時(shí)間：2023-08-08 17:10:25
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇信貸管理基礎(chǔ)知識(shí)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
近些年由于金融脫媒不斷加速，大中型企業(yè)開始擺脫對(duì)商業(yè)銀行貸款的過度依賴，逐漸采用股票或債券的方式進(jìn)行融資，再加上利率市場(chǎng)化的快速推進(jìn)使得商業(yè)銀行中小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)變得炙手可熱。隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款產(chǎn)品不斷豐富，貸款技術(shù)和規(guī)模也都大幅度提高，但是我國商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)在管理、風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)等方面仍存在很多問題。本文通過對(duì)現(xiàn)今商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的狀況進(jìn)行了解，分析了商業(yè)銀行在小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)營銷上的不足，并給出了商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的營銷策略。
關(guān)鍵詞：
商業(yè)銀行；小微企業(yè)貸款；風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)；營銷策略
由于受利率市場(chǎng)化的影響，大中型企業(yè)改變?cè)械馁J款融資方式，逐步向潛力巨大的股票市場(chǎng)轉(zhuǎn)移，小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行的一塊“大蛋糕”。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷推進(jìn)，國際金融危機(jī)對(duì)我國商業(yè)銀行帶來巨大考驗(yàn)，在經(jīng)營過程中出現(xiàn)了存款業(yè)務(wù)不斷提升，而貸款業(yè)務(wù)停滯不前，造成銀行長期處于虧損經(jīng)營。如何運(yùn)用可行的營銷策略，有效拓展商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，提高銀行的盈利水平，是當(dāng)今商業(yè)銀行面臨的主要問題。
一、商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)營銷的劣勢(shì)分析
（一）商業(yè)銀行營銷理念過于傳統(tǒng)
在現(xiàn)代商業(yè)銀行營銷過程中，銀行往往缺乏主動(dòng)性和危機(jī)感，不能夠自發(fā)地組織人力和技術(shù)資源進(jìn)行市場(chǎng)開拓，往往是采用“守株待兔”吃準(zhǔn)回頭客的傳統(tǒng)營銷手段。但如今隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來，電子商務(wù)快速發(fā)展，新的營銷手段層出不窮，傳統(tǒng)“跑市場(chǎng)”的營銷方法已不適應(yīng)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)拓展，尤其是對(duì)于小微企業(yè)而言，企業(yè)對(duì)貸款服務(wù)產(chǎn)品的需求性高，純粹依靠做廣告、拉關(guān)系不僅留不住客戶，反而會(huì)造成企業(yè)對(duì)商業(yè)銀行信譽(yù)度的下降。
（二）缺乏科學(xué)、明確的市場(chǎng)定位
做出科學(xué)合理的市場(chǎng)定位是商業(yè)銀行進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)營銷的第一步，滿足客戶的需求是商業(yè)銀行穩(wěn)定客戶源的根本，良好的市場(chǎng)定位能夠幫助商業(yè)銀行把握小微企業(yè)對(duì)貸款服務(wù)的需求，從而幫助銀行認(rèn)清貸款產(chǎn)品以及特色項(xiàng)目的開發(fā)方向。然而，目前商業(yè)銀行普遍缺乏對(duì)自我的市場(chǎng)定位，沒有認(rèn)清市場(chǎng)需求而盲目地開發(fā)出多種貸款業(yè)務(wù)，貸款方案對(duì)服務(wù)地區(qū)沒有針對(duì)性，不僅沒有爭(zhēng)取到更多小微企業(yè)的入駐，往往還會(huì)失去很多潛在用戶。
（三）信貸體制不健全，存在巨大風(fēng)險(xiǎn)
在信貸管理方面，我國商業(yè)銀行普遍還未形成完善的管理體系，在信貸管理能力與管理水平上有待提升。我國的貸款服務(wù)過程中僅僅注重貸款過程，而在信貸管理方面有待欠缺，這樣貸款結(jié)束后，往往會(huì)造成后續(xù)還貸過程產(chǎn)生較大的風(fēng)險(xiǎn)與隱患。產(chǎn)生信貸管理風(fēng)險(xiǎn)的主要原因在于：首先，在小微企業(yè)貸款過程中，我國商業(yè)銀行表現(xiàn)為缺乏嚴(yán)格的資質(zhì)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程。其次，在貸款發(fā)放的過程中沒有按照貸款方案預(yù)定的放貸額度和進(jìn)度進(jìn)行執(zhí)行，在后期會(huì)出現(xiàn)呆賬、死賬的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，銀行監(jiān)管不力也會(huì)造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的增高，銀行為了搶占客源采用惡性貸款方式放寬貸款政策，這樣往往會(huì)造成信貸管理失衡。
（四）貸款人員缺乏專業(yè)的營銷技能
我國商業(yè)銀行從業(yè)人員缺乏專業(yè)的營銷技能，貸款人員往往只對(duì)金融行業(yè)或財(cái)務(wù)管理方面的基礎(chǔ)知識(shí)有所了解，但在營銷手段上知之甚少。主要是商業(yè)銀行對(duì)員工缺乏綜合的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，或者只注重業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)過程，忽略了營銷知識(shí)的傳授，造成銀行缺乏專業(yè)的復(fù)合型人才。
二、商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的營銷策略
（一）摒棄傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，樹立現(xiàn)代貸款營銷觀
商業(yè)銀行應(yīng)全面認(rèn)識(shí)新時(shí)代下的營銷手段，轉(zhuǎn)變?cè)械拇肢E式貸款業(yè)務(wù)營銷方式，根據(jù)商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r，準(zhǔn)確進(jìn)行市場(chǎng)定位，轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式，樹立互聯(lián)網(wǎng)營銷思維，開發(fā)新用戶，滿足客戶不斷變化的訴求。切實(shí)以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，高度重視客戶體驗(yàn)。首先，在貸款產(chǎn)品開發(fā)時(shí)，注重分析市場(chǎng)變化，洞察引領(lǐng)客戶需求，開發(fā)出更多適合客戶的個(gè)性化需求的金融產(chǎn)品。其次，重塑業(yè)務(wù)流程，高效配置資源，在不影響風(fēng)險(xiǎn)控制的前提下，盡量減少一些不必要的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，如降低小微信貸門檻，縮短業(yè)務(wù)流程。
（二）完善信貸管理體系，有效規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行應(yīng)著力提高對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、管理和控制的能力，將創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型建立起風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制基礎(chǔ)之上。商業(yè)銀行產(chǎn)品營銷中對(duì)科技信息技術(shù)的依賴性逐漸加強(qiáng)，可以從以下兩方面著手，充分運(yùn)用現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，有效規(guī)避貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：一是充分利用各種數(shù)據(jù)資料，建立完善的客戶管理和市場(chǎng)細(xì)分系統(tǒng)，推進(jìn)深層次的數(shù)據(jù)挖掘，將這些技術(shù)優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。二是，建立貸款企業(yè)審查體系和方案，并嚴(yán)格執(zhí)行，保障商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行。
（三）注重員工貸款營銷能力的培訓(xùn)
商業(yè)銀行需要做到以下三點(diǎn)：一是注重人才招聘，建立嚴(yán)格的人才審查體系。二是重視對(duì)員工的營銷知識(shí)與金融專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，提高他們的金融業(yè)務(wù)知識(shí)、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)、市場(chǎng)營銷技能、互聯(lián)網(wǎng)工具運(yùn)用的綜合素養(yǎng)，讓員工為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。三是建立健全激勵(lì)體系，讓員工在工作中找到歸屬感，做到個(gè)人利益與集體利益的相統(tǒng)一，從而把貸款服務(wù)當(dāng)成人生價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。
（四）注重不良貸款的清理以及貸款營銷層次的劃分
商業(yè)銀行要依靠相關(guān)部門對(duì)不良貸款行為進(jìn)行積極清理，最大程度降低銀行虧損。對(duì)于經(jīng)營不善或無力償還貸款的企業(yè)，銀行首先應(yīng)當(dāng)幫助企業(yè)轉(zhuǎn)變管理方式，逐步實(shí)現(xiàn)盈利，對(duì)于扭虧無望的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)停止貸款的發(fā)放。除此之外，銀行應(yīng)當(dāng)注重營銷層次的細(xì)致劃分，依據(jù)不同層次的需求進(jìn)行貸款產(chǎn)品的開發(fā)，進(jìn)一步提高服務(wù)質(zhì)量。
參考文獻(xiàn)：
[1]秦洪娟.小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀及存在問題淺析———以秦皇島為例[J].河北金融,2011(10):37-39.
[2]馮娟娟.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)策略研究,現(xiàn)代金融,2013(4):14—16.
[3]蘇浩宇,陳思憧.小額貸款公司監(jiān)管制度建設(shè)——基于成都市的實(shí)踐[J].中國金融,2013(7):79-80.
[4]施其武,錢震寧.小額貸款公司:市場(chǎng)作用及行業(yè)監(jiān)管分析[J].銀行家,2012(1):36-38.
一、會(huì)計(jì)信息充分披露的原則要求為各類會(huì)計(jì)報(bào)表使用者提供更加有效的信息
由于銀行這一行業(yè)的特殊性，可以了解到其他報(bào)表使用者無法了解的信息，但企業(yè)會(huì)計(jì)信息的充分披露仍在銀行信貸管理中具有重要的作用。會(huì)計(jì)信息的充分披露。一方面可以大大降低銀行對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息的采集成本；另一方面由于披露程序的制約，也可以提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息的有效性，大大減少企業(yè)會(huì)計(jì)信息的虛假成分。在1994年美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)告特別委員會(huì)完成的綜合報(bào)告——《改進(jìn)企業(yè)報(bào)告——著眼于未來》（陳毓圭譯，1997）一書中，強(qiáng)調(diào)為客戶提供更為全面、完整的有效會(huì)計(jì)信息，這相對(duì)于以往美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)報(bào)告為使用者提供決策有用信息大大前進(jìn)了一步。所謂有效信息，是指有助于決策的信息，而不管其成本相對(duì)收益是否過高，有效信息應(yīng)當(dāng)是可靠的，不帶偏見的，不加粉飾的。通過有效信息，決策人員可以更好地評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)的發(fā)展前景。
“充分披露”作為財(cái)務(wù)報(bào)表的一個(gè)重要原則，近年來往往在“可靠性”與“相關(guān)性”方面發(fā)生沖突，致使一些國家如美、英等國提出對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)報(bào)告的批評(píng)。如，“企業(yè)報(bào)告沒有能夠像人們期望的那樣提供有價(jià)值的信息，會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重地不完整，會(huì)計(jì)信息缺乏相關(guān)性，現(xiàn)行企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告只關(guān)注過去而不重視未來”：“現(xiàn)行的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表是從十九世紀(jì)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)報(bào)告演變而來的，它無法滿足二十世紀(jì)末期市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新情況和新要求”等。針對(duì)這些批評(píng)，美國會(huì)計(jì)界開始面向客戶，對(duì)會(huì)計(jì)信息的生成渠道和報(bào)告方式等具體展開了和探討，其中尤以美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)告特別委員會(huì)為代表。根據(jù)這一委員會(huì)的研究，今后企業(yè)報(bào)告模式將出現(xiàn)這樣幾個(gè)變化：
1.從原來著重于財(cái)務(wù)信息，擴(kuò)展到財(cái)務(wù)信息與非財(cái)務(wù)信息如市場(chǎng)占有率、質(zhì)量水平、客戶滿意程度、員工情況、革新情況等的有機(jī)結(jié)合，從原來著重于最終經(jīng)營成果，擴(kuò)展到企業(yè)的背景信息和前瞻性信息，而且新增加的信息類型在企業(yè)報(bào)告中占有很大比重，同時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)開始融合。
2.對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告結(jié)構(gòu)進(jìn)行了重大調(diào)整，重點(diǎn)是劃分核心業(yè)務(wù)和非核心業(yè)務(wù)，目的是為了更清楚地說明企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)，提高會(huì)計(jì)信息的相關(guān)性。
3.揭示企業(yè)報(bào)告的不確定性。
上述報(bào)告的新變化，必將有助于滿足各類報(bào)表使用者對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息的充分要求，但也應(yīng)當(dāng)看到，由于過多的考慮“相關(guān)性”這一會(huì)計(jì)信息質(zhì)量特征的要求，有可能會(huì)損害其“可靠性”特征。為滿足客戶對(duì)有效信息充分披露的要求，企業(yè)必須改進(jìn)財(cái)務(wù)報(bào)告模式。然而，由于受會(huì)計(jì)“相關(guān)性”與“可靠性”質(zhì)量特征以及財(cái)務(wù)報(bào)表重要性等具體原則的約束，尚難以將用戶所需的有效信息恰到好處地納入財(cái)務(wù)報(bào)表原有的結(jié)構(gòu)中去。為了圓滿解決需求信息與提供信息間的矛盾，滿足會(huì)計(jì)信息充分披露原則的要求，最可能及最便利的方式，就是通過財(cái)務(wù)報(bào)表附注西方財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的財(cái)務(wù)報(bào)表附注相當(dāng)于我國財(cái)務(wù)報(bào)表附注加上財(cái)務(wù)情況說明書的來反映，揭示客戶對(duì)會(huì)計(jì)信息的需求。這恰好從一個(gè)側(cè)面證明，財(cái)務(wù)報(bào)表附注的重要性正在財(cái)務(wù)報(bào)表體系中得到增強(qiáng)與提高。
為了便于人們對(duì)未來財(cái)務(wù)報(bào)告模式的認(rèn)識(shí)，以及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表附注地位的深刻把握，本文將陳毓圭博士翻譯的“企業(yè)報(bào)告模型的結(jié)構(gòu)”一表摘錄如下（陳毓圭，1997）：
企業(yè)報(bào)告模型的結(jié)構(gòu)
Ⅰ、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
A財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)信息
B管理部門用于管理企業(yè)的高層次經(jīng)營數(shù)據(jù)和業(yè)績(jī)指標(biāo)
Ⅱ、管理部門對(duì)財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的
A有關(guān)財(cái)務(wù)、經(jīng)營、業(yè)績(jī)的數(shù)據(jù)變化的原因，關(guān)鍵趨勢(shì)的特征及其對(duì)過去的
Ⅲ、前瞻性信息
A機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)，包括關(guān)鍵趨勢(shì)所引起的機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)
B管理部門的計(jì)劃，包括影響成功的重要因素
C實(shí)際經(jīng)營業(yè)績(jī)與以前披露的機(jī)會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)、管理部門的計(jì)劃進(jìn)行比較
Ⅳ、有關(guān)管理部門和股東的信息
A董事、管理部門、酬金、大股東、交易、關(guān)聯(lián)方關(guān)系
Ⅴ、公司背景
A廣泛的目標(biāo)和戰(zhàn)略
B經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)產(chǎn)的范圍及內(nèi)容
C產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)企業(yè)的影響
二、財(cái)務(wù)報(bào)表附注在未來財(cái)務(wù)報(bào)表趨勢(shì)中日益呈現(xiàn)其重要性
未來財(cái)務(wù)報(bào)表的發(fā)展是建立在與技術(shù)飛速發(fā)展基礎(chǔ)上的，這種變化給信息的充分披露提供了機(jī)遇與挑戰(zhàn)。首先表現(xiàn)在：1.表外信息不斷增加。財(cái)務(wù)報(bào)表作為國際通用的商業(yè)語言，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展，特別是股份制和證券市場(chǎng)的興起，表內(nèi)信息越來越難以滿足決策者的信息需求。根據(jù)安永道國際會(huì)計(jì)公司前主席葛羅夫斯的一項(xiàng)調(diào)查，美國公司的年度信息自1972年來平均每年以3.1％的速度增長，而同期財(cái)務(wù)報(bào)表的增長速度則達(dá)7.5％。從我國公布的上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告和經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的中期報(bào)告來看，表外信息同樣有增無減。顯然，在整個(gè)體系中，表外信息將越來越冗長，越來越豐富，信息質(zhì)量和信息價(jià)值也將越來越高，這表明財(cái)務(wù)報(bào)表愈益為人們所重視。2.非財(cái)務(wù)信息不斷增加。誠如前面“改進(jìn)企業(yè)報(bào)告模型”中所展示的，現(xiàn)階段財(cái)務(wù)報(bào)表使用者正日益注重有關(guān)經(jīng)營業(yè)績(jī)等方面的非財(cái)務(wù)信息，這與高度發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)背景是相適應(yīng)的。對(duì)此，我國對(duì)上市公司的會(huì)計(jì)信息披露也作了明確的規(guī)范。譬如在我國《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》第六章第五十八條中規(guī)定，上市公司的中期報(bào)告除了披露公司財(cái)務(wù)報(bào)告外，還要披露公司管理部門對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的；涉及公司的重大訴訟事項(xiàng)；公司發(fā)行在外股票的變化情況；公司提交給有表決權(quán)的股東審議的重要事項(xiàng)等。在第五十九條中對(duì)年度報(bào)告則規(guī)定了更多的非財(cái)務(wù)信息內(nèi)容。盡管目前各國對(duì)非財(cái)務(wù)信息披露要求各有差異，然而，用發(fā)展的眼光看，為了適應(yīng)使用者經(jīng)濟(jì)決策的需要，在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露相關(guān)的非財(cái)務(wù)信息將是必然的。
其次，伴隨著工具日新月異的發(fā)展，如何將這些金融工具尤其是創(chuàng)新金融工具從表外項(xiàng)目的一般揭示，轉(zhuǎn)變?yōu)槌浞钟行У慕沂荆瑢?duì)當(dāng)前財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表附注提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，單純的“表外注釋”可能難以實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的“可靠性”和“相關(guān)性”要求，探討財(cái)務(wù)報(bào)表附注的新形式將成為一個(gè)重要的課題。此外，披露自愿性信息、預(yù)測(cè)信息、分部信息，以及社會(huì)責(zé)任信息也越來越依賴于財(cái)務(wù)報(bào)表附注。財(cái)務(wù)報(bào)表附注將成為二十一世紀(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告模式中最重要的組成部分。
近年來，隨著對(duì)知識(shí)經(jīng)濟(jì)認(rèn)識(shí)的提高，人們已逐漸感受到了現(xiàn)代信息技術(shù)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表及其所提供信息的與作用。未來會(huì)計(jì)信息和傳輸將由現(xiàn)在的書面形式轉(zhuǎn)向形式，一個(gè)全國性的，乃至全球性的會(huì)計(jì)信息收集、分析和檢索將逐步形成。尤其是機(jī)聯(lián)機(jī)實(shí)時(shí)系統(tǒng)的出現(xiàn)和運(yùn)用，將使會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在發(fā)生的同時(shí)即可實(shí)地記錄和處理。而信息使用者通過聯(lián)機(jī)，可直接進(jìn)入企業(yè)的管理信息系統(tǒng)，及時(shí)有效地選取、分析所需的信息，不必等到分期報(bào)告出來之后再去獲取那些業(yè)經(jīng)整合的、的信息。會(huì)計(jì)信息披露的電子化，更加突出了財(cái)務(wù)報(bào)表附注的重要性，這是因?yàn)椋挥袑?duì)各種信息做出正確、合理的分析，才能進(jìn)行科學(xué)、有效的經(jīng)營決策。可以深信，這種以文字為主，輔以數(shù)字分析的財(cái)務(wù)報(bào)表附注將會(huì)始終居于財(cái)務(wù)報(bào)告的核心地位。
