fèi)用。
自助匯款
我國四大專業(yè)銀行和招商銀行、光大銀行等金融機(jī)構(gòu)相繼推出了網(wǎng)上匯款業(yè)務(wù)，“懶人”們用鼠標(biāo)和鍵盤便可輕松進(jìn)行賬戶查詢、個(gè)人匯款、網(wǎng)上支付、同城賬戶轉(zhuǎn)賬操作，過去必須到銀行或郵局才能辦理的繁瑣業(yè)務(wù)，通過網(wǎng)上銀行即可輕松“搞掂”。如果你想將本人賬戶資金匯往他人賬戶，或用于網(wǎng)上購物、支付收費(fèi)信箱費(fèi)用，只要知道對(duì)方的銀行卡或個(gè)人結(jié)算賬戶的賬號(hào)，登錄網(wǎng)上銀行后輸入相關(guān)數(shù)據(jù)，便可迅速將資金劃轉(zhuǎn)到對(duì)方賬戶。
個(gè)人理財(cái)網(wǎng)站精選
和訊理財(cái)頻道（money.省略)，國內(nèi)最大的專業(yè)理財(cái)頻道，包括理財(cái)情報(bào)、理財(cái)規(guī)劃、理財(cái)新概念、理財(cái)案例、理財(cái)工具箱等綜合全面的理財(cái)內(nèi)容。
財(cái)智家庭理財(cái)中心(省略)，介紹債券、外匯交易、銀行服務(wù)、信用卡等知識(shí)及投資方向測試等，還有一些免費(fèi)的理財(cái)工具供大家使用，其中有測試積蓄目標(biāo)、儲(chǔ)蓄優(yōu)選計(jì)算器、利息計(jì)算器、貸款計(jì)算器等，可以幫助大家輕松理財(cái)，明確自己的理財(cái)過程以及理財(cái)目標(biāo)。
網(wǎng)上存貸計(jì)算
計(jì)算存貸款利息
大家手中常常會(huì)有各種存單，那么，手中的存單到期利息是多少，該交多少利息稅？現(xiàn)在有了網(wǎng)絡(luò)，這些復(fù)雜的難題就變得簡單了，設(shè)有理財(cái)程序的網(wǎng)站可以為我們輕松計(jì)算。比如打開中國工商銀行網(wǎng)站，再進(jìn)入“個(gè)人理財(cái)計(jì)算器”，輸入自己的存款金額及存款期限，然后點(diǎn)確認(rèn)，網(wǎng)絡(luò)就會(huì)算出準(zhǔn)確的存款利息、繳納利息稅額和實(shí)得本息。如果“懶人”們想辦理住房貸款，但又不知道自己是否能承受，只要點(diǎn)擊此網(wǎng)頁的“個(gè)人住房貸款計(jì)算器”同樣會(huì)計(jì)算出每月利息、月還款額及累計(jì)利息和還款總額，是不是很方便？
網(wǎng)址：省略/calculator/calculator_per.jsp
衡量提前支取與質(zhì)押
存在銀行里的錢，尤其是定期儲(chǔ)蓄，在急用的時(shí)候需要辦理提前支取，有時(shí)為了避免利息損失，許多人會(huì)選擇存單質(zhì)押貸款，但一筆存款提前支取和辦理質(zhì)押貸款哪個(gè)更合算？網(wǎng)上理財(cái)工具可以幫大家作出精確的計(jì)算。打開中國銀行“中銀理財(cái)”網(wǎng)站，點(diǎn)擊財(cái)富人生一欄中的理財(cái)工具箱，你可以找到“提前支取與存單質(zhì)押貸款比較器”，輸入現(xiàn)有定期存款本金、存款期限、存入日期以及計(jì)劃提前取款的日期等內(nèi)容，單擊確認(rèn)就可以立即得出結(jié)果，為你作出明智的選擇提供參考。當(dāng)然這個(gè)理財(cái)工具箱中還有許多其他工具，比如股票投資損益計(jì)算器、開放式基金申購計(jì)算器、通貨膨脹影響消費(fèi)計(jì)算器等，使用起來也很方便。
【關(guān)鍵詞】Excel 購房規(guī)劃 教學(xué)模型
【中圖分類號(hào)】G642 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1674-4810（2015）24-0075-02
在個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的教學(xué)中，購房規(guī)劃由于計(jì)算公式較為復(fù)雜，計(jì)算過程較為煩瑣，導(dǎo)致學(xué)生望而生畏，同時(shí)也不利于教師清晰闡述各計(jì)算要素之間的關(guān)系，從而影響了教學(xué)質(zhì)量。因此，需要建立一個(gè)計(jì)算便捷且可擴(kuò)展的計(jì)算模型來解決上述問題，利用Excel豐富的函數(shù)與強(qiáng)大而靈活的計(jì)算功能可以建立便捷、實(shí)用的購房規(guī)劃教學(xué)模型。
一 購房規(guī)劃內(nèi)容及原理
1.購房支付能力規(guī)劃
購房支付能力規(guī)劃是指根據(jù)計(jì)劃購房時(shí)的時(shí)點(diǎn)、房屋面積及購房者的經(jīng)濟(jì)能力等，測算個(gè)人或家庭可負(fù)擔(dān)的房價(jià)。一種應(yīng)用較廣泛的核算方法是年收入概算法，計(jì)算模型如下：
可負(fù)擔(dān)首付款=目前年收入×收入中負(fù)擔(dān)首付和房貸的比率上限×年金終值系數(shù)（n=距離購房年數(shù)，r=投資報(bào)酬率或市場利率）+目前凈資產(chǎn)×復(fù)利終值系數(shù)（n=距離購房年數(shù)，r=投資報(bào)酬率或市場利率）。
可負(fù)擔(dān)房貸總額=目前年收入×復(fù)利終值系數(shù)（n=距離購房年數(shù)，r=預(yù)計(jì)的收入增長率）×收入中負(fù)擔(dān)首付和房貸的比率上限×年金現(xiàn)值系數(shù)（n=貸款年限，i=房貸利率）。
可負(fù)擔(dān)房屋總價(jià)=可負(fù)擔(dān)的首付款+可負(fù)擔(dān)房貸總額；可負(fù)擔(dān)房屋單價(jià)=可負(fù)擔(dān)房屋總價(jià)÷需求面積。
2.購房籌資規(guī)劃
對(duì)于多數(shù)人來說，購房的開支太大，不能一次性付清購房款，需要向銀行貸款，從而涉及另外一個(gè)重要問題――購房籌資規(guī)劃。購房籌資規(guī)劃的核心問題是要確定貸款期限和還款方式，從而確定每期償還金額，與購房者的經(jīng)濟(jì)承受能力進(jìn)行比較，以此選擇一種最合適的還款方案。現(xiàn)實(shí)生活中應(yīng)用較多的兩種購房還款方式是：等額本息還款法和等額本金還款法。等額本息還款指在每一期期末以相等的金額歸還貸款的本金和利息，等額本金還款是在還款期限內(nèi)按期等額歸還貸款的本金，同時(shí)支付當(dāng)期未歸還的本金所產(chǎn)生的利息。
等額本息還款法下每期償還金額的計(jì)算模型為：
等額本金還款法下每期償還金額的計(jì)算模型為：
每期等額還款額=貸款本金÷貸款期數(shù)+（本金-已歸還本金累計(jì)額）×期利率。
二 購房規(guī)劃模型設(shè)計(jì)
1.購房支付能力模型設(shè)計(jì)
案例：王先生年收入為10萬元，預(yù)計(jì)的收入增長率為3%。目前資產(chǎn)15萬元，儲(chǔ)蓄首付款與負(fù)擔(dān)房貸的上限為40%，打算5年后購房，投資報(bào)酬率10%，貸款年限20年，貸款利率為6%。
第一，建立基本數(shù)據(jù)模板。如圖1所示，在Excel工作薄的sheet1工作表的A1∶D9的區(qū)域建立基本數(shù)據(jù)模板，在模板中輸入模型的基本數(shù)據(jù)。
圖1 購房支付能力模型基本數(shù)據(jù)模板
圖1中的基本數(shù)據(jù)主要根據(jù)上述案例進(jìn)行錄入。為便于數(shù)據(jù)操作，在預(yù)計(jì)收入增長率、收入中負(fù)擔(dān)收付和房貸的比例上限、投資報(bào)酬率和貸款利率的位置建立滾動(dòng)條控制項(xiàng)，在距離購房年數(shù)和貸款年限的位置建立微調(diào)按鈕控制項(xiàng)。以預(yù)計(jì)收入增長率滾動(dòng)條控制項(xiàng)的制作為例，制作過程為：假定增長率范圍為0～100%，先在“C3”單元格畫出一個(gè)滾動(dòng)條，然后通過右鍵點(diǎn)擊滾動(dòng)條，出現(xiàn)設(shè)置控件格式對(duì)話框，將對(duì)話框中的當(dāng)前值設(shè)為3、最小值設(shè)為0、最大值設(shè)為100、步長設(shè)為1、步頁長設(shè)為10，單元格鏈接設(shè)為A3，再選擇C3單元，輸入公式“=A3/100”，最后將C3單元格式變?yōu)榘俜直雀袷健?/p>
第二，建立計(jì)算與分析結(jié)果模板。如圖2所示，在Excel工作薄的sheet1工作表的A11∶B14區(qū)域建立計(jì)算與分析結(jié)果模板。
