時(shí)間：2023-08-17 18:04:39
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇國(guó)民經(jīng)濟(jì)學(xué)筆記，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程建議學(xué)時(shí)為64學(xué)時(shí)，課程內(nèi)容依據(jù)工程造價(jià)專業(yè)“專業(yè)課程與實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目表”中的“技能考核項(xiàng)目與要求”工作項(xiàng)目設(shè)置。以項(xiàng)目可行性研究中常用的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方式為典型工作過(guò)程，以來(lái)源于實(shí)踐的案例為載體，對(duì)課程內(nèi)容進(jìn)行序化。通過(guò)教學(xué)模式設(shè)計(jì)、教學(xué)方法設(shè)計(jì)、教學(xué)手段的靈活運(yùn)用、教學(xué)目標(biāo)的開(kāi)放性設(shè)計(jì)、教學(xué)考核方法改革等，保證學(xué)生專業(yè)能力、方法能力和社會(huì)能力的全面培養(yǎng)。
2課程目標(biāo)
工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的總目標(biāo)是培養(yǎng)學(xué)生節(jié)約意識(shí)、經(jīng)濟(jì)分析能力、方案選擇與評(píng)價(jià)能力，具體目標(biāo)分為能力目標(biāo)、知識(shí)目標(biāo)、情感目標(biāo)，其中能力目標(biāo)包括能進(jìn)行基本經(jīng)濟(jì)計(jì)算，能進(jìn)行方案比選，能進(jìn)行工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，能進(jìn)行工程項(xiàng)目的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)；知識(shí)目標(biāo)包括掌握資金時(shí)間價(jià)值的基本概念、基本原理與計(jì)算方法，掌握各種類型方案的經(jīng)濟(jì)比選方法，熟悉投資估算與融資的相關(guān)知識(shí)，掌握工程財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法；情感目標(biāo)包括能把資金和人類勞動(dòng)相結(jié)合，尊重資金的價(jià)值規(guī)律，培養(yǎng)節(jié)約意識(shí)以及正確合理地使用資金的意識(shí)，培養(yǎng)良好的職業(yè)道德，遵守財(cái)務(wù)制度及稅法規(guī)定，對(duì)所學(xué)知識(shí)活學(xué)活用，能用經(jīng)濟(jì)知識(shí)解釋日常現(xiàn)象，培養(yǎng)對(duì)新知識(shí)、新技能的學(xué)習(xí)興趣與創(chuàng)新能力。
3內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)
在教學(xué)中可將工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的教學(xué)內(nèi)容分為三個(gè)板塊：基本原理板塊、方案比選板塊、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)板塊?；驹聿糠忠髮W(xué)生通過(guò)系統(tǒng)掌握經(jīng)濟(jì)分析的基本原理、基本技術(shù)方法，能用基本經(jīng)濟(jì)理論解釋日常的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象、解決簡(jiǎn)單的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，這一部分建議分配18學(xué)時(shí)；方案比選部分要求學(xué)生通過(guò)掌握不同類型方案的比選方法，能夠從不同方案中選出最優(yōu)方案，這一部分建議分配12學(xué)時(shí)；經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)部分又分為財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)部分建議分配16學(xué)時(shí)，要求學(xué)生通過(guò)熟悉財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的方法、步驟，能根據(jù)給出的資料運(yùn)用所學(xué)知識(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性；國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)部分建議分配14學(xué)時(shí)，要求學(xué)生通過(guò)熟悉國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的原理、方法、步驟，能根據(jù)給定的材料進(jìn)行國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，以判別項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性。另外可以安排4個(gè)學(xué)時(shí)的機(jī)動(dòng)學(xué)時(shí)以供任課教師靈活掌握。
4教學(xué)實(shí)施
4.1教學(xué)方法
主要采用課堂練習(xí)法、案例分析法、主題討論法、課外實(shí)踐法等多種教學(xué)方法，并注意講課時(shí)巧用表達(dá)技巧。課堂練習(xí)法：邊講邊練，及時(shí)鞏固所學(xué)知識(shí)。案例分析法：此方法貫穿了整個(gè)教學(xué)的全過(guò)程，每一部分的知識(shí)都有相關(guān)案例與之配套，有的是通過(guò)案例分析引入所學(xué)知識(shí)，有的是教學(xué)過(guò)程中不斷引入相對(duì)應(yīng)的案例，通過(guò)案例讓學(xué)生更深刻地理解所學(xué)知識(shí)。主題討論法：不定期地選擇具有現(xiàn)實(shí)意義的主題內(nèi)容組織學(xué)生進(jìn)行討論，通過(guò)教師引導(dǎo)，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)欲望和熱情，引導(dǎo)學(xué)生獨(dú)立思考問(wèn)題，學(xué)會(huì)搜集相關(guān)信息資料，在小組內(nèi)討論，并總結(jié)討論結(jié)果，在課堂上大膽發(fā)言。此過(guò)程中一定注意教師的身份，以學(xué)生為主，教師只是引導(dǎo)者。通過(guò)主題討論法，可以增強(qiáng)學(xué)生對(duì)知識(shí)的記憶與理解，從而達(dá)到教學(xué)目的。課外實(shí)踐法：通過(guò)讓學(xué)生親自到社會(huì)中實(shí)踐來(lái)學(xué)習(xí)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)分析知識(shí)。巧用表達(dá)技巧：多用比喻、舉例等方法，靈活表達(dá)，讓道理淺顯易懂。多種教學(xué)方法的靈活應(yīng)用，能夠激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情，增強(qiáng)該門課程的教學(xué)效果。
4.2考核評(píng)價(jià)
對(duì)學(xué)生的考核評(píng)價(jià)應(yīng)結(jié)合課堂發(fā)言、課后作業(yè)、學(xué)習(xí)主動(dòng)性、操作技能等方面，采取過(guò)程評(píng)價(jià)與結(jié)果評(píng)價(jià)相結(jié)合、理論評(píng)價(jià)與實(shí)踐評(píng)價(jià)相結(jié)合的模式，重點(diǎn)評(píng)價(jià)學(xué)生的職業(yè)能力；注重平時(shí)的評(píng)分匯集。成績(jī)的具體考核主要從學(xué)生的出勤情況、實(shí)際動(dòng)手能力、理論知識(shí)的運(yùn)用與掌握情況、完成作業(yè)情況等方面進(jìn)行評(píng)定，制定評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。在教學(xué)中可劃分學(xué)習(xí)小組，每一知識(shí)模塊學(xué)完后，由小組對(duì)各個(gè)同學(xué)的學(xué)習(xí)表現(xiàn)進(jìn)行內(nèi)部互評(píng)，由老師結(jié)合學(xué)生的考勤、筆記、作業(yè)及發(fā)言進(jìn)行打分，最后加權(quán)平均給出本階段學(xué)習(xí)成績(jī)。為鼓勵(lì)學(xué)生日常學(xué)習(xí)積極性，可將平時(shí)成績(jī)比重提高，將期末考試成績(jī)比重降低。
4.3教材選用與編寫(xiě)
選用教材時(shí)，教材內(nèi)容應(yīng)與工程技術(shù)緊密結(jié)合；深度應(yīng)符合高職高專的學(xué)生特點(diǎn)，以理論知識(shí)夠用為度、注重實(shí)踐能力的培養(yǎng)；知識(shí)點(diǎn)應(yīng)前后呼應(yīng)，安排合理；教材的編寫(xiě)應(yīng)符合該課程標(biāo)準(zhǔn)要求；應(yīng)多附一些案例和練習(xí)；項(xiàng)目選取要科學(xué)、符合該門課程的工作邏輯、能形成系列，讓學(xué)生在完成項(xiàng)目的過(guò)程中逐步提高職業(yè)能力，同時(shí)要考慮可操作性。
4.4教學(xué)條件
教輔材料要力求接近實(shí)際，最好是來(lái)源于生產(chǎn)生活實(shí)際的案例與情境，并開(kāi)發(fā)課程的習(xí)題、參考文獻(xiàn)等內(nèi)容，向?qū)W生開(kāi)放，以利于學(xué)生自主學(xué)習(xí)；教師資源方面應(yīng)由專業(yè)知識(shí)豐富的教師授課；班級(jí)容量不宜過(guò)大，最好單班授課，班容量不超過(guò)60人，以保證教學(xué)質(zhì)量；充分利用各種信息技術(shù)，例如網(wǎng)絡(luò)、多媒體課件等，為學(xué)生提供學(xué)習(xí)的便利條件。例如加大課程的網(wǎng)絡(luò)資源建設(shè)，把與課程有關(guān)的文獻(xiàn)資料、教學(xué)大綱、電子教案、教學(xué)課件、習(xí)題、教學(xué)視頻、經(jīng)濟(jì)分析的相關(guān)前沿信息、與職業(yè)資格考試相關(guān)的資料、學(xué)生與教師的互動(dòng)等都放到網(wǎng)上，充分地為學(xué)生的自主學(xué)習(xí)提供環(huán)境條件；該課程課內(nèi)實(shí)訓(xùn)可在教室完成，課外實(shí)訓(xùn)可通過(guò)畢業(yè)實(shí)習(xí)由學(xué)生選擇性完成；根據(jù)專業(yè)特點(diǎn)開(kāi)發(fā)教學(xué)課件、案例庫(kù)、試題庫(kù)，以應(yīng)用于教學(xué)與學(xué)習(xí)各環(huán)節(jié)，支持課程教學(xué)和學(xué)習(xí)過(guò)程。
5其它說(shuō)明
關(guān)鍵詞：教學(xué)方法；教學(xué)改革；統(tǒng)計(jì)調(diào)查
中圖分類號(hào)：G64 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
原標(biāo)題：地方性本科院校《西方經(jīng)濟(jì)學(xué)》的教學(xué)困境與改革—基于問(wèn)卷調(diào)查的統(tǒng)計(jì)分析
收錄日期：2013年7月26日
西方經(jīng)濟(jì)學(xué)是教育部指定的高等院校經(jīng)管類專業(yè)必修的一門基礎(chǔ)課程，包括微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)兩個(gè)部分。因其有一定的理論性和抽象性，在歷年的教學(xué)過(guò)程中，學(xué)生們的學(xué)習(xí)效果不好。因此，找到日常教學(xué)過(guò)程中存在的主要問(wèn)題，并及時(shí)解決，不斷創(chuàng)新教學(xué)方法和教學(xué)思路，就顯得極為重要。為此，嘉興學(xué)院商學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)系的全體老師，在共同組織和設(shè)計(jì)了相關(guān)調(diào)查問(wèn)卷的基礎(chǔ)上，向全校9個(gè)專業(yè)的學(xué)生開(kāi)展了抽樣調(diào)查，發(fā)放問(wèn)卷423份，收回問(wèn)卷420份，其中有效問(wèn)卷為397份。針對(duì)所收回的有效問(wèn)卷，全體經(jīng)濟(jì)系的老師展開(kāi)了細(xì)致的統(tǒng)計(jì)分析，集中發(fā)現(xiàn)了其中存在的主要問(wèn)題如下：
一、問(wèn)卷統(tǒng)計(jì)與分析
通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析，本文發(fā)現(xiàn)，嘉興學(xué)院經(jīng)管類專業(yè)在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的教與學(xué)的過(guò)程中，主要存在以下幾個(gè)突出問(wèn)題：
（一）在課程難度方面。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，58%的同學(xué)認(rèn)為，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的難度主要體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)理論太抽象，特別表現(xiàn)在微觀和宏觀的部分章節(jié)，如“一般均衡理論”和“簡(jiǎn)單國(guó)民收入的決定”、感覺(jué)很難結(jié)合現(xiàn)實(shí)進(jìn)行理解。調(diào)查中，就“在課堂教學(xué)中遇到的最突出的問(wèn)題”這一選項(xiàng)上，有高達(dá)64%的同學(xué)認(rèn)為是內(nèi)容太抽象不容易理解；在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容中，42%的學(xué)生認(rèn)為市場(chǎng)結(jié)構(gòu)理論是相對(duì)較難的部分。此外，通過(guò)對(duì)學(xué)生的學(xué)習(xí)效果進(jìn)行分析，也大概能夠驗(yàn)證調(diào)查所反映出來(lái)的問(wèn)題。就該課程最終考試分?jǐn)?shù)的調(diào)查中，僅有6%的學(xué)生期末成績(jī)達(dá)到90分以上，并且雖然總體的及格率在86%以上，但仍然有14%的同學(xué)沒(méi)有通過(guò)第一次考試。此外，還有47%的學(xué)生希望將考試形式從閉卷改為開(kāi)卷，有26%的學(xué)生希望通過(guò)寫(xiě)論文的形式來(lái)代替考試，而有24%的學(xué)生希望提高期中考試在總評(píng)成績(jī)中的比重。所有這些都從側(cè)面反映了學(xué)生對(duì)該課程難度的認(rèn)識(shí)。
（二）在學(xué)習(xí)的自覺(jué)性方面。雖然有59%的同學(xué)做到了課堂認(rèn)真聽(tīng)講和39%的同學(xué)做到了課后及時(shí)復(fù)習(xí)（完成作業(yè)），但僅有3%的同學(xué)做到了課前預(yù)習(xí)以及8%的同學(xué)做到了課余時(shí)間看相關(guān)的參考書(shū)；這說(shuō)明，嘉興學(xué)院商學(xué)院學(xué)生對(duì)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的學(xué)習(xí)主動(dòng)性還不高。此外，49%的同學(xué)能按時(shí)完成老師布置的作業(yè)，11%的同學(xué)幾乎能把書(shū)本上的作業(yè)全部完成，24%的同學(xué)幾乎把精品課程網(wǎng)站上的題目都做了，但是也有18%的同學(xué)沒(méi)有做過(guò)作業(yè)。在課外時(shí)間，有40%的學(xué)生會(huì)通過(guò)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)精品課程網(wǎng)站來(lái)學(xué)習(xí)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)知識(shí)，有36%的學(xué)生會(huì)通過(guò)一些專門的網(wǎng)絡(luò)了解經(jīng)濟(jì)學(xué)的知識(shí)。這說(shuō)明，我校的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)精品課程網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)得到了很好的應(yīng)用，對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性、積極性方面，以及在開(kāi)闊學(xué)生視野、補(bǔ)充學(xué)生的課外知識(shí)方面，都起到了重要的作用。
（三）在“學(xué)評(píng)教”方面。就學(xué)生對(duì)教師的授課質(zhì)量、授課方式以及老師對(duì)精品課程網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的利用方面，46%的學(xué)生對(duì)老師的授課質(zhì)量還是相對(duì)滿意的，33%的學(xué)生對(duì)此表示基本滿意，18%的學(xué)生對(duì)此表示非常滿意，但仍然有1%的學(xué)生對(duì)老師授課質(zhì)量是不滿意的，其主要表現(xiàn)在講解的太淺，不夠系統(tǒng)和深入。雖然有28%的學(xué)生認(rèn)為嘉興學(xué)院西方經(jīng)濟(jì)學(xué)精品課程建設(shè)網(wǎng)站的資源非常豐富，很受益，但是也有一小部分同學(xué)仍覺(jué)得網(wǎng)站資源還是太少，有待于改進(jìn)；在精品課程網(wǎng)絡(luò)建設(shè)平臺(tái)的利用方面，有32%的學(xué)生會(huì)在該平臺(tái)上與授課老師經(jīng)常交流，47%的學(xué)生會(huì)偶爾和老師在此交流，但也有21%的學(xué)生與老師在此平臺(tái)上幾乎沒(méi)有過(guò)交流。在課堂教學(xué)方式上，41%的學(xué)生最看重課堂講解的內(nèi)容選擇，40%的學(xué)生最看重案例分析，而關(guān)注課堂討論和課后練習(xí)的學(xué)生相對(duì)較少。在如何提升課堂學(xué)習(xí)興趣方面，有57%的學(xué)生認(rèn)為增加案例教學(xué)，但也有9%的同學(xué)認(rèn)為應(yīng)該增加師生互動(dòng)。另外，在對(duì)案例的選擇方面，有20%的學(xué)生認(rèn)為案例太過(guò)陳舊，應(yīng)該及時(shí)更新，有35%的學(xué)生認(rèn)為案例很貼切生動(dòng)，還有16%的學(xué)生覺(jué)得應(yīng)該多選擇具有地方特色的身邊案例，這反映了學(xué)生對(duì)身邊經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的較高關(guān)注熱情。最后，在作業(yè)的布置和批改方面，37%的同學(xué)認(rèn)為西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的作業(yè)難度太高，29%的同學(xué)認(rèn)為作業(yè)形式過(guò)于單一，20%的同學(xué)認(rèn)為對(duì)作業(yè)批改與評(píng)價(jià)不夠，16%的同學(xué)認(rèn)為作業(yè)數(shù)量太多?？梢?jiàn)，廣大學(xué)生對(duì)我校老師整體的教學(xué)質(zhì)量還是認(rèn)同的，但在實(shí)際教學(xué)中包括教學(xué)方法、教學(xué)手段、作業(yè)布置等方面，少數(shù)比較優(yōu)秀好學(xué)的同學(xué)還是感覺(jué)不滿足，還需要有針對(duì)性地補(bǔ)充一些課內(nèi)和課外的知識(shí)。這也是在今后的教學(xué)中，需要改進(jìn)的重點(diǎn)。
（四）在教材選擇、教學(xué)內(nèi)容選擇及學(xué)習(xí)效果上。對(duì)于嘉興學(xué)院現(xiàn)在使用的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)教材，38%的同學(xué)認(rèn)為其體系嚴(yán)謹(jǐn)邏輯性強(qiáng)，31%的同學(xué)認(rèn)為其內(nèi)容分析深入，僅有4%的同學(xué)認(rèn)為其案例生動(dòng)，甚至還有32%的同學(xué)認(rèn)為現(xiàn)在所用的案例不夠代表性，或過(guò)于陳舊。另外，有48%的學(xué)生希望老師在日常課堂上補(bǔ)充一些課外的知識(shí)，有27%的學(xué)生希望老師適當(dāng)省略一些內(nèi)容，而不要只是簡(jiǎn)單的照本宣科。在學(xué)生對(duì)老師教學(xué)水平的問(wèn)題調(diào)查中，有41%的學(xué)生希望有教授職稱的老師來(lái)講課，有26%的學(xué)生覺(jué)得只要是講師就夠了。通過(guò)對(duì)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的學(xué)習(xí)，48%的學(xué)生了解了一些經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域的基本概念和基本理論，36%的學(xué)生能在一定程度上理解并解釋現(xiàn)實(shí)中的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，但只有17%的同學(xué)覺(jué)得自己掌握了經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本分析方法，15%的學(xué)生覺(jué)得自己的經(jīng)濟(jì)學(xué)思維能力和思維方式得到了鍛煉和提高?？梢?jiàn)，學(xué)生對(duì)我校教材選擇總體上是滿意的，但教材中的案例部分，還有待提高。因此，編寫(xiě)一本新的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)案例集，就非常必要了。
二、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中存在的主要問(wèn)題
根據(jù)上述調(diào)查統(tǒng)計(jì)結(jié)果，結(jié)合嘉興學(xué)院西方經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)過(guò)程實(shí)際，現(xiàn)將問(wèn)題總結(jié)如下：
