時間：2023-06-29 17:09:38
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險公司的經(jīng)營管理，希望這些內容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
[摘要]集約化經(jīng)營管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要特征之一。中國保險業(yè)要深刻領會做大做強的戰(zhàn)略意義，正確理解做大做強的辯證關系，堅定不移地走有效益的發(fā)展之路，從粗放化經(jīng)營管理轉為集約化經(jīng)營管理。要實現(xiàn)集約化經(jīng)營管理，必要前提是：樹立正確的企業(yè)發(fā)展觀，以效益為中心，追求內涵式增長?；痉铰允牵哼m度控制保費規(guī)模，調整和優(yōu)化業(yè)務結構；在產品開發(fā)、營銷手段和客戶服務等方面進行全面創(chuàng)新；構建風險管控體系，全面提升競爭力。重要支撐是：信息技術；人才。
一、實現(xiàn)集約化經(jīng)營管理的必要前提
要實現(xiàn)從粗放化經(jīng)營管理模式到集約化經(jīng)營管理模式的轉變，一個必要的前提，就是要樹立正確的企業(yè)發(fā)展觀。
那么，什么是正確的企業(yè)發(fā)展觀呢？眾所周知，企業(yè)的經(jīng)營管理有粗放型和集約型兩種方式。一般來說，粗放型經(jīng)營管理以企業(yè)的外延式的擴張為基本特征，主要依靠生產要素數(shù)量的擴張來實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展，注重的是速度和規(guī)模；集約型經(jīng)營管理則以企業(yè)內涵式的增長為基本特征，主要依靠生產要素的優(yōu)化組合來實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展，注重的是效率和收益。作為企業(yè)經(jīng)營管理的一般規(guī)律，在企業(yè)發(fā)展初期，往往會比較注重企業(yè)外延式擴張。這對企業(yè)在短期內迅速提高市場認知度、迅速占有市場、迅速完成原始積累是有著重要的、不可替代的作用的。但是，當企業(yè)發(fā)展到了一定的階段后，就應該將經(jīng)營管理的方式轉到注重企業(yè)內涵式增長上來，即在保持適度的增長速度和增長規(guī)模的同時，把企業(yè)的效率和收益放到更加重要的位置。只有這樣，才能保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。因此，正確的企業(yè)發(fā)展觀，就應該以效益為中心，追求內涵式增長。
企業(yè)的發(fā)展觀是否正確，關系到企業(yè)的生死存亡，這是為無數(shù)企業(yè)的經(jīng)營實踐所證明了的。日本保險業(yè)在20世紀90年代中后期的系列破產案就是一個有力的佐證。
第二次世界大戰(zhàn)后，伴隨著日本經(jīng)濟的恢復和發(fā)展，日本的保險業(yè)步人了高速發(fā)展的軌道。但自20世紀90年代中后期開始，隨著日本社會和經(jīng)濟環(huán)境的變化，日本保險業(yè)一些潛在的問題開始暴露出來，再加上保險公司自身的原因，終于引發(fā)了一系列保險公司破產倒閉的事件。那么，是什么原因結束了日本保險業(yè)曾經(jīng)有過的輝煌呢？
其一，是因為泡沫經(jīng)濟導致了巨額利差損的產生和投資的失敗。日本經(jīng)濟在20世紀80年代中后期至90年代初期出現(xiàn)了嚴重的泡沫現(xiàn)象，整個社會都出現(xiàn)了虛假繁榮的景象，保險業(yè)也不例外。在日本銀行放松了銀根之后，日本保險業(yè)的大部分資金流向了股票、債券等有價證券和房地產市場。由于貨幣利率居高不下，一些保險公司在此期間設計和銷售了大量的高預定利率的、儲蓄性較強的養(yǎng)老保險和個人年金。預定利率最高時達6.25％，并長期維持在5％左右。這樣，隨著日本泡沫經(jīng)濟的破滅，利率的一再下調及日本政府隨后實施的零利率政策，多家保險公司就出現(xiàn)了利差損。而房地產市場的低迷，使得多家保險公司在房地產投資方面形成了大量的壞帳和不良資產。再者，泡沫經(jīng)濟破滅以后，證券市場股價低落，債券難兌，又使許多保險公司的投資效益連年下滑，難以彌補巨額的利差損和其他損失。
其二，是因為保險公司對保險市場的過度開發(fā)破壞了保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。自20世紀70年代末開始，日本的保險業(yè)進入了高速增長期，特別是壽險中介人（包括個人營銷員及經(jīng)紀人）的大量涌現(xiàn)和激烈競爭，使得對保險市場的開發(fā)很快就到達了極限。這樣，到了90年代中后期，日本的保險市場就開始萎縮。但是，盡管保險市場的可拓展空間已日益狹小，但保險公司仍在拼命擴張。隨著保險市場的惡化，保險公司業(yè)務來源的減少，有些保險公司饑不擇食，一些不該保的也保了，該分保的也不分保了，承保質量急劇下降，增大了保險公司的風險。結果是當泡沫經(jīng)濟破滅后，有些收入低的客戶只能退保。如千代田生命在1996年至2000年間，有效保單的持有率連年下降，平均退保率達20％以上。這種在日本保險史上從未有過的退保潮，讓許多保險公司一下子陷入了窘境。
其三，是因為日本政府推出的保險業(yè)改革方案對日本保險業(yè)帶來的沖擊。1996年11月，日本政府宣布了一項改革方案。該方案的主要內容是：保險公司的生存要按市場經(jīng)濟的原則優(yōu)勝劣汰；政府由原來的保護保險公司轉為保護投保人；要求保險公司信息公開，保險公司必須將經(jīng)營狀況、財務資信評級、償付能力通過媒體對社會公眾公布。這樣一來，那些資質較差的公司就難以生存下去了。
由此可見，日本保險公司的系列破產案雖然有著諸多原因，但最根本的原因卻是保險公司忘記了穩(wěn)健經(jīng)營的原則，一味追求規(guī)模而忽略了效益。
回顧中國保險業(yè)近10年的發(fā)展歷程，我們固然可以為中國保險業(yè)蒸蒸日上的發(fā)展景象感到自豪，但是我們更應該時刻警惕中國保險業(yè)潛在的危機。應該看到，雖然中國保險業(yè)的發(fā)展速度很快，業(yè)務規(guī)模也達到了相當?shù)乃剑牵袊ｋU業(yè)抵御風險的能力并沒有隨著業(yè)務的擴張而同步提升。不可否認，這種情況的存在有一些客觀原因，但更主要的原因是在保險公司自身。在我國保險業(yè)的快速發(fā)展中，的確有不少保險公司心態(tài)浮躁，頭腦發(fā)熱，盲目攀比發(fā)展速度，刻意追求發(fā)展規(guī)模，只注重眼前利益，忽視長遠利益。占領市場是為了獲取利潤，如虧損經(jīng)營，那么，已經(jīng)占領了的市場也會得而復失。
因此，中國保險業(yè)在當前及未來的發(fā)展中，迫切需要實現(xiàn)經(jīng)營管理模式的轉變，要從注重外延式擴張轉移到內涵式增長上來，從粗放式經(jīng)營管理轉移到集約式經(jīng)營管理上來。而要順利地完成這種轉變，就必須樹立正確的企業(yè)發(fā)展觀。
二、實行集約化經(jīng)營管理的基本方略
（一）要適度控制保費規(guī)模，積極調整和優(yōu)化業(yè)務結構
看一個企業(yè)優(yōu)秀與否，并不是看其規(guī)模和市場份額大不大，而主要看其盈利能力。從中國企業(yè)的發(fā)展狀況來看，雖然有些企業(yè)進入了世界500強，但盈利能力較弱。比如，中國石化進人世界500強后，雖然1998年的總收入排第73位，但利潤卻排在倒數(shù)第7位，利潤率只有1％，與排在第一位的埃克森公司高達6％的利潤率相差甚遠?？梢娮龃笪幢鼐褪亲鰪?。據(jù)專家認為，一個保險公司適度的市場份額應該是10％左右，如市場份額過大，或業(yè)務增長率與GDP增長速度不相匹配，保險公司就會有潛在的經(jīng)營風險。目前，中國的保險公司盡管在規(guī)模上發(fā)展很快，但與國際著名的保險公司相比，資產盈利能力仍然是比較弱的。比如，2001年中國保險公司的資產利潤率一般都不到1％，而世界前20位的保險公司資產的最低利潤率為1.76％。因此，中國保險業(yè)的業(yè)務結構調整工作迫在眉睫。
業(yè)務結構調整，從根本上講，就是要大力發(fā)展有效益的、邊際利潤率高的業(yè)務，堅決退出無利潤區(qū)，將利潤建立在每一張保單上；要將扶持優(yōu)秀業(yè)務和淘汰劣質業(yè)務結合起來，大力推出有效益的險種。比如，從人壽保險來說，當前，就是要加大力度發(fā)展傳統(tǒng)人身險和短期意外險業(yè)務，提高保障型業(yè)務和傳統(tǒng)個險期繳型業(yè)務的占比，適度控制分紅險業(yè)務和萬能壽險等投資類產品，特別是對于客戶比較歡迎的分紅險業(yè)務，更要有清醒的認識。2002年，全國壽險分紅產品保費收入是1121.7億元，占人身險保費收入的49.3％，成為新的業(yè)務增長點。但是，分紅產品的高速增長不一定全是好事。其一，歐美國家的分紅產品開發(fā)和銷售比較多，但是我國目前的情況與歐美不同。在歐美的商業(yè)保險市場上，保障型的保險產品已基本飽和，投資理財則成了主要需求。我國的保險市場目前還處于發(fā)展初期，廣大老百姓最主要的需求還是保障。其二，分紅險中，躉交所占的比例較大，有不少老百姓把20年的保費一下子交上了，這樣就會帶來行業(yè)后勁發(fā)展的不足。其三，有些保險公司在銷售分紅險時，片面強調投資效應和收益率，但是，如老百姓一旦發(fā)現(xiàn)了更好的投資渠道時，就會出現(xiàn)大量的退?，F(xiàn)象。
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（二）要在產品開發(fā)、營銷手段和客戶服務等方面進行全面創(chuàng)新
1.產品開發(fā)。精良的產品，既能受到客戶的歡迎，給客戶帶來實惠，保險公司也能有較高的利潤。目前，保險產品中既受到客戶歡迎、又有較高盈利水平的產品并不多。業(yè)務結構調整后，保險公司要加快新產品的研制步伐，積極開發(fā)內含價值高的新產品，以代替內含價值較低、效益較差的產品，逐漸形成一方面有著人性化設計、符合客戶需求，另一方面又有較高的邊際效益、有利于公司的長遠發(fā)展的產品體系。
2.營銷手段。以往，保險公司要增大保費規(guī)模，往往只是想到增人增職場，而很少想到在營銷方式和營銷方法上進行創(chuàng)新。這是走人了誤區(qū)。近年來，不少保險公司盲目增員，而留存率卻很低。營銷員的高流失率使得保險公司對營銷員的培訓始終處于低水平的重復狀態(tài)。因此，在將來的營銷策略上，要提高營銷員的招聘標準，走精兵之路，并著重在營銷手段的創(chuàng)新上下功夫。第一，要妥善協(xié)調好產、壽險雙方的利益和責任關系，努力推動產壽聯(lián)動的工作。第二，要加強與銀行等兼業(yè)機構的合作。要豐富銀行適銷險種，提高銀行點均產能。同時，還要進一步擴大與其他兼業(yè)機構的合作，如大型商場等。第三，要大力開展網(wǎng)上銷售活動。電子商務的開展，對于保險公司減員增效，實現(xiàn)集約化經(jīng)營管理，有著十分重要的意義。
3.客戶服務。目前，保險公司的競爭已從價格競爭轉為服務競爭。客戶服務的好壞直接關系到保險公司的信譽，關系到保險公司是否能持續(xù)發(fā)展。但粗放化經(jīng)營管理往往是只追求保費規(guī)模，而忽略客戶服務，以致于客戶投訴不斷。這種情況必須引起足夠的重視。
（三）積極構建風險管控體系，全面提升競爭能力
保險公司的風險控制直接關系到其償付能力和盈利能力，它既是衡量公司競爭力強弱的一項重要標準，也是公司穩(wěn)健經(jīng)營的重要保證。因此，我們要引進先進的風險控制理念，整合各種風險控制手段，積極構建風險管控體系。
1.要建立和完善內控體系。要加強稽核、財務、精算、單證契約管理、核保核賠、機構管理六大內控系統(tǒng)之間的溝通與協(xié)調，建立事前預警、事中監(jiān)控、事后檢查相結合的內控體系平臺。同時，還要拓展稽核深度，加大稽核力度。
2.要積極推進核保核賠體系的建設。實行核保核賠集中管理，有利于風險防范，有利于提高專業(yè)化經(jīng)營水平，有利于規(guī)范經(jīng)營、提高效益。因此，實行核保核賠集中管理是實行集約化經(jīng)營管理的一項十分重要的工作。當前，就大多數(shù)保險公司來說，就是要加快建立適應集中管理要求的規(guī)章制度和業(yè)務流程；加快建立兩核中心信息技術支持系統(tǒng)；落實核保核賠人制度，加強培訓和考核，初步建立起一支具有專業(yè)水準的兩核隊伍。
3.要加強對新設機構的風險控制。第一，要嚴格控制機構數(shù)量。新設機構對保險擴大保費規(guī)模、提高市場占有率起到了積極的作用。但是，我們更要清醒地認識到，擴張機構雖然能增加保費收入，但短期內不會產生效益。新建機構在當?shù)貫閾屨挤蓊~，成本一定會迅速上升，如果管理不嚴，就會長期虧損。面對激烈競爭的市場環(huán)境，保險公司要站穩(wěn)腳跟，做大做強，那么，對開設新機構就得十分審慎。要考慮到投入產出的比例、經(jīng)營者的素質、成本的承受能力等綜合因素。如不能達到盈虧的平衡點，就不能開設新機構。同時，對于長期經(jīng)營不善的機構，要堅決撤、并。第二，要確保新設機構質量。要從提高新設機構的經(jīng)營管理水平，提高人均產能和效益出發(fā)，建立責任制和報告制度、健全預算管理、落實稽核制度。
