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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險公司分級管理辦法，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞:我國保險;保險會計制度;改革;會計準則
In wants the abstract: Our country insured the accounting system to pass through in the past's two several years from the series to the minute, from the minute to the series process, has experienced "People's Insurance Company Accounting system", "Insurance Business accounting System", "Insurance company Accounting system" and "Finance Business accounting System" 4 times. Each time's accounting system has its unique individuality and consummates day by day. Now, insures the accounting system reform the inevitable trend is the establishment insures the accounting standards.
key word: Our country insurance; Insures the accounting system; Reform; Accounting standards
前言
2001年11月27日,財政部頒布了《金融企業會計制度》,規定于2002年1月1日起在股份制上市企業施行。2003年,中國人民保險公司和中國人壽保險公司順利地拉開了在海外股份上市的序幕,新《金融企業會計制度》正式開始實行。本文通過不同時期的不同會計制度的比較與分析,以求對我國的保險會計制度研究有所啟示,進而為建立保險會計準則提供參考。
一、《中國人民保險公司會計制度》時期(1982~1993)
1978年以前,我國的金融體系基本上是中國人民銀行一統天下的格局,1982年中國人民保險公司獨立出來,相繼在1984年2月頒布了《中國人民保險公司會計制度》,由于當時我國的經濟體制還是計劃體制,而且保險公司發展還處于“拓荒”階段,許多保險企業獨有的特性尚未發揮出來,財會制度上缺乏相應細化的規定。因此,1989年12月中國人民保險總公司對此制度進行了修訂,重新頒布了《中國人民保險公司會計制度》,并于1990年1月1日起施行。修訂后的會計制度,其實用性和規范性均增強了。從總的來看,這個時期的會計制度有以下幾個特點:
1 財務管理實行計劃管理原則。由于計劃經濟的影響,保險公司在財務會計制度上實行統一計劃、分戶經營、以收抵支、按盈提獎的財務管理體制。突出財務計劃的作用,利用定額進行財務計劃的編制,用以評價企業財務活動;公司收人大部分上交國家財政,成本開支范圍由國家規定,盈利全部上交國家,虧損由國家彌補;資金管理實行專款專用制度,將資金劃分為固定資金、流動資金和專項資金。資金主要由國家有計劃地劃撥,僅以專用基金形式給予企業一點財務權力。
2 會計制度實行“統一領導,分級管理”的原則。為了保證會計制度的統一性,中國人民保險公司的會計制度由總公司統一制定,各級保險公司都必須嚴格遵照執行,各級公司不得自行變更或修訂制度,但可將執行中發現的問題,及時反映給總公司,由總公司負責修訂。
3 在核算體制上按照不同性質的保險業務,分別確定會計核算體制,如按國內財產險、涉外財產險、出口信用險和人壽保險業務分別單獨核算。其中國內財產險業務、人壽保險業務一般由各級公司獨立建帳、獨立核算、分級管理、自計盈虧或自負盈虧;涉外財產險與出口信用險一般由總、分公司以下單獨建帳、分級管理,總公司統一核算盈虧,分公司自計盈虧。
4 會計恒等式采用“資金平衡理論”,即“資金占用總額=資金來源總額”。保險企業的資金,從占用的角度看可分為固定資金、流動資金。固定資金是指占用在企業固定資產上的資金,它包括辦公用房、職工宿舍、機具設備、交通工具等,流動資金是指占用在流動資產上的資金,它包括貨幣資金、結算資金(如應收及暫付款、預付賠款等)、各項支出(如賠款支出、手續費支出、業務費等)。保險企業的資金來源,按不同渠道分為自有及內部形成的資金(比如國家撥給的資本金、固定基金、內部形成且有專門用途的準備金、專用基金)、借入資金、結算資金(如應付及暫收款、應付手續費等)、業務經營收入(如保費收入、利息收入、迫償款收入及投資收入等)。
5 會計科目分為資產類、負債類、資產負債共同類和損益類。另外,鑒于當時的核算體制是按四大險種分別核算,因此,設置國內、涉外、信用、壽險四套會計科目,分別核算不同險種的業務。由于四類業務的財務活動有很多共同之處,也有不同之處,因此四套科目中大部分科目是四類業務通用的,少部分是專用的。
6 記帳方法允許從資金收付記帳法、借貸記帳法中任選一種。
7 在貨幣計價上國內業務(包括財產險與壽險業務)以人民幣為記帳符號;涉外財產險、信用險業務則采用外幣分帳制,直接以原幣入帳,年終時將外幣業務損益按決算日牌價折算為人民幣核算。
二、《保險企業會計制度》時期(1993~1998)
隨著黨的“十四大”召開,以上這種計劃體制下會計制度已不能適應黨的“十四大”報告中提出的“我國經濟體制改革的目標是建立社會主義市場經濟”的改革新要求。因此,1993年,財政部根據社會主義市場經濟的總體要求,對我國所有的會計制度進行了全面而徹底的改革,財務會計改革進行了模式性的轉換。1993年2月24日,財政部結合保險行業經營特點及管理要求,在《企業會計準則》的基礎上頒布了《保險企業會計制度》,于1993年7月1日起施行。這次改革是一項重大的舉措,其重點主要體現在以下幾個方面:
1 首次確立了資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤會計要素體系,并對會計要素的記錄和報告作出了基本規定,規范了會計核算的基本前提和基本原則,實行了權責發生制的核算原則,提高了企業財務核算的真實性和準確性。
2 在核算體制上將非人身險業務與人身險業務分別進行會計核算,即分別建帳、分別核算損益。非人身險業務可分為財產保險、貨物運輸保險、農村種植業和養殖業保險、責任保險、信用保險、人身意外傷害保險等;人身險業務分為人壽保險、養老保險、健康保險等。
企業經營的再保險業務,可區別為分入業務與分出業務進行核算,也可將分出業務并入直接業務核算。信用險業務可實行三年結算損益的核算辦法。
3 建立了資本金核算體系。制度拋棄了與計劃經濟體制相適應的“資金來源總額=資金占用總額”的平衡公式,采用了與市場經濟體制相適應的“資產=負債+所有者權益”的會計恒等式,明確了產權關系,并在此基礎上建立了一套資本金核算體系。
4 建立了資本金制度,實行資本保全原則。企業籌集的資本金,在企業經營期內,投資者除依法轉讓外,不得以任何方式抽走;按照資本保全原則,企業固定資產盤盈、盤虧、轉讓、報廢、毀損發生的凈損益以及計提折舊不再增減資本金,而是直接計人當期損益。這與以前企業收入中大部分上交國家財政、資金隨意增減相比有利于企業的自我積累和發展壯大。另外,改革了資金管理辦法,取消了?？顚Ｓ弥贫取嵭衅髽I資金統一管理和統籌運用,以促進企業提高資金運用效益。
5 會計科目分為資產類、負債類、所有者權益和損益類,并分別對保險企業會計科目及使用說明作出了明確規定,規范了各類科目的設計,并從保險企業“安全性”、“流動性”和“盈利性”角度出發,細化了資產流動程度、風險程度和財務損益的科目。
6 擴大了保險企業使用會計科目和會計報表的自主權。制度規定“在不影響會計核算要求和會計報表指標匯總、以及對外提供統一的會計報表格式的前提下,可以根據實際情況增減、合并某些會計科目”?！捌髽I向外報送的會計報表的具體格式和編制說明,由本制度規定,企業內部管理需要的會計報表由企業自行決定”。
7 采用了國際通用的借貸記帳法和國際通行的會計報表體系。制度根據《企業會計準則》的要求,規定保險企業對外報表為資產負債表、損益表、財務狀況變動表和利潤分配表,并對這些報表的作用、報表項目的內容和填列方法作了具體說明,使財務信息成為國際通用商業語言。
8 規范了保險企業基本業務的會計核算標準和損益的計算。制度對資金的籌集與積累、非人身險業務、人身險業務、再保險業務、拆借、貸款和投資業務、固定資產、貨幣資金及結算款項、費用、營業外收支、利潤及利潤分配等業務的會計核算作出了明確的規定。
9 體現了一定程度的會計穩健原則。制度規定保險企業應根據國家有關規定計提壞帳準備、貸款呆賬準備、投資風險準備,允許企業采用加速折舊法。
10 對有外匯業務的企業規定即可采用外匯分帳制,也可采用外匯統帳制。采用外匯分帳制的企業,應設置“外幣兌換”科目。各種貨幣之間的兌換及帳務間的聯系均通過“外幣兌換”科目。
三、《保險公司會計制度》時期(1998~2001)