（一）課程自身的因素。作為社會(huì)科學(xué)之王，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)經(jīng)歷了多年的發(fā)展，已經(jīng)自成一體，形成為一門嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)體系。該課程從微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展到宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，所涉及的領(lǐng)域非常廣泛，內(nèi)容龐雜，流派眾多，在每一章中的概念都很多，大多數(shù)學(xué)生在學(xué)習(xí)該課程之前并沒(méi)有接觸過(guò)這些西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)理論，面對(duì)這么多的新名詞，學(xué)生們對(duì)該課程的學(xué)習(xí)興趣一下子就下降了很多。
就西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容來(lái)看，其知識(shí)的涉及領(lǐng)域相當(dāng)廣，既有微觀原理又有宏觀解釋，既有實(shí)證分析，還有規(guī)范分析。另外，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論性相對(duì)較強(qiáng)且比較抽象，雖然經(jīng)濟(jì)學(xué)現(xiàn)象在現(xiàn)實(shí)生活中處處可見(jiàn)，但是對(duì)于缺乏社會(huì)經(jīng)驗(yàn)和社會(huì)觀察力的大學(xué)生來(lái)說(shuō)，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)作為一個(gè)完整的理論體系，理解起來(lái)還是顯得相對(duì)困難的。另外，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析過(guò)程中，經(jīng)常性涉及到數(shù)學(xué)的表、圖、公式的推導(dǎo)，又有很多的假設(shè)條件、特例，這就要求學(xué)生需要一定的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)和數(shù)學(xué)思維習(xí)慣。但是，嘉興學(xué)院經(jīng)管類專業(yè)的學(xué)生，數(shù)學(xué)基礎(chǔ)普遍比較薄弱，理解和接受西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析邏輯，部分同學(xué)還是表現(xiàn)出來(lái)嚴(yán)重的不適應(yīng)性。
（二）學(xué)生的因素。應(yīng)用型本科院校相對(duì)于研究型院校的學(xué)生來(lái)說(shuō)，基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，受中學(xué)時(shí)期“灌輸式”教育的影響也較大，主動(dòng)學(xué)習(xí)能力較差，缺乏創(chuàng)新精神和探索精神。大部分學(xué)生的自學(xué)能力不強(qiáng)。沒(méi)有養(yǎng)成課前預(yù)習(xí)、課后復(fù)習(xí)的習(xí)慣。在課程內(nèi)容上，學(xué)生一般也只是注重對(duì)某些重點(diǎn)知識(shí)的記憶，不會(huì)去全面的理解和吸收知識(shí)，對(duì)知識(shí)的學(xué)習(xí)還僅僅停留在應(yīng)付考試，沒(méi)有能夠?qū)⒅R(shí)形成體系，也不能融會(huì)貫通，將知識(shí)學(xué)得過(guò)死。另外，學(xué)生之間數(shù)學(xué)基礎(chǔ)參差不齊，特別是對(duì)于高中時(shí)期是文科背景的學(xué)生，由于其數(shù)學(xué)基礎(chǔ)相對(duì)較弱，對(duì)于高等數(shù)學(xué)的學(xué)習(xí)感到吃力，因此對(duì)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)習(xí)就更加缺乏興趣。
（三）教師的因素。學(xué)校從事西方經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)工作的老師，大部分都只是簡(jiǎn)單的照本宣科，沒(méi)有做到因?qū)I(yè)、因?qū)W生的不同而不同，也沒(méi)有根據(jù)每個(gè)專業(yè)不同的培養(yǎng)目標(biāo)而進(jìn)行授課方式和授課內(nèi)容的調(diào)整。在教學(xué)過(guò)程中，教師的教學(xué)方法比較單一，往往只是簡(jiǎn)單地傳授知識(shí)，而不注重解釋并分析知識(shí)，在教學(xué)內(nèi)容上，只是按照經(jīng)濟(jì)學(xué)原理來(lái)講授，與實(shí)際生活和后續(xù)課程的聯(lián)系較少，使學(xué)生產(chǎn)生一種學(xué)而無(wú)用的錯(cuò)覺(jué)。此外，在對(duì)課堂氣氛的掌控上，一些教師授課生硬，無(wú)法活躍課堂氣氛，學(xué)生在課堂上難以產(chǎn)生對(duì)知識(shí)的強(qiáng)烈興趣。目前，在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的課堂上，教師滔滔不絕地講，學(xué)生毫無(wú)反應(yīng)地聽(tīng)，師生之間缺乏互動(dòng)，是一個(gè)有代表性的典型性問(wèn)題。
（四）教材的因素。目前，學(xué)校各個(gè)專業(yè)所采用的教材為材。并且，教師在授課時(shí)，也沒(méi)有做到對(duì)不同專業(yè)的學(xué)生，有針對(duì)性的選擇講解。由于課程本身的性質(zhì)，教材的內(nèi)容太過(guò)廣泛，過(guò)分強(qiáng)調(diào)學(xué)科理論和數(shù)學(xué)推導(dǎo)，內(nèi)容和實(shí)際生活聯(lián)系少，缺少鮮活的案例做支撐。還有，教材中的部分案例相對(duì)陳舊，有點(diǎn)不合時(shí)宜。另外，教材版本太舊。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，社會(huì)中出現(xiàn)的一些新現(xiàn)象和新問(wèn)題，都未能在教材中得到反映，尤其是教材中缺乏對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展過(guò)程中的一些特殊問(wèn)題的分析，這使得缺乏親切感和認(rèn)知感，并造成一種錯(cuò)誤的認(rèn)知，即認(rèn)為西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論只適合解釋西方社會(huì)的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。
（五）教學(xué)方式和考核的因素。由于受到各種條件的限制，當(dāng)前嘉興學(xué)院西方經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的教學(xué)方式，還只是限于簡(jiǎn)單的課堂教學(xué)，一塊黑板，一支粉筆滿堂灌的形式。師生之間的教學(xué)脫節(jié)，缺乏互動(dòng)。目前，多媒體輔助教學(xué)逐漸成為各高校提高教學(xué)質(zhì)量的有效手段。雖然多媒體的進(jìn)入給課堂教學(xué)帶來(lái)了新的氣息，但是很多教師從課堂一開(kāi)始到結(jié)束，都在臺(tái)上不停的講理論、做PPT演示、播放視頻，信息量非常大，使得底下的學(xué)生不停的記筆記，認(rèn)為老師PPT中展示的全是知識(shí)要點(diǎn)，前一個(gè)剛記好，老師好幾張PPT已經(jīng)翻過(guò)，導(dǎo)致學(xué)生跟不上老師的講課節(jié)奏，只是忙于記筆記，沒(méi)有時(shí)間自己去思考和理解教師講授的理論知識(shí)。最終，老師講得很累，學(xué)生記得很累，然而，學(xué)習(xí)效果卻非常一般。在課程考核上，由于西方經(jīng)濟(jì)學(xué)是專業(yè)課程，考核的方式一般都是采用閉卷考試形式，側(cè)重于學(xué)生對(duì)某些重點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)的記憶，忽視了學(xué)生實(shí)際利用能力的考察。
三、現(xiàn)有問(wèn)題的解決方法
根據(jù)上述分析，嘉興學(xué)院全體經(jīng)濟(jì)系的老師通過(guò)多次的集中研討，獻(xiàn)言獻(xiàn)策，結(jié)合嘉興學(xué)院地方性本科院校的實(shí)際，提出了完善西方經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)的幾點(diǎn)建議。
（一）根據(jù)實(shí)際需要，適當(dāng)刪除和補(bǔ)充一些教學(xué)內(nèi)容。在實(shí)際的教學(xué)過(guò)程中，授課教師應(yīng)該根據(jù)課程的課時(shí)安排以及專業(yè)需要，適當(dāng)調(diào)整教學(xué)的內(nèi)容安排，例如，對(duì)學(xué)時(shí)安排是48學(xué)時(shí)、64學(xué)時(shí)和80學(xué)時(shí)的，應(yīng)該有不同的教學(xué)章節(jié)選擇和內(nèi)容安排。一般來(lái)說(shuō)，學(xué)時(shí)越多，課堂講解的內(nèi)容以及課外知識(shí)的補(bǔ)充也應(yīng)該越多。另外，還應(yīng)該根據(jù)不同專業(yè)的需要，重點(diǎn)講解一些和專業(yè)相關(guān)的知識(shí)和章節(jié)，例如對(duì)會(huì)計(jì)專業(yè)或財(cái)務(wù)專業(yè)，可以多講講國(guó)民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)與核算的部分，對(duì)國(guó)際貿(mào)易專業(yè)，可以多講講國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)的知識(shí)等。
（二）引入案例教學(xué)法。在日常教學(xué)中，除了強(qiáng)調(diào)對(duì)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)理論知識(shí)講解的同時(shí)，還要突出對(duì)案例教學(xué)方法的應(yīng)用。在案例的選擇過(guò)程中，尤其應(yīng)該選擇能反映中國(guó)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和地方經(jīng)濟(jì)特色的案例。對(duì)國(guó)外案例的選擇，也應(yīng)該保證案例的典型性和新穎性，并做到對(duì)相關(guān)背景知識(shí)進(jìn)行系統(tǒng)介紹。此外，案例選擇還要緊密結(jié)合課程內(nèi)容。例如，在講到寡頭市場(chǎng)結(jié)構(gòu)時(shí)，選擇“案例分析”式教學(xué)方法，以我國(guó)電信業(yè)為例，分析它們之間的相互影響和競(jìng)爭(zhēng)格局。這種多樣化案例導(dǎo)入既增加了學(xué)生對(duì)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)的了解，也凸顯了地方性高校特色專業(yè)對(duì)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)實(shí)踐的關(guān)注。
（三）充分利用西方經(jīng)濟(jì)學(xué)精品課程網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。嘉興學(xué)院西方經(jīng)濟(jì)學(xué)精品課程網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)是學(xué)校較早開(kāi)發(fā)的學(xué)習(xí)平臺(tái)，經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展與補(bǔ)充，該平臺(tái)已經(jīng)初具規(guī)模，已經(jīng)成為了廣大師生交流互動(dòng)的重要媒介。在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上，我們將“西方經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程的相關(guān)資料包括教學(xué)大綱、授課教案、課程課件、參考資料、習(xí)題集、經(jīng)典案例、模擬試題、授課錄像等資料放在網(wǎng)上，面向每個(gè)學(xué)生公開(kāi)免費(fèi)下載。另外，老師還可以通過(guò)該平臺(tái)布置作業(yè)和進(jìn)行答疑，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化辦公模式，消除了師生之間交流的地域限制。通過(guò)這種教學(xué)互動(dòng)平臺(tái)的應(yīng)用，形成師生之間的良性循環(huán)，能最大限度地激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情，也有助于教師及時(shí)了解學(xué)生的學(xué)習(xí)情況，并提高教學(xué)的針對(duì)性。
（四）大力推進(jìn)教材建設(shè)。教材是落實(shí)教學(xué)內(nèi)容的重要載體，也是深化教育教學(xué)改革，培育專業(yè)特色，全面推進(jìn)素質(zhì)教育，培養(yǎng)創(chuàng)新人才的重要保證。對(duì)嘉興學(xué)院而言，“西方經(jīng)濟(jì)學(xué)”教學(xué)過(guò)去很多年以來(lái)都采用國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀的經(jīng)典教材，如高鴻業(yè)編寫(xiě)的由中國(guó)人民大學(xué)出版社出版的《西方經(jīng)濟(jì)學(xué)》；曼昆編寫(xiě)的《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》（梁小民翻譯、北京大學(xué)出版社出版）。顯然，這些經(jīng)典教材對(duì)提升嘉興學(xué)院“西方經(jīng)濟(jì)學(xué)”教學(xué)水平做出了重要貢獻(xiàn)。但是，這些教材未能體現(xiàn)我校作為地方性高校教學(xué)內(nèi)容的特殊性，也不能反映我校國(guó)家級(jí)特色專業(yè)——經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)的特色。因此，編著一本符合我校自身特點(diǎn)的“西方經(jīng)濟(jì)學(xué)”教材就顯得非常必要。自2008年以來(lái)，經(jīng)濟(jì)學(xué)系先后兩次組織廣大老師，積極投身“西方經(jīng)濟(jì)學(xué)”教材編寫(xiě)工作。結(jié)合精品課程的要求和特色專業(yè)“特色”，在教材內(nèi)容選擇上大膽取舍，群策群力、集思廣益，成功編寫(xiě)了《微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)》和《宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)》教材，現(xiàn)已由經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社出版，其中“微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”教材還獲得省級(jí)優(yōu)秀教材成果獎(jiǎng)。另外，和教材配套的習(xí)題集和案例集也正在裝訂成冊(cè)，即將付梓。這里，新教材的一個(gè)重要特點(diǎn)就是，增加了眾多的社會(huì)經(jīng)濟(jì)事實(shí)和生活案例，將理論和實(shí)踐在教材中有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，使得同學(xué)們對(duì)教學(xué)內(nèi)容不再感到抽象和難以理解。
（五）創(chuàng)新西方經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的考試與考核辦法。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)的最終目的是，培養(yǎng)學(xué)生觀察經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象、分析經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象并解釋經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的能力，訓(xùn)練并提高學(xué)生的經(jīng)濟(jì)學(xué)思維能力。因此，對(duì)學(xué)生的課程考核也不應(yīng)該只是強(qiáng)調(diào)記憶。在過(guò)去，往往通過(guò)期末的一張?jiān)嚲恚驮u(píng)斷學(xué)生對(duì)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)的掌握情況，這實(shí)際上有很大的缺陷性。因?yàn)?，在此考核方式下，學(xué)生往往只是憑著自己的記憶和做題訓(xùn)練，就容易考取高分，但是在考試結(jié)束后，對(duì)該門課程的知識(shí)又會(huì)很快忘記。這表明，學(xué)生的學(xué)習(xí)只是簡(jiǎn)單的死記硬背，沒(méi)能將知識(shí)活學(xué)活用。為此，改變?cè)瓉?lái)的考核模式，創(chuàng)新考核辦法，勢(shì)在必行。結(jié)合嘉興學(xué)院的實(shí)際，我們?cè)谝肫谥锌荚嚨幕A(chǔ)上，又創(chuàng)新引入對(duì)學(xué)生的應(yīng)用知識(shí)的考核，包括通過(guò)對(duì)學(xué)生的案例分析報(bào)告、社會(huì)實(shí)踐與調(diào)研報(bào)告、短學(xué)期的實(shí)驗(yàn)、實(shí)訓(xùn)的分析報(bào)告、經(jīng)典文獻(xiàn)的讀書(shū)筆記等，進(jìn)行多方位的測(cè)評(píng)與分析，最終確定學(xué)生對(duì)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)知識(shí)的掌握情況。通過(guò)引入多種方式的考核辦法后，學(xué)生不再是孤立地去記憶知識(shí)，而是去更多地關(guān)注社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)、并提出自己的思考和感想。我們相信，通過(guò)對(duì)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)考核方式的改革，最終能夠逐步實(shí)現(xiàn)培養(yǎng)和訓(xùn)練學(xué)生形成良好的經(jīng)濟(jì)學(xué)思維能力的目標(biāo)。
主要參考文獻(xiàn)：
[1]張本飛.《西方經(jīng)濟(jì)學(xué)》的教學(xué)現(xiàn)狀與反思[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技，2012.1.
關(guān)鍵詞： 釋意理論 漢英交替?zhèn)髯g 翻譯技巧
在以法國(guó)著名翻譯理論研究家達(dá)尼卡·塞萊斯克維奇（Danica Seleskovitch）為代表的釋意派理論框架下，口譯被定義為一種解釋性的過(guò)程，強(qiáng)調(diào)的是達(dá)意，而不是簡(jiǎn)單的原語(yǔ)與目的語(yǔ)的等值對(duì)應(yīng)。在心理學(xué)和認(rèn)知學(xué)角度的基礎(chǔ)上，釋意派認(rèn)為翻譯特別是口譯的過(guò)程是由三個(gè)緊密相關(guān)的步驟組成的：理解原文、脫離原語(yǔ)語(yǔ)言外殼、用目的語(yǔ)重新表達(dá)，而其中第二步脫離原語(yǔ)語(yǔ)言外殼是整個(gè)口譯過(guò)程的核心。
筆者對(duì)電視紀(jì)錄片的典型代表《國(guó)情備忘錄》的第一集和第二集的前半部分進(jìn)行了交替口譯，旨在通過(guò)對(duì)譯出音頻的分析，找出口譯中靈活處理句子的方法，對(duì)口譯人員和將來(lái)致力于從事口譯的學(xué)生提供借鑒幫助。
一、不同翻譯技巧
1.增譯法
英漢兩種不同語(yǔ)言在思維方式、表達(dá)方式和語(yǔ)言習(xí)慣方面都存在極大的差異，為了更加準(zhǔn)確地表達(dá)原文所包含的意義，我們?cè)诜g時(shí)可以根據(jù)實(shí)際情況加入一些詞、短語(yǔ)或詞組，這種方法在漢譯英中經(jīng)常使用。
（1）只要能夠給中國(guó)的經(jīng)濟(jì)改革提供可行性方案，他就有能力獲得，或者他該獲得諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)。
If anyone could provide China with right way of economic reform，he could or should be awarded Nobel Economics Award.（增譯主語(yǔ)）
譯入語(yǔ)中的從句缺少主語(yǔ)，如果說(shuō)在譯成英語(yǔ)中不加上主語(yǔ)的話，則不僅不符合語(yǔ)法規(guī)范，反而可能會(huì)產(chǎn)生主語(yǔ)不明的效果。譯入語(yǔ)從句強(qiáng)調(diào)的是：如果任何一個(gè)人或者機(jī)構(gòu)能夠給中國(guó)的經(jīng)濟(jì)改革提供可行性方案。所以譯者在口譯時(shí)加入了anyone一詞。
2.省譯法
省譯法與增譯法截然相反，為了達(dá)到更加準(zhǔn)確地表達(dá)原文所包含意義的要求，譯者需要根據(jù)實(shí)際情況，把源語(yǔ)言中需要而譯文中沒(méi)有必要存在的一些詞、短語(yǔ)或詞組等在翻譯過(guò)程中省去，不進(jìn)行翻譯，避免譯文累贅。在《中國(guó)國(guó)情錄》交替口譯中較為典型的例子有：
（1）我們現(xiàn)在有近萬(wàn)億美元的進(jìn)口，那我們這么大數(shù)量的進(jìn)口，就有力地拉動(dòng)了我們貿(mào)易伙伴的國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。
We now imported about one trillion US dollar worth of import.This propelled the economic growth of our trade partners.（省略重復(fù)的主語(yǔ)，用代詞來(lái)替換）
口譯中的譯出語(yǔ)不應(yīng)比源語(yǔ)占用的時(shí)間長(zhǎng)。本句中講話人為了表示強(qiáng)調(diào)，又重復(fù)了一遍“大數(shù)量的出口”，因前文出現(xiàn)了“近萬(wàn)億美元的進(jìn)口”，譯者本著節(jié)省時(shí)間而且可以清晰達(dá)意的標(biāo)準(zhǔn)，用this代替“大數(shù)量的進(jìn)口”。
3.轉(zhuǎn)換法
轉(zhuǎn)換法是為了使譯文更好地將源語(yǔ)言的方法、習(xí)慣和表述方式表達(dá)出來(lái)，要求在翻譯過(guò)程中適當(dāng)轉(zhuǎn)換原文中的句型、詞類和語(yǔ)態(tài)等。例：
（1）多年以后，關(guān)于2008年，有這樣一些印象將定格在人們的記憶中。
Many years later，as for 2008，some thing will still be remembered.