圖2 購房支付能力模型計(jì)算與分析結(jié)果模板
相關(guān)公式輸入如下：（1）可負(fù)擔(dān)首付款。在B12單元格輸入計(jì)算公式：=C2*C4*FV（C7，C6，-1）+C5*（1+C7）^C6，其中，F(xiàn)V（C7，C6，-1）是年金終值函數(shù)。計(jì)算結(jié)果顯示，本例中王先生可負(fù)擔(dān)的首付款最多為48.58萬。（2）可負(fù)擔(dān)房貸總額。在B13單元格輸入計(jì)算公式：=C2*（1+C3）^C6*C4*PV（C9，C8，-1），其中，PV（C9，C8，-1）為年金現(xiàn)值函數(shù)，其完整表達(dá)式是PV（rate，nper，pmt，type），參數(shù)意義同年金終值函數(shù)。計(jì)算結(jié)果顯示，本例中王先生可負(fù)擔(dān)的房貸總額最多為53.19萬。（3）可負(fù)擔(dān)房屋總價(jià)。可負(fù)擔(dān)房屋總價(jià)等于可負(fù)擔(dān)首付款加上可負(fù)擔(dān)房貸總額，在B14單元格輸入計(jì)算公式：=B12+B13。計(jì)算結(jié)果顯示，本例中王先生可負(fù)擔(dān)的房貸總價(jià)最多為101.77萬。
2.購房籌資模型設(shè)計(jì)
案例：接上例，王先生向銀行貸款53.19萬，貸款利率為6%，貸款年限20年，銀行提供了兩種還款方式：一種是按月等額本金還款法，一種是按月等額本息還款法。
第一，建立基本數(shù)據(jù)模板。如圖3所示，在Excel工作薄的sheet2工作表的A1∶D6的區(qū)域建立基本數(shù)據(jù)模板，在模板中輸入模型的基本數(shù)據(jù)。
圖3 購房籌資模型基本數(shù)據(jù)模板
圖3中的基本數(shù)據(jù)主要根據(jù)上述案例進(jìn)行錄入。其中，滾動(dòng)條控制項(xiàng)和微調(diào)按鈕控制項(xiàng)的制作方法前面已經(jīng)涉及，這里不再贅述。本例中，銀行要求按月還款，因此每年還款次數(shù)為12次。總還款期數(shù)等于貸款年限乘以每年還款次數(shù)，在單元格C6輸入計(jì)算公式為：=C4 *C5，本例總還款期數(shù)為240期。
第二，建立計(jì)算與分析結(jié)果模板。如圖4所示，在Excel工作薄的sheet2工作表的A8∶K14區(qū)域建立計(jì)算與分析結(jié)果模板。
圖4 購房籌資模型計(jì)算與分析結(jié)果模板
相關(guān)公式輸入如下：
等額本金還款法：每月等額償還本金等于貸款本金除以總還款期數(shù)，在B10單元格內(nèi)輸入計(jì)算公式為=C2/C6，計(jì)算結(jié)果顯示每月等額償還本金為2216.25元。
數(shù)字1～240：本例中表示第1個(gè)月、第2個(gè)月、第3個(gè)月……直至第240個(gè)月。由于篇幅所限，圖4中只顯示了部分月份。
月還款額：在B12單元格內(nèi)輸入公式為= $B $10+（ $C $2- $B $10*（B11-1））* $C $3/12，然后用填充柄進(jìn)行復(fù)制，將公式一直復(fù)制到第240個(gè)月。$是絕對(duì)引用符號(hào)，當(dāng)因插入、復(fù)制等原因引起行、列地址的變化，公式中的絕對(duì)引用不會(huì)隨公式的地址變化而變化。結(jié)果顯示，第1個(gè)月還款額為4875.75元、第2個(gè)月還款額為4864.67元、第3個(gè)月還款額為4853.59元……第239個(gè)月還款額為2238.41元、第240個(gè)月還款額為2227.33元。
等額本息還款法：等額本息還款法利用了已知年金現(xiàn)值求年金的計(jì)算公式，在B14單元格輸入計(jì)算公式：=C2*（C3/C5）*（1+C3/C5）^C6/（（1+C3/C5）-1），計(jì)算結(jié)果顯示本例中每月還款額為3810.70元。
三 結(jié)論
基于Excel的購房規(guī)劃教學(xué)模型具有較強(qiáng)的通用性，當(dāng)基本數(shù)據(jù)模板發(fā)生變化時(shí)，計(jì)算與分析結(jié)果模板的數(shù)據(jù)也會(huì)隨之發(fā)生變化，為教師分析購房規(guī)劃相關(guān)計(jì)算要素對(duì)最終結(jié)果的影響提供了非常便捷的分析方法，同時(shí)，也解決了購房規(guī)劃計(jì)算工作量大、計(jì)算過程煩瑣的難題，使得學(xué)生對(duì)購房規(guī)劃的學(xué)習(xí)更感興趣，也加深了對(duì)相關(guān)知識(shí)的理解。但該模型也存在著不足之處，如只考慮了等額本息還款法和等額本金還款法，未考慮其他還款方式；模型主要考慮了財(cái)務(wù)方面的因素，沒有考慮非財(cái)務(wù)因素的影響，如房屋的屬性、購房者的心理感受等。針對(duì)上述問題，筆者今后將繼續(xù)展開研究，進(jìn)一步修正和完善本文構(gòu)建的模型，使其更具有教學(xué)和實(shí)用價(jià)值。
參考文獻(xiàn)
一、財(cái)商教育與大學(xué)生創(chuàng)業(yè)意識(shí)培養(yǎng)的重要性
（一）財(cái)商的概念和內(nèi)容
所謂財(cái)商，是指一個(gè)人對(duì)所有財(cái)富的認(rèn)知、獲取和運(yùn)用的能力，主要包括財(cái)務(wù)知識(shí)、投資戰(zhàn)略、市場供給與需求、法律規(guī)章等技能。
目前，我國高校在情商方面普遍重視不夠，充滿好奇的在校大學(xué)生們多數(shù)在興趣的驅(qū)使下不斷盲目地嘗試投資，結(jié)果十分不理想。本文的主要目的：在合理的課程體系下用模擬實(shí)際操作和案例引導(dǎo)學(xué)生的興趣和思考，在他們的詢問和熱情反饋下不斷輔助專業(yè)知識(shí)去答疑解惑，無論對(duì)情商培養(yǎng)還是對(duì)教學(xué)目的的達(dá)成都是一件十分有意義的事情。本文僅以個(gè)人教學(xué)過程中的三個(gè)實(shí)踐環(huán)節(jié)來談?wù)劇锻顿Y學(xué)》課程中對(duì)培養(yǎng)情商所設(shè)立的環(huán)節(jié)和取得的效果。
（二）財(cái)商教育的背景和意義
我國對(duì)于錢財(cái)比較保守的落后觀念，且我國投資市場發(fā)展歷史短，規(guī)范化較發(fā)達(dá)國家還不夠完善，人們對(duì)可投資渠道所知甚少，家庭對(duì)青少年的理財(cái)觀念的形成和教育更是微乎其微。這些情況導(dǎo)致現(xiàn)在的青少年的消費(fèi)觀、財(cái)富觀都充斥著許多投機(jī)的幻想以及誤區(qū)，他們有的遵循現(xiàn)實(shí)主義，功利主義，一切以“利”字為做事的衡量準(zhǔn)則；有的好逸惡勞，總是希望不勞而獲，通過投機(jī)獲得大量的財(cái)富。這些不好的人生觀讓他們鋪張、浪費(fèi)，不珍惜父母和他人的勞動(dòng)成果，所以對(duì)于青少年財(cái)商的教育顯得尤為重要，希望他們能夠客觀、理性地對(duì)待財(cái)富，成為建設(shè)社會(huì)主義宏偉愿景的堅(jiān)實(shí)力量。
對(duì)學(xué)生能力的培養(yǎng)也已經(jīng)從過去的要求學(xué)習(xí)成績（智商），發(fā)展成為培養(yǎng)人際溝通能力（情商）、塑造正確的消費(fèi)觀念、創(chuàng)造和管理財(cái)富的能力（財(cái)商），他們被一并成為現(xiàn)代青年生存和發(fā)展的三大要素。
所謂“君子愛財(cái)，取之有道”，財(cái)商就是教育青少年成為通過自身努力成為合理取得財(cái)富、創(chuàng)造財(cái)富的能人，牢固樹立社會(huì)主義核心價(jià)值觀。對(duì)于這樣的教育和培養(yǎng)，《投資學(xué)》由于其學(xué)科自身內(nèi)容和體系的設(shè)定，有著得天獨(dú)厚的教育優(yōu)勢(shì)，所以本文嘗試分享《投資學(xué)》中對(duì)于財(cái)商的實(shí)踐培養(yǎng)環(huán)節(jié)的一些嘗試。
（三）大學(xué)生創(chuàng)業(yè)意識(shí)培養(yǎng)的重要性