三、正確認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)報(bào)表附注在信貸管理中的作用
誠然，企業(yè)報(bào)告模式及財(cái)務(wù)報(bào)表的未來發(fā)展趨向?yàn)闀?huì)計(jì)信息的充分披露提供了希望與可能。然而，由于受現(xiàn)階段我國客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和會(huì)計(jì)管理體制的制約，欲使財(cái)務(wù)報(bào)表提供更為全面、有效的信息，仍將更多地依賴于財(cái)務(wù)報(bào)表附注。當(dāng)然，就會(huì)計(jì)改革的最終目標(biāo)而言，必須對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表體系加以改進(jìn)，比如，國外有人提出“彩色報(bào)告模型”與“會(huì)計(jì)頻道”等概念或設(shè)想就是這種改革的信號(hào)。此外，隨著財(cái)務(wù)報(bào)表的發(fā)展，我國的財(cái)務(wù)報(bào)表附注將有可能與財(cái)務(wù)情況說明書融為一體，這一點(diǎn)已基本在上市公司體系中實(shí)施，這實(shí)質(zhì)上是財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)展國際化要求的客觀必然。同時(shí)，由于銀行的行業(yè)特殊性，銀行信貸管理者對(duì)會(huì)計(jì)信息的掌握要求更為全面和真實(shí)，會(huì)計(jì)報(bào)表附注在信貸管理中的作用也顯得更為重要：
1.會(huì)計(jì)報(bào)表附注有助于提高會(huì)計(jì)信息的可比性，以便對(duì)企業(yè)的真實(shí)償債能力進(jìn)行判斷。
依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)范編制的會(huì)計(jì)報(bào)表，實(shí)際編制中存在多種會(huì)計(jì)處理的選擇性，不同行業(yè)不同企業(yè)以及不同時(shí)期的同一企業(yè)可能會(huì)選擇適合自己的會(huì)計(jì)處理方法，從而使得會(huì)計(jì)信息在實(shí)施不同會(huì)計(jì)處理方法的企業(yè)之間，以及同一企業(yè)之間的不同時(shí)期存在一定的差異。舉例來說，某企業(yè)有一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，原始價(jià)值為10萬元，使用5年后，報(bào)廢時(shí)無凈殘值。若這一企業(yè)采用平均年限法提取折舊一年后，因某種原因從第二年改用雙倍余額遞減法提取折舊。這樣，從第2年到第5年兩種折舊方法計(jì)提的年折舊的差異就會(huì)很大。
按平均折舊法，年折舊額＝10－0÷5＝20000元。即每年平均計(jì)提取折舊2萬元；而按雙倍余額遞減，2—5年的折舊額分別為40000元、20000元、10000元、10000萬元。即該企業(yè)在第一年采用平均折舊法，第二至第五年采用加速折舊法雙倍余額遞減法時(shí)，1－5年的折舊額分別為20000元、40000元、20000元、10000元、10000元。這一年折舊額與平均折舊法下的各年平均為20000元折舊額的情況相比存在較大差距，它對(duì)于這一期間利潤額的形成和稅款的繳納等均有一定程度的影響，也影響現(xiàn)金流量，從而影響企業(yè)的償債能力。通過會(huì)計(jì)報(bào)表附注的補(bǔ)充披露就能為報(bào)表使用者正確理解會(huì)計(jì)信息提供幫助，從而提高會(huì)計(jì)信息的客觀性和可比性，以便銀行對(duì)企業(yè)的償債能力進(jìn)行監(jiān)控。
2.會(huì)計(jì)報(bào)表附注有助于增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的可理解性，以適應(yīng)我國當(dāng)前信貸管理隊(duì)伍的現(xiàn)狀。
會(huì)計(jì)信息之間存在內(nèi)在的邏輯關(guān)系，理解這種邏輯關(guān)系需要掌握一定的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)。而銀行信貸管理人員業(yè)務(wù)基礎(chǔ)各異，如果能夠看懂企業(yè)報(bào)表，就可以通過會(huì)計(jì)附注對(duì)表中數(shù)字進(jìn)行解釋，將抽象的數(shù)據(jù)分解成若干個(gè)具體的項(xiàng)目，并說明產(chǎn)生各個(gè)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)方法等。這樣不但使熟悉會(huì)計(jì)的人士能深刻理解，而且使非會(huì)計(jì)專業(yè)的人士也能明明白白。如固定資產(chǎn)作為一個(gè)報(bào)表項(xiàng)目，只能反映企業(yè)在過去時(shí)間內(nèi)對(duì)固定資產(chǎn)的投資規(guī)模，無法反映其分布構(gòu)成。通過附注就可以將各類固定資產(chǎn)包括房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備及工器具等原始價(jià)值分別反映，確定各類固定資產(chǎn)占全部固定資產(chǎn)的比重及各類固定資產(chǎn)間的比例，判斷投資結(jié)構(gòu)的合理性。會(huì)計(jì)報(bào)表附注可以在很大程度上幫助報(bào)表的使用者正確理解會(huì)計(jì)報(bào)表，合理獲得有用的會(huì)計(jì)信息。
3.會(huì)計(jì)報(bào)表附注有助于會(huì)計(jì)報(bào)表提供更為完整、全面的信息，以便更真實(shí)地反映信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度。
從形式上說，會(huì)計(jì)報(bào)表以數(shù)字為主，會(huì)計(jì)報(bào)表附注側(cè)重于文字，輔以數(shù)字注釋兩者結(jié)合。從內(nèi)容上看，會(huì)計(jì)報(bào)表附注除原有的內(nèi)容外，如所采用的主要會(huì)計(jì)處理方法，會(huì)計(jì)處理方法的變更情況，變更原因及對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流動(dòng)情況的影響，非經(jīng)常性項(xiàng)目的說明，會(huì)計(jì)報(bào)表中有關(guān)重要項(xiàng)目的明細(xì)資料，其他有助于理解和分析報(bào)表需要說明的事項(xiàng)等，會(huì)計(jì)報(bào)表附注將可能與財(cái)務(wù)情況說明書融為一體。同時(shí)，會(huì)計(jì)附注所反映的內(nèi)容將更為完整、全面，還將對(duì)前瞻信息、企業(yè)背景信息以及非財(cái)務(wù)信息加以有效披露。隨著我國財(cái)務(wù)報(bào)告方式的改進(jìn)，會(huì)計(jì)報(bào)表所提供的信息將更具國際化，會(huì)計(jì)報(bào)表的全面性特征將更趨明顯。譬如在資產(chǎn)負(fù)債表中，為了幫助信貸管理人員正確理解應(yīng)收賬款，可將應(yīng)收賬款按債務(wù)人或“賬齡”的長短分別列示，使報(bào)表在提供應(yīng)收款總額的同時(shí)，通過附注提供詳細(xì)資料，以便評(píng)價(jià)客戶的信譽(yù)，估計(jì)可能產(chǎn)生的壞賬，真實(shí)地反映信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度。
【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行
一、房地產(chǎn)信貸及風(fēng)險(xiǎn)概述
(一)房地產(chǎn)信貸主要類型
房地產(chǎn)信貸按照用途主要可分為土地開發(fā)、商品房、商業(yè)地產(chǎn)貸款，對(duì)上述貸款一般采用信用、保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押方式進(jìn)行。對(duì)信貸進(jìn)行分類，由于其風(fēng)險(xiǎn)不同，有助于商業(yè)銀行進(jìn)行分類管理，進(jìn)而降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。
（二）房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)類型
一是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。雖然房地產(chǎn)是否存在泡沫或者泡沫何時(shí)破滅基本不可量化預(yù)測(cè)，但以下種種跡象表明市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)正在逐漸增大，比如存量房不斷增加、房地產(chǎn)價(jià)格和居民收入比逐年增加、房地產(chǎn)價(jià)格和價(jià)值嚴(yán)重背離、炒房者不斷增加、剛性購買需求不斷減少，如果商業(yè)銀行一味追求利潤而不考慮這些市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，無疑加大了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是政策風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行房地產(chǎn)信貸來說，政策性風(fēng)險(xiǎn)一般是指我國政府的貨幣政策、財(cái)政政策、產(chǎn)業(yè)政策等對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。比如消極的貨幣政策往往伴隨著利率上升，由于投資的供求被打破，住房?jī)r(jià)格往往下降，住房抵押品贖回權(quán)增加，發(fā)生信貸和流動(dòng)性危機(jī)的幾率急劇增加。三是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行通過同業(yè)拆借或者銀行間債券市場(chǎng)交易后互有負(fù)債或者資產(chǎn)，當(dāng)一家負(fù)債較大的銀行出現(xiàn)支付不能的情況，就會(huì)影響其他銀行的支付能力，嚴(yán)重者將導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。四是信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者由于開發(fā)商投資開發(fā)的項(xiàng)目失敗、以投資為目的的購房者在房地產(chǎn)價(jià)格嚴(yán)重下跌時(shí)違約等原因?qū)е碌牟荒芮鍍斮J款的風(fēng)險(xiǎn)。
二、商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題
（一）全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄
商業(yè)銀行信貸相關(guān)人員，除了專門在風(fēng)險(xiǎn)管理部門工作的員工之外，大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較淡薄，突出表現(xiàn)在一是信貸部門的員工出于提高經(jīng)營業(yè)績(jī)和獲取獎(jiǎng)金的需要，往往在辦理信貸過程中，不認(rèn)真履行銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估程序，加大了貸款風(fēng)險(xiǎn)；二是商業(yè)銀行的管理層比較重視短期銀行利潤，這樣容易忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)長期利潤的影響；三是信貸部門以外的信貸相關(guān)工作人員認(rèn)為房地產(chǎn)信貸有抵押物，往往不重視對(duì)貸款人的可持續(xù)發(fā)展能力的調(diào)研工作，對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告不認(rèn)真甚至不分析其中蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)因素，而且對(duì)抵押物的價(jià)格或未來的走勢(shì)不重視，盲目信賴房地產(chǎn)價(jià)格評(píng)估人員的職業(yè)道德。
（二）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力有待提高
一是很多國有銀行雖然進(jìn)行了股份制改造，但是貸款決策審批權(quán)力往往過于集中少數(shù)人手中，這種情況往往導(dǎo)致其雖然有了比較健全的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，但是該制度被少數(shù)人架空，已流于形式，起不到應(yīng)有的作用；二是銀行授信部門的獨(dú)立性不強(qiáng)，導(dǎo)致其對(duì)信貸部門的盲目放貸行為約束力不足；三是對(duì)不良貸款的形成的真正原因不能進(jìn)行量化分析，因此不是很難追責(zé)，就是對(duì)責(zé)任追究的力度不夠，起不到責(zé)任追究的效果，很難消除信貸人員為了自己利益最大化而損害銀行利益的行為。
（三）操作風(fēng)險(xiǎn)的管理不夠完善
很多商業(yè)銀行對(duì)信貸操作風(fēng)險(xiǎn)不夠重視，信貸管理手段很難達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。比如不嚴(yán)格執(zhí)行總行的信貸標(biāo)準(zhǔn)，擅自降低準(zhǔn)入門檻，甚至出現(xiàn)違規(guī)放貸的違紀(jì)行為，導(dǎo)致對(duì)“五證”不齊全或是自有資金占開發(fā)項(xiàng)目總投資低于30%房地產(chǎn)項(xiàng)目簽訂貸款合同；又如很多貸款人以流動(dòng)資金貸款名義進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)，而銀行不置可否，不嚴(yán)格跟蹤貸款的用途；再如變相降低首付比例，對(duì)房地產(chǎn)虛假提高評(píng)估價(jià)格的行為采取默認(rèn)的態(tài)度。上述行為無形中增加了商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸的操作風(fēng)險(xiǎn)。
（四）商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸相關(guān)人綜合業(yè)務(wù)技能亟待提高
很多商業(yè)銀行的信貸人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控方面的知識(shí)欠缺，同時(shí)又缺乏相應(yīng)的后續(xù)教育培訓(xùn)或自學(xué)的補(bǔ)救措施，久而久之造成該部分人員的綜合業(yè)務(wù)技能嚴(yán)重背離其工作崗位的需要。例如部分員工不僅信貸知識(shí)欠缺致使風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較差，同時(shí)又對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)知識(shí)的掌握不夠深入徹底，很難適應(yīng)房地產(chǎn)行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)需要。
（五）對(duì)個(gè)人住房貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的違約估計(jì)不足
一般來說商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人發(fā)放的住房貸款，短則五年，長則二十多年，屬于典型的中長期信貸。根據(jù)貨幣的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)理論,這樣的貸款的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)因不斷積累而提高，因此其風(fēng)險(xiǎn)是逐步顯現(xiàn)的。比如目前我國房地產(chǎn)行業(yè)不景氣，房地產(chǎn)價(jià)格放緩或者已經(jīng)進(jìn)入下降通道，加上我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩，老齡社會(huì)的出現(xiàn)等等原因,個(gè)人住房貸款變成不良貸款的幾率逐漸增大。對(duì)此我國的商業(yè)銀行顯然準(zhǔn)備不足，一是對(duì)個(gè)人住房貸款事前調(diào)查主要依靠房地產(chǎn)中介和開發(fā)商，信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足；二是對(duì)房地產(chǎn)貸款資產(chǎn)或抵押物的資產(chǎn)保全機(jī)制沒有建立有效的管理制度；三是房地產(chǎn)信貸證券化市場(chǎng)由于不成熟還不能有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。
三、商業(yè)銀行對(duì)房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范策略
（一）完善信貸操作流程，減少信貸操作風(fēng)險(xiǎn)
再好的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，如果相關(guān)執(zhí)行人的意識(shí)不夠，將很難執(zhí)行到位。因此商業(yè)銀行必須重視信貸相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)工作。一是嚴(yán)格執(zhí)行既定的信貸條件，堅(jiān)決杜絕放松信貸條件的違規(guī)貸款行為；二是加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督工作，紀(jì)檢、監(jiān)察以及風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部審計(jì)部門要對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行聯(lián)合檢查，為違規(guī)貸款一查到底并追究相關(guān)人員的責(zé)任；三是使用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，逐漸減少人工控制風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)主義行為。
（二）加強(qiáng)商業(yè)銀行的信貸管理，達(dá)到目的和手段的完美統(tǒng)一
1.在提供風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的基礎(chǔ)上，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
事后補(bǔ)救風(fēng)險(xiǎn)措施，雖然可以起到亡羊補(bǔ)牢的作用，但為了更好地降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。一是進(jìn)行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析，比如對(duì)信貸對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類、對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)查分析、對(duì)房地產(chǎn)的宏觀調(diào)控政策進(jìn)行調(diào)研和分析；二是重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的量化分析工作，充分認(rèn)識(shí)到量化模型對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的重要作用。
2.為了有效避免認(rèn)為因素增加的信貸風(fēng)險(xiǎn)，要建立剛性的責(zé)任追究機(jī)制。
一是將信貸審批部門、管理部門、評(píng)估部門進(jìn)行分設(shè)，并明確相應(yīng)的權(quán)力和義務(wù)；二是明確上述三個(gè)獨(dú)立部門的工作流程，并定期由內(nèi)部審計(jì)部門審核執(zhí)行情況，對(duì)不按照規(guī)定流程工作的部門進(jìn)行懲戒；三是建立上述三個(gè)部門獨(dú)立工作報(bào)告制度，并由銀行管理層審核其報(bào)告，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。
3.重視貸后風(fēng)險(xiǎn)。
凡事需有始有終，加強(qiáng)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理不是可有可無的工作，相反，商業(yè)銀行只有加強(qiáng)此方面的管理才能更好地控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是建立單獨(dú)的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)每筆貸款進(jìn)行無縫管理，直到收回為止；二是隨時(shí)掌握貸款對(duì)象的經(jīng)營情況，嚴(yán)格監(jiān)督信貸資金的約定用途；三是明確信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，并規(guī)定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的專門管理流程和辦法，要求責(zé)任人落實(shí)。
4.提高銀行信貸人員風(fēng)險(xiǎn)防范知識(shí)。
商業(yè)銀行的授信人員目前尚未完全掌握房地產(chǎn)信貸的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，如很多信貸工作人員雖然基本掌握了信貸基礎(chǔ)知識(shí)，但對(duì)房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營流程、風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)方面掌握的還不夠，對(duì)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整并主動(dòng)地控制房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)還欠缺。要想解決此方面的問題，筆者認(rèn)為一是對(duì)現(xiàn)有的信貸人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的培訓(xùn)；二是引進(jìn)高素質(zhì)的房地產(chǎn)信貸方面的專門人才；三是注意高素質(zhì)的人才和現(xiàn)有信貸人員的融合問題，防止新老觀念的碰撞產(chǎn)生矛盾。
（三）建立個(gè)人住房貸款信用風(fēng)險(xiǎn)違約估計(jì)系統(tǒng)
為了減少個(gè)人住房貸款變成不良貸款的幾率，筆者認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)該提前做好準(zhǔn)備工作，一是重視個(gè)人住房貸款事前調(diào)查工作；二是完善房地產(chǎn)貸款資產(chǎn)管理或抵押物的資產(chǎn)保全機(jī)制；三是逐漸通過房地產(chǎn)信貸證券化轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。
四、總結(jié)
總之，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的房地產(chǎn)信貸類型和信貸風(fēng)險(xiǎn)種類對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的分類管理，認(rèn)真梳理本文提出的房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題，并舉一反三，在不斷提高全員信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的基礎(chǔ)上，要做好完善信貸操作流程，不斷降低信貸操作風(fēng)險(xiǎn)；完善貸后風(fēng)險(xiǎn)管理；逐漸提高信貸人員職業(yè)技能；建立剛性的責(zé)任追究機(jī)制等方面改善自身問題，為銀行的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn)
[1]王曉麗.淺議我國房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)[J].江西社會(huì)科學(xué)，2014，(3).