三、信息技術和人才是實行集約化經(jīng)營管理的重要支撐
（一）信息技術目前，信息技術在保險公司中，發(fā)揮著起來越顯著的作用?？梢哉f，沒有信息技術，就沒有現(xiàn)代保險業(yè)的發(fā)展。保險公司要提高經(jīng)營管理的效率和效益，就必須發(fā)揮信息技術的作用。正因為如此，國外的保險公司都十分重視對信息技術的投入。一般來說，用于信息技術的資金通常占企業(yè)運營總成本的10％以上，信息技術人員占員工總數(shù)20％左右。我國的保險公司在實行集約化經(jīng)營管理過程中，同樣應該十分重視信息技術的作用。抓住全面信息化這一戰(zhàn)略目標，以融人經(jīng)營管理和業(yè)務發(fā)展的全局為工作指針，加強管理，銳意創(chuàng)新，扎扎實實地做好工作。
（二）人才
中國保險業(yè)改革與發(fā)展的實踐表明，優(yōu)秀的人才資源是提升公司核心競爭力的基礎，是建設國內一流保險公司的重要保證。目前，中國保險業(yè)正面臨著經(jīng)營管理模式的轉型。如果說粗放化經(jīng)營往往采用人海戰(zhàn)術，更需要的是“人手”的話，那么，集約化經(jīng)營講究的是精耕細作，需要的是人才。為此，人才隊伍的建設對保險公司實行集約化經(jīng)營管理、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展來說，顯得尤為重要。
1.人才培養(yǎng)。在人才培養(yǎng)戰(zhàn)略的實施中，要建立完整的教育培訓體系。要以提高從業(yè)人員的整體素質為目的，積極開展與高校的合作關系，建立完備的人才培訓基地；要充分利用電視電話、互聯(lián)網(wǎng)、衛(wèi)星通訊等現(xiàn)代信息通訊技術，開發(fā)設計各類應用教學軟件，建成遠程電視教學和遠程網(wǎng)絡教學系統(tǒng)；要加強與國外保險公司和高等院校的合作與交流，有計劃的選拔各類重要崗位的人才去國外培訓。要根據(jù)保險行業(yè)的特點，加強各類培訓教材的開發(fā)，加強講師隊伍建設，實行課程、教務的標準化管理。要以培養(yǎng)和選拔高級管理人員為重點，通過干部交流和掛職鍛煉，讓干部和技術骨干在實踐中增長才干。
約束非理性經(jīng)營行為，提高經(jīng)營管理水平保監(jiān)會規(guī)范險企財務負責人任職資格
證券時報記者徐濤
本報訊近日，中國保監(jiān)會了《保險公司財務負責人任職資格管理規(guī)定》，對保險公司和保險資產管理公司財務負責人任職資格的監(jiān)督管理進行了規(guī)范。《規(guī)定》共五章三十一條，自2009年2月1日起正式施行。
保監(jiān)會有關部門負責人就《規(guī)定》的接受記者采訪時指出，《規(guī)定》旨在建立以財務負責人為代表的財務管控機制?！兑?guī)定》不僅規(guī)定了財務負責人的任職條件，還明確了財務負責人的職責、權利義務、在公司組織架構中的位置、與董事會的關系和報告路線等，強化了財務負責人在經(jīng)營管理和公司治理中的作用，促進了財務管控作用的發(fā)揮。
《規(guī)定》要求保險公司必須在公司章程中規(guī)定財務負責人的職責和權利；明確財務負責人的聘任、解聘和報酬，必須由董事會決定；規(guī)定了財務負責人應當向董事會和總經(jīng)理匯報工作，而且董事會應當每半年至少聽取一次財務負責人的匯報；還強調財務負責人有權列席與其職責相關的董事會會議。《規(guī)定》還明確，財務負責人有義務對公司的違規(guī)行為提出糾正建議，董事會和管理層拒不采納的，財務負責人有義務向監(jiān)管部門報告，并拒絕在有關文件上簽字；財務負責人有權獲得履職所需信息。
該負責人強調，財務負責人是保險公司的高級管理人員，針對保險公司財務負責人制定專門的任職資格管理辦法，不僅在于財務負責人任職所需要的專業(yè)條件明顯有別于其他高管人員，更是確保財務數(shù)據(jù)真實性、提升公司管理水平、完善公司治理、加強和改進保險監(jiān)管的客觀需要。
該負責人強調，《規(guī)定》的實施，將有利于提高保險行業(yè)會計信息質量，減輕、遏制會計信息失真；有利于提高保險公司經(jīng)營管理水平，推動保險行業(yè)發(fā)展方式的轉變；有利于改善保險公司治理；有利于加強和改善保險監(jiān)管。
他指出，目前，部分保險公司仍然處于以規(guī)模為導向、以銷售管理為核心的粗放型增長階段，為了追求保費規(guī)模或短期利益，放松風險管控，對公司乃至行業(yè)的發(fā)展形成潛在風險。通過強化財務負責人在保險公司經(jīng)營管理中的職責和作用，可以加強和完善保險公司的財務控制，約束非理性經(jīng)營行為，提高經(jīng)營管理水平，逐步實現(xiàn)從以銷售管理為核心向以價值管理為核心的企業(yè)管理轉變，逐步實現(xiàn)向集約型發(fā)展方式的轉變。
他說，保監(jiān)會將按照《規(guī)定》的要求，嚴格執(zhí)行對財務負責人任職資格和履職行為的監(jiān)督管理，督促保險公司不斷改進財會基礎工作，提高會計信息質量，加強內部控制和風險管理，為保險業(yè)轉變發(fā)展方式、實現(xiàn)科學發(fā)展奠定堅實的基礎。
[摘要]我國保險公司治理結構的制度建設，應以保障保險公司所有者的合法權益、確立保險公司高效率運營的制度基礎、強化監(jiān)事會和股東的監(jiān)督為目標，堅持依法設立、追求效率、相互制衡、相互協(xié)作的基本原則。國有獨資保險公司必須盡快完善行使國有股權的委托制度；引入多元股權結構，進行股份制改造；盡快完善監(jiān)事會的監(jiān)督職能。股份制保險公司應從完善股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層職能四個層面著手完善治理結構。
公司治理結構是指在所有權和經(jīng)營權分離的情況下，通過一定的組織結構形式，明確和規(guī)范資產所有者、支配者、管理者和使用者之間權利和利益關系的一種企業(yè)制度安排，是指導和控制公司運作的一整套機制與規(guī)則。保險公司治理結構的建立和健全，應以建立產權明晰、自主經(jīng)營、自負盈虧、科學管理的現(xiàn)代企業(yè)制度為目標，全面、有效地提高保險公司的管理、監(jiān)督和運營效益。
一、我國保險公司治理結構存在的問題
（一）國有獨資保險公司治理結構存在的問題
1.政府作為國有資產的所有者，尚未尋找到高效率地行使所有權的方式。在國有獨資保險公司中，不設立股東會，董事會成員由政府委派。政府作為國有資產出資人對公司的人事安排干預過多，從公司總經(jīng)理到部門經(jīng)理都由政府主管部門任命。由于各級政府部門的利益不一致，又不能代表國家行使所有者的權利，最終導致所有者缺位。政府官員干涉和控制公司正常的經(jīng)營活動，使保險公司的經(jīng)營自得不到落實，使國家的所有者權益得不到落實，國有資產保值增值的壓力較大。
2.董事長的作用較弱，董事會的功能得不到發(fā)揮。在國有獨資保險公司中，董事長的權力較小，凡是需要公司董事會做決策的事都由政府部門管理，國有公司不能成為獨立的市場主體。由于公司董事長連任命經(jīng)理的權利都沒有，公司的經(jīng)營決策難以通過經(jīng)理層的經(jīng)營活動充分、有效地貫徹下去。
3.對經(jīng)營管理人員，沒有建立有效的激勵和約束機制。由于高層經(jīng)營管理人員大多由政府任命，他們的級別、工資、獎金和福利等都與政府官員的待遇相當，與他們的經(jīng)營業(yè)績的好壞無關，這就抑制了經(jīng)理層經(jīng)營管理的積極性。同時，公司經(jīng)理在經(jīng)營的過程中，有可能追求自身利益的最大化，而損害資產所有者的利益。
4.監(jiān)事會的作用有待于進一步加強。監(jiān)事會的監(jiān)督職能尚未得到有效地行使，監(jiān)事會成員的監(jiān)督水平、監(jiān)督的積極性和責任感有待于通過制度建設得到進一步的加強。
（二）股份制保險公司治理結構存在的問題
1.真正實現(xiàn)投資主體的多元化是一個漫長的過程。雖然股份制保險公司已經(jīng)實現(xiàn)了投資主體的分散化，但并未真正實現(xiàn)投資主體的多元化。如某財產保險股份有限公司擁有股東63家，大多是國有企業(yè)。國有股東行使自己權力的積極性不高，股東大會表決流于形式，尚未成為對董事會強有力的制約機制。另一個問題是，有些股東通過關聯(lián)股東，間接控制股份制保險公司。如某人壽保險公司，中資股東14家，外資股東4家。有些企業(yè)通過其附屬公司的關聯(lián)交易控制股份制保險公司的股份，已經(jīng)遠遠地超過了國家對金融企業(yè)單一股東持股限額10％的限制，容易造成少數(shù)股東大權獨攬的局面，而損害中小股東的利益。
2.董事會的職權和責任還不明確。設立董事會的本意是建立集體決策的機制，但現(xiàn)實情況是，董事長說了算，“一言堂”，其他董事不管事，沒有真正做到集體決策。董事長將控制權、執(zhí)行權和監(jiān)督權集于一身，行使權力具有較大的任意性。之所以如此，一是因為董事會中的大多數(shù)董事是內部董事，他們兼任公司的其他職務，受制于董事長的領導。內部董事的職務、升遷、工資、獎金和其他待遇等切身利益在很大程度上取決于董事長的安排。二是許多董事行使職權的意識較差。認為董事只是一種榮譽或待遇，對董事的權利、義務和責任尚不十分明確。此外，獨立董事制度在股份制保險公司中尚未得到普遍推廣，結果董事會成員和經(jīng)理的經(jīng)營活動往往偏離股東的利益，形成“內部人控制”。
3.監(jiān)事會的作用得不到發(fā)揮。由職工代表出任的監(jiān)事，在職務、工資、獎金、福利等方面受到董事會、經(jīng)理層的制約，難以有效地行使監(jiān)事的權力。由股東大會選出的監(jiān)事，一般由股東單位人員兼任，對保險公司的經(jīng)營狀況尤其是一些重大經(jīng)營決策并不十分了解，未能行使對董事會、經(jīng)理層經(jīng)營活動的有效監(jiān)督，監(jiān)事會在很大程度上成了未能行使職權的“擺設”。
4.對于經(jīng)理人員缺乏有效的激勵和約束機制。在股份制保險公司中，有些公司的經(jīng)理是由董事長兼任的，其經(jīng)營管理的權利比較大；有些公司的經(jīng)理是由董事長之外的人員擔任。目前，尚未建立對于經(jīng)理人員的業(yè)績考核和激勵的最好辦法，沒有建立對經(jīng)理的約束機制，公司經(jīng)理的經(jīng)營管理積極性沒有得到充分的發(fā)揮。
二、我國保險公司治理結構制度建設的目標和原則
（一）完善保險公司治理結構的目標
完善保險公司治理結構的本質是通過一整套的制度安排，促進利益相關的各方面（股東、經(jīng)營管理人員、職工、債權人）進行協(xié)作，提高保險公司的經(jīng)營效率，實現(xiàn)各方面的利益。其主要目標是：
1.保障保險公司所有者的合法權益。通過保險公司的經(jīng)營活動，實現(xiàn)公司所有者權益和投資回報的最大化。
2.確立保險公司高效率地進行經(jīng)營活動和運營的制度基礎。建立相互制衡、相互協(xié)作的保險公司治理結構，是公司良好運營的制度基礎和保障。
3.監(jiān)事會和股東的監(jiān)督是保險公司內部加強風險管理和控制的制度基礎。針對保險公司經(jīng)營風險控制問題，建立一種對保險公司的組織、資源、負債、資產、投資和整個公司的運作進行控制的總體框架，以及對管理人員的經(jīng)營活動進行必要監(jiān)督和控制，這樣才能夠從根本上實現(xiàn)保險公司的風險防范和控制。
（二）完善保險公司治理結構的基本原則
1.依法設立的原則。保險公司治理結構的制度建設，應該在《公司法》、《保險法》以及有關法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的框架內進行，不能與現(xiàn)行的法律、法規(guī)、規(guī)章相抵觸。同時，考慮到我國已經(jīng)加入WTO，有關的法律制度將與國際慣例接軌。在這種情況下，我國保險公司治理結構的制度建設應隨著法律、法規(guī)的變化而有所調整。
2.追求效率的原則。保險公司治理結構的制度建設應該有助于提高公司的經(jīng)營管理效率，充分發(fā)揮股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的作用，為保險公司的股東提供最大化的投資回報。
3.相互制衡的原則。保險公司是股東、經(jīng)營管理人員、職工、債權人這些利益相關者的共同體，利益各方為了保障自身的利益，需要在公司治理結構中進行相互制衡，避免公司某些人的權力過度膨脹，造成公司資產的重大損失。
4.相互協(xié)作的原則。保險公司的股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理各有不同的職責范圍，他們之間需要通過相互協(xié)作、相互配合才能實現(xiàn)各自的職責，發(fā)揮保險公司治理結構的整體功能。
三、完善保險公司治理結構的對策
（一）完善國有獨資保險公司治理結構的對策
