時間：2023-07-07 17:26:21
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇理財投資的方式，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
怎么沒有任何導入問題的陳述？為何調查，目的和問題是什么？
對于剛剛步入大學的人來說，他們有著依照自己的消費偏好、消費習慣獨立支配生活費的能力。由于不懂得如何理財，如何合理支配生活費往往陷入過度消費以至影響到正常生活的窘境。為了培養廣大學生投資理財觀念，樹立正確消費觀，結合他們實際生活狀況對其理財提出合理化的建議，我們開展了本次調查研究。
我們采取問卷調查法，共發放調查問卷345份，主體調查對象為南京航空航天大學金城學院在校學生及部分研究生。
初步得出以下結論：
第一，大學生除必要生活開支外，資金仍有較大結余，存在理財空間。
第二，沖動消費廣泛存在于大學生之中，對理財的敏感性不強。
第三，大學生消費金額集中，結構成橄欖型。
第四，大學生消費主體依然為飲食日常方面，理性消費依然是主流。
調查統計顯示：南航金城學院學生生活費普遍集中于1000～2000元之間，生活費剛好夠用或略有結余者占84%，一半以上學生表示有自己的小金庫，由此可見半數以上大學生手頭較為寬松。分析消費去向發現，伙食與日常用品支出普遍占據65%～85%的比重，社交娛樂方面支以18%的平均水平位居第二。大學生對品牌認知度提高，對生活品質追求提高，這一部分也占據相當消費額。六成以上同學表示自己偶有沖動消費但并不會影響正常生活，少部分同學會由于沖動消費導致生活費入不敷出而向父母、同學求援或節衣縮食彌補漏洞。近半數的同學表示受奢侈攀比之風的裹挾、媒體宣傳引誘時常有盲目消費、過度消費的行為，2.3%的同學曾通過各種渠道獲得貸款但都及時還清。部分學生消費金額巨大，內部存在明顯差異。
結果上來說：
第一，大學生理性消費為主流，理財為需求學習。
第二，大學生消費水平明顯提高，消費數額和方式差異較大。
第三，“攢錢”品牌消費成主流。
二、大學生投資理財能力與渠道分析
（一）大學生理財意識薄弱，存在認知誤區
在調查問卷中，認為自己理財能力較強的只占6.67%，理財方式則大量集中在銀行儲蓄和余額寶等理財app之中。有記賬節流行為的有76人。對于理財的看法中，有些同學認為自己資金緊張無財可理，有些覺得眾多理財平臺風險性大，也有少部分學生認為投資理財會耗費大量的精力致使學習分。由此可以發現，大部分同學對于理財持相對激進的觀念。學生們知道理財可以提高自己的生活質量，但是理財包含很多方面，往小了說就是開源節流，理性消費。
（二）大學生理財能力不強，方式單一，傾向于學習成本較低的理財方式
通過分析該院學生生活費來源，僅有2.6%的同學通過投資渠道獲得收入，具體的理財方式則局限于銀行儲蓄和余額寶生息，超過七成的大學生表示由于缺少相關知識，擔憂投資風險等問題對股票投資望而生畏，在基金、債券投資方面淺嘗輒止，反映出大學生投資理財能力比較薄弱。對于目前采用的投資理財方式，余額寶等應用app占了40.2%，銀行卡儲蓄在其次，占36.71%，記賬節流占12.62%，而采用股票債券的則很少，僅10%左右，可見余額??等app是目前投資理財的主流方式，這是一股新興勢力，正一點點取代傳統的銀行卡儲蓄等方式在人們心目中的地位?；ヂ摼W金融產品，股票，債卷等學學習成本高，鮮有人問津。
三、大學生投資理財現狀及存在問題總結
經由以上分析發現，該院半數以上大學生有意愿且有一定資金基礎進行投資理財。
一是大學生在財務上缺少獨立性，行為模式沒有轉變，認為有需要可以找父母，家長也愿意為自己的孩子提供幫助，大學生也就沒有要自己準備資金的必要，以家庭供給為主導、資金數量受限高因而對資金流動性有較高要求。
二是大學生普遍缺乏相關理財投資知識，在這一方面缺乏一定的專業教育，都是以非專業的廣告、宣傳等渠道得以了解，加之資金數量限制故而對理財產品穩健性有極強的偏好；傳統的認為理財就是儲蓄，儲蓄就是存錢，對于何種儲蓄沒有概念，忽視了其他能夠獲得更多收益的途徑。
三是由于理財觀念薄弱，相關知識的欠缺，諸多理財方式對于大學生而言難以操作并且市場上針對大學生的投資理財極少，致使投資理財行為囿于儲蓄生息。
四是該院僅有6.67%的同學自認為投資理財意識較強。大部分人則認為理財對他們來說是一件很遙遠的事，投資理財應該是父母做的，在理財意識、理財渠道方面，經管類學生對比其他專業并未體現出任何優勢，學校整體投資理財氛圍寡淡。
四、針對大學生投資理財現狀的建議
（一）社會層面針對高校大學生的理財特征設計出多元化的理財產品滿足他們不同層次的需求
提高理財氛圍，出臺一些優質的財經類節目并在在電視廣播等媒體上提高財經類節目的占有率。提倡金融機構與學校合作推出對大學生具有針對性的理財產品。
（二）大學生自我突破層面
1.端正理財觀念，理財目標。大學生炒股、買基金、買理財等方式進行投資，并不是為了“一夜暴富”。參與理財最主要的動機了解理財工具和“練手”，其次才是“提高個人生活水平”、“為下一步創業積累資金”等。
2.改善消費習慣，提高理財意識。大學生嘗試自立，適當的嘗試兼職活動對培養理財意識有積極作用，有利于激發上進心同時彌補錢不夠花的尷尬，制定生活預算并抽空整理開支以掌握自己的資金去向，減少沖動消費，合理安排生活費
3.豐富投資理財知識，進行嘗試性投資行為。僅僅記賬節流的方式理財并不能實現財務的保值和增值，大學生的資金量雖比較有限，風險承受能力較弱，但還是可以嘗試購買一些中低風險、起點低、高流動性、投資比較便捷的理財產品。了解一些高口碑的理財機構購買合適的理財產品，按照自己的風險偏好分散投資，擺正心態謹慎操作。
（三）學院層面，營造良好的投資理財氛圍
（一）我國普通家庭金融投資理財的方法
金融投資理財以貨幣活動為主，因此，一切與固有資產有關的理財行為和理財方法都不屬于金融投資理財，也就是說，家庭買賣房地產的行為不是金融投資理財行為，但是家庭購買住房公積金或者住房保險，就是金融投資理財。明確了這個意義之后，我們很容易發現，我國普通家庭的金融投資理財方法其實是比較簡單的。按照最基本的金融投資理財風險排列次序，普通家庭金融投資理財方法分為以下幾種：風險最高的是股票和期貨，股票是所有家庭理財當中收益率最高的一種方式，但也是風險最高的一種，其優點是比較容易操作，但需要專業知識，期貨投資與股票投資的原理幾近相同；風險中等的是基金和國債?；鹗菍ｉT收集社會閑散資金進行再次投資的一種金融活動，也就是說，所有購買基金的家庭相當于同時將資金委托給一個小型金融投資組織，成為組織的共同股東，承擔分紅和風險。基金投資的風險相對較小，但收益率不如股票和期貨，國債則與基金的金融活動模式基本相同；風險最小的是儲蓄和購買保險，這兩者的投資與收益之間的時間間隔比較長，雖然投資的風險幾乎為零，并且可以使家庭始終持有可用資金（或在某些風險中有所保障），但其收益率是最低的。
（二）探討家庭金融投資理財的意義
普通家庭金融投資理財也是社會金融活動的一種形式，只不過相較于企業和其他社會組織來說，家庭的金融活動與其說是使用能夠資金，還不如說是管理資金，因此，家庭金融活動多用“理財”來描述，而不是直接用“投資”。普通家庭金融理財的最終目的是使家庭持有的貨幣量不斷增長，以滿足家庭消費需要，對此進行探討能夠幫助我國大多數參與金融活動的家庭提供更好的理財建議，使家庭理財的最終目的能夠實現，即提高我國居民的生活水平和消費能力；家庭理財一旦被作為主要的研究對象，為居民消費水平的提高作出貢獻，就能故事我國居民的購買力提高，從而拉動我國經濟的整體發展；此外，家庭理財能力的提高能夠使我國金融活動中這部分散戶的金融行為科學性增強，有助于家里較好的金融投資秩序，死我們金融行業得到進一步發展。因此，重視普通股家庭作為金融活動中的一個重要角色，探討家庭理財的現狀和發展趨勢，對我國經濟的宏觀和圍觀發展都具有積極意義。
二、我國普通家庭金融投資理財的現狀
（一）普通家庭金融投資理財已經成為家庭生活的重要事務
家庭理財已經不是一個新鮮的話題，我國傳統文化中有“勤儉節約”、“緊緊手，年年有”和“積谷防饑”的家庭財務管理意識，實際上就是家庭理財的縮影?，F代社會的家庭擁有更多的生育資源，擺脫貧困已經不再是家庭經濟活動的主要目標，而大多數家庭都必須要負擔老人養老、子女讀書上學、結婚生育和自身養老的責任，這意味著小康之家也不得不考慮到這些經濟問題，家庭經濟壓力實際上是無處不在的。而對于普通家庭來說，受眾的資金并不足以開創一份額外的事業，那么，只有選擇投資理財一條道路；另外，現代經濟社會的飛速發展使貨幣以一種緩慢的方式一步一步走向通脹，雖然國家經濟并不受通貨膨脹的影響，但是，貨幣的購買力下降還是十分明顯的，家庭要使手中的貨幣價值能夠包吃住，就必須依靠家庭理財實現家庭資金的增值?；谶@兩點原因，家庭理財已經成為目前我國普通家庭中最重要的事務之一。據可靠資料統計，我國有80%以上的家庭都在參與金融投資理財，盡管所采用的方式不一樣，但是，家庭資金確實以不同的方式流向金融市場，并創造了相應的價值。
（二）普通家庭金融投資理財的形式具有時代性特征
普通家庭在金融投資理財中所選擇的理財方式極具時代性特點，這與家庭理財對金融市場活動的影響力有限的特征是相吻合的。在上世紀六七十年代，最主要的理財方式是儲蓄和購買國債，到如今演變成了儲蓄和購買一系列保險。采用這種理財方式的大多數中老年人，他們的理財觀念相對柏壽，對風險的規避心理較強；而中國的金融市場真正活躍起來是從上個世紀80年代之后開始的，從那以后，各種類型的理財方式紛紛出現，股票一度成為家庭理財中的熱門方法；股票大盤的動蕩和儲蓄、國債的低收益率使熱衷于家庭理財的人們將目光投向基金。如今，購買基金已經成為家庭理財總應用最多的一種模式，并且深受80、90后一代青年人所推崇。家庭理財在不停的時代展現出不同的特征以及成為此種金融活動的重要發展成果，而這個成果，還將隨著家庭理財的發展延續下去。
三、我國普通家庭金融投資理財的未來發展趨勢
（一）金融投資理財將成為普通家庭最主要的理財方式