大學(xué)生積極創(chuàng)業(yè)是我國新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的迫切需要。加入世貿(mào)組織后，我們國家面臨著空前激烈的競爭環(huán)境。無論從行業(yè)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)還是從業(yè)人員都與國際發(fā)達(dá)國家有著不小的差距。我們需要培養(yǎng)更多有思路、敢創(chuàng)業(yè)、勇于改革的新一代大學(xué)生；另一方面，我國面臨著空前的就業(yè)問題，就業(yè)的擁堵導(dǎo)致了人們對(duì)教育的重視程度的減弱以及一系列的社會(huì)問題。而創(chuàng)業(yè)思路的開啟，無疑起到了緩解就業(yè)壓力的積極作用。
大學(xué)生創(chuàng)業(yè)已經(jīng)成為發(fā)展、刺激國民經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)大原動(dòng)力，成為緩解就業(yè)壓力，維護(hù)國計(jì)民生的穩(wěn)定器。美國以互聯(lián)網(wǎng)為背景的青年一代新貴已經(jīng)為我們展現(xiàn)了青年人創(chuàng)業(yè)的美好前景和現(xiàn)實(shí)榜樣，所以，突出培養(yǎng)大學(xué)生的愛好及個(gè)性發(fā)展，在傳授知識(shí)的過程中兼顧實(shí)踐能力的培養(yǎng)，提高大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)意識(shí)與創(chuàng)業(yè)能力，意義非凡[1]。
二、《投資學(xué)》實(shí)踐教學(xué)與大學(xué)生財(cái)商意識(shí)形成
（一）模擬投資創(chuàng)業(yè)方案
大學(xué)生創(chuàng)業(yè)是當(dāng)前政府大力扶持的項(xiàng)目之一，一方面為了鼓勵(lì)高校畢業(yè)生學(xué)以致用，一方面為了緩解就業(yè)壓力。《投資學(xué)》作為金融學(xué)前沿學(xué)科，結(jié)合課程內(nèi)容培養(yǎng)同學(xué)對(duì)創(chuàng)業(yè)、對(duì)自身甚至對(duì)人生更深層次的思索。
由于各地創(chuàng)業(yè)貸款支持力度不一致，本次模擬以十萬元為例。創(chuàng)業(yè)方案大致包括幾個(gè)部分：擬定投資對(duì)象，進(jìn)行市場調(diào)研（這里多數(shù)同學(xué)采用網(wǎng)絡(luò)較為流行的微信問卷星），合理化論證后確定投資對(duì)象，組建投資內(nèi)容（包括投資金額，經(jīng)營方向，具體選址，操作流程，固定投資設(shè)備購買，相關(guān)營業(yè)許可的獲得），研究投資環(huán)境（宏觀，如經(jīng)濟(jì)中低速發(fā)展，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等；微觀，如競爭對(duì)手分析，目標(biāo)客戶群特征分析），投資定位（高、中、低端以及服務(wù)特色），財(cái)務(wù)分析（按照預(yù)期擬定資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表）以及最后總結(jié)。
在實(shí)踐中，最初同學(xué)們的想法天馬行空，不是把投資想得太完美，最后初始資金難以支撐，就是過低的預(yù)算成本，把員工工資估算成一個(gè)月600元，沒能與實(shí)際情況相結(jié)合。經(jīng)過不斷的論證和分析，實(shí)地調(diào)查詢問相關(guān)設(shè)備費(fèi)用等，同學(xué)互評(píng)以及老師意見，最終敲定每個(gè)人的根據(jù)自己興趣愛好、專業(yè)特長的較為實(shí)際的創(chuàng)業(yè)方案。同學(xué)普遍有種錢花起來太快賺起來太難的感慨，對(duì)財(cái)富對(duì)金錢都有了新的認(rèn)識(shí)。
（二）模擬炒股
股票投資在社會(huì)上引起越來越大的關(guān)注，成為了普通百姓唾手可得的投資渠道，對(duì)股票的好奇和關(guān)注也蔓延到了高校學(xué)生的群體了，對(duì)提升學(xué)生投資意識(shí)大有幫助。但是多數(shù)人苦于缺乏資金。缺乏平臺(tái)，于是《投資學(xué)》給同學(xué)們一個(gè)嘗試模擬股票投資的機(jī)會(huì)。
在此之前，投資學(xué)課程首先為同學(xué)們進(jìn)行基本知識(shí)的普及，內(nèi)容包括基本經(jīng)濟(jì)面分析以及技術(shù)指標(biāo)分析等等，為同學(xué)們理性炒股鋪墊前期基礎(chǔ)；其次，要進(jìn)行心理建設(shè)。投資不是投機(jī)，很多同學(xué)會(huì)有種反正是模擬又不是真的，那就放手搏一下試試，投資方式變成了賭博。此外，同樣的時(shí)間區(qū)間面臨同樣的市場環(huán)境和投資機(jī)會(huì)，會(huì)使得評(píng)比更加公平。
這次股票模擬的金額根據(jù)同學(xué)就業(yè)五年內(nèi)的資金余額比例，定為五萬元，給大家推薦的模擬平臺(tái)為金博士股票模擬操作軟件，同學(xué)們有自主選擇模擬炒股平臺(tái)的權(quán)利。規(guī)則為同時(shí)開戶，以伍萬元為注冊(cè)資金，以一個(gè)學(xué)期的時(shí)間為限，不限次數(shù)操作，最后以結(jié)余資金排名作為考核成績的主要依據(jù)，并請(qǐng)班級(jí)前五名同學(xué)為大家介紹自己研究股票的思路和依據(jù)。
通過這樣的模擬演練，同學(xué)們都特別專注、認(rèn)真，并且能在過程中不斷的討論，如T+1交易，同學(xué)們?cè)谫I入股票后遇到特別好的漲勢(shì)，急于賣出卻無法進(jìn)行交易，這時(shí)才體會(huì)了上課時(shí)所講授的我國股票交易市場實(shí)行的是下一交易日才能進(jìn)行買賣的交易制度；如課堂講授的投資組合的風(fēng)險(xiǎn)分散部分，在實(shí)際操作中有的同學(xué)偏愛銀行股，股票組合中清一色各類銀行股，在大家討論環(huán)節(jié)教師負(fù)責(zé)向?qū)W生闡明這類組合的利弊，如風(fēng)險(xiǎn)大，投機(jī)性強(qiáng)等等，然后讓學(xué)生自己權(quán)衡。總之，大家在股票模擬操作中，大家對(duì)資金財(cái)富有了更加客觀的認(rèn)識(shí)，操作中更更加注重保值增值，力求財(cái)富的穩(wěn)定增長，過去的投機(jī)冒險(xiǎn)心理和對(duì)待財(cái)富的一些冒進(jìn)的夢(mèng)想一夜暴富的投資觀念都得到了扭轉(zhuǎn)。
（三）拓寬投資視野，進(jìn)行模擬理財(cái)搭配方案
理財(cái)在家庭生活中非常重要，正所謂“你不理財(cái)，財(cái)不理你”。個(gè)人理財(cái)就是指根據(jù)個(gè)人似的實(shí)際狀況，如家庭收入、消費(fèi)水平、風(fēng)險(xiǎn)喜好等等做出合理的個(gè)人財(cái)產(chǎn)規(guī)劃，通過合理的投資理財(cái)渠道進(jìn)行配置。通常情況下個(gè)人財(cái)產(chǎn)可以投資的產(chǎn)品包括：儲(chǔ)蓄、債券、基金、股票、保險(xiǎn)、外匯、期貨等等。根據(jù)個(gè)人的短期目標(biāo)和主要期待利益，遵循風(fēng)險(xiǎn)分散原則以及資產(chǎn)匹配原則，制定屬于每一個(gè)人的量身定做效益最大化的理財(cái)方案。
在個(gè)人理財(cái)?shù)幕A(chǔ)上，理財(cái)規(guī)劃可以繼續(xù)發(fā)展為家庭理財(cái)。家庭理財(cái)是指通過客觀分析家庭的財(cái)務(wù)狀況，并結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，從現(xiàn)狀出發(fā)，為家庭設(shè)計(jì)合理的資產(chǎn)組合和財(cái)務(wù)目標(biāo)。家庭理財(cái)同時(shí)也是管理自己的財(cái)富，進(jìn)而提高財(cái)富的效能的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
