時間：2023-07-10 17:33:22
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險公司增值服務的意義，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：科學發展觀以人為本創新保險產品提供特色服務
黨的十六屆三中全會明確提出“堅持以人為本，樹立全面、協調、可持續的發展觀，促進經濟社會和人的全面發展”。這是我們黨從現階段的實際出發，努力把握發展規律、豐富發展內涵、創新發展觀念、開拓發展思路提出來的重要戰略思想。在今年的中國保險發展論壇國際學術年會上，吳定富主席對保險業科學發展觀的精神內涵和實質作了全面深刻的闡述，指出“保險業科學發展觀內涵是堅持快速協調持續發展，保險業科學發展觀的核心是做大做強，保險業科學發展觀的實質是以人為本”。保險業全面協調可持續的科學發展觀思想的提出，對于做大做強廣西保險業具有非常重要的指導意義，我們要準確把握科學發展觀的精神實質，緊密結合當前廣西的經濟與社會發展的特點和機遇，加快做大做強廣西保險業的步伐。在這里筆者就保險業的主要矛盾：保險業發展水平與國民經濟、社會發展和人民生活的需求不相適應這一問題，談談保險公司如何運用科學發展觀，堅持以人為本的用人之道，創新保險產品、提供特色服務，滿足不同消費者的保險需求。
一、當前保險公司不能提供給消費者足夠的風險保障需求
我國保險業自1980年恢復營業以來，實行的主要險種的統一條款費率的產品管理制度，這在當時對保險業的恢復和發展是有積極意義，但在我國市場經濟體制初步建立和保險業市場化改革的新形勢下，這種產品管理制度的問題和局限就越來越不能適應人們日益增長的保險需求，主要表現在：一是各保險公司在統一條款的產品管理制度下，缺乏內部改革創新的動力，不關心產品是否符合市場需求，從而沒有進行產品研發。為在市場競爭中奪取份額，保險公司不得不采用低費率的價格戰，這樣不利于產品創新、風險管理等企業核心競爭能力的培養。二是全國實行統一的條款費率無法滿足消費者差異性、多樣化的需求。一方面消費者有特殊的風險保險要求而無法提供相應的保險產品、費率；另一方面一些消費者不需要的風險需求又被強加于身。既造成產品供給不足，又造成產品供給浪費，而一些切實存在的保險需求，因無人開發而不能提供有效供給。
作為西部12個省區的廣西，雖然保險密度、保險深度這兩個衡量一地區保險市場發達程度的指標遠低于全國平均水平，但隨著西部大開發的推進和南博會的即將召開，廣西保險市場潛力無窮，各保險公司爭相在廣西開設機構，擴大公司地域發展規模。各保險公司的進入只是增加了保險主體，在對保險費率產品實行嚴格統一管制的情況下，各公司的產品、費率基本相同或相似，無法向消費者提供有特色的保險需求。
2002年修改后的《保險法》中對有關保險條款費率管理做出重大變改，將保險產品（條款和費率）的制定權交還給了保險公司，體現了保險業市場化改革的原則，是保險產品管理制度在法規層面的一次革命性變革，為實現保險產品市場化運行奠定了法律基礎。2003年1月1日開始，中國保監會在全國范圍開始推行的車險條款費率制度市場化改革，允許各保險公司自主開發車險產品和自我厘定車險費率。各家保險公司紛紛改革車險產品，綜合考慮地區因素、文化差異、收入差距等反映投保人風險差異化的實際需求，出現了依據消費者自身風險狀況的差異費率，車險產品呈現多樣化、差異化的特點，滿足了消費者的需求。但產品費率市場化改革只限于車險等個別險種，一些傳統的險種和企財險、貨運險、建工險仍處于計劃管制的狀態而維持在高費率水平。
二、以科學發展觀為指導，把握以人為本的實質，創新保險產品、提供特色服務，滿足不同消費者的保險需求
科學發展觀的創新要求“以改革促發展”，改革是發展的強大動力，改革的本質在于創新，在于揚棄。改革的這一特征決定了在其進程中，必須注意突出解決矛盾的主要方面，掌握合適的時機與推進的節奏。當前保險業改革所要解決的主要矛盾如上所述，在實際生活中，作為保險市場經營主體的保險公司，如何在現有的管理制度下，滿足消費者的不同保險需求，為客戶的各類風險提供保險保障成為保險公司經營管理的目標。我們知道，保險經營的特殊性及其最大誠信原則使得滿足與維護被保險人利益應該成為保險公司經營的根本目標。在市場經營中，消費者是市場的核心，保險公司離開了市場就失去了立身之本，因此，各保險公司必須最大限度地貼近消費者，以科學發展觀為指導，把握以人為本的實質，創新、優化保險產品，為消費者提供有自己特色的客戶服務，滿足消費者多樣化的需求。
（一）創新、優化保險產品，為消費者提供多樣化的保險保障。
保險產品是一種服務產品，是以風險經營為對象的特殊產品，是一種無形產品，因此，保險公司提供給消費者的產品必須是消費者所需要的，能為其將來所面臨的風險提供保障的產品。在創新、優化保險產品時，首先要明確消費者購買產品的目的所在，消費者所追求的效用和利益。消費者購買一種產品，不僅是為了占有一種有形的，摸得到的物品，更是為了滿足自身特定的需要和欲望。比如購買雇主責任險的企業主，可能是為了表示對企業員工的責任心和愛心，或是為了表示企業的社會地位與經濟能力。因此，保險產品必須是能夠給消費者帶來利益的產品。
在分析明確消費者的購買目的后，就要根據消費者的需求設計出消費者所需的保險產品，這是一個系統工程，需要保險公司內部各個部門、各個管理層次之間科學分工、和諧協作、目標一致、默契配合。作為一名業務員，在展業的時候很容易收集到客戶的保險需求和同業公司的情況，如果他能及時向公司的管理部門反映這種新需求，就為公司開發保險產品提供了新的構思源泉。保險公司的市場開發人員專門從事各種的創新、優化工作，更要關注社會消費者對風險的保障要求。通過有計劃的調研，開發消費者需要、公司有利潤的產品。
保險公司在創新、優化保險產品時，還要考慮所處的人文環境、經濟環境、自然環境、政治法律環境和科學技術環境等。正因為我國地域廣闊，各地的上述多種環境均不相同，就不應該設計全國統一的保險條款和費率，而要根據處于不同地區、不同風險狀況的需求群體，設計出填空式、選擇式的條款、費率，滿足消費者差異化、多樣化的需要。除了一些法定的條款，如出險后的報案時間、給付賠償金等條款外，保險公司應該設計可以供保險人和被保險人共同約定的條款和費率，提供更多可選擇或填空式的保險條款和相應的費率，而不是現行的固定條款、費率和格式合同。比如在臨海地區，要考慮海嘯、臺風這類自然災害給消費者帶來的風險要大于內陸地區，可專門為臨海地區的消費者設計這類保險產品，而內陸地區的消費者則不需要支付這類多余的保費。
（二）提供有特色的客戶服務，使消費者獲得增值服務。
消費者在購買保險產品時所獲得的不僅僅是一張保單，更希望獲得其它各種附加利益、增值服務，滿足消費者的更多需要。說到服務，不僅是指消費者出險后的理賠服務，更應包括保戶購買保險產品后的售后服務、保戶福利等。不能只讓出險的客戶才能感受到保險公司的服務，不出險的優質客戶更應得到保險公司提供的增值服務。未來保險市場競爭的關鍵就在于保險產品所提供的增值服務。版權所有，全國公務員共同的天地!
各家保險公司都在想方設法為消費者提供有自己特色的服務，比如當客戶不幸遭遇交通事故導致人員受傷后，保險公司為被保險人及傷員提供其定點協作醫院信息，并且為傷者搶救提供急救擔保或住院醫療擔保，這樣交通事故第一時間內傷者能得到搶救治療、為被保險人解決資金燃眉之急。這些大都是在客戶出險時才能獲得的服務，而那些長期不出險的客戶，會認為自己得不到保險公司的任何服務。保險公司應在這方面服務進行創新，使客戶在購買保險產品后獲得增值服務。比如購買了機動車保險的客戶，在機動車出現非事故故障時，保險公司提供幫助排除故障；為客戶提供年檢、送汽油、施救、汽車美容、保養等服務；與一些修理廠合作，在客戶車輛需維修時提供免費或優惠收費的修理，讓我們的保險卡不僅在出險時提供保險服務，在其他消費方面也能得到實惠。通過服務增值，帶來增值服務，針對不同的客戶提供不同等級的服務、差異性的服務。人壽保險公司也可提供看護老人、兒童或病人的看護服務，協助安排養老院的服務，定期作健康檢查的服務等。這些增值服務，不僅能使保險公司在激烈的市場競爭中獲勝，更能使消費者感受到自己購買的保險能給自己帶來更多的效用和利益。
（三）堅持以人為本的用人之道，開創保險公司新產品、新服務。
“人是生產力諸要素中最活躍，最革命的因素”。在現代企業眾多的資源配置中，人是最重要的、起決定作用的因素。保險業科學發展觀的實質是以人為本，這就意味著在保險公司，除了重視人力資本的提升與強化外，還必須重視對員工精神世界的整合，使之與公司的發展相結合，成為企業發展的有力的促進因素。上面談到的保險公司要創新保險產品和提供特色服務，都需要保險公司內部有高素質的人才能開發、創新產品和服務，因此，保險公司能否留住和吸引高素質的人才是關鍵。保險業是人才密集型產業，保險市場的競爭，也是人才的競爭，特別是精算人才的競爭。在保險業中精算技術是核心技術，如死亡率和費率的測定、生命表的構造、準備金的提起及業務盈余的分配等都要靠精算技術。精算技術的落后，使保險公司常不顧自然條件、經濟發展水平等的千差萬別，費率全國“一刀切”，極大地制約了保險業的發展。同時也難以迅捷地推出社會急需的險種和滿足現代社會新增風險的需求。
車險的重要性不言而喻，現實生活中，不少車主都接受過沉痛的教訓，因此大部分車主都會按期購買保險，為自己的愛車增加安全系數。車險時間較短，基本上都是以一年為期限的，所以臨近年底，不少車主都準備為自己的愛車續保，
可是，很多車主在續保的時候發現，以往經常在服裝賣場看到的促銷方式，赫然進入汽車保險領域。記者在多家財險公司網站上看到，滿一定額度車險立減費用，投保即送“緊急救援”、“汽車代駕”服務，“買貴無條件補差價”等促銷信息，車險公司優惠力度不斷升級。對此，《金融理財》提醒各位車主，車險優惠雖利于投保者，但貨比三家仍不可少，畢竟適合自己的才是最好的。
求實惠也要驗明正身
11月以來，家住房山的王先生已經接了好幾個保險公司打來的電話，都是來詢問是否需要續保車險的，令他無奈的是，他的車明年3月份才需要續保，但保險工作人員仍不停地向他介紹電話車險的種種優勢，并稱現在續保不但不影響下一年保險的起止時間，還能參加保險公司的年底促銷活動，并告知現在續保在金額上至少要比平時便宜一兩百元。
不難猜測，近期像王先生這樣，遇到保險公司輪番“電話轟炸”的車主不在少數，各個保險公司都想先下手為強。市區一家財險公司車險負責人告訴記者，目前各家保險公司車險費率基本沒有下降的空間，價格也都差不多，相同險種保費差距不會超過50元，所以各家都在比拼后續增值服務，而這時，誰的電話打得勤，誰就有可能搶到客戶。
在如今互聯網金融的浪漫下，各家保險公司的網絡上的促銷更是誘人，如平安車險年底的官網上推出“車主報價即送30元芒果網代金券；投保最高可贏300元話費，每日100萬限時搶”的優惠活動，還有車主投保滿1300元就可參加抽獎，獎品為100元的話費充值卡，如果購買車險費用達3900元，便可參加3次抽獎，最高可獲得300元話費。而在太平洋車險官網上，也打出各種優惠促銷，其中網購車險+在線支付就贈送50元現金集分寶，或急救包加多功能逃生錘等多種禮品。除了網絡支付有優惠外，針對續保客戶各大保險公司也都給予一定的獎勵。
30歲的王小姐的愛車一直在平安參保，不久前促銷員打來電話，稱其年底在平安續保的話，不但可享受續保客戶的優惠待遇，還可獲贈100元話費，保費交納后一個星期內充值到其指定號碼。在她看來，保費在哪都是交，在價格上得到一定的優惠用在別的地方，心里還是挺美的。
如此看來，車險的促銷方式已經成為一種常態，但《金融理財》還是提醒投保人，投保前一定要先給網站驗明正身，以防被“山寨”網站所蒙騙。一般來說，假冒的保險電子商務網站雖然與正規網站顯示的名稱、版式相同，但域名不是完全一樣。假域名會夾雜毫無意義的數字或字母，同保險公司本身的中英文名稱都無法對應。而且，“山寨”的網站通常功能較單一，而正規保險公司網站或綜合網絡保險網站的功能較齊全、產品種類也較多，自助投保人需注意辨別。
續保把好“時間關”
現實生活中，很多車主對愛車的續保時間都各執一言，有的主張續保要趁早，有的則認為不宜太早。但無論哪一方，肯定都是經歷“沉痛的教訓”才得出來的結論，那么車險續保該如何把控好“時間關”呢？
像劉先生就是這么一位，他于2011年3月購買了一輛新車，當時的車險都上得很全，便認為“萬事大吉”了，不想今年4月末卻發生了一件交通事故，愛車損失慘重。于是劉先生便立即向保險公司提出理賠，但保險公司卻傳來了一個讓他吃驚和后悔的回答：他的車險已經過期了。由于沒有了保險，劉先生只能自掏腰包。劉先生認為出現這種情況，主要是因為自己忘記續保時間造成的，在再次投保后，除了自己牢記投保時間外，還讓保險公司的客戶經理在到期前提醒一下自己，以便及早投保。
在車險市場上，這種出現車輛脫保的現象很多。像劉先生這種情況多半可能是決有仔細閱讀條款，也沒有留意汽車保險到期日，卻發生了事故只能自掏腰包了。當然也有一些車主認為車輛續保不應太早，他們認為第一年還未理賠的事故，就會被記到第二年，從而造成來年保費上漲。
其實無論盡早還是延遲續保都有一定的局限性，最好的辦法還是在當年車險到期前一兩天內購買下一年度的車險，不要等到上一年保單結束的當天續保，否則可能會出現保險的空當期。而且因為盡管早點續保可能會有一定優惠。同樣，晚續保也可能會面臨費率上浮。通常在“脫保”時間超過1個月，保險公司可能會考慮到事后投保等道德風險，而使費率上浮。
所心車主要務要把好續保的“時間關”。當然，切不可因為有了全套保險就放松了警惕，應在日常駕車過程中謹慎小心，不僅是對個人和家庭安全負責，也是對保護自身經濟利益的有效措施，
續保車險如何省錢？
1、少出險可享費率優惠
張先生去年比較倒霉，去年一年發生了多起小事故，他每次都向保險公司理賠。眼看著車險續保期臨近，他電話咨詢了續保的保費，保險人稱他的車險保費得上調幾百元，原因是：出險記錄達到了5次。
沒錯，車主的理賠次數、金額將決定來年車險續保的優惠程度，張先生頻繁出險的情況影響了保費的上漲。人保財險有關人士表示，按照目前的車險費率方面的規定，假如上一年度車輛未出險，續保時可以享受7折優惠；如果上一年度發生1-2次賠款的車輛，按照基準保費承保（若賠付率低于80%且約定駕駛員的，仍可享受7折優惠）；上一年度發生3次賠款的車輛，車險費率在基準保費基礎上上浮10%；上一年度發生4次賠款的車輛，車險費率在基準保費基礎上上浮20%；上一年度發生5-7次以上賠款的車輛，車險費率在基準保費基礎上上浮30%，8次以上就會被拒保。
此外，保險公司人士表示。“以往出險較多的車輛可以通過更換保險公司的方式繼續獲得折扣，這種方法現在行不通了。”現在車險平臺已經聯網，出險的記錄都顯示在車險平臺上，因此車主很難通過更換保險公司的方式來獲得更多折扣。所以，車主在續保前，了解保險公司的規定相當關鍵，在規定允許的范圍內采取一些靈活的做法，或許能否省下不少錢。
2、增加和刪除一些險種
也許很多車主認為到了年末車險續保，只要延續上一年的保險交錢就可以，但無疑是一個誤區。實際上之前購買的車險，并不一定能夠完全符合車主的需求，比如上一年出險的情況，有些車險購買得不符合實際。續保時車主不妨把每年的投保當作對保單的重新核查，看一下需要增加哪些險種，減去哪些險種。車主可以根據上一年度的出險情況來進行調整，無須增加不必要的保費。
對于車齡較長，則可以適當減少所購買的車險品種。例如劃痕險，有的保險公司規定3年或5年車齡以內才可購買，車齡較長則沒有必要購買了，則建議增加第三者責任險和車上人員險的投保金額，此時車主可選擇為所有座位投保，也可為特定座位投保，保額最好為2萬元至5萬元。如果車齡在5年以上，最好購買車輛自燃險；如果車子停放在比較容易發生浸水的地方，就要考慮購買涉水險等。如果車主駕駛技術較好，并且不經常跑長途，可以考慮不投保車損險。