1993年制定的《保險企業會計制度》執行了6年,它對于促進保險企業的發展,促進企業間有序競爭,起到了積極的作用。但是,隨著我國社會主義市場經濟體制的不斷完善,國內保險市場不斷發展和壯大,保險行業發生了許多新變化,特別是1995年10月,我國頒布實施了《保險法》,國家加大了對保險行業的監管力度,并于1998年成立了保險監督管理委員會,此后,保險監管部門出臺了《保險管理暫行規定》等配套的政策法規,保險公司管理體制發生了重大變化,保險公司的保險業務由多業經營轉向分業經營;另外,保險公司保險資金運用發生了重大轉變,改變了過去放開經營的做法。這些新變化和新情況客觀上要求會計制度與之相適應,作出新的規范。因此,1998年12月8日,財政部對原制度進行了修改,頒布了《保險公司會計制度》,于1999年1月1日起施行,這次改革的主要內容有:
1 改變了會計制度名稱。制度考慮到當時保險企業都已是公司制企業,因此將《保險企業會計制度》改名為《保險公司會計制度》,這樣更加符合我國保險公司實際情況。
2 完善了保險業務損益結算辦法。制度規定除長期工程險、再保險業務按業務年度結算損益外,其他各類保險應按會計年度結算損益。與原制度比較,本制度作了如下調整:(1)原制度只明確了信用險按業務年度結算損益,本制度明確了長期工程險等長期性財產保險業務以及再保險業務按業務年度結算損益;(2)前者規定業務年度為三年,后者沒有規定業務年度的具體年限,其具體年限由保險公司根據保險業務性質確定。
3 重新確定了保險業務的分類,并實行按險種分類核算。制度根據保險分業經營的原則,對保險業務的分類進行了調整,將保險業務分為財產保險公司的業務、人壽保險公司的業務和再保險公司的業務三大類。財產保險公司的業務分為財產損失保險、責任保險等;人壽保險公司的業務分為普通人壽保險、年金保險、意外傷害保險和健康保險等;再保險公司的業務分為分入保險業務和分出保險業務。在具體業務分類上,修改了原制度在具體業務劃分上存在的交叉情況,明確規定財產保險公司不得再經營人身意外傷害保險業務,將人身意外傷害保險業務劃入人壽保險公司的業務。另外,公司可根據具體情況和有關部門的要求,對保險業務進一步分類核算。
4 增加了確認保費收入的原則。關于保費收入的確認,我國原制度規定,非人身保險業務、人身保險業務和分保業務規定保費的收入入帳時點,確認原則不統一,也不盡合理。本制度對保險業務規定了統一的保費收入確認原則,明確規定應同時滿足三個條件:第一,保險合同成立并承擔相應保險責任;第二,與保險合同相關的經濟利益能夠流入公司;第三,與保險合同相關的收入能夠可靠地計量。
5 調整了貸款和股權投資業務的會計處理。按照《保險法》及其他有關保險監管法規規定,保險公司不得從事除保戶質押貸款以外的其他貸款業務,不得買賣股票和進行股權投資。根據上述規定,新會計制度相應取消了除保戶質押貸款以外的其他各類貸款業務的會計處理,取消了股票投資及其他股權投資業務的會計處理。
6 增加了存出資本保證金和提取保險保障基金的會計處理。按《保險法》規定,保險公司成立后,應按其注冊資本總額的20%提取保證金,存入保險監督管理部門指定的銀行,除保險公司清算時用于清償債務外,不得動用。根據該規定,本制度相應增加了存出資本保證金的會計處理;另外,《保險法》規定,為了保障被保險人的利益,支持保險公司穩健經營,保險公司應當對財產保險、意外傷害保險和短期健康保險按當年自留保費的1%提取保險保障基金。根據該規定,本制度相應增加了提存保險保障基金的會計處理。
7 增加了抵債物資的會計處理,修改了長期待攤費用的會計處理。制度將原“遞延資產”科目改為“長期待攤費用”科目。這是因為“遞延資產”實際上是不能全部計人當期損益而在以后會計年度分期攤銷的待攤費用。它并不能為公司帶來經濟利益,不符合資產的定義,不能作為一項資產。
8 規范了會計報表體系。本制度將原“損益表”名稱改為“利潤表”,將原按保險業務設置的損益表改為按保險公司設置利潤表,并對各報表的指標項目作了相應調整;用現金流量表取代財務狀況變動表,確立了現金流量表在保險財務報表中至尊的地位。
四、《金融企業會計制度》時期(2001至今)
2001年,繼新《會計法》和《企業財務會計報告條例》頒布實施之后,財政部又了《企業會計制度》,保險公司又面臨一次重大變革。因此,2001年11月27日,財政部頒布了《金融企業會計制度》,于2002年1月1日起施行。該制度以《企業會計制度》為基礎,借鑒國際會計慣例,充分考慮了股份制改革的必然趨勢特別是上市企業的基本要求,集銀行、證券、保險等會計制度于一體,分別對6個會計要素以及有關金融業務和財務會計報告作出全面系統的規定。這次改革是提高會計信息質量的又一重大舉措,其主要內容有:
1 實現了會計要素的重新界定以及相關的確認和計量。會計要素是企業對外提供財務信息的基本框架,雖然1993年會計制度改革對會計要素作出了基本規定,但是,仍然只規定會計記錄和報告,并沒有完全解決會計要素的確認和計量問題,這種會計制度本質上是規范簿記的內容。這次新制度對6個會計要素進行了嚴格界定,并對其確認、計量、記錄和報告全過程作出規定,和原制度相比較,更加全面、嚴謹、規范,使其反映的會計信息更加符合事實。
2 在某些會計原則和會計處理方法上實現了與國際會計慣例相協調。隨著我國加入WTO,外資保險公司紛紛進入中國保險市場,它要求國內保險公司的會計標準要與國際慣例相協調,采用國際保險業的通行做法。這次新制度所規定的會計政策和會計確認、計量標準,與國際會計準則中所規定的基本相同。比如,各項準備金的提取采取了國際通用的辦法;短期投資期末計價采用成本與市價孰低法;在固定資產折舊政策上,允許企業按照資產的使用情況計提折舊。
3 首次將國際上普遍遵循的實質重于形式原則納入新制度。實質重于形式是指經濟實質重于具體表現形式,它要求“企業應當按照交易或事項的經濟實質進行會計核算,而不應當按照它們的法律形式作為會計核算的依據”。例如,對于保費收入的確認,強調的是“保險合同成立并承擔相應的保險責任”這一經濟實質,并不以“保險合同成立”這一法律形式作為唯一標準。遵循實質重于形式原則,體現了對經濟實質的尊重,能夠保證會計核算信息與客觀經濟事實相符。
4 謹慎性原則體現更充分。保險公司是經營風險的特殊行業,它本身屬于一種負債經營,其業務對象具有廣泛的社會性,從而也就決定了保險行業在處理會計信息的方法上必須更加穩健保守。這次新制度無論是會計要素的確認,還是會計方法的處理以及會計信息的披露,可以說將謹慎性原則體現得淋漓盡致。比如,新制度將虛擬資產排除在資產負債表之外,明確規定開辦費不得列入資產,待處理財產損溢在期末結帳前處理完畢;注重資產質量,要求計提資產減值準備,它包括壞帳準備、貸款損失準備、短期投資跌價準備、長期投資減值準備、固定資產減值準備、無形資產減值準備、在建工程減值準備、抵債資產減值準備等八項準備;此外,對利息收入明確規定了嚴格的確認條件,對于逾期貸款,縮短了應收利息轉表外核算的天數,由一年縮短為90天。
5 增加了對外提供的會計報表,完善了會計信息披露。新制度在原來提供的資產負債表、利潤表、現金流量表和利潤分配表的基礎上增加了所有者權益變動表,充分考慮了上市公司投資者日益增長的信息需求。此外。對會計報表附注進行了詳細、嚴密的規范,提高了財務會計報告的信息含量和可理解性。
6 明確了新業務和疑難問題的處理方法。隨著財務會計與稅務會計的分離,所得稅會計的重要性日漸突出,過去保險公司會計制度很少涉及,在所得稅的會計處理上,也只局限于應付稅款法。而這次新制度在所得稅的會計處理上分別確定可采用應付稅款法和納稅影響會計法,并詳細地列示了其計算方法。此外,新制度對于實務工作中新出現、以及在以往會計制度尚未規范的一些疑難業務比如或有事項、會計調整、關聯方關系以及交易、證券投資基金等都作出了明確的規定。
7 明確了會計政策的審批權限。新制度規定,在遵循國家統一會計制度的前提下,保險公司采用的會計政策、會計估計、財產損失處理的批準權限為股東大會或董事會,或經理會議或類似機構。不再經過政府有關部門規定和批準,改變了過去會計政策和稅收政策批準權限混淆不清的現象,賦予了保險公司更大的自主權。
綜上所述,我國的保險會計制度隨著保險業的發展,保險市場的開放以及現代企業制度的建立在不斷完善,但是同時也要看到,任何一種建立完備制度的企業都是不可能存在的。因為基礎的不嚴密性,其體系就不可能完備,加之外部環境的變化,會計制度本身當然也是不可能完全沒有漏洞。雖然,新制度的頒布和舊制度相比,更加注重了保險企業的風險問題,謹慎性原則得到了較多的運用。但是,新制度只就保險公司財務會計事項做了原則性規定,財會制度相關內容不全并過于寬泛,而且,新制度集銀行、證券、保險等會計制度于一體,沒有體現保險行業的特色。此外,2002年,為了履行我國入市承諾,加強保險監管,新《保險法》又重新頒布,保險公司業務范圍、保險資金運用形式、保險公司組織形式、保險條款費率監管等方面又發生新的變化,比如,在財壽險分業經營上新《保險法》規定,財產保險公司和人壽保險公司可以同時經營意外傷害保險和短期健康保險,因而保險會計制度又面臨新的調整。筆者認為,保險公司作為一個特殊的行業,需要單獨有一個統一的、科學合理的會計準則,制定保險會計準則是符合保險會計規范的發展趨勢,它不是保險企業會計制度細枝末節的修改,而是在系統地把握保險會計個性、保險會計規范發展與變革趨勢以及我國保險業發展的實際情況的基礎上制定出來的。因此,當務之急,財政部應在現有的新制度基礎上盡快出臺保險行業會計準則。
參考文獻:
[1]財政部。保險企業會計制度[M].北京:經濟科學出版社。1993.
[2]財政部。保險公司會計制度[M].北京:經濟科學出版社。1999.