社會財富總量的累積增長并不會平攤到每一個大眾家庭并使之受益，而是根據市場參與和投入分得相應的利益，而普通百姓分得社會效益增長的成果除了勞動收入外，就是資本投資收益了。但資本投資是有風險的，并不是每個投資者都能獲利；而如果你不參與投資的話，那你就干脆沒有得利的機會了。根據美國當前社會家庭收益增長分析，基本上是每個美國家庭每年約有50%以上的收益增長部分來自資本利得。在這樣可觀的資本增值環境下，不參與資本投資，無論你現在有多少財富，在市場經濟變化中都可能被財富邊緣化。而普通大眾不被邊緣掉的最可行措施，就是參與資本市場運作了。我國未來的經濟以金融業的蓬勃發展為主，社會生產力過剩已經使我國青年一代遭受著比較大的就壓力，而市場經濟的發展使社會財富分配的越來越不平均，普通家庭的成員在未來能夠通過自身工作滿足高質量生活需要的可能性越來越弱，家庭需要以理財為主要方式，合理分配家庭資源，保證家庭生活質量；另外，在家庭能夠選擇的理財方式之中，金融投資理財的優勢越來越明顯，伴隨著國民收入的不斷增加和金融市場的不斷發展，理財產品也日益豐富。如銀行存款，以前相對比較單一，而近幾年各大銀行推出的各種人民幣理財產品和外匯理財產品，人民幣理財產品又有準儲蓄型產品，能夠穩獲高于同期存款的收益，還有與股票收益掛鉤的產品，通過買人民幣理財產品間接投資股票，此外其他各種理財品種也極大豐富，基金的熱賣就是人們信任并且積極投入金融投資理財的一種表現；相反固定資產投入對家庭理財的幫助作用越來越小，以房地產投資為例，10年前的這種固定資產的收益率是比較穩定的，但是在2008年到2012年之間，房地產的收益率陡然提高，然后又隨著政府的一系列房屋購買限制令和銀行貸款的約束，使房地產進入了一種低迷狀態。一旦家庭將資產投入到房地產上，則其收益效果救很難確定。相較之下，金融投資的收益更加靈活，并且因為收益周期較短，對家庭的不良影響仍是可以規避的，這使得金融投資理財成為未來家庭理財的主要方式
（二）普通家庭金融理財對金融風險的對抗力加強
由于金融投資理財將會成為普通家庭理財最主要的方式，因此，家庭資金在未來的金融市場中將扮演一個比較重要的角色，隨著人們對金融投資理財的重視長度提高，家庭對抗金融風險的能力也會逐漸增強。在全球性出現金融危機的大環境之下，金融市場的發展也存在許多不穩定狀況，再加上金融中介機構和投資方式和投資產品的不斷發展和增長，這就給普通家庭投資構成了極大的風險環境。普通家庭受限于專業金融知識的儲備量，從而不能有效地對金融市場進行準確的判斷，大多數家庭的投資方向甚至是出于對周圍鄰居、親朋好友的跟風，這就給百姓家庭的資產安全埋下了隱患。普通家庭的投資一般具有投資規模較小、投資方向的盲目性和隨意性、投資質量不高等特點。這些因素都是家庭金融投資潛在的風險。那些熱衷于家庭理財的金融投資“散戶”開始加強對金融知識的學習，力求從根本上鞏固自身對金融投資環境的認知，從根源上彌補自身的不足，以便于能夠更好地去判斷瞬息萬變的市場投資環境。還有些家庭型金融投資者通過金融書籍、報紙、電臺、網絡等多種多樣的方式來進行金融知識的學習，金融知識的儲備是一個精細、漫長、與時俱進、及時更新的過程，在這樣一個學習過程里，投資者可以從根本上提高自身的投資意識，摒棄以前的投資隨意性和盲目性等缺點，提升自己的市場判斷力，進而提高投資質量，保障家庭資產的安全，從根源上面降低家庭投資的風險。
（三）普通家庭金融理財將呈現出目標統一下的多元化模式
目前金融市場提供給將普通家庭的金融投資方式是比較多樣化的，但是，受到理財者個人能力的限制，大多數家庭使用的理財方式都比較單一，并不能實現家庭資源的最優配置。然而，金融投資理財成為家庭最主要的理財方式已經是未來發展的主要趨勢，而家庭對抗金融風險的能力將會有所提高，這一切都與理財者個人對金融市場的判斷力提升和對家庭財務管理能力的提升有關。一個成功的家庭理財者必然不會將所有的雞蛋都放在一個籃子里，在既要追求收益、又要規避風險，還要兼顧資源的優化配置的理財要求下，普通家庭金融理財必然呈現出一個目標統一下的多元化理財模式。從理財者的身份和責任來看，家庭中只要是能夠勝任理財責任的任何一個成員，都可能參與理財互動，這必然使家庭理財的模式發生變化；從科學理財對風險的態度和處理方式來看，最有效地處理金融危機、度過風險的方式就是購買不同層次餓種類的理財產品，獲得多樣化的收益，或者，在經濟不景氣的情況下至少保證某一個或某幾個理財產品還能夠發揮作用；第三，金融市場提供給家庭理財者的理財產品形式多樣，家庭理財者有必要根據家庭的需要去選擇這些理財產品，久而久之，就會形成一個多元化的理財模式，例如，對“零花錢”的投資以短期利潤率高的為主；對“讀書基金”和“養老金”的投資來說，應當一較長年限的、穩定性較強的理財產品為主。
四、對家庭金融投資理財的建議
（一）樹立良好的家庭金融投資理財觀念
為了實現家庭收入的保值與增值，應該培養對理財知識和技巧的認知，并將之轉換為理性的處理投資項目和規避風險的技巧上。理念作為一種理性的觀念，在理財方面就是通過理財者不斷遭受的挫折和損失而完善和成熟起來的。
（二）善于利用投資收益
在滿足了基本的財產保全以后，在仍有富余的情況下，通過金融市場上提供的諸如股票、債券、基金、保險等形形的金融投資理財工具，進行增值計劃。這些工具的特點是高收益、高風險。在這個過程中，知識在資產積累中的作用日益重要。如何選擇合理的投資組合，規避風險，賺取最大利益，成了個人經濟生活中新的時尚。
（三）重視理財中的家庭個體差異
家庭經濟的狀況不同，家庭成員不同的個人喜好，所以，在投資的工具上側重點不同，資金的注入也不一樣，產生的投資理財的方式有所差異。就拿中國南北部做比較：從家庭的資產總量來說，北方家庭可能不如南方家庭，關鍵是理財觀念和方式有很大差距。經濟稍差的北方家庭有放棄理財的想法，中等家庭將財富主要用于養老、孩子上學、買房等保障性開支上，主要理財方式為儲蓄。富裕家庭則大多將財富用于消費，而南方家庭則更注重財富的增值。較為貧困的家庭努力進行脫貧致富，中等家庭認為保障性開支需要更多支付，必須讓現有財富盡快增值以確保生活的正常運行，小康家庭則將盈余用于更多方式的投資上。
五、結語
關鍵詞 大學生 理財觀念 消費方式
一、大學生理財發展概述
調查發現，當代大學生中的大部分人每月自己支配著一定數額的零用錢，這些錢的來源不同，有的完全由家庭支持，個別完全是自己雙休日、假期等打工的收入，有的是二者兼有。從零用錢的數額來看，除向學校繳納學費、住宿費等費用外，現過半數的大學生月生活開銷在500～1000元，平均在1000元左右，小部分大學生每月能支配1500元以上。除去必要生活費的開支，他們很多人還留有一定的“流動資金”。
（一）大學生理財投入水平
由于大學生每月可支配資金有限、理財意識不強，大學生理財投資整體處于比較低的水平。許多大學生認為只需要打理好每天的生活就好，并不需要專門劃分出一些資金進行理財投資。還認為理財投資收益較少，手續又比較麻煩，沒有進行理財投資的必要。
根據調查顯示，大部分大學生對于理財都是持觀望狀態，他們缺少理財知識，人都很看重金錢，現在騙子太多，好多大學生覺得把錢投資進去，還能不能收回成本，因為投資有風險，他們的錢來源單一，害怕被騙，所以大部分大學生對于投資理財方面都沒有什么經驗，都存在顧慮。據調查顯示，讀金融專業的學生，理財觀念會比不是讀金融的學生強，他們也更愿意去投資理財，因為他們學金融投資，觀念改變行為，所以他們的理財投入水平就會高。但是除了金融專業的大學生外的其他大部分學生，對理財投資是少之又少。
（二）大學生理財方式
當代大學生對于自己的“流動資金”，在選擇傳統銀行存款的同時，還有一部分大學生涉足新型的理財方式，如支付寶、余額寶、招財寶存款方式進行理財。即使是在這種投資理財方式多元化的大環境下，大學生由于用于投資的資金不多、投資風險承受能力較小，大多數選擇較保險的存款方式進行理財投資。
在調查中，大學生最主要的理財方式和途徑是銀行存款和支付寶、余額寶、招財寶存款這類只作儲蓄用途而無法產生多余價值的存款類方式，而對于股票投資、基金投資、保險等方式則少有人選擇。隨著社會的進步，經濟的發展，理財已經變得越來越重要，但大學生對于理財活動的態度卻十分尷尬。對理財活動興趣不大或沒興趣的人仍占多數。
二、大學生理財存在的問題
（一）大學生經濟獨立意識較差
1.經濟來源單一。調查結果顯示，有88.54%的大學生依靠家庭提供生活費。這是現階段我國大學的普遍情況，大學生已經習慣了依賴父母，而且絕大多數大學生打工的目的是為了增長社會閱歷，而不是為了補貼生活費。這反映了我國大學生經濟獨立意識普遍較差。
2.存在“面子”消費。據了解，部分大學生存在攀比消費和超前消費現象。一些同學表示，為了購買某些奢侈品或者價格較高的物品，他們不惜節衣縮食，以泡面度日，甚至犧牲其他的必要開支或者向其他同學借錢來滿足自己的消費需求。這些情況都可以反映出一些大學生消費時不量入為出，而虛榮心的驅使極易形成無休止的“面子”消費。
（二）理財觀念淡薄，長遠思考欠缺
1.儲蓄觀念淡薄。據了解，大多數大學生對自己一個學期的花費沒有具體預算，因為缺乏合理預算，生活上的支出比較隨意，結果經常是前松后緊。對于每月定時提供生活費的大學生來說，多數同學都是“月光族”，有些甚至于月末要向別人借錢度日。
2.理財習慣不良。調查結果顯示，僅有50.2%的大學生有記賬的習慣，而其中僅有24.51%的大學生會對所有支出記賬，剩余的25.69%的大學生會對數額較大的消費記賬。這顯示了多數大學生沒有良好的理財習慣，這對其日后的消費理財發展極其不利。當前的市場經濟，能夠產生暴利的投資理財領域幾乎不存在了。要理財致富，就要依靠長期的資金運作進行投資來積累財富。
（三）理財知識缺乏，理財方法單一
1.理財觀念認識存在偏差。不少大學生認為，理財就是進行投資，自己的錢不多，都是父母給的，根本用不著理財。其實這是對理財概念認識上的一種偏差，投資當然是理財的重要內容，然而對于資金不多，剛剛開始掌握一定資金支配的大學生來說，財務規劃是遠比投資更重要的內容。所以記賬是大學生理財需要學會的第一項理財技能，也是培養大學生理財意識的關鍵步驟。
2.理財方式保守單一。據調查可以知道，絕大部分大學生都是通過銀行存款、支付寶、余額寶、招財寶存款方式進行理財。這種通過存款理財的方式雖然收益低、但風險也低，比較適合大學生進行穩定投資。少部分大學生通過購買股票、基金的比例占9.49%，購買保險的比例占2.37%，做小生意的比例占3.95%。即使是在這種投資理財方式多元化的大環境下，大學生由于用于投資的資金不多、投資風險承受能力較小，大多數選擇較保險的存款方式進行理財投資。
三、對大學生理財的建議