1.盡快完善行使國有股權的委托制度。國有資產屬于全體人民，政府是國有資產的所有者代表，由政府來行使國有股權是合情合理的，但是，政府是由各職能部門構成的。政府行使國有資產所有權的職能是由各職能部門來承擔的，各職能部門及其官員都有自身的利益，在行使國有資產所有權時，存在著費用，委托環(huán)節(jié)越多，費用越高，越有可能損害國有資產所有者的利益。針對這種狀況，應當簡化國有股權的委托環(huán)節(jié)，由國務院設立專門的國有股權管理機構行使國有股權。
2.引入多元化股權結構，進行股份制改造。將國家獨資的股權結構轉變?yōu)閲页止伞蟹ㄈ顺止?、民營企業(yè)持股、外資企業(yè)持股的多元化股權結構。這不僅可以解決國有獨資保險公司資本金不足的問題，而且可以克服國有獨資保險公司所有者“非人格化”的缺陷。在多元化股權結構下，各方面的股東出于自身利益考慮，將強化對公司董事會和經(jīng)理人員的監(jiān)督和約束。
3.盡快完善監(jiān)事會的監(jiān)督職能。按照《條例》規(guī)定，監(jiān)事會要檢查國有保險公司貫徹執(zhí)行國家有關保險、經(jīng)濟的法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；檢查國有保險公司的財務，查閱其財務會計資料及與其經(jīng)營管理活動有關的其他資料，驗證其財務報告、資金營運報告的真實性、合法性；核查國有保險公司的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產保值增值、資金營運等情況；檢查國有保險公司的董事、經(jīng)理等主要負責人的經(jīng)營行為，并可根據(jù)國有保險公司年初確定的經(jīng)營目標、保險監(jiān)管機構對國有保險公司的考核評價辦法等對主要負責人的經(jīng)營管理業(yè)績進行評價，提出獎懲、任免建議；通過提出專項檢查任務等方式，指導國有保險公司的內部審計、稽核、監(jiān)察等內部監(jiān)督部門開展工作。按照《條例》，監(jiān)事會成員一般每年對國有保險公司定期檢查兩次，并可以根據(jù)實際需要不定期地對國有保險公司進行專項檢查，真正發(fā)揮監(jiān)事會的職能。
（二）完善股份制保險公司治理結構的對策
1.完善股東大會職能
（1）提高股東代表行使股東權益的能力和水平。股份制保險公司的股東大多數(shù)為國有企業(yè)法人，他們委派股東代表參加股東會，行使股東的權利，應當注重股東代表的專業(yè)知識水平，如法律、財務、經(jīng)營管理方面的專業(yè)知識，同時也要提高股東代表的責任感。如果本單位缺乏合適的人選，可以委托注冊會計師、律師等中介專業(yè)人士擔任，這樣可以更好地行使股東權利。
（2）實現(xiàn)股權結構的多元化。在股份制保險公司的持股結構中，廣泛引入民營企業(yè)、外資企業(yè)，因為民營企業(yè)、外資企業(yè)對自己的股權投資權益比較重視，參與重大經(jīng)營決策的積極性比較高。
（3）強化股東大會的信息溝通和披露制度。建立和執(zhí)行有效的、可實施的、有助于確保公司決策和管理機制健全的信息披露標準，及時、準確、全面地披露與業(yè)績有關的財務信息和包括公司經(jīng)營狀況、治理情況在內的其他重要的非財務信息，保證保險公司運作的透明度。
2.完善董事會職能
（1）強化董事和整個董事會的責任。這包括完善董事會的結構與決策程序，避免在董事會上董事長一人說了算，防止重大經(jīng)營決策不經(jīng)過董事會而由董事長一人作出。確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導和對經(jīng)理人員的有效監(jiān)督，確保董事會對公司股東負責，使董事會的決策真正符合全體股東的利益。
（2）實行董事問責機制。對于在公司經(jīng)營不當?shù)臅r候，未能提出可靠的調整意見的董事，應該考慮基于保護股東、投保人等公眾利益的理由，向法院申請取消其擔任董事的資格，強化對董事的問責機制。要設立有法律地位的、有關公司董事責任的聲明，要強化對公司董事的訓練。
（3）廣泛設立獨立董事，避免內部人控制。在股份制保險公司中，應該設立不屬于“內部人”的獨立董事。獨立董事雖屬兼職性質，但是獨立董事的主要任務是監(jiān)督公司的經(jīng)營活動，維護股東利益，參與董事會的重大決策，為公司提供咨詢、意見、考評董事會的工作績效，并決定其報酬。獨立董事的人數(shù)應超過董事會總人數(shù)的1／3以上，獨立董事的選任應由股東大會決定。獨立董事在董事會中具有否決權，被獨立董事否決的議案如果再議時，要由全體董事的2／3以上同意才能通過。并且要在公開披露的決議中列明獨立董事的意見，獨立董事離職必須對外公布。股份制保險公司經(jīng)營中存在的問題，以及公司的有關信息，獨立董事應該能夠及時獲得。獨立董事如果沒有履行相應的職責，應該承擔責任。
（4）董事會應設立專門的委員會，如執(zhí)行委員會、審計委員會、薪酬委員會等，這些委員會的主要負責人應由外部董事?lián)?。?zhí)行委員會應對公司的總體業(yè)績進行監(jiān)督，就有關公司總體方向的一切重大事項向董事長提出建議。審計委員會審查公司的內部財務狀況。審計委員會如果認為公司董事、高級職員或雇員涉嫌違反法律、規(guī)章制度，有權要求公司的審計師給予協(xié)助，及對公司有關人員進行質詢，內部審計報告送交審計委員會。薪酬委員會應根據(jù)董事會決定的薪酬政策，確定應付給董事和由董事會任命的高級管理人員的報酬。在確定有關人員的薪酬時，薪酬委員會應說明評價、制定行政人員（董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層）酬金的政策標準及其確定的過程；向股東披露行政人員報酬的方法；多少報酬屬于過度酬金。
3.完善監(jiān)事會職能
監(jiān)事會不僅有監(jiān)督權，還應授予控制權和戰(zhàn)略決策權，有一定權利任免董事會或經(jīng)理班子的成員，參與和否決董事會與經(jīng)理班子的決策；公司董事會成員不得兼任監(jiān)事；董事會每次召開會議，都應該邀請監(jiān)事會成員列席。監(jiān)事會代表應該是財務、法律經(jīng)營管理等方面的專家；監(jiān)事會主席應為股東大會向保險公司派出的代表。監(jiān)事會主席是由大股東提名，股東大會投票、選舉之后產生的，并就公司的有關情況向董事會提出建議；監(jiān)事會中，職工代表應占1／3—1／2的席位。
4.完善經(jīng)理層職能
（1）建立對經(jīng)理層業(yè)績的選拔、考核、約束機制，解決內部控制問題。對經(jīng)理人員實行公開選聘機制和上崗競爭激勵，建立合理的報酬制度，將公司經(jīng)理的利益與股東的利益結合起來?？梢钥紤]采取對經(jīng)營者和骨干人員實行認股權證、股票期權等激勵辦法，使他們的利益與公司的利益聯(lián)系在一起。也可以通過外部評價的方式，實現(xiàn)對經(jīng)理活動的監(jiān)督。
[關鍵詞]保險資金；不動產；投資；風險
保險資金的運用是保險公司將積聚的保險資金部分地用于投資，使保險資金保值增值的經(jīng)營活動，是與保險公司收益密切相關的重要環(huán)節(jié)。由于我國的保險行業(yè)起步較晚，加之保險公司和被保險人權利義務在執(zhí)行時間上的不確定性，保險公司對保險資金的運用存在很大的經(jīng)營性風險，因此，我國保險資金的運用一直受到較為嚴格的管控。作為一種全新的業(yè)務領域，保險資金不動產投資的風險管理已成為業(yè)內和理論界爭論和探索的前沿熱點問題，本文將對作為保險資金不動產投資的主要風險及如何防范進行深入研究。
一、保險資金不動產投資中主要幾種風險
（一）融資性售后包租風險
近年來，隨著商業(yè)地產的不斷發(fā)展，售后包租的交易模式逐漸產生，即開發(fā)商在房產銷售時承諾在未來一段時間內承租或代為出租投資人所購買房產的交易行為。售后包租又分為經(jīng)營性售后包租和融資性售后包租，兩者的區(qū)別在于投資人購買房產時是否獲得產權。對于融資性售后包租，開發(fā)商出售的是虛擬產權，若保險公司投資不動產后委托開發(fā)商進行經(jīng)營管理，則必須以獲得真實產權為前提，在此基礎上，選取具有一定規(guī)模、資質、經(jīng)營管理能力和信譽的大型房地產企業(yè)作為交易對手，并對其進行全面、嚴格的法律盡職調查，從而避免開發(fā)商可能存在的融資性售后包租風險。
（二）違約風險
一般情況下，對于保險公司來說，購置期房相對于購置現(xiàn)房更具有價格優(yōu)勢，有利于降低購樓成本，提高投資收益率，但與此同時，購置期房也使得保險公司面臨著開發(fā)商在約定交付日無法按時完工或無法滿足建設標準的違約風險。此外，保險公司委托開發(fā)商對所購房產進行經(jīng)營管理，在委托期限內，開發(fā)商需要按約定向保險公司支付房產經(jīng)營收益。若屆時開發(fā)商因經(jīng)營管理能力欠缺或其他原因無法達到盈利標準并按約定支付經(jīng)營收益，降導致保險資金收益受損。對于上述違約風險，保險公司一方面可與開發(fā)商設立共管賬戶，約定購房款僅能用于標的房產的開發(fā)建設，從而保障建設工程的順利完工；另一方面，保險公司可以要求開發(fā)商對項目完工及未來收益返還提供抵押擔保、質押擔?；虮ＷC擔保等。
（三）委托風險
1、資金運用風險。該模式中，保險公司對購置房產進行委托經(jīng)營，使房產的所有權和使用權發(fā)生了分離。開發(fā)商受保險公司委托，在委托期限內代表其對房產進行開發(fā)、租賃、經(jīng)營和管理等資產管理相關工作，收取相關收益，并代為支付資產管理相關費用。對于房產經(jīng)營中的資金流入和流出，若缺乏有效地監(jiān)管和審計措施，則同樣會給保險公司帶來資金損失。對此，保險公司應在委托管理期間，一是委托托管銀行對共管賬戶的資金流向進行日常監(jiān)管；二是于年度結算日前，與開發(fā)商共同聘請獨立第三方對該賬戶的物業(yè)收入、物業(yè)支出及成本費用扣減額等情況進行審計，并出具相關財務報告；三是委派財務人員負責監(jiān)督項目資金的運用情況。
2、物業(yè)管理風險。委托期限內，開發(fā)商或其聘請的物業(yè)管理公司的經(jīng)營理念與管理能力，直接決定了目標物業(yè)的整體品質及未來發(fā)展方向。在委托期結束后，開發(fā)商應將目標物業(yè)交還給保險公司繼續(xù)經(jīng)營管理，若屆時由于開發(fā)商經(jīng)營管理不善或其出于自身利益考慮將優(yōu)質租戶轉移，將導致房產出租率或租金水平無法達到合理水平，從而對后續(xù)經(jīng)營產生不利影響，增加保險公司招租及管理成本。為避免開發(fā)商無法有效履行經(jīng)營管理職責，保險公司可與開發(fā)商在合同中約定，在房產經(jīng)營權交還保險公司的時點，開發(fā)商需使所經(jīng)營房產當年的租金水平達到一個預設值，該值由保險公司根據(jù)委托管理期間每年承諾的收益率、可接受的出租率及租金水平計算得出。
二、保險資金投資不動產的風險管理
房地產項目雖然收益較高，但是一旦出現(xiàn)泡沫或者劇烈波動，將對保險公司的經(jīng)營造成不小的打擊。房地產市場資金密集性的特征，決定了保險公司一旦在該市場受到損失，必將是非常巨大的，而最終的承受者將是廣大投保人。出于保護投保人利益以及保險資金安全的考慮，監(jiān)管機構也應加強對保險商投資房地產的引導與規(guī)整；同時，保險公司也應該未雨綢繆，建立健全保險資金投資不動產風險管理機制
（一）內部風險控制體系
保險公司必須建立完備的風險控制體系，特別是要根據(jù)《保險資金運用風險控制指引》的要求，建立運營規(guī)范、管理高效的保險資金運用風險控制體系，針對包括不動產投資在內的各項資金投向制定相應的風險控制策略；同時，保險公司要加強風險技術系統(tǒng)管理，不斷提高對投資風險的分類、識別、量化和評估能力，能夠迅速有效的應對風險事件的發(fā)生；此外，由于不動產投資種類和模式繁多，也要注重對操作風險的監(jiān)控和管理。
（二）外部監(jiān)管機制
在我國不動產市場仍不夠規(guī)范、保險公司自我約束機制和風險控制體系尚未健全的情況下，監(jiān)管層必須在鼓勵保險公司積極探索的同時，加強對其投資不動產的外部監(jiān)管?？傮w監(jiān)管思路上仍要以償付能力監(jiān)管為重點，以便使保險公司在償付能力約束下更為自主地進行不動產投資。
關鍵詞：機動車交通事故責任強制保險條例；財產保險公司；經(jīng)營管理
《機動車交通事故責任強制保險條例》（以下簡稱《條例》）已于2006年7月1日起正式實施。筆者認為，《條例》的實施，不僅對于機動車交通事故責任強制保險制度的順利運行具有十分重要的作用，而且對于產險公司的經(jīng)營管理，也將產生十分深遠的影響。
一、《條例》實施的意義與影響