【關鍵詞】保險；文化與品牌；建設；思考
保險企業文化是企業持續發展的基石，關系到保險企業的生命力、創造力和凝聚力。企業文化建設成功與否，在很大程度上取決于名牌效應，而名牌則是通過企業文化的培育、浸潤、滲透、打造而成的。先進的保險文化和優秀的行業品牌是保險業科學發展的具體體現。品牌建設是一項系統工程，是保險業生存和發展的基礎，也是保險品牌的核心內涵。
1.塑造保險品牌，推廣保險文化，加強保險文化與品牌建設
袁力指出，保險產品是一種無形產品。保險品牌意味著保險公司的優質服務，消費者對保險公司和保險產品的選擇，也是對保險文化和品牌價值的認可。從本質上講，保險行業比其他許多行業更需要加強文化與品牌建設。文化與品牌建設是推進我國保險業科學發展的重要途徑，是順應保險消費發展趨勢的必然選擇，是激發干事創業精神的重要手段。“要加強保險文化建設，塑造與現代保險業相適應的先進行業文化”，培育“服務社會、造福人民、積極向上、艱苦奮斗、誠信規范、合規經營、和諧發展、合作共贏”的行業文化。從本質上講，保險行業比其他許多行業更需要加強文化與品牌建設。
2.文化與品牌建設是激發創業精神的重要手段
加強保險文化與品牌建設必須引進和培養一批專門人才，充實文化與品牌建設力量。加大文化與品牌建設的投入，優化廣告投入結構，重點向文化與品牌建設方面傾斜。通過持續開展和不斷加強保險文化與品牌建設，向全社會傳播保險的行業文化和社會價值．構建和諧文化，增強保險從業人員的職業榮譽感，激發全體保險人的干事創業精神，主動提高服務標準和服務品質。自覺維護企業和行業的社會形象。
3.我國保險文化與品牌建設存在的問題
（1）保險文化品牌建設存在各自為陣的局面，各家公司的品牌戰略趨同，缺乏市場吸引力。這不僅不利于整個行業品牌形象的樹立，而且浪費了許多寶貴的資源。
（2）一些公司對文化與品牌建設缺乏科學規劃，工作的隨意性較大，系統性不夠。保險文化與品牌建設管理工作還比較薄弱，公司文化與品牌建設的責任主體不清晰，考核制度還不完善，缺乏問責，內部工作機制尚未理順。
（3）總體來看，保險行業文化與品牌建設工作還相對滯后，與行業發展目標任務相比，與國際同行和國內其他行業相比，還存在較大差距。
（4）保險業的銷售誤導和理賠難仍然是投保人反映比較集中的問題。內控建設薄弱，導致財務數據不真實、賬外賬、內外勾結侵害公司利益等現象時有發生。
（5）保險業由于發展時間短，忽略了保險文化的發展。保險從業人員專業度不高，行業發展競爭不規范，導致從業人員將對個人利益的追求作為首要目標，從而忽略了保險公司、保險行業的發展。
（6）保險文化與品牌建設工作的特色不鮮明，缺乏感染力和社會影響力，公司之間在文化與品牌建設方面的溝通交流少，保險文化與品牌建設各自為戰的局面亟須改變。
（7）部分保險公司文化與品牌建設的責任主體不清晰，考核制度還不完善，內部工作機制尚未理順，保險文化與品牌建設管理薄弱的局面亟需改變。
4.創新服務舉措，全力把文化與品牌建設提升到一個新的高度
（1）充分認識保險文化與品牌建設工作的重要性和緊迫性
各保險公司和保險行業組織，要把文化與品牌建設納入重要的工作日程，切實抓緊抓好。統一思想，提高認識，加大資源投入，形成多方合力，努力把保險文化與品牌建設提升到一個新的高度。文化與品牌建設是保險企業培養核心競爭力的重要環節。
（2）加強文化與品牌建設的政策環境得到改善
通過政策理論研究、制定發展規劃、宣傳教育等方式，保險業在推進保險文化與品牌建設方面著重進行行業引導，加大政策支持力度，創造了有利于文化與品牌建設的輿論環境。保監會在全行業表彰了一批先進典型．希望通過對先進人物和典型事跡的廣泛宣傳．大力弘揚保險文化，增進人民群眾對保險功能作用和社會價值的認識，取得了較好效果，社會對保險業的評價正在向積極的方向轉變。
（3）加強文化與品牌建設的社會效益
保險文化與品牌加強誠信建設，樹立了保險服務人民、服務和諧社會建設的目標，注重服務手段創新，為方便客戶著想，使之更富人性化。加強信息化建設，提高科技含量，改進服務效率，促進了行業社會形象的提升。牢固樹立“大服務”理念。切實增強“上級為下級、后臺為前臺、全員為客戶”的服務意識，重點強化窗口服務人員和展業員工的基本服務規范，從保險行業職業道德出發尊重客戶，從客戶所需所急出發關愛客戶，從共進共贏、長期合作出發提升客戶價值。
（4）大力完善客戶服務體系建設，豐富客戶服務內涵
要全面加強客戶資源管理。建立公司客戶資源管理體系，嚴格承保出單和客戶代碼統一規范管理，建立“一戶一檔”客戶檔案，做好歷史數據清理工作，要制定實施重要客戶管理辦法和客戶分級管理服務規范，開展客戶評級和分類管理，實行重要客戶按保費規模、利潤貢獻度、承保年限等標準的等級化管理，針對不同客戶群體實行差異化營銷策略，大力推行差異化的客戶服務舉措，提升重要客戶的滿意度和忠誠度。
（5）建立完善服務監控體系，強化客戶服務滿意度管理
完善客戶投訴檔案管理、分析報告和服務改進建議制度，建立完善客戶投訴管理和監督、反饋體系。積極開展專線服務回訪，加強客戶服務反饋信息收集和服務質量的監督。要進一步加強對客戶信息的調查與監控，開展專線服務競賽和培訓，提高95518專線服務規范化水平。
（6）大力開展快速理賠服務等服務優勢
積極開展服務宣傳，使廣大保戶對保險品牌有全新的認識，彰顯品牌的實力，為業務競爭創造良好的外部環境。堅持標準化、制度化、專業化服務建設思想，服務意識不斷增強。
（7）以品牌、文化和實力打動大眾
保險公司依靠整體形象運作，通過對其品牌、經濟實力、企業文化以及社會責任的展示來獲得保戶的內心認可。從業人員除了要具備適當的銷售技能和豐富的產品知識外，還必須有真誠的服務心態，設身處地的為客戶著想，以專業和誠信打動客戶。
（8）加強媒體公關創新新聞宣傳工作
加強與媒體高層的溝通，加強與媒體高層的公關，把他們手中的媒體聲音引導到服務公司發展上來；深化對新生媒體力量的開發與利用；積極創新策劃并參與社會公益活動。
參考文獻
隨著我國國內資本市場和海外市場的發展，社?；鸬臓I運取得了一定的收益，但是還存在著很多問題，筆者認為主要體現在資金缺口大、保值增值困難、監督體制不健全等方面，具體如下：
1、資金缺口大
這個主要體現在隨著我過老齡化程度的加深，社?；鸫嬖谥鴩乐氐闹Ц段C，由于我國在體制轉型的時候存在著龐大的歷史欠賬，為了解決社會統籌基金不足的問題，現在社會統籌基金擠占個人賬戶，使得目前我國“空賬”現象嚴重，基金缺口越來越大。
2、社保基金保值增值較困難
（1）基金投資渠道狹窄，投資組合單一
在目前社會保障基金的投資營運環節中，為了安全性的考慮，我國社保基金投資監督管理原則為數量限制性原則。從表面上看，這樣做可以確保資金的安全，但實際上，根本無法規避利率風險和通貨膨脹風險，別說保值增值，甚至存在著貶值的可能。
（2）社會統籌基金的覆蓋面窄、統籌范圍小、層次低
目前我國社會保險基金現收現付的統籌賬戶由各級地方社會保險經辦機構分級管理，中央和省屬企業養老保險、失業保險實行了省級統籌，其他險種實行地市級統籌或縣級統籌，統籌的層次還處在較低的水平?；鸸芾碇黧w分散，使基金結余分散，影響了基金的存量規模，必然削弱基金運營的規模效益。
3、社?；疬\營過程中制度的不完善
（1）監管和監督體系不完善，信息披露制度不健全
社?；鸸芾碇胁唤∪男畔⑴吨贫龋煌晟频谋O督機制，以及營運管理過程中透明度過低等問題的存在，導致了我國社?；鹄寐实汀D占和挪用等現象的發生。
（2）現行的管理辦法缺乏統一性和連貫性
雖然我國已經實行了個人賬戶與社會統籌相結合的基本養老保險制度，但是對于制度實施的后續安排并沒有統一的連續的政策支撐，如是否有必要做實個人賬戶、怎么做實以及做實后基金的保值增值等都沒有一個制度的延伸，這些都影響了這一制度的實施效果。
（3）法律制度不健全
我國社會保障制度改革和相關法律法規建立的過程中存在著立法滯后和立法難度大的問題，法律的不健全不完善直接影響和制約著社保制度的實行效果。
4、管理機構的弊端
（1）社保基金管理層次多，管理機構分散
由于各部門和各級別相關機構都在參與社會保障基金的管理和統籌，這就導致部門和地區間難以集中和協調運營社?；?，擴大了基金的營運風險，同時不能發揮規模效應。
（2）缺乏有專業化資產管理能力的經營管理機構
現階段，我國并沒有市場化、專業化的社?；疬\營機構，其次與社?；馉I運有密切關系的證券管理公司和商業保險公司自身不硬，存在著許多問題，資產管理能力亟待提高。
二、完善我國社?；鸸芾頎I運的對策建議
1、加強社?；鸬耐顿Y渠道和來源
（1）拓寬投資渠道，實現多元化投資
在保證一定安全性下，社?；馉I運渠道應多元化，這樣有利于社?；鸬谋Ｖ蹬c增值，也有利于提高社?；鸸芾淼男?。根據不同的基金性質進行不同的投資管理，如企業年金、個人賬戶基金等就可以投資到海外市場，提高其收益率。
（2）提高社?；鸬慕y籌層次,增加基金的規模效應