在《投資學(xué)》的課堂上，為孩子們拓寬了投資的渠道和視野。從單純的知道家庭資金盈余可以用來儲(chǔ)蓄以外，我們還可以做基金，保險(xiǎn)，股票，債券，銀行的理財(cái)產(chǎn)品，數(shù)額稍大的還可以選擇信托。在這里，我重點(diǎn)和同學(xué)們強(qiáng)調(diào)了保險(xiǎn)所占有的一席之地。在發(fā)達(dá)國家，保險(xiǎn)是家庭理財(cái)配額里必不可少的部分且占據(jù)著舉足輕重的地位。但是在我們國家里，由于保險(xiǎn)業(yè)自發(fā)展之初存在著諸多不規(guī)范之處，充斥著人們的質(zhì)疑和非議，所以早期我國家庭理財(cái)觀念里往往對(duì)保險(xiǎn)是排斥的。但是，保險(xiǎn)的主要作用是成為家庭遭遇意外風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的最后一根救命稻草，每個(gè)家庭需要根據(jù)自己的年齡生命周期，收入等個(gè)性特征進(jìn)行最適當(dāng)?shù)碾U(xiǎn)種匹配。
在個(gè)人理財(cái)中，尤其是在校大學(xué)生，一要做好消費(fèi)計(jì)劃，有節(jié)制的消費(fèi)，有計(jì)劃的消費(fèi)。其次針對(duì)余額要進(jìn)行適當(dāng)?shù)那肋x擇，如基金定投就是一個(gè)非常不錯(cuò)的選擇，完全符合每期余額少但是可以控制相對(duì)數(shù)量穩(wěn)定的特點(diǎn)。
在這部分投資理財(cái)教學(xué)中，選用不同年齡段、不同職業(yè)、不同收入的個(gè)體進(jìn)行理財(cái)分析，也針對(duì)不同類型家庭以及每個(gè)家庭當(dāng)前需要的主要特質(zhì)進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品的匹配。
同學(xué)們通過這種理財(cái)產(chǎn)品對(duì)個(gè)人和家庭的分析和方案設(shè)計(jì)，對(duì)理財(cái)有了新的認(rèn)識(shí)，不再是可有可無的小事，里面有很多思考和學(xué)問，收益也很可觀。同時(shí)，同學(xué)們通過整個(gè)教學(xué)過程對(duì)自身的消費(fèi)觀念也有了極大的改觀，對(duì)于理財(cái)?shù)囊?guī)劃或者對(duì)于人生的規(guī)劃已經(jīng)開始思考。
三、結(jié)語
關(guān)鍵詞：理財(cái)方式；資產(chǎn)；農(nóng)民
一、現(xiàn)階段農(nóng)民的理財(cái)方式
2015年國家了50項(xiàng)惠農(nóng)政策，2016年國家實(shí)施了高達(dá)52項(xiàng)惠農(nóng)政策。2016年3月，農(nóng)業(yè)部部長韓長賦指出，在2015年，農(nóng)民的人均可支配收入達(dá)到了11422元，五年平均增長了9.6%，并且連續(xù)六年農(nóng)民收入增幅高于GDP增幅。農(nóng)民手中的可支配資金和剩余財(cái)富的持續(xù)增加，農(nóng)民的自身理財(cái)需求越來越強(qiáng)烈，迫切希望能夠在當(dāng)前“負(fù)利率”的時(shí)代背景下，做到自身資產(chǎn)的保值增值。因而，其理財(cái)方式相比以往，發(fā)生了較大的變化。通過調(diào)查與訪談，總結(jié)現(xiàn)階段農(nóng)民的理財(cái)方式如下：
（一）銀行儲(chǔ)蓄占據(jù)主體
受到城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)展模式以及農(nóng)村相對(duì)落后、信息封閉等諸多因素的影響，大部分金融機(jī)構(gòu)并沒有對(duì)農(nóng)戶的理財(cái)需求給予足夠多的認(rèn)識(shí)，而且受中國傳統(tǒng)觀念的影響和農(nóng)村居民固有認(rèn)識(shí)的限制，絕大部分農(nóng)民傾向于把閑置資金存放在銀行以獲取利息，并未利用其它新型的理財(cái)工具來實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。金融機(jī)構(gòu)的儲(chǔ)蓄存款作為政府提供信用保證的最安全的投資理財(cái)方式，并且由于其自身具有的流動(dòng)性強(qiáng)等優(yōu)點(diǎn)，農(nóng)民可以比較方便地提取日常開支或緊急開支，所以儲(chǔ)蓄對(duì)于農(nóng)村居民家庭理財(cái)而言，仍然占據(jù)主體地位。2015年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，銀行儲(chǔ)蓄占51.2%，現(xiàn)金積蓄占36.4%，農(nóng)村居民的儲(chǔ)蓄存款金額也已高達(dá)2.2萬億元以上。
（二）保險(xiǎn)理財(cái)成為新趨勢(shì)
保險(xiǎn)作為投資和保險(xiǎn)雙重功能的一種理財(cái)工具，其保障功能是它的最大的特點(diǎn)。個(gè)人通過支付一定的費(fèi)用購買相應(yīng)的適合自身的保險(xiǎn)，從而將生活中面臨的潛在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司來承擔(dān)，所以保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)較低。
在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)方面，隨著農(nóng)業(yè)種植物及養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的規(guī)模的不斷擴(kuò)大和農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的不斷發(fā)展，農(nóng)民的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的不斷提高，更多的農(nóng)民選擇農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的方式，來保證農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和預(yù)防潛在的損失。通過和保險(xiǎn)公司的合同約定，繳納相應(yīng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用。當(dāng)農(nóng)作物因自然災(zāi)害和病蟲害等自然和非自然因素導(dǎo)致農(nóng)業(yè)收入嚴(yán)重?fù)p失時(shí)，保險(xiǎn)公司給予一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。調(diào)查中，農(nóng)民農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的參與率達(dá)到80%以上，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的認(rèn)可度和反饋都很高，且農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)投保比例在不斷上升。
在商業(yè)保險(xiǎn)方面，隨著農(nóng)民自身生活水平不斷提高，可支配收入增多，養(yǎng)老、醫(yī)療等社會(huì)保障逐漸成為農(nóng)民關(guān)注的焦點(diǎn)。一項(xiàng)關(guān)于保險(xiǎn)的問卷調(diào)查顯示，大多數(shù)農(nóng)民都有參與社會(huì)保險(xiǎn)的意向，在養(yǎng)老問題上，62.65%的調(diào)研對(duì)象期望通過養(yǎng)老保險(xiǎn)來解決養(yǎng)老問題。如果財(cái)政有補(bǔ)貼，愿意參加農(nóng)保的占被調(diào)查人員的87.84%。
（三）國債理財(cái)銷售火爆但農(nóng)村所占份額少
對(duì)于普通百姓來說，存錢到銀行，一年期定存利率不過1.5%，而股票、基金的投資，需要有專業(yè)的金融知識(shí)作為支撐，浮動(dòng)收益雖然比較高但潛在的風(fēng)險(xiǎn)也大。相比之下，國債購買起點(diǎn)較低，流動(dòng)性較強(qiáng)，投資風(fēng)險(xiǎn)低，信用度高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，收益又比定期存款高，因此成為較保守型投資者的最愛。對(duì)于像絕大部分農(nóng)民那樣的保守型投資者，選擇能夠獲得穩(wěn)定收益和風(fēng)險(xiǎn)水平較低的國債是一種很好的理財(cái)方式。