在《中華人民共和國道路交通安全法》（以下簡稱《道交法》）頒布之前，我國并無任何強制責任保險的規(guī)定。盡管不少省市規(guī)定了機動車輛上牌、年檢都必須先辦理第三者責任保險，但從法律意義上說第三者責任保險還不屬于強制責任保險，中國保監(jiān)會也將機動車輛保險定位于商業(yè)保險，因此實施過程中仍遇有較大阻力。據(jù)相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)，全國機動車輛的投保率不到30%。2004年《道交法》實施至2006年7月1日《條例》正式實施的這段期間，由于法律制度建設的缺陷，保險公司從自身經(jīng)營的角度出發(fā)，商業(yè)保險無法完全替代強制保險的作用，造成大量交通事故發(fā)生后，相當一部分交通事故受害者得不到應有的經(jīng)濟補償。《條例》的實施，從制度上建立機動車交通事故責任強制保險制度，這有利于道路交通事故受害人獲得及時有效的經(jīng)濟保障和醫(yī)療救治；有利于減輕交通事故肇事方的經(jīng)濟負擔；有利于促進道路交通安全，通過“獎優(yōu)罰劣”的費率經(jīng)濟杠桿手段，促進駕駛人增強安全意識；有利于充分發(fā)揮保險的社會保障功能，維護社會穩(wěn)定。
盡管在《條例》出臺前后，社會各界對于《條例》有著各種各樣的意見和爭論，但筆者認為，盡管有認識與理解的偏差，但法律一經(jīng)出臺，不會有什么改變的余地，對于產險公司，如何在法律框架內完善自身行為，以積極的態(tài)度面對“機動車第三者責任強制保險制度”正式實施后的局面與挑戰(zhàn)，才是他們必須考慮與及時解決的。
二、《條例》實施后產險公司面臨的機遇與挑戰(zhàn)
（一）關于“不盈利不虧損”的經(jīng)營原則
《條例》第六條規(guī)定：“機動車交通事故責任強制保險實行統(tǒng)一的保險條款和基礎保險費率。保監(jiān)會按照機動車交通事故責任強制保險業(yè)務總體上不盈利不虧損的原則審批保險費率。”這一規(guī)定在草案討論期間曾遭受專家們的猛烈“攻擊”。有學者認為，要解決強制保險業(yè)務不盈不虧的問題，首先要明確強制第三者責任險的定位。強制第三者責任險是屬于商業(yè)保險，還是等同于社會保險。如果等同于社會保險，推行強制第三者險，意在為廣大群眾提供最基本的保險保障，但它同時又屬于責任保險，要求商業(yè)保險公司來承擔保險責任，顯然商業(yè)保險公司無法承擔。不搞清楚這一問題，根本做不到強制保險業(yè)務不盈不虧。
為解決這一問題，《條例》第七條規(guī)定：“保險公司的機動車交通事故責任強制保險業(yè)務，應當與其他保險業(yè)務分開管理，單獨核算。保監(jiān)會應當每年對保險公司的機動車交通事故責任強制保險業(yè)務情況進行核查，并向社會公布；根據(jù)保險公司機動車交通事故責任強制保險業(yè)務的總體盈利或者虧損情況，可以要求或者允許保險公司相應調整保險費率。”
而從目前公布的費率以及車險的實際情況看，由于承保范圍的大幅擴大以及實際保費收入上升幅度較大等因素的影響，如果相關部門的監(jiān)管措施得力的話，“交強險”在經(jīng)營初期出現(xiàn)贏利的可能性很大。我們可以通過簡單計算得出這一結論：以2005年為例，全國發(fā)生道路交通事故450254起，即使每起事故按最高賠付額6萬元計算，也只有270億元，何況大部分事故只是車損而未及人員傷亡；2005年汽車保有量為3608萬輛，按每輛950－1050元“交強險”計算，是342.76億－378.84億元，還不包括汽車之外9431萬輛摩托車、掛車、拖拉機近200億元的保險費用。
（二）商業(yè)保險與強制保險如何銜接的問題
首先，“交強險”毫無疑問對現(xiàn)行的第三者商業(yè)保險存在一定的“擠出效應”，在“交強險”正式實施后，如何消化這種“擠出效應”，也是產險公司必須正視的問題。以摩托車“三者險”業(yè)務為例，在業(yè)內，摩托車“三者險”被普遍公認為是效益險種，但由于市場競爭的壓力，在廣東省的很多城市，摩托車“三者險”的市場價不超過50元，即使在這種情況下，各家產險公司在對摩托車“三者險”業(yè)務的營銷政策方面也是不遺余力。“交強險”實施后，摩托車業(yè)務必將首當其沖，這對不少產險公司，特別是中小產險公司的業(yè)務規(guī)模和經(jīng)營效益都將帶來不可低估的影響。
其次，保險責任劃分不明問題如何解決。由于責任限額是有限的，商業(yè)第三者保險不能取消。如果被保險人購買了兩種三者險，發(fā)生事故之后，在沒有出現(xiàn)先行賠付的情況下，是應該先用強制保險賠還是商業(yè)三者險賠償？在條例中并沒有對此做出明確的解釋，還有待產險公司在實際操作中逐步解決。
（三）對保險公司的經(jīng)營管理提出了新的要求
《條例》的實施對保險公司的車險經(jīng)營的各個方面都帶來了深刻變化。在產品方面，產險公司將經(jīng)營兩類車險產品――即國家統(tǒng)一的強制保險和保險公司個性化的車險產品，保險公司現(xiàn)行的車險產品面臨改造同時還面臨一個同質同價產品如何進行市場競爭的問題；在業(yè)務流程方面，從整體來看，由于承保范圍呈幾何級數(shù)增加的風險，保險公司必須及時調險控制流程，特別是建立或健全客戶服務流程，通過信息化管理，實現(xiàn)客戶風險信息社會共享；在核算方面，按照《條例》第七條規(guī)定：“保險公司的機動車交通事故責任強制保險業(yè)務，應當與其他保險業(yè)務分開管理，單獨核算?！?，保險公司的核算體系也會進行相應的變革。在業(yè)務管理方面，《條例》第十條規(guī)定：“投保人在投保時應當選擇具備從事機動車交通事故責任強制保險業(yè)務資格的保險公司，被選擇的保險公司不得拒絕或者拖延承保?！痹谀壳暗谋ｋU實務中，對于經(jīng)常出險的機動車主，過去保險公司規(guī)避風險的做法通常是提高保險費率，或者拒保。但現(xiàn)在《條例》的相關規(guī)定對保險公司的業(yè)務管理提出了新的課題；在服務質量方面，《條例》也對產險公司提出了更高的要求，比如“接‘先行墊付’通知須立付搶救費”和“賠償金10日內必須到位”等有關條例規(guī)定。以上種種，在對保險公司的經(jīng)營管理推出更高要求的同時，也是促進我國產險公司提高經(jīng)營管理水平的極好契機。
三、對產險公司經(jīng)營管理的幾點建議
對弱勢群體的保護可以說是《道交法》與《條例》的一大亮點，從保險的職能看，保險是社會穩(wěn)定的減震器，因此，保險業(yè)應義不容辭承擔其社會責任。同時保險公司也應根據(jù)保險經(jīng)營的特點，在《條例》正式實施后，注意做好幾項工作：
（一）發(fā)揮保險的防損防災功能
預防和減少交通事故：車險的防災防損職能要占據(jù)重要的位置。盡管“交強險”的實施對弱勢群體有了較好的保護，但還是不應忘記“防患于未然”這句古訓，財險公司應從人員配置、防災技術、宣傳工具的制作、核保核賠技術的改進等方面進行了重新的調整，以期能在全社會事故率的降低方面有所作為。
同時，《條例》規(guī)定，駕駛員違法行為記錄、肇事比率將與保費直接掛鉤，以一年為期限，一年內無違法記錄，次年保險費率將降低。只要駕駛員始終保持違法行為“零”記錄，保險費率將逐年降低，直至降至最低標準。反之，駕駛員保險費率將逐年提高。如駕駛員在交通事故中無過錯，保險費率幅度不以肇事次數(shù)為基準。該規(guī)定是最好的“激勵”措施，有助于培養(yǎng)駕駛員的遵章意識。產險公司應在該規(guī)定的指導下，制定合理的費率體系，使科學的費率水平成為調動客戶交通安全意識的杠桿。
（二）保護弱勢群體的合法利益
經(jīng)濟補償作為保險的核心功能在今后的車險中將發(fā)揮更重要的作用。由于考慮到我國國情與社會承擔成本的問題，目前“交強險”賠償最高限額為6萬元，這與《道交法》實施后的賠償標準仍有較大距離。因此，一方面，產險公司在經(jīng)營強制保險時，嚴格按照國家的要求，以社會效益為第一位目標，通過保險賠償體現(xiàn)政府“以人為本”的人性化關懷；另一方面，在商業(yè)保險中的補充第三者責任險中，通過產品的合理設計，為廣大被保險人提供幅度和范圍更廣的保險保障與服務，在實現(xiàn)社會效益的同時取得公司效益。
（三）加大展業(yè)力度，擴大市場份額
就作為微觀個體的保險公司而言，盡管“交強險”實施的是“不盈不虧”的原則，但從我們上面的分析中可以看出，在短期內“交強險”仍有可能為公司帶來較好的經(jīng)營效益，而更重要的是，“交強險”所帶來的潛在客戶。從消費者心理來看，如果消費者已在一家公司投保了“交強險”，對這家公司的服務、業(yè)務等都較熟悉，則傾向于在同一家公司投保其他商業(yè)險種，省時省力，容易獲得實惠。而且消費者在投?！敖粡婋U”的過程中，對保險公司的服務質量感到滿意，對保險公司產生信賴，那么在投保商業(yè)險時，他就會優(yōu)先考慮這家保險公司，從而與該保險公司建立長期的投保承保關系。
可見，爭做“交強險”、做好“交強險”對于開發(fā)潛在市場、吸引投?？蛻?、擴大商業(yè)險市場有著不可小覷的作用。因此，產險公司應根據(jù)自身規(guī)模、經(jīng)濟實力、財務運行狀況等因素，加大對“交強險”的展業(yè)力度，使“交強險”能與商業(yè)險互補互利，彌補由于“擠出效應”對商業(yè)保險造成的影響。
參考文獻：
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關鍵詞:保險公司;經(jīng)營管理
中圖分類號:F84文獻標識碼:A
受多種因素的影響,國內保險公司整體經(jīng)營管理水平有待提高,公司在經(jīng)營理念、內控制度、管理水平、服務創(chuàng)新、隊伍建設等方面尚存在一些亟待解決的問題。因此,全面提升保險公司的經(jīng)營管理水平,是國內保險業(yè)快速健康發(fā)展的需要。
一、保險公司經(jīng)營管理中存在的主要問題
(一)在經(jīng)營理念上,發(fā)展與管理、速度與效益的矛盾突出。經(jīng)營過程中,為了保證完成保費計劃指標,基層公司領導把主要精力集中在完成保費計劃上,理賠管理、服務舉措、內部建設等方面工作存在諸多薄弱環(huán)節(jié),業(yè)務發(fā)展屈服于管理的問題比較突出。面對競爭日益激烈而尚欠規(guī)范的市場環(huán)境,基層公司在處理速度和效益的關系上存在觀念上的偏差,重速度、輕效益,風險管理意識和風險控制水平不高,部分業(yè)務質量較差,為完成保費任務不計成本地承保一些賠付率高、連年虧損的業(yè)務,經(jīng)營效益水平低,制約了保險公司的快速、健康發(fā)展和壯大。
(二)在市場開拓思路上,業(yè)務領域狹窄,產品創(chuàng)新力度小,銷售渠道管理不完善。隨著我國市場經(jīng)濟的日益發(fā)展,國民經(jīng)濟所有制結構已經(jīng)發(fā)生巨大的變化,個體、私營經(jīng)濟已成為國民經(jīng)濟的重要力量。然而,保險公司的業(yè)務領域沒有跟上形勢的變化,大企業(yè)、大項目仍然是各公司競相爭奪的焦點,存在巨大市場潛力的個體、私營經(jīng)濟領域和地域廣闊的農村保險市場幾乎沒有得到有效的開發(fā)。從各保險公司產品結構看,部分市場需求接近飽和的傳統(tǒng)產品仍然是基層公司的主要保費收入來源,產品結構雷同、單一,不能適應快速變化的市場需求;公司對新產品開發(fā)推廣的積極性不高,工作力度太小,新興保險市場領域亟待加強開發(fā)。在銷售渠道上,雖然擴大了營銷業(yè)務和專、兼職業(yè)務,但在管理上沒有建立落實相應的制度,比較混亂。
二、提高保險公司經(jīng)營管理水平的途徑
(一)通過制度創(chuàng)新,建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度。我國保險業(yè)經(jīng)過20多年的改革開放,從市場結構、經(jīng)營主體、法律環(huán)境、經(jīng)營理念等多方面進行了改革,但制度性缺陷仍是我國保險業(yè)運行與發(fā)展中的深層次矛盾,制度創(chuàng)新的任務遠未結束。因此,通過制度創(chuàng)新,不斷推進現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和完善,已成為包括金融保險企業(yè)在內的眾多企業(yè)改革的當務之急。制度創(chuàng)新是企業(yè)創(chuàng)新的核心,事關重大,在具體的推進過程中,我們必須明確要求,掌握方法,做到既積極,又審慎。
1、建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度是制度創(chuàng)新的目的。建立現(xiàn)代企業(yè)制度,有利于在市場經(jīng)濟環(huán)境下的專業(yè)化經(jīng)營和市場化運作,不斷提高公司經(jīng)營管理的整體水平。保險企業(yè)實行制度創(chuàng)新的目的,就是要適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的要求,建立產權明晰、責任明確、政企分開、管理科學的新型企業(yè)制度,形成董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理各負其責、協(xié)調運轉、有效制衡的運行機制。通過加快現(xiàn)代企業(yè)制度建設,發(fā)揮優(yōu)勢,參與競爭,拓展市場,加快發(fā)展。