盡快提高我國各險種的統籌層次，打破其原有的條塊分割和碎片化管理。例如，四川省成都市在今年的4月份將原來針對于非成都市戶籍的人員而設置的綜合保險并入城鎮職工社會保險，這樣就打破了原來的碎片化管理，有利于加快統籌層次，增加基金的規模效應。
2、加強社?；鸬闹贫冉ㄔO
（1）加快信息披露和監督監管制度
一是加快市場準入與退出機制和嚴格的信息披露制度，這樣可以提高社保基金營運管理的透明度。二是建立科學的決策機制、完善的法人治理結構、專家論證制度、協調統一的內外部監控機制以及必要的聽證制度等來實現對社?；鸸芾磉\營的監督監管。
（2）國家應加快社會保障立法建設
加快社保制度的法制化建設，使社會保險基金營運的過程中真正做到有章可循、有法可依，防止出現管理混亂的現象。所以我國目前應盡快形成一套覆蓋面寬、法理嚴明的社會保障法律監管網絡。
（3）建立社會保障基金的預算制度
實行社?；痤A算制度有利于加強社會保險基金管理，規范社會保險基金收支行為，明確政府責任，促進經濟社會協調發展。
3、完善我國社?；鸬墓芾頇C構
（1）建立具有專業化資產管理能力的社保基金管理機構
現階段，我國并沒有市場化、專業化的社?；疬\營機構，而且社保基金管理主要問題是其不善于營運經營、缺少專業人才。因而，應逐步建立專業的社?；鸸芾頇C構，聘用專門的人才，加強工作人員的業務培訓等，進而實現社保基金的營運效益。
（一）臺灣地區物業管理的發展歷程
20世紀60年代，臺灣社會隨著經濟發展，人口從農村遷移到城市。城市建筑由早期的三合院演變到透天厝，之后形成公寓、社區。建筑物形態的改變提升了對物業管理的需求。臺灣的物業管理發展主要經歷了以下幾個階段。
1．醞釀期（20世紀60年代—80年代初），官方主導下的物業管理嘗試由于住宅形式的發展，居民對居住安全和設施安全等需求增加。不少住戶自行聘請“大樓管理員”，管理社區內的環境衛生、安全維護，并兼有代收信件等增值服務。這一階段的物業管理僅限于“國民住宅”，是政府興建的，低于市價銷售的物業，其功能和流通類似于目前大陸市場上的經濟適用房。
2．試行期（20世紀80年代—90年代初），物業管理的重點發生轉移由“內政部警政署”實施了《公寓大廈及社區安全管理辦法（已廢止）》一改住戶自行聘請物業管理人員的慣例，成立社區巡守隊，由里長和“社區守望相助委員會”協助警務部門進行社會治安慣例。同時“保全業”的相關法規制定實施，保全業積極拓展市場，取代了部分樓宇的大樓管理員工作。由于保全業的興起，系統化的安全防范、巡邏維保也被引入物業管理行業。此階段的物業管理以社區治安維護為主，樓宇管理和環境衛生退居次要位置。
3．規范期（20世紀90年代中期—2003年），物業管理的內涵和范圍得到前所未有的擴展1991—1995年多次的重大火災事故，使住宅的安全管理從治安拓展到公共安全、消防安全上來。這一時期實施的《公寓大廈管理條例》加強了物業設備的使用管理和維護保養。《條例》指出物業管理是物權的延伸，住戶是其主體被服務的對象。根據《條例》成立的管理委員會強化了民主精神和理性自律，物業管理的概念中首次添加了服務的內容。同時，這一階段的物業管理范圍也從“國民住宅”擴展到所有的公寓大廈。
4．推進期（2004年至今），物業管理產業多元發展“中華物業管理協會”2004年提出的《物業管理法（草案）》，整合相關法規，推動臺灣物業管理產業發展?，F階段臺北等大城市建筑趨于飽和，使用和管理是未來工作的重點。不少公司通過提升科技化水平，用設備和網絡取代人員配置。同時，國際物業管理公司進入臺灣市場，加劇了行業競爭。所以近年來臺灣物業管理企業加強了與學界的聯系，提升從業人員素質，強化了對物業管理師執照的要求，并逐步與國際物業管理協會的香港認證接軌[2]6。
（二）大陸物業管理的發展歷程
大陸物業管理的發展經歷了四個階段：萌芽階段—起步階段—發展階段—規范階段。
1．萌芽階段(建國后至1981年)
這一階段，城市公有房屋基本上由政府出資建設，并以福利品的形式分配給職工。這些城市公有房屋產權歸屬政府，所以，房屋的生產經營和日常維修保養均由地方城市房管機構負責，不帶商業色彩，實行的是行政性、福利型管理體制，物業管理的特點是內容單一。
2．起步階段（1981—1993年）
1981年3月10日，深圳市物業管理公司成立，作為大陸第一家物業管理公司，以管理商品房為主，自主經營、自負盈虧，在物業管理理論和實踐方面都做出了積極探索，被譽為“一座物業管理史上的里程碑”。此后，深圳、廣州、沈陽、大連、上海、北京等城市先后出現了一批物業管理公司或機構。這些物業管理公司開始學習和借鑒國外和港澳地區物業管理的先進經驗，并對住宅小區、商廈、寫字樓、別墅等物業管理、物業經營、售后服務和租金等方面的管理進行了大膽的、有益的探索與實踐，從實踐中探索出一條經營型、綜合性物業管理的新路子。
3．發展階段（1993—2003年）
1993年6月28日，深圳市物業管理協會正式成立，它表明我國大陸物業管理進入了一個新的時期。1994年4月，原建設部頒布了我國大陸第一部系統規范物業管理體制的規范性文件《城市新建住宅小區管理辦法》，該文件指出“住宅小區應當逐步推行社會化、專業化的管理模式，由物業管理公司統一實施專業化管理。”從而確立了城市新建住宅小區物業管理的新體制，指明了我國大陸房屋管理體制改革的前進方向。從此，上海、廣州、深圳等物業管理市場初步形成。隨著房地產業的迅速發展，帶動了物業管理發展的新。香港房地產服務公司紛紛進軍內地，內地涌現了大量的物業管理公司。國家和一些地方還相繼出臺了一些法規、制度和管理辦法，以支持物業管理的發展。法規制度的頒布、實施，以及深圳、海南、上海、廣州等城市物業管理協會的成立，標志著我國的物業管理體制已進人大發展階段，物業管理日趨成熟。
4．規范階段（2003年開始至今）
2003年6月8日，國務院《物業管理條例》，標志著我國大陸物業管理進入了法制化、規范化發展的新時期。條例第三條提出“國家提倡業主通過公開、公平、公正的市場競爭機制選擇物業管理企業”，第四天提出“國家鼓勵采用新技術、新方法，依靠科技進步提高管理和服務水平”，《物業管理條例》的頒布實施是新時期物業管理行業的綱領性文件，使我國大陸物業管理的法制建設更加完善，行業發展方向更加明確。
二、物業管理行業規模比較
（一）臺灣地區物業管理行業規模
根據周世璋、吳玫芳的整理，2007年臺灣地區共有公寓大廈維護管理企業512家，從業人員24394人；保全業企業497家，從業人員35374人；清潔業7400家，從業人員約150000人。相關企業合計8409家，從業人員近21萬人。此外在不動產經紀公司、室內裝修、管理顧問咨詢機構、舊城改造等公司的從業人員沒有被一一統計。
（二）大陸物業管理行業規模
根據第二次全國經濟普查主要數據公報顯示，2008年末我國物業服務企業58406個，物業服務企業從業人員250.12萬人。按照分析，加上安防、保潔等分包公司的人員，物業服務從業人員應該在500～600萬，其中秩序維護員、清潔工、工程維修人員、車輛管理人員、綠化養護人員、其他勤雜工種等一線操作工人占80%以上。對比兩岸物業管理行業規模（如表1所示），臺灣地區的平均企業員工數是大陸的六成，規模偏小的情況下仍取得較好盈利，與技術化網絡化水平較高有著密切關系。同時大陸的物業管理剛剛實現了一線二線城市的覆蓋，對于東部的三線城市和中西部的廣大地區仍有大量的市場空白，因此從業人口的百分比明顯低于臺灣地區。
三、物業管理經營形態比較
（一）臺灣地區物業管理行業經營形態
目前臺灣地區物業管理中的公寓大廈管理、保全業、環境保護、消防、裝修管理、小區服務分別由臺灣地區“內政部”的“營建署”、“警政署”、“消防署”，以及“經濟部”、“金管會”、“環保署”進行管理。其中公寓大廈維護管理公司和保全公司取得特許時有資本額的限定。其中公寓大廈管理維護公司資本額在新臺幣1000萬（合人民幣208.22萬）以上，在此基礎上分為甲級、乙級、丙級物業管理公司，其注冊資本額和管理面積都有所不同（詳見表2）。而經營保全業的企業至少需要新臺幣4000萬元（合人民幣832.86萬）的資本額，每增加一分公司須增加2000萬元（合人民幣416.43萬）的資本額。在注冊資本的要求上遠高于大陸的物業服務企業。此外對于保全業企業還需在臺灣地區“財政部”核準的保險公司投保責任保險1000萬元（合人民幣208.22萬）以上。為了解決“特許”執照的限制，臺灣地區的物業管理公司主要采取以下三種方式。（1）取得多張特許執照，設立多家公司。目前臺灣較具規模的物業管理企業大多采取這個模式，但在取得資質的過程中費用較大，也客觀上提高了行業門檻。（2）建立合作同盟關系，承攬服務業務。建立合作同盟關系是沒有多張特許執照的公司穩定發展的重要出路。但業主需要與多家公司簽訂合同，法律關系不容易理順。（3）分包物業管理業務，拓展管理范圍。針對沒有取得特許執照的物業服務項目，一些企業通過分包的方式將相關服務交由其他公司執行。
（二）大陸物業管理行業經營形態