[2]趙莉亞.商業(yè)銀行房地產(chǎn)開放貸款風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策[J].思想戰(zhàn)線，2013，(S2).
一、原則和目標(biāo)
以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以“健全機(jī)制、科學(xué)規(guī)劃，先易后難、穩(wěn)步推進(jìn)，改善服務(wù)、支農(nóng)惠農(nóng)”為原則，進(jìn)一步整合農(nóng)村信用信息資源，建立農(nóng)戶、農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)村企業(yè)等農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體信用電子檔案，完善農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體信用檔案信息征集機(jī)制和信用評(píng)價(jià)體系，培育并提高農(nóng)村信用意識(shí)，優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)增加對(duì)“三農(nóng)”和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的信貸投入，形成集“信用惠農(nóng)、信貸支農(nóng)、服務(wù)便農(nóng)”為一體的支農(nóng)惠農(nóng)體系。
二、主要內(nèi)容
（一）夯實(shí)農(nóng)村信用基礎(chǔ)，健全農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體信用信息采集機(jī)制。建立農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體信用信息征集機(jī)制，加快推進(jìn)農(nóng)戶、農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)村企業(yè)信用電子檔案建設(shè)。人行縣支行要組織各涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)，依托全省統(tǒng)一的農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)戶信用電子信息管理系統(tǒng)，不斷提高農(nóng)戶信用檔案的規(guī)范性和科學(xué)性，逐步拓展信用信息采集面，加快信息共享進(jìn)程。縣農(nóng)辦、縣農(nóng)經(jīng)局等部門要積極支持，配合做好農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體非銀行信息的采集工作。團(tuán)縣委要牽頭繼續(xù)扎實(shí)推進(jìn)“農(nóng)村青年信用示范戶”工作，支持農(nóng)村青年創(chuàng)業(yè)。從2012年起，利用3年時(shí)間力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)對(duì)全縣有信貸關(guān)系和潛在信貸需求的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體建立規(guī)范化電子信用檔案；實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶信用檔案建設(shè)的全覆蓋；信用戶、信用村、信用鎮(zhèn)（街道）評(píng)定工作全覆蓋。
（二）構(gòu)建農(nóng)村信用框架，完善農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體信用評(píng)價(jià)機(jī)制。人行縣支行要牽頭制定農(nóng)戶信用評(píng)價(jià)和電子檔案管理辦法，逐步完善和規(guī)范農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體信用評(píng)價(jià)工作，積極引導(dǎo)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)參與第三方外部評(píng)級(jí)，不斷提高信用評(píng)價(jià)的科學(xué)性、公正性和有效性。縣農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要進(jìn)一步完善“信用戶、信用村（社區(qū)）、信用鎮(zhèn)（街道）”的評(píng)定機(jī)制和辦法，全面推進(jìn)信用鎮(zhèn)、村、戶建設(shè)。
（三）應(yīng)用信用評(píng)價(jià)結(jié)果，強(qiáng)化農(nóng)村地區(qū)“守信激勵(lì)，失信懲戒”機(jī)制。人行縣支行、縣財(cái)政局等部門在制定出臺(tái)各類惠農(nóng)支農(nóng)政策時(shí)，要充分利用農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體信用檔案和信用評(píng)價(jià)結(jié)果。涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)要在信貸管理中廣泛應(yīng)用農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體信用評(píng)價(jià)結(jié)果，建立健全農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并依據(jù)信用等級(jí)給予政策傾斜。縣農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要積極推動(dòng)信用信息產(chǎn)品在社會(huì)各領(lǐng)域普及應(yīng)用，將銀行信貸約束與行政管理、公共服務(wù)等方面的要求有機(jī)結(jié)合，使重視信用的企業(yè)和農(nóng)戶切實(shí)得到優(yōu)惠與便利，使失信者處處受到制約。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)守信典范和失信典型的宣傳或公示，引導(dǎo)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體增強(qiáng)守信意識(shí)，培養(yǎng)良好的信用行為。
（四）提高農(nóng)村信用意識(shí)，加大對(duì)農(nóng)村地區(qū)的信用宣傳教育力度。要聯(lián)合各方力量，在農(nóng)村地區(qū)廣泛開展形式多樣的宣傳、教育活動(dòng)，大力普及農(nóng)村金融基礎(chǔ)知識(shí)，提高農(nóng)戶對(duì)現(xiàn)代金融產(chǎn)品和服務(wù)的認(rèn)識(shí)，不斷增強(qiáng)農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)戶的信用意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提升和改善農(nóng)村地區(qū)整體信用環(huán)境。
三、工作要求
（一）統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)。加強(qiáng)農(nóng)村信用體系建設(shè)是加大金融支持新農(nóng)村建設(shè)的重要抓手和具體體現(xiàn)，對(duì)進(jìn)一步改善農(nóng)村金融服務(wù)、支持農(nóng)民創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。各有關(guān)部門、涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)使命感、責(zé)任感和緊迫感，切實(shí)將各項(xiàng)工作措施落到實(shí)處，確保縣農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)工作有序開展。
（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立縣農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由人行縣支行行長任組長，縣農(nóng)辦主任、縣農(nóng)經(jīng)局局長、人行縣支行分管副行長、農(nóng)村合作銀行行長任副組長，轄內(nèi)各涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（設(shè)在人行縣支行），人行縣支行分管副行長兼任辦公室主任。領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室負(fù)責(zé)全縣農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的組織協(xié)調(diào)和督促落實(shí)工作。
（三）明確工作職責(zé)。縣級(jí)有關(guān)部門在縣農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體職責(zé)為：
人行縣支行牽頭負(fù)責(zé)農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的具體工作，協(xié)助做好督促工作。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)全縣農(nóng)戶信用信息數(shù)據(jù)管理，提供金融機(jī)構(gòu)查詢使用，并按照審慎原則，逐步為有關(guān)部門提供服務(wù)；制定農(nóng)村信用評(píng)價(jià)管理辦法和信用戶、村、鎮(zhèn)（街道）創(chuàng)建管理辦法，對(duì)農(nóng)戶信用等級(jí)、信用村、鎮(zhèn)（街道）實(shí)行統(tǒng)一管理；積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)“三農(nóng)”的信貸投入，鼓勵(lì)和支持農(nóng)村金融服務(wù)創(chuàng)新。
縣農(nóng)辦、縣農(nóng)經(jīng)局等部門負(fù)責(zé)制定、落實(shí)對(duì)信用農(nóng)戶、信用鎮(zhèn)、村的扶持政策；及時(shí)提供農(nóng)戶、農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)村企業(yè)等農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的相關(guān)信息，協(xié)助金融機(jī)構(gòu)建立農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體信用檔案；結(jié)合本部門職責(zé)，注重對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體信用評(píng)價(jià)結(jié)果的開發(fā)與利用，推動(dòng)評(píng)價(jià)結(jié)果在支農(nóng)資金、農(nóng)業(yè)項(xiàng)目開發(fā)等方面的應(yīng)用。
縣農(nóng)村合作銀行要認(rèn)真做好農(nóng)戶、農(nóng)民專業(yè)合作社的信用信息采集、評(píng)價(jià)等基礎(chǔ)工作，完善農(nóng)村企業(yè)信用檔案，按照數(shù)據(jù)接口規(guī)范，完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地錄入全省統(tǒng)一的農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)戶信用電子信息管理系統(tǒng)。
關(guān)鍵詞：小額貸款公司 制度 監(jiān)管
自2008年中國銀監(jiān)會(huì)和人民銀行印發(fā)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》以來，截至2011年底，山西省小額貸款公司總數(shù)達(dá)500余家，小貸公司立足服務(wù)“三農(nóng)”和中小企業(yè)，在發(fā)展中豐富了農(nóng)村金融產(chǎn)品，提供了高效快捷的金融服務(wù)，但在發(fā)展中也面臨不少難題，亟需政府給予更多的呵護(hù)和支持。
一、小貸公司發(fā)展中面臨的突出問題
（一）資金規(guī)模成為制約小額公司發(fā)展的突出瓶頸
受融資范圍、規(guī)模的限制，其只能以自有資金維持經(jīng)營，極大的制約著小貸公司的長期發(fā)展。部分小貸公司在設(shè)立后，不斷通過增加股東、資本公積等多種形式增加注冊(cè)資本以滿足中小企業(yè)的融資需求。
（二）稅負(fù)負(fù)擔(dān)過重
小貸公司定性為從事放貸業(yè)務(wù)的工商企業(yè)，不屬于金融機(jī)構(gòu)，不享受農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)優(yōu)惠政策。小貸公司的銀行存款按工商企業(yè)的活期存款利率計(jì)算，遠(yuǎn)低于金融企業(yè)的同業(yè)存放利率。小貸公司必須按工商企業(yè)納稅，稅目主要包括：營業(yè)稅及附加、所得稅等，而農(nóng)村信用社目前營業(yè)稅、所得稅全免。以2000萬元注冊(cè)資本金，按全年90%的使用率、月利率按貸款基準(zhǔn)利率4.425‰的4倍計(jì)算，全年利息收入為382萬元。按照5%的營業(yè)稅、1.5%的城建稅、3%的教育稅附加、25%的所得稅繳納稅費(fèi)共計(jì)為123萬元，占到了利息收入的32%。在計(jì)提貸款余額的1%作為一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金18萬元進(jìn)入成本后實(shí)際稅后利潤為246萬元（不包括房租等成本），資本收益率為12%，較全省農(nóng)村信用社平均資本收益率低。
（三）內(nèi)控制度有待進(jìn)一步落實(shí)提高
一是小貸公司沒有健全的利率定價(jià)機(jī)制，調(diào)查顯示，小貸公司80％的信貸利率一浮到頂（基準(zhǔn)利率的四倍），“三農(nóng)”、小微企業(yè)等弱勢(shì)群體在信貸賣方市場(chǎng)上只能被動(dòng)接受高額的利息，不利于“三農(nóng)”及非公經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。二是信貸管理不規(guī)范，超比例發(fā)放大額貸款。三是部分小貸公司經(jīng)營管理人員綜合素質(zhì)較低，缺乏金融、法律、管理等方面的基礎(chǔ)知識(shí)，不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。四是部分信貸業(yè)務(wù)仍停留在手工操作的層面上，不能實(shí)現(xiàn)管理的電子，這在一定程度上制約小貸公司業(yè)務(wù)發(fā)展，也增加弄虛作假的漏洞。目前，仍有小貸公司未建立信貸和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。
（四）抵質(zhì)押費(fèi)用高制約小貸公司的業(yè)務(wù)拓展
小貸公司貸款業(yè)務(wù)主要以保證貸款為主，占比達(dá)80％，而保證貸款中房產(chǎn)抵押在農(nóng)戶、個(gè)體工商戶、小企業(yè)中較為普遍。調(diào)查顯示，房產(chǎn)局在辦理房產(chǎn)抵押貸款登記時(shí)存在亂收費(fèi)行為，導(dǎo)致房產(chǎn)抵押貸款登記費(fèi)用高，手續(xù)繁瑣，大大增加了房產(chǎn)抵押貸款的成本，而且使小貸公司流失了很多優(yōu)質(zhì)客戶。
（五）監(jiān)管法規(guī)有待進(jìn)一步完善
雖然國家和地方制定了小貸公司的政策法規(guī)，但是在規(guī)范經(jīng)營管理、防范和處置各類風(fēng)險(xiǎn)等方面的細(xì)化規(guī)定較少，現(xiàn)有制度的可操作性還比較差。
二、對(duì)小貸公司發(fā)展中的幾點(diǎn)建議
（一）增強(qiáng)政策扶持力度
盡快出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，明確小貸公司的金融機(jī)構(gòu)身份，使其能夠享受農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠政策，降低實(shí)際稅負(fù)水平。政府協(xié)調(diào)地方金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)小貸公司的金融支持力度，解決小貸公司后續(xù)資金融資難的問題，小貸公司也可吸收民間委托資金、引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資者。政府部門應(yīng)進(jìn)一步降低抵質(zhì)押費(fèi)用水平，為小貸公司業(yè)務(wù)開展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境
（二）進(jìn)一步完善內(nèi)控制度
一是按照風(fēng)險(xiǎn)覆蓋的原則合理制定利率定價(jià)機(jī)制，依據(jù)客戶的貸款申請(qǐng)，根據(jù)其貸款用途、保證方式等情況合理確定利率水平，減少借款人利息負(fù)擔(dān)，解決“三農(nóng)”及微小企業(yè)貸款難問題。二是加強(qiáng)對(duì)小貸公司人員的培訓(xùn)。通過學(xué)習(xí)各地的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)、管理方法，逐步提高工作人員的業(yè)務(wù)水平，確保各項(xiàng)制度落到實(shí)處。
（三）合理引導(dǎo)貸款投向，嚴(yán)格貸款比例限制
監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)制定相關(guān)考核制度，積極引導(dǎo)小貸公司按照“小額、分散”的原則，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面，提高對(duì)“三農(nóng)”和中小企業(yè)的支持力度。從政策上規(guī)定小貸公司投放“三農(nóng)”貸款的比例達(dá)到規(guī)定比例時(shí)，給予稅收、再貸款、再貼現(xiàn)等政策上的支持。對(duì)發(fā)放“三農(nóng)”貸款所形成的風(fēng)險(xiǎn)損失由當(dāng)?shù)卣o予一定的補(bǔ)償，確保小貸公司經(jīng)營不偏離正確的市場(chǎng)方向。嚴(yán)格同一借款人的貸款余額比例管理，有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。
（四）加強(qiáng)對(duì)小貸公司的監(jiān)管指導(dǎo)
明確小貸公司的監(jiān)管主體，將其納入監(jiān)管范疇，促進(jìn)其合規(guī)、健康發(fā)展，進(jìn)行定期和專項(xiàng)的現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)違規(guī)的小貸公司及時(shí)實(shí)行必要的處罰，直至令其退出市場(chǎng)。中國人民銀行應(yīng)盡快將小貸公司納入信貸征信系統(tǒng)，小貸公司應(yīng)定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額等業(yè)務(wù)信息，同時(shí)給予小貸公司使用信貸征信系統(tǒng)分享信用信息的權(quán)利。
（五）成立行業(yè)協(xié)會(huì)，維護(hù)小貸組織利益
小貸公司行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)以及國家政策，加強(qiáng)對(duì)小貸公司行業(yè)的自律管理。一是維護(hù)會(huì)員的合法權(quán)益，及時(shí)向政府反映會(huì)員意愿；二是在業(yè)務(wù)上對(duì)小貸公司進(jìn)行指導(dǎo)，組織培訓(xùn)，規(guī)范操作流程；三是增進(jìn)農(nóng)戶、中小企業(yè)、小貸公司的合作，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展；四是配合政府以及監(jiān)管部門對(duì)小貸公司實(shí)施監(jiān)督，規(guī)范行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)秩序，構(gòu)建多層次、廣覆蓋、可持續(xù)的小貸公司發(fā)展之路。
參考文獻(xiàn)：
[1]賈文斌.小額貸款可持續(xù)發(fā)展與制度創(chuàng)新研究[D].浙江大學(xué)，2009
每一個(gè)季度我們都是要寫工作總結(jié)的，看一下自己一個(gè)季度都做了什么事情，小編為大家準(zhǔn)備了銀行員工一季度工作總結(jié)范文參考，僅供參考，歡迎大家閱讀。
銀行員工一季度工作總結(jié)范文參考一
我所在的崗位是xx銀行的柜員，我的一言一行都代表著本銀行的形象。我的工作中不能有一絲的馬虎和放松。眾所周知，xx的儲(chǔ)蓄所是最忙的，每天每位同志的業(yè)務(wù)平均就要達(dá)到近兩百筆，接待的顧客二百人左右，因此這樣的工作環(huán)境就迫使我自己不斷的提醒自己要在工作中認(rèn)真認(rèn)真再認(rèn)真，嚴(yán)格按照行里的制定的各項(xiàng)規(guī)章制度來進(jìn)行實(shí)際操作。三個(gè)月中始終如一的要求自己。