2016年8月公布的儲(chǔ)蓄國債利率，第五期期限為3年，票面年利率為3.8%；第六期期限為5年，票面年利率為4.17%。相比銀行儲(chǔ)蓄，農(nóng)民投資于國債，獲取的收益更高一些。根據(jù)郵儲(chǔ)湖南分行統(tǒng)計(jì)顯示，農(nóng)村地區(qū)儲(chǔ)蓄國債需求較為強(qiáng)勁，同時(shí)，農(nóng)村地區(qū)對(duì)儲(chǔ)蓄國債需求存在著比較明顯的區(qū)域差異，越是經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的地方，對(duì)儲(chǔ)蓄國債需求越大。但是在當(dāng)前農(nóng)民在理財(cái)方式中，國債理財(cái)所占的比重相當(dāng)小。
（四）互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)成為農(nóng)民理財(cái)新方式
在當(dāng)今的信息化時(shí)代背景下，互聯(lián)網(wǎng)日益逐步深入人們的工作和日常生活，在農(nóng)村這個(gè)大群體日益活躍和壯大的背景下，其融資理財(cái)?shù)那篮陀^念也發(fā)生了相應(yīng)的轉(zhuǎn)變，并逐步朝著多元化的方向發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)也成為新形勢(shì)下，農(nóng)民的理財(cái)方式之一。
根據(jù)2015年國民理財(cái)投資行為差異研究報(bào)告提供的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)?shù)氖褂寐食^了40%，僅次于銀行儲(chǔ)蓄、基金、股票，成為第四大理財(cái)方式。80后、90后等敢于嘗試新型理財(cái)方式的青年群體成為P2P等互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的主力軍。針對(duì)農(nóng)村的金融理財(cái)市場，其比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于平均值，但是互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)者也并不少見。
（五）其他理財(cái)方式
在農(nóng)村中，黃金一直作為婚嫁的必需飾品長期以來，占據(jù)著非常重要的地位。隨著通貨膨脹率的不斷提高，黃金在某種程度上可以抵抗通貨膨脹，而且農(nóng)民長期對(duì)黃金白銀的熱衷度和認(rèn)可度很高，因而對(duì)于部分收入較高的農(nóng)戶，也會(huì)選擇黃金作為理財(cái)工具；另外，股市行情的持續(xù)走高，再加上農(nóng)村比較濃厚的“跟風(fēng)行為”，所以農(nóng)村一些收入較高、儲(chǔ)蓄較多、風(fēng)險(xiǎn)承受度較高的投資者，將家庭的大量存款從銀行轉(zhuǎn)移到了股市中；同時(shí)，也有極少的農(nóng)民投資房地產(chǎn)、購買基金等方式理財(cái)，但由于自身的專業(yè)知識(shí)和信息獲取的局限性，使得農(nóng)民的比重不到0.5%。
二、農(nóng)村理財(cái)方式存在的問題
（一）金融知識(shí)匱乏且思想保守
農(nóng)民在自身可支配收入增加、當(dāng)前存款利率非常低的背景下，努力尋求一種理想的新型理財(cái)方式，尋求資產(chǎn)的保值增值。但是又由于自身傳統(tǒng)的儲(chǔ)蓄思想根深蒂固，自身對(duì)理財(cái)?shù)默F(xiàn)狀和新型理財(cái)方式的不了解，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力低，導(dǎo)致當(dāng)前的形勢(shì)和金融背景下，農(nóng)村居民的銀行儲(chǔ)蓄仍占據(jù)主體，農(nóng)民50%以上的資金仍然存放于銀行之中。而針對(duì)新形勢(shì)下出現(xiàn)的互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)方式，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，23%的受訪者其風(fēng)險(xiǎn)承受能力為0，而絕大部分的農(nóng)民風(fēng)險(xiǎn)承受能力在5%以下。農(nóng)民普遍反饋，其自身的金融知識(shí)水平有限，理財(cái)意識(shí)較低，不懂金融知識(shí)、擔(dān)心互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)?shù)陌踩裕偌由腺Y產(chǎn)失竊的案例頻頻出現(xiàn)。以上問題嚴(yán)重影響了農(nóng)村企業(yè)融資理財(cái)?shù)木C合實(shí)效。
（二）符合農(nóng)民自身?xiàng)l件的理財(cái)方式單一
據(jù)調(diào)查顯示，目前可供農(nóng)民選擇和使用的理財(cái)方式不到城市的二分之一，且即使存在某類理財(cái)方式，其理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)置和要求也絕大部分面對(duì)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的城市區(qū)域，缺乏對(duì)農(nóng)村地區(qū)的考慮。比如現(xiàn)階段新興發(fā)展和比較流行的互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)業(yè)務(wù)，其比較方便的電子銀行、衍生產(chǎn)品和票據(jù)業(yè)務(wù)等目前在城市很普及和應(yīng)用廣泛的理財(cái)產(chǎn)品，在農(nóng)村卻處于起步甚至完全空白的階段。而國債理財(cái)作為一種傳統(tǒng)的理財(cái)方式，相比于儲(chǔ)蓄存款，其期限、利率等各方面限額設(shè)計(jì)和要求難以滿足農(nóng)民的投資需求。目前，我國發(fā)行的國債期限主要以三年和五年的為主，相比較而言，國債的品種相對(duì)單一，沒有適合農(nóng)民的周轉(zhuǎn)期更短的短期國債，不符合農(nóng)民資金較少、周轉(zhuǎn)性強(qiáng)、流動(dòng)性大的要求。另外，為農(nóng)民設(shè)計(jì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，但在投保的條件和要求設(shè)置以及回饋率方面，存在著要求較高、吸引力較小、農(nóng)民的信任度低等問題，并在保險(xiǎn)的理賠等方面，存在著種種問題。
（三）農(nóng)村理財(cái)基礎(chǔ)設(shè)施落后
城鄉(xiāng)金融理財(cái)?shù)幕A(chǔ)設(shè)施差距較大，嚴(yán)重制約的新型理財(cái)方式在農(nóng)村的落戶和實(shí)行。現(xiàn)今，農(nóng)村金融理財(cái)?shù)幕ヂ?lián)網(wǎng)絡(luò)、設(shè)備等基礎(chǔ)設(shè)施落后，且網(wǎng)絡(luò)安全存在較大的問題，缺乏正規(guī)有效的管理。基礎(chǔ)設(shè)施的差距，嚴(yán)重制約了農(nóng)民對(duì)新型理財(cái)方式的選擇。近年來，國有商業(yè)銀行大幅度撤并農(nóng)村地區(qū)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，僅有比較普遍的農(nóng)村商業(yè)銀行，但農(nóng)村商業(yè)銀行涵蓋的理財(cái)方式和理財(cái)產(chǎn)品卻又相當(dāng)匱乏。并且部分國債業(yè)務(wù)的承銷網(wǎng)點(diǎn)根本不在農(nóng)村設(shè)置，導(dǎo)致農(nóng)村在理財(cái)方式的選擇上，空間和選擇的余地很小。作為山東省的某一個(gè)縣城，理財(cái)思想比較先進(jìn)的農(nóng)民，在農(nóng)村找不到合理的理財(cái)方式，只能去較遠(yuǎn)較發(fā)達(dá)的城市。基礎(chǔ)農(nóng)村金融理財(cái)?shù)幕ヂ?lián)網(wǎng)絡(luò)、電腦設(shè)備、營銷網(wǎng)點(diǎn)、金融市場的落后，導(dǎo)致部分農(nóng)村地區(qū)被邊緣化。
三、完善農(nóng)村理財(cái)方式的建議與舉措
隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)村金融的新現(xiàn)狀，隨著“精準(zhǔn)扶貧”的深入，“三農(nóng)”政策的實(shí)施，農(nóng)村城鎮(zhèn)化、現(xiàn)代化、網(wǎng)絡(luò)化的不斷建設(shè)和發(fā)展，農(nóng)民迫切希望和城鎮(zhèn)居民一樣，共享現(xiàn)代金融，讓自身資產(chǎn)最大限度的保值增值。為改變農(nóng)村現(xiàn)階段理財(cái)方式選擇上出現(xiàn)的問題，為農(nóng)民提供盡合理的理財(cái)方式，需要從以下幾個(gè)方面入手：
（一）改善農(nóng)村理財(cái)?shù)膬?nèi)外部環(huán)境和基礎(chǔ)設(shè)施
加大農(nóng)村地區(qū)的金融理財(cái)?shù)幕A(chǔ)設(shè)施建設(shè)，配套完善一系列相應(yīng)的基礎(chǔ)硬件設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)，加大資金的投入力度，并發(fā)揮自身的宏觀調(diào)控作用，適當(dāng)在農(nóng)村增設(shè)或轉(zhuǎn)移部分金融營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，完善農(nóng)村的理財(cái)條件，鞏固農(nóng)村的基礎(chǔ)，滿足農(nóng)民的自身需求和要求。另外，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村理財(cái)人員的專業(yè)培訓(xùn)，提高金融服務(wù)人員的素質(zhì)。目前，農(nóng)村的基礎(chǔ)金融網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)及工作人員，普遍存在金融素質(zhì)較低、業(yè)務(wù)不太熟悉、專業(yè)知識(shí)匱乏等問題。因而，要加強(qiáng)人才的軟實(shí)力建設(shè)，為農(nóng)村理財(cái)提供更專業(yè)、更有水平的知識(shí)與人才服務(wù)庫。
（二）設(shè)計(jì)合理、多樣化的理財(cái)方式
目前農(nóng)村存在儲(chǔ)蓄、國債、互聯(lián)網(wǎng)金融、保險(xiǎn)理財(cái)?shù)榷喾N理財(cái)方式，但是每種理財(cái)方式都不適合現(xiàn)階段農(nóng)村的金融現(xiàn)狀。以往，農(nóng)民將自身資產(chǎn)存入銀行，由于銀行的儲(chǔ)蓄率高且通貨膨脹率較低，因而農(nóng)民的資產(chǎn)能夠在一定程度上實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。銀行儲(chǔ)蓄的較高收益、低風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性相對(duì)較大、門檻低等自身的優(yōu)勢(shì)，符合農(nóng)民當(dāng)時(shí)的自身現(xiàn)狀，因而備受歡迎。而今，銀行儲(chǔ)蓄的“負(fù)利率”，使得農(nóng)民在迫切尋找新型的理財(cái)方式。而理財(cái)方式并未針對(duì)當(dāng)今的額金融現(xiàn)狀進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整。因而，要針對(duì)農(nóng)村居民總體的經(jīng)濟(jì)水平、生活水平以及知識(shí)水平等實(shí)際情況，結(jié)合農(nóng)民收入支出季節(jié)性強(qiáng)，收入來源單一，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較低的客觀事實(shí)，設(shè)計(jì)出新形勢(shì)適合農(nóng)民的新型理財(cái)方式，讓農(nóng)村居民能夠做到輕松理財(cái)，穩(wěn)定收益。
（三）加強(qiáng)理財(cái)方式的介紹和宣傳，普及金融知識(shí)
以通俗易懂的語言和農(nóng)民可接受的方式，系統(tǒng)計(jì)劃性的對(duì)農(nóng)民普及金融知識(shí)。通過以專業(yè)性的金融理財(cái)人員與農(nóng)民一對(duì)一的交流、金融講座和交流等方式，詳細(xì)講解各種理財(cái)方式的特點(diǎn)、收益、風(fēng)險(xiǎn)。并針對(duì)農(nóng)民提出的問題和困惑，給予專業(yè)、針對(duì)性的介紹，以避免盲目購買、選錯(cuò)理財(cái)方式和迫切追求不切實(shí)際的高收益給自身帶來的財(cái)產(chǎn)損失。通過宣傳，使得農(nóng)村家庭的金融和法律知識(shí)得到專業(yè)化得到相對(duì)普及化和深化的效果。幫助農(nóng)民提高自身的風(fēng)險(xiǎn)和誠信意識(shí)，優(yōu)化自身的條件，讓投資理財(cái)更明智和趨近專業(yè)化、規(guī)范化。
理財(cái)?shù)母灸康木褪窃黾愚r(nóng)民的收入，“負(fù)利率”時(shí)代的金融背景下，農(nóng)民將全部儲(chǔ)蓄存入銀行，已不能達(dá)到資產(chǎn)保值增值的目的。通過合理的理財(cái)方式進(jìn)行資金的配置和規(guī)劃，不僅可以增加農(nóng)村家庭的收入，而且可以使農(nóng)村家庭的理財(cái)成為拉動(dòng)中國經(jīng)濟(jì)增長的重要支撐點(diǎn)，為我國金融行業(yè)的繁榮和我國經(jīng)濟(jì)的又好又快、健康發(fā)展做出貢獻(xiàn)。
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[6] 王軍軍.我國農(nóng)村資金互助社發(fā)展問題研究[D].云南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2011
一、獨(dú)立學(xué)院財(cái)務(wù)管理專業(yè)建設(shè)問題分析
(一)財(cái)務(wù)管理專業(yè)定位明確,但專業(yè)課程體系缺乏層次性,不利于學(xué)生的分級(jí)分類管理,不能滿足社會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)管理專業(yè)方向性人才培養(yǎng)的需求。財(cái)務(wù)管理專業(yè)課程體系的建立應(yīng)提升層次、拓寬專業(yè)、提高素質(zhì)、注重實(shí)踐、面向市場,體現(xiàn)層次性、系統(tǒng)性和結(jié)構(gòu)性,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理課程體系的最佳組合。目前我國高校財(cái)務(wù)管理核心專業(yè)課程設(shè)置模式主要有:按財(cái)務(wù)管理的層次來設(shè)置、按資金運(yùn)動(dòng)的階段來設(shè)置、按財(cái)務(wù)管理的主體來設(shè)置以及按財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)來設(shè)置幾種模式。具體如表1所示:(1)課程設(shè)置與會(huì)計(jì)專業(yè)課程設(shè)置相似度高,沒有體現(xiàn)出財(cái)務(wù)管理專業(yè)培養(yǎng)方向的定位,課程設(shè)置缺乏方向性。(2)專業(yè)課和專業(yè)特色課程缺乏深度和廣度,個(gè)人理財(cái)規(guī)劃課程、公司理財(cái)規(guī)劃課程以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)專業(yè)特色課程缺乏。(二)雙師型師資隊(duì)伍資源豐富但后續(xù)師資實(shí)踐培訓(xùn)平臺(tái)缺乏。(三)實(shí)踐教學(xué)意識(shí)明確,但缺乏有效的實(shí)踐教學(xué)評(píng)估體系,實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)落實(shí)以及效果落實(shí)監(jiān)控手段匱乏。(四)校外實(shí)訓(xùn)基地?cái)?shù)量稀少,建設(shè)效果不明顯。(五)學(xué)生能力目標(biāo)體系僅限于對(duì)專業(yè)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。(六)實(shí)踐教學(xué)以課程實(shí)踐教學(xué)為主,手工實(shí)訓(xùn)、電算化實(shí)驗(yàn)和實(shí)驗(yàn)室實(shí)踐比重較輕,實(shí)踐教學(xué)效果不明顯。