另外，選擇“指定駕駛人”或指定區域駕駛條款可節省保費。太平洋保險有關人士指出，車主投保時可選擇指定省內駕駛條款，而省外出險可獲90%理賠，車主所支付的保費也將相應減少。但對于有假期開車回家或旅行習慣的車主，則不建議選擇該條款。此外，如果車輛指定駕駛人駕駛，指定駕駛人開車時出險可獲100%賠償，而指定駕駛人以外的人員開車時出險將僅獲得90%賠償，選擇該條款也可節省一定保費，指定駕駛人駕齡越長，價格越低。值得注意的是渠道不一樣，報價也不一樣的問題，希望車主們在為愛車續保時要謹慎挑選，不能完全聽從銷售人員的推薦，選擇不適合自己的車險。
3、換保險公司劃算嗎？
細心的車主不難發現，今年的汽車商業險價格比去年漲了不少。“去年我買了20萬的第三者責任險和車損險，再加上這兩個主險的附加險和交強險，一共3600多元，今年就漲到了3900多元。”車主侯先生說道：“據說今年8月份起，各大保險公司商業車險的價格都開始調高了。”
事實的確如此，記者從平安和太平洋等多家保險公司獲悉，此次商業車險漲價是行業性的內部調整，多家保險公司均上調了保費，漲幅在10%左右。對于各家保險公司上調車險費用，有的消費者表示還是按照后續的增值服務來選擇保險公司，更多的消費者選擇在上一年度參保的保險公司續保。但也有個別車主則認為，如果別的保險公司報價比較便宜的話可以換家保險公司續保。
關鍵詞：保險業與信托業的合作；人壽保險信托；必要性和可行性；“保險中介”模式
一、人壽保險信托的發展背景和現狀
(一)我國保險業和信托業合作的現狀
隨著我國金融市場的創新發展和金融監管政策的逐步放寬，金融機構行業間的合作與共同發展日益增多，合作方式日益多樣。《信托法》的頒布使得我國的金融信托業務已經逐步走上規范發展道路，各金融行業與信托業的合作動向備受關注。
作為金融業的兩大支柱，保險業和信托業的合作也逐漸拉開序幕。首先，大型金融機構紛紛入主信托。這是一個明顯的混業經營整體布局策略，其目的在于為未來的混業經營搭建框架。保險業與信托業也開始了新的嘗試，出現了保險機構入主信托等積極的市場表現。其次，在目前金融業分業經營的背景下，信托機構為國內唯一被準許在金融市場和實業領域同時投資的金融機構，在拓寬投融資渠道，提高資源優化配置的效率方面發揮了不可比擬的優勢。保險業已經開始嘗試利用信托渠道間接投資基礎設施建設，并取得了很好的經濟效益和社會效益。
行業間的合作為金融市場的產品創新注入了新的活力。然而，相比于銀保合作、銀信合作以及銀證合作的發展水平，我國保險業和信托業的合作還處于探索和起步階段，兩個行業的合作主要集中于資金運用方面。
(二)人壽保險信托對促進保險業和信托業合作的重大意義
實際上，信托業能夠利用的資金包括保險公司的已收保險費(即流入的資金)和保險賠償給付金(即流出的資金)。目前的資金管理運用幾乎都集中在已收保險費上，保險賠償給付金這一同等重要的部分尚未給我國金融業帶來任何收益。而人壽保險信托恰能填補這一空缺。
人壽保險信托(Life Insurance Trust)，也稱保險金信托，以保險金或人壽保險單作為信托財產，由委托人(一般為投保人)和信托機構簽訂保險信托合同，當發生保險理賠或滿期保險金給付時，保險公司將保險賠款或滿期保險金交付于受托人(即信托機構)，由受托人依信托合同約定的方式管理、運用信托財產，并于信托期間終止時將信托資產及運作收益交付信托受益人。人壽保險信托的發展能將保險公司所支付的龐大保險金轉化為信托財產，將開辟一條保險與信托合作的新道路。
(三)人壽保險信托的研究及運用現狀
人壽保險信托業務在國際上得到了深入的研究和廣泛運用，目前主要有兩種類型。一種是以美國、日本等發達國家為代表，以避稅為主要目的的全面運用；另一種是以我國臺灣地區為代表，主要以保障未成年人合法權益為目的的運用。
1、美國設立人壽保險信托的目的及其發展現狀。
美國是人壽保險信托業務發展最成熟的國家。由于美國信托公司對于信托財產內容不公開發表，所以不能準確計算人壽保險信托在信托業務中的份額。但根據美國保險監督官協會(NAIC)公開的數據。2006年美國壽險公司支付的死亡保險金達532.32億美元，其中大約3％至4％的人壽保險金交付人壽保險信托，即可達到16億到21億美元的可觀規模。
美國設立人壽保險信托制度的最初目的主要還是為了彌補保險制度的不足，讓失去父母親的子女在受托人和監護人的合作下，仍能依照被保險人生前的意愿妥善運用保險金，避免未成年子女不善管理運用保險金或保險金遭監護人挪用的問題。隨著時間推移，人壽保險信托的運用目的得到了擴展，成為了一種主要的避稅手段。
美國人壽保險的被保險人死亡時，如果被保險人持有或控制保單，或者保單所有權被由被保險人控制的任何實體持有，保險金就會被包含在遺產稅的應稅財產中。這樣就使得繼承人不能得到被保險人的全部保險金和遺產。由于人壽保險信托計劃，尤其是不可撤消人壽保險信托(Irrevocable Life Insurance Trust，簡稱ILIT)的運作模式能夠幫助被保險人應對這一問題，因此成為美國最常使用的遺產稅避稅方式。通過訂立不可撤銷人壽保險信托計劃，委托人將一切保單權益轉移給受托人。信托公司接受委托人的委托，為其制定保險計劃、簽訂保險合同，還要負責在被保險人死后受領保險金并依照雙方在信托合同中的約定處理保險金。這種模式可以全面考慮到遺產稅法的規定，保證受益人對于保險金的收益權成為一種確定的、不可撤銷的利益，并將保單從被保險人的應稅遺產中完全分離出來，滿足美國稅收法的保險金免遺產稅規定，實現成功避稅。
2、我國臺灣人壽保險信托的設立目的和發展現狀。
臺灣人壽保險信托業務的初步實踐于21世紀初開始。臺灣人壽保險信托的設立主要針對的是近年來地震和空難等意外事故發生后，保險金無法確保使用在父母雙亡的未成年子女身上，或因保險金無法妥善運用，進而引發社會問題。通過銀行所辦理的“受托經管保險金信托業務”，可協助被保險人預先簽訂信托合同，將保險金信托于受托人(即銀行)，交由公正的信托機構來經營管理保險金。被保險人身故時，保險公司將保險金交付受托銀行，由銀行依照信托合同的規定來管理、運用，并將信托收益交付受益人，使未成年子女能夠得到妥善的照顧。
由于經濟和法律環境的約束，人壽保險信托在臺灣仍處于研究和推廣階段，目前研究的焦點集中在兩點。首先，保險金請求權是否可以作為財產進行轉讓，并成為信托財產。根據臺灣信托法及保險法的相關規定，只有在投保人放棄受益人變更權利的前提下。受益人期待的保險金請求權才能作為信托財產。其次是信托業作為受托人仍面臨很多問題。目前，臺灣銀行業是“受托經管保險金信托業務”的受托人。實際上，由信托業擔任受托人，對委托人及受益人均較為有利。信托業作為受托人要解決的主要問題有，信托業經營范圍的界定、開展業務的法律依據的制定、經營方式的選擇、受托方權利和義務的規定、相關監管法規的制定等。而保險業作為受托人，則需要對受托人權利和義務、信托資金的運用、具體業務操作形式等方面進行明確的規定。
二、我國發展人壽保險信托的必要性分析
(一)發展人壽保險信托是保險業同信托業開展深層合作的需要
保險是通過收取保險費的方式，當未來約定的保
險事故發生時承擔給付保險金的義務，實際上是一種信用的托付和對于未來的承諾，具有一定的信托屬性。另外，同為現代金融體系的重要組成部分，保險公司聚集并對外支付巨大的可用于中長期投資的資金，信托以“受人之托，代人理財”為職責進行中長期融投資，為受托人的最大利益謹慎管理信托財產。因此，保險和信托之間存在著優勢互補、互動發展的天然關系。
目前，我國保險業和信托業都處于快速增長的時期。2007年保險業原保險保費收入為5038.02億元，較2006年增長21.93％，人身險原保險業務賠付支出為1244.74億元，較2006年增長93.83％。從以上數據不難看出，在我國人身險保費收入快速增長的同時，賠付支出出現了更為快速的增長，保險賠償金的合理使用和保值增值成為投保人和受益人的現實需求。可見，我國保險業的資金供給(指保險金)和信托業的資金需求(指信托資產)均十分旺盛。因此，通過人壽保險信托的方式實現保險金向信托資產的轉化，將開辟中國保險業與信托業合作的新領域，發展前景十分廣闊。
(二)有助于保險公司滿足客戶的綜合需求
隨著經濟社會的不斷發展，保險客戶的綜合需求正在不斷增加。除了能夠提供傳統的保險保障服務外，保險公司能否開發并提供其他的增值服務，成為保險業務創新發展的關鍵。人壽保險信托同時兼具保險保障和維護受益人合法權益的功能和信托財產隔離和財產管理功能，能更好地滿足客戶的綜合需求。
保險事故發生時，保險受益人常常不具備合理處理保險金的能力和條件，例如年紀太小或身心有障礙、揮霍過度，甚至由于各繼承人或監護人間利益沖突使得受益人的合法權益受到危害。此時，保險受益人雖然形式上擁有保險金，但實際上并不能享受到保險金的利益，其合法權益得不到保障。在這種情況下，如果設立人壽保險信托，保險金將由受托人依照委托人的意愿管理和運作，信托的受益人可以享受到信托財產(也就是保險金)的利益，但是不能也不需要管理信托財產，因此便可確保受益人按照投保人的意愿享受信托財產的利益，還同時享受投資理財的收益。
此外，由于信托財產具有獨立性，保險金一旦成立信托，原則上，無論是委托人、受托人還是受益人的債權人或是其他任何人，都不能再對信托財產強制執行。保險信托的受益人一定可以依照委托人的規劃，享受到保險金的利益。另外，人壽保險信托還可以為被保險人提供專業的資產管理服務。可以實現信托保險金的保值增值、防止保單失效、確保保險金及時恰當地得到處置，最大限度地保障受益人的利益。
保險公司通過與信托公司合作，拓展保險產品的保險金信托服務，使普通的人壽保險產品成為結合保險保障、延期支付、個人理財和稅收籌劃的綜合性金融服務產品，能同時滿足保險客戶關于保護未成年受益人的利益的需要、推遲保險金給付時間的需要、保險金保值增值的需要和稅收規劃的需要等。
(三)有利于保險公司增加業務收入
在傳統壽險產品無法滿足客戶多元化需求的情況下，保險公司采取與信托公司聯合，提供人壽保險信托這種增值服務，可以吸引更多的保險客戶，實現其主營業務收入的增長。更重要的是，保險公司可以通過拓展信托中介業務，以獲得中介費收入。
一直以來。保險公司通常都是利用其他機構的銷售渠道來拓展保險業務。這些業務的開展在增加保險公司的業務量的同時，使其不得不支付大量的手續費和中介費，并由此已經出現了種種哄抬手續費和中介費的惡性競爭現象，直接影響了保險公司的業務開展和營業利潤。保險公司通過推出保險金信托服務，搭建保險客戶和信托公司聯系的橋梁，使信托公司得到了一個龐大且穩定的信托資金來源。保險公司可以根據信托資金金額的一定比例，向信托公司收取合理的中介費用。人壽保險信托使得保險公司在與其他行業和機構的合作中擺脫單純支付中介費的角色，而化身為金融中介機構來賺取中介費收入。重要的是，人壽保險信托不需要保險公司另外的資本和人力投入，這是一項有效的增加保險公司中間業務收入從而增加利潤來源和利潤額的途徑。此外，更加理想的情況是，保險公司可以通過自有的資產管理公司或金融綜合服務集團下屬的信托公司提供保險金的信托服務，還能增加資產管理業務量和資金運用收益。
(四)便于信托公司拓展信托資金來源
隨著銀行業、證券業相繼推出一系列資金理財業務、基金管理公司開展特定客戶資產管理業務、保險公司直接投資股市，信托公司面臨更加激烈的競爭格局。大量、穩定的信托資金是信托業追逐的目標，如何開拓新的業務渠道和擴大信托資金規模成為了信托公司的首要任務。2007年，中國54家正常經營的信托公司管理的信托資產共9600億元，而人身險原保險業務賠付支出達1244.74億元。如果將這部分保險金進行有效的利用和開發，能為信托業的發展注入大量優質的長期資金。
此外，發展人壽保險信托業務，可以幫助信托業拓展客戶資源。既可以直接獲得中高端客戶資源，將大額的保險賠償給付金轉化為信托財產；還可以爭取到眾多中小客戶，通過客戶大量聚集的方式獲得大量、穩定的資金來源，進而拓展個人信托業務領域。
三、我國發展人壽保險信托的可行性分析
(一)人壽保險信托的設立具有合法性
人壽保險信托的本質是信托業務，因此其設立和運作要受信托法律法規的約束。根據中國《信托法》的相關規定，信托的設立有三個條件：一是具備合法的信托目的；二是具備確定的信托財產并且該信托財產必須是委托人合法所有的財產；三是采用書面形式。以此為依據，可以探討人壽保險信托設立的合法性。首先，人壽保險信托同時具備了風險保障和保護弱勢群體的功能，有利于維護相關權利人的合法權益，有利于維持社會的安定發展，信托目的的合法性顯而易見。其次，作為信托財產的保險金是投保人在支付了保險費并滿足保險合同條款約定的條件之后實現的賠償或補償金額，屬于合法的財產權利。再次，人壽保險信托是以簽訂書面合同的形式訂立，滿足了設立合法信托的形式要件。所以，在我國開辦人壽保險信托業務是完全合法的。
(二)保險金請求權可以作為信托財產
根據我國《保險法》的規定，保險公司的保險資金是不能夠用于經營與證券有關的業務的，包括證券公司、信托公司、基金公司等等。但是在人壽保險信托業務中，作為人壽保險信托的大部分標的是已經給付或者即將給付的保險金，這并不等同于保險公司的準備金或者未決賠款等法律意義上的“保險資金”，而是作為保險合同受益人所享有或即將享有的個人資產。我國《信托法》第七條規定：“設立信托，必須有確定的信托財產，并且該信托財產必須是委托人合法所有的財產。本法所稱財產包括合法的財產權利。”因此，保險金完全符合《信托法》第七條所規定的信托財產的條
件。人壽保險合同中的受益人，將屬于自己的個人財產轉移給信托機構代為接受并管理運用，并不違反保險公司關于保險資金運用的法律限制。當然，根據美國和我國臺灣的實踐經驗，只有在委托人放棄變更受益人的權利，和受托方簽訂不可撤消人壽保險信托合同，保證既定的受益人享有確定的保險金利益的條件下，該信托才能享受到稅收減免的優惠政策。
(三)信托投資公司可以經營人壽保險信托業務
根據我國《商業銀行法》和《保險法》的相關規定，銀行和保險公司都不允許承辦人壽保險信托業務。因此，擁有豐富的理財經驗、專業的理財能力和良好的商業信譽的信托投資公司成為了此項業務的最佳經營者。根據我國《信托投資公司管理辦法》的規定，人壽保險信托這種資金信托業務，在信托投資公司可以承辦的業務范圍之內，信托投資公司可以根據市場需要，按照信托目的、信托財產的種類或者對信托財產管理方式的不同設置信托業務品種。
四、幾點建議
(一)建立和完善配套的法律法規
一個行業或者一種業務的發展必須以完善的法律制度為依托。我國《保險法》對于保險公司的業務領域還存在諸多模糊甚至缺失之處，特別是對保險公司的衍生業務和連結業務均沒有較具操作性的規定，導致保險公司開展人壽保險信托業務缺乏政策上的引導。在實行金融業混業經營、混業監管的國家和地區，一般將保險信托業務規范同時寫入銀行業法、信托業法和保險業法。但我國目前仍處于金融業分業經營、分業監管的背景之下，較為現實的做法是設立專門的“人壽保險信托業務規定”，對經營人壽保險信托業務的各方面內容進行明確、嚴格的規定。
其中，稅收問題是人壽保險信托制度中的關鍵性法律問題。為了推動該業務的健康發展，切實保障未成年人的利益，給予特別的稅收優惠具有必要性。根據我國稅法，保險金的受領是免稅的。受領后的保險金作為受益人的財產進行投資運用，由此產生的收益必須繳稅。人壽保險信托將保險金受領和運用的兩個環節結合起來了，因此可考慮適當的稅收減免。另外，我國遺產及贈與稅法規定，信托委托人與受益人不相同時，必須課征贈與稅。因此，我國的保險信托可以以“自益信托”方式運作，即未成年子女既是委托人又是受益人。這樣就可以避免因“他益信托”而面臨課征贈與稅的問題。當然，如能夠像臺灣地區一樣，對“他益信托”給予稅收優惠，將能夠更大程度地推動人壽保險信托的建立和發展。