（名詞轉(zhuǎn)換成動(dòng)詞）
本句中的“記憶”為名詞，其實(shí)這句話表達(dá)的意思就是人們將會(huì)記住2008年發(fā)生的事情，用“remember”這個(gè)詞可更準(zhǔn)確地傳達(dá)句意。
4.拆句法和合并法
這兩種翻譯方法是截然相反的。拆句法是把一個(gè)復(fù)雜的復(fù)合句拆譯成幾個(gè)較為簡(jiǎn)單、較為簡(jiǎn)短的句子，在英譯漢中經(jīng)常使用；合并法是把幾個(gè)短句合并成一個(gè)長(zhǎng)的復(fù)合句，在漢譯英中也經(jīng)常使用。英語(yǔ)注重形合，結(jié)構(gòu)十分嚴(yán)密，因此經(jīng)常使用長(zhǎng)句；漢語(yǔ)則注重意合，結(jié)構(gòu)松散是其一個(gè)重要特點(diǎn)，因此簡(jiǎn)單句較多。以下為筆者引用的來(lái)自《中國(guó)國(guó)情錄》交替口譯中的例子：
（1）事實(shí)上，除了人口眾多，在我們遼闊的國(guó)土上，因?yàn)榈貐^(qū)發(fā)展不平衡、城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡、工農(nóng)業(yè)發(fā)展不平衡，人們也同樣難以簡(jiǎn)單地看待這個(gè)國(guó)家。
In fact，besides the problem of mass population，we still have other problems like the disparity of regional development，rural and urban development and industrial and agricultural development.It is impossible to view China in one way.（拆句法）
原句是因果關(guān)系，因?yàn)橹袊?guó)這么多的不平衡，所以才有人們無(wú)法簡(jiǎn)單地看待這個(gè)國(guó)家。但是如果用Because引導(dǎo)的原因狀語(yǔ)從句引導(dǎo)前面所有的原因，就會(huì)顯得句子拖沓冗長(zhǎng)，甚至?xí)绊懧?tīng)者對(duì)句子邏輯關(guān)系的理解。用拆句法先描述中國(guó)有如此多的不平衡，再另起一句說(shuō)明這是因?yàn)橹T多原因?qū)е碌慕Y(jié)果。
二、翻譯實(shí)踐總結(jié)
對(duì)于口譯人員和將要從事口譯的學(xué)生來(lái)說(shuō)，提高釋意能力是非常重要的。對(duì)致力于提高釋意能力的人員來(lái)說(shuō)，選用不同的材料進(jìn)行訓(xùn)練，并且不斷比較和完善自己的譯出語(yǔ)，可以提高自己的口譯技能。在口譯過(guò)程中，運(yùn)用釋意對(duì)句子進(jìn)行靈活處理非常重要。
參考文獻(xiàn)：
[1]鮑剛.口譯理論概述[M].北京：中國(guó)對(duì)外翻譯出版公司，2005.
無(wú)線網(wǎng)絡(luò)時(shí)代就要到來(lái)，這將對(duì)信息生產(chǎn)力帶來(lái)極大的提升。
科技成為生產(chǎn)力的關(guān)鍵要素
人類對(duì)于生產(chǎn)力的認(rèn)識(shí)，與社會(huì)發(fā)展一樣，是不斷深化的。這就是為什么會(huì)出現(xiàn)從生產(chǎn)力的兩要素論到三要素論的大討論，以及后來(lái)生產(chǎn)力全要素理論的出現(xiàn)。
改革開(kāi)放30多年來(lái)，我們中國(guó)人對(duì)生產(chǎn)力的認(rèn)識(shí)日益全面。上個(gè)世紀(jì)80年代初，我國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)界出現(xiàn)了以孫冶方為代表人物提出的生產(chǎn)力三要素論和以于光遠(yuǎn)為代表人物提出的生產(chǎn)力兩要素論。于光遠(yuǎn)認(rèn)為，生產(chǎn)力的兩要素是勞動(dòng)力和勞動(dòng)工具。孫冶方則認(rèn)為，除了勞動(dòng)力和勞動(dòng)工具以外，還要加上勞動(dòng)對(duì)象。后來(lái)又出現(xiàn)了新的生產(chǎn)力全要素理論。生產(chǎn)力全要素理論認(rèn)為，除了勞動(dòng)力、勞動(dòng)工具和勞動(dòng)對(duì)象這些硬件以外，構(gòu)成生產(chǎn)力的還有科技信息等軟件。
科技是第一生產(chǎn)力，為我們對(duì)生產(chǎn)力理論的認(rèn)識(shí)開(kāi)闊了新的眼界。隨著產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，電子信息產(chǎn)業(yè)成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一，并發(fā)揮了重要的作用。
無(wú)線網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的三大標(biāo)志
當(dāng)前，全球電子信息產(chǎn)業(yè)正在迎來(lái)一場(chǎng)革命，這場(chǎng)革命具有三大標(biāo)志：云計(jì)算、4G無(wú)線通信和智能手機(jī)。這三大標(biāo)志宣告了無(wú)線網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的到來(lái)。
無(wú)線網(wǎng)絡(luò)時(shí)代具有三個(gè)顯著的特點(diǎn)：第一，云計(jì)算使得無(wú)線網(wǎng)絡(luò)終端的存儲(chǔ)功能將替代原來(lái)的本地儲(chǔ)存功能，帶來(lái)更大的資源節(jié)約和效率提升；第二，4G無(wú)線通信應(yīng)用的傳輸功能將替代部分有線傳輸功能；第三，智能手機(jī)的應(yīng)用，以及其功能的擴(kuò)展，使得智能手機(jī)的功能將替代一部分臺(tái)式機(jī)和筆記本電腦的功能。電子信息產(chǎn)業(yè)向無(wú)線網(wǎng)絡(luò)時(shí)展，將極大地提升信息生產(chǎn)力。
無(wú)線網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的帶來(lái)，將使電子信息產(chǎn)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮更為重要的作用，對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展起到更大的推動(dòng)作用。特別是我國(guó)提出的物聯(lián)網(wǎng)戰(zhàn)略，將使得云計(jì)算、無(wú)線通信、傳感器等現(xiàn)代電子信息手段結(jié)合起來(lái)，大大加快我國(guó)工業(yè)化、城市化進(jìn)程，助力我國(guó)走出一條新型的工業(yè)化、城市化道路，從而避免像某些發(fā)達(dá)國(guó)家那樣在工業(yè)化、城市化進(jìn)程中出現(xiàn)大量資源耗費(fèi)和環(huán)境污染。可見(jiàn)，無(wú)線互聯(lián)網(wǎng)將使得我國(guó)走出一條高效益、低污染的新型發(fā)展道路成為可能。
我國(guó)有條件產(chǎn)生領(lǐng)軍企業(yè)
在這樣的大形勢(shì)下，電子信息產(chǎn)業(yè)的企業(yè)家肩負(fù)著重大的歷史使命，要通過(guò)自主創(chuàng)新，利用中國(guó)難得的市場(chǎng)機(jī)遇，盡快成長(zhǎng)為具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的電子信息產(chǎn)業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)。
我國(guó)現(xiàn)在已經(jīng)成為全球最大的信息產(chǎn)品市場(chǎng)：我國(guó)智能手機(jī)的銷量已經(jīng)超過(guò)美國(guó)，成為全世界最大的智能手機(jī)用戶國(guó)；我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)用戶數(shù)量早就位居世界第一。身處這樣一個(gè)大市場(chǎng)，我國(guó)早就應(yīng)當(dāng)出現(xiàn)一批電子信息產(chǎn)業(yè)的領(lǐng)軍企業(yè)。
值得慶幸的是，我國(guó)已經(jīng)出現(xiàn)了這樣的企業(yè)。比如說(shuō)，在通信設(shè)備制造領(lǐng)域，華為和中興已進(jìn)入世界前列；在電子商務(wù)領(lǐng)域，阿里巴巴在全球范圍內(nèi)都是領(lǐng)先的。
從專利數(shù)量看企業(yè)創(chuàng)新
但我們依舊缺乏核心的技術(shù)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)，電子信息企業(yè)要提高自主創(chuàng)新能力，加大攻克核心技術(shù)方面的投入，通過(guò)機(jī)制創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新做大做強(qiáng)。
我們高興地看到，近幾年來(lái)我國(guó)科技成果及申請(qǐng)的國(guó)際專利數(shù)量迅速增加。前幾年提出創(chuàng)新戰(zhàn)略后，我國(guó)社會(huì)各方面加大了研發(fā)投入，現(xiàn)在由此帶來(lái)的科技成果開(kāi)始大量涌現(xiàn)。前年我國(guó)申請(qǐng)的國(guó)際專利數(shù)量達(dá)到了8000項(xiàng)，而美國(guó)為5萬(wàn)項(xiàng)，是我們的6倍多。
但去年美國(guó)申請(qǐng)的國(guó)際專利數(shù)量略有下降，我國(guó)的則增長(zhǎng)了約56%，美國(guó)和中國(guó)的國(guó)際專利比例已下降為3.6∶1。這樣發(fā)展下去，到“十二五”末，我國(guó)申請(qǐng)的國(guó)際專利數(shù)量可能趕上甚至超過(guò)美國(guó)。這意味著我國(guó)技術(shù)創(chuàng)新能力可能趕超美國(guó)。
比如說(shuō)，我國(guó)前年申請(qǐng)的國(guó)際專利中，華為申請(qǐng)了1600項(xiàng)，在全世界企業(yè)中排名第一。去年中興排到了第二，華為降為第四。這兩家公司申請(qǐng)的國(guó)際專利數(shù)占全國(guó)總量的28%。如果我們有30個(gè)，甚至50個(gè)華為這樣的公司，我們的技術(shù)創(chuàng)新能力就有希望趕上美國(guó)。
我國(guó)信息產(chǎn)業(yè)企業(yè)應(yīng)該向華為、中興學(xué)習(xí)，別的地方寧可少花一些錢，但是研發(fā)投入一定要舍得。我也希望我們的信息產(chǎn)業(yè)企業(yè)能夠瞄準(zhǔn)無(wú)線網(wǎng)路時(shí)代新的技術(shù)和產(chǎn)品，引領(lǐng)市場(chǎng)，成為領(lǐng)軍企業(yè)。華為、中興已經(jīng)在走在世界通信產(chǎn)業(yè)前沿，我們希望下一步在云計(jì)算、4G通信設(shè)備、智能手機(jī)等方面也出現(xiàn)像華為、中興這樣的企業(yè)。
關(guān)鍵詞：職業(yè)教育 素質(zhì) 職教改革
隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，各國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)步伐的加快，21世紀(jì)的人類將面臨一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈的時(shí)代。目前，各國(guó)已越來(lái)越深刻地認(rèn)識(shí)到，未來(lái)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)，綜合國(guó)力的增強(qiáng)，既需要高層次的創(chuàng)新人才，更需要大批有文化、有知識(shí)、能夠?qū)⑾冗M(jìn)科技轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的高素普通勞動(dòng)者。因此，重視教育和發(fā)展教育，特別是大力發(fā)展職業(yè)教育，已經(jīng)成為世界各國(guó)提高勞動(dòng)者素質(zhì)和實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的迫切要求。
作為一個(gè)發(fā)展中國(guó)家的中國(guó)也不例外。《中國(guó)教育改革和發(fā)展綱要》明確地把職業(yè)教育列為我國(guó)當(dāng)前發(fā)展的重點(diǎn)。通過(guò)大力發(fā)展職業(yè)教育來(lái)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，成了我國(guó)今天的共識(shí)。但是問(wèn)題是在實(shí)踐中如何來(lái)“大力發(fā)展”呢？我們只要查閱一下一些領(lǐng)導(dǎo)同志的講話、一些傳媒的報(bào)道以及一些省、市的教育發(fā)展規(guī)劃，就不難發(fā)現(xiàn)這樣一個(gè)問(wèn)題：我們大力發(fā)展職業(yè)教育似乎被簡(jiǎn)單理解為單一地?cái)U(kuò)展職校規(guī)模，以至，給職業(yè)教育發(fā)展帶來(lái)了一系列的困擾。本文主要是對(duì)我國(guó)當(dāng)前職業(yè)教育發(fā)展和改革的若干基本問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真的思考作出如下分析。
首先是對(duì)職業(yè)教育的認(rèn)識(shí)問(wèn)題，其實(shí)質(zhì)就是職業(yè)教育在一個(gè)國(guó)家的現(xiàn)代化建設(shè)起著一個(gè)什么樣的作用。縱觀世界各發(fā)達(dá)國(guó)家，都可以看到職業(yè)教育為經(jīng)濟(jì)的騰飛和社會(huì)的發(fā)展起著重要作用。從第二次世界戰(zhàn)敗國(guó)德國(guó)的經(jīng)濟(jì)騰飛來(lái)看，德國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，原因固然是多方面的，但最主要的、最關(guān)鍵的是采取和認(rèn)真實(shí)施“科教興國(guó)”戰(zhàn)略，大力發(fā)展職業(yè)教育，培養(yǎng)了一大批掌握技術(shù)技能的勞動(dòng)者，提高了產(chǎn)品的質(zhì)量，取得較高的經(jīng)濟(jì)效益和勞動(dòng)生產(chǎn)率，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康的發(fā)展。即使是現(xiàn)在，從西方發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)看，職業(yè)教育的發(fā)展還是得到不斷的加強(qiáng)。以美國(guó)為例。美國(guó)在八九十的年代頒布了一系列重要的職業(yè)教育法案，這些法案都是以增強(qiáng)美國(guó)的經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力為基軸的。例如1982年的《職業(yè)訓(xùn)練合作法》和1994年的《學(xué)校──工作多途徑法案》等，其目的就是：通過(guò)更充分地開(kāi)發(fā)美國(guó)所有階層的學(xué)術(shù)能力及職業(yè)能力，進(jìn)一步提高美國(guó)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。它們已由工業(yè)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，而工業(yè)化進(jìn)程還遠(yuǎn)未完成，新的二元經(jīng)濟(jì)格局還將長(zhǎng)期存在，一些傳統(tǒng)技術(shù)仍將在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)發(fā)揮作用，職業(yè)教育還將繼續(xù)擔(dān)負(fù)著培養(yǎng)專業(yè)勞動(dòng)者，以滿足社會(huì)需求。據(jù)美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家斷言，像美國(guó)這樣的據(jù)說(shuō)已進(jìn)入知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的發(fā)達(dá)國(guó)家，約70％的工作崗位并不需要大學(xué)畢業(yè)就能勝任，那么，對(duì)正在向工業(yè)化邁進(jìn)的發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，受過(guò)高等教育的人才固然缺乏，但就整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要而言，更為短缺的是大量的受過(guò)職業(yè)教育的各行各業(yè)勞動(dòng)者。
另外，從勞動(dòng)者自身素質(zhì)而言。在中國(guó)這樣一個(gè)有13億人口的貧窮落后的國(guó)家，要實(shí)現(xiàn)四個(gè)現(xiàn)代化，主要取決于勞動(dòng)者素質(zhì)的提高和大量合格人才的培養(yǎng)，取決于全民素質(zhì)的整體水平的高低。因?yàn)樵趯?shí)現(xiàn)社會(huì)主義現(xiàn)代化過(guò)程中需要大量物質(zhì)資本自不待言，但如果沒(méi)有相應(yīng)的技術(shù)和管理人才，就不能有效使用現(xiàn)代化技術(shù)設(shè)備，不僅不能發(fā)揮技術(shù)效率，而且常常被毀壞，材料與元件被浪費(fèi)。盡管引進(jìn)的技術(shù)是最先進(jìn)的，但是產(chǎn)品卻不會(huì)因低工資而在成本上占有優(yōu)勢(shì)，產(chǎn)量達(dá)不到設(shè)計(jì)能力，而且質(zhì)量低劣。甚至可以見(jiàn)到引進(jìn)的先進(jìn)設(shè)備被閑置一旁，任風(fēng)雨侵蝕。因?yàn)椴粫?huì)使用，或者使用失當(dāng)被損壞又不能修復(fù)。發(fā)展中國(guó)家的實(shí)踐也證明了這點(diǎn)，上世紀(jì)40-50年代，很多發(fā)展中國(guó)家政府在物質(zhì)資本決定論的影響下，大量吸引外國(guó)資本，以求促進(jìn)本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，然而20年的實(shí)踐，并未產(chǎn)生預(yù)期效果。而在二戰(zhàn)中經(jīng)濟(jì)遭到破壞的西歐和日本，在利作外資方面卻取得很大成效。同樣的利用外資引進(jìn)同樣的技術(shù)設(shè)備，何以效果如此懸殊？經(jīng)濟(jì)學(xué)家普遍歸結(jié)到西歐和日本的教育發(fā)達(dá)，勞動(dòng)者具有較高的素質(zhì)，吸收能力高，一旦有大量物質(zhì)資本引進(jìn)，就能迅速掌握并進(jìn)一步創(chuàng)新，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)更快地發(fā)展?？梢?jiàn)，只有通過(guò)教育來(lái)提高勞動(dòng)者的素質(zhì)才能保證科學(xué)技術(shù)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展。