2、建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度,面向市場,加速推進經(jīng)營機制的轉換。市場是企業(yè)生存的土壤,只有根據(jù)市場的需求和變化規(guī)律,建立相應的經(jīng)營機制,才能真正達到發(fā)展生產力的目的。因此,在建立現(xiàn)代企業(yè)制度的同時,我們還要注重轉換企業(yè)的經(jīng)營機制,促進企業(yè)內部的規(guī)范管理,發(fā)揮生產者的積極性,提高勞動生產率。保險企業(yè)在轉換經(jīng)營機制的工作中,一是要在各級機構中普遍建立以效益為中心的考核制度和分配激勵制度。如太保公司堅持執(zhí)行多年、在業(yè)內也帶有一定的首創(chuàng)性的分公司經(jīng)營等級評定制度,將總經(jīng)理室成員的薪酬與公司的經(jīng)營等級掛鉤,就對提高公司的經(jīng)營績效很有作用;二是要建立結構扁平、管理高效的組織構架和集中、規(guī)范、科學的操作規(guī)則。
(二)切實加強企業(yè)管理,努力做到內控嚴密。保險公司把明確目標作為加強管理的前提,結合公司實際和不同階段、不同時期在管理方面存在的突出問題,提出階段性的目標和主要任務,同時把制度作為加強管理的基礎,大力加強內部管理制度建設,及時總結管理創(chuàng)新的探索,把實踐證明行之有效的成熟做法進行梳理歸納上升為制度,形成共同遵守的行為規(guī)范,不斷增強制度的操作性和執(zhí)行力。與此同時,要把人的管理作為加強管理的關鍵,不斷完善企業(yè)內部的激勵約束機制和考核評價機制,使企業(yè)每一位員工把權利和義務、責任和收益有機結合起來,不斷提高企業(yè)管理的科學性和有效性。
(三)堅持防范風險不放松,努力做到運營安全。面對當前復雜多變的經(jīng)濟金融形勢,保險公司必須堅持把防范風險作為生命線,確保公司健康穩(wěn)定安全運營,牢固樹立審慎經(jīng)營的理念,穩(wěn)步推進結構調整,切實轉變粗放的發(fā)展方式,在速度與結構、質量、效益相統(tǒng)一的過程中,實現(xiàn)企業(yè)和行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。同時,要制定和完善風險預警制度,及時排查風險隱患,建立針對重點區(qū)域、重點業(yè)務領域的跟蹤報告制度,定期對保險業(yè)務、投資業(yè)務、公司財務以及公司內部管理進行風險排查,發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
(四)加強財務管理工作
1、加強隊伍建設。精心組織財務管理團隊,加大培訓力度,加強財會隊伍建設,提高保險公司財務全員的素質,并培養(yǎng)出有創(chuàng)新能力的財會人才。特別是已有經(jīng)營歷史的老的保險公司,要重新審視現(xiàn)有財務管理團隊,舍得投入,實現(xiàn)培訓工作常態(tài)化管理,并采取內育、外引、專業(yè)合作等多種方式,打造高素質的財務管理人才隊伍。這樣,基層財會管理人員財會人員才會熟悉和遵守國家的法律法規(guī),遵守財經(jīng)紀律和制度、遵守職業(yè)道德規(guī)范、具備良好的業(yè)務素質。中層財會管理人員才會起到執(zhí)行中堅的作用,他們的上傳下達,有效參與制度制定,細化已有制度規(guī)章,指導制度的執(zhí)行,提供制度有效性評估材料。高層財會管理者必然具備戰(zhàn)略眼光,做出的財務決策必定符合公司的戰(zhàn)略目標,組織推動的財務行為肯定也能不折不扣地貫徹到經(jīng)營的角角落落。這樣的公司財務管理團隊方能學習到日新月異的財務新知識,不斷更能財務理念,將競爭觀念、風險觀念、負債經(jīng)營觀念、盈利觀念、效率觀念、資金的時間價值觀念、無形資產觀念和法制觀念深深根植在腦海中,并以此指導自己的實際理財工作。
2、加強內控建設,加強風險管理,提高財務制度的自我糾偏能力。保險公司根據(jù)自身經(jīng)營戰(zhàn)略及經(jīng)營的內外部環(huán)境的變化,應建立有效的財務風險規(guī)避制度:有效辨別、判斷企業(yè)經(jīng)營過程中可能存在的風險;設計風險防范手段,減少企業(yè)面對風險的概率;設計風險分散措施,使企業(yè)能通過一定的手段和方法轉移、分散或者控制風險的影響,減少風險造成的實際損失。在這些內控、風險管理等各項財務規(guī)章制度約束和指引下,財會人員才會做到有法可依、有章可循、照章辦事,施行規(guī)范化管理,防止財務風險,實現(xiàn)企業(yè)財務目標。
(作者單位:中國財產保險股份有限公司南陽分公司)
主要參考文獻:
一、中小規(guī)模財產保險公司的發(fā)展現(xiàn)狀
（一）市場份額較小。20*年上半年，*市財產保險保費收入93685*元，其中人保股份、*洋產險、平安產險三家保費收入之和為73892*元，占市場份額的79%；華泰、天安等7家中小規(guī)模財產保險公司保費收入共16075*元，僅占17%；中國出口信用保險公司山東省分公司保費收入3718*元，占4%。
（二）業(yè)務結構失衡。中小規(guī)模財產保險公司均將見效快、技術含量低的機動車輛保險作為銷售主導險種，業(yè)務范圍局限于企財險、車險、貨運險“老三樣”，導致業(yè)務結構失衡。從20*年上半年的情況來看，車險保費收入占全市財產險市場保費總收入的58%，車險、企財險和家財險保費收入占產險總保費收入的72%以上；*、*、天安等7家中小財產險公司的車險保費收入占79%，車險、企財險和家財險保費收入在產險中的占比為90%，遠遠高出全市產險公司的平均水平。
（三）盈利水平不高。目前中小規(guī)模財產險公司雖已成為*市保險業(yè)發(fā)展的新興力量，但由于創(chuàng)業(yè)前期投入大、規(guī)模小、展業(yè)能力有限、抗風險能力差等原因，普遍出現(xiàn)盈利水平低甚至虧損的狀況。以收入凈利率（凈利潤/營業(yè)收入）為例，上半年，人保、太保、平安3家公司的平均凈利率為2*元02%，華泰、天安等7家中小規(guī)模保險公司的平均凈利率為-25*元1%。因此，中小保險公司必須在增加營業(yè)收入的同時，改善經(jīng)營管理，降低成本費用開支，增加凈利潤。
（四）發(fā)展前景看好。中小規(guī)模保險公司有著規(guī)模小、抗風險能力差、品牌效應不強、內控制度相對滯后等不足，同時又具備競爭手段靈活、機制靈活、員工成長性強、工作積極性高、沒有歷史包袱等優(yōu)勢。他們能夠有效地避開大公司的激烈競爭，以小額分散業(yè)務為主，積極拓展大額業(yè)務；以營銷滲透為手段，積極發(fā)展郊縣業(yè)務；以多渠道、廣為途徑，積極爭取優(yōu)質業(yè)務，確保有效切入市場，實現(xiàn)平穩(wěn)起步。
二、中小規(guī)模財險公司發(fā)展中存在的主要問題
（一）目標市場定位不明確，缺乏自身特色。保險業(yè)是經(jīng)營風險的行業(yè)，由于大數(shù)定律的要求，保險公司存在最低經(jīng)濟規(guī)模要求，新進入者的初始規(guī)模如果太小，就不能進入。而要達到最低經(jīng)濟規(guī)模，新生保險公司面臨著資金籌集、人才儲備以及因規(guī)模增大、產品增加而帶來的產品降價風險等方面的問題。雖然天安、華泰、*、*等各家中小規(guī)模保險公司的相繼成立，打破了*市由人保股份、*洋產險、平安產險3家大型保險公司長期壟斷產險市場的局面，但這些新生保險企業(yè)目前規(guī)模較小，創(chuàng)新性的優(yōu)勢業(yè)務較少，在進入市場前，缺乏對市場的足夠了解，目標市場定位尚不明確，形成了“小而全”的經(jīng)營格局，缺少特色，使今后發(fā)展具有一定的難度。
（二）專業(yè)化經(jīng)營的基礎不牢。目前，*市中小保險企業(yè)發(fā)展的突出問題是市場、產品和客戶細分不足，專業(yè)技術和基礎數(shù)據(jù)積累不夠，核心技能水平低，簡單模仿多，獨立創(chuàng)新少，低水平重復建設現(xiàn)象嚴重，產生這些現(xiàn)象的一個重要原因是中小保險企業(yè)的專業(yè)化程度不高。
1*元人才、技術缺乏。一些工作人員未經(jīng)專業(yè)培訓或者培訓不足就匆匆上崗，保險基礎知識缺乏、業(yè)務不精，從業(yè)人員總體存在技能單一、綜合素質不高等問題。目前在中小保險公司還存在從業(yè)人員特別是管理人員流動頻繁的現(xiàn)象，各新生中小保險公司還沒有形成人力資源的培養(yǎng)、儲備、使用機制，頻繁的人員流動給其業(yè)務發(fā)展帶來了較大影響。
2*元內控機制薄弱，基礎管理相對滯后。由于公司初建，人員少，部門機構不全，業(yè)務發(fā)展的壓力大，有些管理人員身兼數(shù)職,有的公司內部管理制度尚未真正建立健全，有的公司即使建立了一些管理制度，但由于內控制度不嚴格或執(zhí)行不力，也無法得到有效落實。從現(xiàn)實情況看，各公司已逐步認識到了管理上存在的問題，隨著內設機構的日益健全，內控管理有望得到加強。
（三）險種結構過于單一。傳統(tǒng)的財產險產品市場基本上已經(jīng)飽和，潛在的新興保險消費市場尚無能力問津。社會認知度不高，品牌優(yōu)勢不明顯，承保能力受限，在大項目上參與競爭的機會少，使中小保險企業(yè)在起步階段只能選擇那些標的小、風險分散、技術含量低和易上規(guī)模的險種切入市場，在個別險種上產生了“過度競爭”。過度競爭導致企業(yè)成本居高不下，生存問題成了中小保險公司面臨的頭號問題，經(jīng)營行為日趨短期化，被動跟著市場走，以價格競爭為策略，減少了利潤空間，給原本規(guī)模較小、實力不足的中小保險公司帶來了較重的財務危機。
（四）與中介公司的合作程度低。由于中小保險公司缺乏展業(yè)人員，一半以上業(yè)務是從中介機構獲得的，但中介市場的不規(guī)范給中小保險公司的業(yè)務發(fā)展帶來一定的負面影響。一是合作層次淺，絕大部分的合作關系僅就險種、手續(xù)費支付標準等進行了簡單約定，然后視市場情況開展業(yè)務合作。個別公司利用保險公司間的競爭和擴大規(guī)模、搶占市場的心理，憑借自身掌握的保費資源，索要高額手續(xù)費，并且不提供中介發(fā)票。二是合作內容少，按有關規(guī)定，保險中介的業(yè)務經(jīng)營范圍可覆蓋保險產品營銷、服務、理賠的全過程，但目前的合作僅限于收取保費，甚至簡單介紹業(yè)務，并未實現(xiàn)保險服務和理賠查勘方面的全方位。因此應該推進保險產業(yè)價值鏈上不同環(huán)節(jié)的專業(yè)化，大力發(fā)展經(jīng)紀公司、專屬公司、理賠公司、客戶服務公司、公估公司等保險中介主體，用市場交易取代內部分工，使市場主體更加關注專業(yè)化經(jīng)營，更加注重技能培養(yǎng)，提高經(jīng)營效率，增強行業(yè)競爭力。
三、對中小規(guī)模財產險公司發(fā)展的建議
(一)加快自身制度建設，提高經(jīng)營管理水平
1*元確立經(jīng)營理念，明確經(jīng)營目標。中小規(guī)模保險公司要牢固樹立起市場觀念，憑借自身的敬業(yè)精神、專業(yè)水準、服務質量和良好信譽在市場競爭中求生存、求發(fā)展。同時，積極研究市場需求，充分利用自身“船小好掉頭”的特點，發(fā)現(xiàn)新的利潤增長點，贏得特定市場利潤，避免與大保險公司在已成熟的領域相互競爭。
2*元完善公司內部制度建設，提高經(jīng)營管理水平。一要健全組織框架，建立完善的規(guī)章制度和有效的內控機制，確保公司內部責權分明、運作有序、規(guī)范經(jīng)營。二要打造一支高素質的隊伍，用職業(yè)水準、職業(yè)紀律、職業(yè)操守和職業(yè)形象贏得投保人與社會各界的廣泛認知和認可。
（二）找準市場切入點，打造核心競爭力。保險企業(yè)核心競爭力是一個以信息技術為支撐、能夠為某個或數(shù)個特定保險市場提供核心專長的生產服務體系。中小規(guī)模保險公司具備競爭手段靈活、機制靈活、員工成長性強、工作積極性高、沒有歷史包袱等優(yōu)勢，應進一步加強對市場的調查研究，細分險種、細分地域、細分業(yè)務渠道、細分客戶群體。首先選擇幾個效益好、且有前景的行業(yè)作為自己的發(fā)展依托，解決可持續(xù)發(fā)展問題。在發(fā)展初期，中小保險企業(yè)一定要有所為有所不為，集中力量，從一兩個險種入手，實現(xiàn)突破，通過對核心業(yè)務的專業(yè)化經(jīng)營，形成局部優(yōu)勢，做出名氣，創(chuàng)出品牌，憑借其專業(yè)化優(yōu)勢，搶占某些利潤較為豐厚的特定市場，迅速完成利潤、市場份額、經(jīng)驗、技術、人才和無形資產的積累，實現(xiàn)高效快速的業(yè)務增長，然后再向其它險種或領域擴大戰(zhàn)果，最終建立全面優(yōu)勢。
針對市場現(xiàn)狀和未來發(fā)展趨勢，建設專業(yè)化的核心競爭力是中小規(guī)模保險公司最為急迫的任務。做好、做專和做強是建立企業(yè)核心競爭力的基本原則，也是中小保險公司在發(fā)展初期應堅持的發(fā)展戰(zhàn)略。
（三）積極學習借鑒外資公司的先進經(jīng)營管理理念。中國保險市場正處于全面對外開放環(huán)境下，新生中小財產保險公司應積極借鑒學習外資保險公司和較大規(guī)模保險公司的經(jīng)營理念和管理經(jīng)驗。一是在處理“規(guī)范和發(fā)展”關系問題上，先規(guī)范，后發(fā)展；二是在短期經(jīng)營策略和長期發(fā)展戰(zhàn)略上，堅持效益第一，強調利潤最大化為開拓市場的原則；三是采取“品牌經(jīng)營、服務競爭”策略，使公司在品牌和服務的差異化競爭中長期受益；四是在組織結構、管理流程上，注重專業(yè)化分工，強調分權制衡、分級授權，從制度上保證風險管理、內部控制；五是在核算上強調營運細分，以信息技術作為業(yè)務、財務、行政管理的平臺，注重會計與業(yè)務統(tǒng)計的一致性，注重會計與精算互補利用。