(二)建立“保險中介”型的運作模式
美國的不可撤消人壽保險信托的運作模式能夠充分發揮信托公司的資產管理能力和協調能力，搭建委托人和保險公司聯系的橋梁，在復雜的稅收制度下達到避稅目的。但是，我國信托業起步較晚，民眾對信托的認識還很不足，大多數客戶不會主動聯系信托公司安排保險金信托。因此，采取“保險中介”型的運作模式是一個可行的方案。
“保險中介”型的運作模式是指，保險客戶作為保險投保人和信托業務委托人，信托公司作為信托業務受托人，保險公司作為人壽保險信托中介人。這種模式在實際運用中易于操作，由保險客戶和保險公司先簽訂保險合同。一旦發生保險事故，保險公司賠付保險金，保險合同結束。接著，保險客戶根據保險合同條款的事先規定或者保險公司的推介，與信托公司簽訂一個信托合同，將保險金交予信托公司管理。保險客戶分別與保險公司和信托公司協商，保險合同和信托合同也是相互獨立的，不存在時間、權利義務和法律效應上的重疊。具體運作流程見圖2所示。
目前，國內的保險公司在經營主營業務的同時完全有能力提供中介服務，信托公司也可以為受益人設計簡單易行的個人信托方案，均符合現實業務發展情況，并且有利于充分發揮保險公司在人壽保險信托業務中的作用，實現保險客戶、保險公司和信托公司三贏。
(三)明確保險業在人壽保險信托中的角色定位
在上文所述“保險中介”型運作模式中，保險公司作為人壽保險信托業務的中介人。但隨著該制度的不斷發展和改進，保險公司可以扮演更多的角色，包括提供人壽保險信托中介服務和單獨經營人壽保險信托業務。
1、中介人角色。
保險公司能夠準確了解保險客戶實際的保險需求和信托需求，完全有能力依托自身的資源和機構背景，提供人壽保險信托這種增值服務，可以吸引更多的保險客戶，實現其主營業務收入的增長。更重要的是，保險公司可以通過拓展信托中介業務，搭建保險客戶和信托公司聯系的橋梁，使信托公司得到了一個龐大且穩定的信托資金來源。人壽保險信托是一項有效的增加保險公司中間業務收入從而增加利潤來源和利潤額的途徑。
2、受托人的角色。
在探討創新服務的時候，多定義創新服務為建立一種“新的服務”，也就是將一種從來沒有過的服務“新組合”引入現有的服務過程，使服務體系發生變革。創新服務是產品的延伸，也是增加產品附加價值以及建立忠實客戶群體和樹立良好企業形象的有效手段。具體到托管業務而言，創新服務并不是擯棄傳統的基礎服務和增值服務，而是綜合了基礎服務和增值服務內容，根據客戶特點定制服務流程，對托管運營進行“個性化”和“流程化”并重的設計，以達到既服務專業化，又節約運營成本，暢通信息渠道，挖掘更多客戶價值的預期目標。
創新服務的基礎——客戶分類管理
托管客戶的分類管理應從外部性因素和內部性因素兩方面考察。其中，外部性因素主要是指宏觀經濟、保險業的發展和保險公司客戶的自身特點等方面，為托管行的不可控因素。內部性因素是托管行自身基于客戶的分類對于流程的梳理，對托管行是可控的。根據保險資金托管的運營特點和保險公司的自身特點，對保險資金托管的客戶分類可包括客戶貢獻度、保險公司內部治理特征兩個維度。
保險托管客戶貢獻度
基于保險客戶給銀行帶來的收入和成本的分析， 這里提出如下客戶貢獻度計算模型：
客戶貢獻度=托管業務收入+托管沉淀資金模擬計價收入-托管運營成本
其中，各要素定義如下：
托管業務收入：托管產品所形成的托管費收入
托管沉淀資金模擬計價收入：托管產品所形成的沉淀資金帶來的收入。具體計算方法如下：
托管沉淀資金模擬計價收入=托管資金日均存款×（托管沉淀資金內部轉移價格-托管沉淀資金付息率）
托管運營成本：根據客戶的需求核定運營人力成本和系統成本。
在此基礎上還可參考如下指標作為輔助的貢獻度指標：
托管資產規模：主要指托管的資產總額，考察方法以同業占比為主，主要考察托管資產規模在工、農、中、建、交行及中小托管銀行中所占份額。
托管資產種類 ：根據我國《保險法》第一百零六條規定：保險公司的資金運用必須穩健，遵循安全性原則。保險公司的資金主要運用于下列形式：a.銀行存款；b.買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價證券；c.投資不動產；d.國務院規定的其他資金運用形式。各類資產由于清算路徑、賬戶管理、業務性質的不同，相應會有不同的運營模式和流程。
保險公司的內部治理特征
保險公司的內部治理結構。國內保險業市場存在大量的中外合資保險公司，往往涉及到在多地上市或者需要滿足其國外母公司的信息披露要求，這些都需要托管行依據其獨特的信息披露方式，設計相應的運營模式。
保險公司資金運用模式的選擇。資金運用模式根據各家保險公司的具體情況而定，主要有：資產管理公司、內設投資部、委托第三方等三種模式。通過保險資產管理公司來運作的模式，是指在保險公司之下設立專門的保險資產管理公司，由其對保險資金進行專業化、規范化的運作。保險公司內設投資部門的模式，指在保險公司內部設立專門的投資管理部門，并在投資部門內按分工和投資業務的不同，分成多個分部或小組，具體負責本公司的保險資金運用活動。委托專業投資機構運作的模式，是指保險公司自己一般不直接從事投資運作，而將全部或部分的保險資金委托外部的專業投資公司管理。只有針對不同的資金運用模式設計托管方案，托管銀行才會更緊密地契合到保險資金運用的整個流程體系之中。
客戶分類管理矩陣設計。本文根據“客戶貢獻度”和“客戶資金運用獨立性”兩個維度來構建托管客戶分類管理的矩陣。每個維度分高、低兩級，由此可將整個客戶群分成4組。其中，本文設定客戶資金運用的獨立性越高，需要管理的委托成本越大，需要越嚴謹的托管運營流程及風險預警、績效評估系統來支撐。
Ⅰ類客戶：通常是對托管行貢獻度最低，采用內設投資部或委托專業投資機構進行投資的小型保險公司。托管資產規模較小，客戶本身對托管的理念理解還不夠深入，無法提出專業的托管需求。對這類客戶，應采用基礎的流程進行標準化服務，降低運營成本，維護客戶關系。
Ⅱ類客戶：對托管行貢獻度較高，但托管資產的運作相對簡單或者托管資產的運營流程簡單。這類客戶多托管資產規模較大，托管品種單一，對績效評估、管理會計信息需求較低。因此，從運營上來說僅以基礎流程標準化服務為主。但由于托管費收入較高，可能是部分資產托管的大型保險公司，具有很高的增值潛力，應切實保證服務的準確性和專用性，配置業務較為熟練的客戶服務人員。
Ⅲ類客戶：該類客戶托管的資產創造托管費收入能力較低，但可能采用委托專業機構投資的運作模式，從托管流程的廣度來說，服務內容較為全面，需要延伸服務流程。應該說這類客戶對托管行來說是創造價值相對較低的客戶，應特別注意操作備忘錄和協議的簽訂過程，力爭在運營前期理順各個利益相關者的關系，確保流程化服務，降低運營成本。
Ⅳ類客戶：這類客戶貢獻度高，資金運用的獨立性高，多是國有大型保險公司通過保險資產管理公司進行資金運用，資產規模大，是托管行應投入大量專業技術力量滿足需求的客戶。對這些客戶應制定一對一的服務方案，前、中、后臺合理維護客戶的忠誠度，允許在流程化設計的基礎上添加個性需求。這類客戶是銀行獲得持續利潤的基石，銀行要將主要資源投入到保持和發展與這些客戶的關系上，持續不斷地向他們提供超期望價值的服務，力圖長期保持雙贏關系。
保險資金創新服務的難點
多家托管行的運營問題。2009年初，監管機構在《保險資金托管管理暫行辦法》提出允許一家保險機構按不同的產品和資產種類在不同的托管行中托管。主托管行應當履行委托人全部托管資金的比例監督、數據匯總和報送等職責，輔托管行須協助主托管行履行職責。但由于目前各家托管行在會計核算和估值方面采用的系統、方法和標準不同，會在客觀上導致主托管行匯總的表格不符合會計的可比性原則；主托管行需要對輔托管行的數據進行匯總，但主托管行對輔托管行數據真實性無法負責，因此會影響匯總數據的準確性；此外，在投資監督方面，主托管行負責集中報告，這也會對監督報告的時效性產生影響。
主會計方和會計主體的探討。根據目前保監會對保險資金托管中托管行職責的描述，托管行在會計核算業務的職責應為“復核”。而未來隨著社會分工趨于細致化和多樣化，在會計主體不變的情況下，承擔主會計人職責，承攬保險公司外包的會計核算業務也是以后托管業務發展壯大的道路之一。這對托管行的會計核算和風險控制能力都提出了更高的要求。
客戶核算、估值及績效考核的差異性。目前各家保險公司的估值標準雖然都符合《新企業會計準則》的規定，但在準則框架下，具體操作卻有著各自不同的核算、估值原則和標準。現在各托管行對不同保險機構的核算、估值原則采取的是一對一的服務，即：托管行按照保險機構的需求，在不違反監管規則的基礎上，向不同保險機構提供不同的核算和估值服務。不同的核算、估值原則，加大了托管機構對核算和估值系統的需求壓力，進而減緩了托管行尋求托管服務系統一體化的進程。
保險客戶的投資監督問題。《保險公司股票資產托管指引（試行）》中要求“托管人應當履行下列職責：監督保險公司、保險資產管理公司的投資運作，發現違法違規行為或者違反有關協議約定的問題，應當及時向保險公司、保險資產管理公司和中國保監會報告”。關于保險境內外證券類投資資產監督業務方面主要存在以下問題：一是法律法規對托管行職責界定上要求較模糊；二是對保險公司監控指標所必需的數據提供責任要求不夠；三是監督標準不一致，導致計算口徑不同；四是缺少統一的調整期規定；五是投資監督發現問題后，報告路徑及程序尚不清晰；六是對于保險公司境外投資，要求“境內托管行監督托管人，確保保險資金托管安全”在實際操作中很難實現。
托管從業人員的專業技能。托管業務的競爭，說到底是人才的競爭。目前我國托管業處于起步階段，各家托管銀行對清算、核算的分工較細，托管服務尚未形成統一的流程。雖然近些年在托管行業中不斷涌現出優秀的技術人才，但這些人員往往專長于某一細分技術領域，對托管業務缺乏全面性把握。因此發展托管人才戰略，培養大批懂業務、會管理的復合型人才，成為托管行業發展的重要前提。
保險資金托管創新服務體系設計
創新體系下的流程一體化和關鍵服務差異化
針對保險公司客戶，應盡量將客戶同質化的需求和托管行的職責流程一體化，以獲得流程一體化的低成本競爭和批量控制風險的優勢。對于目前托管銀行系統一體化程度低的問題，應創建集托管賬戶管理、清算、核算、風控、績效等職能一體化的系統，以高效率的完成托管業務流程化改造，盡量少的減少托管運營過程中的效率內耗。其中的關鍵點即是保證信息流的連續性和可比性。此外，對于風險預警、績效評估等關鍵服務領域，應按照保險客戶分類原則，力爭滿足客戶差異化的精品服務需求。下面，筆者將以托管運營的信息流為線索，試圖設計滿足流程高效率和服務差異化并重的創新服務體系。
公司行為信息。公司行為（Corporate Action，簡稱CA）是由公司發起并對公司發行的股票、債券、基金等有價證券有影響的事件，例如：分紅派息、要約收購、更名、發行新股、召開股東大會等。隨著證券投資日趨全球化、標準化，投資者對及時、準確、可信任的公司行為信息數據的需求日益迫切。托管行必須保證提供公司行為信息的及時、準確、完整。在目前的托管運營現狀下，托管銀行可選擇兩家以上的外部信息提供商，根據保險客戶需求，自主研發信息校驗系統，針對保險客戶持有的開放式基金、股票、債券、債權投資計劃等各類投資品種，通過電子郵件、電話、自主研發的保險資金托管網上服務平臺等多種渠道，向保險客戶進行信息，按照托管協議、操作備忘錄等條款要求，確保及時完成公司行為信息的收息、確權等各項工作。
賬戶管理系統。從“托管”一詞的定義能看出安全保管資產是托管職能的首位，對于保險資金運用中的賬戶管理職責，無可厚非是托管行的基礎服務職能。保險資金可參與投資的市場包括滬深交易所內市場和場外市場。賬戶體系構架如圖2所示：
作為整個托管業務系統的重要信息源頭，托管行應建立整合場內、場外各類賬戶信息的全方位賬戶管理系統，切實改變場外業務賬戶信息手工操作，同一類賬戶信息在清算、核算、投資監督、績效評估系統，多頭維護、效率低下且風險點較多的業務現狀。
交易指令過濾庫——投資監控。保險資金的投資監督包括監管機構政策和保險公司投資指引兩個層面，是保險資金運用鏈條中有效降低委托成本的手段之一。按照投資監督與投資行為發生的先后順序，業內普遍將保險資金的投資監督劃分為事前監督、事中監督、事后監督。托管銀行應建立交易指令過濾庫，在清算指令接收之前，對交易指令是否合規進行篩查，將不合規指令反饋至指令發送方，或轉為人工干預處理，從源頭確保保險資金運用的合法合規。當然，事前監督主要是以場外資產投資為主，對于場內業務的事前監督工作，鑒于目前國內的交收制度尚缺乏可操作性。
清算資金劃撥。清算業務作為傳統的托管主要業務之一，本已屬于比較完善的系統建設領域，保險資金托管業務一體化系統設計則更注重清算系統產出數據的可用性。即清算系統不光能保證各項資金劃撥、交易匹配等基礎業務，更要能提供管理有用信息。
核算、估值系統。盡管各家保險公司在原則上都遵循《新企業會計準則》的有關規定，但在一些具體方法上諸如：債券實際收益率的計算、結構性存款的核算、成本結轉的方法等方面存在較大差異。因此，托管行在核算、估值問題上應投入大量的專業人員，調查研究，為保險客戶提供多種方法的選擇，滿足重大客戶多準則、多系統的對賬服務要求，為交易后的投資監督、績效評估把準數據關。
資金頭寸預測服務。資金頭寸預測服務是根據客戶持有資產的公司行為信息，資金劃撥指令，財務核算信息及各類資產交易信息，向保險客戶提供預測期內資金頭寸的服務。這項服務可以幫助保險客戶更好擺布資金頭寸，更專注進行投資決策。該功能需要整合清算系統、核算估值系統和外部市場信息，以提供準確的預估頭寸信息。
托管報告服務。托管報告的主要內容包括：一是托管人應聲明其在報告期內，是否存在任何損害產品持有人利益的行為，是否嚴格遵守了有關法律法規、合同，完全盡職盡責地履行了應盡的義務。此條是托管人對自身合規情況的聲明。二是托管人應說明報告期內管理人在投資運作、產品價值的計算、產品費用開支等問題上，是否存在任何損害產品持有人利益的行為，是否嚴格遵守了有關法律法規，在各重要方面的運作是否嚴格按照合同的規定進行；若管理人未遵守有關規定，托管人應說明發現的問題，托管人就此采取的措施及管理人的改進狀況。此條是托管人對管理人的合規運作情況發表意見。三是托管人按照客戶分類管理要求，針對保險資金各投資組合的財務指標、凈值表現、收益分配情況、財務會計報表、投資組合報告等內容發表意見。
保險資產績效評估報告。績效評價是運用一定的評價方法、量化指標及評價標準，對投資管理人實現既定績效目標的實現程度，及為實現這一目標所進行投資活動的執行結果所進行的綜合性評價。鑒于托管行績效評估從系統采購到人員培訓均需耗費大量的精力，因此，可按照客戶分類管理的要求，建立可選菜單項式的績效評估服務體系。
提供創新服務的內部制度安排
加強稽核部門控制力度。稽核部門是銀行托管業務順利進行的重要保障。托管銀行應加強稽核部門的控制力度，建立嚴格的操作程序和合理的工作標準，對保險資金托管創新服務的全過程進行監督檢查，確保各項規章制度和操作程序的貫徹執行，切實避免疏漏，重復、忙亂、差錯等各類情況的發生。
建立健全規范的授權制度。托管行授權制度是內部控制制度的重要組成部分。保險資金托管創新服務要注重建立和分析具體的業務流程，針對業務流程中的關鍵風險點設計專門的授權崗位。授權人應充分、及時、有效行使權力，切實履行內控職責。
加強監督機制。建立嚴格的監督和檢查機制是做好托管業務評估及審計工作的關鍵。在提供保險資金托管服務過程中，托管銀行應切實在形式上和實質上保持內控監督機構的獨立性，確保內控機制順利運行。