所位于城鄉(xiāng)結(jié)合部，有著密集的人口。在儲(chǔ)蓄所的周圍有很多領(lǐng)社保和醫(yī)保的下崗、退休工人，也有好幾所學(xué)校。文化層次各不相同，每天都要為各種不同的人服務(wù)。我時(shí)刻提醒自己要從細(xì)節(jié)做起。把行里下發(fā)的各種精神與要求落實(shí)到實(shí)際工作中，細(xì)微化，平民化，生活化。讓客戶在這里感受到溫暖的含義是什么。
由于我是新來的，在柜員業(yè)務(wù)上還不是特別熟練，為了盡快熟悉柜員業(yè)務(wù)，當(dāng)我一遇到問題的時(shí)候，我會(huì)十分虛心的向老柜員請(qǐng)教。對(duì)待業(yè)務(wù)技能，我心里有一條給自己規(guī)定的要求：三人行必有我?guī)煟Х桨儆?jì)的把自己不會(huì)的學(xué)會(huì)。今后想在工作中幫助其他人，就要使自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)提高。剛開始的時(shí)候，我還由于不夠細(xì)心和不夠熟練犯過錯(cuò)誤，雖然賠了錢，但是這并不影響我對(duì)這份工作的積極性，反而更加鞭策我努力的學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技能和理論知識(shí)。
所里經(jīng)常會(huì)有外地來的務(wù)工人員或?qū)W生來辦理個(gè)人匯款，有的人連所需要的憑條都不會(huì)填寫，每次我都會(huì)十會(huì)細(xì)致的為他們講解填寫的方法，一字一句的教他們，直到他們學(xué)會(huì)為此。臨走時(shí)還要叮囑他們收好所寫的回單，以便下次再匯款時(shí)再寫。當(dāng)為他們每辦理完匯款業(yè)務(wù)的時(shí)候，他們都會(huì)不斷的我表示感謝。也許有人會(huì)問。個(gè)人匯款在儲(chǔ)蓄所只是一項(xiàng)代收業(yè)務(wù)。并不能增加所里的存款額，為什么還要這么熱心的去做，但是我認(rèn)為，用心來為廣大顧客服務(wù)，才是最好的服務(wù)。當(dāng)我聽到外邊顧客對(duì)我說：你的活兒干的真快……那個(gè)小妹兒態(tài)度真不錯(cuò)……。。就是好……這樣的話的時(shí)候。我心里就萬分的高興，那并不光是對(duì)我的表揚(yáng)，更是對(duì)我工作的認(rèn)可，更是對(duì)我工作的激勵(lì)。
新的一年里我為自己制定了新的目標(biāo)，那就是要加緊學(xué)習(xí)，更好的充實(shí)自己，以飽滿的精神狀態(tài)來迎接新時(shí)期銀行柜員工作的挑戰(zhàn)。明年會(huì)有更多的機(jī)會(huì)和競(jìng)爭(zhēng)在等著我，我心里在暗暗的為自己鼓勁。要在競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳步。踏踏實(shí)實(shí)，目光不能只限于自身周圍的小圈子，要著眼于大局，著眼于今后的發(fā)展。我也會(huì)向其他柜員同志學(xué)習(xí)，取長補(bǔ)短，相互交流好的工和經(jīng)驗(yàn)，共同進(jìn)步。征取更好的工作成績(jī)。
我現(xiàn)在所在的崗位是儲(chǔ)蓄服務(wù)窗口，我的一言一行都代表著我們農(nóng)行的形象。我的工作中不能有一絲的馬虎和放松。眾所周知，我們儲(chǔ)蓄柜員是最忙的，每天每位同志的業(yè)務(wù)平均就要達(dá)到近兩百筆，接待的顧客二百人左右，因此這樣的工作環(huán)境就迫使我自己不斷的提醒自己要在工作中認(rèn)真認(rèn)真再認(rèn)真，嚴(yán)格按照行里的制定的各項(xiàng)規(guī)章制度來進(jìn)行實(shí)際操作。幾年來我始終如一的要求自己。
由于我是老職工，在業(yè)務(wù)上我敢不上年輕人那樣快和熟練，為了盡快熟悉業(yè)務(wù)，當(dāng)我一遇到問題的時(shí)候，我會(huì)十分虛心的向年輕人請(qǐng)教。對(duì)待業(yè)務(wù)技能，我心里有一條給自己規(guī)定的要求：三人行必有我?guī)煟Х桨儆?jì)的把自己不會(huì)的學(xué)會(huì)。今后想在工作中幫助其他人，就要使自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)提高。剛開始的時(shí)候，我還由于不夠細(xì)心和不夠認(rèn)真，雖然賠了錢，但是這并不影響我對(duì)這份工作的積極性，反而更加鞭策我努力的學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技能和理論知識(shí)。
我們清水分理處位于城鄉(xiāng)結(jié)合部，有著密集的人口。在儲(chǔ)蓄所的周圍有很多沈陽礦務(wù)局的職工社保和醫(yī)保的下崗、退休工人，也有好幾所學(xué)校。文化層次各不相同，每天都要為各種不同的人服務(wù)。我時(shí)刻提醒自己要從細(xì)節(jié)做起。把行里下發(fā)的各種精神與要求落實(shí)到實(shí)際工作中，細(xì)微化，平民化，生活化。讓客戶在這里感受到溫暖的含義是什么。
我們分理處經(jīng)常會(huì)有外地來的務(wù)工人員或?qū)W生來辦理個(gè)人匯款，有的人連所需要的憑條都不會(huì)填寫，每次我都會(huì)十會(huì)細(xì)致的為他們講解填寫的方法，一字一句的教他們，直到他們學(xué)會(huì)為此。臨走時(shí)還要叮囑他們收好所寫的回單，以便下次再匯款時(shí)再寫。當(dāng)為他們每辦理完匯款業(yè)務(wù)的時(shí)候，他們都會(huì)不斷的我表示感謝。也許有人會(huì)問。個(gè)人匯款在儲(chǔ)蓄所只是一項(xiàng)代收業(yè)務(wù)。并不能增加分理處的存款額，為什么還要這么熱心的去做，但是我認(rèn)為，用心來為廣大顧客服務(wù)，才是最好的服務(wù)。當(dāng)我聽到外邊顧客對(duì)我說：你的活兒干的真快……那個(gè)老同志態(tài)度真不錯(cuò)……。。就是好……這樣的話的時(shí)候。我心里就萬分的高興，那并不光是對(duì)我的表揚(yáng)，更是對(duì)我工作的認(rèn)可，更是對(duì)我工作的激勵(lì)。
在今后的工作中我為自己制定了新的目標(biāo)，那就是要加緊學(xué)習(xí)，更好的充實(shí)自己，以飽滿的精神狀態(tài)來迎接新時(shí)期的挑戰(zhàn)。明年會(huì)有更多的機(jī)會(huì)和競(jìng)爭(zhēng)在等著我，我心里在暗暗的為自己鼓勁。要在競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳步。踏踏實(shí)實(shí)，目光不能只限于自身周圍的小圈子，要著眼于大局，著眼于今后的發(fā)展。我也會(huì)向其他同志學(xué)習(xí)，取長補(bǔ)短，相互交流好的工和經(jīng)驗(yàn)，共同進(jìn)步。征取更好的工作成績(jī)。
銀行員工一季度工作總結(jié)范文參考二
時(shí)間悄然走過，參加工作的日子已經(jīng)x年半了，作為xx銀行xx支行的一名信貸員感觸甚多，回顧xx年的工作，在總行及各位領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心及全體同志的幫助下，我認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能，積極主動(dòng)的履行工作職責(zé)，較好的完成了本年度的工作任務(wù)，在思想覺悟、業(yè)務(wù)素質(zhì)、操作技能、優(yōu)質(zhì)服務(wù)等方面都有了一定的提高。現(xiàn)將本年度的工作總結(jié)如下：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)技能
一年來，我認(rèn)真學(xué)習(xí)信貸知識(shí)，閱讀相關(guān)書籍，經(jīng)過不懈努力，終于掌握了基本的財(cái)務(wù)知識(shí)和信貸業(yè)務(wù)技能，第一時(shí)間熟悉總行新業(yè)務(wù)的流程，辦理了邢臺(tái)銀行第一筆商品融資貸款，并且與物流監(jiān)管企業(yè)建立了良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，為我支行以后辦理商品融資業(yè)務(wù)打下基礎(chǔ)。由于在信貸崗位上時(shí)間不長，很多信貸知識(shí)沒有接觸到，因此每次總行組織的相關(guān)培訓(xùn)都積極參加，同時(shí)工作之余翻閱相關(guān)信貸書籍，增加自己的“知識(shí)庫”，通過上網(wǎng)查閱，及時(shí)掌握國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，降低因國家宏觀調(diào)控產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
二、認(rèn)真仔細(xì)，踏踏實(shí)實(shí)的做好本職工作
我熱愛自己的本職工作，能夠正確認(rèn)真的去對(duì)待每一項(xiàng)工作任務(wù)，在工作中能夠積極主動(dòng)，認(rèn)真遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，能夠及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的工作任務(wù)。作為市場(chǎng)營銷部副經(jīng)理，我深感自己肩上擔(dān)子的分量，稍有疏忽就有可能造成信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，我不斷的提醒自己，不斷的增強(qiáng)責(zé)任心。我深知信貸資產(chǎn)的質(zhì)量事關(guān)邢臺(tái)銀行經(jīng)營發(fā)展大計(jì)，責(zé)任重于泰山，絲毫馬虎不得。在貸前調(diào)查，我堅(jiān)持貸款的“三查”制度和總行制定的信貸管理制度，結(jié)合貸款新規(guī)，對(duì)每一筆貸款都一絲不茍地認(rèn)真調(diào)查，從借款人的主體資格、信用情況、生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目的現(xiàn)狀與前景、還款能力，到保證人的資格、保證能力，抵、質(zhì)押物的合法有效性；從庫存的檢查、往來賬目的核對(duì)到房屋和設(shè)備的實(shí)地考察；從資產(chǎn)負(fù)債情況的計(jì)算、產(chǎn)銷量和利潤的分析到經(jīng)營項(xiàng)目現(xiàn)金凈流量的研究、貸款風(fēng)險(xiǎn)度的測(cè)定，直至提出貸與不貸的理由，每一個(gè)環(huán)節(jié)我都仔細(xì)調(diào)查，沒有一絲一毫的懈怠。在貸后檢查，每月不定期到企業(yè)倉庫進(jìn)行查看，及時(shí)了解產(chǎn)品行情，掌握原料的進(jìn)價(jià)和產(chǎn)成品的銷售價(jià)格，分析企業(yè)當(dāng)月盈利情況及在我支行的現(xiàn)金流入流出情況，撰寫調(diào)查報(bào)告并定期上報(bào)總行，得到了總行貸后部門的通報(bào)表揚(yáng)。
三、積極主動(dòng)，完成總行下發(fā)任務(wù)
在總行開發(fā)授信評(píng)級(jí)系統(tǒng)期間，積極與總行項(xiàng)目組配合，提前、高質(zhì)量的完成項(xiàng)目組下發(fā)的每一項(xiàng)任務(wù)，并受到總行領(lǐng)導(dǎo)的表揚(yáng)認(rèn)可。在總行開發(fā)的新業(yè)務(wù)中，認(rèn)真學(xué)習(xí)、研究相關(guān)文件，梳理流程，積極與公司業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)探討修正現(xiàn)有流程的欠缺，得到了公司業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
回顧一年的工作，自己感到仍有不少不足之處，一是業(yè)務(wù)素質(zhì)提高不快，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)把控還不成熟，；二是只滿足自身任務(wù)的完成，工作開拓不夠大膽，在管理方面經(jīng)驗(yàn)尚淺。在新的一年里，我將努力克服自身的不足，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下，認(rèn)真學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，積極開拓，履行工作職責(zé)，服從領(lǐng)導(dǎo)，當(dāng)好參謀助手，與全體員工一起，團(tuán)結(jié)一致，為我行經(jīng)營效益的提高，為完成2015年的各項(xiàng)任務(wù)目標(biāo)做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
銀行員工一季度工作總結(jié)范文參考三
轉(zhuǎn)眼一年時(shí)間已過半，回顧過去半年中的工作，有進(jìn)步也有不足，從中也學(xué)到了許多知識(shí)。主要方面總結(jié)成以下幾點(diǎn)：
一、與時(shí)俱進(jìn)，不斷增強(qiáng)個(gè)人政治修養(yǎng)
我一貫熱愛社會(huì)主義祖國，擁護(hù) 的領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，遵紀(jì)守法，為人正直。通過學(xué)習(xí)，使我對(duì)黨的基本理論和國家的方針政策有了新的認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步領(lǐng)會(huì)到為人民服務(wù)的根本宗旨和科學(xué)發(fā)展觀的精神實(shí)質(zhì)。學(xué)習(xí)也使我認(rèn)識(shí)到：工作崗位沒有高低之分，一定要好好工作，不工作就不能體現(xiàn)自己的人生價(jià)值。作為銀行基層一線的一名普通員工在工作中要充分發(fā)揮“主人翁”精神，在日常工作中從一點(diǎn)一滴做起。
二、立足本崗位，努力學(xué)習(xí)來提高服務(wù)質(zhì)量
由于我是一名前臺(tái)員工，所以在客戶中樹立起單位的良好形象就顯得尤為關(guān)鍵。通過這幾年的前臺(tái)工作，使我逐漸積累出了一套怎樣提高日常服務(wù)質(zhì)量的經(jīng)驗(yàn)——堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按照人民銀行、聯(lián)社制定的各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行，做到不違規(guī)操作，遇到客戶提出的不合理要求，不辦理有損銀行利益的業(yè)務(wù)；遇到客戶著急的業(yè)務(wù)，從不拖延；當(dāng)客戶前來詢問業(yè)務(wù)時(shí)，能夠認(rèn)真細(xì)致不厭其煩的耐心講解，作到“急客戶之所急，想客戶之所想”，真正做到以客戶為上帝。這樣熱情、周到的服務(wù)使越來越多的企業(yè)與我社建立的良好的關(guān)系。另外，過去半年的工作，我看到了自己的進(jìn)步，同時(shí)也看到了不足之處。所以我利用業(yè)余時(shí)間，多學(xué)習(xí)一些知識(shí)，提高自身的科學(xué)理論水平，上半年我通過了銀行從業(yè)人員資格認(rèn)證的基礎(chǔ)知識(shí)考試。平時(shí)也常利用網(wǎng)絡(luò)了解國際形勢(shì)和國內(nèi)外大事，開闊了視野，豐富了知識(shí)。在今后的工作中，要把業(yè)務(wù)理論知識(shí)更充分的應(yīng)用到實(shí)際工作當(dāng)中去，進(jìn)一步提高自己的業(yè)務(wù)水平。
三、工作積極主動(dòng)，團(tuán)結(jié)同志，互相幫助
作為一名普通員工，我在日常工作中始終抱著一個(gè)信念，那就是“今天工作不努力，明天就要努力找工作”。上半年，我從四墩子調(diào)回新橋信用社，雖然有心理準(zhǔn)備，但每天大負(fù)荷，使我每天回到家都感到十分疲憊。盡管如此，我在工作中，還是時(shí)刻嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作。
下半年，我將在做好本職工作的同時(shí)，要從本單位的利益出發(fā)，吸納更多的存款，為新橋信用社的效益能夠邁上更高一級(jí)臺(tái)階貢獻(xiàn)自己的微薄之力。
銀行員工一季度工作總結(jié)范文參考四
時(shí)光荏苒，一年的時(shí)間轉(zhuǎn)瞬即逝。回首即將過去的_年，有領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心與教誨，有同事的支持與幫助，有攻堅(jiān)克難之后的喜悅與欣慰，也有惆悵彷徨之后的不悔抉擇。雖然我還是一個(gè)從事銀行工作剛剛兩年的輔助員工，但是經(jīng)過努力，我今年的業(yè)績(jī)從個(gè)人存款xx多萬增加到現(xiàn)在的xx多萬，凈增xx多萬，已經(jīng)成為支行攬儲(chǔ)方面業(yè)績(jī)第一名。現(xiàn)將我一年中的工作情況作如下總結(jié)：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提升自身素質(zhì)
一年來，我能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)銀行方面的業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高自己的理論素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。在學(xué)習(xí)的過程中，我逐漸總結(jié)出了符合自身特點(diǎn)的學(xué)習(xí)方法，即比較學(xué)習(xí)。跟其他同事比，我個(gè)人欠缺的就是我需要學(xué)習(xí)的；跟其他支行比，我們薄弱的就是我需要加強(qiáng)的；跟其他銀行比，與我們不同的就是我需要探索的。
二、開拓創(chuàng)新，尋找新的市場(chǎng)增長點(diǎn)
只有不斷開發(fā)優(yōu)質(zhì)客戶，擴(kuò)展業(yè)務(wù)，增加存款，才能提高效益。我利用個(gè)人的社會(huì)關(guān)系網(wǎng)，與拆遷公司建立聯(lián)系，通過拆遷公司，我得到了大批具有儲(chǔ)蓄潛能的客戶名單。然后逐個(gè)登門拜訪，拒絕、冷眼甚至辱罵不可避免，但是值得慶幸的是，通過這種方式，我在原有的營銷和維護(hù)個(gè)人客戶，幫助客戶理財(cái)?shù)幕A(chǔ)上，還挖掘了不少新客戶，吸引了大筆新的存款。
三、忠誠執(zhí)著，為支行事業(yè)發(fā)展盡職盡責(zé)
銀行是我學(xué)生時(shí)代就蒙昧以求的工作場(chǎng)所。畢業(yè)之后，我非常幸運(yùn)的得到了這份理想的工作。但是要成為一名合格的銀行工作人員也并不是一件非常容易的事情，必然需要不斷地學(xué)習(xí)、持續(xù)的磨練。工作一年多后仍然不是銀行正式員工的事實(shí)讓家人有些擔(dān)憂，他們甚至為我找了他們認(rèn)為更好的出路。是堅(jiān)持自己的理想，還是體諒家人的感受，說實(shí)話我徘徊過、矛盾過。但是理性的思考之后，我毅然決定留在支行，繼續(xù)努力，用我的成績(jī)實(shí)踐自己當(dāng)初的暢想，也打消家人的顧慮。
新的一年里，我為自己制定了新的目標(biāo)，為了讓自己盡快成長為一名合格的銀行員工，我將著重從以下幾個(gè)方面鍛煉自己、提升自己。
一、業(yè)務(wù)方面。不斷更新自己的銀行業(yè)知識(shí)庫，既要熟悉傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，又要及時(shí)掌握新興業(yè)務(wù)；既要有較高的理論水平，也要有熟練操作具體業(yè)務(wù)的能力；既要學(xué)習(xí)自己職責(zé)范圍內(nèi)的專業(yè)知識(shí)，也要主動(dòng)了解銀行的貸款、存款、結(jié)算等其他領(lǐng)域的相關(guān)知識(shí)。
二、素質(zhì)方面。養(yǎng)成強(qiáng)烈的責(zé)任意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，認(rèn)真對(duì)待每一位顧客。嚴(yán)格要求自己，作風(fēng)正派，潔身自愛，自覺維護(hù)銀行工作人員的良好形象。
三、心理方面。不斷經(jīng)受磨練，理智面對(duì)挫折和失敗，把行程成熟、穩(wěn)健的心理狀態(tài)作為自己的成長目標(biāo)。
關(guān)鍵詞：新農(nóng)村建設(shè)；農(nóng)村金融；抑制；發(fā)展
中圖分類號(hào)：F323．9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1005―0892(2007)01―0045―06
一、引言
在我國金融業(yè)即將對(duì)外全面開放的前夕，我們迎來了一個(gè)“窮人的銀行家”獲獎(jiǎng)的喜訊：10月13日，2006年度諾貝爾和平獎(jiǎng)授予了孟加拉銀行家?尤努斯及其創(chuàng)立的格萊明鄉(xiāng)村銀行。孟加拉鄉(xiāng)村銀行的實(shí)踐解決了兩大困擾金融深化和經(jīng)濟(jì)平衡增長的理論問題：一是信貸規(guī)模及其績(jī)效是可以與抵押品相脫離的；二是金融資源的投入可以與收入水平相脫離，并成為推動(dòng)低收入群體脫貧的“原始”推動(dòng)力。尤努斯的非政府小額信貸模式獲得了諾獎(jiǎng)的認(rèn)可，這給我們的有益啟迪是多重的：它不僅發(fā)現(xiàn)了窮人信用的經(jīng)濟(jì)意義，而且給予了諾貝爾和平獎(jiǎng)更深刻的社會(huì)內(nèi)涵――持久的和平只有在大量的人口找到擺脫貧困的方法時(shí)才會(huì)成為可能。這個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)近期之所以在我國引起廣泛的關(guān)注和熱烈的討論，其原因之一恰恰是我國廣大農(nóng)村貧困地區(qū)正面臨嚴(yán)重的金融抑制而導(dǎo)致的貸款難題已經(jīng)成為政府一個(gè)頭疼的難題。這也發(fā)出了一個(gè)清晰的信號(hào)：社會(huì)底層貧困群體的脫貧問題已受到更加強(qiáng)烈的關(guān)注，而銀行業(yè)已在這方面展現(xiàn)了一個(gè)成功的范例。