（四）監(jiān)管部門應為新公司的發(fā)展創(chuàng)造良好的市場環(huán)境
1*元積極引導市場主體向專業(yè)化發(fā)展。在市場現(xiàn)有競爭格局下，應培養(yǎng)各市場主體的專業(yè)化優(yōu)勢，注重在專業(yè)領域培育技術實力，增強核心競爭力。由監(jiān)管部門推動、地方政府牽頭，建立推動保險業(yè)發(fā)展的協(xié)調機制。以產品創(chuàng)新為切入點，加強與財政、稅務、工商等部門的溝通，及時研究解決影響中小保險公司發(fā)展的問題，為保險業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
1.加強資金的核算與控制
在市場競爭越來越激烈，保險公司面臨的市場風險以及財務風險的威脅越來越大的背景下，保險公司一定要加強資金的核算以及控制，從而提高風險防范能力。首先，保險公司可以采用兩條線的方式對于資金進行管理，即通過銀行存款系統(tǒng)和現(xiàn)金控制系統(tǒng)進行管理。保險公司應該定期對于資金的收支進行清查和核算，對于現(xiàn)金與銀行存款之間的結算狀況進行統(tǒng)計，對于資金的存儲和變動進行記錄等；另外，保險公司要做好資金的預算以及結算工作。在資金的使用前，要嚴格進行預算；在資金使用之后，要及時的進行結算工作。
2.加強會計核算的基礎建設
保險公司要嚴格按照國家相關的會計制度準則的要求，加強公司的會計核算和財務管理的基礎建設。首先，保險公司要加強會計核算和財務管理制度建設，完善會計核算體系，要建立健全各項管理制度，包括會計核算制度、員工責任制度、憑證管理制度等各項制度，來規(guī)范公司的會計核算工作，提高會計核算工作的效率，加強對于會計人員的管理。其次，要加強公司內部各個部門之間會計人員的配合和協(xié)調，培養(yǎng)綜合素質強、業(yè)務能力突出，尤其是精通保險會計的會計業(yè)務人員。要培養(yǎng)會計從業(yè)人員的職業(yè)精神，加強他們的職業(yè)道德建設，防止違規(guī)操作等行為的發(fā)生。
3.創(chuàng)新成本費用核算模式，提高會計核算效率
隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展以及保險經(jīng)營業(yè)務的范圍越來越廣，保險公司的會計核算和涉及到的財務會計信息越來越多?，F(xiàn)代市場的競爭環(huán)境日益激烈，保險的管理需要建立在對于信息資源的掌握和利用的基礎上。保險公司的成本費用核算工作的范圍非常廣，信息量非常大，會計核算和財務管理的難度和復雜程度也非常高，因此，公司需要引入先進的會計財務信息系統(tǒng)，提高公司的會計核算效率。例如，上海一家保險公司于2012年引進先進的ERP系統(tǒng)，把公司的各個部門，下屬的各個單位的成本費用核算都納入到這一系統(tǒng)中來，提高了數(shù)據(jù)的搜集、管理以及分析的效率，使得公司的會計核算形成一個統(tǒng)一的整體，提高了公司的經(jīng)營管理效率。
4.加強對會計核算工作的內審工作
內部審計是保險公司加強對于會計核算工作監(jiān)督和控制的一種有效手段，保險公司應該充分發(fā)揮內部審計的獨立監(jiān)督作用，從而有效的防范財務風險。首先，保險公司應該做好合規(guī)審計。合規(guī)審計即通過內部審計，來審查保險公司的各項制度規(guī)定是否符合國家相關法律法規(guī)以及保險監(jiān)督機構的規(guī)定。其次，保險公司應該做好系統(tǒng)性審計工作。系統(tǒng)性審計工作即對于保險公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括經(jīng)營、投資、財務、融資等進行全面系統(tǒng)的審計。在保險行業(yè)競爭越來越激烈的今天，保險公司一定要加強對于會計核算工作的重視，做好會計核算的基礎建設，強化對于資金的核算和控制，創(chuàng)新成本費用管理的模式，不斷的提高會計核算的效率，從而更好地防范財務風險。
作者：鄧偉
1我國保險營銷的模式分析
經(jīng)過幾十年的發(fā)展，我國保險公司的營銷模式形成了以下幾種方式：
1.1正式聘用制
保險公司雇傭業(yè)務員作為其正式員工，按照“相對營業(yè)傭金制”領取固定薪酬，同時按照銷售業(yè)績獲得獎金。這種營銷機制主要存在于我國20世紀80年代的人壽保險業(yè)和90年代至今的財產保險業(yè)。保險公司與業(yè)務員之間存在雇傭關系，作為正式員工的業(yè)務員與其他員工沒有任何分別，還可以憑借自身的努力獲得晉升機會，同時心理狀態(tài)也可以保持穩(wěn)定，對于所屬公司有較強的歸屬感。但這種營銷機制的運作要求保險企業(yè)具備完善的經(jīng)營管理機制，這正是我國保險企業(yè)普遍缺乏的。
1.2個人制
保險公司通過簽訂合同委托個人人從事保險產品的銷售，采取“相對營業(yè)傭金制”按照個人人的銷售業(yè)績給予提成。這種營銷機制于1992年由美國友邦保險公司(AIA)引入上海。國內保險公司中，平安保險公司率先以這種方式開展壽險營銷，隨即原中國人民保險公司在上海分公司進行了壽險營銷試點，并于1996年開始向全國各分公司予以推廣。直至今日，“個人制”已成為我國壽險行業(yè)最主要的營銷模式。在這種營銷模式下，個人人和保險公司之間并不存在雇傭關系，通常也不享受企業(yè)正式員工的福利待遇，但卻接受保險公司的日常管理和考核，造成了個人人在保險行業(yè)的“邊緣人”地位。雖然這種營銷機制能夠發(fā)揮個人人工作的積極性和主動性，但對企業(yè)缺乏歸屬感和認同感卻成為今天個人人業(yè)務和管理中諸多問題的根源。
1.3中介人機制
通過專業(yè)的中介人（專業(yè)保險公司和經(jīng)紀公司）銷售保險產品，是當今國際保險市場最為盛行的保險營銷模式。我國專業(yè)保險人和保險經(jīng)紀人是20世紀90年代中后期才逐步發(fā)展起來的，發(fā)展很快，各種保險公司和保險經(jīng)紀公司紛紛成立，但在業(yè)務規(guī)模擴展上仍然停滯不前，還沒有成為我國保險行業(yè)營銷模式的主流。
1.4兼業(yè)營銷
即保險公司與銀行、鐵路、外貿公司、運輸公司、汽車經(jīng)銷商等行業(yè)建立兼業(yè)關系，利用其客戶資源優(yōu)勢、區(qū)域網(wǎng)點優(yōu)勢保險公司代為銷售對應的產品。但這些兼業(yè)公司往往缺乏專業(yè)性，需要保險公司對其保險專業(yè)技能進行指導和培訓。
上述四種模式是我國保險行業(yè)現(xiàn)存的主要幾種營銷機制，特別是前兩種營銷模式，是我國保費收入的主要來源。但無論是個人制還是雇傭正式員工銷售保險產品，都有一個共同點——保險公司將保險產品的銷售作為自身經(jīng)營管理的重要環(huán)節(jié)納入公司的日常運營，投入了大量的人力和物力。這兩種營銷模式在我國保險行業(yè)粗放式發(fā)展的初期推動了保險行業(yè)的規(guī)模擴張，但也帶來了很多問題。
2現(xiàn)行保險公司營銷機制的負面影響
2.1增加了保險公司的經(jīng)營成本
如果雇傭正式員工進行保險產品的銷售，員工的固定薪酬就成為保險公司必須每月支付的一筆固定成本。銷售業(yè)績越高，單位固定成本越低，但公司同時又要為銷售人員支付一筆與銷售業(yè)績成正比的提成收入；另一方面，銷售業(yè)績降低了，盡管保險公司支付的提成收入成本會降低，但銷售人員的固定薪酬無法攤薄，單位成本仍然居高不下。如果保險企業(yè)采用個人制，雖然在一定程度上回避了前者所提及的固定薪酬成本問題，但并不意味著成本會降低。因為在個人的營銷機制下，為提高銷售業(yè)績而無法避免地采取“人海戰(zhàn)術”，意味著保險公司要投入大量的人力物力對這些個人人進行管理，這在我國壽險公司中表現(xiàn)得尤為突出——設立營業(yè)區(qū)、雇傭管理人員、添置辦公器材等，這些無疑增加了保險公司的管理成本。此外，保險公司的直銷人員與保險中介公司也在保險市場上形成了競爭關系，一方面激烈的競爭使保險價格下降，同時受中介費用比例較高的影響，保險公司的實際承保條件將會更低，影響了保險公司的經(jīng)營效益。
2.2制約了保險企業(yè)經(jīng)營效率的提高
以上兩種保險營銷模式實際上是“大而全”的傳統(tǒng)經(jīng)營模式，保險公司利用內部人員（正式員工或非正式員工）從事所有的保險業(yè)務，從保單推銷到賠案處理。人員的增長需要分層級管理。規(guī)模越大的公司，管理等級鏈就越長，內部管理協(xié)調所耗費的資源就越多。這種資源浪費主要是由激勵不足、信息扭曲造成的。在公司內部，下級按上級的指令或規(guī)定來完成自己的職責，上級則按下級完成的任務進行貨幣獎勵，但公司內部的這種上下級管理關系不可能具有獨立競爭時那樣強大的動力和壓力，因為兩者的利益目標不完全一致。因此，無論老板采用什么樣的激勵機制，都很難讓雇員像自己辦企業(yè)那樣追求效率，這就意味著在公司內部很難設計出一個完善的激勵標準和管理機制，使下級員工像所有者那樣努力，這就導致了由于激勵不足而產生的資源浪費。另外，在公司內部管理協(xié)調過程中，下級往往有強烈的傾向按自己的利益去影響上級領導的決策，通過故意隱瞞或人為扭曲有關信息去爭取于己有利的方案，如采取各種游說活動爭取較有利的業(yè)務指標，這又造成了因信息失真而產生的資源浪費。
2.3不利于保險企業(yè)核心競爭力的形成
所謂核心競爭力是指保險公司擁有的能為客戶帶來特別價值的、獨特的、其他競爭對手難以模仿的能力。保險公司的核心競爭力就是創(chuàng)新能力以及為客戶提供滿意的服務能力。在目前的保險營銷模式之下，我國的保險企業(yè)普遍的“重銷售輕創(chuàng)新”、“重展業(yè)輕服務”，將保險企業(yè)的競爭能力簡單地理解為保費收入，將公司的大量精力投入到如何管理銷售人員、如何推動保費增長。勢必會影響保險企業(yè)進行新產品的開發(fā)和維護良好的客戶關系，最終難以形成企業(yè)的核心競爭力。
2.4不利于保險企業(yè)塑造企業(yè)文化
企業(yè)文化是企業(yè)經(jīng)營管理的重要內容，有活力的企業(yè)文化往往會成為一個企業(yè)吸引人才、留住人才的關鍵因素。在我國的保險營銷機制下，保險企業(yè)難以形成具有活力的企業(yè)文化，這主要是因為：作為正式員工的銷售人員很容易產生工作上的惰性而逐漸喪失開拓進取精神，這種工作狀態(tài)在一個以銷售為主的營銷機制中將輕易地感染其他工作人員，繼而影響一個團隊甚至是一個企業(yè)，在喪失了進取精神后具有活力的企業(yè)文化無從談起。在個人制下，由于個人人的“邊緣人”地位造成了他們對保險企業(yè)的疏離感，個人的利益目標與保險企業(yè)的利益目標產生嚴重分歧，一方面成為個人人因過失或故意所引起的投保人投訴日益增加的根源，另一方面，有所成績的個人人頻繁在各個保險公司之間流動，大規(guī)模的集體跳槽事件層出不窮。這種機制本身決定了個人人難以融入到保險公司的主流文化之中，成為影響保險企業(yè)塑造其具有活力的企業(yè)文化的關鍵因素。
3我國保險營銷的發(fā)展方向
我國保險業(yè)要實現(xiàn)集約化經(jīng)營、效益化發(fā)展的道路，保險營銷機制就必須向“銷售職能市場化”方向轉變，也就是說保險企業(yè)應將保險產品的銷售從目前的經(jīng)營環(huán)節(jié)中分離出來，通過專業(yè)的保險中介機構實現(xiàn)保險產品的銷售?！颁N售職能市場化”的優(yōu)勢在于：
3.1有利于降低企業(yè)的經(jīng)營成本
通過專業(yè)的保險中介機構，保險公司無須事事親力親為，保險產品的銷售交由中介機構負責便可精簡機構和人員，壓縮相關培訓和管理費用開支，降低展業(yè)成本，進而實現(xiàn)保險企業(yè)經(jīng)營模式的轉變，這也是目前國際保險市場上流行的“小主體、大中介”的模式。
以湖北省保險市場中保費規(guī)模為3億元的財產保險公司二級機構為例，如果保險公司自行銷售，公司的固定成本開支為10％，包括人力資源成本、網(wǎng)絡鋪設成本、職場管理費用等，銷售成本開支大概為16％，包括直銷業(yè)務人員的工資、業(yè)務提成和中介機構的手續(xù)費支出，總的經(jīng)營成本約為26％。如果將銷售職能市場化，則保險公司的銷售成本將全部轉化為中介費用，行業(yè)慣例的比例為15％。因為人員規(guī)模的減少，各業(yè)務網(wǎng)點職場及網(wǎng)絡建設費用也將大大減少，保險公司的經(jīng)營成本將主要用于人力資源成本、產品研發(fā)、產品推廣及客戶服務，總體成本可控制在8％~10％。由此可見，銷售職能市場化后保險公司的經(jīng)營成本將大大減少。同時，由于保險公司的產品研發(fā)職能加強，業(yè)務拓展渠道更為廣泛，市場占有率將會提高。而且，由于客戶服務職能的加強，公司信譽度提高，為公司業(yè)務的發(fā)展起到無形推動作用，從而帶來更大的效益。
3.2有利于保險企業(yè)整合資源，建立核心競爭力