以上這些，這不就是說(shuō)明，一個(gè)健全的職業(yè)教育體系在一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中是關(guān)鍵的因素之一。另外，像中國(guó)高等教育的大眾化在短時(shí)期還無(wú)法實(shí)現(xiàn)的條件下，在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，一個(gè)健全職業(yè)教育體系更顯得重要。經(jīng)過(guò)近一個(gè)世紀(jì)的發(fā)展進(jìn)程，中國(guó)已經(jīng)形成了一個(gè)完整而規(guī)模宏大的職業(yè)教育網(wǎng)絡(luò)。特別是改革開(kāi)放后，我國(guó)各類職業(yè)教育得到蓬勃發(fā)展。到2000年底，全國(guó)職業(yè)初中近1200所，在校生近90萬(wàn)；中等職業(yè)學(xué)校（包括普通中專、成人中專、職業(yè)高中和技工學(xué)校）20250所，在校生1307萬(wàn)人；高等職業(yè)教育的各類學(xué)校有87所，在校學(xué)生達(dá)10萬(wàn)多人。職業(yè)教育已經(jīng)成為我國(guó)教育事業(yè)的重要組成部分。但我國(guó)農(nóng)村目前還存在人數(shù)龐大且文化、技術(shù)水平偏低的剩余勞動(dòng)力。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1998年農(nóng)村勞動(dòng)力中文盲、半文盲和小學(xué)文化程度的勞動(dòng)力比例為43。2%，受過(guò)職業(yè)教育和培訓(xùn)的僅占總數(shù)的5%。并且，據(jù)有關(guān)資料顯示，近兩年來(lái)我國(guó)職業(yè)教育正出現(xiàn)滑坡。一些教育部門和地方政府在制定教育規(guī)劃時(shí)，只強(qiáng)調(diào)“兩高”（高校、高中）的擴(kuò)招，不再提及職業(yè)教育和普通高中必須按比例發(fā)展的有關(guān)規(guī)定。而農(nóng)村教育體制改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容，就是大力開(kāi)展職業(yè)技術(shù)教育。可是，在一些地方，無(wú)論政府投入、師資教材、辦學(xué)體制，都遲遲沒(méi)擺上議事日程。這顯然對(duì)人口中眾多農(nóng)民的中國(guó)來(lái)說(shuō)是不得利的，要實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化，歸根到底還是要擺脫愚昧使他們能廣開(kāi)門路、全面發(fā)展農(nóng)、林、牧、副、漁業(yè)的就業(yè)能力，這一道理何其簡(jiǎn)單明了。因此，大力發(fā)展職業(yè)教育，提高廣大勞動(dòng)者的素質(zhì)，始終是我們不可忽視的問(wèn)題。
其次是職業(yè)教育的質(zhì)量問(wèn)題，應(yīng)從單純注重知識(shí)轉(zhuǎn)向注重素質(zhì)教育和能力教育，培養(yǎng)適應(yīng)未來(lái)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的復(fù)合型人才。我國(guó)職業(yè)教育既存在著經(jīng)費(fèi)短缺的問(wèn)題，也存在著教育質(zhì)量不高的問(wèn)題。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)說(shuō)，如果學(xué)校是一個(gè)特殊的“企業(yè)”，那么學(xué)生作為“企業(yè)”的“產(chǎn)品”，自然處于非常重要的位置，“產(chǎn)品”的質(zhì)量直接決定著“企業(yè)”命運(yùn)。我國(guó)的傳統(tǒng)教育模式過(guò)于注重對(duì)知識(shí)的灌輸而忽視人的素質(zhì)提高和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，已難以適應(yīng)科學(xué)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展對(duì)人的素質(zhì)和能力的要求。在推行素質(zhì)教育的今天，一些職業(yè)學(xué)校中，卻還存在著“四重四輕”的現(xiàn)象：重專業(yè)，輕基礎(chǔ)；重書(shū)本，輕實(shí)踐；重業(yè)務(wù)，輕思想；重功利，輕素質(zhì)。這種慣于應(yīng)試教育，疏于能力培養(yǎng)，重于知識(shí)傳授，輕于思想教育，只要求學(xué)生記筆記、背筆記，不歡迎、不鼓勵(lì)學(xué)生的異議和新見(jiàn)解，只是充當(dāng)著現(xiàn)代知識(shí)的搬運(yùn)工，消磨了學(xué)生的個(gè)性和創(chuàng)新精神，削弱和淹沒(méi)了學(xué)生的創(chuàng)新能力的教學(xué)方法怎能有效地培養(yǎng)出創(chuàng)新人才呢？同時(shí)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)調(diào)節(jié)是只“看不見(jiàn)的手”，它對(duì)教育質(zhì)量起著雙刃劍的作用，對(duì)這種為了網(wǎng)羅生源只講數(shù)量不講質(zhì)量，放寬教學(xué)，近似于販賣文憑的學(xué)校，其后果是惡性循環(huán)，面臨著生源危機(jī)，最終自生自滅。
在1999年4月聯(lián)合國(guó)教科文組織在漢城召開(kāi)世界技術(shù)與職業(yè)教育大會(huì)。大會(huì)主題工作文件指出：“基本的挑戰(zhàn)是在迅速變化的環(huán)境中，要求調(diào)整、競(jìng)爭(zhēng)。21世紀(jì)競(jìng)爭(zhēng)的核心是造就一支有生產(chǎn)活力的、靈活的勞動(dòng)大軍。”
綜上所述，現(xiàn)代社會(huì)對(duì)人的工作素質(zhì)要求在變化，不僅是工作崗位職業(yè)技能的提高，更重要的是能應(yīng)變、生存和發(fā)展。所以，要進(jìn)一步認(rèn)識(shí)職業(yè)教育的目標(biāo)，教育應(yīng)在教會(huì)學(xué)生適應(yīng)未來(lái)社會(huì)上下功夫，應(yīng)從單純注重知識(shí)轉(zhuǎn)向注重素質(zhì)教育和能力教育，尤其要注重把知識(shí)轉(zhuǎn)化為素質(zhì)和能力。
為此，世界各國(guó)紛紛改革其職業(yè)教育內(nèi)容，由原來(lái)的崗位技能培訓(xùn)轉(zhuǎn)向綜合職業(yè)能力培養(yǎng)。像英國(guó)的核心能力培訓(xùn)，德國(guó)的基礎(chǔ)職業(yè)能力培訓(xùn)等，它們都是順應(yīng)這一趨勢(shì)的結(jié)果。在美國(guó)，職業(yè)教育也改變了傳統(tǒng)的職業(yè)技能訓(xùn)練模式，使之成為思考力（thinking skill）培養(yǎng)課程的一部分，重新構(gòu)筑職業(yè)教育。為了有別于傳統(tǒng)的職業(yè)教育理念，西歐、北美國(guó)家通常稱這種教育理念為新職業(yè)主義。這也就是我們常說(shuō)的“職業(yè)教育普通化”。
隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步健全，WTO的加入，我國(guó)將全面參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，人的素質(zhì)將起決定性作用，這些都將對(duì)職業(yè)教育在人才培養(yǎng)上提出新的挑戰(zhàn)。特別是科技發(fā)明創(chuàng)造和社會(huì)發(fā)展層出不窮，從科學(xué)原理的產(chǎn)生到實(shí)際應(yīng)用，到形成技術(shù)力量、生產(chǎn)能力和成為社會(huì)推動(dòng)力所需的時(shí)間正在縮短，新產(chǎn)品、新技術(shù)、新知識(shí)、新信息、新材料、新能源正在不斷涌現(xiàn)，而且信息傳遞的速度，物質(zhì)的流動(dòng)速度正在加快，人們的交往正在日趨頻繁。隨之，學(xué)生的思想意識(shí)、社會(huì)觀念也不斷更新，社會(huì)的體制、機(jī)構(gòu)也不斷變革，社會(huì)變革得越急劇，變化的速度越快，就越要求學(xué)生具有未來(lái)意識(shí)，需要學(xué)生具有對(duì)于變革的適應(yīng)能力，對(duì)于未來(lái)的理解、構(gòu)想和應(yīng)變能力。這就要求職業(yè)教育面向未來(lái)，在人才的培養(yǎng)上除了要掌握應(yīng)用技能和知識(shí)的能力外，還必須培養(yǎng)學(xué)生掌握跨專業(yè)的方法能力和社會(huì)能力。具體來(lái)說(shuō)包括獲取知識(shí)的能力、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力、創(chuàng)造能力、一定的組織能力的培養(yǎng)。這與在1988年開(kāi)始提出的“素質(zhì)教育”是一脈相承的教育理念。也符合現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展對(duì)人和人才的根本要求。
新世紀(jì)的職業(yè)教育在人才培養(yǎng)上，要強(qiáng)化“素質(zhì)”的意識(shí)，把提高素質(zhì)作為人才培養(yǎng)的基點(diǎn)，站在“素質(zhì)”的高度上來(lái)研究提高人才培養(yǎng)的質(zhì)量。
第三是職業(yè)教育的改革問(wèn)題，就是以改革促發(fā)展，以適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。
職業(yè)教育與社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和科技的發(fā)展息息相關(guān)。它不僅受到這些因素的影響，而且還要不斷適應(yīng)它們發(fā)展的要求，并以此促進(jìn)自身的發(fā)展。從這個(gè)意義一說(shuō)，職業(yè)教育改革是永恒的，不改革就會(huì)停滯，甚至倒退。
我國(guó)現(xiàn)行的職業(yè)教育盡管培養(yǎng)了大批人才，但在21世紀(jì)的嚴(yán)重挑戰(zhàn)面前，其教育體制和人才培養(yǎng)模式還不能適應(yīng)培養(yǎng)創(chuàng)新人才的需要，與社會(huì)主義現(xiàn)代教育所應(yīng)著力培養(yǎng)具有強(qiáng)大人格魅力和創(chuàng)造性才華的實(shí)踐主體之間相距甚遠(yuǎn)。與其他改革一樣，職業(yè)教育改革也是一場(chǎng)極其深刻的總體性、結(jié)構(gòu)性的改革，而不是“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”，它涉及到教育思想、教育體制、教學(xué)內(nèi)容、教材建設(shè)、教學(xué)方式、師資隊(duì)伍建設(shè)和全社會(huì)傳統(tǒng)教育觀念的更新等許多方面，改掉那些與科學(xué)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展不相適應(yīng)的東西，使之適應(yīng)起來(lái)。同時(shí)，也要保留和發(fā)揚(yáng)我國(guó)職業(yè)教育發(fā)展過(guò)程中形成的好傳統(tǒng)、好思想，要學(xué)習(xí)和借鑒世界上符合我國(guó)職業(yè)教育發(fā)展的好經(jīng)驗(yàn)、好思想和好做法，在這個(gè)基礎(chǔ)上，構(gòu)建一個(gè)適應(yīng)科學(xué)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的職教體系，更好地為社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)培養(yǎng)人才。
只要我們堅(jiān)定不移地執(zhí)行“科教興國(guó)”的戰(zhàn)略方針，高舉職教改革的旗幟，在思想觀念、體制、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、水平、教材上下功夫，強(qiáng)化改革意識(shí)，發(fā)奮圖強(qiáng)，在21世紀(jì)，中國(guó)職業(yè)教育又將迎來(lái)一個(gè)新的春天。
參考書(shū)目
[1]《半月談》2000
[2]趙履寬、楊體仁等主編《勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)》，中國(guó)勞動(dòng)出版社，1998
[3]《中國(guó)職業(yè)技術(shù)教育》2001.4
[4]李寶元：《人力資本與經(jīng)濟(jì)發(fā)展》，北京師范大學(xué)出版社，2000
1973年，譚文出生在湖南新邵縣下源鄉(xiāng)的一個(gè)偏僻山村，這是邵陽(yáng)市最貧困的一個(gè)鄉(xiāng)村 。譚文從 小讀書(shū)一直發(fā)奮努力，成績(jī)很好，家里也對(duì)他寄予厚望。但高考時(shí)由于種種緣故，譚文只考 了一個(gè)中專。但這在那個(gè)窮山村來(lái)說(shuō)，也是一件喜事，這就意味著譚文將從此走出這個(gè)窮 山窩，到城里去過(guò)好日子了。為此，父母幾乎把家里值錢的東西都賣了，妹妹也輟學(xué)在家。
1993年9月，譚文從邵陽(yáng)市農(nóng)業(yè)機(jī)械化學(xué)校畢業(yè)后，分配到湖南汽車制造廠生產(chǎn)計(jì)劃處從事 生產(chǎn)計(jì)劃工作。但是，正當(dāng)他準(zhǔn)備大干一場(chǎng)的時(shí)候，卻被宣布下崗了，當(dāng)時(shí)譚文進(jìn)廠還不到 兩年。
萬(wàn)般無(wú)奈之下，他到廣州找到一份倉(cāng)庫(kù)管理員的工作。他一人身兼數(shù)職，既是倉(cāng)庫(kù)管理員， 又 是保管員、搬運(yùn)工，一天下來(lái)譚文幾乎就沒(méi)閑過(guò)。夏日的廣州，室內(nèi)溫度常高達(dá)40多度，穿 在身上的衣服是濕了干，干了濕。在這樣的環(huán)境中，譚文靜下心來(lái)想：今后要想再重新找一 個(gè)理想而安穩(wěn)的工作，惟一的辦法還是讀書(shū)。于是，他從提袋里翻出書(shū)，自學(xué)起來(lái)。不管條 件如何艱苦，譚文始終堅(jiān)持著。有付出就有回報(bào)：一年后，譚文通過(guò)了各科考試，如愿以償 地獲得了湖南大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)的函授大專文憑。
堅(jiān)持自學(xué)立志考研
取得了大專文憑后，譚文心想，這只不過(guò)是自己上了一個(gè)小臺(tái)階，還不能代表什么，必 須扎 扎實(shí)實(shí)地多學(xué)點(diǎn)真本事。人決不能屈從于命運(yùn)。于是譚出了一個(gè)大膽的決定：考研。
譚文深知考研并不是一件容易的事情，何況自己這樣一個(gè)打工仔。但心中有了這樣的目標(biāo)， 哪怕是上刀山，入火海，譚文也要闖一闖。從此，譚文對(duì)自己的要求更嚴(yán)了。白天是絕對(duì)沒(méi) 有時(shí)間學(xué)習(xí)的，到了晚上，不管白天工作多累多重，譚文總是要堅(jiān)持看書(shū)做筆記到深夜。為 了學(xué)好已荒廢數(shù)年的英語(yǔ)，譚文買回錄音機(jī)和磁帶，啃書(shū)本，背單詞，甚至連吃飯、上廁所 都不放過(guò)。
就在譚文雄心勃勃準(zhǔn)備大戰(zhàn)一場(chǎng)的時(shí)候，譚文被公司老板無(wú)故辭退了。沒(méi)了工作，譚文心想 ，只要有落腳的地方，不管多苦、多累，仍要把學(xué)習(xí)堅(jiān)持到底。不久，譚文在家鄉(xiāng)來(lái)的一個(gè) 建筑 隊(duì)聯(lián)系到了一份活。初來(lái)乍到，譚文干的是搬磚塊、挑沙石的體力活。一天十幾個(gè)小時(shí)下來(lái) ，累得骨頭像散了架似的。盛夏的廣州氣溫高，又悶又熱，何況還要在被太陽(yáng)蒸烤的建筑工 地上做體力活呢!到了夜晚，譚文就與十幾個(gè)工友擠在一間棚子里。為了不影響其他工友休 息，譚文看書(shū)從不敢開(kāi)燈，只是借著路燈透進(jìn)棚子里的光亮。因?yàn)閷?shí)在太累，譚文常常是拿 著書(shū)本就不知不覺(jué)地睡著了。工友們都感驚奇，善意地勸他："人都要累死了，你還看什么 書(shū)!身體要緊啊!"當(dāng)然也有諷刺挖苦的："想出息，還是到家里看書(shū)好，何必要來(lái)與我 們一起受這個(gè)罪呢!"譚文笑了笑，沒(méi)有吱聲。不過(guò)，譚文多了個(gè)外號(hào)："譚博士"。
建筑隊(duì)老板知道譚文在這種環(huán)境下還在頑強(qiáng)地堅(jiān)持自學(xué)，對(duì)他很是佩服，特意照顧他進(jìn)伙房 幫忙。這樣，譚文一有空，就隨便找一個(gè)角落坐下來(lái)看書(shū)。
1998年2月，譚文回湖南參加了第一次考研。因?yàn)閷?duì)書(shū)本知識(shí)理解不透徹且臨場(chǎng)發(fā)揮不佳等 緣故，譚文以8分之差名落孫山。但譚文沒(méi)有灰心，決心來(lái)年繼續(xù)努力。決心已下的譚文， 除了干活之外把所有的精力全投入到了學(xué)習(xí)上，每天睡眠時(shí)間不足4小時(shí)，人瘦得幾乎脫 了形。工友們被感動(dòng)了，一起干活的師傅也盡量給譚文一些幫助，要是自己手頭忙得過(guò)來(lái) ，就主動(dòng)讓譚文到一旁看書(shū)去。
一轉(zhuǎn)眼又到了2月，譚文考研到了最后的沖刺階段。工地老板照顧譚文，讓他提前15天回湖 南參加考試，并許諾不扣他工資。譚文一回到湖南，便躲在原來(lái)工廠的宿舍里，足不出戶， 一心撲在學(xué)習(xí)上。2月28日，譚文再次走進(jìn)了考場(chǎng)。當(dāng)考完最后一門回到宿舍后，譚 文倒在床上睡了整整一天一夜。
1999年8月初，譚文接到了原工廠人事處的電話：他已被云南民族學(xué)院國(guó)民經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)錄取 為碩士研究生。放下話筒，譚文的淚水奪眶而出。
晚睡早起提前畢業(yè)
雖然坐進(jìn)了云南民族學(xué)院寬敞的教室里，但隨之而來(lái)的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題又讓譚文大傷腦筋。譚 文讀的不是公費(fèi)研究生，每年6000元的學(xué)費(fèi)著實(shí)很棘手。
為了多賺幾個(gè)錢貼補(bǔ)費(fèi)用，譚文一連承擔(dān)了三份家教。為了節(jié)省車費(fèi)，譚文堅(jiān)持騎車數(shù)十里 去做家教，并把自己的生活費(fèi)用嚴(yán)格控制在250元左右。
學(xué)習(xí)上，譚文卻從沒(méi)有半點(diǎn)的松懈。為了不耽誤學(xué)習(xí)，譚文每晚做完家教回到學(xué)校總是堅(jiān)持 把當(dāng)天的功課溫習(xí)完，直到弄懂、記熟悉。老師和同學(xué)們都知道，研究生公寓的燈，總是譚 文寢室的熄得最晚。但是，每天最早出現(xiàn)在教室里的肯定也是譚文。