以人為本的內控制度。員工的職業道德水平、勝任能力和誠信度是影響托管行內部控制環境的一個非常重要的因素。托管銀行應建立以提高員工素質和敬業精神為核心的人力資源管理制度。通過多層次、多渠道的培訓，提高員工的政治、業務和職業道德素養；創造公平、擇優的用人環境，健全有利于優秀人才脫穎而出的選人用人機制；嚴格執行績效考核、干部交流、崗位輪換、離任稽核制度，健全員工，尤其是管理人員的考核和監督機制。通過教育與管理、激勵和約束的有機結合，不斷提升托管行以人為本的內控工作水平。
加強品牌管理，樹立托管服務品牌
違規SP的出現從另一個角度印證了移動通信領域的無限潛力。在這個生態圈中，終端設備商、網絡設備商、增值服務商、用戶均呈現出多姿多彩的勃勃生機。
恐怕沒有哪個領域的企業能夠與2006年SP企業的風頭爭奇斗艷了。2006年12月26日，湖南邵陽的街頭出現了巨幅的“重拳打擊違規SP”宣傳畫。這樣的活動，在全國各地陸續地展開。
違規SP企業是移動通信迅速發展浪潮中的一個不和諧音。然而，正是由于在移動通信領域存在巨大的價值空間，才使得這類企業有了生存的土壤。而原來據守在移動通信領域的企業們，也日益呈現著不同的狀態。
終端設備商
先看在老百姓心中最熟悉的終端設備廠商。這些傳統的通信業巨頭們在進行著激烈的撕殺。中國手機市場最大的變化是整個競爭格局，在中國市場有歐美和亞洲包括一部分中國臺灣、韓國、日本的手機廠商，都參與了競爭，其中最有意義的是，本土也有很多新崛起的手機廠商加入到競爭行列中，國內廠商在很大程度上改寫了競爭的格局。
國產手機廠商憑借渠道的優勢和大量新款手機的推出，在手機市場的競爭中市場份額獲得了很大的提高，而國外手機廠商也在總結經驗，進行手機渠道的改革。隨著手機廠商之間的競爭日益加劇和手機銷售利潤的縮減，渠道的改革將不可避免的進一步深化。
網絡設備商
然后是業界知名的老牌電信設備商。3G仍然是一個未知的懸疑時，4G標準的出臺已經呼聲遍野。而在3G和B3G之后，全球技術演進的路線將更多地延展到綜合業務提供，整合前沿性研發力量、爭奪關鍵資源也將成為電信設備商新一輪的競爭焦點。
而網絡設備商在整條產業鏈中還不僅僅扮演單純的設備供應商的角色。這些全球科技巨頭們還是許多新興科技公司的投資商，是市場暗流的推進者。
增值服務商
還有就是風頭最勁的SP企業。“我們的錢，不是偷來的就是搶來的”一位做SP的企業副總裁坦率地告訴記者，“不過，現在就快偷不著搶不到了。”在運營商的政策下，要再度依靠短信和聲訊電話掙快錢，的確不太容易了，如何尋找新的增值業務點是所有的SP考慮的重點。
在移動通信產業鏈上，有一個角色對于各個環節起著重要的和銜接的作用，這就是傳統的系統集成商、渠道商、ISV等大大小小的中間商。
對于許多國際巨頭來說，沒有這些中間的環節，他們可能永遠無法與中國公司做生意――不同的財務標準使得他們之間的直接接觸有著不可逾越的鴻溝。無論是從個性化解決方案的打造，還是創新業務的推廣，甚至只是商業買賣的實現，都使得這個角色成為產業鏈中不可或缺的重要一員。
用戶
一、客戶需求導向型財務管理
（一）高質量財務結算服務 就保險交易相關的結算而言，由于客戶的組織架構、資金管理制度以及管理流程不同，對保費及賠款的結算流程會有不同需求。對于VIP客戶或長期合作客戶，如壽險公司能根據其特別需求，提供專門的保費收款、賠款支付服務等，無疑將有助于提升客戶滿意度。
（二）全面的財務數據分析 無論出于內部管理還是與客戶溝通的需要，均需要掌握基于客戶的財務信息，諸如保費、賠款、估損及承保損益等。非壽險公司與客戶既是交易對手又是合作伙伴。若雙方溝通時，以數據及事實為依據，將有助于達成共識。為合理配置服務資源，公司對客戶會進行分類管理，以識別關鍵客戶，此時，亦需掌握基于客戶的財務信息。通過建立分客戶核算信息管理系統可以提供基于客戶的財務信息。
（三）有效的定價策略支持 非壽險公司一般區分保險產品厘定保險費率。然而，客戶的角度可能會有不同。大型集團企業客戶或政府機構客戶，由于投保險種多，保費規模大，會要求給予額外的折扣。此時，非壽險公司可以基于分客戶財務信息，建立一個定價決策機制，支持各種類型企業的及時準確定價，如可以客戶為對象，考慮一攬子保單的相關信息進行定價決策。
綜上所述，基于客戶的財務信息是客戶需求導向型財務管理的關鍵因素，而分客戶核算可以提供基于客戶的財務信息，為構建客戶導向型財務管理模式建立基礎。
二、非壽險業分客戶核算的意義
（一）有效識別優質客戶 保險風險與特定客戶密切相關。客戶風險管理意識、風險控制體系、經營管理流程等健全與否以及客戶的經營區域、經營范圍、業務模式甚至合作伙伴等均對保險風險產生影響。要求非壽險公司全面獲取客戶的信息的確勉為其難，而信息不對稱引發的逆向選擇及道德風險又必須予以評估。分客戶核算從保險公司角度，以客戶為單位，對一攬子保單的財務數據進行分析，得到客戶貢獻度、贏利能力、潛在價值、信用度和風險度等指標，對客戶相關的風險進行事后評估，可以識別優質客戶或客戶群，為后續客戶分級、核保政策制定及服務資源配置提供支持。
（二）度身定制營銷策略 通過對客戶分類及核算，非壽險公司可以針對特定VIP客戶及客戶群，建立不同的定價策略以及產品組合銷售策略。如對于賠付水平高或對價格敏感度低的客戶，適當提高保費率；對于風險控制能力強，出險率低的優質客戶，適當降低保費率；而對于貢獻度和服務要求高的客戶，制定專門客服策略或特別業務流程等。
（三）提供更多增值服務 分客戶核算可為非壽險公司向客戶提供增值服務提供必要的信息。如可以提供信息查詢服務，向客戶提供保費、賠款金額及結算進度等信息，提升客戶的服務體驗；提供防災防損服務，分客戶核算提供客戶賠付發生特點及相關信息，為理賠部門有針對性地提供防災防損服務建立基礎；提供保險咨詢，通過分客戶核算，可以對同類客戶的投保險種、渠道等信息進行分析，而發現客戶潛在保險需求并進行風險識別，為承保或銷售部門提供咨詢、策劃、風險管理等增值服務提供支持。
（四）準確與客戶溝通 良好的決策是建立在對信息的充分掌握基礎上的。分客戶核算提供了客戶保費、賠付、利潤貢獻、應收款賬齡、信用等主要信息。非壽險公司面對客戶提出的價格優惠、專門服務等需求，可根據客戶財務數據進行決策并制定恰當的談判策略。
三、非壽險業分客戶核算模式設計
（一）核算對象 分客戶核算對象是非壽險公司重點關注和服務的對象，應考慮公司的產品戰略、定價策略以及內部管理考核體系確定。一般可以有兩類核算對象，一是按照風險特征將客戶細分為不同的客戶群進行盈利分析，以針對不同客戶群，確定差異化管理策略及資源投入；二是按既定標準確定公司的VIP客戶，根據VIP客戶的損益分析，制定專門管理策略。VIP客戶的標準既可以根據客戶對公司的業務貢獻，也可以根據客戶對公司潛在價值來確定。客戶又需要分為自然人客戶與法人客戶。對于自然人客戶，根據消費心理、行為方式及風險特征等因素，可以進一步加以分類，如按照性別、年齡、學歷等分為更多客戶群。對于法人客戶，可以根據行業、經濟類型以及業務規模等維度進行分類。不同行業客戶由于資產結構、業務流程、經營方式、經營環境等不同，因而風險特征不同。不同經濟類型客戶，其管理方式、文化傳統、經營策略等不同，因而風險特征不同。不同業務規模客戶，其組織架構、管理模式、管理流程、經營策略等不同，其風險特征不同。如按行業分類，可以分為政府部門、金融業、能源業等，如圖1所示。按經濟類型分類，可以分為政府部門、國有控股、民營企業等，按業務規模分類，可以分為特大型、大型、中型、小型等。
（二）核算方案 非壽險公司業務模型中，保單是基礎管理對象，基于保單的業務數據詳盡而全面。因此，分客戶核算主要以保單作為數據處理對象，再輔以間接項目的分攤過程，完成分客戶核算基礎數據準備，最后通過報表模板生成分客戶核算報表。分客戶核算方案簡要框架如圖2所示。
（1）客戶標準化編碼型。非壽險公司分支機構眾多，而大型集團客戶的成員企業遍布全國各地。為了有效識別客戶，避免同一客戶不同保單無法統計的問題，非壽險公司必須建立統一的客戶編碼體系。對客戶的行業、規模、名稱（VIP客戶）、性別、學歷等進行編碼。錄入保單時，同時錄入或由系統自動產生編碼，每一張保單均載有客戶編碼信息。客戶信息標準化編碼體系應根據分客戶核算的要求設計，是建立分客戶財務信息數據庫的關鍵，可以為后續分客戶損益項目核算建立基礎。分客戶直接損益項目歸集或計算以及間接損益項目分攤因子的確定均依賴于客戶標準化編碼。
（2）直接損益項目核算。直接損益項目是指可以直接、準確歸集或計算到VIP客戶或客戶群的損益項目。對于與保單相關的業務損益項目，包括原保險業務相關損益項目如保費、賠款、手續費及傭金，再保險業務相關損益項目如分出保費、攤回分保賠款、攤回分保費用，未到期責任準備金等，根據保單攜帶的編碼信息匯總到客戶；對于專為某客戶或客戶群發生，能夠直接歸屬到相應客戶對象的直接費用，可以通過在費用報銷時錄入客戶編碼的方式，實現直接歸集；對于根據保費收入計算的項目，如保險業務稅金或類似成本項目，具體包括營業稅金及附加、保險業務印花稅、保險保障基金、保險業務監管費、交強險救助基金等，可以直接按照保費收入或自留保費計算到客戶。
（3）間接費用分攤。間接費用是指并非專為某客戶或客戶群發生的共同費用，如大部分承保、理賠、財務等管理活動費用。間接費用應通過合理的模型，計算分攤至客戶對象。構建間接費用分攤模型時，應堅持相關性原則，如將保單印刷費采用保單件數作為因子分攤的前提是保單印刷費與保單件數相關。若某些情況下，費用與因子之間沒有直接相關性或其相關性不顯著，可應用“誰受益誰承擔”原則，如采用保費收入因子將業務拓展費用分攤至客戶。為建立費用與成本對象的相關性，可采用作業成本法，先建立產品開發、營銷管理、業務拓展、承保管理、理賠管理、再保管理、財務管理等作業中心，將全部間接費用歸集或分攤至這些中心，再根據相關性或“誰受益誰承擔”原則，采用合適的成本動因，將作業成本分攤至客戶對象。可選的成本動因包括保費收入、保單件數、賠款金額、未決估損等。
（4）其他損益項目處理。未決賠款準備金以及投資收益亦構成分客戶損益重要部分。未決賠款準備金系精算師根據歷史數據及經驗，采用數據模型計算，計量單元一般為風險特征類似的險種或險類。分客戶未決賠款準備金可以在分險種準備金的基礎上，結合險種特點，考慮未決估損、IBNR（已發生已報告）系數等因素，分攤至保單然后匯總至客戶。評估客戶的價值或利潤貢獻不僅要核算承保損益，還要關注保單相關現金流進而對投資收益的貢獻。一般方法是先將投資收益總額劃分為保險業務相關以及股東權益相關部分。對于保險業務相關部分，再以保費、賠付等項目相關資金積數為權重分攤至客戶。資金積數與現金流的時間和規模相關。
（三）報表設計 報表是分客戶核算結果的展示工具。通過前述歸集或分攤流程，已經建立分客戶財務信息基礎數據庫，可以通過報表輸出所需分客戶財務信息。根據非壽險公司客戶管理活動的需要，可以設計分客戶損益及專屬資產及負債兩種類型的報表，以滿足分析需要。分客戶損益表反映特定會計期間某VIP客戶或某客戶群所有保單相關損益情況，在格式上可分為一般格式損益表和分客戶邊際利潤表。一般格式分客戶損益表各表項同通用保險公司利潤表格式，便于同其他維度利潤表比較。分客戶邊際利潤表按照損益項目的可直接歸屬性，依次考慮保單相關項目、按保費計算項目、未決賠款準備金提轉差、直接費用、間接費用、投資收益，分步驟計算出損益。分客戶邊際利潤表含有更多信息，報表使用者可以根據需要作出判斷。分客戶損益表同時包括險種的維度，用以分析特定VIP客戶或客戶群所投保保單在各險種間損益情況。對特定VIP客戶或客戶群與公司的往來款余額進行分析，有助于評估信用風險。分客戶專屬資產及負債表提供會計期末，特定VIP客戶或客戶群相關的應收保費、應付賠款、應付手續費及傭金、預收保費等項目余額，支持對客戶進行信用風險分析。
四、非壽險業分客戶核算實施應注意的問題
（一）分客戶核算是一項系統工程首先，非壽險公司負責人要對該項工作高度重視，明確分客戶核算職責分工，并建立相應績效考核指標。其次，銷售部門應積極與客戶溝通，配合及時取得準確的客戶信息。另外，核保、理賠、人力資源、再保險、信息技術等部門應積極參與分客戶信息相關數據的提供、管理以及相應信息系統開發工作。財務部門作為分客戶核算的實施部門，負責核算方案及流程的設計、具體核算執行、核算結果跟蹤分析等工作，要與其他相關部門做好溝通工作。建立分客戶核算體系是一個過程。從核算方案的設計及信息系統開發到客戶編碼實施、歷史數據整理、直接費用歸集、間接費用分攤、分客戶損益數據積累等，每一步驟均需要一定的時間，需要經驗的積累，有時可能需要耗費數年才能建立比較完善的核算體系。
（二）正確評估客戶價值 應用分客戶核算結果對客戶價值進行評估時，應充分考慮各種相關因素，特別應注意與險種、渠道、地域、年度等因素相結合，而非只從表面現象武斷決策。如由于某期間發生重大自然災害，導致所有相關保單發生損失而影響到分客戶損益，或者因某客戶投保的險種具有特殊性，從而無法將該客戶的損益與其他客戶進行有效比較等。另外，在評估客戶價值時，如何看待采用模型分攤至客戶對象的間接費用，應結合評估的對象、目的、期間等因素綜合考慮。從總體上或在較長期間來看，或者對客戶群進行價值分析，采用作業成本法，按照相關性原則及“誰受益誰承擔”的原則分攤至客戶的成本應該是合理的。但是，如果應用于類似邊際或增量相關的決策，從單個VIP客戶或較短期間角度看，依據分攤的間接費用進行價值評估應保持謹慎。
保險是企業預防風險的重要手段，建立良好的保險體系，可以從很大程度上規避企業運營過程中的重大風險，因此也就成為內控管理的重要組成部分。事實上國內很少有企業具備利用保險為企業規避風險的意識，更加意識不到保險與內控的相互促進作用。本文將通過筆者所在的集團企業近期舉辦的集團保險公開招標采購案例以及筆者本人作為統一保險項目負責人的親身經歷，試圖說明保險和內控的相互促進關系。
筆者所在的公司是一家以生產銷售汽車零部件為主營業務的全球化集團公司。公司目前在中國各地有16家制造廠和36個銷售代表處。該集團的中國公司自1993年成立以來，一直沒有形成統一的集團保險，集團總部也沒有出臺任何統一的保險方面的管理政策。各個下屬運營公司基本上都是依據本企業管理者對保險的理解和當地保險公司的上門推銷，各自為政地隨意購買保險。根本談不上利用保險這一有效手段預防風險和風險管理。
成功基礎：管理機構統一明確
為應對上述情況，自2003年開始集團管理層決定建立風險管理機制。工作首先從實施集團統一保險開始并指定內控部作為風險管理部門，具體負責處理統一保險業務，同時對預防風險機制方面進行了系統化的改造。
之所以交由內控部門統一管理保險工作，是因為在考察有關企業處理保險業務時，筆者發現各個企業由于管理理念、組織機構功能和實際經營環境不同，負責保險業務的部門也各不相同。保險業務根據不同險種分別由不同的部門負責。例如財產一切險等資產類保險，通常會劃歸財務部負責；責任類保險，如公眾責任險、雇員忠誠險、雇主責任險、雇員個人補充商業保險等通常會列入人力資源部的管轄范圍；運輸險、產品運輸險會列入物流采購部門的職責范圍；產品責任險和產品質量保證保險等會列入生產或銷售部門。這樣做的結果是大家各自為政，分散投保和管理，降低了保險管理的效率。而由一個部門統一管理保險的組織設計為開展統一保險管理提供了良好的基礎。
遴選保險經紀人
內控部門經過兩年多的統一保險運行，仍然發現了存在的問題。包括各投保單位與保險經紀人、保險公司和公估公司之間的關系處理；保險索賠過程中各方對索賠條款的不同理解；對經紀人費和保險費費率水平，甚至合同文字等都存在爭議和糾紛。這些問題如果處理不當將嚴重影響集團統一保險業務的持續發展。
為達成集團管理層為內控部作為風險管理的主要部門制定的目標：一方面應當進一步發揮保險在預防風險方面的作用，同時還要積極努力提高保險業務的性價比，為達成公司年度經營業績目標提供增值服務。內控部決定調整策略。