二、獨(dú)立學(xué)院財(cái)務(wù)管理專業(yè)建設(shè)優(yōu)化路徑分析
(一)建立以就業(yè)質(zhì)量為導(dǎo)向的教學(xué)質(zhì)量保障體系。1.獨(dú)立學(xué)院教學(xué)質(zhì)量保障體系實(shí)施的關(guān)鍵點(diǎn)就是將教學(xué)質(zhì)量管理提升到學(xué)校戰(zhàn)略管理的核心地位。以戰(zhàn)略為導(dǎo)向,以質(zhì)量求生存,以質(zhì)量求發(fā)展,制定戰(zhàn)略實(shí)施計(jì)劃。戰(zhàn)略規(guī)劃中要謀全局,謀重點(diǎn),謀長遠(yuǎn)。2.充分利用機(jī)制的靈活性和辦學(xué)的自主權(quán),突出優(yōu)勢(shì)把握社會(huì)需要的發(fā)展機(jī)會(huì)。以實(shí)踐教學(xué)為主線創(chuàng)設(shè)特色專業(yè)奠定社會(huì)地位,擴(kuò)大社會(huì)影響力,集中力量創(chuàng)特色專業(yè)。在理論研究型大學(xué)和實(shí)踐應(yīng)用型大專之間找準(zhǔn)自己的定位3.教學(xué)科研人員、課程與學(xué)生的質(zhì)量及基礎(chǔ)設(shè)施和學(xué)術(shù)環(huán)境的質(zhì)量對(duì)獨(dú)立學(xué)院教學(xué)質(zhì)量保障體系的建立有著舉足輕重的作用。4.組建高效的教學(xué)管理團(tuán)隊(duì),加強(qiáng)對(duì)教學(xué)秘書、教務(wù)干事的教學(xué)管理培訓(xùn),在明晰的政策、制度指引下,使教學(xué)管理不斷向制度化、規(guī)范化、信息化、研究化的方向發(fā)展。5.突出企業(yè)等用人單位在獨(dú)立學(xué)院學(xué)生培養(yǎng)中的地位和作用,落實(shí)校企結(jié)合培養(yǎng)實(shí)踐應(yīng)用型人才戰(zhàn)略。(二)積極合作開發(fā)校外實(shí)訓(xùn)基地,促進(jìn)校企合作培養(yǎng)人才模式的構(gòu)建,形成目標(biāo)體系、內(nèi)容體系和保障體系的三層次的產(chǎn)學(xué)研人才培養(yǎng)模式。產(chǎn)學(xué)研合作教育是一種以培養(yǎng)學(xué)生的全面素質(zhì)、綜合能力和就業(yè)競爭能力為重點(diǎn),充分利用學(xué)校與企業(yè)、科研單位等多種不同的教育環(huán)境和教育資源以及在人才培養(yǎng)方面的各自優(yōu)勢(shì),把以課堂傳授知識(shí)為主的學(xué)校教育與直接獲取實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、實(shí)踐能力為主的生產(chǎn)、科研實(shí)踐有機(jī)結(jié)合于學(xué)生的培養(yǎng)過程之中的教育形式。通過建立校內(nèi)校外實(shí)訓(xùn)基地,對(duì)學(xué)生實(shí)踐能力進(jìn)行培養(yǎng),實(shí)訓(xùn)基地的建設(shè)應(yīng)遵循時(shí)效性、規(guī)范性和穩(wěn)定性。1.校內(nèi)實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)成立大學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)踐中心和財(cái)務(wù)管理咨詢公司,組織學(xué)生進(jìn)行創(chuàng)業(yè)規(guī)劃和創(chuàng)業(yè)方案設(shè)計(jì)并提供財(cái)務(wù)管理相關(guān)內(nèi)容的咨詢。2.校外實(shí)訓(xùn)季度通過校企合作人才培養(yǎng)模式應(yīng)該緊緊圍繞“培養(yǎng)什么樣的人”和“怎樣培養(yǎng)人”這兩個(gè)基本問題,通過政府、企業(yè)和高校的資源整合,結(jié)合市場機(jī)制的導(dǎo)向結(jié)果,構(gòu)建高校畢業(yè)生就業(yè)機(jī)制,完善高校的培養(yǎng)技能和目標(biāo),提高高校畢業(yè)生的就業(yè)率和就業(yè)質(zhì)量,充分發(fā)揮高等教育的作用,為社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的建設(shè)提供大量優(yōu)秀的后備人才。圖1-校企合作就業(yè)機(jī)制框架圖(三)構(gòu)建整體性、差異性、層次性、效率性為原則的實(shí)踐教學(xué)體系。1.整體性原則。建立計(jì)劃—實(shí)施—評(píng)價(jià)的循環(huán)式財(cái)務(wù)管理專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)體系,通過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作業(yè)、財(cái)務(wù)報(bào)告評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)管理認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí)、財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)習(xí)等專業(yè)實(shí)踐教學(xué)課程總結(jié)來監(jiān)控教師與學(xué)生的實(shí)踐教學(xué)效果。監(jiān)督學(xué)生對(duì)會(huì)計(jì)整個(gè)循環(huán)過程的認(rèn)識(shí)程度以及獨(dú)立完成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)生成的整個(gè)過程,培養(yǎng)學(xué)生的具體問題分析能力、組織和協(xié)調(diào)能力、決策方法運(yùn)用能力等。2.層次性原則。層次性原則就是將實(shí)踐教學(xué)目標(biāo)分為整體目標(biāo)和分級(jí)目標(biāo),整體目標(biāo)則是通過實(shí)踐教學(xué)培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)實(shí)踐應(yīng)用能力,分級(jí)目標(biāo)則包括了基礎(chǔ)目標(biāo)、技能目標(biāo)和方向目標(biāo)。層次性目標(biāo)的制定和執(zhí)行要結(jié)合云南大學(xué)滇池學(xué)院兩地辦學(xué)的特點(diǎn),對(duì)一二年級(jí)和三四年級(jí)的學(xué)生制定不同的實(shí)踐教學(xué)目標(biāo)和實(shí)踐教學(xué)體系。3.差異性原則。差異性原則就是通過課程設(shè)置體系以及學(xué)生的考核評(píng)價(jià)結(jié)果,對(duì)學(xué)生的實(shí)踐教學(xué)以學(xué)生的個(gè)體差異以及興趣特點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn),因材施教,進(jìn)行有針對(duì)性的實(shí)踐教學(xué)。(1)構(gòu)建財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生培養(yǎng)質(zhì)量評(píng)價(jià)體系,根據(jù)質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)結(jié)果對(duì)學(xué)生進(jìn)行分級(jí)管理。(2)利用課程體系專業(yè)課的方向性對(duì)學(xué)生進(jìn)行分類分級(jí)培養(yǎng)。4.效率性原則。通過建立財(cái)務(wù)管理專業(yè)實(shí)踐技能為本的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,促進(jìn)和完善實(shí)踐教學(xué)體系。(1)優(yōu)化實(shí)踐教學(xué)考評(píng)維度。