有付出就有回報(bào)。第二學(xué)期，譚文獲得了學(xué)院的五達(dá)觀獎(jiǎng)學(xué)金。當(dāng)他領(lǐng)到這筆3000元的獎(jiǎng)金 后 ，除了還清了向老師、同學(xué)借的學(xué)費(fèi)欠款外，還向當(dāng)?shù)氐南Ｍこ叹枇?00元。他的任課教 授和同學(xué)們都說(shuō)："作為一個(gè)自費(fèi)讀研的下崗打工仔，譚文的這種精神多么難能可貴 啊!"譚文卻說(shuō)："我是一個(gè)來(lái)自貧困山區(qū)的學(xué)生，深知農(nóng)村的孩子，特別是貧困地區(qū) 的孩子讀書(shū)的不易。為他們做點(diǎn)什么是完全應(yīng)該的。"
2001年6月，譚文順利地通過(guò)了他的《通貨緊縮下財(cái)政政策和貨幣政策》的論文答辯，提前 半年碩士畢業(yè)。
甘坐煉獄考上博士
畢業(yè)前夕，譚文接到了數(shù)家單位的聘用意向，家鄉(xiāng)湖南的一所名牌大學(xué)也向他發(fā)出了邀 請(qǐng)，并提 出優(yōu)先為他解決一套100多平方米的住房。譚文為此倍感欣慰：這些年來(lái)自己付出的努力沒(méi) 有白 費(fèi)。但在經(jīng)歷過(guò)這么多艱苦磨礪之后，譚文還是選擇了放棄--他將自己的目標(biāo)定在了考博 。譚文心想：既然自己這么多年都苦過(guò)來(lái)了，再苦幾年又算得了什么呢?更何況這是個(gè)知識(shí) 不斷更新的年代。于是，譚文又過(guò)起了煉獄般的生活。整天不是泡在圖書(shū)館，就是在教室看 書(shū)，有時(shí)連飯也顧不上吃。
馬克思社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論是經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要組成部分，它研究了宏觀經(jīng)濟(jì)總量平衡和結(jié)構(gòu)性問(wèn)題，揭示了保證社會(huì)再生產(chǎn)能夠順利進(jìn)行的條件。我國(guó)目前處于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的攻堅(jiān)時(shí)期，宏觀經(jīng)濟(jì)總量不平衡、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理既是轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的重大障礙，也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式落后的重要表現(xiàn)。重新探討馬克思社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論，對(duì)于我國(guó)加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)，具有極其重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文試圖結(jié)合中國(guó)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的現(xiàn)實(shí)需要，就馬克思社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論的幾個(gè)問(wèn)題做出再研究。
一、社會(huì)生產(chǎn)兩大部類順序問(wèn)題
馬克思的社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論，是以社會(huì)總產(chǎn)品在價(jià)值上分為不變資本（c）、可變資本（v）和剩余價(jià)值（m）三個(gè)部分，并把社會(huì)生產(chǎn)劃分為生產(chǎn)資料生產(chǎn)的第一部類和消費(fèi)資料生產(chǎn)的第二部類為前提的。與前人相比，馬克思的社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論的這兩個(gè)前提，把以不變資本為代表的生產(chǎn)資料的價(jià)值作為商品價(jià)值的組成部分，和把生產(chǎn)資料生產(chǎn)作為第一部類、把消費(fèi)資料生產(chǎn)作為第二部類的順序安排，特別突顯了生產(chǎn)資料生產(chǎn)對(duì)于社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要性，為我們探索轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的路徑提供了理論指導(dǎo)。
社會(huì)生產(chǎn)分為兩大部類的原理，是馬克思在其《1861―1863年經(jīng)濟(jì)學(xué)手稿》（以下簡(jiǎn)稱《手稿》）批駁“斯密教條”和解決不變資本補(bǔ)償問(wèn)題時(shí)提出的。英國(guó)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)?斯密根據(jù)其價(jià)值理論，一方面正確地認(rèn)為，商品價(jià)值是由生產(chǎn)商品所耗費(fèi)的勞動(dòng)決定的，同時(shí)又?jǐn)嘌?，社?huì)總產(chǎn)品的價(jià)值只分解為三種收入∶工資、利潤(rùn)和地租。這就混同了新創(chuàng)造的價(jià)值（v+m）和商品的全部?jī)r(jià)值（c+v+m），即認(rèn)為商品價(jià)值僅由可變資本和剩余價(jià)值（v+m）構(gòu)成，丟掉了不變資本的價(jià)值（c）。這就是所謂的“斯密教條”。
《手稿》按“斯密教條”的思路，舉出作為個(gè)人消費(fèi)品商品的12碼麻布為例，用讓其他消費(fèi)品行業(yè)的生產(chǎn)者以其產(chǎn)品中代表新加勞動(dòng)的收入部分來(lái)購(gòu)買的辦法，尋找它的價(jià)值中不變資本部分的補(bǔ)償途徑，一直推演到近八百個(gè)部門，結(jié)果證明靠這種辦法補(bǔ)償不變資本是根本不可能的。然后，《手稿》把生產(chǎn)資料的生產(chǎn)部門引入了要分析的問(wèn)題之中，在探索消費(fèi)品麻布的價(jià)值如何在其生產(chǎn)過(guò)程中的各個(gè)參與者之間分配時(shí)，在麻布、紗、織機(jī)的具體形態(tài)上，形成了生產(chǎn)資料生產(chǎn)部門和消費(fèi)資料生產(chǎn)部門，互相交換產(chǎn)品，互相補(bǔ)償?shù)乃枷?。?shí)際上找到了消費(fèi)品麻布的不變資本的補(bǔ)償途徑。但這種分配到最后有一個(gè)代表機(jī)器制造業(yè)的不變資本余額，總也分不盡。它表明要徹底解決不變資本的補(bǔ)償問(wèn)題，還必須考慮不變資本生產(chǎn)部門之間的關(guān)系。
于是《手稿》又對(duì)機(jī)器制造業(yè)等部門的不變資本補(bǔ)償進(jìn)行分析，指出這部分不變資本的補(bǔ)償途徑是，或者在本部門把一部分自己需要的不變資本以實(shí)物形式從生產(chǎn)中扣除出來(lái)，自己補(bǔ)償自己；或者不同生產(chǎn)資料生產(chǎn)部門之間進(jìn)行產(chǎn)品交換，相互補(bǔ)償其不變資本，從而使從消費(fèi)品的麻布等到生產(chǎn)資料的機(jī)器等的不變資本補(bǔ)償問(wèn)題，都得到了解決。
在這之后，《手稿》把在對(duì)不變資本補(bǔ)償問(wèn)題探索時(shí)，常用麻布生產(chǎn)者來(lái)代表的消費(fèi)品生產(chǎn)者改用A來(lái)代表，把生產(chǎn)資料生產(chǎn)者用B來(lái)代表，提出了社會(huì)生產(chǎn)劃分為兩大部類的原理。從收入同收入的交換、收入同資本的交換、資本同資本的交換三個(gè)方面，說(shuō)明了社會(huì)產(chǎn)品的補(bǔ)償。①
社會(huì)兩大部類原理的形成過(guò)程表明，馬克思開(kāi)始時(shí)對(duì)兩大部類采用的順序，和批駁“斯密教條”有著直接的聯(lián)系?！八姑芙虠l”的主要論點(diǎn)是，把產(chǎn)品的全部?jī)r(jià)值都?xì)w結(jié)為個(gè)人消費(fèi)品的收入。探索它的錯(cuò)誤，要先從消費(fèi)品生產(chǎn)部門做起，然后才能涉及到生產(chǎn)資料生產(chǎn)部門。正按照這種順序，馬克思在《手稿》中把消費(fèi)品生產(chǎn)部類稱為A，把生產(chǎn)資料生產(chǎn)部類稱為B，并在以后也一度沿用了兩大部類的這種順序。但我們看到，批駁“斯密教條”要解決的問(wèn)題，是不變資本的補(bǔ)償。社會(huì)生產(chǎn)劃分為兩大部類的原理，是在解決不變資本補(bǔ)償?shù)倪^(guò)程中提出的。而對(duì)不變資本補(bǔ)償?shù)难芯?，也就是?duì)生產(chǎn)資料實(shí)現(xiàn)問(wèn)題的研究。從這個(gè)角度看，馬克思對(duì)生產(chǎn)資料實(shí)現(xiàn)問(wèn)題的研究，是他制定社會(huì)生產(chǎn)劃分為兩大部類原理的真正起點(diǎn)。
因此，馬克思在開(kāi)始時(shí)采用以消費(fèi)資料生產(chǎn)為第Ⅰ部類，生產(chǎn)資料生產(chǎn)為第Ⅱ部類的順序反映了批駁“斯密教條”這個(gè)思想史方面的原因，是有其合理性的。但他后來(lái)又采用以生產(chǎn)資料生產(chǎn)為第Ⅰ部類，消費(fèi)資料生產(chǎn)為第Ⅱ部類的順序，僅從思想史角度來(lái)看，卻是更為合理的。因?yàn)檫@樣才能反映出生產(chǎn)資料實(shí)現(xiàn)問(wèn)題的研究及其在社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論形成史上的地位。
馬克思在《〈政治經(jīng)濟(jì)學(xué)批判〉導(dǎo)言》中闡明，社會(huì)再生產(chǎn)包含著生產(chǎn)、分配、交換、消費(fèi)四個(gè)不可分割的環(huán)節(jié)。在這四個(gè)環(huán)節(jié)中，生產(chǎn)居于首位。他指出：“我們得到的結(jié)論并不是說(shuō)，生產(chǎn)、分配、交換、消費(fèi)是同一的東西，而是說(shuō)，它們構(gòu)成一個(gè)總體的各個(gè)環(huán)節(jié)、一個(gè)統(tǒng)一體內(nèi)部的差別。生產(chǎn)既支配著與其他要素相對(duì)而言的生產(chǎn)自身，也支配著其他要素。過(guò)程總是從生產(chǎn)重新開(kāi)始。交換和消費(fèi)不能是起支配作用的東西，這是不言而喻的。分配，作為產(chǎn)品的分配，也是這樣。而作為生產(chǎn)要素的分配，它本身就是生產(chǎn)的一個(gè)要素。因此，一定的生產(chǎn)決定一定的消費(fèi)、分配、交換和這些不同要素相互間的一定關(guān)系。當(dāng)然，生產(chǎn)就其單方面形式來(lái)說(shuō)也決定于其他要素”。②
馬克思在《資本論》中，對(duì)適合于人類社會(huì)發(fā)展各階段的共同的勞動(dòng)過(guò)程即生產(chǎn)過(guò)程做了這樣的描述：“勞動(dòng)首先是人和自然之間的過(guò)程，是人以自身的活動(dòng)來(lái)引起、調(diào)整和控制人和自然之間的物質(zhì)交換過(guò)程。人自身作為一種自然力與自然物質(zhì)相對(duì)立。為了在對(duì)自身生活有用的形式上占有自然物質(zhì)，人就使他身上的自然力――臂和腿、頭和手運(yùn)動(dòng)起來(lái)。當(dāng)他通過(guò)這種運(yùn)動(dòng)作用于他身外的自然并改變自然時(shí)，也就同時(shí)改變他自身的自然。他使自身的自然中沉睡著的潛力發(fā)揮出來(lái)，并且使這種力的活動(dòng)受他自己控制”。③馬克思認(rèn)為，這個(gè)過(guò)程的簡(jiǎn)單要素是“有目的活動(dòng)或勞動(dòng)本身，勞動(dòng)對(duì)象和勞動(dòng)資料”。④“各個(gè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的區(qū)別，不在于生產(chǎn)什么，而在于怎樣生產(chǎn)，用什么勞動(dòng)資料生產(chǎn)。勞動(dòng)資料不僅是人類勞動(dòng)力發(fā)展的測(cè)量器，而且是勞動(dòng)借以進(jìn)行的社會(huì)關(guān)系的指示器?！雹?/p>
這些論述表明，社會(huì)生產(chǎn)是伴隨勞動(dòng)者的經(jīng)驗(yàn)、技能、智慧的發(fā)展和他們創(chuàng)造的生產(chǎn)工具的發(fā)展而發(fā)展的。勞動(dòng)者和生產(chǎn)資料構(gòu)成了生產(chǎn)過(guò)程的直接要素，再生產(chǎn)好似在這兩個(gè)要素的相互結(jié)合和共同作用下進(jìn)行的，但分配、交換、消費(fèi)作為制約和影響生產(chǎn)發(fā)展的環(huán)節(jié)，也包括在再生產(chǎn)之中。
可見(jiàn)，在再生產(chǎn)的四個(gè)環(huán)節(jié)中，生產(chǎn)資料屬于生產(chǎn)環(huán)節(jié)的要素，消費(fèi)資料屬于消費(fèi)環(huán)節(jié)的要素。在再生產(chǎn)發(fā)展過(guò)程中，生產(chǎn)與消費(fèi)互相聯(lián)系，互相制約，但生產(chǎn)與消費(fèi)相比，在這個(gè)過(guò)程中居于支配地位，那么，為了使再生產(chǎn)得以存在和發(fā)展，就必須先有生產(chǎn)資料生產(chǎn)提供的工具的帶動(dòng)，然后才會(huì)有消費(fèi)資料生產(chǎn)的跟上和發(fā)展。馬克思在《資本論》第二卷第Ⅷ稿中確定，以生產(chǎn)資料生產(chǎn)為第I部類，以消費(fèi)資料生產(chǎn)為第Ⅱ部類，并且從第I部類的積累出發(fā)，論述了社會(huì)總資本擴(kuò)大再生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)過(guò)程，正是以他所闡明的再生產(chǎn)過(guò)程四環(huán)節(jié)統(tǒng)一、生產(chǎn)占首位原理，和生產(chǎn)資料、消費(fèi)資料在再生產(chǎn)中的地位為根據(jù)的。社會(huì)再生產(chǎn)的發(fā)展，總是開(kāi)始于勞動(dòng)者的經(jīng)驗(yàn)、技能、智慧發(fā)展起來(lái)以后，他們制造和改變生產(chǎn)工具的能力增強(qiáng)了，使生產(chǎn)資料的生產(chǎn)有了發(fā)展。生產(chǎn)資料生產(chǎn)的發(fā)展帶動(dòng)了整個(gè)社會(huì)再生產(chǎn)的發(fā)展。認(rèn)識(shí)生產(chǎn)資料生產(chǎn)在社會(huì)再生產(chǎn)中的這種地位，對(duì)于研究如何轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展問(wèn)題是非常重要的。雖然轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展的目的，是滿足人們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的物質(zhì)和文化需要，但要達(dá)到這一目的，卻要首先發(fā)展作為生產(chǎn)過(guò)程直接要素的勞動(dòng)者和生產(chǎn)資料，提高勞動(dòng)者的素質(zhì)，創(chuàng)新勞動(dòng)手段，不斷以更高的勞動(dòng)智慧和更先進(jìn)的勞動(dòng)手段，更有效率地加工改造更多的勞動(dòng)對(duì)象。如果總是鼓勵(lì)超前消費(fèi)，以致引發(fā)奢侈浪費(fèi)，并為了迎合這種需求先行擴(kuò)大這類消費(fèi)資料的生產(chǎn)，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展的目的就無(wú)法達(dá)到。只有提倡勤儉節(jié)約，控制消費(fèi)資料生產(chǎn)的超前發(fā)展，先行發(fā)展和生產(chǎn)資料生產(chǎn)，才能達(dá)到轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展的目的，使包括消費(fèi)資料生產(chǎn)在內(nèi)的整個(gè)社會(huì)再生產(chǎn)取得更大的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益。
二、社會(huì)生產(chǎn)兩大部類增長(zhǎng)的對(duì)比速度問(wèn)題
馬克思的社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論，不僅用社會(huì)生產(chǎn)兩大部類的順序表明了生產(chǎn)資料生產(chǎn)相對(duì)于消費(fèi)資料生產(chǎn)在社會(huì)再生產(chǎn)中的先行地位，而且討論了社會(huì)生產(chǎn)兩大部類增長(zhǎng)的對(duì)比速度問(wèn)題。對(duì)馬克思的社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論有關(guān)社會(huì)生產(chǎn)兩大部類增長(zhǎng)的對(duì)比速度的論述進(jìn)行再研究，對(duì)于在認(rèn)識(shí)到生產(chǎn)資料生產(chǎn)在社會(huì)再生產(chǎn)中的先行地位以后，進(jìn)而充分了解消費(fèi)資料生產(chǎn)對(duì)生產(chǎn)資料生產(chǎn)的制約作用，及轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的過(guò)程中保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)有著十分重要的意義。
馬克思有關(guān)生產(chǎn)資料與消費(fèi)資料增長(zhǎng)對(duì)比速度的分析，是馬克思在《手稿》第Ⅻ筆記本研究資本主義生產(chǎn)關(guān)系在再生產(chǎn)中暴露出來(lái)的特點(diǎn)時(shí)提出的。在那里，他闡明，在正常情況下，生產(chǎn)資料部類分為不變資本、可變資本和剩余價(jià)值。剩余價(jià)值的那部分產(chǎn)品能夠增長(zhǎng)，應(yīng)當(dāng)是由于消費(fèi)資料部類所使用的不變資本的增大。但生產(chǎn)資料部類可以不和消費(fèi)資料部類的不變資本進(jìn)行交換，在本部類內(nèi)部實(shí)現(xiàn)。因而可以不受消費(fèi)資料部類的障礙而直接增長(zhǎng)。于是，就會(huì)發(fā)生生產(chǎn)資料部類的剩余產(chǎn)品相交換的情況。“但這樣一來(lái)，必要的比例遭到破壞，變成更加偶然的東西，產(chǎn)生了危機(jī)的新的可能性”。⑥這就是說(shuō)，本來(lái)在生活資料生產(chǎn)沒(méi)有增長(zhǎng)的情況下，生活資料部類的剩余產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)是通過(guò)本部類內(nèi)部的交換實(shí)現(xiàn)的，現(xiàn)在由于它的一部分交換了生產(chǎn)資料部類的不變資本，這就使得要與這一部分交換的那些消費(fèi)品賣不出去，發(fā)生生產(chǎn)過(guò)剩。因此，生產(chǎn)資料部類脫離消費(fèi)資料部類的發(fā)展，最終還是行不通的。