（一）培養良好的消費習慣，形成合理的消費結構
大學生應學會理性消費，不但要注重改善自身的消費習慣和消費結構，也要克制消費欲望的膨脹，在滿足自身精神條件的情況下不斷地改善自己的經濟條件。大學生要樹立正確的消費觀關鍵在于自身，我們應該積極積累消費經驗，學習消費知識，遵循正確的消費原則，杜絕從眾盲目消費、攀比消費、情緒化消費等不良消費行為。大學生只有養成良好的消費習慣，形成合理的消費結構，才能為更好地進行理財投資打下基礎。
（二）樹立正確的理財觀念，學習更多的理財知識
樹立正確的理財觀念對于大學生具有重要的意義，也是大學生樹立理財意識的首要條件。我們應該學會衡量、預測與分析金錢在投資理財中的分配比例，也要學會明確參與投資理財的目的不是賺錢，而是把提升自身理財能力作為最終的目標。大學生應利用空閑時間學習必要的理財理論知識，如可以參加學校開辦的投資與理財的專業課、公選課和主題講座等，不斷拓展自身投資理財相關知識，逐步培養自己的理財意識，充分了解消費、金融及投資方面的相關知識，學會合理安排個人的財務開支。
（三）積極參與投資理財活動，增強大學生理財能力
大學生在樹立正確的理財觀念、掌握基本的投資理財知識的基礎上，應從自身實際出發，充分考慮家庭經濟條件和當地物價水平，建立一個個人財務賬簿，記錄平時自己的各項支出，以便更好地確定投資理財的分配比例。同時，大學生也要積極參與各項社會、學校舉辦的投資理財活動，如模擬炒股比賽、ERP沙盤大賽、理財辯論賽等，從而積累實踐經驗，加深對理財知識的理解和增強自身的理財能力。
（作者單位為肇慶學院）
參考文獻
【關鍵詞】地勘單位；資金管理；理財投資
1.引言
所謂單位理財，狹義地理解是單位如何處理好其閑置資金。如果單位具備良好的理財意識，可避免資金趴在賬戶“睡大覺”的尷尬，從而實現資金的保值增值以及減少資金不必要的流出。
如今，各家商業銀行都在公司業務方面拓展更多的理財產品，幫助企業實現資金的保值增值，為企業閑置資金尋找出路。同時，隨著業務的發展，企業進行理財投資的需求也日益增長。暫時閑置的資金、尚未使用的融資款，對于諸如此類的資金，企業已不再滿足于一“存”了事，而是希望通過優化資金管理、購買銀行對公受托理財產品獲取比同期銀行存款更高的收益。
近年來，部分地勘單位發展又穩又快，經濟效益越來越好。在其大力開拓地勘市場，主業任務飽滿、單位發展前景良好的同時，資金在單位發展中的重要作用日益凸顯。為了更好的處置單位的閑置資金，實現資金的保值增值以及減少資金浪費，地勘單位與時俱進，積極轉變資金管理觀念，在理財方式上不斷尋求突破與創新，積極開展各種理財活動。
2.地勘單位的資金管理
2.1 地勘單位的理財投資
地勘單位的理財投資主要以購買銀行結構性對公理財產品為主，這些理財產品期限多以短期為主，而收益相對較高，其中許多理財產品的年化收益率甚至超過1年期定期存款利率，普遍超出活期存款利率六七倍。在理財產品品種的選擇上，地勘單位所購買的結構性理財產品主要是人民幣“期限可變”理財產品、固定收益理財產品以及基金類、債券類以及各種票據類理財產品。除了購買銀行結構性理財產品外，地勘單位還在不同時期辦理了銀行對公協定存款業務、銀行承兌匯票業務以及單位定期存款業務等。其中，尤其要說明的是單位協定存款業務和銀行承兌匯票業務。所謂單位協定存款，指客戶按照與銀行約定的存款額度開立的結算賬戶（A賬戶），賬戶中超過存款額度的部分，銀行將之轉入協定存款賬戶（B賬戶），并以優惠的利率計算的一種大額存款方式。在暫時沒有可行性項目投資的情況下，企業與銀行協商采用“單位協定存款”的方法，這種方法不但靈活便利，而且安全可行，可穩賺利息。以我隊為例，其在中國銀行辦理的單位協定存款業務，可使本來存在銀行的利息收入由活期利率的0.44%上升到協定存款利率的1.31%，由于利率的近兩倍增長，利息收入也將大大提高，安全無風險地為單位創收利潤。而銀行承兌匯票是指由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。采用這種方式，利用遠期付款，單位可將有限的資金用于開展更多的業務，最大限度的減少對營運資金的占用和需求，擴大生產經營規模。另外，相對于貸款融資，也可以明顯降低財務費用。
2.2 地勘單位的其他資金管理
在資金管理方面，地勘單位除了通過購買結構性理財產品等方式來實現資金的保值增值外，還積極研究稅務政策及相關法律法規，爭取最大限度的節約資金流出。稅收法律政策規定，總包人對分包工程的稅金可按分配的工程計算到各分包商的頭上。也就是說，同一生產經營項目，分包出去的部分可由分包商承擔稅金，這樣就避免了重復交稅。具體說來有兩種繳稅方式，一是代扣代繳方式，二是抵扣稅金方式。代扣代繳方式是指，地勘單位作為總包方，在付款給分包方時，全額代扣稅金及附加，到稅務局申報時只申報差額部分的稅款，同時上繳代扣的稅款。抵扣稅金的方式是指，分包方自行到工程所在地稅務局繳納稅款，并開具代扣代征稅款憑證，總包方在取得代征代扣稅款憑證后，僅需繳納未分包部分營業額的相應稅款即可。這樣一來，為單位減少了大量資金流出。
3.地勘單位理財投資應遵守的原則
多元理財方式的運用，為地勘單位的資金管理注入了新的動力，實現了單位財富的最大化，提升了單位的整體業績，為進一步增強其經濟實力貢獻了力量?？偟恼f來，地勘單位在進行理財方式以及理財產品的投資時，切忌盲目跟風而貿然投入資金，而應根據單位的資金使用計劃，制定適合自身情況的理財計劃。具體說來，應注意以下幾點：
3.1 安全性原則
單位進行理財投資應以安全性即保本性為最重要的原則，因為資金管理是區別于直接對外投資的管理活動，地勘單位進行資金管理的目的是為了更好的輔助其主業的發展，而不是本末倒置的進行高風險的對外投資，從而影響企業主營業務的正常進行。以理財產品投資為例，地勘單位選擇的理財產品多是保本浮動收益型理財產品以及保本固定收益型理財產品。保本浮動收益產品期限一般比較短，收益相對存款利率高。而保本固定收益理財產品到期時，銀行按照合同約定的事項向投資單位支付全額的本金和固定收益。投資單位獲得固定收益，投資風險全由銀行承擔。這兩種理財產品的安全性都相對較高。
3.2 計劃性原則
在進行理財投資前，單位應先全面合理安排好資金使用計劃，對貨幣資金的收支活動進行有效規劃并爭取確保貨幣資金的最佳持有量。根據單位資金安排情況確定理財階段，擇機購買銀行理財產品，使理財投資與自身財務計劃的時間安排達到最佳匹配，恰當的利用了資金閑置空當，實現理財投資優化組合，最大限度提高了資金使用效率。
3.3 流動性原則
由于地勘單位進行資金管理的目的是為了更好的服務于其主業，所以對于對公理財產品的流動性，便提出了較高的要求，以防止出現資金鏈斷裂，影響單位的日常生產經營活動的正常進行。在理財產品存續期間，購買者一般不能提前終止；少部分理財產品可質押，但須繳納一定手續費和質押貸款利息。因此，單位應該先了解自己的財務狀況，再決定是否投資該理財產品。在保證安全性和流動性的基礎上，追求穩定收益。畢竟相對于理財收益而言，地勘單位更看重的是主營業務的經營效益。
3.4 個性化原則
地勘單位在進行理財投資時，應積極與商業銀行和專業人士進行合作，共同探索適合自身的理財方案，根據單位面臨的實際情況，量身訂做，以便更好的配合單位的財務計劃。
【關鍵詞】誤區個人理財對策個人投資
個人理財的內在含義是：居民個人根據自身的財務情況，建立一套符合個人實際情況的財務規劃，同時參與到一些理財與投資的項目中。當前的個人理財、個人投資主要涵蓋這幾方面的內容：一是股票投資；二是國債投資；三是儲蓄理財；四是基金投資。本文將談談居民在諸多理財產品中進行投資時所存在的顯著問題及建議對策。
一、我國個人理財和個人投資的幾個誤區
（一）個人理財、個人投資體現在法律上的誤區
目前，我國對金融這塊市場采用的是分行業經營和分行業監管的方式。而金融市場主要劃分了三大行業：一是保險行業；二是證券行業；三是銀行行業。最近幾年，這三大行業的行業監管力度都逐步加強。同時，國家也對這三大行業出臺了對應的金融法律[1]。但現實中的金融產品往往不單純屬于某一金融行業，相反金融產品往往會在這三大行業之間交叉。正是如此，不僅三大金融行業各自的利益難以得到足夠的保障，也使得居民很難放心的理財投資。所以，重新建立一套融合了三大金融行業的完整法律就成了迫在眉睫的事情。
（二）個人理財、個人投資體現在人員設置上的誤區
理財人員是在個人理財、個人投資的發展中順勢產生的。理財人員的任務是：通過自身的知識幫助理財投資客戶更合理地打理自己的財產。上面談到：金融市場主要劃分了三大行業：一是保險行業；二是證券行業；三是銀行行業。當今，這三大行業都聘請了專業水平較高的理財人員。但無論哪個行業的理財人員都有一定的不足之處[2]。這主要體現在：這些理財人員對自身所在行業的情況了解較多，而對其他兩大金融行業的了解卻很少，面對某些行業跨度較大的金融產品時，這些理財人員就顯得有些手足無措。所以，三大金融行業盡量培養和聘請綜合性的理財人員就成了亟待解決的事情。
（三）個人理財、個人投資體現在產品品種上的誤區
當前，我國各大金融行業所推出的理財服務和理財產品都比較相似。例如：在銀行業中一般來說都有這些服務或者產品：繳費的服務；保險的服務；兌換債券的服務；金融政策的服務信息；匯市的服務信息；股市的服務信息。以上這些服務或產品在各家銀行中都有推出。所以，當前的各家銀行往往把目標定位在“拉攏客戶以謀取利潤”這個方向上，而普遍沒有考慮拓展新服務或新產品來盡量吸引客戶。因此，本文認為三大金融行業迅速擺脫產品品種上的誤區是很現實的事情。
（四）個人理財、個人投資體現在宣傳上的誤區
本文認為三大金融業針對個人理財、個人投資的宣傳主要有兩方面的誤區。第一、理財人員在跟客戶宣傳本行業理財產品、投資產品的時候，為了盡量吸引和拉攏客戶，往往采取“報喜不報憂”的方式。所謂“報喜不報憂”就是指：理財人員只是一味宣傳某款產品能帶來的潛在利潤，而對某款產品中的潛在風險卻閉口不談或者談得很少。第二、三大金融業在對理財產品、投資產品做廣告時，一般都選用一些傳統型的宣傳方式。而傳統宣傳方式的宣傳面往往太窄[3]。因此，國內依然有許多居民并不能深刻理解理財的真正含義。
二、我國個人理財和個人投資的長期發展對策
（一）構建綜合性的金融法律體系
針對國家在構建金融法律體系上的誤區，本文建議我國應該構建一套綜合性較強的金融法律體系。這套法律體系至少應該涵蓋以下幾點內容：