二、我國當(dāng)前新農(nóng)村建設(shè)存在的金融抑制及其癥結(jié)
(一)農(nóng)村金融服務(wù)體系配置失衡，與新農(nóng)村建設(shè)要求不適應(yīng)。一是農(nóng)村信用社支農(nóng)后勁不足。目前表面上的農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社“三駕馬車”的農(nóng)村金融制度安排，事實(shí)上基本由農(nóng)村信用社獨(dú)家支撐，形成了“一社獨(dú)大”的壟斷局面。面對(duì)近乎壟斷的農(nóng)村借貸供給市場(chǎng)和形同虛設(shè)的“三會(huì)”制度，農(nóng)信社缺乏金融服務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新以及差別定價(jià)的動(dòng)力，業(yè)務(wù)“非農(nóng)化”傾向明顯，使得資金向收益相對(duì)高的城鎮(zhèn)或非農(nóng)部門流動(dòng)，真正需要資金的農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)難以得到貸款支持。二是商業(yè)金融支農(nóng)弱化。近年來，包括農(nóng)業(yè)銀行在內(nèi)的國有商業(yè)銀行進(jìn)行商業(yè)化改革，機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)大量從縣域農(nóng)村撤出，上收貸款權(quán)限，銀行盲目追逐大戶，“抓大放小”，其資金集中投向熱點(diǎn)行業(yè)和壟斷性行業(yè)，客戶結(jié)構(gòu)趨同，貸款集中度過高，農(nóng)貸資金日益萎縮。三是農(nóng)村政策性金融支農(nóng)功能不全。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為我國惟一的農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)，目前只承擔(dān)國有糧棉油流通環(huán)節(jié)的信貸業(yè)務(wù)，僅在農(nóng)產(chǎn)品的收購、儲(chǔ)備、調(diào)銷等純政策性方面發(fā)揮作用，無力從事農(nóng)業(yè)開發(fā)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等支農(nóng)事業(yè)。同時(shí)，國家開發(fā)銀行尚未進(jìn)入農(nóng)村。四是郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)“只存不貸”，將農(nóng)村僅有的資金“倒流”城市，使本來就緊張而缺乏的農(nóng)村金融供給市場(chǎng)更加惡化。五是長期的市場(chǎng)準(zhǔn)入管制壓抑了民間金融的發(fā)展。在當(dāng)前從正規(guī)金融渠道難以取得貸款的情況下，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)需要的資金有很大一部分來自于民間借貸、地下錢莊和典當(dāng)業(yè)，在一定程度上緩解了農(nóng)村資金供求矛盾，與正規(guī)金融形成了強(qiáng)烈的互補(bǔ)，但由于其沒有取得合法地位，被視為“草根金融”，“有為而無位”，一直博弈于合理性與非法性之中。六是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展滯后，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障不完備。農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，其自身固有的特點(diǎn)決定了它的高風(fēng)險(xiǎn)性，而當(dāng)前我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)規(guī)模太小，結(jié)構(gòu)不均衡，較高的保險(xiǎn)費(fèi)率與農(nóng)民的承受能力相差甚遠(yuǎn)，農(nóng)保組織的災(zāi)害救濟(jì)手續(xù)繁雜、承保率低、賠付率高，又缺乏必要的政策支持，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)日益萎縮。
(二)信貸管理機(jī)制不暢，與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際不協(xié)調(diào)。一是商業(yè)金融“盈利性、流動(dòng)性、安全性”的經(jīng)營原則與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的“高風(fēng)險(xiǎn)性、分散性、波動(dòng)性、長期性”相悖。二是信貸資金管理集約型與農(nóng)村資金需求粗放型的矛盾。農(nóng)村資金需求的特點(diǎn)是戶多面廣，地域分散，具有明顯的廣泛性。這就要求金融部門不但網(wǎng)點(diǎn)要多，而且貸款應(yīng)以信用貸款為主，在機(jī)構(gòu)設(shè)置與經(jīng)營管理上均實(shí)行粗放型模式。但隨著金融改革的推進(jìn)，農(nóng)村金融部門為了提高經(jīng)營集約化和扁平化程度，制定了減員增效、撤并機(jī)構(gòu)、收縮戰(zhàn)線的發(fā)展戰(zhàn)略，這使農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的服務(wù)分散化與金融服務(wù)集約化成為一對(duì)矛盾。三是農(nóng)業(yè)信貸政策與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展之間的矛盾。一個(gè)時(shí)期以來，政府在戰(zhàn)略布局和資源分配上強(qiáng)調(diào)城市過多，關(guān)注農(nóng)村過少，尤其是農(nóng)產(chǎn)品短缺問題解決以后，發(fā)展重點(diǎn)向城市傾斜更加明顯。四是信貸準(zhǔn)入限制過嚴(yán)。現(xiàn)行個(gè)人信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)基本上是按大城市的標(biāo)準(zhǔn)來制定的，根本不切合農(nóng)村實(shí)際，一般的農(nóng)村企業(yè)及大量的個(gè)體經(jīng)營和承包戶因資產(chǎn)、銷售規(guī)模限制很難達(dá)到評(píng)級(jí)要求，即便申請(qǐng)個(gè)人貸款，也往往因?yàn)樘峁┎涣朔辖鹑诓块T要求的抵押物而被拒之門外。五是小額農(nóng)貸額度偏小。目前，對(duì)種養(yǎng)大戶及農(nóng)村個(gè)體加工運(yùn)輸戶等，5千到1萬元的小額農(nóng)貸授信額度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，資金供求矛盾較為突出，影響農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。六是貸款利率偏高，忽略了弱勢(shì)群體。目前農(nóng)村信用社貸款利率普遍上浮20％～100％不等，有的還“一浮到頂”，與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收益率較低的現(xiàn)實(shí)相比，農(nóng)民難以承受，造成“最弱勢(shì)的群體承受了最高的利率”，也與國家“三補(bǔ)一減免”等惠農(nóng)政策相悖。七是貸款期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期脫節(jié)。由于現(xiàn)代農(nóng)業(yè)已打破傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的春種秋收模式，向反季節(jié)、長周期發(fā)展，一些特色農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期延長，而目前農(nóng)金部門仍采取傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)貸款發(fā)放辦法，無論貸款種類、用途均實(shí)行1年以內(nèi)的貸款期限，已不適應(yīng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)律。八是農(nóng)戶貸款抵押擔(dān)保難。目前縣級(jí)擔(dān)保體系尚未健全和完善，部分縣市甚至還沒有一家擔(dān)保公司，且涉農(nóng)業(yè)務(wù)稀缺，大部分農(nóng)村中小民營企業(yè)和種養(yǎng)業(yè)農(nóng)民因缺少擔(dān)保而被拒于貸款門檻以外，擔(dān)保抵押物缺失已成為農(nóng)民貸款難的突出問題。特別是，農(nóng)村土地作為目前“三農(nóng)”惟一可有效利用的經(jīng)濟(jì)資源，根據(jù)《擔(dān)保法》有關(guān)“耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)不得抵押”的規(guī)定，卻不能流轉(zhuǎn)、不得抵押，已成為農(nóng)村中小企業(yè)難融資、金融機(jī)構(gòu)難變現(xiàn)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)難擔(dān)保的“死結(jié)”。九是金融系統(tǒng)內(nèi)資金上存利率不斷調(diào)高，有的與貸款利率相差無幾，過高的資金上存利率限制了銀信部門放貸的積極性，也使金融機(jī)構(gòu)贏利過分依賴資金上存，贏利基礎(chǔ)脆弱。同時(shí)，農(nóng)村間接融資與直接融資失衡，導(dǎo)致農(nóng)村資金過分倚重銀行間接融資。
(三)農(nóng)村資金外流嚴(yán)重，與新農(nóng)村建設(shè)對(duì)資金的大量需求相矛盾。建設(shè)新農(nóng)村，迫切需要加大對(duì)農(nóng)村的資金投入。據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)副主席唐雙寧初步測(cè)算，到2020年，社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)需要新增資金
15萬億至20萬億元人民幣，重點(diǎn)是加快鄉(xiāng)村道路和水利建設(shè)，發(fā)展農(nóng)村通信，完善農(nóng)村電網(wǎng)，積極發(fā)展適合農(nóng)村特點(diǎn)的清潔能源等農(nóng)業(yè)公共物品的投入。而目前我國在農(nóng)村資金投入方面面臨的突出矛盾是，農(nóng)村有需求但力量不足，財(cái)政有意愿但財(cái)力不足，銀行有資金但手段不足，且形成市場(chǎng)與政府干預(yù)雙重失靈的局面，導(dǎo)致農(nóng)村面臨嚴(yán)重的“資金饑渴癥”。資金的趨利性導(dǎo)致農(nóng)村資金正從以下五個(gè)渠道不斷外流，嚴(yán)重弱化了縣域銀行資金“蓄水池”功能：一是基層國有商業(yè)銀行的貸款權(quán)限上收，演變?yōu)閱渭兊奈沾婵顧C(jī)構(gòu)，并將吸收的大量農(nóng)村資金通過上存流向中心城市和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。目前，國有商業(yè)銀行每年在農(nóng)村吸儲(chǔ)余額約為2000億至3000億元，很大部分通過上存凈流出農(nóng)村。二是郵政儲(chǔ)蓄以“貼水”攬儲(chǔ)方式抽取了大量的農(nóng)村資金，加劇了農(nóng)村資金“體外循環(huán)”。目前，每年約有近千億元資金通過郵政儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存央行從農(nóng)村流入城市。三是農(nóng)村信用合作社在贏利動(dòng)機(jī)的驅(qū)使下，通過“農(nóng)轉(zhuǎn)非”把資金更多地投向獲利機(jī)會(huì)較大的非農(nóng)領(lǐng)域，并以“壘大戶”、上存資金、網(wǎng)上拆借和購買國債等方式轉(zhuǎn)移資金，從而使資金流向收益相對(duì)較高的“雙大”客戶和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的大中城市，削弱了其支持“三農(nóng)”的資金實(shí)力。四是各商業(yè)保險(xiǎn)開辦存款性的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，抽走了部分農(nóng)村資金，加劇了農(nóng)業(yè)資本的稀缺。五是從農(nóng)村起步發(fā)展起來的部分農(nóng)戶、個(gè)體戶、經(jīng)濟(jì)組織隨著產(chǎn)業(yè)規(guī)模的壯大，因縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境、投資環(huán)境、信用環(huán)境落后，逐漸離開農(nóng)村進(jìn)入城市，資產(chǎn)和資金也帶離農(nóng)村。由此造成的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)大量“失血”將加劇新農(nóng)村建設(shè)資金的嚴(yán)重不足。農(nóng)村信貸資金供給渠道的狹窄和資金大量外流并存，與“工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村”的建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的要求和巨大資金需求形成強(qiáng)烈反差。
(四)農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境欠優(yōu)，與“三農(nóng)”貸款的有效投入相掣肘。一是法制環(huán)境欠佳造成金融維權(quán)難。現(xiàn)行《破產(chǎn)法》在清算程序上把銀行排在最后，且未明確金融機(jī)構(gòu)對(duì)欠債不還債務(wù)人享有無條件的破產(chǎn)權(quán)。《物權(quán)法》中涉農(nóng)貸款抵押物范疇過于狹窄。二是信用意識(shí)淡薄造成信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前農(nóng)村信用基礎(chǔ)薄弱與行政性信用缺失，在很大程度上造成了擁有10萬億元巨額存差資金的商業(yè)銀行很難把款貸出去、而許多急需資金的農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)卻很難貸到款的“兩難”現(xiàn)象，并嚴(yán)重束縛了金融創(chuàng)新工具的催生。一些地方政府借企業(yè)轉(zhuǎn)制、改制之機(jī)，大量逃廢農(nóng)金部門債務(wù)。三是行政干預(yù)和司法不公導(dǎo)致“法律白條”。當(dāng)前，司法部門執(zhí)行不嚴(yán)、不力、不公，執(zhí)行費(fèi)用高、執(zhí)行周期長、辦案結(jié)案率低，造成農(nóng)村金融債權(quán)難、結(jié)案難、執(zhí)行難，嚴(yán)重挫傷了金融支農(nóng)積極性[4]。四是中介機(jī)構(gòu)缺乏社會(huì)公信力。目前，法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)往往是相關(guān)行政部門的掛靠單位，在國家權(quán)利部門化、部門權(quán)力利益化、部門利益?zhèn)€人化的驅(qū)使下，這些中介機(jī)構(gòu)不僅沒有為銀行加大信貸投放助力，反使銀行變得更加謹(jǐn)慎。中介服務(wù)體系的現(xiàn)狀以及有關(guān)機(jī)構(gòu)的專業(yè)化服務(wù)和誠信水平還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)的要求。
(五)農(nóng)村金融服務(wù)產(chǎn)品單一，與新農(nóng)村建設(shè)對(duì)金融服務(wù)需求的多樣化不匹配。一是服務(wù)機(jī)構(gòu)單一。國有商業(yè)銀行逐步收縮農(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)，將服務(wù)重點(diǎn)轉(zhuǎn)向城市，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行政策性業(yè)務(wù)日漸萎縮，目前農(nóng)村信用社幾乎成了惟一服務(wù)于“三農(nóng)”的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，而2005年農(nóng)村信用社為防范風(fēng)險(xiǎn)撤并了所有村級(jí)信用代辦站，進(jìn)一步加劇了農(nóng)村金融服務(wù)不足的矛盾。二是服務(wù)品種單一。新農(nóng)村建設(shè)迫切需要農(nóng)村金融部門提供資金、結(jié)算、保險(xiǎn)、投資理財(cái)、信息、票據(jù)融資、代收代付、咨詢顧問、網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)等全方位的金融服務(wù)品種，而目前農(nóng)村金融服務(wù)卻停留在傳統(tǒng)的存、貸、匯業(yè)務(wù)上，其他服務(wù)幾乎還是空白。就是在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上，也缺乏創(chuàng)新。三是結(jié)算手段單一。當(dāng)前我國農(nóng)村地區(qū)支付體系建設(shè)中存在支付結(jié)算基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后、支付結(jié)算方式單一、支付結(jié)算服務(wù)手段陳舊、非現(xiàn)金支付工具應(yīng)用比重低等突出問題。作為最貼近農(nóng)民的農(nóng)村信用社還沒有開辦信用卡、銀行卡及通存通兌業(yè)務(wù)，資金結(jié)算難以實(shí)現(xiàn)“一匯通”。
三、新農(nóng)村建設(shè)中破解金融抑制的策略選擇
1．加強(qiáng)農(nóng)村金融組織再造，完善農(nóng)村金融服務(wù)體系。根據(jù)新農(nóng)村建設(shè)的需要，對(duì)農(nóng)村金融組織架構(gòu)進(jìn)行改革和重新定位，建立由政策性金融、商業(yè)性金融、合作性金融和民間金融等多元化金融機(jī)構(gòu)組成的，功能完善、分工合理、立足“三農(nóng)”、適度競(jìng)爭(zhēng)、產(chǎn)權(quán)明晰、監(jiān)管有力的新型農(nóng)村金融體系，徹底扭轉(zhuǎn)“一社難支三農(nóng)”的局面。一是完善農(nóng)村合作金融。農(nóng)村信用社要通過改革真正成為社員入股、主要為社員服務(wù)的農(nóng)村合作金融組織，著力完善產(chǎn)權(quán)和法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)部管理和自我約束，牢固樹立為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨。當(dāng)前要做好農(nóng)村信用社信用代辦站撤銷后的業(yè)務(wù)銜接，對(duì)確需的行政村可探索推廣支農(nóng)聯(lián)絡(luò)員制度，確保農(nóng)村金融服務(wù)不出現(xiàn)“空檔”現(xiàn)象。二是扭轉(zhuǎn)農(nóng)業(yè)銀行近年來出現(xiàn)的“離農(nóng)”傾向。將農(nóng)業(yè)銀行的業(yè)務(wù)重心定位于縣域經(jīng)濟(jì)，發(fā)揮其支持農(nóng)業(yè)的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，以農(nóng)村“水、電、路、氣”建設(shè)為突破口，對(duì)“龍頭企業(yè)+中介組織+基地+科技+農(nóng)戶”經(jīng)濟(jì)體給予重點(diǎn)支持，解決農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營對(duì)信貸資金的大規(guī)模需求。三是擴(kuò)充政策性銀行的服務(wù)功能。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行拓展業(yè)務(wù)范圍，開辦農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技和扶貧等貸款業(yè)務(wù)，將現(xiàn)有的糧棉油產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款范圍擴(kuò)大到農(nóng)、林、牧、副、漁業(yè)范圍內(nèi)的產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，增加支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的中長期貸款等開發(fā)性金融業(yè)務(wù)。政策性資金應(yīng)重點(diǎn)投向具有長期性、高風(fēng)險(xiǎn)性、不適合競(jìng)爭(zhēng)性商業(yè)運(yùn)作條件的農(nóng)村公益事業(yè)。四是盡快設(shè)立縣域郵政儲(chǔ)蓄銀行并對(duì)其功能加以準(zhǔn)確定位，將抽取的農(nóng)村資金通過郵政儲(chǔ)蓄銀行的貸款業(yè)務(wù)向農(nóng)村回流。五是引導(dǎo)規(guī)范民間融資，培育可持續(xù)的小額信貸機(jī)構(gòu)。建議盡快出臺(tái)《民間金融法》，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村民間金融的合法發(fā)展，與農(nóng)村正規(guī)金融形成互補(bǔ)效應(yīng)和競(jìng)爭(zhēng)格局，鼓勵(lì)非正式金融在一定的秩序框架內(nèi)運(yùn)作。并適度放寬農(nóng)村金融市場(chǎng)的準(zhǔn)入條件，借鑒尤努斯創(chuàng)立的格萊明鄉(xiāng)村銀行模式(該模式有兩個(gè)最顯著的特點(diǎn)：一是不需要貸款人抵押，二是銀行盈利，從而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展)，積極培育和建立貼近農(nóng)民和農(nóng)村需要、直接服務(wù)于“三農(nóng)”的“只貸不存”的商業(yè)性小額信貸組織、社區(qū)金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)戶資金互助組織，參照尤努斯利用鄉(xiāng)村“熟人社會(huì)”的特點(diǎn)，在村民之間建立互擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、互助監(jiān)督的機(jī)制，引導(dǎo)農(nóng)村金融創(chuàng)新，增加農(nóng)村金融供給，緩解農(nóng)民貸款難的問題。六是建立健全覆蓋農(nóng)村的保險(xiǎn)體系，完善風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制。建議國家盡快制定頒布《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》，明確農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性性質(zhì)。盡快設(shè)立由國家出資、不以盈利為目的的農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)抵抗自然災(zāi)害和市場(chǎng)波動(dòng)的能力，分散農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)村建設(shè)、農(nóng)民生活中的各類風(fēng)險(xiǎn)。鼓勵(lì)商業(yè)性保險(xiǎn)開辦涉