一旦將銷售職能交由保險中介機構完成，意味著我國保險企業(yè)一直以來“大而全”的經(jīng)營模式被打破，保險公司過去在經(jīng)營管理中因過于重視銷售而造成的資源浪費將會得到解決，經(jīng)營管理的中心將會放在產品的開發(fā)、客戶關系維護以及投資運作等保險企業(yè)的核心職能上，有利于保險公司形成核心競爭力。
3.3解決個人保險人的“邊緣人地位”問題
通過專業(yè)的保險中介機構展業(yè)，大批的非正式銷售人員（特別是個人人）將從保險公司中分離出去，而進入專業(yè)的保險中介機構。這樣一來，個人人的定位更加明確，從根本上解決了他們由于對保險企業(yè)的“疏離感”而產生的種種問題，對保險公司而言能夠更好地去打造具有活力的企業(yè)文化，對管理部門而言這種方式也更有利于對個人保險人進行集中管理。
4采取的措施
4.1大力發(fā)展和規(guī)范保險中介機構
大力發(fā)展中介機構關鍵在于實現(xiàn)中介機構市場化、規(guī)范化、職業(yè)化和國際化。①市場化。保險中介機構從一開始就必須牢牢樹立市場的觀念，徹底打消靠政策、靠扶持、靠壟斷的念頭，必須靠自己的敬業(yè)精神、專業(yè)水準、服務質量和良好信譽在市場競爭中求生存、求發(fā)展；②規(guī)范化。保險中介機構要有科學的法人治理結構，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立健全組織架構，董事會、監(jiān)事會和管理層切實各負其責，確保公司有效運轉；建立完善的規(guī)章制度和有效的內控機制，形成覆蓋公司業(yè)務和管理各個環(huán)節(jié)的規(guī)章制度體系，確保公司內部責權分明、平衡制約、規(guī)章健全、運作有序；樹立守法觀念和自律意識，積極創(chuàng)造條件，盡早建立保險經(jīng)紀、、公估等行業(yè)自律組織；③職業(yè)化。要造就一支高素質的保險中介隊伍，形成一種明顯的保險中介機構的職業(yè)特征、嚴格的執(zhí)業(yè)和品行規(guī)范；④國際化。在經(jīng)營規(guī)則、理念和方式等諸多方面學習借鑒世界保險中介業(yè)的成功經(jīng)驗，努力與國際接軌。
4.2保險公司要轉變經(jīng)營觀念
首先，各保險公司要轉變業(yè)務經(jīng)營觀念，逐步將那些應由保險中介公司承辦的業(yè)務剝離出來，交由保險經(jīng)紀公司和保險公司去做，為保險中介業(yè)的發(fā)展提供空間。其次，各保險公司應充分利用自身優(yōu)勢，尋求實現(xiàn)這一轉變的最佳途徑。特別是采用個人……制的保險公司，本身經(jīng)過多年發(fā)展已經(jīng)培養(yǎng)了相當規(guī)模的人隊伍和相應的客戶群，完全可以在原有營銷部門的基礎上分離出來組建成專業(yè)公司，成為本保險公司的專用人，這樣一來既可以充分利用原有營銷部門豐富的展業(yè)經(jīng)驗和穩(wěn)定的客戶群，保險公司也可以專心致力于產品的開發(fā)、客戶關系維護及資金運用。
［關鍵詞］財險公司 經(jīng)營管理效率 風險管理
近年來我國財產保險業(yè)取得了巨大發(fā)展，各財險公司在業(yè)務總量以及保費收入等方面保持著快速的發(fā)展勢頭。在繁榮的背后，我國財險公司長期以來存在著經(jīng)營管理效率低下，企業(yè)競爭力不強等問題，財險公司要想進一步做大做強就必須從提高公司經(jīng)營管理效率入手，由粗放型的規(guī)模擴張模式向集約型的可持續(xù)發(fā)展模式轉變。
一、我國財險公司經(jīng)營管理效率的現(xiàn)狀
1.規(guī)模不經(jīng)濟的現(xiàn)象普遍存在
我國財險公司多年來在發(fā)展過程中存在著“上規(guī)模，搶市場”的觀念，這在我國財險市場發(fā)展初期具有一定的合理性，但是隨著財險市場競爭的日益激烈，這種一味追求量的增加的發(fā)展模式已經(jīng)不能適應新形勢的發(fā)展要求，在公司的資源配置及發(fā)展戰(zhàn)略制定上制約了財險公司的進一步發(fā)展。經(jīng)過多年的發(fā)展，我國財險公司已經(jīng)形成了大中小多種規(guī)模并存發(fā)展的局面，但是從我國財險公司的實際情況來看，規(guī)模經(jīng)濟并沒有體現(xiàn)出來，恰恰相反，很多財險公司在規(guī)模壯大后卻出現(xiàn)了收益降低的情況，這與公司片面追求規(guī)模擴大，導致企業(yè)運營成本急劇增加有著重要關系；同時，由于企業(yè)規(guī)模擴張過快，企業(yè)無法保證高質量的承保業(yè)務，導致企業(yè)整體盈利能力不增反降。
2.沒有形成各具特色的業(yè)務類型
由于普遍存在片面追求業(yè)務規(guī)模和市場占有率的問題，不同企業(yè)在市場中沒有找準適合公司發(fā)展的細分市場，無法將精力集中于推出適合公司經(jīng)濟實力和風險承擔能力的保險產品，于是出現(xiàn)不同規(guī)模企業(yè)所推出的保險產品非常類似的情況。相似的保險產品不能滿足不同市場群體的保險需求，同時也使得財險公司之間的競爭更加白熱化。財險公司為了獲得市場份額不得不許以更高的“回扣”來利用業(yè)務員的個人能力和個人關系，這無形之中增加了企業(yè)的運營成本，同時也使整個財險市場偏離了“以質取勝”的正常軌道。
3.風險管理方面存在很大缺陷
我國財險公司風險管理的缺陷主要表現(xiàn)在公司發(fā)展戰(zhàn)略缺少對風險的預測，在業(yè)務風險、財務風險的控制上缺少健全的制度和運行機制，在風險的調查、檢驗和評估等環(huán)節(jié)沒有按照既定的程序操作，從而導致多種風險問題并存。從經(jīng)營風險看，在片面追求“大規(guī)模、快發(fā)展”的情況下，基層公司為完成年度保費任務，往往通過下達強制性的保費任務指標來量化考核業(yè)務人員，而業(yè)務員為了完成任務不得不對各保險合同條款進行包裝，一旦出現(xiàn)理賠問題就容易引起合同糾紛，對企業(yè)的發(fā)展帶來無形的損失。從財務風險來看，過快的發(fā)展速度非常容易導致企業(yè)資金周轉困難，而財險公司在運營資金管理上的隨意性更是加大了企業(yè)發(fā)生財務危機的風險。
二、提升我國財險公司經(jīng)營管理效率的對策建議
1.實現(xiàn)企業(yè)由“量變”到“質變”的飛躍
我國財險公司的“量變”過程是“質變”階段的必要準備。我國財險公司在發(fā)展初期必須經(jīng)歷一個不斷積累和擴大市場的階段，這是其發(fā)展壯大的必然過程，但當整個財險市場發(fā)展到一定階段，當整個市場趨于成熟時，這種一味追求占有量的模式就要向“效率優(yōu)先”變革，實現(xiàn)重視保險業(yè)務量的擴大到重視每筆業(yè)務的質量轉變。這個轉變的核心是不再過于強調公司有多少參保的客戶，而是重視對各種客戶資源的分析，將業(yè)務的重心由市場占有率向業(yè)務收益率轉變。
2.努力進行業(yè)務創(chuàng)新
財險公司應根據(jù)自身的實力和發(fā)展目標確定企業(yè)的目標市場，然后分析細分市場的保險產品需求，以市場為導向來設計自己的保險產品，將保險產品與服務相結合形成具有特色的業(yè)務。
企業(yè)加大新產品的開發(fā)和管理。在確定了公司的目標市場之后，企業(yè)應通過業(yè)務結構的調整，綜合運用多種手段來設計開發(fā)不同的保險產品。例如可以通過對現(xiàn)有險種的改造來設計新險種，可以擴大附加險的范圍，例如在原有企業(yè)財產保險的基礎上增加機器損壞保險、新產品試制保險、間接損失保險等以適應不同的客戶需求；企業(yè)還可以針對同一險種制定不同的保險層次，為國有大型企業(yè)、中小私營企業(yè)等提供適宜的險種，提高企業(yè)的業(yè)務承接能力，同時通過不同的風險等級制定對應的保費率，衡量和控制風險，提高企業(yè)的盈利能力。
3.提升財產保險公司的風險管理水平
財險公司的經(jīng)營管理過程面臨著多種風險，必須制定完善的風險控制程序，根據(jù)不同的風險類型采用不同的應對策略。承保風險（業(yè)務）風險是財險公司面臨的主要風險，也是財險公司風險管理的核心內容。承保風險受承保物的數(shù)量、質量以及環(huán)境等因素的影響，具有突發(fā)性強的特點。財險公司應調查分析客戶的具體情況，建立起完善的客戶資料庫，并通過信息系統(tǒng)建設實現(xiàn)對客戶資料的動態(tài)管理，及時由業(yè)務部門對客戶的保險情況進行實施反映。要對保險標的物的情況進行分析和審核，根據(jù)公司的經(jīng)營狀況和承保能力決定是否承保。財險公司還應做好承保風險的評估，根據(jù)風險程度制定承保費率，為企業(yè)承擔的風險提供適應的收益補償，畢竟良好的盈利能力是企業(yè)賠償支出的基礎。此外，企業(yè)必須隨時了解企業(yè)的財務狀況和資金存量和需求量，通過財務風險指標的計算和運用確定和保持適當?shù)钠髽I(yè)賠償資本金。
總之，財險公司經(jīng)營管理效率的提高是關乎我國財險公司和財險市場生存發(fā)展的大事，必須放在企業(yè)發(fā)展的首位來予以解決。企業(yè)必須堅持內外兼修的原則，對外通過提供優(yōu)質高效的保險產品和服務來樹立企業(yè)形象，逐步形成自己的品牌；對內要苦練內功，控制成本，加強風險管理。
參考文獻：
1.財產保險公司經(jīng)營的負債性與外部性。財產保險公司是負債經(jīng)營，自有資本只占資產負債的很小部分，并且其凈值越小、錯誤決策導致的公司損失就越小，公司就會越傾向于采用高風險的經(jīng)營策略。
2.財產保險合同的不完全性。財產保險合同的不完全性使得公司面臨著不可避免的風險。一方面，信息的不對稱性使合同交易前后可能出現(xiàn)逆向選擇和道德風險；另一方面，由于財產保險公司和投保人的有限理性主義和事后機會主義，以及外部環(huán)境的復雜性和不確定性，使得財產保險市場的不確定性得不到完全解決。
3.財產保險公司的委托關系。財產保險公司內部存在所有者與經(jīng)營者之間的委托關系，公司經(jīng)營者作為有限理性的經(jīng)濟人可能會采取機會主義行為，在缺乏科學、有效的激勵和業(yè)績評價機制的情況下，可能導致經(jīng)營者更多關注自身利益而忽視謹慎的經(jīng)營原則。
構建科學、完善的財產保險公司財務預警系統(tǒng)
（一）建立財產保險公司財務風險預警機制
完善的財務預警機制是防范財產保險公司風險的有效保障，它能在可能危害公司財務狀況的關鍵因素出現(xiàn)時預先發(fā)出警告，及時找到產生風險的關鍵原因，從而采取有效地措施以避免財務風險的進一步擴大。
1.財務風險全方位預警機制。財產保險公司應當實行“統(tǒng)一組織領導、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一監(jiān)測、分級監(jiān)控”的全方位財務預警機制，在保監(jiān)會和各財產保險總公司建立全方位預警部門，以分析公司面臨的國內外政治經(jīng)濟形勢，及時處理所接收到的預警信息，從而采取防范財務風險的各種決策和措施。
2.財務風險傳導預警機制。傳導預警機制按照行政區(qū)劃可以在保監(jiān)會駐各省（市）的派出機構和財產保險公司的省級分公司建立，并具體負責本轄區(qū)財務風險的監(jiān)測和預警，以及及時傳導總公司和分公司防范財務風險的各種決策和措施。建立與總公司相銜接的區(qū)域性傳導財務風險預警機制，并實行內外多層次、多功能的信息反饋網(wǎng)絡，不僅能有效地監(jiān)督、管理分公司和抵制來自各個不同層次的干預，還能最大限度的降低財務風險導致的損失。
3.財務風險終點預警機制。財產保險公司財務風險終點預警機制是對公司終點活動的監(jiān)測預警，公司建立財務風險終點預警機制應在各分公司實施組織規(guī)劃，以稽核部門為核心并由主管、會計和企劃等部門聯(lián)合參加，從而更好的與全方位預警機制和傳導預警機制相配合，從而形成一套自上而下、全面有效的財產保險公司財務風險預警系統(tǒng)和實現(xiàn)風險監(jiān)測預警的動態(tài)循環(huán)，以促進公司財務全面風險管理工作的建設。
（二）財產保險公司財務風險預警的系統(tǒng)建設
1.組織體系建設。財產保險公司需要成立財務風險預警管理委員會、管理部門和執(zhí)行部門等專門的組織機構來確保財務風險預警系統(tǒng)功能的實現(xiàn)，并通過建立健全信息披露制度、資產負債管理制度和會計統(tǒng)計檢查制度等來確保預警系統(tǒng)的正常運作。財務風險預警管理委員會的成員一般由企業(yè)經(jīng)營管理者和財務管理人員組成，還可能包括一定數(shù)量的外部管理咨詢專家。當預警監(jiān)測指標處于基本正常或低度危急狀態(tài)時，預警部門要提供相應的預控方案給決策層，由決策層下達給各職能部門執(zhí)行，從而實現(xiàn)財務管理系統(tǒng)的正常運行。
財務風險預警管理部門由專門行使財務風險管理職能的人員組成，是具體實施監(jiān)測和預警的牽頭組織部門，對財務風險預警管理委員會負責。該部門的主要工作是根據(jù)公司預警管理戰(zhàn)略的要求來傳導、落實和執(zhí)行各項具體的預警措施，即監(jiān)督和管理預警執(zhí)行部門各項財務風險決策的實施情況、調查財務風險環(huán)境、整理分析財務風險信息，從而向財務風險預警管理委員會反映財務風險的具體情況，為財務風險預警決策提供依據(jù)。