1.理財業務的門檻設置。法律體系中要指明理財業務的門檻：一是理財公司的理財能力達到一定標準；二是理財公司的財務能力達到一定標準；三是公司內部的控制制度足夠完善；四是公司的資本達到一定的要求。
2.信息公布的規范[4]。法律體系中要說明信息公布的規范：一是理財公司有義務公布理財收費、投資類型和收益率等信息；二是理財公司有義務公布公司業績、管理能力和公司資質等信息；三是理財公司有義務公布支付方式、計費方法和計費標準等信息。
（二）培養綜合性的理財人員
在保險行業、證券行業及銀行行業中，理財人員幾乎都是對自身所在行業的情況了解較多，而對其他兩大金融行業的了解偏少。因此，當這些行業的理財人員在面對行業跨度較大的金融產品時，往往很難給出客戶較為準確的參考建議。于是，本文建議這三大金融業都要充分認識到理財人員的這種不良現狀，除了要求理財人員熟知本行業的知識，還必須要求理財人員多學習另外兩個相關金融行業的知識，從而打造出一批適應當前金融業發展的綜合性理財人員。
（三）大力拓展理財產品的新品種
本文建議三大金融業可以采取“守舊創新”的基本發展策略。所謂金融業的守舊是指：金融業拓展現有的宣傳渠道，尤其在新興媒體上多做廣告，讓更多居民熟悉行業所擁有的金融產品，從而吸引和拉攏更多居民來選購理財產品，保持行業的持久競爭力。所謂金融業的創新是指：各大金融業在堅持原有產品的基礎上，積極開拓一些新的理財服務或理財產品，讓這些新服務和新產品來進一步吸引客戶，從而讓行業的綜合競爭力能夠更上一層樓。
（四）提升理財投資者的理財投資水平
雖然，理財投資者在選購了理財產品、投資產品之后，理財公司都會給理財投資者配備一名專業水平較高的理財人員。但是，理財投資者不能依賴于理財人員的看法和建議，而是應該加強自身理財與投資水平的修養。
本文建議理財投資者從以下幾方面來加強修養：一是理財投資者一定要樹立理財、投資都有風險的意識，而不要一味相信理財人員所說的毫無風險；二是理財投資者要盡量學習每款理財產品、投資產品的具體內容，通過自我分析來正確選擇合適的理財產品與投資產品；三是理財投資者要多向理財人員了解所選購產品的真實情況，時常關注選購產品的最新動態；四是假如理財投資者碰到了理財公司或下屬的理財人員侵權的情況后，要立刻向理財公司或下屬理財人員提出索賠的請求，假如對方拒不索賠，那么理財投資者最好跟監管部門反映真實的情況，請監管部門幫助自己維護權益。
三、結束語
關鍵詞：互聯網金融理財；優點；問題
一、互聯網金融理財的優點
（一）投資者受到的時空限制比較少
和傳統的理財產品相比，互聯網金融理財所受到的限制比較少。采用互聯網金融理財，投資者只要具有良好的網絡環境，就能夠通過各種各樣的網絡中斷設備進行隨時隨地的互聯網金融理財，同時這種理財方式還可以全天不中斷的進行理財投資。通過互聯網金融理財，投資者能夠利用互聯網這個平臺對金融的投資理財的各種信息進行分析，在互聯網這個平臺上，任何金融市場的信息都十分廣泛，比較便于投資者對信息進行研讀和分析，從而準確的判斷投資的方向?；ヂ摼W金融理財還具有高效性、及時性和信息量大的特點，這樣投資者通過對大量的數據進行分析以及云計算等技術服務，能夠更為準確地對自己所做的投資策略和決策進行分析和判斷。通過互聯網這個平臺，一些提供互聯網金融理財服務的結業還可以獲取大量的有關信息，根據投資者的不同情況，如信用情況、投資習慣、風險偏好等各個方面，提供給投資者個性化的服務，使其更好地利用互聯網進行理財。
（二）互聯網金融理財能夠更好地做到零散理財
傳統的金融投資理財的方式主要是通過關注重點機構的客戶以及個人優質的客戶等一些資金實力比較強的群體而設立的，該種理財方式對投資者的要求比較高，需要投資者投資的數量較大，這一要求無疑是限制了許多中小型的投資者的需求。互聯網金融理財能夠較好的解決該種弊端，互聯網金融理財通能夠采用零散理財的方式降低投資者的投資門檻。單就余額寶來說，2014年6月，余額寶的規模已經達到5741.60億元，和上季度末的金額相比，其規模不斷提高，穩居我國內最大的全球第四的大貨幣資金。余額寶的用戶也突破了一個億。采用余額寶進行投資的客戶的穩定性很強，客戶的資金具有很強烈的零散化，這樣通過互聯網這個平臺將資金進行聚集，然后通過對各種理財產品進行投資及運作，從而保證客戶的零散資金也能夠增值。
（三）互聯網金融的理財產品種類繁多
互聯網金融理財的產品多種多樣，能夠根據客戶的不同需求不斷地進行創新，從而保證客戶的利益，達到金融理財的目的。如今網上的理財產品十分眾多比如百度理財中的百發、阿里的余額寶以及P2P忘帶平臺等一系列的理財投資產品。這些理財產品能夠在短時間內對產品進行設計和面市，產品的創新效率比較好。特別是在如今云技術應用較為廣泛，信息數據比較大的社會背景中，互聯網金融理財能夠將資金的需求和資金的供給者想聯系，然和根據雙方的不同需求對產品的收益率、規模和期限等各種要求，解決資金需求者和資金供給者之間的信息不暢通的問題，從而提高產品的購買數量?；ヂ摼W金融理財的產品設計不但要符合顧客的性需求，還應該具有便捷的服務。我們對百度理財百發進行分析，百度理財百發，顧客只需要通過簡單的網上開戶流程進行開戶之后就能夠隨時隨地的進行銀行卡賬戶和理財賬戶的資金轉移，并且還能夠實時的查看自己的投資收入。這種理財方式相對于傳統的理財方式，其投資的起點比較低，投資的期限相對較短，流動性較好。
（四）互聯網金融理財的投資起點低、收益率高
互聯網金融理財能夠直接通過互聯網這個平臺進行，十分方便，同時還節省了實體平臺的成本，能夠有效地降低成本的投資和實體平臺的運作費用，讓眾多的投資者快速關注和使用。如今互聯網金融理財企業不但能夠具有較好的金融業務的收入，還能夠讓客戶獲得更多的利益，與此同時，互聯網金融理財企業還可以通過在投資平臺上吸引企業對其進行廣告投放等，能夠更好地降低互聯網金融理財的運營成本，提高投資者的收益利潤。
二、互聯網金融理財的缺點
（一）信用風險問題
雖然我國互聯網金融的發展速度比較快，但是其存在的缺點也很多，尤其是信用問題，在互聯網上進行投資和交易的金融理財，在進行交易和投資的過程中無法得到雙方的信用水平，這樣就有可能會導致投資的雙方所具有的信息不準確，信息要求不對稱等問題。這樣互聯網金融理財的過程中就有可能存在違約風險和欺詐的情況。
（二）虛擬性較強
互聯網金融理財的所用手續都是在網絡平臺上進行的，依靠互聯網技術實現資金的投資理財，然而互聯網所具有的虛擬特征十分明顯，受到技術水平的影響，互聯網這個平臺很容易出現一些網絡故障，如服務器被供給，從而造成一系列系統風險，導致客戶的資料被泄露、數據丟失等，這樣就會顧客帶來很大的風險和損失。
（三）理財創新程度不夠
如今，雖然互聯網金融理財的發展十分迅速，但是在互聯網金融理財的過程中，其創新的力度還遠遠不夠，大多數的理財產品就是通過傳統的理財產品的觀念和方式，將之移植到互聯網這個平臺上進行，并沒有屬于自己的專屬產品，缺乏一定的網絡金融理財的專業人才。
（四）存在著一定的外部威脅
隨著互聯網金融理財的不斷發展，其自身受到的威脅也十分廣泛，一方面，我國的征信體系還不是很健全，導致互聯網金融理財的過程中有可能會出現一些比較大的道德風險。同時我國互聯網金融理財市場中還具有一定的信息不對稱的問題，這些問題都是我國互聯網金融所面對的風險。另一方面，我國互聯網金融理財方式引進的時間還比較短，但是其發展速度有十分迅速，我國沒有及時出臺相應的法律法規對互聯網市場進行控制和監管，這樣就導致互聯網金融理財市場中容易出現監管的盲區，即便互聯網金融理財市場的發展增長快速，這種增長也是屬于盲目增長的，在增長的過程中很容易涉及一些法律法規，從而出現更大的風險。
三、對互聯網金融理財的建議
（一）提高管理和監控的力度
隨著互聯網金融理財到發展，我國應該就互聯網金融理財所具有的自身特點以及發展規律制定相應的法律法規，從而進一步完善互聯網金融市場的監管體系，確?；ヂ摼W金融市場中既不缺乏監管力度，也不過度監管，更好地規范互聯網金融市場的發展。同時，在法律法規中還應該明確互聯網金融理財在運作過程中的各種操作的行為都是符合法律和規定的，明確各種相關機構的職能，在法律層面上明確理財產品的分類，界定理財產品的種類，從而實現理財產品投資合同統一的文本規范。
（二）更好的完善我國的信用體系
如今，我國的信用體制還不是很健全，人們的信用情況只能夠通過中國人民銀行信用系統進行查詢，同時在進行查詢的過程中查詢的權利還受到很多限制和制約，而且通過這種信息查詢的方式，在信息查詢體系內存在的信息也只是片面的信息，不是全面，只是一些和經濟活動有關的信用記錄，并沒有聯系人其他方面的信用記錄，因此我們應該不斷完善我國的信用體系，將用戶的全部誠信記錄都記錄在客戶的信用報告中來，之后再通過對數據進行分析和信息技術的分析等，建立一個完善的信用系統。
（三）嚴格的控制個人理財的產品經濟以及技術風險
現如今，我國的互聯網金融理財的發展還只是初級階段，各種產品和技術都還不是很成熟，產品的經濟和技術等方面都存在著違約的風險，因此在互聯網金融理財市場中就應該對互聯網金融理財產品的種類和技術等多個方面進行控制，不斷地完善信息制度以及收益透明制度。收益透明機制和信息披露機制都能夠更好地分配資源，保證資源配置合理，更好地引導投資者進行資金投資，從而實現互聯網金融理財產品的發展，便于客戶對理財產品的篩選?；ヂ摼W金融理財中存在著一定的網絡技術的風險，因此在進行互聯網市場經濟的建設過程中，我們應該不斷提高網絡技術的水平，從而降低受到技術因素影響的風險。
（四）提高風險教育的力度
隨著我國經濟的不斷發展，人均收入也越來越高，人們的理財意識也變得更為強烈，但是受到一些因素的影響，人們的理財知識還比較匱乏，對理財的風險認識也比較薄弱，知識單純的關心投資產品的收益率，忽視了產品的風險性，這樣人們在進行互聯網金融理財的過程中就存在著一定的風險，加強對投資者的風險教育的力度，更好地提高投資者的素質，同時也降低了投資者在理財過程中的風險，為互聯網金融理財的發展提供了保障。
結束語
隨著我國市場經濟的不斷發展，互聯網金融理財變得越來越普遍?；ヂ摼W金融理財具有簡單快捷方便的特征，但是在進行投資的過程中應該對風險有明確的認識，確保投資的安全性。
參考文獻：
[1]王達.影子銀行演講之互聯網金融的興起及其印發的沖擊――為何中國迥異于美國[J].東比亞論壇，2014，06，20.