第一步就是選定合適的保險經紀人。為達成預防控制風險，強化保險在預防重大風險方面的作用，集團從2005年開始正式聘請了國際著名的保險經紀人公司幫助設計保險體系、安排保險詢價和簽署保險合同、辦理保險索賠和提供保險業務咨詢等。應該說基本達到了當時管理層預定的目標，也取得了一定的成效。但是，由于中國企業實際運營環境、集團各下屬運營公司對保險經濟效益期望的不斷提高，內控部必須要求保險經紀人為企業提供更多、更好的服務。為此我們從2006年年底就開始尋求新的保險經紀人，試圖通過競爭找到更合適的保險經紀人并明確了尋找新的保險經紀人要達到的幾個目標：（1）改變費的支付方式；（2）重新評估設計保險體系；（3）協助進行公開保險招標；（4）進一步明確其服務內容和考核評價標準。
我們首先在國內選擇了有代表性的三家保險經紀人公司作為候選單位。然后在保險經紀人候選單位的幫助下，根據這些年來和經紀人合作過程中總結出來的經驗和要求，設計出一套比選評分方案。并同時遞交給候選單位供其填寫和準備資料。然后，我們對收回的比選資料進行公開評選，最后根據綜合評分結果確定了新的保險經紀人。從目前的結果來看，我們最后選定的新的保險經紀人基本滿足了上述目標。
制訂招標文件
制訂完善的公開招標文件，這本身就是一項細致的系統工程。為此我們在新的保險經紀人公司保險專家的幫助下，做了以下幾項工作：
1. 對原有的保險合同進行全面評估。總結以往索賠過程中的失敗教訓，參考其他投保單位的成功案例，我們對計劃中的投保項目進行了全面的評估和修改，最后確定了各個保險的統一報價條件。
2.確定招標文件格式。我們要求參考國際土木工程招標形式，結合保險行業特點，制定了公開保險招標文件。該文件體系由：投標須知、項目概況、保險合同樣本和招標文件格式共四個部分，作為招標文件的一部分，我們隨后又增加了《保險項目評標辦法》。
3.在招標文件中，我們特別提出了《陽光協議》和《保密協議》，避免在招標單位、經紀人公司和投標單位之間發生各種舞弊行為。明確公開、公平、公正是本次招標項目中所有參與方都必須遵守的基本準則。
嚴密組織杜絕腐敗
在正式開展招標業務前，公司就和保險經紀人公司共同組成了聯合招標小組。招標小組成員分別由公司內控部等有關部門人員，包括其下屬運營公司代表和保險經紀人公司的相關業務負責人和保險專家共同組成。全權負責整個招標業務的前期工作。此后又成立了保險業務評標委員會，負責起草評標方案，并對開標結果進行評估，確定預中標單位并向公司管理層提交最后的中標單位建議。總結整個招標過程，我們認為聯合招標小組和評標委員會的工作是高效透明的，基本達到了預期的目標。
要提高整個招標活動的質量，選擇真正符合資格的保險公司參加投標是其中的一個重要環節。為此在保險經紀人公司的幫助下，我們通過對目前在中國具有合法開展保險業務的中外保險公司逐一進行了評估，最后共同確定了國內最具承保資格的10家保險公司為邀請參加公開投標的對象，并發出了正式邀標通知書。最后其中的八家保險公司參加了投標。
由于公司首次承辦公開招標活動，內控部從一開始就將預防腐敗舞弊行為列入了工作的重點。我們希望通過這一活動，總結出一套防止公開招標過程中的舞弊風險的經驗。
首先所有參加投標的單位簽署《陽光協議》。共同承諾遵守招標規定，不以任何方式對相關各方進行商業賄賂等腐敗舞弊活動。一旦發現有舞弊行為，將視情況分別對投標單位實施取消投標資格，沒收投標保證金的處罰。對經紀人單位則終止其資格的處罰。
其次，在整個過程中全體參與人員要求以身作則，嚴格遵循公開、公平、公正的“三公原則”。從目前的結果來看，“三公原則”基本得到遵守。具體介紹如下：
1.公開原則。為達到預防招標過程中的各種舞弊風險，公司內控部在一開始就和保險經紀人的專家小組就招標程序上進行了全面溝通，雙方一致同意對本次保險招標實行全程公開。具體體現在：（1）實行公開招標，放棄由人邀標詢價的方法。我們公司作為招標單位全程參與保險招標活動。保險專家起草的招標文件在經過公司內控部和法律部的反復修改審核后才最終定稿。（2）保證信息公開。召開投標候選單位說明會，提前就本次保險招標的具體內容向各投標單位進行現場解釋答疑。公司內控部、法律顧問和保險經紀公司聯合就各參加投標的保險公司提出的相關問題進行統一的現場答復。在投標單位編制報價過程中，如果有一家單位提出問題后，我們事先規定，要求保險經紀人公司統一將問題和答復意見通告給其他投標單位。（3）事先公布評標辦法。這是衡量是否真正實施公開招標的關鍵。在和保險經紀人公司反復溝通后，我們終于達成了事先公開評標辦法的意見。這樣做的意義是，所有參加投標的保險公司，無論其規模大小，在獲得了參加投標資格后，只要認真報價，就可以在投標結束的當時知道是否能夠中標。避免了投標單位對招標單位存在暗箱操作的顧慮，產生“陪綁”的想法。（4）整個過程中形成的各種書面文件，事先均征求了公司法律部門的意見和建議。（5）公開開標。開標會議我們邀請了公司集團主管采購業務的負責人和公司下屬運營公司代表共同出席。對整個開標過程進行全程監督。整個開標過程同時也在各投標單位的共同監督之下進行。開標活動結束后，我們和保險經紀人、各個參加投標的保險公司代表進行了溝通，他們一致對公司舉行的這次保險招標的公開原則表示贊同。完全認可我們這次招標的誠意和方法。
2.公平原則。公平原則在本次招標中表現在：（1）事先內部沒有確定中標單位，所有被選中符合參加投標條件的保險公司，無論其實際上的規模大小或歷史長短，均被我們視為具有相同的投標和中標資格。(2) 嚴格遵守保險招標程序，以投標結果的優劣確定中標單位。過去為我們提供保險服務的一家公司，在中國非常著名，但當其報價水平高于其他競爭單位時，我們毫不猶豫地將其剔除。絕不能因為他是著名大公司就予以特別照顧。（3）所有投標要求和條件事先統一反映在招標文件中。所有參加投標的保險公司均及時獲得了完全相同的信息。（4）統一提交報價，同時現場公布結果。所有參加投標的單位代表都在我們當時擬定的報價匯總表上簽字確認了結果。投標結束后，許多保險公司代表紛紛表示，像這樣完全公開的投標活動他們都是第一次參加。這次投標他們雖然沒有中標，但如果公司明年再舉辦保險招標活動的話，他們一定會再次參加。
3.公正原則。公正對待各個參加投標的保險公司。從一開始我們就和保險經紀人公司確定了公正對待各個投標單位的原則。具體表現為; (1) 我們根據當時中國保監會認可的所有公司名單中，依據收集到的共同信息對這些單位進行了全面的評估，然后從中篩選出10家最具競爭力的單位作為投標候選單位。最后這10家單位中實際參加投標的有八家。(2) 縱觀整個招投標過程，無論從招標文件編制、邀請招標過程以及開標及評標、確定中標候選單位直到確定中標單位，我們都本著公正原則處理所有具體業務。為預防可能發生的腐敗舞弊問題。我們和保險經紀人公司以及各個參加投標的保險公司簽署了陽光協議。（3）統一規定所有投標單位都必須繳納投標保證金。該保證金除了預防投標單位中標后撤銷投標承諾外，還具有預防不公正參加招投標活動的目的。
在完成公開開標的當時，招標單位就將投標結果當場宣布，組織參加招投標的各個單位的代表對結果簽字確認。由于招標小組和評標委員會事先已經公布了整個招投標以及開標評標的辦法，所以各個參加投標的單位，無論規模大小，均可放心參加，避免了成為其他大公司的“陪綁”。所有參加投標的大公司，也必須認真組織報價，與小公司一起公開競爭。評標委員會根據規定的評分辦法評出了前三家單位為預中標公司并與之開展進一步的合同談判。最后委員會根據談判結果向招標單位的管理層提出了中標單位建議書，經授權批準后正式宣布中標單位名單。截至目前，集團保險業務招標組織單位沒有收到任何對招標項目表示疑問或投訴的資料。整個招標過程基本符合預先設定的招標程序，也達到了內控部要為集團實現年度經營提供增值服務的目標。
【關鍵詞】食品安全；責任保險；風險體檢
在我國頒布、實施《食品安全法》前后，國內數家大型保險公司己經開始了在食品安全領域探索并開發責任保險業務，對推動我國食品安全責任保險業務的發展起到了重要作用，但實踐效果并不十分樂觀，該類保險產品的投保率仍舊較低。[1-2]加強食品安全責任保險產品創新，推出一系列適合市場需要并且雙贏的保險產品，才能解決食品安全責任保險的現實問題。[3-4]目前保險產品的最大問題在于缺少事先防范，都是在事后處理，因此風險治理型保險是保險產品的創新方向，食品安全風險體檢是風險治理型食品安全責任險的重要環節，具有十分重要的研究意義。[5-6]
1食品企業生產經營管理體系的評價
食品安全風險體檢是對食品企業生產經營管理體系的評價，國內比較典型的評價方式包括體系審核、供應商審核、政府機構日常監督檢查，這三種評價方式的目的、內容和結論各不相同。在體系審核中，審核是指為獲得審核證據并對其進行客觀的評價，以確定滿足審核準則的程度所進行的系統的獨立的并形成文件的過程。[6]主要是指對管理體系的符合性、有效性和適宜性進行的檢查活動和過程。在供應商審核中，主要是對現有供應商進行表現考評及年度質量體系審核，審核內容通常包括（1）供應商的經營狀況，（2）供應商的生產能力，（3）技術能力，（4）管理制度，（5）質量管理。在政府機關監督檢查中，國家食品藥品監督管理總局令第23號規定：食品生產環節監督檢查事項包括食品生產者的生產環境條件、進貨查驗結果、生產過程控制、產品檢驗結果、貯存及交付控制、不合格品管理和食品召回、從業人員管理、食品安全事故處置等情況。以上三種評價方式對食品安全風險體檢有一定的借鑒意義，但是又不能簡單的直接應用。食品安全風險體檢作為食品安全責任保險項目下的一項服務，不能象體系審核、供應商審核和政府機關監督檢查那樣系統全面的進行，必然是在最短的時間內發現最關鍵的風險，提供給企業有價值的服務，這是食品安全風險體檢最大的特點，也是現實可操作的先決條件，因此食品安全風險體檢的整體構思就是基于這個特點展開的。
2食品安全風險體檢的整體構思
2.1食品安全風險體檢的定義
國內尚未有食品安全風險體檢的明確定義，這里定義食品安全風險體檢是以食品相關的法律法規和標準為依據，采用資料收集、現場察看、詢問溝通等方法獲取信息，應用食品安全風險評估技術進行信息處理，給出食品安全風險管理建議的過程。
2.2食品安全風險體檢的依據
食品安全風險體檢的依據是食品相關的法律法規和標準，但是首先需要針對不同的業態選擇對應的衛生規范要求、產品標準、檢驗標準等，同時根據不同業態的具體風險制訂對應的體檢標準作為體檢的依據，這個體檢標準的內容必須包括該類型食品企業的最關鍵風險。
2.3食品安全風險體檢的方法
食品安全風險體檢的主要方法包括主觀判斷法和客觀判斷法。主觀判斷法是指依據體檢工程師的經驗對企業進行的判斷，包括現場主觀評估、管理層溝通交流等；客觀判斷法是指依據事先制定的體檢標準對企業進行量化的審定，包括調查法、現場打分評比法等方法。在實施過程中，為了實現最短時間發現最關鍵風險，體檢工程師的經驗和體檢標準的制訂是體檢成功的關鍵因素。
2.4食品安全風險體檢的結論
通過資料收集、現場察看、詢問溝通等方法獲取相應的信息以后，應用食品安全風險評估技術對這些信息進行處理和分析，對企業的整體食品安全風險情況做出判斷，同時指出其中的關鍵風險；接著根據企業存在的關鍵風險，結合食品安全控制技術，提供給企業具體的食品安全風險管理措施。這樣食品企業在投保了食品安全責任保險時，先進行食品安全風險體檢，發現企業存在的關鍵風險并提前糾正，實現了事先預防功能。
3食品安全風險體檢在餐飲業的實踐
3.1餐飲業食品安全風險體檢的標準制訂
依據《餐飲服務許可管理辦法》、《餐飲服務食品安全監督管理辦法》、《餐飲服務食品安全操作規范》等相關的法規和標準，根據專家的經驗分析判斷，餐飲業的食品安全風險體檢標準共設置6個檢查項目，分別是1）高風險的菜品：主要關注冷菜、生食品、裱花糕點、現榨和現調飲料、來料加工、自釀酒水、現宰殺、自助餐等；2）原料采購驗收：主要關注國家禁止的原料、高風險原料、存放過期或腐敗變質原料等；3）貯藏管理（冷藏凍藏熱藏）：主要關注食品與非食品混放、生食品與熟食品混放、植物動物水產混放、容量不足堆積雜亂等；4）專間設施：主要關注專間的硬件設施是否滿足要求；5）高風險操作：主要關注涼菜加工、蛋糕裱花操作、生食海產品加工、備餐及供餐、果蔬汁鮮榨、食品再加熱、食品添加劑使用等；6）餐飲用具：主要關注其消毒的合理性和規范性。這些檢查項目基本上包括了餐飲業中的最關鍵食品安全風險。
3.2餐飲業食品安全風險體檢的程序及實施
體檢的程序包括體檢前、體檢中、體檢后三個環節的內容，分別如下：1）體檢前，主要是體檢項目任務安排，包括根據項目和專業能力確定體檢組長、體檢時間初步安排、成員初步安排等。2）體檢中，主要是a）開場溝通，具體內容包括：自我介紹身份、出示證件，介紹風險體檢服務的主要內容、流程、所需時間；b）現場勘察，根據食品安全風險體檢標準的要求進行現場勘察，并將查勘現象記錄在相應的表單上；c）ATP檢測，就是潔凈區關鍵部位微生物速測項目；d）果蔬原料取樣檢測，根據體檢標準的要求進行取樣檢測；e）現場反饋，現場體檢完成后，快速反饋現場發現的關鍵食品安全風險。3）體檢后，先將信息輸入數據庫，接著各小組對體檢過程存在的問題進行溝通交流，并對結果進行分析，準備編制體檢報告。3.3餐飲業食品安全風險體檢報告體檢報告根據使用對象不同分為食品企業版和保險公司版兩種，企業版的報告模板內容包括經營資質、場所條件、人員衛生、采購、貯存、烹飪加工、餐具共七個模塊中存在的關鍵性食品安全風險及建議采取的風險管理措施。保險公司版的報告模板內容主要是對某個區域內餐飲企業的整體食品安全風險狀況的分析報告。上述的餐飲業的體檢標準、體檢程序、體檢報告模板都經過了實踐應用，未發現明顯缺陷。
4結論
綜上所述，作為食品安全責任保險項目下的非獨立的服務，食品安全風險體檢必須在最短的時間內發現最關鍵的食品安全風險，并針對這些風險建議食品企業采取相應的風險管理措施。這里借助食品專家的經驗，根據食品相關的法規和標準，編制出針對性很強的體檢標準和體檢程序，使得“在最短的時間內發現最關鍵食品安全風險”的食品安全風險體檢具備了可操作性并在實踐中得以應用。食品安全責任保險的發展需要產品創新，食品安全風險體檢是食品安全責任保險創新產品下的一項服務。這項服務使得保險從事后的處理變成了事先的預防，既為投保人提供了增值服務，也為保險人減少可能的損失，這項服務將對食品安全責任保險的創新產生深遠影響。
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國有保險公司重組改制后，如何按照制度要求，繼續推進企業轉換經營機制，深化勞動用工、人事和收入分配制度改革，是建設現代企業不斷實踐和探索的一個重要課題。
一、更新觀念，轉變經營機制
從上講，國有保險公司是商業經營實體，應具有完善的市場化經營機制。但多年來受計劃體制的，國有保險公司進入市場后，經營機制還比較落后，對市場的適應力和駕馭力明顯不足。特別是重組改制后，在轉換機制上，亟待沖破傳統的思維、觀念和習慣的束縛，不斷改革和創新。
（一）股東為主，創新經營理念
經營理念是公司追求的目標。“以市場為導向，以客戶為中心”是國有保險公司步入市場后逐步確立的經營理念。重組改制后，這一經營理念將賦予新的內涵，股東、股東的地位和作用日漸突出。《中華人民共和國公司法》規定：“公司股東作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產受益、重大決策和選擇管理者等權利。”這一規定，從上確立了股東在公司中的主人地位。
創新經營理念，要樹立股東價值最大化的觀念。過去，國有保險公司追求的目標是實現公司價值和員工價值最大化。現在，為股東創造最大價值已成為管理層和全體員工的最大責任。能不能為股東創造最大價值成為公司經營運作活動成功與否的唯一評判標準。提升公司價值，提升盈利水平，為股東創造豐厚的回報，成為公司經營的首要目標。現代經濟理論指出，公司價值主要取決于公司在和將來創造利潤的能力。公司價值最大化就是充分運用這種能力來為公司創造價值，它不僅表現為公司自身創造利潤，而且也為創造效益。沒有豐厚的利潤，公司無法，投資人利益得不到保障，股東回報也得不到保障。