在課程實(shí)踐、學(xué)年論文、畢業(yè)論文、案例教學(xué)、手工實(shí)訓(xùn)、電算化實(shí)驗(yàn)、實(shí)驗(yàn)室實(shí)驗(yàn)等多種實(shí)踐環(huán)節(jié)中完善對(duì)學(xué)生和教師的考評(píng)維度,全面監(jiān)控實(shí)踐教學(xué)的實(shí)施過程和質(zhì)量,確定合理的成績結(jié)構(gòu),改革課程考試題型。(2)明確考核標(biāo)準(zhǔn),細(xì)化和拓寬考核內(nèi)容。對(duì)實(shí)踐環(huán)節(jié)中的內(nèi)容細(xì)化、量化,通過明確的指標(biāo)體系展現(xiàn)教師的教學(xué)效果以及學(xué)生的學(xué)習(xí)效果。(四)加強(qiáng)雙師型教師的選拔和培養(yǎng),重視雙師型教師的后續(xù)教育即業(yè)務(wù)提升。教育大計(jì),教師為本。教育質(zhì)量的高低在很大程度是取決于教師的素質(zhì)與水平。鑒于財(cái)務(wù)管理專業(yè)實(shí)踐應(yīng)用型強(qiáng)的特點(diǎn),建立一支理論水平高、實(shí)踐能力強(qiáng)的專兼結(jié)合的雙師型教師隊(duì)伍,對(duì)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐教學(xué)體系的構(gòu)建和完善起著重要保障作用。雙師型教師強(qiáng)調(diào)學(xué)科知識(shí)體系的完整性和系統(tǒng)性,通過宣傳教育、校企合作崗位培訓(xùn)、教學(xué)實(shí)踐、社會(huì)實(shí)踐見習(xí)、學(xué)歷進(jìn)修、技能培訓(xùn)與考核等手段,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理專業(yè)雙師型教師的培養(yǎng)和培訓(xùn),建立一支教學(xué)能力強(qiáng)、學(xué)識(shí)水平高、實(shí)踐操作能力過硬的多用途教師隊(duì)伍,有助于提高財(cái)務(wù)管理專業(yè)教育教學(xué)質(zhì)量,促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系的建設(shè)。(五)改革人才培養(yǎng)模式———構(gòu)建教師引導(dǎo)、學(xué)生自主學(xué)習(xí)、自主管理、自我發(fā)展的人才培養(yǎng)模式。云南大學(xué)滇池學(xué)院財(cái)務(wù)管理專業(yè)的課程設(shè)置體系以教師講授為主導(dǎo),缺少學(xué)生自主學(xué)習(xí)體系,應(yīng)改革人才培養(yǎng)模式,增加學(xué)生自主學(xué)習(xí)模塊,通過教師引導(dǎo)提高學(xué)生學(xué)習(xí)的自主性。(六)培育精品課程,持續(xù)抓好重點(diǎn)課程建設(shè)。(七)通過構(gòu)建學(xué)生綜合素質(zhì)評(píng)價(jià)體系,對(duì)學(xué)生進(jìn)行分向引導(dǎo)和培養(yǎng)。在財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生大二結(jié)束后就可以根據(jù)學(xué)生綜合素質(zhì)評(píng)價(jià)體系,對(duì)學(xué)生進(jìn)行學(xué)習(xí)能力、專業(yè)實(shí)踐能力進(jìn)行考評(píng),根據(jù)學(xué)生個(gè)人意愿以及學(xué)生家長、指導(dǎo)老師的意見進(jìn)行考研、考證、實(shí)踐技能培訓(xùn)等方面的針對(duì)性培養(yǎng)。使學(xué)生能夠心中有目標(biāo)、實(shí)施有計(jì)劃、行為有動(dòng)力、結(jié)果有預(yù)期。(八)繼續(xù)加強(qiáng)教改和科研建設(shè),以改促學(xué),以研促教。(九)通過組織各種競賽、活動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生的能力進(jìn)行多方面培養(yǎng)。在財(cái)務(wù)工作實(shí)踐中,財(cái)務(wù)應(yīng)用能力包括兩個(gè)階段,第一階段是初到工作崗位中能迅速接受單位財(cái)務(wù)工作基本工作流程和所在崗位任務(wù)的能力,即利用在校所學(xué)知識(shí)快速獲取實(shí)踐新知的能力。第二階段是經(jīng)過半年到一年的適應(yīng)期后專業(yè)應(yīng)用能力的靈活應(yīng)用階段。這一階段的能力包括了敏銳地發(fā)現(xiàn)問題的能力、深入而全面地分析問題的能力、切實(shí)可行地解決問題的能力。通過開展財(cái)務(wù)管理專業(yè)知識(shí)競賽、財(cái)務(wù)管理案例設(shè)計(jì)大賽、創(chuàng)業(yè)設(shè)計(jì)大賽、實(shí)踐技能大比拼等活動(dòng),培養(yǎng)學(xué)生的組織協(xié)調(diào)能力、人際溝通表達(dá)能力、團(tuán)隊(duì)合作能力等。(十)完善學(xué)生參與職業(yè)資格認(rèn)證考試的監(jiān)督與激勵(lì)機(jī)制。會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書體現(xiàn)了專業(yè)對(duì)學(xué)生的認(rèn)可,畢業(yè)證和學(xué)位證體現(xiàn)了學(xué)校對(duì)學(xué)生的認(rèn)可,助理會(huì)計(jì)師、助理理財(cái)規(guī)劃師等含金量頗高的資格證書則體現(xiàn)了社會(huì)對(duì)學(xué)生的認(rèn)可。通過完善學(xué)生參與各種職業(yè)資格證書考試的監(jiān)督和激勵(lì)機(jī)制,提高證書通過率,提高專業(yè)、社會(huì)對(duì)畢業(yè)學(xué)生的認(rèn)可程度,提高社會(huì)對(duì)云南大學(xué)滇池學(xué)院財(cái)務(wù)管理專業(yè)的認(rèn)可程度。(十一)多途徑增加手工模擬教學(xué)、電算化教學(xué)、實(shí)驗(yàn)室教學(xué)、校外實(shí)訓(xùn)等實(shí)踐教學(xué)模式的比重。云南大學(xué)滇池學(xué)院財(cái)務(wù)管理專業(yè)每個(gè)年級(jí)學(xué)生人數(shù)眾多,按照年級(jí)統(tǒng)一安排手工模擬教學(xué)、電算化教學(xué)、實(shí)驗(yàn)室教學(xué)等實(shí)踐教學(xué)壓力較大,實(shí)踐教學(xué)效果不明顯。應(yīng)充分發(fā)揮多種途徑實(shí)施上述教學(xué)模式:1.根據(jù)學(xué)生專業(yè)課成績按照一定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)入實(shí)驗(yàn)室教學(xué)。2.發(fā)展學(xué)生手工實(shí)訓(xùn)、電算化教學(xué)的教師群體。財(cái)務(wù)管理專業(yè)大三、大四學(xué)生中有部分同學(xué)具有較高的會(huì)計(jì)電算化實(shí)踐操作水平和手工實(shí)訓(xùn)經(jīng)驗(yàn),可以通過電算化操作以及手工實(shí)訓(xùn)對(duì)大三、大四的學(xué)生進(jìn)行考試篩選出水平較高的同學(xué)對(duì)大一、大二的同學(xué)進(jìn)行小組式教學(xué)。3.充分利用財(cái)務(wù)管理專業(yè)教師和學(xué)生資源聯(lián)系校外實(shí)訓(xùn)基地,群策群力,集思廣益。綜上所述,充分發(fā)揮獨(dú)立學(xué)院財(cái)務(wù)管理專業(yè)現(xiàn)有的服務(wù)于實(shí)踐應(yīng)用型人才培養(yǎng)目標(biāo)的專業(yè)定位的課程設(shè)置體系、學(xué)生能力目標(biāo)體系、實(shí)踐教學(xué)體系以及師資力量的作用,并通過對(duì)以上方面更深入、更專業(yè)、更精準(zhǔn)的補(bǔ)充和強(qiáng)化,繼續(xù)構(gòu)建和完善實(shí)踐應(yīng)用型人才培養(yǎng)體系,形成獨(dú)立學(xué)院特色財(cái)務(wù)管理專業(yè)。