不同于臺灣地區對物業管理按照公寓大廈管理、保全業進行專業技術分類，又對物業管理進行分級管理的做法，大陸的物業管理一直定位在物業的綜合性的管理。但是物業服務企業畢竟是一種以較少自有資產管理龐大業主資產的企業，因此，國務院授權國務院建設行政主管部門制定物業服務企業資質管理辦法，對各級從事物業管理活動的企業的注冊資本、員工職稱人數、管理物業的類型和面積、經營管理業績等進行了限定。表2對比了臺灣地區和大陸在物業管理區域資質分級管理上的異同?？梢钥闯?，有別于臺灣地區的集中管理，大陸的物業管理實行分級管理，且注冊資本額度遠低于臺灣，行業門檻相對較低。大陸對物業服務企業小區安全管理的性質和工作內容是逐步明晰的過程。安全管理的從業人員長期被稱為“保安”。但“保安”一詞隱含著“保證安全”、“保護安全”的含義，是配有防衛器械和槍支從事武裝守護、護衛服務的工作，這與物業服務企業維護公共秩序和協助安全防范的職責不相符。物業服務企業使用“保安員”稱謂容易造成社會誤解，引發不必要的糾紛和矛盾，給行業健康發展帶來不利的影響。在中國物業管理協會{2008}1號文件中明確要求今后物業服務企業對從事物業管理區域內的秩序維護和協助開展安全防范的工作人員使用“秩序維護員”的稱謂，不再使用“保安”的稱謂。國家對物業服務企業從事安全管理、秩序維護沒有資質的限定。
2010年施行的《公安機關實施保安服務管理條例辦法》指出公安部負責全國保安服務活動的監督管理工作。地方各級公安機關應當按照屬地管理、分級負責的原則，對保安服務活動依法進行監督管理。其中監督管理包括受理設立保安服務公司、保安培訓單位的申請材料；接受保安服務公司設立分公司和跨省、自治區、直轄市開展保安服務活動，以及自行招用保安員單位的備案；組織開展保安員考試，核發、吊銷保安員證等。此外《辦法》規定，對自行招用保安員在物業管理區域內開展秩序維護等服務的物業服務企業只需要報送單位法人資格證明，法定代表人（主要負責人）、保安服務分管負責人和保安員的基本情況、保安服務區域的基本情況，建立保安服務管理制度、崗位責任制度、保安員管理制度的情況，保安員在崗培訓法律、保安專業知識和技能的情況，并沒有注冊資本的要求。相比之下，臺灣的物業管理中，大型企業取得多張特許，進行物業管理綜合管理；小型企業通過分包把沒有特許的部分交由其他相關企業完成。大陸物業管理企業也常常通過分包拓展物業管理業務，通常由大型企業將保潔、綠化等勞動密集型業務外包給專業公司，而保留技術密集型的核心業務；小型物業管理企業傾向于獨立完成全部的物業管理工作。通過比較，可知大陸雖然物業管理起步較晚，多數地區物業管理都處于萌芽狀態，但較之臺灣地區已經在制度整合方面更進一步。
四、物業管理法律法規比較
（一）臺灣地區物業管理法規發展過程
臺灣地區物業管理法規的發展，與社會時事有密切關聯。1974—1983年，住宅建筑面積高速增長，針對國宅維護管理，1985年實施“臺灣省高樓及社區管理維護辦法”（已廢止）。1991年針對重大治安問題造成的社會不安，“警政署”制定“保全業法”，第二年頒布了“公寓大廈及社區安全管理辦法”（已廢止）。1995年針對之前的引發全臺關注的火災事故，實施了“公寓大廈管理條例”，對建筑物設備管理進行規范。
（二）大陸物業管理法規發展過程
在物業管理的收費和支出方面，1996年國家計委和建設部聯合下發《城市住宅小區物業管理服務收費暫行辦法》，加強各級政府物價指導部門會同物業管理行政主管部門加強對服務收費的監督和指導。1998年頒布的《物業管理企業財務管理規定》，結合物業古來企業特點及其掛歷要求，從代管基金、成本、費用、營業收入和利潤等方面具體規定物業管理企業的財務管理行為。同年由建設部、財政部印發《住宅共享部位共享設備設施維修基金管理辦法》，規定商品住房和公有住房售后都應建立共享部位共享設備設施維修基金，專項用于保修期后大修、更新和改造，維護產權人和使用人的共同利益。改革開放后，大陸的住宅小區建設在“統一規劃、合理布局、綜合開發、配套建設”方針指引下，得到飛速發展提升。為了提高城市物業管理整體水平，建設部在認真總結了一些地區物業管理基本方法和經驗的基礎上，以建設部為主的國家各部委于不同時期頒布了一系列物業管理法規政策。2003年國務院頒布《物業管理條例》，標志著我國物業管理介入法制化規范化發展的新時期?！稐l例》規范了物業管理活動，尊重維護業主的財產權利，建立了業主民主協商、自我管理、配合利益的機制，妥善處理政府和市場的關系。隨后，物業管理的法制建設大步推進，建立了內容全面、結構合理、科學規范的法規體系。表四是有關物業管理的法律和自2003年《物業管理條例》頒布以來有關物業管理的主要法規政策。
（三）兩岸物業管理法規比較
臺灣物業管理發展較大陸早20年，但相關法規出現的時間十分接近。以下通過臺灣地區2004年提出的《物業管理法（草案）》與大陸2003年頒布的《物業管理條例》的對比（如表5所示），可以發現兩岸的物業管理都對業力、物業服務和前期物業管理進行了重點關注，但臺灣地區的法規（草案）涵蓋了更多的物業管理內容，如行業協會、都市更新、顧問咨詢等。可見臺灣地區在物業管理經營多樣性上優于大陸，在行業的積累總結沉淀上優于大陸。
五、總結
農村商業銀行在信貸投放中加大對科創企業信貸投放，有助于推動產業結構轉型，貫徹落實國家“雙創”戰略，有效支持地方實體經濟發展，也有助于加快信貸結構調整，優化自身信貸結構。
一、以思想認識轉型為引領，努力拓展信貸投放新空間
隨著我國經濟步入新常態，宏觀經濟增速放緩、產業結構調整加快、企業經營壓力加大、違約風險不斷攀升，農村商業銀行存量信貸風險面臨著較大的壓力。同時，隨著國有和股份制銀行服務下沉，互聯網金融蓬勃發展，市場競爭十分激烈，新增信貸投放難的問題也日益突出。在存量貸款風險凸顯、新增貸款營銷難的大背景下，如把握發展趨勢，實現信貸又好又快投放成為亟待解決的難題。把著眼點放在科創企業，支持科創企業發展，是農村商業銀行優化信貸結構，促進轉型發展的重要方面。一方面，國家大力推動“大眾創業、萬眾創新”，創業創新成為未來經濟增長的新動能；另一方面，地方政府重視區域性科創中心發展的戰略定位，必將加快新興產業創新，催生和匯聚一大批科創企業。對此，農村商業銀行應推動觀念轉型，樹立“早調整、早受益”的理念，將信貸資源更多地向科技型、新興產業企業傾斜，逐步優化農村商業銀行的信貸結構，并助力區域科創中心建設。
二、以服務“新三板”企業為突破，快速切入科創企業金融服務市場
科創企業具有輕資產、高成長、抵押物少、風險判斷難等特點。經市場調研發現，“新三板”市場往往集聚大量的科創企業。這些企業是公眾公司，具有信息透明、財務規范等特點，更為重要的是其擁有一定市場價值和流動性的公司股權。該股權作為質押物，能較好地緩釋風險。這是農商行搶占科創企業市場的主要突破口，為此，農商行應主動出擊，搶占市場。一是精準走訪，主動對接當地“新三板”企業掛牌發展促進會。組織召開見面會，深入調研企業需求，研究“新三板”企業融資特點，掌握“新三板”掛牌企業名單，為實施精準營銷奠定基礎。二是精準發力，創新推出“新三板”信貸業務管理辦法。強化分層分類思想，根據企業的銷售規模、盈利狀況、企業所處的發展階段及企業在“新三板”的分層情況，設計掛牌信用、股權質押、PE機構保購、IPO增信等多種融資模式，覆蓋企業從擬上市到轉板不同階段的融資需求。三是深度營銷，牽頭組建 “新三板”創新聯盟。為迅速擴大影響力，農商行可以聯合當地知名媒體、“新三板”企業掛牌發展促進會等舉辦有關論壇，并探索發起成立“新三板”創新聯盟，為“新三板”企業打造交流平臺，成功塑造農商行“新三板”科創企業主辦行的嶄新形象。
三、以構建長效機制為重點，樹立服務科創企業的品牌形象
為進一步提高服務科創企業的專業化、綜合化水平，農商行要不斷創新組織架構、管理方式和金融產品，集聚科技資源和金融資源，建立金融服務長效機制，努力打造服務科創企業的特色品牌。一是推出一攬子服務方案。針對科創企業特點，強化聯動服務，聯合券商等機構為客戶量身訂制金融服務。農商行可研究制定《科創企業綜合金融服務方案》，為科創企業提供信息平臺、財務顧問、品牌推廣、賬戶分級管理等一系列增值服務，特別是為有上市意愿企業提供業務咨詢、上市輔導、市場推介、融資理財等一攬子投貸聯動服務。二是構建服務科創企業綠色通道。對科創企業單獨配置信貸資源，在符合條件的前提下優先滿足其融資需求；對科創企業實行審批優先，建立綠色通道審批模式。三是積極打造多方參與、互利共贏的科技金融生態圈。農商行應積極借助政府出臺支持科創企業優惠政策的契機，加強與擔保公司、保險公司等機構合作，與政府、第三方機構實現風險分擔，有效降低信貸風險。積極牽頭搭建科技金融服務平臺，吸引多方機構參與，形成科技金融生態圈，為科創企業快速成長提供全方位支持。
四、加強管理和業務創新，打造支持科創企業發展的體制機制