（二）市場為先，創新展業思路
保險市場是保險商品供給與需求關系的總和。現代意義的市場，是以市場機制為主體進行經濟活動的系統和體系。
市場為先，要運用市場機制，細分市場，加大產品開發力度。開發市場要滿足市場需求，把保險市場劃分為若干個細分市場，充分考慮每個消費者因其居住地區、經濟狀況、生活習慣、購買保險動機和方式等不同情況對保險需求的影響，針對不同的消費群體，設計、開發具有個性化的保險商品，精選、改造、整合保險產品，形成人無我有、人有我全、人全我優、人優我精的保險產品大超市。
市場為先，要適應市場機制，發揮中介作用。在保險市場由壟斷競爭模式向自由競爭型的轉變期，保險中介市場的形成和完善，能夠有效地促進保險市場資源的優化配置及結構的合理調整，促進保險公司致力于保險產品的開發，加強經營管理，實現保險中介內部、保險業內部、保險業與其他行業之間的合作。國有保險公司重組改制后，在穩定發展集中性直銷業務的同時，要大力發展個險、團險營銷和中介、業務，拓寬展業渠道。
市場為先，要領先市場，提高經營機制的知識含量。知識作為一個新經濟的本質要素，不僅深刻地改變著保險業的經營環境，也賦予現代保險業以全新的內容和形式。保險市場競爭，越來越明顯地表現在是否擁有以及多大程度上擁有先進技術力量。隨著國有保險經營機制的創新，公司管理的核心將圍繞信息管理，即知識管理系統來進行。公司擁有多少知識或信息，擁有多少人才，擁有多大的知識管理能力，表明公司獲得利潤和效益的能力有多大。
（三）客戶為上，創新服務方式
保險行業是一個特殊的服務行業，相對而言，其他競爭對手可以比較容易地模仿保險產品，但難以模仿保險服務，因為保險服務體現了企業文化的深厚積累。國有保險公司重組改制后，必須始終以客戶為上，不斷創新服務方式，提升服務水平，將服務意識貫穿到經營管理活動的全過程。
市場競爭力最重要的是怎樣去滿足客戶的不同需求。為了贏得客戶的忠誠度，國有保險公司重組改制后必須強化服務意識，跳出傳統的、固有的思維模式，堅持誠信經營，在服務方式上不斷加以優化和創新。要搞好差異化服務。在有限的資源下，區分不同的客戶給予不同的服務投入，全力為高端客戶開通綠色通道。要搞好個性化服務。針對不同客戶群體的特殊需求創新服務方式，其核心理念就是服務的個性化與人性化。要搞好增值服務。時刻從客戶利益出發，處處為客戶著想。當客戶遭受意外事故遇到困難時，及時為客戶提供與保險相關的緊急救援和延伸服務。
二、深化改革，轉變激勵機制
激勵機制是現代公司管理中一項重要手段。所謂激勵，是指公司為實施管理、接受管理、完成人本管理目標而制定的激發員工工作動機、努力程度并保障管理實效的各項措施。國外學者發現，在缺乏激勵的環境中，人的潛力只發揮20％—30％；但在良好的激勵環境中，同樣的人卻可發揮出潛力的80％—90％。國有保險公司重組改制后，必須建立與其體制相適應的系統的激勵機制。
（一）改革用工機制，增強員工的危機感
建立淘汰機制，打開用工出口。良好的激勵機制不能只提供動力，而且要能提供壓力，在動力和壓力的雙重作用下，將效用發揮得更好。國有保險公司重組改制后，要建立規范的用工管理制度，通過實行勞動合同、競爭上崗和末位淘汰等制度，使員工保持一種拼搏向上的積極性和主動精神，堅持終身，提升素質，增強被淘汰出局的危機感。
建立競爭機制，打開用工人口。在人力資源可以自由流動的條件下，只有采取有效的激勵機制，才能在人才競爭中吸引并留住人才。現代公司的用工機制，一方面要面向市場，建立一套合理的選人、用人機制，吸引人才，留住人才；另一方面要內強素質，采取各種途徑加強對員工的、業務素質和專業技能的培訓，培養人才，使之勝任崗位工作，在競爭中不被淘汰，始終保持不進則退的危機感。
（二）改革用人機制，增強員工的成就感
在馬斯洛需要層次論中，自我實現是最高層次的需要。員工成就感所產生的工作動力，遠比工資福利等外在激勵要深刻和持久。
實行目標激勵，增強員工的成就感。每個員工都有自己的人生奮斗目標，并為之努力；每個員工又必須為公司的共同發展遠景奮斗，形成團隊力量，產生整體業績。公司在用人機制改革上，要設定明確的個人奮斗目標和公司的共同奮斗目標，圍繞這些目標進行管理。讓員工靠自己的主動性去積極工作，一步步實現自己的個人職業生涯設計。當員工為自我利益的最大化而工作的時候，公司的利益也實現了最大化。
實行價值激勵，增強員工的成就感。“斜坡球體人才發展理論”用公式表達為：成功=能力×活力×機遇。這一理論說明，成功的取得，離不開員工的自身素質和能力，更與公司的內部環境，特別是用人機制緊密相關。公司要建立能者上、平者讓、庸者下的用人機制，為人才的脫穎而出搭建公平、公正、公開的平臺，使每個員工的潛能都得到充分的發揮，在實現個人價值和公司價值的奮斗中，享受成就感。
（三）改革分配機制，增強員工的責任感
按崗定酬，增強崗位責任感。要按照國際上股份公司的規范做法，突破傳統的司員等級工資制，建立以崗位評估為基礎，實行員工分類分級管理的薪酬分配機制。按照崗位職責要求和價值貢獻的大小確定不同崗位的薪酬水平，拉開差距，向關鍵管理、核心技能和重要營銷崗位傾斜，以崗定薪，崗變薪變。要將不同職等崗位的薪酬水平與人才市場價位接軌，使高端人才薪酬水平具有市場競爭力。
按績付酬，增強工作責任感。要建立和完善以業績管理為基礎的薪酬分配機制。薪酬結構包括基本薪酬和變動薪酬兩部分，變動薪酬最高可超過基本薪酬的幾倍，但下不保底。實施新的薪酬分配制度必須以嚴格的績效管理為基礎，建立以關鍵業績指標為核心的績效管理體系，通過明確的業績考核流程、具體的業績考核指標、有約束力的業績合同，加大業績考核力度，真正體現以業績論英雄、生產要素按貢獻參與分配、效率優先原則。
員工持股，增強公司責任感。國有保險公司重組上市后，可以試行員工持股期權計劃。有計劃地把依據員工年工資收入總額的一定比例確定的股票存人個人賬戶，待員工退休或不再工作時發放，使員工分享公司一定比例的財產所有權，把員工個人利益與公司共同利益緊密聯系在一起，從而增強員工的公司責任感。
三、公平競爭，轉變約束機制
（一）強化內控制度建設，做到有章可循
內控制度對于保證公司的快速、高效運行，維護股東和公司利益，確保經營目標的實現具有重要作用。
強化業務風險控制機制。嚴密控制風險集中的關鍵環節，按照專業化管理要求，根據業務風險程度、技術資格、責任范圍等情況，實行授權式垂直管理方式，建立核保人、核賠人制度。精算各類險種的盈虧臨界點，制訂的承保政策。加強單證、收費管理，尤其是人保單、保費發票、賠款收據和印鑒的管理。制定授權簽字人手簽及出單、理賠管理辦法，防范業務經營中的操作風險。
強化財務風險控制機制。根據償付能力監管要求設計財務指標體系，認真執行《制度》和上市公司會計準則，進行有效檢查監控，保障公司資產和利益安全。要加強成本控制，認真編制費用開支預算，制訂切實可行的控制和降低費用措施，減少管理損耗。建立垂直領導的內部審計、財務管理體系，實行審計、財務人員派駐制，制定內部稽核審計、效能監察等制度，完善內控制度體系。
強化道德風險控制機制。建立健全業務操作和管理制度，防止承保、理賠環節中的人情承保、人情賠付，杜絕以權謀私行為。加強紀檢、監察工作，嚴肅查處違紀行為，強化道德風險控制。要通過經常性的職業道德和深入細致的思想工作，提高員工的道德水準和政治素質，從源頭上控制道德風險的發生。
（二）強化統一法人授權，堅持執法必嚴
統一法人授權經營本質上是一套集中處理分散性風險單位、集中使用分散性保險資金、公司經營管理高度集權與規范分權有機統一的保險企業制度。維護公司統一法人授權制度的高效運行，是國有保險公司重組改制后約束機制轉換的著力點。
強化統一法人授權意識。公司員工必須進一步強化統一法人授權經營意識。總公司作為統一法人，對公司資產進行統一的支配和運營，并根據有關規定，對所屬分支機構授予經營管理權。所屬機構在被授予的權限范圍內依法經營，遵循公司總部的規章制度，不得越權或濫用權力。
嚴格統一法人授權經營。嚴格執行統一法人授權經營管理的有關規定，完善授權程序，建立承保、理賠的分級授權制度。強調權責制衡，建立崗位責任追究制，加強對轉授權和再轉授權工作，提高授權經營管理水平。完善監督檢查機制，對濫用權利、不正當行使權利或者未經授權、超越授權范圍經營，公司聲譽或者造成損失的，按有關規定嚴肅處理。
（三）強化依法合規經營，接受公眾監督
服從保險監管，堅持依法經營。保險監管是國家對保險業的監督和管理。一方面國家通過制定有關保險法規，對保險業進行宏觀指導與管理；另一方面國家專司保險監管職能的機構，依據法律或行政授權對保險業進行行政管理，以保證保險法規的貫徹執行。保險監管的重要目標之一，就是維護保險市場秩序。競爭作為保險公司進步的助推器，合理的競爭能夠促進保險人為被保險人提供優質服務。不合理的惡性競爭，不但提高公司經營成本，形成無效運作，而且容易導致償付能力的喪失。國有保險公司要堅持依法經營，自覺接受保監會的監督檢查。
2013年3月，湖南、廣東等地分別出現龍卷風、暴雨、冰雹、強降雪等異常天氣，不僅給人們的生活和生產造成不便，甚至帶來一定的安全威脅，交通運輸、農業、零售業等多個行業都直接或者間接受到影響。世界無法逃離氣象這一底色，全球經濟生產總值的80%都受天氣因素左右。
正因為如此，從古代的夜觀天象到如今以大量數據為基礎的氣象服務，人類一直在嘗試利用氣象信息提供決策依據，趨利避害，氣象服務業應運而生。
在美國、日本等國家，氣象服務業已經相當成熟，中國的商業氣象服務剛剛起步，但作為氣象服務產品之一的氣象服務App已經賺足了吆喝。2013年3月初，墨跡天氣宣布用戶過億，成為繼微博、微信、美圖秀秀及高德地圖之后又一款用戶過億的應用程序，新浪天氣通以明星語音播報為特色，并由新浪微博導入天然社交性，其用戶量也已達到6000萬。
氣象App賺足吆喝
氣象App的主要功能是為用戶提供一般意義的氣象預報，借著移動終端的紅火，免費下載的氣象App對121氣象服務臺、短信天氣預報等針對個人收費的氣象服務項目造成了一定的沖擊。不過，從氣象服務角度來看，氣象App的專業性并不高，各家提供的核心信息并無明顯區別，也就無法直接向用戶收費。因此，各App使出渾身解數推出附加服務，提升用戶體驗，再嘗試以龐大的用戶數為基礎盈利。
上線于2009年5月的墨跡天氣，至今已進行了三輪融資，投資方包括盛大、創新工場等。2013年3月初，墨跡天氣宣布用戶過億。與眾多App一樣，廣告和內置推廣是墨跡天氣的盈利方向。墨跡天氣已經開始了與品牌深度合作的嘗試，2012年底，其曾與阿迪達斯合作，將阿迪達斯形象代言人的形象通過穿衣指數、運動指數進行植入。在4·20蘆山地震之后，iPhone版墨跡天氣的主頁很快就出現了Jeep汽車的公益廣告。
如果單純提供氣象信息，墨跡天氣只是一款普通的工具，用戶參與度并不高。為提高用戶黏性，墨跡天氣向社交轉型，推出了“實景天氣”功能，用戶可以拍下所在位置的照片并上傳。此做法一來可以通過直觀的畫面讓天氣預報形象化，二來也可以幫助墨跡天氣建立起用戶系統，為后續開發新的盈利模式作準備。
墨跡天氣希望轉型天氣社交，而與新浪手機微博同屬一個部門的新浪天氣通則在社交性上具有天然的優勢。2012年7月，天氣通推出“拍天氣”功能，與微博的位置服務相結合，用戶可看到附近的人上傳的照片。2013年3月，“實景”功能內測，以照片流的形式顯示某個城市的照片，其中不僅包括天氣通用戶上傳的照片，程序也會自動抓取用戶在新浪微博中上傳的該位置的照片。蘆山地震后，用戶可免登錄天氣通，直接通過實景天氣求助信息。
天氣通于2008年上線，曾以明星語音播報天氣的功能吸引大量用戶，目前用戶量約為6000萬。新浪天氣通項目總監江科在接受采訪時表示，天氣通相當于新浪微博的垂直客戶端，新浪希望將其打造成生活門戶，作為新浪各種服務的一個入口。目前，天氣通已經開始與廣告商進行接觸，并計劃推出氣象增值服務，例如自動為親友發送天氣預警等。
挖掘氣象數據的附加值
氣象App雖然賺足了吆喝，但因為其提供的只是專業性不高的普通氣象信息，因此盈利模式尚在探索中。事實上，在世界范圍內，專業氣象服務的盈利模式已經十分成熟—通過為用戶提供具有針對性的專業氣象產品而獲得收入。
從本質上來看，氣象服務業是一個挖掘氣象數據附加值的產業。原始氣象數據由氣象衛星、氣象雷達、監測站等采集而來，相當于氣象服務業的“原料”，曾經，它們的作用主要局限于公益性的公眾氣象預報。而隨著商業氣象服務的發展，氣象公司對于氣象數據的挖掘進入深耕細作時代，根據客戶的特定口味對“原料”進行打造，進而生成可以為客戶創造價值的氣象產品。
例如，氣象公司可以為風濕病、糖尿病患者等特定人群服務，根據氣象狀況為其提供生活建議；也可以為某個行業提供決策參考，例如德國的氣象公司啤酒氣象指數，啤酒商可據其調整生產策略；還可以為某些對天氣更為敏感的航空、運輸以及旅行社行業提供氣象咨詢服務等。當然，如果政策允許，氣象公司還可以以生產氣象預報節目等方式涉足公眾氣象服務領域。
免費數據成就美國氣象產業盛宴
美國商業性氣象服務始于20世紀40年代，經過數次的政策反復后，美國政府明確劃分了公、私氣象服務。國家海洋和大氣管理局下屬的氣象局（The National Weather Service）向企業和公眾免費提供氣象數據，商業性氣象服務則完全由私人公司負責，當然，私人公司也可以根據需要設立觀測站收集特定的數據。不過，免費的氣象數據依然是美國氣象產業盛宴的核心所在，不僅降低了氣象公司的成本，也提高了整個產業的效率。
美國氣象公司數量眾多且規模不一，很難準確統計氣象公司的數量以及產業規模，但據致力于環境科學教育和培訓的全球性組織COMET的主管蒂姆·斯潘格勒（Tim Spangler）估計，美國廣義的天氣和氣候產業的市場規模大約為50億美元，其中約250家商業氣象機構貢獻了20億美元的收入。
天氣公司（The Weather Company）是美國一家典型的綜合性氣象服務公司，擁有200名氣象學家，其前身是創建于1982年的24小時天氣頻道（The Weather Channel ）。1995年，天氣網（）創立，為用戶提供在線天氣服務，1999年，天氣頻道開始嘗試移動端氣象服務，2000年推出天氣預警產品，2002年付費的手機應用面市。2008年，美國天氣頻道被 NBC 環球公司及黑石集團（ The Blackstone Group） 和 貝恩資本（Bain Capital） 三家聯合收購。
包括天氣公司在內，氣象銀行（Weather Bank）、氣象數據（Weather Data Services）等氣象服務公司共同分享免費氣象數據所帶來的產業盛宴，但大部分公司的服務都以天氣預報為核心，相似度很高，隨著氣象服務業的逐漸成熟，行業整合不可避免地出現。天氣公司等規模較大的企業通過收購擴展業務，占據更大的市場份額，而小公司則被吞并甚至倒閉。氣象產業研究機構IBIS World報告稱，在2012年之前的5年里，從事氣象預告服務產業的公司的數量以每年減少1.5%的速度減少到199家。
2012年，美國天氣頻道又拉開了整合的序幕。7月，其收購美國在線天氣服務商Weather Underground。8月，隸屬于天氣頻道的國際天氣服務公司（Weather Services International）收購專注于互動天氣、圖形和數據服務的技術公司天氣中心（Weather Central）—天氣服務公司主要針對運輸、能源行業提供氣象服務。10月，天氣頻道更名為美國天氣公司，其業務已經觸及氣象服務的各個領域。得益于跨平臺的服務體系，美國天氣公司已然覆蓋了美國天氣信息觀眾的89%。