農(nóng)保險(xiǎn)，大力發(fā)展農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)以及針對(duì)“三農(nóng)”的特色種植和特種養(yǎng)殖等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但是國家應(yīng)采取扶持政策。建立農(nóng)村信用社存款保險(xiǎn)機(jī)制，提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的抗災(zāi)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償能力。構(gòu)建對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)承接機(jī)制，減少由于自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所造成的貸款損失。針對(duì)農(nóng)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)較大的現(xiàn)實(shí)，試行農(nóng)業(yè)貸款保險(xiǎn)，增強(qiáng)金融信貸投入的信心，以此構(gòu)建解決農(nóng)民貸款難的長效機(jī)制。
2．改革和創(chuàng)新信貸管理體制，加大農(nóng)業(yè)資金投入的力度。一是改革商業(yè)銀行授權(quán)授信方式。適當(dāng)下放基層行社信貸審批權(quán)限，減少審批環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化信貸手續(xù)，加大涉農(nóng)信貸支持范疇，建立科學(xué)、合理、符合新農(nóng)村建設(shè)要求的授權(quán)授信機(jī)制。二是制定合理的信貸激勵(lì)約束機(jī)制。改進(jìn)信貸責(zé)任追究制度，將信貸員的權(quán)、責(zé)、利緊密掛鉤，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)按“市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)”區(qū)別對(duì)待，激勵(lì)信貸員培植和挖掘新的涉農(nóng)客戶資源。三是適當(dāng)提高小額農(nóng)貸授信額度。將小額農(nóng)貸授信額度從目前的5千到1萬元上調(diào)至1萬至3萬元。根據(jù)實(shí)際情況，實(shí)行授信授額分類指導(dǎo)。四是延長貸款期限。改變貸款“春放秋收冬不放”的傳統(tǒng)模式，根據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)自然生產(chǎn)周期和貸款用途適當(dāng)延長支農(nóng)貸款的期限，使貸款期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相一致。五是創(chuàng)新信貸品種。探索以工哺農(nóng)和以城帶鄉(xiāng)的新型信貸模式，鼓勵(lì)引進(jìn)國外農(nóng)村金融中專門為農(nóng)業(yè)設(shè)計(jì)的金融品種。在完善農(nóng)戶小額信用貸款管理的同時(shí)，大力推廣農(nóng)戶聯(lián)保協(xié)議貸款，同時(shí)積極推行大額農(nóng)業(yè)貸款、倉單質(zhì)押貸款，開展票據(jù)融資業(yè)務(wù)，提高農(nóng)民獲貸能力。六是建立適當(dāng)?shù)呢?cái)政稅務(wù)優(yōu)惠政策和補(bǔ)償機(jī)制。在遏制農(nóng)村資金外流的情況下，應(yīng)對(duì)支農(nóng)貸款采取適當(dāng)?shù)呢?cái)政利息補(bǔ)貼和壞賬補(bǔ)償方式。參考發(fā)達(dá)國家和一些發(fā)展中國家的做法，建議對(duì)為“三農(nóng)”服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行營業(yè)稅減半征收和所得稅減免政策，對(duì)涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的不良貸款處置、核銷和剝離等實(shí)行優(yōu)惠政策，對(duì)因國家政策性風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的不良貸款予以國家補(bǔ)償，對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放涉農(nóng)貸款過程中的登記、評(píng)估等各類費(fèi)用給予減免，對(duì)因信貸支農(nóng)需要而保留的虧損金融網(wǎng)點(diǎn)予以財(cái)政支持政策等，吸引商業(yè)金融進(jìn)入農(nóng)村，降低農(nóng)貸資金成本。七是建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。具體而言，可從以下幾個(gè)方面人手：①社會(huì)要樹立“利率覆蓋風(fēng)險(xiǎn)”的理念，利率應(yīng)該既能夠補(bǔ)償商業(yè)銀行放貸的風(fēng)險(xiǎn)，又能夠維持其一定的盈利空間，從而實(shí)現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)。②金融機(jī)構(gòu)有了利率覆蓋風(fēng)險(xiǎn)手段后，應(yīng)該做好市場(chǎng)細(xì)分和市場(chǎng)定位，通過培育客戶創(chuàng)造利潤。③借款者要增強(qiáng)信用意識(shí)，金融機(jī)構(gòu)則要給借款者建立信用的機(jī)會(huì)，使得借款人有機(jī)會(huì)在借款的過程中逐漸積累信用、樹立信心。④可以考慮設(shè)立“財(cái)政擔(dān)保基金”，幫助特定人群和特定產(chǎn)業(yè)承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)，建立損失率招標(biāo)補(bǔ)償機(jī)制。㈣八是完善涉農(nóng)貸款利率定價(jià)機(jī)制。當(dāng)前，在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制尚未建立時(shí)，應(yīng)按照“多予少取放活”的方針，適當(dāng)調(diào)低農(nóng)村信用社貸款浮動(dòng)利率上浮上限，對(duì)農(nóng)戶小額信用貸款和涉農(nóng)企業(yè)貸款實(shí)行基準(zhǔn)利率或上浮幅度不超過30％的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁“一浮到頂”，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)。九是創(chuàng)新貸款擔(dān)保抵押機(jī)制，解決農(nóng)民大額貸款抵押、擔(dān)保難的問題。建議擴(kuò)大《物權(quán)法》和《擔(dān)保法》中涉農(nóng)貸款抵押物范疇，允許耕地、林地等集體所有的土地使用權(quán)抵押，可嘗試將集體土地使用權(quán)、動(dòng)產(chǎn)抵押等概念引入法律和信貸實(shí)踐中，完善農(nóng)村房地產(chǎn)辦證體系，實(shí)行有條件的集體土地流轉(zhuǎn)制，發(fā)展農(nóng)民有限土地財(cái)產(chǎn)權(quán)，為農(nóng)民房屋抵押擔(dān)保貸款提供制度保證，破解我國農(nóng)村中小企業(yè)融資難“死結(jié)”。在擔(dān)保形式上，除傳統(tǒng)的保證擔(dān)保和不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保外，應(yīng)探索農(nóng)具、牲畜等動(dòng)產(chǎn)抵押、倉單質(zhì)押、農(nóng)作物收獲權(quán)益質(zhì)押等多種擔(dān)保手段，深化森林資源資產(chǎn)抵押貸款；在擔(dān)保機(jī)構(gòu)上，既要鼓勵(lì)政府出資的各類信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和現(xiàn)有商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)開拓農(nóng)村擔(dān)保業(yè)務(wù)，還要積極探索市場(chǎng)化的路子，吸引民間資本進(jìn)入農(nóng)村擔(dān)保領(lǐng)域。十是拓寬農(nóng)村融資渠道，創(chuàng)新金融市場(chǎng)。對(duì)農(nóng)村優(yōu)勢(shì)骨干企業(yè)特別是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，要積極創(chuàng)造條件，借助于資本市場(chǎng)，通過發(fā)行股票、債券等直接融資方式以及創(chuàng)新多種金融衍生產(chǎn)品來籌集新農(nóng)村建設(shè)資金，以矯正直接融資與間接融資失衡的格局。在當(dāng)前銀行資金難以成為新農(nóng)村建設(shè)的直接資金來源的情形下，可以通過發(fā)行支農(nóng)特別國債或特別政策性金融債的方式解決這一矛盾。
3．建立農(nóng)村資金反哺回流機(jī)制，完善農(nóng)村投融資體制。解決支農(nóng)投入總量不足問題，必須采取綜合配套的措施，以財(cái)政支農(nóng)資金為引導(dǎo)，重構(gòu)財(cái)政、金融、社會(huì)資金投入農(nóng)村的嶄新機(jī)制。一是建立財(cái)政支農(nóng)資金穩(wěn)定增長機(jī)制。通過法律條款規(guī)定財(cái)政支農(nóng)投入份額及其遞增比例和合理投向，確保中央和縣級(jí)以上地方財(cái)政每年對(duì)農(nóng)業(yè)總投入的增長幅度應(yīng)當(dāng)高于其財(cái)政經(jīng)常性收入的增長幅度，形成有效的財(cái)政投資拉動(dòng)效應(yīng)，充分發(fā)揮財(cái)政資金的“示范效應(yīng)”、“乘數(shù)效應(yīng)”。二是建立銀行資金反哺回流機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信貸的宏觀調(diào)控，通過政策引導(dǎo)和貨幣政策工具杠桿作用，規(guī)定金融機(jī)構(gòu)特別是縣及縣以下商業(yè)銀行支農(nóng)資金投入比例，納入監(jiān)管范圍，保障農(nóng)業(yè)資金投入。建議國家借鑒西方發(fā)達(dá)國家的做法，盡快制定《農(nóng)村金融服務(wù)促進(jìn)法》或《農(nóng)業(yè)信貸支持法》，以法律形式明確規(guī)定設(shè)在農(nóng)村的所有金融機(jī)構(gòu)必須將一定比例的資金投放到當(dāng)?shù)兀⑵鹳Y金回流、產(chǎn)生洼地效應(yīng)資金供給的長效機(jī)制。三是建立郵政儲(chǔ)蓄回流機(jī)制，對(duì)郵政儲(chǔ)蓄資金按比例用于支農(nóng)信貸投入。建立郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)與農(nóng)信社或農(nóng)發(fā)行大額協(xié)議存款制度，將資金交由農(nóng)信社或農(nóng)發(fā)行投入農(nóng)業(yè)或農(nóng)村地區(qū)，實(shí)現(xiàn)郵政儲(chǔ)蓄資金“取之于農(nóng)、用之于農(nóng)”的良性互動(dòng)循環(huán)。并積極開辦郵政儲(chǔ)蓄個(gè)人存單小額質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。四是中央銀行要強(qiáng)化“窗口指導(dǎo)”職能，根據(jù)農(nóng)村不同層次和不同經(jīng)濟(jì)主體的需求，制定出貨幣信貸分類指導(dǎo)意見，確保農(nóng)村弱勢(shì)群體的金融需求。并運(yùn)用再貸款、再貼現(xiàn)等貨幣政策工具及時(shí)為向涉農(nóng)部門提供金融資源的金融主體提供低利率再貸款和再貼現(xiàn)資金，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大涉農(nóng)貸款投入，同時(shí)擴(kuò)大中央銀行支農(nóng)再貸款規(guī)模和對(duì)象，以緩解農(nóng)村金融部門政策性支農(nóng)資金的匱乏。五是通過加大財(cái)政和信貸支農(nóng)資金投入，吸引和鼓勵(lì)更多的民間資金回流農(nóng)村，增強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展后勁和活力。六是建立國家農(nóng)業(yè)投融資委員會(huì)，強(qiáng)化支農(nóng)資金管理。建議按照建立以工補(bǔ)農(nóng)、以城帶鄉(xiāng)長效機(jī)制的要求，在國家一級(jí)層面成立農(nóng)業(yè)投融資委員會(huì)，將國務(wù)院各涉農(nóng)部門的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目財(cái)政資金以及各級(jí)政府的財(cái)政支農(nóng)資金，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國家開發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社以及其他各商業(yè)銀行的支農(nóng)信貸資金統(tǒng)一歸集到農(nóng)業(yè)投融資委員會(huì)統(tǒng)籌管理。通過統(tǒng)一制定規(guī)劃，整合財(cái)政、金融支農(nóng)資金投入渠道，引導(dǎo)社會(huì)資金進(jìn)入農(nóng)村，確保各項(xiàng)支農(nóng)資金及時(shí)足額到位，提高使用效率。七是適度調(diào)低縣域金融機(jī)構(gòu)上存資金的比例和利率，以減少和解決農(nóng)村資金流向城市、農(nóng)業(yè)資金流向非農(nóng)業(yè)的問題。建議全部取消郵政儲(chǔ)蓄資金轉(zhuǎn)存款高利率的
優(yōu)惠政策，停辦商業(yè)保險(xiǎn)開辦的存款性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從源頭上遏制農(nóng)村地區(qū)農(nóng)業(yè)信貸資金“抽血”失衡。
4．優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境，為提高農(nóng)業(yè)貸款的成功率營造良好的社會(huì)環(huán)境。一是完善相關(guān)立法制度。要通過立法，確立金融生態(tài)建設(shè)的法律地位和各級(jí)政府及相關(guān)部門的職責(zé)和義務(wù)，探索建立地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境評(píng)價(jià)考核體系，加大對(duì)金融生態(tài)環(huán)境好的地區(qū)和守信者的授權(quán)授信，建立和改善金融生態(tài)環(huán)境的正向激勵(lì)機(jī)制。建議盡快出臺(tái)《征信法》、《合作金融法》、《強(qiáng)制執(zhí)行法》等法律法規(guī)，抓緊修訂《破產(chǎn)法》、《刑法》、《民法》、《物權(quán)法》和《擔(dān)保法》等法律，改進(jìn)上述法律關(guān)于破產(chǎn)清算、貸款欺詐和擔(dān)保抵押物等的規(guī)定，為金融改革和維護(hù)金融債權(quán)營造良好的生態(tài)環(huán)境和法律支持。二是大力改善農(nóng)村信用環(huán)境。首先要加強(qiáng)農(nóng)村的誠信宣傳教育，把創(chuàng)建農(nóng)村信用工程作為新農(nóng)村建設(shè)的一項(xiàng)重要工作。其次要完善企業(yè)和個(gè)人信用信息的社會(huì)共享機(jī)制。政府應(yīng)運(yùn)用行政的力量重新構(gòu)建社會(huì)信用體系，加快對(duì)工商、稅務(wù)、銀行、公安等部門的信用信息資源聯(lián)網(wǎng)步伐，實(shí)現(xiàn)資源共享。推進(jìn)農(nóng)村征信管理系統(tǒng)建設(shè)，以農(nóng)信社為主體建立農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)戶個(gè)人征信系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)檔案，解決銀企信息不對(duì)稱問題，為農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)。再次要建立和完善守信激勵(lì)機(jī)制和失信懲罰機(jī)制。加大信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)(村、戶)的評(píng)比活動(dòng)，對(duì)守信者在財(cái)政、稅收、金融等方面實(shí)行政策傾斜，對(duì)失信者實(shí)施公開曝光、停止貸款、停止開戶、停止結(jié)算等制裁，通過整飭“信用缺失”，化解“兩難”矛盾。三是加強(qiáng)執(zhí)法力度。金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)與執(zhí)法部門的協(xié)調(diào)，嚴(yán)厲打擊惡意拖欠和逃廢債行為。人民法院要加強(qiáng)對(duì)金融案件的審判執(zhí)行力度，為改善區(qū)域金融生態(tài)營造良好的司法環(huán)境。四是規(guī)范中介機(jī)構(gòu)運(yùn)作。要按市場(chǎng)原則建立健全中介服務(wù)準(zhǔn)入和退出法規(guī)，實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，大力培育一批民間中介機(jī)構(gòu)，通過相互競(jìng)爭(zhēng)降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、提高服務(wù)水平。加快市場(chǎng)化運(yùn)作的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展，努力提升專業(yè)化服務(wù)水平和誠信水平，促進(jìn)金融生態(tài)環(huán)境的優(yōu)化，增強(qiáng)金融部門信貸支農(nóng)的信心。