農商行應以客戶為中心，充分發揮多年躬耕中小企業服務領域的經驗優勢，加強管理和業務創新，不斷向科創企業服務主力軍挺進。一是搭建專門的組織架構。在行總部層面，設立科創企業部，支行方面明確專門的服務支行，形成對科創企業的針對性架構布設和專一的服務體系。二是建立專門的經營管理團隊。支持科創企業發展，需要素質高、業務全面的專業人員，要從全行范圍內選拔熟悉高科技技術領域發展、具有一定的創新能力的管理隊伍和客戶經理團隊。三是研究科創企業的風控模式。加強對科創企業風險評估，研究制定針對科創企業獨有的風險管理模式，采取符合科創企業特點的在風險管理理念。同r，加強與風投、財政、擔保、保險等機構的合作，分散和分擔相關風險。四是研究形成支持科創企業多元化的融資產品體系。根據科創型企業資產特點和不同的發展階段，研究打造出適合科創企業的“知識產權貸”“股權質押貸”“業務訂單貸”“合同管理貸”“應收賬款質押貸”“商票保貼”等融資產品體系。五是提前規劃投貸聯動。2016年4月，銀監會與科技部、中國人民銀行聯合印發了《關于支持銀行業金融機構加大創新力度開展科創企業投貸聯動試點的指導意見》，并進一步明確了試點的范圍和區域。農商銀行要認真研究相關政策精神，發揮地方銀行的優勢，提前謀劃和布局投貸聯動業務。由于投貸聯動的重點是投，而投資評估又區別于信貸評估，需要農商行加快培養和引進相關人才，提前研究制訂相關的制度辦法，條件成熟時申請成立全資子公司負責投資業務，并積極申請下一批的投貸聯動試點。通過投資與信貸扶持，在助力科創企業發展的同時，分享科創企業的成長收益，不斷推動利率市場化和金融脫媒形勢下的經營轉型。
（作者單位為濟南農商銀行）
論文關鍵詞：保價營銷；理賠機制；服務質量；專業管理
1成都鐵路局保價運輸工作現狀
1．1加強保價運輸營銷，促保價收入增長
按照鐵道部要求，積極開展貨運保價營銷工作，從貨源組織、承運受理、到達交付、理賠服務等各個環節強化保價營銷。
(1)加強保價宣傳。積極推廣應用統一的鐵路保價視覺識別系統，通過印發保價宣傳資料、發放保價宣傳品、設立保價運輸宣傳櫥窗、召開物資單位座談會走訪貨主等多種形式，宣傳保價運輸的優勢，宣傳托運人、收貨人的權益，宣傳“先賠付、后定責”的政策，不斷提高保價品牌競爭力。
(2)強化大客戶管理。鐵路局、站段分別建立了保價大客戶管理制度，對大客戶實行分級管理。年保價額在100萬元以上的客戶由鐵路局管理，其他的客戶由站段、車站管理。通過與大客戶協調溝通，主動征求意見，持續改進服務，取得較好效果。
(3)靈活運用保價費率政策。對大宗貨源、公路、水路貨源等實行費率下浮；對運輸風險大、賠付高的貨物費率適當上調。成都鐵路局先后對鋁材、釩鐵、鋼材、化肥等費率進行了調整，收到較好效果。
(4)加強調控，規范保險。對鐵路貨物保險業務進行了清理、規范，重新簽訂了保險合同。成都鐵路局保價比例由2007年的54．7％增加到2008年的62．6％，增長7．9％。2008年保價噸收入比2007年增長14．0％。
(5)應對災害，調整工作重心。2008年，成都鐵路局貨運干部職工積極應對冰雪凝凍和汶川特大地震兩大自然災害，及時調整保價工作重心，使災害對保價收入的影響減低到最小程度。2008年，成都鐵路局貨物發送量雖然減少，但保價收入卻同比增加9．5％。
1．2完善理賠機制，促服務質量提升
(1)以貨主滿意為目標，不斷完善理賠機制、規范賠償程序。成都鐵路局加強對站段、車站的業務指導，著力糾正記錄編制、定損、審核等環節的慣性做法，跟蹤指導重點理賠情況。對糧食到達量較大的車站加強現場檢查力度，指導站段做好糧食事故驗損、定損。每月對糧食運輸安全進行專題分析、并將有關情況反饋給鐵路公安部門。2008年，全局保價事故賠款較2007年同比下降20．1％。
(2)建立鐵路局貨運安全室工作標準和制度。組織站段進行標準化安全室交叉檢查，成都鐵路局有2l個車站貨運安全室被命名為鐵路局標準化貨運安全室，其中成都東、重慶南站貨運安全室被命名為鐵道部標準化貨運安全室。
按照鐵道部要求，積極推進保價及貨運事故處理系統建設，從資金、制度等方面給予保障，制定《貨運事故處理系統運用維護管理實施細則》，規范操作流程。每年舉辦保價業務和事故處理培訓班，重點對保價事故處理系統、標準化安全室建設、貨運事故案列和貨運規章等內容進行培訓，促進貨運事故處理水平進一步提高，理賠程序進一步規范，服務質量進一步提升。
1．3強化投資管理，促貨運設備改善
(1)規范保價設備投資管理。為此，成都鐵路局制定了保價運輸設備更新改造計劃管理辦法(試行))，對保價投資資金來源、使用范圍、計劃管理、前期工作等都作了明確規定，保價設備投資管理得以進一步規范。近年來，在鐵道部的大力支持下，成都鐵路局積極推進山區鐵路貨運安全保障體系和安全標準線建設，加速貨運安全設備的更新改造，貨檢站預檢監控、危險貨物運輸安全監控、貨運計量安全檢測監控、貨運站安全監控等貨運安全系統網絡布局已初步形成并逐漸完善。
(2)構建貨運安全保障體系和貨運服務質量保障體系。根據成都鐵路局2008—20l2年發展規劃，編制了貨運系統五年發展規劃，確定了成都鐵路局貨運發展的6項重點任務。①優化貨運營業布局；②加速貨運設備更新改造；③建設貨運安全保障體系；④加快貨運信息化建設；⑤推進貨場規范化建設；⑥強化職工業務培訓。在此基礎上制定了推進計劃，以確保規劃的順利實施。
1．4建立協調機制，促專業管理加強
近幾年，鐵路經歷了撤銷分局、生產力布局調整等重大改革，保價工作的外部環境和內部管理都發生了較大變化。
為適應不斷變化的形勢，成都鐵路局建立健全保價協調機制，保價專業管理進一步強化。
(1)規范保價保險獎勵和清算。在勞資部門的支持下，保證了保價激勵政策的持續穩定。
(2)建立聯系制度，加強與財務部門的協調。主動配合財務部門，抓好業務預算與財務預算銜接，切實履行保價資金使用和管理職能，嚴格按規定做好保價預算、支出、調整等工作。
(3)規范保價更改計劃管理。保價投資納入鐵路局更新改造計劃管理，投資項目由貨運部門提出，經反復協商后由計劃部門下達，基本上保證了保價更改資金全部用于貨運部門。
2保價工作面臨的形勢和存在的問題
鐵路保價運輸自1991年開展以來，從無到有、從小到大，取得了令人矚目的成績，得到了鐵路和社會的普遍認同。保價運輸在保障托收貨人的利益、在改善鐵路貨運安全及服務設施、擴大運輸能力、保障貨物運輸安全等方面發揮了積極、重要的作用。
2．1保價運輸的形勢
公路、水路、航空等不同運輸方式競爭日趨激烈，加之受國際金融危機影響，鐵路貨源下滑，鐵路運輸賣方市場的地位正在變化，依賴于賣方市場形成的保價優勢相當脆弱。由于市場疲軟，鋼鐵、化工等主要企業產品需求量下降，成本壓力增大。保價自愿的原則受到挑戰。有的客戶只是象征性的保價，保額嚴重不足；有的客戶既不保險也不保價。
2．2存在的主要問題
(1)保價賠付質量亟待提高。由于鐵路主動賠償意識不強、理賠機制不完善，影響了保價理賠質量。特別是5000元以上的理賠案，賠付周期較長，影響了托運人投保的積極性。
此外，隨著鐵路治安秩序的逐步好轉，鐵路貨運賠款逐年減少，托運人通過參加保價獲得賠付的期望值降低，參加保價的積極性隨之下降。
(2)貨物運輸保價、保險的新格局正在逐步形成。保險龐大的營銷隊伍、靈活的激勵機制和強勢的宣傳攻勢對鐵路貨物運輸保價沖擊較大。
(3)保價財務管理的集中使保價專業管理分化。保價業務與財務職能的分離，從成本預算、賠款支付、獎勵清算、設備大修等方面增加了協調難度。保價工作對財務的依賴，決定了保價難于形成專業優勢和完整的管理。
3建議
鐵路保價運輸工作既面臨發展的大好機遇，又面臨著嚴峻的挑戰，如何適應新形勢，積極探素貨運保價工作新格局，確保保價運輸的健康發展，是擺在全路廣大貨運干部職工面前的一個新課題，對此提出以下幾點建議。
3．1調整保價管理體系，明確保價管理規定
鐵路保價運輸經過近18年的發展，已經積累相當多的經驗和教訓，有必要進行認真的總結。特別是在鐵路大發展和面臨體制改革的關鍵時期，更應該進一步理順保價管理體系，加強鐵路保價的法律和制度建設，保證鐵路保價的健康持續發展。
3．2改善保價賠付管理，健全理賠機制
針對目前鐵路保價賠付中存在的問題，深入研究并不斷健全保價理賠機制。建議學習借鑒保險公司的經驗，與市場接軌，擴大保價賠付范圍?？稍阼F路保價部門設立貨運事故理賠中心，并按區域分設貨運事故理賠分中心，按分工負責貨運事故理賠工作。
3．3適度降低保價費率，促進足額投保
為鼓勵托運人足額投保，可適度降低目前的保價費率。一方面可提高托運人足額投保的積極性，另一方面可減少賠付糾紛。
3．4完善保價收支管理
在理順保價管理體系的同時，進一步完善保價財務收支管理，可實行保價收入單列，獨立核算、獨立賬號、獨立報表、獨立帳套，自成體系。
關鍵詞：淮河流域，行蓄洪區，法規，政策
作為重要的非工程措施，經過多年的建設，目前淮河流域行蓄洪區已經基本形成了一個相對完整的管理法規和政策體系。其中，1988年頒布的《關于蓄滯洪區安全與建設指導綱要》、1997年頒布的《中華人民共和國防洪法》、2000年頒布的《蓄滯洪區運用補償暫行辦法》以及2006年頒布的《關于加強蓄滯洪區建設與管理的若干意見》這四個法律法規與蓄滯洪區的管理有著最為直接的關系。本文首先分析淮河行蓄洪區建設與管理的現行規定，然后討論現行政策的不足之處，最后提出完善淮河行蓄洪區管理政策的相關建議。