專業的氣象服務公司之外，由于任何自然因素均不可100%預報準確，規避天氣風險的需求仍然存在，天氣保險和天氣衍生品因此相繼出現，它們通常與專業的氣象服務公司合作，根據預測數據開展業務。
美國各大保險公司都推出了有關沙塵暴、颶風等惡劣天氣的保險，而由谷歌前員工大衛·弗萊德伯格創辦的天氣賬單公司（Weather Bill）則將業務瞄準個人客戶，例如農民可在其網站上購買一份保險，如果某個月份的氣溫低于特定度數，其便可獲得一份保險金。2011年，天氣賬單募得了4200萬美元的投資。
與以轉移風險為主要目的的天氣保險相比，從1996年開始萌芽的天氣衍生品已經從單純的避險工具進化為“高概率、低風險”的另類金融工具，基金、投資銀行、保險公司等金融機構紛紛進場尋求套利機會（詳見本刊2008年11月號《天氣衍生品：從避險工具到投資資產》）。天氣風險管理協會（Weather Risk Management Association）的數據顯示，從2010年到2011年，天氣衍生品市場增長了20%，總規模達到118億美元。
中國市場：氣象局主導下的萌芽
大力開拓本土市場之余，美國的天氣新聞公司（Weathernews，后被日本天氣新聞公司兼并）早在1985年便與上海海事大學合資成立上海海洋氣象導航有限公司（目前營業執照已被吊銷）。之后，國外的氣象公司紛紛以成立分公司等方式進入中國市場，尤其是在中國加入WTO之后，外資的身影更為活躍。
2006年，中國國家氣象局旗下的華風氣象影視信息集團與美國天氣中心合作，利用其軟件解決方案為天氣預報節目和中國氣象頻道提供支持。2013年3月中旬，華風與美國天氣公司達成進一步合作協議，由后者提供氣象大數據解決方案。目前，美國天氣公司已經在中國擁有35個客戶，包括省級、市級的氣象局。
不過，雖然中國從1985年便開始有償氣象服務的嘗試，但只是氣象部門的“創收行為”，商業性氣象服務基本為零。直到氣象發展“十二五”（2011-2015年）規劃明確提出大力發展氣象信息產業，“吸引全社會積極參與氣象信息產業市場的培育與開拓”，“發展氣象敏感行業和領域的氣候風險咨詢服務、專業化和個性化的氣象信息增值服務”，商業氣象服務產業才迎來真正的曙光。
自2011年6月開始，中國氣象科技產業園在北京和南京兩地相繼開工，按照規劃，科技園將在5年內建設完成，園區企業將覆蓋氣象裝備技術、現代氣象信息服務、氣象信息傳播及通訊技術應用、氣象云及氣象應用軟件開發五個領域，形成一條完整的氣象產業鏈。中國氣象科技產業園由中國氣象局下屬的風云氣象科技產業園發展有限公司負責建設、管理，其也計劃適時引入民營資本。
氣象科技產業園尚在建設中，專業從事氣象服務業的公司也開始萌芽。南京信大高科技發展有限公司以氣象云計算平臺為核心支撐，為氣象部門、科研部門以及海洋、航空等氣象敏感行業提供專業的氣象信息服務，并研發氣象信息軟硬件產品。其由南京信息工程大學與江蘇海鑫投資有限公司于2011年共同組建。南京信息工程大學前身為南京大學氣象學院，擁有深厚的科研背景，其一直在嘗試將科研成果轉化為商業價值。
［關鍵詞］ 中小企業；融資；創新；私募基金
doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 09. 039
［中圖分類號］ F832.5 ［文獻標識碼］ A ［文章編號］ 1673 - 0194（2012）09- 0054- 03
改革開放30多年來，在我國經濟發展過程中，中小企業所發揮的作用是毋庸置疑的。據統計，目前我國中小企業對GDP增長的貢獻率占60％以上，已在很大程度上決定著國民經濟的發展。但是從發展的態勢看，中小企業目前還處于“強位弱勢”。所謂“強位”是指中小企業在我國經濟和社會發展穩定中具有重要地位；所謂“弱勢”是指中小企業由于規模小、產品市場占有率低、技術裝備水平低、勞動生產率總體水平偏低、缺乏擔保等原因，造成在與大企業的激烈競爭中處于劣勢，是弱勢群體。中小企業在得到不斷發展的同時，其所獲得的金融資源與其在國民經濟和社會發展中的地位作用卻是極不相稱的。融資難，越來越成為制約中小企業發展的瓶頸。
1 中小企業融資的現狀
目前中小企業融資方式主要是內部融資，依靠自身積累。但是，企業內部留存收益的積累是有限的，隨著企業不斷擴大再生產，內部融資已制約企業的快速發展和做強做大。外部融資雖有多種方式，比如傳統的銀行貸款、股權融資和債券融資，但是由于中小企業規模相對較小、經營變數多、風險大、信用能力較低等一系列原因，使得中小企業外部融資約束強于大企業。而約高出銀行貸款率40％以上的高融資成本對中小企業融資造成了一定的影響。證券市場的門檻較高，上市成本較高，市場風險大使得中小企業通過有價證券方式獲得外源性資金的比例下降，根本不能滿足中小企業發展的需要。為此國家采取了一系列措施，出臺了《中小企業促進法》、《中小企業信用擔保法》、《中小企業融資法》、《中小金融機構法》等法律、法規，以便規范中小企業融資主體的責任范圍、融資辦法和保障措施。同時大膽嘗試股權和債券融資，為中小企業直接融資提供可能。根據我國的國情，借鑒國外的研究成果，從中小企業自身考慮，在改善傳統融資方式和融資環境的同時，嘗試利用國外先進的動產融資、典當融資、天使投資和供應鏈融資等方式來緩解中小企業融資難的問題。
“天使投資”是指具有一定財富的有錢個人，對具有巨大發展潛力的初創企業進行早期的直接投資，屬于一種自發而又分散的民間投資方式。在歐美，它已經成為一種較為成熟的投資模式。但在我國，由于社會體系和人們的消費習慣等因素的影響，導致我國儲蓄率高，致使“天使投資”發展緩慢。實際上，高居民儲蓄使得我國的民間資本充裕，尤其在是經濟發達的沿海地區，如浙江、廣東，民間借貸市場十分活躍，在某種程度上取代了銀行的功能。但是，民間融資活動基本上處于地下或半地下狀態，缺少法律和制度的規范，高利貸等違法活動相對普遍。因此，民間融資有待規范，從而真正發展市場化的融資活動。天使投資具有發展潛力。它可以有效利用民間資本，拓寬中小企業融資渠道。“天使投資”是私募股權基金的一種表現形式。
2 私募股權基金
2.1 概念
2.1.1 PE（Private Equity）
私募股權投資是指專業投資管理機構以私募的方式，將客戶投資資金集中起來，以客戶名義注冊投資主體并以該投資主體名義投資于成長型未上市企業，持有該企業股份，由專業投資管理機構為被投資企業提供各項增值服務，幫助被投資企業發展，之后通過被投資企業上市或者以并購股權轉讓等方式，實現增值退出的投資模式。投資者的興趣在于退出后實現投資收益。
2.1.2 PE概念的認識誤區
PE（Private Equity），國內的翻譯多種多樣，如“私募股權投資”、“私募股本投資”、 “私人股本投資”、“未上市股權投資” 、“私有權益投資”等 。
（1）“private”并非絕對“私募”。私募（Private Placement），指的是資金募集形式，如國內有很多的私募證券基金。PE也有公募的，如KKR公司2006年4月在阿姆斯特丹通過IPO的方式募集了主要從事Buyout的PE基金。
（2）“private”并非指“私有” ，在我國，“私有”與“公有”相對，把PE翻譯成私有權益，會限制PE投資的范圍，把國有權益排除在外，而目前國企改制正是海外PE和國內PE十分青睞的投資方向之一。
（3）“equity”不只包括“股權” ，在成熟市場，“equity（權益）”不僅包括普通股權，也包括優先股、可轉換優先股、可轉換債券等，甚至包括房地產產權等其他財產權益。
（4）PE并不只投“PRE-IPO”，PE投資的領域以上市前企業股權為主，但國外許多PE也喜歡投資已上市公司的股權，這類投資叫PIPE（Private Investments in Public Equity），即“對上市公司非公開發行股權的投資”。
2.2 私募股權基金與風險投資的區別
私募股權基金行業起源于風險投資，二者主要區別在投資領域上。風險投資基金投資范圍限于以高新技術為主的中小公司的初創期和擴張期融資，私募股權基金的投資對象主要是那些已經形成一定規模的，并產生穩定現金流的成熟企業，這是其與風險投資基金最大的區別。
2.3 私募股權基金與公募基金的區別
2.3.1 募集方式
私募基金通過非公開方式募集資金。在美國，共同基金和退休金基金等公募基金，一般通過公開媒體做廣告來招徠客戶，而按有關規定，私募基金則不得利用任何傳播媒體做廣告宣傳，其參加者主要通過獲得的所謂“投資可靠消息”，或者直接認識基金管理者的形式加入。
2.3.2 募集對象
私募基金的對象只是少數特定的投資者，圈子雖小，門檻卻不低。如在美國，對沖基金對參與者有非常嚴格的規定：若以個人名義參加，最近兩年其個人年收入至少在20萬美元以上；若以家庭名義參加，家庭近兩年的收入至少在30萬美元以上；若以機構名義參加，其凈資產至少在100萬美元以上，而且對參與人數也有相應的限制。因此，私募基金具有針對性較強的投資目標，它更像為中產階級投資者量身定做的投資服務產品。
2.3.3 信息披露
私募基金這方面的要求低得多，加之政府監管也相應比較寬松，因此私募基金的投資更具隱蔽性，運作也更為靈活，相應獲得高收益回報的機會也更大。
此外，私募基金一個顯著的特點就是基金發起人、管理人必須以自有資金投入基金管理公司，基金運作的成功與否與他們的自身利益緊密相關。從國際目前通行的做法來看，基金管理者一般要持有基金3％~ 5％的股份，一旦發生虧損，管理者擁有的股份將首先被用來支付參與者，因此，私募基金的發起人、管理人與基金是一個唇齒相依、榮辱與共的利益共同體，這也在一定程度上較好地解決了公募基金與生俱來的經理人利益約束弱化、激勵機制不夠等弊端。
2.4 私募股權基金分類
（1）按投資性質分類：創業風險投資基金、并購基金（MBO／LBO）、產業投資基金、重整基金（禿鷲基金）、過橋基金（夾層基金）。
（2）按被投資企業發展階段分類：種子期基金（天使基金、VC）、初創期基金、成長期基金（擴展期）、PRE-IPO基金。
（3）按基金的組織形態分類：信托制、有限合伙制、公司制。
2.5 PE 資金來源
（1）個人資本。主要來自創業者朋友間的援助和被稱為“天使投資者”（Angel Capitalist）的個體創業投資家的投資。
（2）機構投資者資金。在西方國家，投資公司、保險公司、各種福利基金、大學基金、養老基金及金融財團等，一般被稱為機構投資者。
（3）銀行資金。非主流。
（4）保險公司。為追求投資回報，保險公司也愿意為創業投資機構提供資金。
（5）政府資金。有些國家的政府在預算中安排一定的資金，扶持中小企業，促進投資。
（6）大公司資本。不少大公司出于戰略考慮，以合資和聯營等方式投資于與自身戰略利益相關的風險企業，或者設立子公司性質的投資公司。
2.6 PE 盈利模式――價值增值
盈利公式：企業估值增值＝企業盈利的增長×市盈率的提高
對處于高速成長期的優質企業進行股權投資，憑借資金和管理團隊經驗，提升被投資企業盈利水平，獲得企業成長的收益。推動被投資企業IPO，獲得一、二級市場的市盈率差。只要被投資企業盈利持續穩定增長，無論上市與否，投資者均可獲得投資收益。
其增值服務的內容可概括為：①履行股東職責、幫助企業規范運作，包括財務獨立與關聯交易、明晰產權（國有集體資產及權益處理）、稅收優惠及減免、社會保障／職工福利薪酬、老股東出資及驗證；②協助企業制定和實施發展戰略；③幫助企業整合資源、開拓市場渠道，如產業鏈的資源整合、新市場的開拓；④為企業進行診斷，幫助企業解決疑難雜癥；⑤幫助企業改善公共關系（政府、投資者、消費者、同行企業、上下游企業）；⑥為企業進行資本運作，實現企業價值，如上市、并購、重組、后續融資。
3 PE的意義
私募股權基金在經濟發展中具有積極作用。PE不僅僅可以帶來金錢，還可以幫助企業完善公司治理結構，建立激勵機制；幫助企業拓展潛在業務，增加股東價值；幫助企業吸引優秀人才，完善管理團隊；提高企業在市場上的國際化知名度與公信力；上市過程的全程參與，為最終實現股東價值創造條件。
（1）私募股權基金的發展有助于促進國家大產業結構的調整。發達國家重化工業在發展的最頂峰時期占工業產值的比重為65％，而中國重化工業比重已達70％。重化工業具有自循環或自我加強的性質。因為這個行業以大中型國有企業為主，而現有金融渠道也主要向大中型國有企業敞開。而急需發展的現代服務業、高新技術產業、各類消費品制造業和消費服務業大都以中小企業和民營企業為主，但現有的金融體系卻沒有為他們提供相應的融資渠道。這就是私募股權基金大有作為的領域。私募股權基金的優勢在于它是真正市場化的。基金管理者完全以企業成長潛力和效率作為投資選擇原則。投資者用自己的資金作為選票，將社會稀缺生產資源使用權投給社會最需要發展的產業，投給這個行業中最有效率的企業，只要產品有市場、發展有潛力，不管這個企業是小企業還是民營企業。這樣整個社會的稀缺生產資源的配置效率可以大幅度提高。
（2）私募股權基金在傳統競爭性行業中的一個十分重要功能是促進行業的整合。中國最稀缺的資源是優秀企業家和有效的企業組織。最成功的企業就是優秀企業家與有效企業組織的有機結合。讓優秀企業去并購和整合整個行業，能最大限度地發揮優秀企業家人才與有效企業組織對社會的積極貢獻。因此，私募股權基金中的并購融資對于中國產業的整合和發展具有極為重要的戰略意義。
（3）私募股權基金專業化的管理可以幫助投資者更好地分享中國的經濟成長。私募股權基金的發展拓寬了投資渠道，可能疏導流動性進入抵補風險后收益更高的投資領域，一方面可減緩股市房地產領域的泡沫生成壓力，另一方面可培育更多更好的上市企業，供投資者選擇，使投資者通過可持續投資高收益領域來分享中國經濟的高成長。
（4）私募股權基金作為一種重要的市場約束力量，可以補充政府監管之不足。私募股權基金作為主要投資者可以向企業派財務總監和董事，甚至作為大股東可直接選派總經理到企業去。在這種情況下，私募股權基金作為一種市場監控力量，對公司治理結構的完善有重要的推動作用。為以后的上市企業在內部治理結構和內控機制方面創造良好的條件。
（5）私募股權基金可以促進多層次資本市場的發展。可以為股票市場培育好的企業，私募股權基金壯大以后，可以推動我國創業板和中小企業板市場的發展。
當前我國私募股權基金的發展還處在起步階段，有許多問題需要研究：一是大力發展本土私募股權基金還是加快引進國外基金。從國內流動性過剩和分享經濟增長成果的優先權看，應該優先發展本土基金。但是海外基金在企業境外上市、招聘優秀企業經理人、企業估值技術與基金管理經驗方面比本土基金具有更大優勢。當然國內多層次市場發展后，境外基金的第一個優勢將不再存在。二是發展本土私募股權基金和培育經理人市場之間的關系。以往私募股權企業投資失敗的一個很重要原因是企業總經理不盡如人意。企業家、經理人市場和我國私募股權基金的發展有很重要的依存關系。三是私募股權基金和地方政府的關系。
同時，在經歷了金融危機沖擊后，由于PE的利益驅動，尤其是創業板的高溢價，使得VC機構對PE化趨之若鶩。不過，伴隨市場回暖的并非是VC在相關企業創業初期便早早介入，VC青睞的是已經粗具規模，即將上市的企業。可是如果一家企業質地優良，每年利潤穩定在3 000萬元以上，它還需要風投資金嗎？難道不能輕松地從銀行取得貸款嗎？VC一窩蜂地涌向擬上市企業，如果一旦上市遇阻，錢基本上就死掉了。各類資金涌入使得投資數量和金額迅速增多，除了政府引導性基金外，個人風投資金也在介入。相對于個人風投資金介入，更令人擔心的是PE“關系化”，即利用個人特殊資源在募集和投資過程中發揮著決定性作用。這些具有特殊關系的私人沒有參與任何前期的項目發掘和培育過程，顯然不是真正的VC。這種私人化和關系化投資行為已讓VC在中國變形，不但加劇了資本市場的泡沫，也扭曲了市場的資源配置。據ChinaVenture投中集團最新統計顯示，僅2010年3月中國市場獲得融資的企業就達13家之多，融資金額達18．02億美元。投資案例數量和投資金額環比增幅分別達116．7％和360．3％。業界人士普遍認為，創投PE化、PE關系化將成為未來行業發展的隱憂。