消費(fèi)資料部類的特點(diǎn)是，它的產(chǎn)品中被生產(chǎn)資料部類作為可變資本使用的部分越大，產(chǎn)品中以剩余產(chǎn)品形式被非生產(chǎn)勞動(dòng)者和資本家本人所消費(fèi)掉的數(shù)量就越小。非生產(chǎn)勞動(dòng)者和資本家消費(fèi)得少，消費(fèi)資料部類中這部分產(chǎn)品的生產(chǎn)就會(huì)停滯，這是“任何一個(gè)進(jìn)行資本主義生產(chǎn)的民族的發(fā)展初期的發(fā)展情況?！雹摺半S著資本的積累，剩余產(chǎn)品在數(shù)量上和價(jià)值上不斷增大；因此，它的一個(gè)越來(lái)越大的部分可以以奢侈品形式進(jìn)行再生產(chǎn)或同非生產(chǎn)勞動(dòng)者的服務(wù)進(jìn)行交換，并且它仍可以有一個(gè)不斷增大的部分轉(zhuǎn)化為追加資本”⑧。
由于在資本積累發(fā)展的過(guò)程中，不變資本是不斷增大的，而可變資本總要相對(duì)減少，在擴(kuò)大再生產(chǎn)過(guò)程中必然出現(xiàn)“在形成追加資本時(shí)，轉(zhuǎn)化為可變資本或不再進(jìn)入非生產(chǎn)消費(fèi)的那部分生活資料不斷減少；也就是說(shuō)，雖然資本增長(zhǎng)了，但非生產(chǎn)消費(fèi)量、現(xiàn)存產(chǎn)品量不斷增加。轉(zhuǎn)化為不變資本的剩余產(chǎn)品量不斷增加，以生活資料形式存在的那部分剩余產(chǎn)品也以同一程度增加，而工人階級(jí)在其中占有的份額，即應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)化為補(bǔ)充可變資本的那部分剩余產(chǎn)品則不斷減少”。⑨引人注目的是，馬克思在這里揭示了擴(kuò)大再生產(chǎn)中，以生活資料形式存在的那部分，要與追加生產(chǎn)資料“以同一程度增加”的增長(zhǎng)對(duì)比速度。
揭示出這種增長(zhǎng)對(duì)比速度以后，馬克思寫(xiě)道：“因?yàn)楱D―部分由于對(duì)外貿(mào)易，部分由于轉(zhuǎn)化為追加資本的剩余產(chǎn)品[比重]發(fā)生變化，――總資本在[生產(chǎn)者的]兩個(gè)類之間進(jìn)行分配的一定比例關(guān)系，或產(chǎn)品各組成部分在一定地方進(jìn)入再生產(chǎn)過(guò)程時(shí)依據(jù)的一定比例關(guān)系遭到破壞，這里就產(chǎn)生失調(diào)的新的可能性，從而產(chǎn)生危機(jī)的可能性。這種比例失調(diào)現(xiàn)象不僅會(huì)發(fā)生在固定資本和流動(dòng)資本之間（在再生產(chǎn)它們時(shí)），可變資本和不變資本之間，不變資本各部分之間，而且會(huì)發(fā)生在資本和收入之間?！雹饨又麑?duì)揭示這種增長(zhǎng)對(duì)比速度以前已經(jīng)分析過(guò)的，資本積累過(guò)程中商品生產(chǎn)所有權(quán)規(guī)律向資本主義占有規(guī)律的轉(zhuǎn)化過(guò)程和資本家的財(cái)富與工人的貧困一同增長(zhǎng)的現(xiàn)象，做了總結(jié)性論述，提出了和《資本論》闡明的資本積累一般規(guī)律和歷史趨勢(shì)很接近的表述。
馬克思對(duì)生產(chǎn)資料與消費(fèi)資料增長(zhǎng)對(duì)比速度的分析，與他關(guān)于資本積累的一般規(guī)律和歷史趨勢(shì)的論述一起提出，說(shuō)明馬克思的這個(gè)分析與他對(duì)資本積累的一般規(guī)律和歷史趨勢(shì)的認(rèn)識(shí)，有著密切的關(guān)系。馬克思關(guān)于資本積累一般規(guī)律和歷史趨勢(shì)的論述表明，伴隨著資本積累中資本積聚和集中的不斷發(fā)生和資本有機(jī)構(gòu)成的提高，可變資本和勞動(dòng)現(xiàn)役軍要不斷相對(duì)減少，但產(chǎn)業(yè)后備軍和資本家掌握的社會(huì)財(cái)富卻不斷增加，這樣必然出現(xiàn)一極是無(wú)產(chǎn)階級(jí)貧困的增加，一極是資本家財(cái)富的增加的現(xiàn)象，促使無(wú)產(chǎn)階級(jí)反抗的加強(qiáng)和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的加劇，最終導(dǎo)致資本主義制度的滅亡。而馬克思關(guān)于生產(chǎn)資料與消費(fèi)資料以同一程度增加的分析，是與這個(gè)論述中包含的，在資本主義制度下無(wú)產(chǎn)階級(jí)只能取得代表可變資本的那部分生活資料的不合理性及經(jīng)濟(jì)危機(jī)的必然性的內(nèi)容相一致的。可見(jiàn)，這個(gè)分析與馬克思關(guān)于資本積累一般規(guī)律和歷史趨勢(shì)的論述一樣，有著很充分的實(shí)際根據(jù)。
應(yīng)當(dāng)指出，馬克思關(guān)于生產(chǎn)資料與消費(fèi)資料增長(zhǎng)對(duì)比速度的上述分析，長(zhǎng)期沒(méi)有被人們注意，所以特別需要我們認(rèn)真研究。我們知道，馬克思在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)批判（1857-1858年草稿）》、《手稿》和《資本論》中都曾提到，隨著社會(huì)生產(chǎn)的發(fā)展，生產(chǎn)資料將日益超過(guò)消費(fèi)資料以更快的速度增長(zhǎng)。{11}但我們看到，在所有這些地方，馬克思這個(gè)結(jié)論都是在把社會(huì)生產(chǎn)領(lǐng)域中用于生產(chǎn)的生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料相比較的情況下得出的，正如列寧所說(shuō)：“所謂生產(chǎn)資料生產(chǎn)增長(zhǎng)最快，不過(guò)是指這個(gè)規(guī)律（即不變資本比可變資本增長(zhǎng)得更快的趨勢(shì)和規(guī)律――引者注）運(yùn)用于社會(huì)總生產(chǎn)時(shí)另一種說(shuō)法而已”{12}。
那么，有沒(méi)有不用于生產(chǎn)領(lǐng)域，或不充當(dāng)不變資本和可變資本的生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料呢？根據(jù)我們剛才引述的馬克思關(guān)于生產(chǎn)資料與消費(fèi)資料增長(zhǎng)對(duì)比速度的分析可以看出，生產(chǎn)資料當(dāng)然最終都要全部用于生產(chǎn)領(lǐng)域或在設(shè)想除資本家和工人以外的社會(huì)其他階級(jí)的假定下，全部充當(dāng)不變資本。但消費(fèi)資料除用于生產(chǎn)領(lǐng)域或充當(dāng)可變資本的部分以外，顯然還可以有別的部分。馬克思在《手稿》比上面引述的分析稍前一點(diǎn)的地方，就消費(fèi)資料和可變資本的關(guān)系這樣寫(xiě)道：“決不應(yīng)該把事情想象成這樣：似乎可變資本的量同不斷增長(zhǎng)的生活資料的量是一回事，后者隨著資本規(guī)模和勞動(dòng)生產(chǎn)率的增長(zhǎng)而轉(zhuǎn)化為可變資本，即能夠同活勞動(dòng)相交換；換句話說(shuō)，下述看法純屬無(wú)稽之談：似乎一定部分的產(chǎn)品由于本身使用價(jià)值的性質(zhì)而必定轉(zhuǎn)化為可變資本，或者說(shuō)，似乎可變資本對(duì)可以作為消費(fèi)資料加入勞動(dòng)能力再生產(chǎn)的生活資料（或生活資料的材料）的量保持著某種必然的比例?！眥13}
馬克思在《手稿》第IX筆記本的一段話，對(duì)正確認(rèn)識(shí)不用于生產(chǎn)領(lǐng)域的消費(fèi)資料量的變動(dòng)趨向很有幫助：“同總產(chǎn)品相比，一個(gè)國(guó)家的生產(chǎn)人口愈少，國(guó)家就愈富；對(duì)于單個(gè)資本家來(lái)說(shuō)也完全是這樣，為了生產(chǎn)同量的剩余價(jià)值，他必須使用的工人愈少愈好。在產(chǎn)品量相同的情況下，同非生產(chǎn)人口相比，一個(gè)國(guó)家生產(chǎn)人口愈少，國(guó)家就愈富。因?yàn)樯a(chǎn)人口相對(duì)的少，不過(guò)是勞動(dòng)生產(chǎn)率相對(duì)的高的另一種表現(xiàn)?！眥14}馬克思的這些論述表明，可變資本的數(shù)量變動(dòng)與消費(fèi)資料的數(shù)量變動(dòng)之間，并沒(méi)有必然的聯(lián)系；而勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高在社會(huì)再生產(chǎn)的長(zhǎng)期發(fā)展中，對(duì)消費(fèi)資料的數(shù)量從兩個(gè)方面發(fā)生著作用：一方面，它使用于生產(chǎn)領(lǐng)域的消費(fèi)資料比生產(chǎn)資料相對(duì)減少；另一方面，它又使不用于生產(chǎn)領(lǐng)域的消費(fèi)資料在社會(huì)總產(chǎn)品中的比重增大。因此，生產(chǎn)資料與消費(fèi)資料以同一程度增加，是兩大部類長(zhǎng)期發(fā)展的客觀規(guī)律。
我們知道，馬克思在《資本論》第二卷第三篇，用兩組數(shù)例闡明社會(huì)總資本擴(kuò)大再生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)過(guò)程時(shí)，就是讓生產(chǎn)資料生產(chǎn)的第Ⅰ部類與消費(fèi)資料的第Ⅱ部類，以同一程度增加的。{15}那么是不是這兩組數(shù)例只研究了勞動(dòng)生產(chǎn)率不變條件下的擴(kuò)大再生產(chǎn)呢？如果我們把這兩組數(shù)例分別加以考察的話，那它們的確只研究了這種擴(kuò)大再生產(chǎn)。第一例用第Ⅰ部類和第Ⅱ部類資本中，可變資本與不變資本的比例分別為1∶4和1∶2的不變有機(jī)構(gòu)成，推演了5年；第二例用第Ⅰ部類和第Ⅱ部類資本中，可變資本與不變資本的比例均為1∶5的不變有機(jī)構(gòu)成，推演了3年。下面我們看看這兩組數(shù)例之間，是否存在著某種聯(lián)系。
馬克思在提出第二例時(shí)，一開(kāi)始這樣寫(xiě)道：“現(xiàn)在假定有年產(chǎn)品9 000，這個(gè)年產(chǎn)品完全是處在產(chǎn)業(yè)資本家階級(jí)手中的商品資本，其中可變資本和不變資本的一般平均比例是1∶5。這種情況的前提是：資本主義生產(chǎn)已經(jīng)有了顯著的發(fā)展；與此相應(yīng)，社會(huì)勞動(dòng)的生產(chǎn)力也已經(jīng)有了顯著的發(fā)展；生產(chǎn)規(guī)模在此以前已經(jīng)有了顯著的擴(kuò)大；最后，在工人階級(jí)中造成相 對(duì)人口過(guò)剩的所有條件也已經(jīng)有了發(fā)展”。{16}分析完第二例以后，他又對(duì)這兩組數(shù)例做了這樣的說(shuō)明：“在以上各個(gè)場(chǎng)合，我們都假定第I部類的積累率=1/2mI，并且每年保持不變，我們只是假定這個(gè)積累資本分成可變資本和不變資本的比例會(huì)發(fā)生變化”。{17}這兩段話表明，馬克思的這兩組數(shù)例之間，確實(shí)有著聯(lián)系；這種聯(lián)系主要就在于第二例和第一例相比，勞動(dòng)生產(chǎn)率變化以后，有機(jī)構(gòu)成有了提高。
《資本論》第二卷第三篇與第一例相比較而提出的有機(jī)構(gòu)成提高了的第二例，并沒(méi)有讓第I部類的增長(zhǎng)速度高于第Ⅱ部類，不是沒(méi)有原因的。結(jié)合馬克思在社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論形成史上對(duì)這個(gè)問(wèn)題的分析可以看出，這顯然是由于馬克思在制定兩大部類增長(zhǎng)對(duì)比速度時(shí)，除了考慮到隨著勞動(dòng)生產(chǎn)率提高而出現(xiàn)的有機(jī)構(gòu)成提高，第I部類的生產(chǎn)要增長(zhǎng)以外，還考慮到了隨著勞動(dòng)生產(chǎn)率提高而出現(xiàn)的非生產(chǎn)人口的增加，第Ⅱ部類生產(chǎn)也要增長(zhǎng)。須知，非生產(chǎn)人口的消費(fèi)品及其中的勞動(dòng)者使用的各種用于社會(huì)保障和生活服務(wù)的設(shè)施，無(wú)疑都應(yīng)當(dāng)屬于第Ⅱ部類產(chǎn)品。
可見(jiàn)，雖然第I部類在社會(huì)再生產(chǎn)中占有先行地位，但從長(zhǎng)期趨勢(shì)來(lái)看，它的生產(chǎn)卻是與第Ⅱ部類的生產(chǎn)以同一程度增加的。我們?cè)谵D(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的過(guò)程中，認(rèn)識(shí)到生產(chǎn)資料生產(chǎn)的先行帶動(dòng)作用固然是十分重要的，但如果只看到這一點(diǎn)，不注意生產(chǎn)資料與消費(fèi)資料在社會(huì)再生產(chǎn)長(zhǎng)期發(fā)展中以同一程度增加的對(duì)比速度，勢(shì)必在調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)時(shí)，過(guò)份偏重生產(chǎn)資料生產(chǎn)的增長(zhǎng)，違背客觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，造成國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的比例關(guān)系失調(diào)，欲速而不達(dá)。資本主義社會(huì)在其基本矛盾的作用下，工人階級(jí)只能得到代表可變資本的那部分消費(fèi)資料，因此它的社會(huì)再生產(chǎn)受其相對(duì)狹小的消費(fèi)基礎(chǔ)的限制，發(fā)展中必然不斷受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)的破壞。我們?cè)谏鐣?huì)主義制度下進(jìn)行社會(huì)再生產(chǎn)，把消費(fèi)資料的增長(zhǎng)從可變資本的限制下解放出來(lái)，隨著轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式改善人民生活，積極發(fā)展社會(huì)保障和生活服務(wù)業(yè)，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)是完全必要和可能的。
三、積累與擴(kuò)大再生產(chǎn)的關(guān)系問(wèn)題
目前，我國(guó)發(fā)展的總布局是經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政治建設(shè)、文化建設(shè)、社會(huì)建設(shè)、生態(tài)文明建設(shè)“五位一體”，這就必須在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的過(guò)程中，處理好積累和擴(kuò)大再生產(chǎn)的關(guān)系，樹(shù)立尊重自然、順應(yīng)自然、保護(hù)自然的生態(tài)文明理念，堅(jiān)持節(jié)約資源和保護(hù)環(huán)境的基本國(guó)策，通過(guò)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，爭(zhēng)取在沒(méi)有資本積累的條件下擴(kuò)大再生產(chǎn)，既保護(hù)和擴(kuò)大當(dāng)代人利益，又給自然留下更多修復(fù)空間，給農(nóng)業(yè)留下更多良田，給子孫后代留下天藍(lán)、地綠、水凈的美好家園。馬克思的社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論的有關(guān)論述，為我們?cè)谵D(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的過(guò)程中，處理好積累和擴(kuò)大再生產(chǎn)的關(guān)系問(wèn)題，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，提供了重要理論基礎(chǔ)。
馬克思社會(huì)總資本再生產(chǎn)理論有關(guān)積累與擴(kuò)大再生產(chǎn)關(guān)系的論述，在寫(xiě)于1865或1867年的《資本論》第二卷第Ⅰ稿（以下簡(jiǎn)稱第Ⅰ稿）中很有特點(diǎn)，其中不少是從物質(zhì)生產(chǎn)角度做出的。第Ⅰ稿的這種論述，開(kāi)始于其第三章第2節(jié)對(duì)固定資本的研究。他指出，固定資本只要還沒(méi)有磨損完，從而沒(méi)有把價(jià)值全部轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品上，它就會(huì)在使用價(jià)值的生產(chǎn)過(guò)程中起作用。這種作用類似為生產(chǎn)力服務(wù)的自然力。每年使用的固定資本量，取決于固定資本在總預(yù)付資本中的比重和固定資本的周轉(zhuǎn)時(shí)間這兩種情況。
考察第一種情況必須把固定資本的周轉(zhuǎn)時(shí)間看作是不變的，而把固定資本的量看作是可變的。這樣，固定資本在預(yù)付總資本中占的比重越大，固定資本中無(wú)償?shù)貓?zhí)行職能的部分也就越大，固定資本的這種增加雖然和流動(dòng)不變資本的更大的相對(duì)增加聯(lián)系在一起，但也和流動(dòng)可變資本的相對(duì)減少聯(lián)系在一起。隨著固定資本量的增大，每年被耗費(fèi)從而必須補(bǔ)償?shù)墓潭ㄙY本也要增大。但它的增大不過(guò)是固定資本中無(wú)償起作用的部分絕對(duì)增大的指數(shù)。而且，因?yàn)楣潭ㄙY本每年需要補(bǔ)償?shù)牟糠衷鲩L(zhǎng)時(shí)，流動(dòng)資本部分往往增長(zhǎng)更大，所以需要補(bǔ)償?shù)墓潭ㄙY本部分在總產(chǎn)品中雖然會(huì)絕對(duì)地增大，卻又會(huì)相對(duì)地變小。
考察第二種情況需要假定總固定資本的量是不變的，而所使用的固定資本和所耗費(fèi)的固定資本的比例是可變的。這個(gè)比例只不過(guò)是固定資本周轉(zhuǎn)時(shí)間的另一種說(shuō)法。一定量的固定資本所需更新的周轉(zhuǎn)時(shí)間越長(zhǎng)，一年所耗費(fèi)的固定資本部分同所使用的部分相比較就越小。固定資本的規(guī)模越大，周轉(zhuǎn)時(shí)間越長(zhǎng)，固定資本的磨損也越多，但這種磨損的絕對(duì)量與平均周轉(zhuǎn)時(shí)間的延長(zhǎng)相比，相對(duì)地在減少。