一、淮河行蓄洪區建設與管理的現行規定
（一）行蓄洪區范圍和名錄的確定和調整
根據《防洪法》的規定，防洪規劃應當確定防護對象、治理目標和任務、防洪措施和實施方案，并劃定洪泛區、蓄滯洪區和防洪保護區的范圍，規定蓄滯洪區的使用原則，蓄滯洪區的名單目錄則由《蓄滯洪區運用補償暫行辦法》以附錄方式確認。根據《關于加強蓄滯洪區建設與管理的若干意見》的規定，蓄滯洪區的調整應通過編制（修訂）防洪規劃或防御洪水方案，經過科學比選、嚴格論證，按防洪規劃和防御洪水方案的權限審批?？梢姡獙π顪閰^進行調整，首先要根據權限調整流域的防洪規劃、然后調整《蓄滯洪區運用補償暫行辦法》以及地方的《蓄滯洪區管理辦法》。
（二）蓄滯洪區管理目標和原則
《關于加強蓄滯洪區建設與管理的若干意見》提出了蓄滯洪區管理的四個目標，即確保蓄滯洪區內人民群眾生命安全；確保流域防洪安全；促進人與自然和諧相處；促進經濟社會協調發展。
《意見》確定的蓄滯洪區管理的基本原則為：堅持全面規劃，合理布局，做好蓄滯洪區調整工作；堅持統籌考慮，突出重點，加快蓄滯洪區建設；堅持依法行政，分級負責，加強蓄滯洪區管理，實現洪水“分得進、蓄得住、退得出”，確保蓄滯洪區有效運用。同時，《意見》還明確提出了分類管理的原則。即根據蓄滯洪區在防洪體系中的地位和作用、運用幾率、調度權限以及所處地理位置等因素，將蓄滯洪區劃分為三類，即：重要蓄滯洪區、一般蓄滯洪區和蓄滯洪保留區。
（三）行蓄洪區安全設施形式及資金來源
根據《安全與建設指導綱要》的規定，蓄滯洪區內應該因地制宜地采取多種形式的就地避洪措施。主要形式有：（1）圍村埝（安全區）、（2）莊臺、（3）避水臺、（4）避水樓、（5）城墻、（6）其它就地避洪措施。
按照《水利建設基金管理辦法》規定，中央水利建設基金專項支出包括大江大河的清淤除障及流域內蓄滯洪區安全建設，除水利建設基金等專項基金外，目前蓄滯洪區的建設基金主要來自中央和地方的其他財政預算資金。
（四）行蓄洪區的啟用
淮河流域行蓄洪區的運用順序，由淮委根據國務院批準的關于黃河、長江、淮河、永定河防御特大洪水方案及其它有關規定，編制淮河流域典型年行蓄洪區運用順序及淹沒圖，由水利部審定后頒布。國務院，國家防汛指揮機構，流域防汛指揮機構，省、自治區、直轄市人民政府，省、自治區、直轄市防汛指揮機構，按照依法經批準的防御洪水方案中規定的啟用條件和批準程序，決定啟用蓄滯洪區。
依法啟用蓄滯洪區，任何單位和個人不得阻攔、拖延；遇到阻攔、拖延時，由有關縣級以上地方人民政府強制實施。
（五）蓄滯洪區運用后的補償
補償遵循的三項原則是：保障蓄滯洪區居民的基本生活；有利于蓄滯洪區恢復農業生產；與國家財政承受能力相適應。
考慮到當前蓄滯洪區大都以農業生產為主，廣大居民的生活尚不富裕，基本生活條件主要是解決吃、住的問題，因此蓄滯洪區運用后，重點補償農業、養殖業和林業，保證居民一段時間的基本口糧，補助修復水毀住房和生產生活所必要的消費品，達到盡快恢復生產生活、重建家園的目的。
補償的對象為蓄滯洪區內具有常住戶口的居民；區內居民獲得蓄滯洪區運用補償的同時，還可以按照國家有關規定享受與其他洪水災區災民同樣的政府救助和社會捐助。
補償的范圍僅限于：農作物、專業養殖和經濟林水毀損失；住房水毀損失；無法轉移的家庭農業生產機械和役畜以及家庭主要耐用消費品水毀損失。
不予補償的損失包括：根據國家有關規定，應當退田而拒不退田，應當遷出而拒不遷出，或者退田、遷出后擅自返耕、返遷造成的水毀損失；違反蓄滯洪區安全建設規劃或者方案建造的住房水毀損失；按照轉移命令能轉移而未轉移的家庭農業生產機械和役畜以及家庭主要耐用消費品水毀損失。
（六）試行洪水保險制度
《關于蓄滯洪區安全與建設指導綱要》提出了試行洪水保險，并規定：省級人民政府可選擇受益范圍明確、進洪機遇較多的蓄滯洪區，試行防洪基金或洪水保險制度，取得經驗后推廣，逐步改變過去洪災損失單純依靠政府大量救濟的辦法。
試行防洪基金或保險的地區，保險公司按規定向蓄滯洪區內投保人收取保費，并賠償蓄滯洪后的損失；賠付不足部分，可由省級人民政府從受益地區國營工商企業、集體和個體企業以及居民所籌集的防洪基金中解決。
《關于加強蓄滯洪區建設與管理的若干意見》也明確提出要積極開展洪水災害損失保險研究，建立有效的洪水災害損失保險體系，化解蓄滯洪區洪水災害損失風險，實現利益共享、風險共擔，提高社會和群眾對災害的承受能力。
（七）行蓄洪區人口控制與土地管理
《關于加強蓄滯洪區建設與管理的若干意見》等政策法規都明確提出蓄滯洪區所在地人民政府要制訂人口規劃，加強區內人口管理，實行嚴格的人口政策，嚴外人口遷入，鼓勵區內常住人口外遷，控制區內人口增長。同時，省級人民政府應組織有關部門制定蓄滯洪區人口控制規劃，規定區內人口增長率（自然增長率及機械增長率）必須低于省內其它地區，提出具體控制指標并建立分區人口冊。
《關于加強蓄滯洪區建設與管理的若干意見》和《關于蓄滯洪區安全與建設指導綱要》都規定蓄滯洪區土地利用、開發和各項建設必須符合防洪的要求，保持蓄洪能力，實現土地的合理利用，減少洪災損失。
在洪泛區、蓄滯洪區內建設非防洪建設項目，應當就洪水對建設項目可能產生的影響和建設項目對防洪可能產生的影響作出評價，編制洪水影響評價報告，提出防御措施。
（八）管理機構設置
加強組織領導工作是搞好蓄滯洪區建設和管理的重要保障措施，《綱要》建議蓄滯洪區所在地的省級人民政府可根據工作需要成立蓄滯洪區管理委員會，作為虛設機構，不設實體辦事機構，其日常工作由政府指定的部門承擔；蓄滯洪區管理委員會負責規劃的實施和區內安全建設的管理，分洪時配合各級防汛指揮部保證各項任務按規劃有秩序地完成，也就是說《綱要》原則是認可通過建立一個專門的機構來協調蓄滯洪區的建設與管理工作的。《意見》雖然沒有明確提出要建立一個專門的協調機構，但強調了地方政府的責任，提出蓄滯洪區所在地人民政府要高度重視蓄滯洪區的建設與管理。
二、現行管理法規政策存在的不足之處
管理淮河行蓄洪區的政策法規雖然已經基本形成了多層級、多部門、覆蓋面廣的體系，但仍然存在法律規范的層級低、部分事項缺乏規范、執行主體不明確、程序繁瑣、內容過時等問題。
（一）缺乏一個全面規定行蓄洪區的法規，也就是行蓄洪區管理的“基本大法”，法規的位階比較低
目前對于蓄滯洪區進行全面規定主要集中在《關于加強蓄滯洪區建設與管理的若干意見》和《關于蓄滯洪區安全與建設指導綱要》兩個由國務院辦公廳轉發的部門文件，但前者僅僅是一個指導性的意見，主要是提出今后工作包括政策制定所需要解決的問題的意見，對很多問題并沒有給出具體的、詳細的和有約束性的規定。例如在如何編制蓄滯洪區建設和管理規劃、加大蓄滯洪區投入力度、發展蓄滯洪區的非農產業和落實地方責任等方面還都只是給出了原則性和方向性的規定，缺乏落實的部門和責任分工等具體的措施。而后者頒布于1988年，雖是一部比較全面和系統的政策規定，但其重點仍然集中在指導蓄滯洪區的安全工程建設、啟用以及安全撤退等水利工程措施方面，而對蓄滯洪區的經濟社會管理乃至日常維護未給予詳細規定，這與該綱要由水利部門擬定有關。況且由于頒布的時間早，有些內容需要更新?？傮w上講，該綱要重建設輕管理的特征比較明顯。
此外，法律位階比較高、權威性比較強的《水法》和《防洪法》缺乏對行蓄洪區全面的管理規定，如人口管理問題、淹沒損失負擔問題以及行蓄洪區內的建設和發展問題等。這些問題或交由下位法規規定，或者交由行政部門酌情處理，導致這些問題難以有效解決。而其他的政策和法規，除《蓄滯洪區運用補償暫行辦法》以國務院令的方式外，則多數層級比較低，由各部門制定。較為重要者如《綱要》和《若干意見》由國務院辦公廳轉發，很多的規定還停留在部門規章制度。部門的規章一者主要規定本部門職權范圍的事務，涉及的事項比較窄，二者只是一種行政指導，約束性要弱，其它部門有時難以真正執行。由于行蓄洪區的管理既涉及地方各級政府，又涉及中央各有關部門，在地方政府方面，又涉及四個省。同時，區域之間利益矛盾比較突出。在這種情況下，法律位階太低，就會失去基本的約束力。再比如，區域利益平衡問題、人口外遷問題、人口控制問題等，都需要在較高的層次上進行協調。另外，法律位階低，難以做出有權威性的要求，以及責任明確的罰則，也不利于有關方針、原則的落實等等。例如在1988年的《綱要》中，雖然就行蓄洪區的人口控制問題提出了明確的要求，但卻沒有能夠就責任和經費問題做出規定和安排；即使在2006年的《若干意見》中，由于牽涉到民政救濟，也無法對蓄滯洪區的扶持與救助辦法做出具有約束性的規定。
（二）部分法規的執行主體不明確，過于抽象和原則，操作性比較差
法規中的執行主體不明確是我國法律法規中的通常情況，并非蓄滯洪區管理政策與法規所獨有，具體到蓄滯洪區的管理，比較突出的有：（1）人口控制政策的執行手段不明確，沒有得力的實施措施，導致《指導綱要》提出的人口增長率得不到有效的控制；（2）農村土地利用和農業生產結構調整的主體和責任不夠明確；（3）就地避洪設施的日常管理主體不明確，不夠有效，導致較多的安全設施在建成之后，缺乏有效的管理，尤其是對于一些小型的安全設施，這種現象更為突出；（4）安全撤離后的食宿保障主體和經費安排不夠明確，可能導致蓄滯洪區運用次數比較多的情況下，安全撤離后的食宿難以得到有效保障。