【關鍵詞】個人理財；問卷調查；現狀分析
理論上講，當出現個人財產時，個人對財產進行管理，個人理財也就隨之產生了。當前我國經濟正處在快速發展狀態，社會金融環境日新月異，個人財富快速積累，個人理財規劃服務市場需求正在快速壯大，但是，由于不同的社會歷史階段和國家社會形態的不同，個人理財在整個社會大環境條件下的形式也不同。而對于不同種類的理財機構和不同品種的理財產品，個人的選擇往往是信息不對稱的，這就要求金融機構順應需求的潮流開發個性化的理財產品。
一、我國個人理財發展階段分析
根據個人理財發展成熟程度，將其劃分為三個不同的階段：初級階段、發展階段和高級階段。
改革開放以來我國經濟得到了快速的發展，個人財富也得到了較大的積累。由于當前我國經濟處在轉型期，財富掌握力度分配不均衡，居民整體文化素質正在發展中，使得我國個人理財狀況出現了多階段并存的復雜情景。首先，農村以及偏遠地區個人理財仍然處在初級階段甚至是原始階段，個人理財沒有專業的理財理論為支撐，幾乎沒有投資理財，收入主要依賴固定的工資或經營收入。其次，在廣大大中小城市人群中，主要存在的狀況是發展階段，人們的財富有了更多的結余，為了追求更多的回報和收入，人們往往想把閑置的錢財用于投資，但受各種原因的閑置不能進行直接投資，而另一部分人則是急需資金用于經營，但是又不能直接從資金擁有者那里獲得大量的資金。從主體上講資金擁有者擁有更多的可投資資金，同時也主動有投資的意愿，他們會主動學習理財知識并了解各種投資方向，會主動向專業人士咨詢投資建議。最后，在小部分較為富裕的群體中，正在嘗試著高級階段的理財方式。高級階段社會經濟進一步發展，資金需求劇增，可投資途徑門類繁多，非專業人士已不能全面了解各種投資理財途徑，這樣就需要委托專業理財規劃師給予幫助管理。專業理財規劃師根據客戶的實際收入以及客戶的要求制定合理的理財方案，經客戶同意后由理財規劃師完成投資理財，并定期向客戶匯報財產管理情況。因此，當前我國個人理財狀況主要處在發展階段，同時，又有初級階段的共存并且將，而高級階段也剛剛開始發展，并將會以迅猛的速度發展。
二、對52名2008年畢業大學生個人理財狀況調查以及分析
大學畢業的80后人群正在逐步成為社會的主要群體，他們的理財行為將是我國將來十年甚至二十年個人理財的主要行為方向。因而對新畢業大學生個人理財情況進行分析調查非常重要。
我們對某高校2008年畢業的52名大學生進行了不記名問卷調查。我們所問卷的對象是大學畢業并且工作5年的小部分人群。在52名調查者中，其中有30名在大城市工作，有22人來自偏遠的小城市。從家庭收入來看，來自大城市的被調查者中五萬以下的有10人，五萬到十萬有10人，十萬到二十萬有7人，二十萬以上的有三人；來自偏遠小城市的被調查者中，五萬元以下的15人，五萬到十萬的有6人，十萬到二十萬的有1人，二十萬以上的有0人。而對結余財富的處理方式，來自大城市中的調查者有20%是銀行定期存儲，5%進行基金投資，20%進行股票投資；來自偏遠小城市的調查者他們中有60%是銀行定期存儲，5%進行基金投資，2%進行股票投資。而在所有的調查者中只有20%對個人理財有所了解，3%對個人理財知識進行學習，大部分完全沒有人向專業理財人員進行過咨詢，更沒有將個人多余財富委托給專業理財規劃師管理。
通過對我國現有個人理財狀況進行分析，并結合我們所做的小范圍問卷調查，我國個人理財狀況呈現出錯綜復雜的局面。偏遠的小城市調查者由于對理財知識的了解不全面，個人理財仍然處在初級階段甚至是原始階段，個人理財沒有專業的理財理論為支撐，幾乎沒有投資理財，關注渠道也較為狹窄，并且大部分人收入主要依賴固定的工資或經營收入，在處理多余的錢的方式上，多數人選擇了儲蓄，呈現理財方式過于單一；而在廣大大中城市調查者中，主要存在的狀況是發展階段，人們的財富有了更多的結余往往想把閑置的錢財用于投資，同時也主動有投資的意愿，他們會主動學習理財知識并了解各種投資方向，會主動向專業人士咨詢投資建議，并且正在嘗試著高級階段的理財方式，這樣就需要委托專業理財規劃師幫助管理。
另外，這部分群體對新事物新方法的接受能力較強，主動意愿嘗試新鮮事物。同時他們正在成長為社會的中堅力量，將會影響著我國經濟社會今后十到二十年的發展。因此，及早開發這部分人群的個人理財業務是當務之急，并且，由于這部分群體特使得更容易在他們中間開展高級階段的個人理財規劃業務。
三、我國個人理財發展方向
當前我國金融機構面臨的最大難題就是市場需求不足。雖然我國金融機構努力開拓著個人理財服務市場，但是，我國個人理財服務市場總體上仍處于發展階段。金融市場比較混亂，理財產品名目繁多，缺乏系統有效的管理，這使得個人理財服務市場的開發受到嚴重的阻礙。因此，合理分析規劃個人理財服務成為必需。
（一）合理規范投資理財產品
當前市場上主要的個人理財服務主要的方式是投資理財產品的開發，而市場上主要的理財產品主要可分為：最傳統渠道——儲蓄，風險與收益同在——債券，保障性投資——保險，專家理財投資——基金信托，高風險投資——股票，實實在在的投資——收藏，甚至包括彩票[4]，這些理財投資產品經過不同金融機構開發出品種多樣的理財產品，這就造成了市場上的混亂。由于市場管理混亂，有些金融機構打著投資理財的幌子，將客戶的資金挪用，給客戶造成極大的損失，同時，也嚴重損害了客戶對金融機構的信任。另外，金融機構只看重投資理財產品的開發，而忽視了個人理財規劃的真正含義，忽略了客戶利益是以金融機構提供物超所值的理財服務為前提的，而認為投資理財只是個人理財規劃很小的一部分，個人理財規劃不單純是個人結余資金的管理，同時包括個人債務，個人收入，以及個人消費的管理。因此，良好的個人理財規劃服務應該是全面的，金融機構應當嚴格規范自身的服務方式，全面考慮客戶的需求。
（二）個人理財服務的個性化
社會個體形形各不相同，同一年段的人其所從事的職業不同，相同職業的人其家庭狀況不同，其經濟情況也是個不相同，即使是相同職業家庭狀況也類似的個體，其消費習慣或消費以及理財心理也不相同，可見，不同的個體對于個人理財規劃服務的需求也不盡相同。因此，開展個人理財規劃服務要根據個人特點制定個性化理財規劃，個人理財服務將朝著個性化服務方向進一步深化。
隨著現代高科技的發展，金融領域也會用到高科技技術。引進數字化信息化管理模式，構建個人理財規劃數學模型，是當前個人理財規劃服務行業中一個重要的任務。該模型參數應當考慮客戶的年齡、職業、家庭負擔、消費習慣、社會經濟發展狀況、社會經濟大事件以及社會經濟穩定情況，為客戶提供一個直觀的數據參考，該數據應當能夠及時提醒客戶，應當進行何種個人理財調整。
（三）以銀行存儲卡為中心開發個體服務
隨著市場競爭的加劇，國內金融機構逐步確立以客戶為中心根據客戶需求開發新產品，有差別、有選擇地進行金融產品的營銷和客戶服務。我國要進行個人理財規劃服務，銀行具有得天獨厚的地位，因為，當前我國居民主要結余錢財的存儲方式就存在銀行，而且，我國居民的主要借貸對象也是銀行。銀行作為中間人應當充分利用自己的條件，開發個人理財規劃。
具體操作上，通過客戶在銀行開戶時所留下的信息以及與銀行接觸的機會，銀行應當積極的為客戶提供一些免費的理財規劃知識，逐漸建立客戶對銀行的信任。在合法的前體下讓客戶主動提供個人基本的財務情況，銀行根據客戶基本情況為客戶提供一對一的免費咨詢，給客戶提出科學的消費、投資甚至借貸規劃，并定期為客戶提供當前社會經濟狀況分析，根據客戶的實際經濟情況實時提供理財建議。在這樣條件下，銀行逐漸與客戶建立穩固的服務關系，當客戶需要進行投資理財時，銀行及時給與正確的引導。
四、結束語
綜上，通過對我國現有個人理財狀況進行分析，并結合我們所做的小范圍問卷調查，我國個人理財狀況呈現出錯綜復雜的局面，并依據現有市場發展情況為金融機構提供一些改進意見。相信不久的將來我國個人理財規劃服務將進入高級階段。
參考文獻：
關鍵詞 余額寶 大學生 理財意識 行為 影響
“理財”一詞，最早見諸21世紀90年代初期，西方國家對大學生的理財教育開展較為成熟，對余額寶的認識也比較深刻。余額寶作為一種理財產品，對于大學生這類群體具有一定的理財投資價值，可為步入社會后的理財投資提供一定的理論與實踐基礎。余額寶作為一種風險與收益并存的理財產品，大學生將閑散資金投入余額寶表示其具有一定的理財意識，因此余額寶對于大學生不僅僅是收益、是投入資金的增值，更是一種理財意識的培養以及對理財行為的影響。本文研究的目標在于透過余額寶這一當下時興的互聯網金融產品，對大學生的理財意識及行為進行深入調查研究，并提出大學生余額寶理財的合理化建議。
一、余額寶理財的發展現狀
（一）余額寶理財的快速發展和未來前景
2013年被很多人稱為互聯網金融爆發元年。互聯網和金融界的成功“牽手”創造出了一個又一個全新的理財平臺，也轉變了許多人理財和消費的方式，其中余額寶的推出無疑成為最閃亮的一顆新星。2013年6月17日，第三方支付平臺支付寶宣布推出余額增值服務――余額寶。用戶只需在支付寶網站將一定資金轉入余額寶賬戶，即相當于購買了天弘基金的“增利寶”貨幣基金。這標志著支付寶在擁有第三方支付功能的同時還有了投資理財功能。余額寶公布的七日年化收益率相當于銀行活期存款的十倍，如此高的收益率吸引了眾多用戶。6月18日，余額寶用戶就突破了百萬大關，推出18天內用戶突破250萬，這一數字超越了2012年國內排行前十位貨幣基金客戶數量的總和。很多人認為如此迅猛的發展勢頭威脅到了傳統貨幣基金和銀行業。
到2015年4月，數據顯示，余額寶“全球第二”規模逆市增千億。天弘基金第一季報數據顯示，余額寶對接的天弘“增利寶”貨幣基金一季度規模再增1327.88億元，達7117.24億元，這也是余額寶規模首次突破7000億元。
余額寶的發展給銀行、基金、券商帶來了顛覆性的變化。由于余額寶的出現，貨幣基金實際上已經具有活期存款的功能，可以有條件與銀行在這個品種上形成競爭。
互聯網的特點則是邊際成本遞減，用戶越多，成本越低，甚至趨近零。這讓余額寶能按一塊錢的最低門檻服務那些小客戶。不僅如此，海量客戶、頻繁交易、小客單價組成在一起，通過大數據技術，還形成了相對穩定的趨勢。周曉明說，通過大數據技術，余額寶的基金經理可以準確預測第二天的流動性需求，偏離度不超過5%。在此基礎上，基金經理可以更精準地投資，也為用戶提供更穩定的收益。因此，余額寶在未來會吸引更多的客戶，特別是中小投資者。
（二）余額寶理財的優勢與不足
1.余額寶的優勢。（1）流動性強，使用靈活。余額寶隨時支持消費、支付寶轉賬，這一大特點的優勢表現在余額寶中的資金一方面可以保持增值，另一方面又可以隨時支取。（2）最低購買金沒有限定。余額寶的購買最低限額為1元，如此低的起購資金實現了人人都可以投資的親民理財，給手頭擁有較少現金的人群提供了投資機會。（3）操作流程簡單。余額寶的注冊和投資流程類似于支付寶充值和網購，簡便快捷、易于操作，5～10秒之內便可以完成申購。與傳統的理財產品相比，剔除了手續繁瑣的弊端。此外，用戶能隨時登陸客戶端進行收益額的查詢，方便理財。（4）收益較高。收益較高是余額寶吸引投資者的一個關鍵，與同期的銀行活期儲蓄相比，余額寶的收益水平遠高出一大截，甚至高出一般的銀行理財產品，這與其投資于基金是密不可分的。
2.余額寶的劣勢。（1）收益不穩定。由于余額寶將資金用于投資基金，這必然導致余額寶的收益率不穩定，對于追求穩定收益的投資者來說，可能更加青睞定期投資帶來預期收益。（2）存在安全性問題。雖然余額寶推出了全額理賠的客戶保障，但是網絡的風險依然存在，對于中老年人，或是投資金額較大的人群來說，會放棄有資金被盜風險的理財方式。（3）投資發生糾紛風險：余額寶沒有告知用戶貨幣基金的投資風險，一旦發生風險，將導致投資虧損，可能引起一系列的法律糾紛。
二、余額寶對大學生理財意識與行為的影響分析