財務風險預警執(zhí)行部門是財務風險預警系統(tǒng)組織架構的基層單位，主要負責制定基本的財務風險預警細則和辦法、組織實施本系統(tǒng)的財務風險預警和管理活動，并及時向財務風險預警管理部門反映財務風險的實際狀況。財產保險公司的其他管理部門和經(jīng)營部門必須接受同級財務風險預警組織機構的檢查管理，并有義務積極配合其工作以共同促進保險市場的有序發(fā)展。
2.信息管理體系建設。信息管理系統(tǒng)通過對相關信息進行再加工發(fā)現(xiàn)異常變動數(shù)據(jù)，并及時傳遞到各相關管理部門，從而為財務預警系統(tǒng)提供充分的預警信息數(shù)據(jù)，使其及時采取有效的風險防范和控制措施以降低財務損失。因此，財產保險公司應不斷完善管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)各子系統(tǒng)資源的共享和功能集成，以保障財務風險預警系統(tǒng)的有效運行。
（三）財產保險公司財務風險預警系統(tǒng)配套措施的完善
1.預警的財務風險及其采取的對策。預警的財務風險包括誤警和漏警，它是預警結果與實際情況不一致所產生的不利影響。在高度財務風險狀態(tài)下，財產保險公司應當根據(jù)自身實際情況和各指標的風險評價結果采取財務風險避免策略、合并或兼并策略和冒險策略等措施；在中度財務風險狀態(tài)下，財產保險公司應采取財務風險抑制策略和分散策略來防范財務風險的進一步惡化；在低度財務風險狀態(tài)下，財產保險公司可有意識的采取財務風險預防戰(zhàn)略和適應戰(zhàn)略來防止和減少財務風險的發(fā)生；在正常財務風險狀態(tài)下，財產保險公司應采取財務風險準備與補償戰(zhàn)略，以增強公司抵御財務風險的能力。
2.提高社會風險防范意識，完善內部控制機制。一方面，通過加強公眾的財務風險知識和風險意識，為財產保險公司的發(fā)展創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。另一方面，財產保險公司要建立完善的內部控制制度：依據(jù)信息技術建立上下配套的管理體制，實現(xiàn)經(jīng)營規(guī)模的擴大與內控水平和資金實力的匹配，實行嚴格的分級授權授信制度和內部稽核以規(guī)范經(jīng)營活動程序，從而實現(xiàn)內控制度與財務預警系統(tǒng)的有機結合。3.保持預警系統(tǒng)的穩(wěn)定性與靈活性，并適度公示預警系統(tǒng)。財產保險公司的財務預警系統(tǒng)應在追求相對穩(wěn)定的同時保持一定的靈活可調整性，即要根據(jù)內外部環(huán)境的變化確定每個階段的重點監(jiān)測指標，并根據(jù)實際情況進行及時的調整補充以做出正確的決策。
可以影響保險業(yè)的風險因素有很多，并且可以從不同的角度進行分類，本文著重介紹美國精算師協(xié)會和Babbel等對保險業(yè)風險的分類。
（一）精算角度的保險業(yè)風險分類
美國精算師協(xié)會將保險公司的風險種類分為：
1.資產風險。因保險公司的債務人無法或不愿償付保險公司的債務，或者因保險公司的資產發(fā)生貶值而引發(fā)的保險公司償付能力不足，它包括了利率風險、信用風險、市場風險和貨幣風險等。
2.定價風險。因被保險人索賠頻率和數(shù)額的不確定性、保險公司投資收入的不確定性以及保險公司運營成本的不確定性導致保險公司保費收入不足引起的風險。
3.資產/負債匹配風險。由于市場利率及通貨膨脹的變化對保險公司的資產和負債二者的影響程度不同而導致保險公司負債價值超過資產價值的風險。
4.其他風險。稅收和法律方面的變動以及公司員工工作失誤等引起的保險公司風險。
（二）金融角度的保險業(yè)風險分類
Babbel等從金融風險的觀點將保險業(yè)風險種類分為：
1.精算風險。保險公司出售保單和承擔其他負債所籌集的資金不足以保證其履行保險債務責任的風險。精算風險一個主要的反映就是定價風險，即由于死亡率、發(fā)病率、利率、投資收益率和損失發(fā)生的頻率及嚴重程度、管理費用、銷售費用等影響價格的因素在經(jīng)營過程中的不確定性所導致的定價過低的風險。
2.系統(tǒng)風險。保險公司資產和負債的價值由于受到系統(tǒng)風險因素變化的影響而產生的風險，所謂系統(tǒng)風險因素包括了利率風險、基差風險和通脹風險，其中最重要的是利率風險，并且系統(tǒng)風險不能通過分散化來完全消除。
3.信用風險。保險公司的債務人不能或不愿意償付債務而導致的保險公司風險，以及由于投保人的不誠實行為而引起的逆選擇風險和道德風險。
4.流動性風險。保險公司在需要資金周轉時所面臨的資產無法及時變現(xiàn)的風險，它可能是由新業(yè)務大量減少和保單大量退保，或者由短時間內的大量索賠而引起。
5.操作風險。保險公司處理理賠不當、經(jīng)營管理混亂和違章操作等經(jīng)營管理方面的問題而導致的風險。
6.法律風險。由于對法規(guī)的不同理解，法規(guī)和管理規(guī)定的變化以及法院的判決等引起索賠變化從而導致的保險公司風險。
保險業(yè)系統(tǒng)性風險
（一）系統(tǒng)風險與系統(tǒng)性風險的區(qū)別
為準確定義保險業(yè)系統(tǒng)性風險，必須首先明晰兩個基本概念：“系統(tǒng)風險”對應于“非系統(tǒng)風險”，主要是指特定基礎資產或投資組合所面臨的、無法通過與其他投資的組合來規(guī)避的風險，它是由整個經(jīng)濟中存在的影響所有投資的因素造成，如金融角度劃分的“系統(tǒng)風險”；而“系統(tǒng)性風險”對應于“局部性風險”，是指與系統(tǒng)的整體健康或結構相聯(lián)系的風險，它往往是由于系統(tǒng)中積聚了大量的風險因素以致無法處理而造成的。兩種風險定義之間最關鍵的差別就在于：前者的風險載體是個別的、特定的資產或資產組合，而后者針對的是整個系統(tǒng)或結構；承擔系統(tǒng)風險可能會帶來相應的收益率上的補償（即風險溢價），而系統(tǒng)性風險則一般只意味著損失。
（二）保險業(yè)系統(tǒng)性風險的風險因素
保險業(yè)系統(tǒng)性風險，是指對保險市場產生普遍不良影響、足以引起多個保險公司發(fā)生連鎖反應陷入經(jīng)營困境、并使投保人利益受到損害的風險。因此系統(tǒng)性風險是破壞性極強、對保險業(yè)威脅極大的一類風險，一旦爆發(fā)不但會引起保險業(yè)的全行業(yè)危機，甚至可能會擴散到整個金融系統(tǒng)。如前所述，保險業(yè)系統(tǒng)性風險的產生主要是由于保險系統(tǒng)內部在資產和負債等方面積聚了大量無法處理的風險因素而引起的，這些風險因素主要有：
1.經(jīng)濟周期和保險周期。人們對保險的需求是與其收入密切相關的，保險業(yè)將遭受保費收入增長率下降甚至負增長和退保率上升的雙重打擊，同時還要面對投資收入減少等困難，這些實際情況結合起來很容易形成保險業(yè)的現(xiàn)金流風險。此外，保險業(yè)的發(fā)展也存在著周期循環(huán)，它是指在競爭性保險市場上由于保險供給的收縮與擴大導致保險收益的上升與下降的重復出現(xiàn)，因此在保險周期下降波段由于保險公司之間的惡性競爭很容易導致的大量保險公司面臨償付能力不足的風險。
2.經(jīng)濟政策變化。經(jīng)濟政策的較大調整導致系統(tǒng)性風險主要指匯率風險和利率風險。利率風險是指在市場經(jīng)濟的環(huán)境下，由于市場利率水平的變化導致保險公司經(jīng)營存在的風險。利率風險歸根結底有兩種：一是產品預定利率與投資收益率背離造成的利差風險；二是保險業(yè)資產/負債匹配風險，它是指在利率波動情況下由于資產與負債以及風險與收益結構不匹配所引發(fā)的經(jīng)營風險，包括由于資產流動性不足引發(fā)的現(xiàn)金流匹配風險、資產與負債期限結構不匹配引發(fā)的期限匹配風險和投資收益率無法達到負債產品預定利率要求引致的收益率匹配風險等。匯率風險則主要是指由于匯率變動導致的資產/負債不匹配導致的風險。
3.法律法規(guī)、監(jiān)管政策的變動。保險業(yè)是對外部政策敏感性比較強的行業(yè)，其中尤其受國家司法建設和保險行業(yè)監(jiān)管政策的影響較大。由于法制建設的外部性，通常保險公司對其風險環(huán)境變化的反應是滯后和被動的。
4.金融市場形勢惡化。金融市場的惡化會直接影響保險公司的投資環(huán)境，使保險公司資產縮水，也會使保險公司面臨債務人的信用風險，如銀行危機會導致保險公司的存款出現(xiàn)風險，進而導致保險公司的償付能力出現(xiàn)問題。
5.巨災風險。近年來由于世界環(huán)境不斷惡化，自然災害更加頻繁，同時社會財富的價值更高、集中度也更高，因此每次巨災所造成的損失對整個保險業(yè)來說都是沉重打擊，巨災風險已經(jīng)成為保險業(yè)，尤其是非壽險業(yè)非常需要重視的系統(tǒng)性風險之一。
6.公眾信心。由于保險業(yè)的承諾性原則，“誠信”對保險業(yè)來說顯得格外重要。一旦公眾對保險業(yè)喪失信心，引發(fā)退保潮，導致保險經(jīng)營的現(xiàn)金流出現(xiàn)問題，甚至出現(xiàn)類似銀行業(yè)的“擠兌”，那么保險業(yè)過去累積的所有風險將可能嚴重爆發(fā)，并最終轉化為整個行業(yè)的系統(tǒng)性風險。
7.保險公司治理風險。公司治理是影響保險公司和保險業(yè)發(fā)展的核心內因，如果保險公司治理結構不健全、不完善，導致公司的內部糾錯機制失效，再加上保險業(yè)風險天然具有的隱蔽性和復雜性，那么風險就會在保險業(yè)內部長期逐漸累積，并在累積到一定程度后猛烈爆發(fā)。
8.承保風險。在保險業(yè)開始時期或激烈競爭時期，很容易出現(xiàn)保險定價不足和責任準備金提取不足的情況，這會導致保費收人難以覆蓋風險，長期累積下來必定會影響保險公司的償付能力和經(jīng)營的穩(wěn)定性。
此外，還有再保險風險。在再保險風險是否會導致保險業(yè)系統(tǒng)性風險的問題上還存在一定的爭議，支持者認為再保險公司經(jīng)營不善或出現(xiàn)危機會影響保險公司的償付能力，但SwissRe在其出版物Sigma（2003）上也發(fā)表文章認為再保險不會導致保險業(yè)的系統(tǒng)性風險。
（三）保險業(yè)系統(tǒng)性風險的防范策略
雖然保險業(yè)系統(tǒng)性風險不可能完全消除，但基于上面的分析保險公司仍然可以采取一些降低風險的防范策略：
加強對經(jīng)濟周期、保險周期的分析研究，提前采取措施規(guī)避風險；制定投資的指導方針或策略，全面考慮利率風險、匯率風險對資產/負債匹配的影響，靈活運用風險規(guī)避或風險分散策略，發(fā)揮資產證券化和衍生金融產品的作用。
密切跟蹤關注法律法規(guī)、監(jiān)管政策變化，及時制定和調整相應的經(jīng)營管理策略；調整投資策略，減少對高風險金融產品和信貸的投資比例，增加對風險較低的固定收益資產的投資，降低資產風險。
發(fā)展先進的巨災風險管理工具，建立有效的巨災風險防范機制；推動誠信經(jīng)營和行業(yè)自律，完善償付能力監(jiān)管制度，保證保險公司的償付能力。
推動保險公司建立和完善內部風險管理體系，建立符合國際標準的風險核算制度，提高保險公司的風險意識和風險防范能力；加強對市場競爭活動的監(jiān)控和引導，堅持規(guī)范經(jīng)營，創(chuàng)新競爭手段，努力提高保費充足率；用再保險、保險證券化等多種手段相配合將系統(tǒng)性風險外部化。
我國保險業(yè)的主要系統(tǒng)性風險
我國保險業(yè)還處于高速發(fā)展時期，但高速發(fā)展的背后也隱藏了很多問題，如監(jiān)管制度不完善、保險公司內部治理結構不完善、保費收入和資本擴張很快但資產質量和投資水平不高、防范風險尤其是巨災風險的能力還沒有經(jīng)受考驗等等。這些風險在我國保險業(yè)內部正逐漸累積，如果不能引起足夠的重視，當外資保險公司大舉進入我國市場，市場競爭加劇，我國保險業(yè)必將面臨一場嚴峻的考驗。根據(jù)我國非壽險市場和壽險市場的實際情況，本文分別分析其主要的系統(tǒng)性風險：
（一）非壽險市場系統(tǒng)性風險
我國的司法體系正處于不斷完善的過程中，因此政策法規(guī)上存在著一定的變數(shù)，這可能會對我國的非壽險業(yè)產生一定的系統(tǒng)性影響；我國的利率市場化也正在開始探索階段，匯率變化也越來越和國際接軌，雖然我國非壽險業(yè)以前在資產/負債匹配上不存在很大問題，但隨著更多投資連接類產品的投入市場，我國非壽險業(yè)也將面臨更多的這方面的市場風險；我國保險公司對巨災風險的承保責任不大，但隨著國內對巨災保險需求的日漸增強保險公司承保巨災風險只是時間問題，而我國又沒有完善的巨災風險轉移機制，一旦發(fā)生巨災會讓我國保險業(yè)遭受重創(chuàng)，因此它應該是非壽險公司重視的一種系統(tǒng)性風險。此外，非壽險公司需要重視的另一種系統(tǒng)性風險是承保風險，由于我國非壽險業(yè)存在嚴重的費率過低、經(jīng)營管理粗放和風險控制機制不健全等問題，很容易導致保險公司責任準備金提取不足和償付能力不足。
（二）壽險市場系統(tǒng)性風險