目前部分政策法規對蓄滯洪區經濟社會活動的規范比較抽象和原則，缺乏可操作性。例如如何確定不同類型蓄滯洪區的管理與經濟發展模式，經濟結構和產業結構調整，鼓勵當地群眾外出務工的規定等；限制蓄滯洪區內高風險區的經濟開發活動，鼓勵企業向低風險區轉移或向外搬遷，都缺乏相應的財政和稅收手段的配套。又例如，如何加強蓄滯洪區土地管理，土地利用、開發和各項建設必須符合防洪的要求，保證蓄滯洪容積，實現土地的合理利用，減少洪災損失；蓄滯洪區所在地人民政府要制訂人口規劃，加強區內人口管理，實行嚴格的人口政策，嚴外人口遷入，鼓勵區內常住人口外遷，控制區內人口增長，等等。類似這樣的規定和政策往往沒有能夠提出實現這些政策目的的手段和措施，導致了政策難以落實。
由于法律和法規對有些事項規定得不夠具體，這些未作具體規定的事項的管理就被賦予給了行政部門，目前淮河流域行蓄洪區的安全設施建設由淮委負責，而行蓄洪區的日常管理，普遍實行地方行政負責制，由省、地、縣有關部門分別管理，往往各持己見，容易產生矛盾和爭執，在蓄滯洪區的運用、建設和日常維護管理方面出現分歧，協調時間長，容易延誤時機。例如在實際調研過程中，就發現在行蓄洪區建設了過大的安全區的問題，其原因就在于原來《綱要》只是規定了不宜建設過大的圍村埝，但沒有更具體的規定，這實際上將裁量權賦予了行政部門，而地方政府傾向于做大圍村埝，以保護更多的土地和人口，但卻增加了日常的運營費用（如電費），也削弱了調蓄洪水的能力。
（三）行蓄洪區的建設和管理的資金來源不夠明確，缺乏保障，導致部分設施和制度難以有效發揮作用
蓄滯洪區的基礎設施建設主要包括蓄滯洪區圍堤、控制閘、隔堤、安全設施、轉移道路、通訊設施、預警系統以及與“移民建鎮”配套的生產、生活基礎設施，需要大量的資金，但由于建設資金的安排靈活性比較大，有時出現建設資金不落實以及暫時挪用的問題，導致目前蓄滯洪區的基礎設施建設不能達標。而且，由于歷來重建設輕管理，對于工程措施的建設資金一般安排得相對比較充裕，而管理方面由于時間長，管理主體在工程建設期內不是很明確，建成后的管理資金很難做到有效的估計，常常導致管理資金不能足額及時到位，蓄滯洪區的安全設施的管理不夠有效，小型配套設施如排澇設施跟不上，造成一些安全設施有時不能正常發揮作用或者毀損得比較快。
按照1988年《綱要》的思路和規定，安全撤離設施的建設與管理責任基本由地方政府負擔，例如撤退道路和對口安排、撤退船只車輛、食宿、防疫等事項均有地方負責，但在《綱要》中都沒有對此就機構、人員和經費以及問責等做出規定，其它的法律法規也沒有做出相應的詳細規定。
（四）控制蓄洪區內人口增長的政策不夠完善有力
目前，蓄滯洪區人口控制措施不力，人口增長過快，尤其是對于那些使用頻率比較高的蓄滯洪區，致使行蓄洪運用損失大，難下決心。人口增長過快的原因是多方面的，首先是沒有一個清晰或明確的長遠規劃以及對人口規模的控制指標。其次是雖然有原則性的規定，但規定太模糊，沒有落實到部門和責任人，缺乏問責制度。三是缺乏必要的政策手段和資金支持，尤其是對于蓄滯洪區內流動在外的人口的計劃生育工作難度很大。
此外，也有生育習慣和受經濟利益驅使，人口自然向經濟發達地區匯集的原因。如有的蓄滯洪區，隨著轉移道路等基礎設施的建成，生產生活條件得到了改善，甚至超過了保護區的條件，人們很自然的要向行蓄洪區里遷移，加上有關政府部門、社會團體、學校等機構的遷入，并由此而帶來第三產業人口的增長，很難避免人口的快速增長。
（五）缺乏完善的移民建鎮配套辦法
“移民建鎮”是蓄滯洪區安全建設的有效途徑，其基本特征是：農民的房屋、財產、企業等與農田作業分離，在安全區(鎮)內生活，到安全區外耕種生產。一般情況，安全區的間隔距離控制在10公里左右，居民與耕地的距離最大在5公里左右，可通過自行車等交通工具到田間耕作。目前由于耕作距離、基礎設施建設、土地關系調整以及房屋財產等多方面的原因，“移民建鎮”在實施過程中還有一些障礙，為保障“移民建鎮”措施得以順利實施，還必須制定和實施配套的政策或法規，以規范和調整“移民建鎮”工作，使農民能夠遷得出，住得下。
（六）《補償辦法》的規定比較繁瑣，難以執行，且導向作用與長遠目標不協調
《補償辦法》核損階段的操作程序過于復雜、任務很重，操作成本高。登記核查工作以“三榜公布”為核心，為了盡量減少三榜公布的異議，在統計時一個村分幾個小組進行，統計結果先在小組內進行公布，充分發揮村民之間的互相監督作用，時間一般是3～5天。規定的“三榜公布”以7天為準，公布后有異議的修改后再公布。雖然名義上為“三榜公布”，但是實際公布時有些地方達6、7次之多，由于操作過程中牽涉的人很多以及退水較慢，進行財產損失登記時很多財產還泡在水里，難以進行核實，從組建小組、登記、上報、核查、下款到發款，也要半年的時間，大部分群眾是在春節前拿到補償金，有時出現問題還要進行核查，拖的時間更長。有些問題在政策上也很難把握，如缺乏對工礦企業和農戶依法承包滯洪區內的種植物的補償，缺乏對在進行抗洪搶險中負傷或死亡人員及家屬的補償。而且部分地方滯洪區與非滯洪區的邊界難以確定，補償面積難定。
此外，對“移民建房”政策也產生了消極影響。2003年淮河大洪水中蓄滯洪區的大規模運用，使國家意識到了補償政策的實施難度與補償負擔的沉重。因此，更加傾向于采取一次性投入將區內居民遷出蓄滯洪區的“移民建房”政策。2003年大洪水之后，安徽省一期計劃搬遷11個蓄滯洪區的居民，但由于種地距離遠，不方便，有些區內人員仍不愿意搬遷。此外，臨近蓄滯洪區的低標準保護區雖然受了災，卻不能得到像蓄滯洪區那樣的補償待遇；而蓄滯洪區不分洪的年份可以得到豐收，分洪的年份有國家補償，反而成了人們更愿意生存的地方，這就與實施移民建鎮政策產生了矛盾。
雖然2006年5月財政部對原《國家蓄滯洪區運用財政補償資金管理規定》進行了修訂，農作物的補償不再按照耕地上實際耕種的農作物確定補償標準，而是按照當地主要農作物前三年同季農作物平均產值的50%-70%來確定補償標準，簡化了確定農作物、專業養殖和經濟林補償標準的程序，但仍然存在程序比較復雜，導向性作用不強的問題。
三、調整淮河行蓄洪區管理政策與法規的建議
（一）按照蓄滯洪區的重要性和使用幾率對蓄滯洪區進行分類管理
在蓄滯洪區的建設與管理過程中，應該充分體現分類分級管理的原則，按照蓄滯洪區的重要性和使用幾率對蓄滯洪區進行分類，非常重要而且使用幾率高的蓄滯洪區就要嚴格控制人口以及非農經濟活動，盡量減少蓄滯洪區使用所帶來的損失，對于那些不是很重要但使用頻率高的蓄滯洪區，可以通過適當提高防洪工程建設標準，降低使用頻率，同時允許蓄滯洪區內發展一些非農產業，對于那些很重要但使用頻率不高的蓄滯洪區，由于暫時不能轉為防洪保護區，一方面要加強安全設施建設，保障生命財產安全，同時要在離口門比較遠，有相對充分轉移時間的地方發展第二和第三產業，對于那些既不是很重要使用頻率又不高的蓄滯洪區，要創造條件轉為防洪保護區，積極發展二、三產業，促進蓄滯洪區的經濟發展和人民生活的改善。
（二）盡快制定《蓄滯洪區建設與管理條例》
由于蓄滯洪區的建設和管理牽涉的部門和地方多，既有中央多個部門（如水利部、財政部、民政部、國土資源部、人口與計劃生育委員會、發改委、交通部、建設部、保險等金融監管部門）要承擔的責任，又有地方各級政府承擔的職責，情況復雜，領域多，解決的難度大，因此，有必要制定一部對蓄滯洪區的建設與管理進行全面規定的法規性文件，如制定《蓄滯洪區建設與管理條例》，將涉及蓄滯洪區的重要問題予以明確規定，作為蓄滯洪區建設和管理的“基本大法”，并以國務院令的方式頒布，提高蓄滯洪區建設與管理法規的權威性。
（三）盡快明確蓄滯洪區安全設施建設以及撤離后生活安置的資金來源和分擔關系
目前的法規和政策對于蓄滯洪區的安全設施建設以及撤離后的生活安置都作了比較詳細的規定，但是從1988年的《綱要》以及1997年的《水利建設基金籌集和使用管理暫行辦法》的規定來看，都只是原則規定了中央水利基金和地方水利基金的使用范圍，而且地方政府承擔了較多的責任，尤其是蓄滯洪區居民撤離后的生活安排，基本上由地方政府承擔，但沒有專項的資金安排，因此建議制定政策明確規定安全設施建設以及維護的資金安排和中央地方以及地方各級政府間的分擔關系，保障資金的來源和使用。
（四）完善移民遷建的配套辦法
從目前實際情況來看，移民遷建的配套辦法急需明確規定的方面包括：（1）安全區的堤防、道路等基礎設施由國家扶持建設，國家投資，群眾投勞；（2）安全區外的農耕道路應科學規劃，保證相應標準，以方便農民遠距離耕作為宜；（3）安全區建設要考慮學校、醫院、商業、郵電等網點的配套建設；（4）集鎮式的安全區建成后，有關政府部門要帶頭遷入；（5）計劃搬遷的蓄滯洪區內不在安排任何公共設施建設。