現(xiàn)有固定資本還可以為再生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大或積累服務(wù)，在這種情況下，固定資本的周轉(zhuǎn)時(shí)間就要縮短，年磨損就會(huì)增加，但這種增加卻“并不與生產(chǎn)的現(xiàn)有規(guī)模或產(chǎn)品的現(xiàn)有量成比例，而是與產(chǎn)品的增長(zhǎng)量成相等的比例（往往要快些）”。{18}固定資本因此而消耗得更快，只是因?yàn)樗皇褂玫酶嗔恕ＹY本主義生產(chǎn)方式越發(fā)展，固定資本規(guī)模越增大，現(xiàn)有固定資本這種能夠?yàn)橐?guī)模擴(kuò)大的再生產(chǎn)服務(wù)的能力也就越大。在采掘業(yè)等生產(chǎn)領(lǐng)域，現(xiàn)有固定資本的這種能力更為明顯?！半S著科學(xué)不斷取得成就和科學(xué)的應(yīng)用，固定資本中經(jīng)?；蛎磕陸?yīng)該補(bǔ)償?shù)哪遣糠忠愿哂猩a(chǎn)效率的形式被再生產(chǎn)出來(lái)”。{19}現(xiàn)有固定資本的這種能力還會(huì)不斷發(fā)展。
除了固定資本以外，可以在不同程度上被采用的已經(jīng)生產(chǎn)出來(lái)的生產(chǎn)力，還有現(xiàn)有勞動(dòng)力。現(xiàn)有勞動(dòng)力在外延或內(nèi)涵方面被利用的程度大小、資本主義生產(chǎn)方式不斷生產(chǎn)出的相對(duì)過(guò)剩人口能夠得到實(shí)現(xiàn)的程度的大小、在既定工作日長(zhǎng)度和強(qiáng)度下就業(yè)是否充分、在一周中實(shí)際勞動(dòng)的日數(shù)的多少等都是可以變動(dòng)的。現(xiàn)有勞動(dòng)力的這種在較大程度上的被使用，也就成為“再生產(chǎn)過(guò)程以及擴(kuò)大的再生產(chǎn)過(guò)程或積累的可以延長(zhǎng)或者可以縮短的可變基礎(chǔ)”。{20}
科學(xué)在生產(chǎn)中有著重要作用?！皯?yīng)該把科學(xué)稱為生產(chǎn)的另一個(gè)可變要素”。{21}由于科學(xué)在工藝上應(yīng)用程度不同，固定資本和勞動(dòng)力都會(huì)在生產(chǎn)中有不同的效率，從而導(dǎo)致撇開(kāi)積累的再生產(chǎn)過(guò)程的規(guī)模極有伸縮性。如果考察整個(gè)國(guó)家，那么既定量的勞動(dòng)力和資本總是在經(jīng)常變化的條件下被使用，合理性有大有小，節(jié)約的程度有多有少，而且是在生產(chǎn)力水平變化的條件下被使用的，雖然這些變化有時(shí)在這一生產(chǎn)領(lǐng)域較為明顯，有時(shí)在那一生產(chǎn)領(lǐng)域較為明顯；有時(shí)在這個(gè)地區(qū)，有時(shí)在那個(gè)地區(qū)；在同一生產(chǎn)領(lǐng)域內(nèi)，這些變化有時(shí)涉及這一個(gè)別資本，有時(shí)涉及那一個(gè)別資本，或者逐步普遍地實(shí)現(xiàn)。
因?yàn)樵偕a(chǎn)過(guò)程同時(shí)又是流通過(guò)程，流通時(shí)間對(duì)資本中實(shí)際進(jìn)入直接生產(chǎn)過(guò)程或再生產(chǎn)過(guò)程的部分形成一個(gè)界限。而流通時(shí)間本身又是一個(gè)可變的量。所以再生產(chǎn)的規(guī)模還會(huì)因資本的流通情況而發(fā)生伸縮。自然要素、土地，就它們的價(jià)值而言，不構(gòu)成資本的任何部分，但作為生產(chǎn)資料卻包括在資本中，構(gòu)成了在一定程度內(nèi)，不以實(shí)際資本的任何增加為轉(zhuǎn)移的擴(kuò)大再生產(chǎn)的持久基礎(chǔ)。
第Ⅰ稿對(duì)以上內(nèi)容做了這樣的總結(jié)：“綜上所述我們可以得出結(jié)論，如果撇開(kāi)積累和一年四季的變化不說(shuō)，一定量資本和勞動(dòng)力每年再生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品量是可變量，而不是不變量，這個(gè)量會(huì)擴(kuò)大或縮小。這種伸縮性或可變性也形成積累的自然基礎(chǔ)，從有了這樣一種基礎(chǔ)時(shí)起，再生產(chǎn)的擴(kuò)大就成為可能，而不需要由于被推動(dòng)的追加資本和追加勞動(dòng)力才得以完成的那種再生產(chǎn)所需要的一切要素?！眥22}
第Ⅰ稿第三章第8節(jié)從物質(zhì)生產(chǎn)角度對(duì)積累和擴(kuò)大再生產(chǎn)的關(guān)系做出了更專門的研究。它指出，在畜牧業(yè)、林業(yè)和從事修建鐵路、運(yùn)河等的生產(chǎn)部門，資本周轉(zhuǎn)時(shí)間要持續(xù)一年以上。產(chǎn)品中包含的剩余價(jià)值并不轉(zhuǎn)化為貨幣，而是直到產(chǎn)品完全制成以后才能轉(zhuǎn)化為貨幣。由于這些生產(chǎn)部門不斷從商品市場(chǎng)上抽出生產(chǎn)資料和生活資料，在一年時(shí)間里又不反過(guò)來(lái)向市場(chǎng)投入其他形式的產(chǎn)品，那么很明顯，這些生產(chǎn)部門的規(guī)模，取決于一年中不斷為它們提品的其他生產(chǎn)部門的規(guī)模和生產(chǎn)率，取決于整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)的財(cái)富已經(jīng)達(dá)到的程度。因此，任何積累或規(guī)模擴(kuò)大的再生產(chǎn)，都可以說(shuō)成是同僅僅生產(chǎn)出原有資本的再生產(chǎn)相比較的剩余生產(chǎn)?！叭绻麖奈镔|(zhì)的角度來(lái)考察過(guò)程，積累只不過(guò)是剩余生產(chǎn)的另一名稱而已?！眥23}
馬克思在第Ⅰ稿從物質(zhì)生產(chǎn)角度對(duì)積累和擴(kuò)大再生產(chǎn)關(guān)系的論述，表明了固定資本和勞動(dòng)力的使用價(jià)值特點(diǎn)、科學(xué)、自然資源在生產(chǎn)領(lǐng)域的作用，以及流通時(shí)間對(duì)再生產(chǎn)的影響。他在這些論述中提出的積累是剩余生產(chǎn)另一名稱的觀點(diǎn)，開(kāi)辟了從物質(zhì)生產(chǎn)角度研究擴(kuò)大再生產(chǎn)的廣闊領(lǐng)域。
方法與目的密切相關(guān)。事實(shí)上，幾乎每種新的研究方法都是隨著某種新的理論而來(lái)，這種理論和方法就形成一個(gè)學(xué)派。本文原以“研究中國(guó)經(jīng)濟(jì)史的學(xué)派與方法”為題，現(xiàn)為節(jié)省篇幅，略去學(xué)派。有些學(xué)派，如乾嘉學(xué)派、計(jì)量學(xué)派，可以避免講理論，專談方法。而多數(shù)學(xué)派卻不能元全避免，因?yàn)樵谀抢锢碚摼褪欠椒?，這在下文自明。
我想談的有：(1)文獻(xiàn)學(xué)和考據(jù)學(xué)方法；(2)歷史唯物主義；(3)經(jīng)濟(jì)計(jì)量學(xué)方法；(4)發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)方法:(5)區(qū)域論和周期論:(6)社會(huì)學(xué)方法，(7)系統(tǒng)論方法。所談或詳簡(jiǎn)，或我所不知而舉疑，故日雜談。
文獻(xiàn)學(xué)和考據(jù)學(xué)方法
我國(guó)史學(xué)一向重視文獻(xiàn)學(xué)的方法。這方法的精神就是絕對(duì)尊重史料，言必有征；用現(xiàn)代話說(shuō)就是“論從史出”。治史必自史料始，以占有史料為第一義，這是個(gè)好傳統(tǒng)，初學(xué)者尤然。文獻(xiàn)學(xué)方法包括?？?、辨?zhèn)喂Ψ?。又所論多宏觀，故重典章制度。同時(shí)，它包含歸納法，廣征博引，力戒孤證。在表達(dá)上，“讓史料自己說(shuō)話”，質(zhì)樸、簡(jiǎn)潔、有力。
“多問(wèn)闕疑”，史料既多，考據(jù)學(xué)隨之而興。考據(jù)學(xué)至清代極盛。清代考據(jù)學(xué)之大功在于它抵制了宋明理學(xué)唯心主義的推論，追求歷史信息(文獻(xiàn))的本來(lái)面貌，故梁?jiǎn)⒊Q其有實(shí)證主義精神;又因清人逃避政治，能鉤稽沉隱，無(wú)所避諱，即顧炎武所倡“實(shí)事求是”。但清代學(xué)者考據(jù)的出發(fā)點(diǎn)不是事物，而是文字音義。又所論多屬微觀，視野狹隘，流于繁瑣。或?yàn)槲亩?，示?jì)實(shí)效。蓋原用于經(jīng)學(xué)，治史反成缺點(diǎn)。
不過(guò)，文獻(xiàn)學(xué)、考據(jù)學(xué)都是不斷發(fā)展的。至近代，受西方實(shí)證科學(xué)影響，己日益光大而重實(shí)效。若陳寅恪，固考據(jù)學(xué)大師，其言曰“取地下之實(shí)物與紙上之遺文互相釋證”，“取異族之故書(shū)與吾國(guó)之舊籍互相補(bǔ)證”，“取外來(lái)之觀念與固有之材料互相參證”，“文史考據(jù)之學(xué)無(wú)以遠(yuǎn)出三類之外”。（《金明館叢稿》)
我國(guó)歷也文獻(xiàn)至為豐富，史籍、地志之外，筆記、詩(shī)文、報(bào)刊等早已入史。近又致力于檔案、碑刻、民間文書(shū)之發(fā)掘。歷史檔案浩若煙海，近年開(kāi)發(fā)清刑部題本，已美不勝收，而其他尚少系統(tǒng)整理。民間文書(shū)更是無(wú)窮寶藏。若徽州檔案、孔府檔案、盛宣懷檔案剛在利用，而散在各地的文契、租約、賬冊(cè)、書(shū)簿等都有待征集。文獻(xiàn)學(xué)、考據(jù)學(xué)內(nèi)容日廣，大有可為。方法本身也將改進(jìn)，資料庫(kù)和電子計(jì)算機(jī)的利用即其一例。總之，前途廣闊。
單靠文獻(xiàn)學(xué)、考據(jù)學(xué)方法亦有其弊。正如列寧所說(shuō)：“社會(huì)生活現(xiàn)象極端復(fù)雜，隨時(shí)都可以找到任何數(shù)量的例子或個(gè)別材料來(lái)證實(shí)任何一個(gè)論點(diǎn)?！雹龠@就不是論從史出，而是史隨論走了。因此，史料愈多，愈簡(jiǎn)要有科學(xué)的駕馭史料的方法。這方法，首先就是歷史唯物主義。
歷史唯物主義
歷史唯物主義是我們研究經(jīng)濟(jì)史的基本方法，其他方法之得失都要用它來(lái)衡量。
歷史唯物主義是一種世界觀，包括一系列原則和規(guī)律，不只是方法。但是，如果我們不是寫(xiě)歷史，而是研究歷史，即研究一個(gè)未知領(lǐng)域或未決問(wèn)題，不如把它看作方法。這是因?yàn)椋瓌t不是研究的出發(fā)點(diǎn)，而是它的最終結(jié)果；規(guī)律雖是客觀存在，但只在一定條件下起作用。歷史唯物主義的原則，對(duì)別的學(xué)科來(lái)說(shuō)，可用作邏輯論證，如評(píng)某文學(xué)作品，可說(shuō)它不符合歷史規(guī)律。但對(duì)研究歷史本身來(lái)說(shuō)，卻不能這樣。如五種生產(chǎn)方式，可稱為社會(huì)發(fā)展規(guī)律，但具體研究某民族歷史時(shí)，缺奴隸社會(huì)者有之，缺封建社會(huì)者有之，缺資本主義社會(huì)者更有之。這些“缺”正是研究的目的。
對(duì)于研究工作者來(lái)說(shuō):“馬克思的整個(gè)世界觀不足教義，而是方法”①。“歷史唯物主義從來(lái)也沒(méi)有企附說(shuō)明一切，而只是企求提出‘唯一科學(xué)的’說(shuō)明歷史的方法。”②
這種科學(xué)的說(shuō)明歷史的方法是什么呢?我以為，其核心，也是我們?cè)趯?shí)踐中用得最多的，就是歷史辯證法。辯證法思想來(lái)自人們觀察自然現(xiàn)象的總結(jié)，即自然辯證法或辯證唯物主義?！皻v史唯物主義就是把辯證唯物主義的原理推廣去研究社會(huì)生活，……應(yīng)用于研究社會(huì)川史”。這本是恩格斯的意思，由斯大林明確說(shuō)出③。因而，錢學(xué)森把歷史唯物主義稱為“社會(huì)辯證法”，與自然辯證法相并列，這是很有見(jiàn)地的。
附帶說(shuō)，許多科學(xué)的方法部是來(lái)源于對(duì)自然界的觀察。十八世紀(jì)培根、笛卡兒的實(shí)證主義和歸納邏輯，近代的計(jì)量學(xué)方法、系統(tǒng)論方法，都是首先應(yīng)用于自然科學(xué)，然后移植于社會(huì)科學(xué)。它們的科學(xué)地位也在這里。辯證法也是這樣，當(dāng)然，辯證法和歷史唯物主義也將隨著科學(xué)的日新月異而不斷發(fā)展。
但是，過(guò)去我們講授歷史唯物主義卻很少講辯證法，而把國(guó)家、階級(jí)、階級(jí)斗爭(zhēng)當(dāng)作主要內(nèi)容。這是因?yàn)?，我們把辯證唯物主義和歷史唯物主義截然分成兩門課(這也作俑于斯大林)，前者講辯證法，后者就不講了。也因?yàn)槲覀冇糜^點(diǎn)研究中國(guó)歷史，是在民主革命戰(zhàn)爭(zhēng)中開(kāi)始的，繼之是、、社會(huì)主義革命，這就很自然地突出了階級(jí)和階級(jí)斗爭(zhēng)。階級(jí)斗爭(zhēng)是歷史的“直接動(dòng)力”，這是1879年馬克思發(fā)出的一個(gè)指揮革命行動(dòng)的通告中說(shuō)的。歷史發(fā)展的基本動(dòng)力是經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這才是歷史唯物主義的本意。
這個(gè)“本意”也招致不少誤解：經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑，變成“線性因果關(guān)系”，僵化了的公式。恩格斯晚年，在1893年給弗·梅林的信中說(shuō)，馬克思和他當(dāng)初是著重從經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)中“探索出”政治、法權(quán)等觀念的，這樣做是對(duì)的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)是批判黑格爾等唯心主義。但也因此犯了個(gè)錯(cuò)誤，即忽視各種思想領(lǐng)域有自己發(fā)展的歷史并在歷史上起作用。因而他提出“歸根到底是經(jīng)濟(jì)”的修正。次年，在給符·博爾烏斯的信中全面發(fā)揮了這一點(diǎn):首先，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)不僅是經(jīng)濟(jì)關(guān)系，而是包括全部技術(shù)裝備和地理環(huán)境。其次，“并不只有經(jīng)濟(jì)狀況才足原因”，政治和意識(shí)形態(tài)都互相影響。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)并不是白發(fā)起作用，而是經(jīng)過(guò)人的決策，“是人們自己創(chuàng)造著自己的歷史”。原來(lái)，1890年他就提出歷史是由人們的意志“合力”創(chuàng)造的理論，而人們的意志是由生活條件決定的④。
照恩格斯的說(shuō)法，各領(lǐng)域都有自己發(fā)展的歷史，離經(jīng)濟(jì)愈遠(yuǎn)的領(lǐng)域，如純思想領(lǐng)域，其曲線愈曲折。但如劃出各曲線的中軸線，則“研究的時(shí)期愈長(zhǎng)，研究的范圍愈廣，這個(gè)軸線就愈接近經(jīng)濟(jì)發(fā)展的軸線，就愈跟后者平行而進(jìn)”。這就是“歸根到底”之義。我們不妨試畫(huà)如圖I。文學(xué)藝術(shù)的曲線起伏很大，幾百年未必出一個(gè)詩(shī)圣?？茖W(xué)發(fā)展則到卡八世紀(jì)才突飛猛進(jìn)。它們的中軸線則幾乎平行了。
我想，這才是歷史唯物主義的本意。第一，要承認(rèn)各領(lǐng)域的相對(duì)獨(dú)立性。從這一點(diǎn)說(shuō)，本來(lái)可以分別研究，如政治史、文化史、經(jīng)濟(jì)史等等。第二，又要有整體觀、系統(tǒng)觀。它們是相互影響的，研究經(jīng)濟(jì)史也要看到政治、文化對(duì)經(jīng)濟(jì)的作用，更不能擺出一副“我是基礎(chǔ)、我決定你”的架勢(shì)。“歸根到底”是經(jīng)濟(jì)，但在一事一物上卻未必。第三，生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系也是這樣，相互作用是辯證法的裴本原理，“反作用”其實(shí)就是作用。象生產(chǎn)和交換也“都有多半是它自己的特殊規(guī)律”，又都互相制約和影響①。重農(nóng)輕商思想不能進(jìn)入史學(xué)界。總之，史學(xué)界頭腦中經(jīng)常保持辯證法，或可無(wú)虞。
經(jīng)濟(jì)計(jì)量學(xué)方法
經(jīng)濟(jì)計(jì)量學(xué)源于數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)。數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)已有百年歷史，經(jīng)濟(jì)計(jì)量學(xué)也有數(shù)十年歷史，我國(guó)現(xiàn)已用于計(jì)劃和管理。但經(jīng)濟(jì)計(jì)量學(xué)用于歷史研究，還是六十年代以來(lái)的事。它興于美國(guó)，目前也以美國(guó)為獨(dú)盛，在歐洲和日本史學(xué)界并非主流。
經(jīng)濟(jì)計(jì)量學(xué)用于歷史研究有很大局限性。原來(lái)計(jì)量學(xué)用于現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)，目的在設(shè)定最佳模式，選出最佳方案。用于歷史則不行。歷史不能選擇，也不能假設(shè)。美國(guó)曾有人用反擬法(Contrafactureapproach)研究美國(guó)早期歷史，結(jié)果不住。又因歷史不能用實(shí)驗(yàn)或模擬辦法取得所需數(shù)據(jù)，只能用已有統(tǒng)計(jì)和估計(jì)，不僅研究的時(shí)間多限于近代，范圍也受限制。目前所用，大多只是回歸分析(Regressionanalysis)和相關(guān)分析(Correlationanalysis)二法，回歸分析又多限于單元線性。
線性回歸是用一直線來(lái)表達(dá)兩組變量間的平均變化關(guān)系，其原理見(jiàn)圖Ⅱ。該圖錄自汪敬虞《中國(guó)近代工業(yè)史資料》第二輯下冊(cè)，實(shí)即原來(lái)統(tǒng)計(jì)學(xué)中的宣線趨勢(shì)方法。圖中曲線是1895-1913年新設(shè)廠礦歷年投資的指數(shù)(X為時(shí)間，Y為投資指數(shù))，AB線則為歷年投資變化(在此為增長(zhǎng))的趨勢(shì)。
在計(jì)量學(xué)中，AB線的含義已不盡為趨勢(shì)，它稱為回歸線，即變化的理論值。其方程是:Y=a+bxX是自變量，Y是因變量；b是回歸系數(shù)，即回歸線的斜率;a是常數(shù)，即X=0時(shí)Y的值。有若干(最好20個(gè)以上)X和Y的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，即可用段小平方法(公式略》求出a和b的值。而在經(jīng)濟(jì)史中，時(shí)間常為重要因素，故可將上式改為時(shí)間方程，即（Y=a+bt）t為時(shí)間(如年)，b則變成速率(如年率)。
美國(guó)學(xué)者趙岡從孔府檔案中得出1736－－1775年議上縣梅花莊麥、豆、高架、雜糧的歷年產(chǎn)盤(pán)，用上式(他還加上一個(gè)平均為0的分布變量e)算出這期間畝產(chǎn)量Y的平均變化率b：麥、豆、高梁的b均為-0.04強(qiáng)，即平均每年下降4%，雜糧的b達(dá)-0.09。