2014年2月27日，天弘基金宣布，余額寶的用戶數量已經突破8100萬。在這龐大的數字背后，有近48.1%的用戶是本科生、30.3%是大專生、5.3%是研究生、0.5%是博士生。也就是說，大學生用戶數量占總用戶的84.2%。可見，余額寶對大學生的理財以及消費帶來的巨大影響。
（一）余額寶改變了大學生的理財習慣
如表1調查數據顯示，余額寶的出現以及推廣對于學生階層的個人理財也帶來了一定的影響。30.33%的受調查者認為余額寶促使自己的理財意識增強，更關注各種理財產品，即受調查者的理財意識有了更深層的提高，也有了一定的理財動機；而28%的受調查者認為余額寶幫助其養成了儲蓄的習慣，減少了每月的花費。這兩個回答體現出大學生改變了單一的現金存儲方式，養成了儲蓄習慣，增強了理財意識，改變了理財習慣。
（二）余額寶推動了大學生對貨幣基金等金融知識的認識程度
在調查對余額寶的看法這一問題時，多數受調查者認為余額寶是值得鼓勵的，它能推動利率的市場化；但也有認為余額寶沖擊了原有的銀行體系，會影響宏觀經濟的發展。但是，無論受調查者是否使用余額寶，都對余額寶有一定的了解。在考慮是否投入資金到余額寶時，他們都會考慮余額寶的收益情況，風險情況以及與其他互聯網金融相比之下余額寶的優勢。在一定程度上，余額寶的出現推動了大學生對貨幣基金等金融知識的認識程度。大學生在投資時，會對比各項互聯網金融產品的收益、貨幣貶值的風險、應對未知風險的能力等。因此，余額寶的出現對大學生來說，不僅是一次認識互聯網金融產品的機會，同時也是了解貨幣基金等金融知識的一個契機。
（三）余額寶影響了大學生的消費習慣
在互聯網經濟時代，第三方支付平臺越來越貼近大學生的生活，而微信、支付寶、余額寶等的支付轉賬功能也越來越完善。在傳統經濟時代，大學生的生活費是有多少花多少，但在現代經濟條件下，多數大學生將閑散資金放入余額寶等互聯網金融產品中，雖然收益不是很高，但體現了大學生的消費習慣開始改變。同時，目前多數大學生開始形成記賬的習慣，清楚日常生活中的收入與開支，使自己的消費更加透明化。因此可以說余額寶影響了大學生的消費習慣。
三、對大學生余額寶理財的建議
（一）加強理財專業知識的學習
高校是一個培養學生專業素質和各種能力的場所。作為一個大學生，在提高專業素質的同時，也不能忽視了一些實際能力的培養，而理財能力則是大學生所必須著力培養和提高的。大學生在校期間應充分利用學校的資源，多選修一些理財相關的課程，增加自己的理論知識水平，了解余額寶背后天弘基金的背景、運營模式以及盈利模式。同時高校的圖書館資源也是一個應當充分利用的資源。大學生可以通過在圖書館借閱相關書籍，自學理財方面的相關知識，從而提高自己的理財能力。
（二）強化實訓技能的鍛煉
大學生在校期間可以參加理財協會、經濟管理協會、青年工商聯等財經類社團，積極地在大學校園里開展投資理財的實踐。通過這些理財協會所組織的各種活動，能使大學生與社會上各類金融機構進行聯系溝通，獲取最新的最實用的理財知識與技能，進行理財實踐。余額寶是眾多理財產品中的一種，風險較小而且即用即取，在校大學生可以利用這一工具來感受下理財的魅力。
（三）利用組合投資防范理財風險
組合投資是較為理性的投資方式，大學生在校期間可以將手中的余錢通過多種理財方式來進行理財從而能夠較好的防范理財風險。股票、債券、基金等都是投資理財的方式，但要充分考慮自身的情況、各種理財方式的風險以及自身的風險承受能力，選擇最適合自己的投資方式。
（四）處理好生活與理財的關系
大學生作為一個消費者，收入有限，處理好自己的生活和理財的關系則至關重要。每個月大學生應當合理分配自己的各項生活費用，在保證自己基本生活需求的情況下，將余下的錢財作為理財的基礎，并在合理的范圍內進行理財活動。其次，大學生要樹立正確的理財觀念，開源節流也是一種理財。大學生在平時的生活中消費要理性，避免盲目消費、從眾消費，要堅持合理科學的消費方式正確地處理好生活與理財的關系。
總之，余額寶是一種風險與收益并存的理財產品，大學生將閑散資金投入余額寶是具有一定的理財意識的。因此，余額寶對于大學生不僅僅是收益、是投入資金的增值，更是一種理財意識的培養以及對理財行為的影響。
（作者單位為嘉興學院商學院）
[作者簡介：宋銀蘭，嘉興學院商學院財務142班本科生。梅婕，嘉興學院商學院營銷141班本科生。顧錫梁，嘉興學院商學院財務142班本科生。柴艷芳，嘉興學院商學院財務131班本科生。金錫濤，嘉興學院商學院財務131班本科生。李郁明，嘉興學院商學院副教授，主要研究方向：財務，會計。基金項目：本文系2015年嘉興學院商學院大學生科研訓練計劃（SRTP）“余額寶對大學生理財意識與行為的影響研究”的部分研究內容。]
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理財策略趨于保守
受宏觀經濟形勢的不利因素影響，投資者市場信心受挫，理財策略趨于保守。
危機下避險為主仍有部分投資者準備抄底
面對金融危機帶來的投資損失，投資者普遍用了避險策略，如增加儲蓄、保持資金流動性等，綜合配置各種理財產品、分散投資成為被調查者的首選。如圖所示，從資金動向來看，居民的儲蓄意愿增強，基金投資比例大幅縮水；受股市套牢影響。股票投資比例沒有變化。雖然2008年各地房價出現不同程度的波動，不動產仍然是投資者投資比例最高的理財方式之一。
也有投資者在“危”中嗅到了“機”的氣息。雖然股市2000點附近震蕩徘徊，依然有27.4％的投資者表示出抄底股市的意愿，一半以上的股民表示，會采取長期持有的策略。
6成多投資者期望收益不足10％
2008年理財產品收益率大幅下降，投資者失去了對高收益的期盼，超過6成的投資者期望收益不足10％。其中20.8％的投資者表示，理財收益能比同期銀行定期存款或國債收益高就可以。
理財方式多元化
危機給投資者上了一堂生動的風險教育課，之前將錢全部投入到一個領域的投資者現在越來越少，投資者選擇產品時開始傾向將雞蛋放在多個籃子里，債市和金市的魅力逐漸顯現，銀行和保險理財在弱市受到青睞。
銀行成為首選理財渠道
超過45％的投資者個人理財的主要渠道為銀行柜臺和銀行網點。便捷性是投資者選擇銀行的首要考慮，但在未來，產品、服務、專業性等“軟件”因素會日益成為更重要的決定因素。調查還發現，投資者在辦理理財業務時，對銀行類型也有所偏好，以辦理基金投資業務為例，投資者更傾向去4大國有商業銀行和全國性股份制商業銀行。
保險投資蓄勢待發
商業保險躋身成為繼儲蓄、基金、股票之后的第4大投資理財方式，養老險、意外傷害險和健康險是投資者目前主要購買的險種。
關鍵詞：理財方式；資產；農民
一、現階段農民的理財方式
2015年國家了50項惠農政策，2016年國家實施了高達52項惠農政策。2016年3月，農業部部長韓長賦指出，在2015年，農民的人均可支配收入達到了11422元，五年平均增長了9.6%，并且連續六年農民收入增幅高于GDP增幅。農民手中的可支配資金和剩余財富的持續增加，農民的自身理財需求越來越強烈，迫切希望能夠在當前“負利率”的時代背景下，做到自身資產的保值增值。因而，其理財方式相比以往，發生了較大的變化。通過調查與訪談，總結現階段農民的理財方式如下：
（一）銀行儲蓄占據主體
受到城鄉二元經濟結構發展模式以及農村相對落后、信息封閉等諸多因素的影響，大部分金融機構并沒有對農戶的理財需求給予足夠多的認識，而且受中國傳統觀念的影響和農村居民固有認識的限制，絕大部分農民傾向于把閑置資金存放在銀行以獲取利息，并未利用其它新型的理財工具來實現資產的保值增值。金融機構的儲蓄存款作為政府提供信用保證的最安全的投資理財方式，并且由于其自身具有的流動性強等優點，農民可以比較方便地提取日常開支或緊急開支，所以儲蓄對于農村居民家庭理財而言，仍然占據主體地位。2015年統計數據顯示，銀行儲蓄占51.2%，現金積蓄占36.4%，農村居民的儲蓄存款金額也已高達2.2萬億元以上。
（二）保險理財成為新趨勢
保險作為投資和保險雙重功能的一種理財工具，其保障功能是它的最大的特點。個人通過支付一定的費用購買相應的適合自身的保險，從而將生活中面臨的潛在的風險轉嫁給保險公司來承擔，所以保險的風險較低。
在農業保險方面，隨著農業種植物及養殖產業的規模的不斷擴大和農業的產業化經營的不斷發展，農民的風險意識的不斷提高，更多的農民選擇農業保險的方式，來保證農業生產和預防潛在的損失。通過和保險公司的合同約定，繳納相應的農業保險費用。當農作物因自然災害和病蟲害等自然和非自然因素導致農業收入嚴重損失時，保險公司給予一定的經濟補償。調查中，農民農業保險的參與率達到80%以上，對農業保險的認可度和反饋都很高，且農業保險投保比例在不斷上升。
在商業保險方面，隨著農民自身生活水平不斷提高，可支配收入增多，養老、醫療等社會保障逐漸成為農民關注的焦點。一項關于保險的問卷調查顯示，大多數農民都有參與社會保險的意向，在養老問題上，62.65%的調研對象期望通過養老保險來解決養老問題。如果財政有補貼，愿意參加農保的占被調查人員的87.84%。
（三）國債理財銷售火爆但農村所占份額少
對于普通百姓來說，存錢到銀行，一年期定存利率不過1.5%，而股票、基金的投資，需要有專業的金融知識作為支撐，浮動收益雖然比較高但潛在的風險也大。相比之下，國債購買起點較低，流動性較強，投資風險低，信用度高，抗風險能力強，收益又比定期存款高，因此成為較保守型投資者的最愛。對于像絕大部分農民那樣的保守型投資者，選擇能夠獲得穩定收益和風險水平較低的國債是一種很好的理財方式。
2016年8月公布的儲蓄國債利率，第五期期限為3年，票面年利率為3.8%；第六期期限為5年，票面年利率為4.17%。相比銀行儲蓄，農民投資于國債，獲取的收益更高一些。根據郵儲湖南分行統計顯示，農村地區儲蓄國債需求較為強勁，同時，農村地區對儲蓄國債需求存在著比較明顯的區域差異，越是經濟相對落后的地方，對儲蓄國債需求越大。但是在當前農民在理財方式中，國債理財所占的比重相當小。
（四）互聯網理財成為農民理財新方式
在當今的信息化時代背景下，互聯網日益逐步深入人們的工作和日常生活，在農村這個大群體日益活躍和壯大的背景下，其融資理財的渠道和觀念也發生了相應的轉變，并逐步朝著多元化的方向發展，互聯網理財也成為新形勢下，農民的理財方式之一。
根據2015年國民理財投資行為差異研究報告提供的相關數據顯示，互聯網理財的使用率超過了40%，僅次于銀行儲蓄、基金、股票，成為第四大理財方式。80后、90后等敢于嘗試新型理財方式的青年群體成為P2P等互聯網金融產品的主力軍。針對農村的金融理財市場，其比例遠遠低于平均值，但是互聯網理財者也并不少見。
（五）其他理財方式
在農村中，黃金一直作為婚嫁的必需飾品長期以來，占據著非常重要的地位。隨著通貨膨脹率的不斷提高，黃金在某種程度上可以抵抗通貨膨脹，而且農民長期對黃金白銀的熱衷度和認可度很高，因而對于部分收入較高的農戶，也會選擇黃金作為理財工具；另外，股市行情的持續走高，再加上農村比較濃厚的“跟風行為”，所以農村一些收入較高、儲蓄較多、風險承受度較高的投資者，將家庭的大量存款從銀行轉移到了股市中；同時，也有極少的農民投資房地產、購買基金等方式理財，但由于自身的專業知識和信息獲取的局限性，使得農民的比重不到0.5%。
二、農村理財方式存在的問題
（一）金融知識匱乏且思想保守
農民在自身可支配收入增加、當前存款利率非常低的背景下，努力尋求一種理想的新型理財方式，尋求資產的保值增值。但是又由于自身傳統的儲蓄思想根深蒂固，自身對理財的現狀和新型理財方式的不了解，對風險的承受能力低，導致當前的形勢和金融背景下，農村居民的銀行儲蓄仍占據主體，農民50%以上的資金仍然存放于銀行之中。而針對新形勢下出現的互聯網理財方式，調查發現，23%的受訪者其風險承受能力為0，而絕大部分的農民風險承受能力在5%以下。農民普遍反饋，其自身的金融知識水平有限，理財意識較低，不懂金融知識、擔心互聯網金融理財的安全性，再加上資產失竊的案例頻頻出現。以上問題嚴重影響了農村企業融資理財的綜合實效。