綜上所述，中小企業的出現和發展是經濟創新力量的重要源泉，以支持中小型科技企業創立和發展并實現資本增值為目的的PE投融資模式，順應了中小企業的發展要求，消除了銀行間融資和金融市場直接融資對中小企業支持的盲點，是一種獨特的“企業家式”的新型投融資模式。從發展的總體趨勢看，未來私募股權投資基金的價值更多的將是“雪中送炭”，而不是“錦上添花” ，它必將對中小企業的發展和壯大起到不可估量的作用。
主要參考文獻
社會醫療保險是一種“低水平，廣覆蓋”的保障，其最高“賠付金額”是當地上年社會平均工資的4倍左右，在全國大多數地區為2～5萬元，而重大疾病醫療費用一般高達10萬元以上，兩者之間存在較大缺口。
商業醫療保險的空間
建立完善的醫療保障體系已經是當務之急，從目前來看，利用商業醫療保險建立一個沒有漏洞的多層次的醫療保障體系是一個合理的選擇。就險種類別來看，目前上公眾急需的醫療保險、老年護理保險，屬于健康險的范疇，而目前我國還沒有一家專業的商業健康保險公司，健康險也只是作為壽險的附屬業務。盡管如此，我國近年來的健康險增長依然迅速，2000年度我國健康險保費達到27.69億元，占人身險總保費的2.77%；2001年健康險保費達到60.27億元，占人身險總保費的4.24%。這一成績較之成熟市場的1/4到1/3有較大距離，但較上年增長117.65%，遠遠高于同期42.6%的人身險保費增長率。在七月召開的中國保險行業協會健康保險工作部成立大會暨第一次工作會議上，專家們認為，由于國家基本醫療保險覆蓋面不足，保障程度相對不高，為商業保險公司發展健康保險留下了巨大的發展空間。較為謹慎的預測是，到2008年前后，我國健康保險的市場規模在1326億元左右，而較為樂觀的估計是在2837億元左右。這一切表明中國健康險市場充滿巨大的潛力。
商業保險公司的“苦水”
市場潛力巨大，老百姓又急需，這種兩全其美的事情，為什么得不到保險公司的熱烈響應呢？實際上，商業保險公司有其商業上的苦衷，多種因素制約了業務的順利開展。
賠付率居高不下
長期以來，各保險公司開辦的醫療保險都處于收賠相抵，甚至收不足賠的狀況，個別地方的賠付率甚至高達300%，這使保險公司的利潤微乎其微，不少公司對大力發展醫療保險的熱情不高。
管理難度較大
保險公司與醫療機構的合作關系難以建立，加上醫療制度的不完善，透明度不高，保險公司難以對醫療費用進行控制。保戶中存在著不少逆選擇投保的，而且一些道德風險和索賠欺詐風險大量存在，使保險公司難以拓展市場。
經營管理方法不先進
在美國普遍使用的風險管理技術，如復雜的費率厘定、承保選擇、次優要求、大案管理、非比例再保險保護等，在我國還鮮為人知。
專業化程度低
一方面，我國目前還沒有一家專業的商業健康保險公司，國內保險公司把健康險作為壽險的附屬，極大地影響健康險的經營戰略決策。另一方面，人才匱乏。醫療保險對保險人員的醫學知識要求較高，在核保、理賠、精算等方面都需要專業性較強的人才，而保險公司這方面的專業人才缺乏，影響了醫療保險業務的推廣。
適合健康險業務的系統缺乏
品種單調，個性化、多元化程度差。當前，公眾急需的是純粹的醫療保險、老年護理保險等，而市場上沒有老年護理保險，而一些險種又是以附加險形式隨主險開展且以統保形式承保的，難以滿足人們的需求；國際上成熟的商業健康險市場一般包含四大類產品：醫療費用給付類、失能收入損失補償類、長期護理保障類和疾病給付類。我國雖已有180多種健康險產品，但主要集中在第一類上，而且都是一年一保的短期產品。
癥結所在
健康險的癥結在于風險控制難度大、專業技術要求高。
第一，從管理上說，健康險對案件的管理不是結果管理，而是過程管理。它保障的不是“疾病發生”，而是“就醫事件”。“就醫事件”是一個完整的過程，它包括疾病發生、就醫、治療、痊愈及出院等步驟，每一個步驟不同的處理方式決定了案件結果的不同。這決定了醫療保險在精算、風險控制、核保理賠、醫療協調管理等各方面均不同于壽險和意外險。其次從協調管理上說，在我國商業保險公司、社會保障部門、被保險人和醫療服務提供者構成了健康保險的四方關系，在這四方關系中，醫療服務提供者對發生就醫的被保險人的住院時間長短、治療方案、是否發生醫療費用及發生多少醫療費用等起著重要作用，社會保障部門與商業保險公司在統一標準、信息共享方面有較強的合作需求。因此加強協調管理對合理施治和合理用藥方面的管理有著突出重要的意義。
第二，從風險控制上說，壽險的基礎是建立在大數法則上，依賴于“死亡事件”，而死亡是投保人或是被保險人較難人為控制的事件，是一種純粹風險。而對健康保險來說，其經營的是就醫事件和醫療費用風險，被保險人可能在醫療服務提供方的配合下，“無病看病、小病大看”。因此其道德風險要比壽險和意外險嚴重且不可控。其次，同傳統壽險相比，對被保險人的風險控制更為復雜。傳統壽險通常將被保險人的健康狀況及家族病史作為核保的重點，而對于健康險來說，被保險人保障水平、保險信用記錄、過度利用傾向、收入水平、職業情況以及定點醫療機構行醫記錄等信息也是風險評估的重要部分。
第三，從費率厘定上說，人壽保險主要考慮死亡率、費用率和利率，健康險所要考慮的不僅是疾病的發生率、就醫率和住院天數，更要考慮各地的經濟發展狀況、醫療消費水平、區域及城鄉差異、投保團體的情況、醫療環境和診療技術的變化等因素。由于醫療保險受免責期、等待期和免賠額的影響，其責任發生帶有一定的滯后性，在未到期責任準備金和未決賠款準備金的計提上又不同于財產保險和意外傷害保險。
智能化系統解決之道
健康險這些獨有的特性決定了傳統的業務系統將很難滿足健康險業務的發展，因此，一套能解決業務難點、滿足其特殊業務需求的智能化系統就成為了解決問題的關鍵。因為一套好的健康險智能化系統應具備有效的過程管理、強大的數據交換功能、全方位的風險控制和先進的人工智能技術，并且具有良好的擴展性。
智能化系統通過科學地監控疾病發生、就醫、治療、痊愈及出院整個“就醫事件”，從而實現有效的過程管理。由于健康險業務的復雜性、頻繁性和實時發生性，需要有效的過程管控系統，單純的業務流程管理將不能適應醫療保險業務發展和風險管控的需要。傳統的業務系統通常只能進行事后型的管理，即就醫事件結束后，被保險人持醫療費用帳單進行索賠時，業務系統才開始進行處理。在這種情況下要對就醫事件進行審核困難明顯加大，常常導致保險欺詐，由于對某些不合理的醫療費用的發生未進行事先控制，導致理賠時出現糾紛。通過過程管理，能夠有效地消除保險人、被保險人及醫療機構三者間的信息不對稱，使得保險人可以及時獲得被保險人的診療信息，并可在就醫事件出現不合理的情況下及時介入，防止不合理費用的發生。通過過程管理，結束了醫療費用的高低基本受控于醫療機構的情況，加強了保險人對醫療費用的控制力，極大地降低不合理醫療費用的發生率。
智能化系統可同醫療服務提供者、社保機構進行同步/異步數據交換，能夠及時地獲取各種信息，如：被保險人的醫療信息、藥品、診療項目、服務項目列表及給付比例等基礎數據。通過數據交換，為過程管理及風險監控提供了必要的數據，為保險公司協調管理社會保障部門、醫療服務提供者和被保險人提供了有力的支持，同時減少了工作人員的錄入量，增強了業務處理的自動化程度，使工作效率得到了極大的提高。
智能化系統擁有科學的風險評估體系。由于健康險業務的復雜性，在對被保險人進行核保時必須全方位的評估被保險人的風險，如：被保險人保障水平、保險信用記錄、過度利用傾向、收入水平、職業情況以及定點醫療機構行醫記錄等。通過科學地風險評估體系能夠準確全面地揭示被保險人的風險，為核保提供重要的參考信息，避免了被保險人逆向選擇等風險，從而減少了保險公司的損失。
智能化系能夠有效協調保險人、被保險人和醫療服務提供者三方關系，并能對就醫事件的整個過程進行監控，及時發現被保險人“無病看病、小病大看”，醫院過度提供醫療服務等風險。通過先進的人工智能判斷技術，增強了業務處理自動化的能力，可減輕核保、核賠業務人員的工作壓力，降低商業醫療保險費用；也可以提高工作效率。
智能化系統建成后，經過一定時期的運行，將積累大量的業務數據，通過數據挖掘技術，可從大量的數據集合中有效發現有價值的商業信息，同時因為有了足夠的樣本數據，從而為健康險的費率厘定提供重要依據。通過對業務數據進行數據挖掘，保險公司將逐步建立起自身的核心競爭力，智能化系統積累的經驗將成為其他公司唯一無法趕超的“信息壁壘”。
由于各地醫療服務水平、基本醫療保障、疾病發生率等存在一定的差別，因此不能按照同一種模式對各地的健康險業務進行統一的管理，智能化系統能對于不同類型的醫療服務、不同發展水平的地區，采取有針對性的管控，使得保險公司可以根據當地的具體情況，順利開展業務，擴大市場，提高了管理效率，節約成本。
在處理健康險業務時，不僅數據量大，而且還需要綜合不同類型的數據，例如：在理賠時，除需要知道被保險人的自身信息外，還需要知道就醫醫院，使用的藥品明細等信息。智能化系統能處理健康險大量數據要求，協調各種業務數據，從而提高了工作效率。
智能化系統實現了數據大集中，能夠處理日益顯著的人口流動問題，真正支持商業醫療保險產品“全國聯保”，實現“風險控制到人”。由于能更好地提供個性化的服務，從而提高了客戶的滿意度。從管理角度而言，數據集中充分體現了公司總部的監管作用，實現業務數據的實時收集，匯總和查詢，同時允許各分支公司在統一管理下的部分個性化。
此外，智能化系統必須具備良好的擴展性，由于健康險業務在中國發展得非常迅速，新的需求、保險產品、業務規則不斷出現，具備良好擴展性的系統可通過很少的調整，甚至是不作任何的調整就可以處理新的業務，從而極大地節省了保險公司的運營成本。
案例：
太平洋補充醫療保險方案
全國基本醫療保險辦法實施后，城鎮職工的基本醫療得到了保障。但是，由于基本醫療保險只能解決參保人員的基本醫療需求，而不能解決勞動者患重大疾病超過封頂線以上的醫療費用負風險；加之參保人員的住院費用是按比例報銷，職工個人負擔部分較重。因此，為化解參保人員患重大疾病的大額醫療風險，減輕其住院費用負擔，太保壽險在全國一些地區相繼推出了補充醫療保險。
有效監管面臨挑戰
太平洋保險壽險總公司希望用一套健康險業務系統來統一管理全國各分支公司的補充醫療保險業務。目前的情況是大部分的分支公司通過人工方式進行核賠理算，帶來的問題是顯而易見的，由于缺少自動化導致工作效率低，容易出錯，客戶從報案到得到理賠等待的時間長，客戶滿意度差。而有些分支公司使用簡單的系統進行業務處理，這些系統只針對當地的業務而開發，因此可擴展性差，無法滿足業務發展的要求，而且數據共享的難度大。由于各地健康險業務“各自為營”，導致總公司無法直接取得業務數據，因此很難進行有效的監管。
與此同時，要開發一套統一的、集中式的健康險業務系統面臨諸多挑戰。首先，業務存在地區差異。由于各地醫療服務水平、基本醫療保障、疾病發生率等存在一定的差別，太保各分支公司在開展健康險業務時必須要結合當地的實際情況，這使得各地協議書的內容存在一定的區別，因此系統必須有足夠的靈活度以覆蓋絕大部分的健康險業務。其次，各類基礎數據沒有統一標準。例如，針對同一種藥品，各地的命名可能是不同的，因此沒有一套標準來規范諸如藥品、疾病、診療項目、服務項目等基礎數據，導致數據交換無法進行。最后，建立數據接口存在客觀條件的限制。目前，同醫院建立數據接口由于客觀條件限制，無法實現。而同社保間的數據接口，由于各地社保的數據格式不一致，因此系統必須能處理各種不同的數據格式。
集中式解決方案
該系統是一套采用B/S結構的集中式系統，所有的數據都存放在太保壽險總公司，從而很好地解決了數據集中的問題，提高了管理效率。
該系統最大的四個特色是靈活的責任管理、標準化的醫療字典、強大的數據交互和復雜的業務邏輯。首先在本系統中通過責任管理，可以方便地設置、修改保險責任，并可針對保險責任設置對應理算公式。在新建保單時，可以靈活選擇與之相匹配的理算公式。其次，系統建立了標準化的醫療字典，包括：藥品、疾病、診療項目、服務項目、醫院信息、社保機構。根據太保健康險業務的實際情況，疾病使用ICD9編碼。藥品以上海市衛生局HIS系統標準代碼為基礎，編碼時將藥品分為化學藥品及中成藥兩大類，化學藥品以藥品用途分類為主，中成藥按藥理作用進行分類；所有藥品，以一物一碼為原則。診療項目、服務項目則使用太保提供的編碼。通過同各地的數據建立對應關系，實現了數據的交換。第三，系統同社保間建立了數據接口，方便地導入被保險人的醫療費用信息。通過其它的數據接口，實現批量導入客戶信息及藥品、疾病等基礎數據。實現了對被保險人醫療費用的監控，大大降低了工作人員的錄入量。最后，系統可處理復雜的業務邏輯，在案件內部的邏輯關系中，可實現在一個案件下的多次報案，多次立案，多次理算，多次給付。在協議書同保單的關系中，可實現一份協議書下對應多個保單，而每份保單又可對應一個投保人及多個被保險人。
此外系統記錄被保險人從報案、回訪、立案、資料處理、調查、理算到賠付的所有信息，實現了對被保險人就醫事件的監控。
理算時，系統根據一定的規則自動計算進入保險責任的理算金額，并根據影響理算的各種因素，如：基本醫療部分的理賠情況、免賠額等，自動計算出理算結果。降低了錯誤的概率，極大提高了工作效率。
為了能適應各類核賠流程，系統使用強大而靈活的工作流，通過設置核賠規則，實現自動核賠流程。
客戶收益
盡管該系統命名為補充醫療保險理賠系統，但由于設計合理根據太保健康險的實際情況，充分考慮系統的可擴展性，因此通過簡單調整即可適應80％的太保健康險業務。這樣一來，一方面實現了太保壽險總公司使用一套健康險業務系統來統一管理全國各分支公司的補充醫療保險業務，另一方面也為今后的擴展奠定了基礎。由于是一套集中式的系統，太保壽險總公司可以實時地取得業務數據，從而對健康險業務的監管更高效，更有力。
各地分支公司使用該系統后，工作效率大為提高，節約了人力成本，縮短了理賠時間，提高了客戶的滿意度。更為重要的是，該系統能幫助太保壽險更好地規范補充醫療保險的業務，使補充醫療保險能夠健康地發展。
個人健康管理系統
■肖樺
個人健康管理在國外的商業化應用已有20多年。由于醫療費用的不斷增加及人們對健康需求意識的改變，保險公司及企業紛紛采用此類服務，通過改善健康預防疾病來降低醫療費用。它不但能有效地調動個人在改善自身健康過程中的積極性，同時也能更準確地篩選高危人群從而增加預防措施的針對性。由此，保險公司可以更準確地衡量被保險人的風險，為厘定費率搜集基礎數據。被保險人一方面獲得了增值服務，另一方面也能有針對性地采取措施預防疾病從而降低醫療費用。版權所有
KYN是個人健康管理服務項目之一。它是英文knowyournumber的縮寫，即知道你的數字。KYN是根據美國及中國有關科研機構多年合作的成果，在美國成功經驗的基礎上，通過流行病學調研結合中國人群疾病發生的特點而設計的。其目的是通過收集生物學信息(包括身高、體重、年齡到血糖、血脂、膽固醇水平等各項實驗室指標，也包括食物攝入量、吸煙量、體力活動等生活方式有關的信息)，對慢性病進行危險評價。以控制危險因素為目標，從而達到減少疾病發生機率與控制疾病進展的目的。
KYN項目有三個組成部分：1、個人健康信息管理系統，即收集和管理個人健康信息，對服務對象目前和將來的健康及疾病的危險性進行評價、跟蹤并進行健康行為指導；2、個人健康評價系統，主要包括一系列的疾病危險性評價方法，用以確定個人患慢性疾病的危險程度及發展趨勢；3、個人健康改善的行動計劃及指南，即通過健康管理的辦法對不同危險因素進行控制，實施個人化的健康促進，最終達到預防及控制發病、改善健康、減少醫療費用的目的。