5．創(chuàng)新農(nóng)村金融服務(wù)工具，延伸金融支農(nóng)的深度和廣度。一是完善服務(wù)品種。鼓勵(lì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民生活需要，進(jìn)行交易工具和業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新。除信貸業(yè)務(wù)外，應(yīng)及時(shí)開發(fā)和提供多樣化的匯兌、結(jié)算、票據(jù)、、保險(xiǎn)、理財(cái)、咨詢、殘損幣鑒定與兌換和零輔幣兌換等金融服務(wù)產(chǎn)品。要把外匯業(yè)務(wù)延伸到農(nóng)村，在農(nóng)村信用社積極試辦外匯存款和外匯結(jié)算等業(yè)務(wù)。二是改善結(jié)算支付手段。加快現(xiàn)代化支付系統(tǒng)建設(shè)，農(nóng)村信用社應(yīng)盡快全部接入全國聯(lián)網(wǎng)的大額支付系統(tǒng)和小額支付系統(tǒng)，開通通存通兌業(yè)務(wù)；根據(jù)農(nóng)村市場(chǎng)的需求，合理調(diào)整和優(yōu)化ATM機(jī)、POS等現(xiàn)代化支付機(jī)具的布局，逐步在全國范圍內(nèi)組織推廣農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)項(xiàng)目，方便廣大外出務(wù)工的農(nóng)民工使用銀行卡。繼續(xù)推動(dòng)區(qū)域性票據(jù)交換中心建設(shè)，擴(kuò)大票據(jù)使用和流通范圍，切實(shí)解決農(nóng)村資金匯劃、匯兌難問題。三是加大金融知識(shí)宣傳力度。在農(nóng)村普及存貸款品種、人民幣反假、支付結(jié)算、反洗錢、投資理財(cái)、保險(xiǎn)等金融基礎(chǔ)知識(shí)，把金融工具、金融產(chǎn)品、金融政策和誠信觀念送人農(nóng)村，提高農(nóng)民的現(xiàn)代金融意識(shí)。
四、基本結(jié)論和說明
通過以上分析和研究，本文的基本結(jié)論如下：
1．新農(nóng)村建設(shè)迫切需要金融支持。無論從當(dāng)前我國城鄉(xiāng)貧富差距不斷加大的現(xiàn)實(shí)和新農(nóng)村建設(shè)的需求來考察，還是從農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位和農(nóng)村各業(yè)對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)度來思量，都應(yīng)該加大對(duì)新農(nóng)村建設(shè)的金融支持力度。
2．當(dāng)前新農(nóng)村建設(shè)中面臨嚴(yán)重的金融抑制現(xiàn)象。由于受目前農(nóng)村金融市場(chǎng)供給約束、制度缺陷與環(huán)境制約等多重因素的影響，當(dāng)前金融支持新農(nóng)村建設(shè)存在許多不容忽視的問題和難點(diǎn)，并造成了市場(chǎng)與政府干預(yù)雙重失靈的局面，資金占有上的“馬太效應(yīng)”不可避免地更加顯現(xiàn)，嚴(yán)重制約了新農(nóng)村建設(shè)的可持續(xù)推進(jìn)。
3．新農(nóng)村建設(shè)中的金融抑制是可以破解的，但要采取綜合配套的政策措施和路徑。關(guān)鍵在于重構(gòu)一個(gè)以市場(chǎng)機(jī)制為基礎(chǔ)，金融主體多元化、金融產(chǎn)品多樣性、金融服務(wù)多層次，商業(yè)性、政策性、合作性金融組織相協(xié)調(diào)，正規(guī)金融組織與非正規(guī)金融組織相補(bǔ)充的充滿活力的、健康的、適度競(jìng)爭(zhēng)的、可持續(xù)的農(nóng)村金融體系，支持新農(nóng)村建設(shè)。
4．拙作對(duì)新農(nóng)村建設(shè)中存在的金融抑制及破解策略的分析和研究只是起到拋磚引玉的作用，這一領(lǐng)域要想取得重大突破，還有待決策管理層和金融實(shí)務(wù)界的通力合作，邁出實(shí)質(zhì)性的步伐。同時(shí)，在其邁出實(shí)質(zhì)性步伐時(shí)，亦要提防三種錯(cuò)誤傾向：一是提防在擴(kuò)大金融支農(nóng)信貸投放時(shí)，步入“金融抑制”的極端――“金融放縱”，一些金融高管和信貸人員以支農(nóng)政策性為借口而滋生的道德風(fēng)險(xiǎn)乃至金融腐敗。二是提防對(duì)尤努斯“鄉(xiāng)村銀行”的盲從。三是提防一些不理解政策或非法的農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)將金融支農(nóng)資金誤視為民政救濟(jì)款和財(cái)政無償投入的資金，視之為“免費(fèi)的午餐”而將其長期占有或“蠶食”，引發(fā)新一輪的逃廢銀行債務(wù)行為。因此，在破解新農(nóng)村建設(shè)中的金融抑制時(shí)，加強(qiáng)金融業(yè)的內(nèi)部控制和對(duì)農(nóng)村的誠信教育及政策宣傳不可或缺，而發(fā)掘中國農(nóng)民――“窮人”信用的經(jīng)濟(jì)意義尤為重要，這也是尤努斯給我們最重要的啟迪。
關(guān)鍵詞：金融保險(xiǎn)；實(shí)訓(xùn)基地；培養(yǎng)模式
金融保險(xiǎn)專業(yè)旨在培養(yǎng)能適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，德、智、體、美全面發(fā)展，具有現(xiàn)代金融、保險(xiǎn)、理財(cái)、證券等方面知識(shí)；能夠綜合運(yùn)用各種金融工具，解決金融實(shí)務(wù)問題，并能夠從事銀行信貸管理、公司和個(gè)人理財(cái)、證券投資、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等工作；能夠在保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位等從事金融、保險(xiǎn)、財(cái)務(wù)管理的專門人才。在具體人才培養(yǎng)實(shí)施方案中，結(jié)合職業(yè)技術(shù)院校學(xué)生層次特點(diǎn)，本專業(yè)注重培養(yǎng)學(xué)生扎實(shí)的保險(xiǎn)理論基礎(chǔ)和實(shí)務(wù)應(yīng)用能力、金融基本理論和交易技巧，并注重培養(yǎng)學(xué)生較強(qiáng)的社會(huì)適應(yīng)能力、技能操作與應(yīng)用能力。要求畢業(yè)生考取英語、計(jì)算機(jī)、保險(xiǎn)人等相關(guān)資格證書；掌握保險(xiǎn)知識(shí)現(xiàn)代金融知識(shí)和金融業(yè)務(wù)操作技能,具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；具有敬業(yè)精神和行業(yè)所需的綜合素質(zhì)；了解國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、保險(xiǎn)、金融方面的政策法規(guī)；具有良好的職業(yè)道德操守和人文素養(yǎng)，能熟練處理業(yè)務(wù)。鑒于此，筆者認(rèn)為應(yīng)針對(duì)我校實(shí)際情況，進(jìn)一步調(diào)整、完善金融保險(xiǎn)專業(yè)的理論與實(shí)踐教學(xué)體系。
一、金融保險(xiǎn)專業(yè)建設(shè)概況
金融保險(xiǎn)專業(yè)自開設(shè)以來，學(xué)校對(duì)該專業(yè)建設(shè)與改革傾注了大量人力、物力和財(cái)力，使該專業(yè)的辦學(xué)條件得到良好發(fā)展，專業(yè)優(yōu)勢(shì)明顯，特別是在基礎(chǔ)管理、師資隊(duì)伍、教學(xué)設(shè)施、等方面形成了一定優(yōu)勢(shì)。
(一)形成較為系統(tǒng)的課程建設(shè)體系，并取得一批成果
我系金融保險(xiǎn)專業(yè)教學(xué)堅(jiān)持“適應(yīng)發(fā)展、積極探索、適時(shí)改革、不斷進(jìn)取”的原則，大力推進(jìn)教學(xué)方法改革、教學(xué)課程改革，加強(qiáng)課程建設(shè)的整體性和綜合性，突出實(shí)際效果。主要措施有：在教學(xué)研究上狠抓基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，積極開展教研活動(dòng)，堅(jiān)持每周都搞，每個(gè)人都搞，并形成階段性經(jīng)驗(yàn)積極進(jìn)行推廣。重視理論教學(xué)中的實(shí)踐能力培養(yǎng)，堅(jiān)持以課程建設(shè)為突破口，聘請(qǐng)校外專家參與教學(xué)改革與課程建設(shè)革新方案，把課程建設(shè)的與時(shí)具進(jìn)性作為教學(xué)改革的重點(diǎn)。目前在金融保險(xiǎn)專業(yè)中，遴選7門課程作為重點(diǎn)課程，即《貨幣銀行學(xué)》、《國際金融》、《社會(huì)保險(xiǎn)》、《人壽保險(xiǎn)》、《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》、《證券投資學(xué)》、《保險(xiǎn)概論》。經(jīng)過幾年的努力，金融保險(xiǎn)專業(yè)在教學(xué)大綱、多媒體課件、簡(jiǎn)易網(wǎng)絡(luò)課程、試題庫、習(xí)題集建設(shè)方面取得了扎實(shí)有效的進(jìn)展，同時(shí)在每學(xué)期的學(xué)生評(píng)教活動(dòng)中，保險(xiǎn)、證券、經(jīng)濟(jì)法、金融方面的專職教師都得到學(xué)生高度認(rèn)可與好評(píng)。
(二)加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)，優(yōu)化師資結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了師資力量提升
近兩年通過對(duì)外引進(jìn)，補(bǔ)充了師資新力量，這些年輕老師通過努力，在教學(xué)一線取得了矚目的成績(jī)。此外，在已有師資基礎(chǔ)上深挖現(xiàn)有潛力，采取靈活的方式對(duì)教師實(shí)施能力提升和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，建立與校外專家的定期討論和研討制度，不斷完善教學(xué)中的技能與技巧。鼓勵(lì)中青年教師進(jìn)修深造，目前金融保險(xiǎn)專業(yè)的專職教師中已有5名教師考上了研究生或研究生已畢業(yè)，大大提高了師資隊(duì)伍的整體專業(yè)素質(zhì)和學(xué)歷水平。
(三)注重學(xué)生能力培養(yǎng)，專業(yè)教學(xué)成果豐碩
幾年以來我系金融保險(xiǎn)專業(yè)教學(xué)質(zhì)量穩(wěn)步提高，這一成果得益于長期不懈地重視教學(xué)工作和學(xué)生能力培養(yǎng)。在日常教學(xué)中，每一位老師注重學(xué)生實(shí)際技能的培養(yǎng)，采用案例教學(xué)、技能培訓(xùn)教學(xué)、實(shí)踐觀摩教學(xué)、多媒體教學(xué)等方法措施，積極培養(yǎng)和調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的熱情與主動(dòng)性；重視基礎(chǔ)知識(shí)和基本技能，鼓勵(lì)并支持學(xué)生在課余時(shí)間參與和專業(yè)相關(guān)的社會(huì)實(shí)踐。不同學(xué)科或同一學(xué)科的老師在同一學(xué)期、不同學(xué)期間相互聽課，取長補(bǔ)短，以提高彼此的教學(xué)水平與技巧。通過這些努力和付出，培養(yǎng)的學(xué)生取得了令人滿意的效果。04級(jí)金融保險(xiǎn)專業(yè)畢業(yè)生55人，考取保險(xiǎn)人資格證書的比率為98.1%，就業(yè)率達(dá)到100%。05級(jí)金融保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生考取保險(xiǎn)人資格證書的比率為100%，06級(jí)保險(xiǎn)人資格考試一次通過率達(dá)到93.8%。此外，部分學(xué)生參與全國股票大賽，取得二等獎(jiǎng)。本專業(yè)還制定了切合實(shí)際的科研規(guī)劃，鼓勵(lì)教師“以教學(xué)帶科研，以科研促教學(xué)”，近年來，共取得省市級(jí)科研成果3項(xiàng)，發(fā)表學(xué)術(shù)論文13篇，其中核心論文7篇。獲院級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)證書15件，市級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)證書3件。
(四)建立了實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地，形成了能力和素質(zhì)并重的人才培養(yǎng)模式
經(jīng)過努力，金融保險(xiǎn)專業(yè)與大唐聯(lián)合保險(xiǎn)公司建立了長期合作關(guān)系，這為學(xué)生參與實(shí)踐提供了良好的實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)。每一屆學(xué)生都可以根據(jù)開設(shè)專業(yè)的具體進(jìn)展情況，分不同階段在實(shí)訓(xùn)基地進(jìn)行實(shí)習(xí)，具體內(nèi)容由實(shí)訓(xùn)基地人員進(jìn)行統(tǒng)一安排。實(shí)踐活動(dòng)結(jié)束后，學(xué)生針對(duì)實(shí)習(xí)中出現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行總結(jié)，以便于在隨后的學(xué)習(xí)中彌補(bǔ)不足。在三年培養(yǎng)中，注重扎實(shí)的基礎(chǔ)理論知識(shí)和良好的綜合素質(zhì)，包括創(chuàng)新能力、綜合能力、實(shí)踐能力、創(chuàng)業(yè)能力和合作能力，并將這一理念貫穿于學(xué)生實(shí)訓(xùn)實(shí)踐中，與實(shí)訓(xùn)基地人員共同打造學(xué)生成長的平臺(tái)。
二、專業(yè)建設(shè)中存在的問題
金融保險(xiǎn)專業(yè)建設(shè)在取得一系列成績(jī)的同時(shí)，還存在一些不足，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
(一)在教學(xué)改革方面的欠缺
受制于實(shí)訓(xùn)基地的支持不足（實(shí)訓(xùn)基地太少）以及教師觀念、社會(huì)觀念等方面的因素，目前產(chǎn)學(xué)結(jié)合的人才培養(yǎng)模式難以真正推行和取得實(shí)質(zhì)性的突破，教育教學(xué)改革完善的同時(shí)沒有取得重大進(jìn)展，難以形成有別于其他同類職業(yè)教育的鮮明特色。
(二)缺乏有效的校企合作機(jī)制
高職教育是面向生產(chǎn)、管理、經(jīng)營、服務(wù)第一線培養(yǎng)技術(shù)應(yīng)用型人才的教育，是以就業(yè)為導(dǎo)向的教育。這就決定了高職教育必須走產(chǎn)學(xué)結(jié)合之路，專業(yè)建設(shè)也必須強(qiáng)化校企合作。然而到目前為止，我們專業(yè)尚未真正形成校企互贏的合作機(jī)制。雖然建立了實(shí)習(xí)基地，但也存在很大的局限性，如很多同學(xué)反映實(shí)習(xí)時(shí)間太短，無法掌握更多的業(yè)務(wù)流程。
(三)對(duì)科研的不重視導(dǎo)致科研力量薄弱
由于職業(yè)技術(shù)院校的教師在評(píng)職稱中對(duì)是否承擔(dān)或參與過科研項(xiàng)目并沒有明確的要求，導(dǎo)致很多老師不重視科研項(xiàng)目，只重視發(fā)表學(xué)術(shù)論文，同時(shí)限于學(xué)校層次與激勵(lì)不足問題，致使專門研究、專題研究比較少，老師們?nèi)鄙賰?nèi)在動(dòng)力，科研隊(duì)伍難以發(fā)展壯大。(論-文-網(wǎng)LunWenNet-Com)
三、對(duì)策建議
針對(duì)上述基本狀況與問題，為了進(jìn)一步加快金融保險(xiǎn)專業(yè)的發(fā)展，使之更適應(yīng)社會(huì)對(duì)該專業(yè)的需求，筆者建議重點(diǎn)從以下幾方面完善教學(xué)體系。
(一)完善知識(shí)、能力和素質(zhì)并重的人才培養(yǎng)模式
依據(jù)專業(yè)特點(diǎn)以及社會(huì)對(duì)金融保險(xiǎn)人才的規(guī)格要求，在突出基本能力、崗位能力、應(yīng)變能力等各種能力培養(yǎng)的同時(shí)，加強(qiáng)基礎(chǔ)理論教學(xué)和應(yīng)用。如：充分利用社會(huì)資源，建立多處校外實(shí)訓(xùn)實(shí)習(xí)基地，并拓寬實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)領(lǐng)域和增加時(shí)間，讓學(xué)生接受系統(tǒng)理論知識(shí)后，能夠有充足的機(jī)會(huì)得到鍛煉，而不僅僅單純追求一種形式。在目前已有模式上探索新的有效方案，突出實(shí)踐部分，注重實(shí)用性，與實(shí)踐單位形成有效的溝通機(jī)制，依據(jù)需要隨時(shí)調(diào)整培養(yǎng)方法和培養(yǎng)措施，使之具有針對(duì)性，讓學(xué)生做到學(xué)有所用，學(xué)有所長。
(二)改革課程體系及其內(nèi)容，優(yōu)化課程結(jié)構(gòu)
針對(duì)職業(yè)崗位特點(diǎn)實(shí)施教學(xué)計(jì)劃，注重課程開發(fā)與教材建設(shè)的實(shí)用性和時(shí)效性，構(gòu)建以綜合素質(zhì)為基礎(chǔ)，以能力培養(yǎng)為重點(diǎn)，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)、社會(huì)進(jìn)步、個(gè)性發(fā)展需要的具有職業(yè)教育特色的課程體系。根據(jù)學(xué)生不同年級(jí)的不同需要，制定多個(gè)人才培養(yǎng)方案和就業(yè)導(dǎo)向的人才培養(yǎng)辦法。重點(diǎn)從基本素質(zhì)、專業(yè)技能、專題講座三方面將理論和實(shí)踐結(jié)合起來。在老師講授中，理論以“必需，夠用”為度，將一些不需用的課程內(nèi)容加以削減；同時(shí)向?qū)W生傳授道德、禮儀、安全、健康、法律等基本素質(zhì)和修養(yǎng)的有關(guān)內(nèi)容，以此來培養(yǎng)學(xué)生綜合素質(zhì)。針對(duì)我系職專層次的學(xué)生加強(qiáng)專業(yè)技能基本平臺(tái)建設(shè)，包括主干核心課程和專業(yè)實(shí)訓(xùn)、實(shí)習(xí)等內(nèi)容。在此基礎(chǔ)上，聘請(qǐng)校內(nèi)外專家開展為加深或拓展專業(yè)方向?yàn)槟繕?biāo)的專題講座，開拓學(xué)生視野。
(三)改革考試方法，建立創(chuàng)新的評(píng)價(jià)體系
從改革考試制度入手，繼續(xù)完善對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)效果檢驗(yàn)的評(píng)價(jià)體系。我們可以嘗試如下做法：一是文化課抽查考核必須掌握的內(nèi)容，專業(yè)課強(qiáng)化實(shí)踐考試；二是取消單純以考試成績(jī)?yōu)橹鞯脑u(píng)價(jià)方式，改為考試與綜合測(cè)評(píng)、多元評(píng)價(jià)、多證考核相結(jié)合的評(píng)價(jià)方式；三是實(shí)行彈性學(xué)制，鼓勵(lì)學(xué)生參加社會(huì)實(shí)踐；或利用課余時(shí)間參與實(shí)踐，半工半讀；鼓勵(lì)學(xué)生選修其它專業(yè)課程，掌握多門技能，參加技能實(shí)踐。在新的評(píng)價(jià)體系中，應(yīng)能夠充分調(diào)動(dòng)各類型學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性和主動(dòng)性，使他們能根據(jù)自己個(gè)性特長，充分展露自己的才華。
(四)建設(shè)第二課堂，培養(yǎng)學(xué)生適應(yīng)能力
通過開展第二課堂活動(dòng)和各項(xiàng)資格培訓(xùn)，培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新能力和職業(yè)適應(yīng)能力。將學(xué)生活動(dòng)與核心課程、潛在課程的學(xué)習(xí)有機(jī)地結(jié)合起來，共同構(gòu)成學(xué)校實(shí)施素質(zhì)教育和職業(yè)教育的整體課程體系。發(fā)動(dòng)骨干學(xué)生力量，組建多種形式的第二課堂，以傳幫帶形式培養(yǎng)學(xué)生自適應(yīng)力和社會(huì)適應(yīng)能力。
(五)充分發(fā)揮各方力量，擴(kuò)充實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)
積極發(fā)揮老師、學(xué)校和畢業(yè)生力量，通過多種途徑和渠道建立有效的實(shí)踐基地，如證券、金融基地，給學(xué)生提供多種技能的操作與應(yīng)用平臺(tái)。采購支持相關(guān)技能訓(xùn)練的應(yīng)用軟件，建立校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室和實(shí)訓(xùn)平臺(tái)。
(六)重視科研，推行有效激勵(lì)機(jī)制
鼓勵(lì)老師在授課之余從事科研項(xiàng)目的研究，建立報(bào)酬機(jī)制，出臺(tái)評(píng)聘結(jié)合辦法，深入發(fā)掘和調(diào)動(dòng)教師參與科研的積極性，獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀成果。
參考文獻(xiàn)：
[1]LagendijkA.CornfordJ.Regionalinstitutionsandknowledgetrackingnewformsofregionaldevelopmentpolicy[J].Geoforum,2000.