（二）符合農民自身條件的理財方式單一
據調查顯示，目前可供農民選擇和使用的理財方式不到城市的二分之一，且即使存在某類理財方式，其理財產品的設置和要求也絕大部分面對經濟比較發達的城市區域，缺乏對農村地區的考慮。比如現階段新興發展和比較流行的互聯網理財業務，其比較方便的電子銀行、衍生產品和票據業務等目前在城市很普及和應用廣泛的理財產品，在農村卻處于起步甚至完全空白的階段。而國債理財作為一種傳統的理財方式，相比于儲蓄存款，其期限、利率等各方面限額設計和要求難以滿足農民的投資需求。目前，我國發行的國債期限主要以三年和五年的為主，相比較而言，國債的品種相對單一，沒有適合農民的周轉期更短的短期國債，不符合農民資金較少、周轉性強、流動性大的要求。另外，為農民設計的保險產品，但在投保的條件和要求設置以及回饋率方面，存在著要求較高、吸引力較小、農民的信任度低等問題，并在保險的理賠等方面，存在著種種問題。
（三）農村理財基礎設施落后
城鄉金融理財的基礎設施差距較大，嚴重制約的新型理財方式在農村的落戶和實行?，F今，農村金融理財的互聯網絡、設備等基礎設施落后，且網絡安全存在較大的問題，缺乏正規有效的管理?；A設施的差距，嚴重制約了農民對新型理財方式的選擇。近年來，國有商業銀行大幅度撤并農村地區的營業網點，僅有比較普遍的農村商業銀行，但農村商業銀行涵蓋的理財方式和理財產品卻又相當匱乏。并且部分國債業務的承銷網點根本不在農村設置，導致農村在理財方式的選擇上，空間和選擇的余地很小。作為山東省的某一個縣城，理財思想比較先進的農民，在農村找不到合理的理財方式，只能去較遠較發達的城市?；A農村金融理財的互聯網絡、電腦設備、營銷網點、金融市場的落后，導致部分農村地區被邊緣化。
三、完善農村理財方式的建議與舉措
隨著農村經濟的發展和農村金融的新現狀，隨著“精準扶貧”的深入，“三農”政策的實施，農村城鎮化、現代化、網絡化的不斷建設和發展，農民迫切希望和城鎮居民一樣，共享現代金融，讓自身資產最大限度的保值增值。為改變農村現階段理財方式選擇上出現的問題，為農民提供盡合理的理財方式，需要從以下幾個方面入手：
（一）改善農村理財的內外部環境和基礎設施
加大農村地區的金融理財的基礎設施建設，配套完善一系列相應的基礎硬件設施和網絡，加大資金的投入力度，并發揮自身的宏觀調控作用，適當在農村增設或轉移部分金融營業網點，完善農村的理財條件，鞏固農村的基礎，滿足農民的自身需求和要求。另外，加強對農村理財人員的專業培訓，提高金融服務人員的素質。目前，農村的基礎金融網點服務及工作人員，普遍存在金融素質較低、業務不太熟悉、專業知識匱乏等問題。因而，要加強人才的軟實力建設，為農村理財提供更專業、更有水平的知識與人才服務庫。
（二）設計合理、多樣化的理財方式
目前農村存在儲蓄、國債、互聯網金融、保險理財等多種理財方式，但是每種理財方式都不適合現階段農村的金融現狀。以往，農民將自身資產存入銀行，由于銀行的儲蓄率高且通貨膨脹率較低，因而農民的資產能夠在一定程度上實現資金的保值增值。銀行儲蓄的較高收益、低風險、流動性相對較大、門檻低等自身的優勢，符合農民當時的自身現狀，因而備受歡迎。而今，銀行儲蓄的“負利率”，使得農民在迫切尋找新型的理財方式。而理財方式并未針對當今的額金融現狀進行及時的調整。因而，要針對農村居民總體的經濟水平、生活水平以及知識水平等實際情況，結合農民收入支出季節性強，收入來源單一，抗風險能力較低的客觀事實，設計出新形勢適合農民的新型理財方式，讓農村居民能夠做到輕松理財，穩定收益。
（三）加強理財方式的介紹和宣傳，普及金融知識
以通俗易懂的語言和農民可接受的方式，系統計劃性的對農民普及金融知識。通過以專業性的金融理財人員與農民一對一的交流、金融講座和交流等方式，詳細講解各種理財方式的特點、收益、風險。并針對農民提出的問題和困惑，給予專業、針對性的介紹，以避免盲目購買、選錯理財方式和迫切追求不切實際的高收益給自身帶來的財產損失。通過宣傳，使得農村家庭的金融和法律知識得到專業化得到相對普及化和深化的效果。幫助農民提高自身的風險和誠信意識，優化自身的條件，讓投資理財更明智和趨近專業化、規范化。
理財的根本目的就是增加農民的收入，“負利率”時代的金融背景下，農民將全部儲蓄存入銀行，已不能達到資產保值增值的目的。通過合理的理財方式進行資金的配置和規劃，不僅可以增加農村家庭的收入，而且可以使農村家庭的理財成為拉動中國經濟增長的重要支撐點，為我國金融行業的繁榮和我國經濟的又好又快、健康發展做出貢獻。
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關鍵詞：商業銀行；年報；理財；會計；風險
中圖分類號：F832.33 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9031（2013）10-0079-04
一、引言
由于利率市場化和資產證券化發展進程緩慢、企業直接融資市場欠發達和投資者投資渠道匱乏，我國商業銀行理財業務發展迅速，已逐漸成為相對獨立于傳統業務的新型業務和重要利潤增長點。根據2012年13家上市股份制商業銀行公布的年報信息，上市銀行2012年底所披露的表內理財余額合計10856.3億元，約占其存款余額總和的1.8%。其中，結構性存款余額2670.9億元，保本理財產品余額8154.1億元。與國內理財業務快速發展相比，國內目前理財會計尚未建立統一規范的準則，銀行處理模式的規范性和透明度都有所欠缺，既不利于投資者和監管部門對會計信息的理解，潛伏著一定的金融風險。
二、上市銀行理財會計處理方式及其依據
按照資產負債表賬務處理方式的不同，商業銀行理財產品可分為結構性理財產品、保本理財產品和非保本理財產品三種。本文對我國13家上市商業銀行2012年年報進行分析，發現各行理財產品的會計確認和計量方法存在一定的差異。
（一）結構性理財產品
結構性理財產品是由主合同及嵌入的衍生金融工具組成的混合金融工具，其中主合同（即普通存款）是以攤余成本計量，嵌入的衍生工具以公允價值計量。2012年各上市銀行年報中對結構性理財產品的會計處理方式主要有如下三種：
1.結構性理財產品作為“指定為公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債”或“交易性金融負債”，相關損益作為“投資收益”。工行和建行采用此種處理方式，其依據是《企業會計準則》（CAS）22號“金融工具確認和計量”準則，滿足一定條件的混合工具可以整體“指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債”。
2.結構性理財產品進行拆分，所含嵌入衍生金融工具作為“衍生金融工具”列報，主合同部分列入“吸收存款”，按攤余成本法進行后續計量，相關損益作為“投資收益”。農行和華夏銀行采用此種處理方式，其依據是認為嵌入衍生金融工具“與主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系”，按CAS22要求應從主合同中予以分拆，作為單獨存在的衍生工具處理。
3.全部作為“吸收存款”，按公允價值進行后續計量，相關損益計入“利息支出”。中行和光大銀行采用此種處理方式，筆者認為其依據是CAS22要求將結構性理財產品中的衍生工具指定為以公允價值計量，但因在監管統計指標中結構性存款歸類為存款，應繳納存款準備金，并納入“貸存比”計算口徑，所以將其列入“吸收存款”。
（二）保本理財產品
對于保本理財產品，2012年各上市銀行也有三種會計處理方式：
1.保本理財產品所募集資金作為“指定為公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債”，相應地，投資的資產作為“指定為公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產”。工行、農行采用此種處理方式，其依據是CAS23“金融資產轉移”準則，若銀行在與投資者簽訂的理財合同中承諾“保本”，產品到期應保障本金支付，則用募集資金進行理財投資運作所發生的虧損要由銀行承擔，銀行并未“將風險、報酬完全轉移給客戶”，所募集資金和投資資產應在表內確認為金融負債和金融資產。
2.所募集資金作為“吸收存款”，投資資產作為“存放同業款項及拆出資金”等各項資產。建行采用這種處理方式①，將保本理財投資資產并入自營資產中反映，在同業之間這屬于非主流的處理方式[1]，筆者認為其依據是監管部門要求將表內理財產品納入結構化存款統計②，需要繳納存款準備金，并納入“貸存比”計算口徑，因此列入“吸收存款”。
3.所募集資金作為“其他負債”或其他相關負債，投資資產列入“其他資產”、“應收款項類投資”等相關資產科目，交行、華夏、光大、浦發、興業等銀行都采取這種處理方式，不確認為金融資產和金融負債就不需要采用公允價值計量，減少了在估值上的壓力。
（三）非保本理財產品
理財產品是否入表一般依據CAS23的規定“銀行是否將風險、報酬完全轉移給客戶”來進行判斷，若銀行需要承擔風險就在表內進行核算，由于非保本理財產品的風險基本上已經轉移給投資者，因而大多放在表外進行核算。2012年各上市銀行年報中披露的非保本理財產品情況較少，僅民生銀行在“拆出資金”中列入與本行發行的非保本型理財產品資金池進行的短期資金拆借金額；招商和中信銀行認為其所發行理財產品的風險已全部轉移，“理財募集的資金不在表內確認，于投資前記錄為‘其他負債’”。事實上，由于我國的特殊國情，盡管名義上風險已經轉移，但銀行對所發售的非保本理財產品仍存在較大的隱性擔保責任，一旦出現違約，銀行不可能置身事外。對于非保本理財產品的計量，按照CAS13“或有事項”準則的規定，放入表外的非保本理財業務屬于或有事項，應當確認為預計負債，“按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量”，因此，非保本理財產品對銀行估值技術要求較高。
三、上市銀行理財會計處理中存在的主要風險
（一）缺乏統一的會計準則和行業規范，會計處理隨意性較大，為銀行進行規避監管提供空間
目前我國沒有專門針對理財業務的會計準則，相關規定多為禁止性規定，較為零散，且 對于如何進行確認和計量缺乏統一標準，指南和解釋中也沒有具體的指導意見，實際應用中主要參照或涉及CAS22、CAS13和CAS23等準則[2]。在進行會計政策的選擇時，各家上市銀行擁有較大的自主性和靈活性，處理方式較隨意和簡單，財務人員對準則的理解、管理層意圖以及同業其他銀行的核算方式都可能影響其具體會計處理方式的選擇，這為銀行規避信貸規模和貸款相關監管規則提供了空間。規避監管的主要做法有將風險較大的資產（如發放給限制行業的信貸資產）打包放入理財資產池中并隱匿于表外、通過產品設計使理財資金于特定的時間點在銀行表內外之間進行轉化、將表內保本理財資金列入存款以降低存貸比指標等。
（二）未從賬戶管理上分離理財與自營業務，理財資金與自有資金的錯位錯配容易引發流動性風險
目前部分商業銀行開立于中央結算公司和上海清算所的自營業務與理財業務的托管債券賬戶和資金結算賬戶并未嚴格分離，發生業務時后臺無法直接進行處理，須輔以前臺操作，以銀行自制的債券買賣成交單作為結算單據，因此，銀行可以較為便利地對自營與理財業務進行資金調劑和利益輸送[3]。在實務中，除了混同理財與自有資金，銀行還通過資金池等模式將不同理財產品的資金混合在一起，由于不同的理財產品的投向、期限和風險都不同，為了實現較高收益以及保證資產配置穩定，銀行通常采取滾動發行期限錯配的方式來進行操作。資金錯位錯配容易引發流動性等各種風險，不利于監管部門對理財資金流向的監督，同時投資者也無法對理財投資風險進行預見。