[2]Leeuwis,municationforInnovationinAgricultureandRuralResourceManagement.BuildingontheTraditionalofAgriculturalExtensionOxford:BlackwellScience.2003
關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；大學(xué)生；創(chuàng)業(yè)實(shí)踐；教育指導(dǎo)
中圖分類號(hào)：D297 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3198(2009)24-0227-01
總書記在十七大上提出：“實(shí)施擴(kuò)大就業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，促進(jìn)以創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)”的戰(zhàn)略思想，這是我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的必然選擇。也是世界范圍內(nèi)的潮流：加大創(chuàng)業(yè)教育力度，引導(dǎo)大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，緩解金融危機(jī)影響下的就業(yè)壓力，培養(yǎng)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)新型人才，貢獻(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展，是高校的歷史使命，也是當(dāng)代大學(xué)生的時(shí)代責(zé)任。
1 創(chuàng)業(yè)教育中應(yīng)認(rèn)識(shí)到實(shí)踐環(huán)節(jié)的重要性
高校開展創(chuàng)業(yè)教育向?qū)W生傳授創(chuàng)業(yè)理論知識(shí)，培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)意識(shí)是極其重要的，但學(xué)生創(chuàng)業(yè)心理和能力的養(yǎng)成必須在實(shí)踐中逐步實(shí)現(xiàn)。實(shí)踐是創(chuàng)業(yè)教育中的重要環(huán)節(jié)，而目前，一些高校對(duì)創(chuàng)業(yè)實(shí)踐環(huán)節(jié)重視不足。
(1)實(shí)踐是我國創(chuàng)業(yè)教育與西方發(fā)達(dá)國家差距最大的地方。是我國創(chuàng)業(yè)教育發(fā)展的瓶頸之一。高校創(chuàng)業(yè)教育已得到一定重視，但是，多數(shù)高校存在著對(duì)創(chuàng)業(yè)教育認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一、不到位的現(xiàn)象，僅僅是列入了一些課程，進(jìn)行了一些零星的創(chuàng)業(yè)活動(dòng)，實(shí)踐環(huán)節(jié)仍沒有打通，這阻礙了創(chuàng)業(yè)教育體系的形成。
創(chuàng)業(yè)教育需要高校自身的師資隊(duì)伍建設(shè)，需要既有創(chuàng)業(yè)理論水平和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)師資力量，但具備兩種素質(zhì)的教師在高校目前還比較缺乏。而聘請(qǐng)的工商界人士作為兼職教師，有實(shí)際經(jīng)驗(yàn)但缺少教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)業(yè)教育特別注重實(shí)踐和實(shí)務(wù)，沒有創(chuàng)業(yè)親身體驗(yàn)很難把握創(chuàng)業(yè)精髓和實(shí)質(zhì)。因此，需要培養(yǎng)身兼創(chuàng)業(yè)理論和經(jīng)驗(yàn)的教師十分重要。
(2)創(chuàng)業(yè)教育實(shí)踐環(huán)節(jié)尤其離不開資金、項(xiàng)目、場(chǎng)所等硬條件的支持，高校應(yīng)高度重視學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)踐工作的開展，明確以激發(fā)學(xué)生創(chuàng)業(yè)激情，提高創(chuàng)業(yè)心理素質(zhì)，培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)能力，指導(dǎo)創(chuàng)業(yè)實(shí)踐等創(chuàng)業(yè)教育內(nèi)涵。以大力弘揚(yáng)“創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新、創(chuàng)優(yōu)”的三創(chuàng)精神，培養(yǎng)具有扎實(shí)基礎(chǔ)知識(shí)、較強(qiáng)實(shí)踐能力和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)精神的人才。
創(chuàng)業(yè)實(shí)踐在培養(yǎng)大學(xué)創(chuàng)業(yè)精神、創(chuàng)業(yè)意識(shí)與創(chuàng)業(yè)能力，培養(yǎng)學(xué)生自主獨(dú)立抵御挫折能力，提高創(chuàng)業(yè)心理素質(zhì)等方面都有著重要作用。通過創(chuàng)業(yè)教育和創(chuàng)業(yè)實(shí)踐工作的開展，增強(qiáng)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)意識(shí)，培養(yǎng)學(xué)生開拓事業(yè)的創(chuàng)業(yè)精神，提高學(xué)生的創(chuàng)業(yè)能力和生存能力，為社會(huì)創(chuàng)業(yè)文化建設(shè)發(fā)揮輻射作用。
2 建設(shè)校園創(chuàng)業(yè)環(huán)境，提供創(chuàng)業(yè)實(shí)踐平臺(tái)
大學(xué)生創(chuàng)業(yè)心理素質(zhì)培養(yǎng)不僅在于教師的引導(dǎo)和鼓勵(lì)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建設(shè)肥沃土壤與適宜氣候，為大學(xué)生進(jìn)行創(chuàng)業(yè)實(shí)踐活動(dòng)搭建創(chuàng)業(yè)平臺(tái)，培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)心理素質(zhì)，鍛煉學(xué)生創(chuàng)業(yè)能力，努力營造良好的校園創(chuàng)業(yè)環(huán)境，積極烘托出創(chuàng)業(yè)校園文化。
(1)鼓勵(lì)教師講授創(chuàng)業(yè)理論課程。選派教師進(jìn)行KAB創(chuàng)業(yè)教育等培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高創(chuàng)業(yè)理論水平。加強(qiáng)對(duì)學(xué)生創(chuàng)業(yè)教育工作的指導(dǎo)，增強(qiáng)創(chuàng)業(yè)教育師資力量，制定政策選聘大學(xué)生創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師，并依托導(dǎo)師開展創(chuàng)業(yè)教育。此外，高校可以聘請(qǐng)一些工商界成功人士作為兼職教師，定期給學(xué)生授課，帶領(lǐng)學(xué)生實(shí)習(xí)，對(duì)學(xué)生進(jìn)行創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)等。教師不僅傳授創(chuàng)業(yè)理論知識(shí)，而且在學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)踐活動(dòng)中給予指導(dǎo)，有助于校園創(chuàng)業(yè)環(huán)境的形成。
(2)建設(shè)創(chuàng)業(yè)實(shí)踐基地。高校應(yīng)提供學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)踐活動(dòng)場(chǎng)所，建設(shè)“創(chuàng)業(yè)園”、“創(chuàng)業(yè)中心”等平臺(tái)，向具備創(chuàng)業(yè)條件和已接受創(chuàng)業(yè)知識(shí)教育的大學(xué)生開放，并在創(chuàng)業(yè)實(shí)踐基地的規(guī)定和創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)教師輔導(dǎo)下進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)操作。高校還可以通過各種途徑與企業(yè)“聯(lián)姻”建立創(chuàng)業(yè)實(shí)踐基地，為學(xué)生提供實(shí)戰(zhàn)場(chǎng)所，培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)心理素質(zhì)和能力。
(3)設(shè)立創(chuàng)業(yè)基金。基金管理使用方向，主要是組織大學(xué)生進(jìn)行創(chuàng)業(yè)教育培訓(xùn)，按照學(xué)生與學(xué)校簽訂的合同條款合理使用創(chuàng)業(yè)基金，并嚴(yán)格進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。創(chuàng)業(yè)基金要做到專款專用，并設(shè)置專門的服務(wù)機(jī)構(gòu)，溝通創(chuàng)業(yè)環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)踐的相關(guān)事宜，為學(xué)生創(chuàng)業(yè)提供便利條件。
(4)營造有利于創(chuàng)業(yè)的校園文化。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)心理素質(zhì)培養(yǎng)就是要為大學(xué)生由潛在創(chuàng)業(yè)意識(shí)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)創(chuàng)業(yè)提供良好的文化環(huán)境，就是要為大學(xué)生發(fā)揮創(chuàng)業(yè)能力提供精神動(dòng)力。大學(xué)生要?jiǎng)?chuàng)業(yè)就要冒險(xiǎn)，就會(huì)有失敗的可能，要使得失敗不成為創(chuàng)業(yè)歷程中的心理障礙，就要形成一種敢當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)、允許失敗的觀念，營造一種利于嘗試創(chuàng)業(yè)的校園氛圍。通過開展豐富多彩的校內(nèi)外創(chuàng)業(yè)實(shí)踐活動(dòng)。營造一個(gè)勇于探索和充滿活力的創(chuàng)業(yè)實(shí)踐活動(dòng)環(huán)境，培養(yǎng)學(xué)生不畏艱難、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的精神。在校園環(huán)境建設(shè)上，盡量體現(xiàn)創(chuàng)業(yè)心理素質(zhì)培育的主旨，在校園宣傳陣地上，盡可能地形成有利于創(chuàng)業(yè)的人文環(huán)境。
3 創(chuàng)業(yè)實(shí)踐活動(dòng)指導(dǎo)方式探討
高校建立的大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園、創(chuàng)業(yè)中心或創(chuàng)業(yè)街，讓大學(xué)生通過一系列的創(chuàng)業(yè)活動(dòng)，提高創(chuàng)業(yè)能力。對(duì)學(xué)有余力、綜合表現(xiàn)突出且有創(chuàng)業(yè)能力和愿望的學(xué)生鼓勵(lì)其自主創(chuàng)業(yè)，在“創(chuàng)業(yè)園”、“創(chuàng)業(yè)街”接受創(chuàng)業(yè)心理和創(chuàng)業(yè)能力鍛煉。對(duì)創(chuàng)業(yè)學(xué)生提供的支持，如在創(chuàng)業(yè)孵化期間提供經(jīng)營場(chǎng)所，配備項(xiàng)目指導(dǎo)教師，提供部分創(chuàng)業(yè)基金，模擬工商稅務(wù)信貸管理等。
(1)創(chuàng)業(yè)實(shí)踐與創(chuàng)業(yè)知識(shí)教育相結(jié)合。高校應(yīng)當(dāng)將大學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)踐與創(chuàng)業(yè)知識(shí)教育結(jié)合開展，通過對(duì)具有創(chuàng)業(yè)能力和意愿的學(xué)生，開展理論知識(shí)、政策解讀以及實(shí)際操作技能的教育培訓(xùn)。創(chuàng)業(yè)教育內(nèi)容分為創(chuàng)業(yè)知識(shí)、創(chuàng)業(yè)政策和創(chuàng)業(yè)實(shí)踐三大模塊。通過教育培訓(xùn)向?qū)W生傳授創(chuàng)業(yè)的理論、政策和創(chuàng)業(yè)的實(shí)用技巧，提高學(xué)生創(chuàng)業(yè)的綜合素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)自主創(chuàng)業(yè)。啟動(dòng)創(chuàng)業(yè)實(shí)踐活動(dòng)，為他們提供開業(yè)指導(dǎo)、創(chuàng)業(yè)跟蹤輔導(dǎo)等全程服務(wù)。
(2)健全創(chuàng)業(yè)教育體系。整合教育資源，合理布局，統(tǒng)籌安排，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)教育有序進(jìn)行。將有創(chuàng)業(yè)意愿和要求的大學(xué)生納入創(chuàng)業(yè)教育范圍。引進(jìn)推廣SYB(Start Your Bus-iness)、KAB等創(chuàng)業(yè)教育培訓(xùn)模式，增強(qiáng)創(chuàng)業(yè)教育的針對(duì)性和實(shí)用性。通過創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽選拔進(jìn)入“創(chuàng)業(yè)街”、“創(chuàng)業(yè)園”的學(xué)生進(jìn)行創(chuàng)業(yè)實(shí)踐訓(xùn)練，以模擬方式登記注冊(cè)企業(yè)法定代表人或主要負(fù)責(zé)人為重點(diǎn)，提高創(chuàng)業(yè)成功率。
(3)健全創(chuàng)業(yè)服務(wù)體系。依托“創(chuàng)業(yè)街”、“創(chuàng)業(yè)園”等公共服務(wù)體系，搭建創(chuàng)業(yè)信息服務(wù)平臺(tái)，為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)提供政策法規(guī)、投資信息、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)等咨詢服務(wù)。利用搭建的平臺(tái)，為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)提供有針對(duì)性的財(cái)會(huì)、法律、貸款和工商事務(wù)等服務(wù)，開展大學(xué)創(chuàng)業(yè)政策、信息、技術(shù)和融資指導(dǎo)等服務(wù)。充分發(fā)揮創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)中心服務(wù)機(jī)構(gòu)、孵化園區(qū)以及各類創(chuàng)業(yè)基地的服務(wù)功能，為創(chuàng)業(yè)者和初創(chuàng)企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)咨詢和創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)服務(wù)。引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)資金投入國家急需和倡導(dǎo)的行業(yè)或產(chǎn)業(yè)，投入地方優(yōu)勢(shì)資源的開發(fā)和特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