（三）信息披露存在局限性，風險和責任分配不夠明晰，不利于監管和投資者權益保護
由于理財業務是金融創新產品，其會計問題與金融監管息息相關，會計信息披露作為財務報表的補充，在目前會計準則和相關制度建設還較滯后的情況下，對銀行與投資者之間的責任劃分，以及監管的有效性和投資者權益保護起到重要作用。目前會計準則中與信息披露有關的是CAS37“金融工具列報”準則，既有的理財業務監管規章中也普遍對信息披露問題有所涉及，但總體而言，各家上市銀行理財業務信息披露仍存在較多局限。首先，從年報披露情況來看，一是各家銀行披露的大多是表內理財產品情況，表外理財信息披露很少甚至不披露；二是同業之間披露口徑不統一，披露的深度也不一樣，導致信息缺乏可比性；三是信息披露的相關性不強，許多對經營決策有重大影響的非量化會計信息并未披露。其次，從每種理財產品信息披露情況來看，許多上市銀行沒有披露完整的理財產品說明書，有些銀行沒有披露產品運作信息或到期信息[4]，投資者與銀行之間存在較為嚴重的信息不對稱問題，風險和責任分配不夠明晰。
（四）理財產品認知水平不夠深刻，估值技術和估值系統不完善，投后管理存在估值風險
投后管理是銀行理財業務管理的薄弱環節，廣受詬病的主要是對所投資項目沒有比照自營貸款進行嚴格風險管理，由于以公允價值計量的金融資產和金融負債需要定期進行估值，會計處理中后續計量問題也應該屬于投后管理的范疇。首先，對理財產品的認知水平不夠深刻導致風險確認不及時。由于理財產品大多是創新型產品，更新換代較快，各家上市銀行對新生事物的認知和理解還不夠深刻，對把握理財產品的風險缺乏實踐經驗，常常要等到風險暴露后才能在財務報告中予以反映，延后處理的風險確認更是加大了表外理財的風險聚集程度。其次，理財產品估值技術和估值系統不完善。以結構性理財產品為例，由于其形式靈活多樣、結構設計復雜，對于部分復雜的交易，需要從交易對手處詢價，并在充分考慮宏觀經濟變化、外部評估機構估值等多種因素的基礎上進行估值；此外，結構性理財產品并沒有統一的估值模型，進行估值時還要根據市場和產品情況，對模型和參數不斷進行修正和調整[5]。
四、政策建議
（一）完善會計準則及相關制度建設，規范理財業務的會計處理
首先，推動會計準則或相關制度建設。建議考慮制定“理財業務確認與計量”會計準則，明確理財業務會計處理的一般原則，提供相應評估和判斷標準，使銀行能夠根據業務性質進行判斷，并進行相應會計處理。其次，行業監管部門應與準則制定部門配合，建立會計與監管聯動的機制。對應列入表內的理財業務進行明確，原列在表外的符合入表資產應限定時間要求其入表，使表外風險資產無所遁形；關注表內和表外業務相互轉化過程中的會計處理，在判斷依據、處理方式、計量方面提出可操作的要求，有效避免利用會計政策選擇規避監管。第三，適時制定具體業務的操作指南。應針對不同業務，合理設置會計科目，恰當選擇記賬方式，科目應能反映經濟實質，并盡量與準則所涉及概念和原則一致。
（二）對理財產品實行分賬經營、分類管理，從賬戶管理上構建嚴格的風險隔離機制
商業銀行的理財業務應該開立單獨的資金結算賬戶，設立理財一級科目、二級科目，在業務系統中建立相應的理財報表，保證完整、準確記錄理財業務數據。同時，由于不同理財產品有各自的投資規律和風險等級，監管部門應該要求商業銀行做到每個理財產品與所投資資產相對應，每個理財產品單獨管理，實行分賬經營、分類管理、分人管理，尤其是資產池的理財操作模式，避免將不同投向、不同期限、不同風險的理財產品一起放入池中集中運作，爭取實現資金來源和投向“一對一”的對應關系[6]。2013年3月銀監會出臺的“8號文”①中對此已經提出要求，但是由于達到這些要求需要大量的準備過程，既包括管理數據系統的完備和支持，也需要相應管理制度的完善，短期內是不可能實現的，應該是一個長期漸進的目標[7]。
（三）提高信息披露的規范性和透明度，明確劃分銀行與投資者之間的風險和責任分配
首先，監管部門應將理財業務監管規章中有關信息披露的內容進行整合，建立統一的理財業務信息披露整體框架，明確披露范圍、內容、原則及標準。在保證會計處理合規性的前提下，強調信息披露的規范性、充分性和透明度，確保風險信息不遺漏、不重復，提高監管的效率和質量；有些特殊的表外業務可以進行動態披露，提供不同時期的比較數據和非量化信息，以方便投資者對銀行潛在風險和財務業績進行全面評估。其次，商業銀行嚴格按照監管要求，針對每種理財產品單獨進行信息披露，明確劃分銀行與投資者之間的風險和責任分配。監管要求的披露內容都要認真落實，監管規章尚未明確的問題可根據業務實際與投資者進行專門約定，應由投資者承擔的正常投資風險要根據合約對銀行予以免責，避免在理財產品收益無法達到預期的情況下，銀行承擔過多的擔保責任。
（四）關注金融創新對財務報告的影響，完善估值技術，精細化開展理財資金的投后風險管理
首先，商業銀行應提高對金融創新的認知水平，關注其對財務報告的影響。由于理財產品創新中經常包含有非常復雜的合約安排，銀行會計人員需要介入產品設計過程，了解金融資產和負債及其交易的細節情況，掌握其收益和風險的分布，并準確界定各相關主體間的權利和義務關系，審慎評估其對財務報告的影響。其次，商業銀行應完善估值技術和估值系統管理。在業務開展過程中逐步積累估值經驗，比照自營業務提高對理財業務及資金的管理標準，精細化開展投后風險管理。
參考文獻：
[1]徐芳.淺析商業銀行表內理財產品發展及會計政策[J].金融會計，2012（5）.
[2]楊立斌，陳謙.商業銀行表外業務會計處理中的問題及對策[J].金融會計，2012（5）.
[3]薛恒敏.商業銀行理財產品會計核算解析[J].債券，2013（4）.
[4]胡建平，段華友.我國銀行理財產品信息的網上披露：現狀·問題·建議——基于上市銀行網站的簡易調查[J].西部經濟管理論壇，2013（3）.
[5]張智楠.商業銀行結構性存款業務初探[J].金融會計，2012（5）.
[關鍵詞]家庭理財；誤區；建議
隨著社會經濟的迅猛發展，人們的生活水平普遍得到了提高，人們現在關注的話題逐漸從如何才能吃飽穿暖的話題上轉移到了如何在能夠有效對管理家庭的收入與支出，如何確保家庭資產的保值與增值。家庭理財是一個家庭經濟活動的核心所在，通過確定目標、制定財務計劃、實施財務管理，在家庭存在的生命周期內不斷積累財富、運用財富，從而實現家庭資產的保值與增值[1]。當前，如何才能夠做好家庭理財，接下來筆者就家庭理財中常見的誤區進行分析，并就如何做好家庭理財提出了幾點建議，以幫助大家樹立爭取的理財觀念有所幫助。
1家庭理財中常見的誤區
一方面，很多人從思想上就認為理財是有錢人才會做得事情，只有有錢人才會去理財，才應該去理財。理財的前提是要有足夠的資本，錢不多根本就談不上理財。一般群眾只有靠平常省吃儉用才能夠有多余的錢，認為可支配收入中消費剩下的這部分錢應該存放在銀行里面獲取利息，認為這才是最安全、最有保障的一種方式。但是我們都知道隨著負利率時代的到來，將錢存放在銀行并不一定是安全的，從長遠來看，錢也會出現貶值的現象。
另一方面，很多人對理財產品的認識不夠科學，不夠全面。這一部分人群雖然具有理財意識，但是在選擇理財產品時會買進那種購買人很多的理財產品，呈現出跟風、隨大流的現象，這種不根據自己實際情況看來選擇理財產品的行為是盲目地，有很高的風險性。還有一部分人群在選擇理財產品的時候過于看重眼前的利益，而忽視了其背后的高風險，在剛嘗到甜頭的時候就出現了虧損，這種做法欠缺思考，不可取的。對于選擇理財產品時，應在對其有很深入的了解的基礎上，明白其的優勢與缺點所在，在結合自己的實際情況，來選擇最適合自己的理財產產品。
2對做好家庭理財的幾點建議
2.1提高對家庭理財風險的認識
理財具有的一定的風險性，在選擇理財之前就應該控制風險。就家庭而言，對家庭理財的風險進行控制是十分重要的，如果在發生危機時，沒有預防措施進行應對，甚至會造成一個家庭的破裂。家庭理財風險可以分為投資風險與風險承擔能力兩類。就投資風險來講，投資作為一個家庭資金開源的重要環節，所以投資風險也是家庭在進行理財時應該重點考慮的一個問題，投資需謹慎。投資風險也可以分為政治、財務、通貨膨脹、利率風險。就風險承擔能力來講，與個人的個性、條件與家庭情況有密切的關系，通常來講，有些人是風險愛好者，愿意通過高風險來獲取較高的回報，還有一部分人為確保資產安全而放棄了可能獲取利益的機會。此外，年齡較大的人群的風險承擔能力越低；家庭收入、資產越高人群的風險承擔能力越高；家庭負擔越小的人群所能夠承受的風險能力越高?？偠灾?，家庭理財風險的程度與家庭個人的態度有密切的關系，樂觀的家庭其具有風險承受能力相對來講越強，悲觀的家庭其風險承受能力相對較低[2]。
2.2轉變觀念，科學規劃理財
要做好家庭理財，其關鍵在于做好家庭全盤性的理財規劃。首先，需要打造出一個一生的幸福目標。每一個家庭成員對于自己人生的向往都是不同的，但是想要實現幸福就需要有一定的物質基礎，因此需要對理想進行明確，制定出和家庭實際情況相符的財務目標計劃。其次，要對當前家庭的財產現狀開展分析。需要將資產、負債來進行分類，然后分別進行合并計算，摸清楚家庭有多少的凈資產。再次，預測估計在未來一段時間內家庭的收入情況。需要考慮到家庭中工作成員的收入水平和職業發展，同時還要考慮到存款的利息，如果有股票還需要考慮股息，將這些相加來估算未來一段時間內的家庭收入[3]。然后，根據這些來對家庭中不同階段的理財目標進行確定。例如預計在三年來買車（買什么價位的車）、五年買房（買多少面積的房）、一年后家庭資產達到多少，退休以后生活能維持的水平等等。最后，對家庭的支出進行預算。預算應滿足家庭消費的需求與必要的節儉，有計劃的家庭支出是實現財富目標的重要前提。
2.3正確使用理財工具
不同的理財工具特點不同，使用的方法也各不相同，在投資的時候需要有相對應的理財知識作為支撐，能夠對理財工具進行正確的使用。例如銀行存款這種最為基本的理財工具，所需要掌握的最基本的知識就是活期存款的利率標準就是取款的時候的掛牌利率，而定期存款的利率標準就是以在辦理定期存款業務那一天的利率為準。對于家庭來講，通過儲蓄存款的方式開展理財時不應該僅僅是合理搭配活期與定期，還應該對存款期限進行合理的安排[4]。比如如果預計會在有加息的情況，那么就應該將重點放到短期的存款上來，這樣不僅僅是能夠獲得定期的利息，還可以獲得加息帶來的良好收益。如果在減息預期的情況下，應將重點放在長期的定期存款上，確保讓自己的存款能夠獲得更多收益。
2.4加大對理財中家庭差異的重視
由于每個家庭的經濟狀況各不相同，其在選擇理財工具的側重點也存在不同不同，注入資金的方式也會有一定的差異，所以在最后選擇投資理財的方式也會不一樣。以我國南部與北部的家庭資產總量來進行比較，可以發現北方的家庭要比南方家庭低，一個相當重要的原因就在于理財觀念和理財方式上存在有差別。在北方經濟不樂觀的家庭很多都會放棄理財，而中等收入的家庭基本都是以各種保障性支出方式為主，理財的方式基本局限于儲蓄。而那些富裕的家庭考慮的較多的是消費。南方的家庭很多都比較重視財富的增長，那些經濟基礎不好的在努力的脫貧致富，中等的家庭考慮的是如何讓保障性開支增值，以確保生活的正常運行，小康家庭則將家庭的盈余用于投資理財上。家庭在投資理財時應重視各自家庭的差異性，謹慎理財。
3結束語
對于家庭理財，從小講就是對家庭自身財富積累的影響，而從大處來講則會影響到社會資源的配置。家庭是國家和社會的重要組成單元，因此家庭理財要能夠取得效果不僅僅需要做好上面的幾點，還需要在一定程度上考慮政府制定的長期規劃以及經濟政策和貨幣政策，只有從多個方面考慮，才可以確保家庭理財的目標盡早實現。
作者：王子涵
參考文獻：
[1]戴丹.互聯網金融發展對家庭財富管理影響研究[D].浙江大學，2016.
[2]劉萬軍.家庭理財發展研究[J].審計與理財，2016，（01）：37-38.