其他用法，如LorenBrandt計(jì)算上海糧價(jià)Ps與國(guó)際市場(chǎng)糧價(jià)Pi變化的關(guān)系，方程為Ps=a+blP1+b2R+e其中R是匯率(因國(guó)內(nèi)糧價(jià)用銀，國(guó)際市場(chǎng)用金)，c是平均為0的分布變量。他用1876－－1930年逐年P(guān)s、Pi、R的數(shù)值(實(shí)際計(jì)算時(shí)用對(duì)數(shù)1n)，得出b1=1.10；b2=-0.98。即上海糧價(jià)受國(guó)際糧價(jià)升降的作用和受匯率變動(dòng)的作用(銀價(jià)降糧價(jià)升，故為負(fù)數(shù))都很大，以此論證上海糧價(jià)“整體化”于國(guó)際市場(chǎng)。
線性回歸方法，計(jì)算并不困難，但其適宜性在于對(duì)資料的理解、運(yùn)用，這仍有賴于定性分析。如上述新設(shè)廠礦之例，因每年之新投資并非當(dāng)年消耗掉(與產(chǎn)量、交易量性質(zhì)不同)，若用資本存鼓(前期的資本+當(dāng)年投資-當(dāng)年折舊)或資本集成(Capitalformation，即當(dāng)年投資-當(dāng)年折舊)為Y，則b值要低得多。后例國(guó)內(nèi)外糧價(jià)，因未計(jì)入糧食進(jìn)口量，結(jié)論尚感不足。青年學(xué)者吳柏均，同樣用回歸分析，發(fā)現(xiàn)國(guó)內(nèi)外糧價(jià)與實(shí)際進(jìn)口之關(guān)系在不同時(shí)期、不同口岸、不同糧種(米或麥及面粉)都有所不同。這就需要從進(jìn)口數(shù)量、傾銷政策、市場(chǎng)的壟斷性等方面來(lái)解釋。
再如我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的進(jìn)出口價(jià)格剪刀差(國(guó)外稱Termsoftrade)，不乏有人研究。但同是用1866――1936年南開(kāi)指數(shù)，美國(guó)學(xué)者侯繼明的計(jì)算是Y=76+0.44X，速率為每十年4％強(qiáng)；而RalphHuenemann之計(jì)算是Y=58.32+0.94X，速率為每十年9％強(qiáng)。我對(duì)這問(wèn)題是分階段觀察：剪刀差擴(kuò)大時(shí)期中國(guó)吃虧，逆剪刀差時(shí)中國(guó)受益，兩相比較才有意義。又如工業(yè)發(fā)展速度，是研究較多的問(wèn)題。美國(guó)學(xué)者章長(zhǎng)基估計(jì)1912――1936年工礦業(yè)產(chǎn)值的年增長(zhǎng)率為9.4％；ThomasRawski估計(jì)同期制造業(yè)的年增長(zhǎng)率為12.7%;因所用代表產(chǎn)品不同。我以為，既無(wú)全面材料，還不如分行業(yè)考察為妥?？傊?jì)量學(xué)雖定量，卻未定死，要根據(jù)條件運(yùn)用，才能有用二，現(xiàn)在談相關(guān)分析。相關(guān)分析是找出兩系列變景之間相互關(guān)聯(lián)的密切程度，其原理見(jiàn)圖Ⅲ。該圖取自RobertHartwell對(duì)明代里甲制的研究。每里戶數(shù)并非按規(guī)定的110戶，因非農(nóng)業(yè)人口不入里。圖Ⅲ是許州7個(gè)縣的里數(shù)X與戶數(shù)Y的相關(guān)圖;從7個(gè)點(diǎn)的位置可見(jiàn)里數(shù)與戶數(shù)關(guān)系頗為密切。X與Y的密切程度即相關(guān)系數(shù)，通常用r(或r2)表示。若r=1，則各點(diǎn)在一直線上，毋需論證。若r=0，則兩者無(wú)關(guān)系。若r為負(fù)數(shù)，則為負(fù)相關(guān)《如價(jià)格愈高銷量愈小之類》。上述7縣里數(shù)與戶數(shù)之相關(guān)系數(shù)經(jīng)計(jì)算(公式略)r=0.99，即密切度達(dá)99%。而廣東13個(gè)縣，其r=0.96；陜西23個(gè)縣，r=0.94。
相關(guān)分析的應(yīng)用拖圍很廣。一般說(shuō)，凡作回歸分析，同時(shí)即可得出相關(guān)系數(shù)，不能作回歸分析者，亦?？勺飨嚓P(guān)分析。問(wèn)題是要有大量的連續(xù)性數(shù)據(jù)。因而目前所見(jiàn)，以用于人口、外貿(mào)、物價(jià)之研究者最多，以及研究鐵路運(yùn)輸與貿(mào)易的關(guān)系，農(nóng)場(chǎng)規(guī)模與產(chǎn)量的關(guān)系，均有成例。但應(yīng)用最多的是拿它檢驗(yàn)已有的論點(diǎn)或設(shè)想是否正確，亦以這種用法最為有效。如第一次世界大戰(zhàn)后，我國(guó)棉紡業(yè)頗為發(fā)達(dá)，利潤(rùn)亦優(yōu)。T.Rawski估計(jì)出1913――1936年歷年紗廠利潤(rùn)，與同時(shí)期棉紡業(yè)的發(fā)展(以紗錠數(shù)代表)作相關(guān)分析，而r值僅為0.15――0.17。說(shuō)明紗廠的利潤(rùn)大半并未用于擴(kuò)大再生產(chǎn)，而棉紡業(yè)的新投資主要來(lái)自業(yè)外。
反之，欲用相關(guān)分析推導(dǎo)出新的結(jié)論，則須慎重。如上述紗廠利潤(rùn)之變化與鋼鐵、水泥、機(jī)器三業(yè)之發(fā)展相關(guān)系數(shù)達(dá)0.86-0.91，非有文獻(xiàn)證明，不能遽認(rèn)為紗廠利潤(rùn)，投入比三業(yè)。又如按糧食運(yùn)銷路線?？傻媒?jīng)過(guò)各地的價(jià)格關(guān)系。有人研究清代陜西糧價(jià)，按最大r值應(yīng)是從陜西最南部向最北部運(yùn)銷;又米市中心蘇州，與其米價(jià)相關(guān)最密切的地方竟是濟(jì)南。類此情況，若迷信數(shù)字，必致失誤。
圖論為數(shù)學(xué)方法之一，但在經(jīng)濟(jì)史中尚難應(yīng)用。不過(guò)，有時(shí)簡(jiǎn)單之圖解也有助于研究。如R.Huenemann研究中國(guó)鐵路的經(jīng)濟(jì)效益簡(jiǎn)式如圖Ⅳ。AB是鐵路邊際運(yùn)輸成本。OT是運(yùn)量(噸公里)。OP是傳統(tǒng)運(yùn)輸平均運(yùn)價(jià)，op’是鐵路平均運(yùn)價(jià)(均為元/噸公里)。則鐵路的經(jīng)濟(jì)效益為三角形PCP“。從圖可知：PCP’=1/2(OP-OP’)OT
1930年代，傳統(tǒng)運(yùn)輸(大車馱運(yùn)等，因鐵路為南北線)運(yùn)價(jià)平均按0.1元計(jì)，鐵路平均運(yùn)價(jià)為0.02元;1933年6條國(guó)有鐵路的運(yùn)最為2，896百萬(wàn)噸公里。代入上式，經(jīng)濟(jì)效益為116百萬(wàn)元。
我在論清代同內(nèi)市場(chǎng)一文中，將市場(chǎng)商品按其相互交換關(guān)系分成三類，因各估出數(shù)值(萬(wàn)兩)，并估出城市消費(fèi)額C=2，195萬(wàn)兩，因而可利用框圖(圖Ⅴ)得出下列不等式：
Ⅰ>Ⅱ>Ⅲ
Ⅰ-C≈Ⅱ
再?gòu)牟坏仁街型茖?dǎo)出結(jié)論。①
總之，用計(jì)量學(xué)方法研究經(jīng)濟(jì)史，有其局限性。國(guó)外所用，多限于研究生產(chǎn)力；國(guó)內(nèi)有用于研究生產(chǎn)關(guān)系者，尚待開(kāi)發(fā)。而其最大缺點(diǎn)是只見(jiàn)量變，不見(jiàn)質(zhì)變，不往往為追求數(shù)據(jù)，連續(xù)性，忽視以至否定突變。這是違反歷史唯物主義的，但其方法本身是科學(xué)的，用以檢驗(yàn)、糾正已有之定性分析，最為有效。這種檢驗(yàn)也可用統(tǒng)計(jì)學(xué)方法，做定量分析。定量分析可避免概念模糊、夸大、以局部作總結(jié)等弊病。因此我主張，在經(jīng)濟(jì)史研究中，凡能定量的，都應(yīng)定量，不能定量的，也盡可能找出相對(duì)的數(shù)量概念。
發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)方法
發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)五、六十年代盛極一時(shí)，近已衰落。然而，它是研究不發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的，又注重長(zhǎng)期趨勢(shì)，它的方法以至一些論點(diǎn)，對(duì)研究中國(guó)近代經(jīng)濟(jì)史，都能有所借鑒。
發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)派眾多，方法各異，但有一點(diǎn)共同的，即注重比較方法，這也是近年來(lái)我國(guó)倡行的。
六十年代以前的發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)，多是與英美等國(guó)的工業(yè)化過(guò)程相比較，一如過(guò)去史學(xué)界的西歐中心論。不過(guò)因?qū)W派不同，重點(diǎn)不同。如新凱恩斯學(xué)派注重投資效果，故常用Harrod-Domar經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式(增長(zhǎng)率G=S/Y，S為儲(chǔ)蓄率，V為資本與產(chǎn)出比率)。新古典學(xué)派注意勞動(dòng)力，故常用Cobb-Douglas生產(chǎn)函數(shù)(Y=rKaLB，K為資本，L為勞力)推導(dǎo)出各種增長(zhǎng)模式。二元經(jīng)濟(jì)論者認(rèn)為不發(fā)達(dá)國(guó)家存在著兩種經(jīng)濟(jì)——傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)和從西方輸入的現(xiàn)代化工業(yè)經(jīng)濟(jì)，發(fā)展程度就是兩者的消長(zhǎng)。曾有人用這個(gè)觀點(diǎn)研究中國(guó)經(jīng)濟(jì)史，致有口岸經(jīng)濟(jì)和內(nèi)地經(jīng)濟(jì)之分。二元經(jīng)濟(jì)論集中到“無(wú)限剩余勞動(dòng)”，即Lewis模式:傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)中存在著一種生產(chǎn)效率極低的剩余勞動(dòng)，其作，用等于0，他們轉(zhuǎn)移到工業(yè)部門，經(jīng)濟(jì)就發(fā)展了。
用這些模式研究中國(guó)近代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，自然不得要領(lǐng)。不過(guò)，我們過(guò)去的研究偏重生產(chǎn)關(guān)系，對(duì)資本、勞動(dòng)注意不夠，在這方面與外國(guó)工業(yè)化過(guò)程作對(duì)比研究，仍是有益的。青年學(xué)者李伯重研究明清江南經(jīng)濟(jì)，與十六至十八世紀(jì)中期的英國(guó)對(duì)比，以及近來(lái)一些與日本德川時(shí)代和明治時(shí)代經(jīng)濟(jì)的比較研究，都是很有意義的。
六十年代以后，拉美經(jīng)濟(jì)學(xué)者在發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)中異軍突起，研究方法也變成南北對(duì)比。同時(shí)，提出結(jié)構(gòu)主義、依附論、不等價(jià)交換等理論。發(fā)達(dá)國(guó)家和不發(fā)達(dá)國(guó)家已形成一種世界性經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，后者依附于前者，處于前者的邊陪或衛(wèi)星國(guó)地位。經(jīng)濟(jì)剩余被中心國(guó)榨取去，即使按照李嘉圖比較成本說(shuō)，也是處于不等價(jià)交換地位。他們運(yùn)用大最資料和計(jì)最學(xué)方法作對(duì)比分析，這一點(diǎn)是十分可取的。顯然，我們研究帝國(guó)主義對(duì)中國(guó)的經(jīng)濟(jì)侵略不能只研究本國(guó)，而需要研究對(duì)方。我想，至少在某個(gè)方面或某些商品市場(chǎng)，確是形成一種國(guó)際經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。比較經(jīng)濟(jì)學(xué)方法不是比較兩個(gè)孤立的國(guó)家，而是要研究?jī)烧叩南嗷ヮ愊?，這也是歷史唯物主義的一個(gè)要點(diǎn)。
發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)中還有其他一些值得注意的理論和方法，如不均衡發(fā)展、發(fā)展階段論、周期論等，將于下面分述。這些理論不只是從不發(fā)達(dá)國(guó)家出發(fā)，而是從整個(gè)經(jīng)濟(jì)史立論。
區(qū)域論和周期論
區(qū)域論和周期論是七十年代興起的美國(guó)學(xué)者研究中國(guó)經(jīng)濟(jì)史的一個(gè)學(xué)派，創(chuàng)始人當(dāng)推WiiliamSkinner和RobertHartwell，近年來(lái)極為盛行，并流行于日本、法國(guó)的中國(guó)史學(xué)者。這方法又稱為“空間時(shí)間研究法”(Spacialand，temporalstudy)。其把中國(guó)分為經(jīng)濟(jì)區(qū)，清以后加七東北成九大區(qū)。每區(qū)都有一兩個(gè)核心區(qū)(Core)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展是由核心區(qū)向邊緣區(qū)（Periphery)推廣。大區(qū)內(nèi)由各級(jí)市場(chǎng)和資本、勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移相聯(lián)系，形成多級(jí)性體系(Hierarchicsystem)。各大區(qū)的發(fā)展都有周期性。周期二般有四個(gè)階段z邊區(qū)(未開(kāi)發(fā))階段，大發(fā)展階段，衰落階段和平衡階段。如東南大區(qū)在唐開(kāi)元前還處于邊區(qū)狀態(tài)，開(kāi)元末到宋孝宗時(shí)大發(fā)展，此后處于平衡狀態(tài)，商宋到元一度衰落，明洪武后又大發(fā)展。大發(fā)展時(shí)邊緣區(qū)速于核心區(qū)，衰落時(shí)也是邊緣區(qū)先衰落，兩者之相關(guān)程度可用計(jì)量學(xué)方法算出等等。
日本著名史學(xué)家斯波義信最近采用這種方法研究江南農(nóng)業(yè)和商業(yè)，得出該區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的周期律：
980－－1030中度發(fā)展
1030－－1279大發(fā)展
1279－－1368衰落
1368－－1421恢復(fù)發(fā)展
1421－－1550平衡狀態(tài)
這種研究方法雖是新興的，但區(qū)域論和周期論卻都源遠(yuǎn)流長(zhǎng)。
區(qū)域論源于古老的地緣政治學(xué)。十九世紀(jì)初德國(guó)H.vonThuen發(fā)表《土地經(jīng)濟(jì)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)》，隨后有資源配置的理論。二十世紀(jì)美國(guó)出現(xiàn)傳播論，研究美國(guó)經(jīng)濟(jì)由東向西、自南向北的發(fā)展。接著美國(guó)刊德國(guó)都有區(qū)位經(jīng)濟(jì)學(xué)，以至出現(xiàn)Losehchristalle的中地理論(Centralplacetheory)，也就是區(qū)域論中核心區(qū)和邊緣區(qū)的來(lái)源。以中國(guó)之大，分區(qū)研究很有必要。我國(guó)有地方志傳統(tǒng)，為此提供了便利。不過(guò)按行政區(qū)劃又不如接經(jīng)濟(jì)區(qū)域?yàn)橐恕＝陙?lái)大陸和臺(tái)灣學(xué)者研究城市和鎮(zhèn)市經(jīng)濟(jì)史，即多按經(jīng)濟(jì)區(qū)，并多少受中地理論影響。但是象W.Skinner的強(qiáng)調(diào)各區(qū)域發(fā)展的非同步性和封閉性(Autarkic)，則屬過(guò)分。
地區(qū)特性和區(qū)域間共性是對(duì)立的統(tǒng)一。中國(guó)自古就是大一統(tǒng)為主的國(guó)家，經(jīng)濟(jì)制度和政治、法律等基本上是統(tǒng)一的，很早就有全國(guó)性市場(chǎng)。這一點(diǎn)和歐洲很不相同。美國(guó)籍學(xué)者王業(yè)鍵的清代糧價(jià)研究，用計(jì)量學(xué)方法說(shuō)明各大區(qū)物價(jià)長(zhǎng)期趨勢(shì)的同步性，是個(gè)有力的證明。
周期論思想更早，我國(guó)春秋戰(zhàn)國(guó)時(shí)即有范蠡、白圭的農(nóng)業(yè)循環(huán)說(shuō)。西方周期論有多家，我覺(jué)得最有貢獻(xiàn)的是熊彼特(JosephSchumpeter)的創(chuàng)新論，道出周期的根源。1934年他吸收蘇聯(lián)學(xué)者NikolaiKondratieff的大循環(huán)理論，提出康德拉捷夫周期。其第一期自工業(yè)革命到1842年，恰是；第二期斷至1897年，恰臨甲午之戰(zhàn);第三期終于1950年，恰是中國(guó)解放。當(dāng)然這不過(guò)是巧合，但他是說(shuō)西方經(jīng)歷了紡織工業(yè)鋼鐵工業(yè)、電化工業(yè)三個(gè)時(shí)代。其次當(dāng)推羅斯托(WaltRostow)的《經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)階段論》，提出主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)部門和“起飛”的理論。我覺(jué)得“階段”比“周期”的提法更好。
歷史發(fā)展非直線，有盛有衰就是周期。事物發(fā)展出量變到質(zhì)變，就自成階段。我覺(jué)得應(yīng)當(dāng)這樣去研究經(jīng)濟(jì)史，比用斷代史的方法好，因經(jīng)濟(jì)發(fā)展往往是朝代斷不開(kāi)的。不過(guò)，西方的周期論一般只講生產(chǎn)力，不講生產(chǎn)關(guān)系。如照托夫勒(AlvinToffler)的說(shuō)法，人類歷史就變成漁獵社會(huì)、農(nóng)業(yè)社會(huì)、工業(yè)社會(huì)以至信息社會(huì)，而奴隸制、封建制、資本主義都不見(jiàn)了。美國(guó)學(xué)者用周期論研究中國(guó)經(jīng)濟(jì)，實(shí)際上找不出生產(chǎn)力盛衰的指標(biāo)，只好用人口估計(jì)以及稅賦、貿(mào)易等數(shù)字代替，因而所得結(jié)論并不確切。其實(shí)，如果不拘泥于計(jì)量學(xué)方法，還有更多的資料可用。
社會(huì)學(xué)方法
社會(huì)學(xué)內(nèi)容廣泛，其中有的部門如人口、勞動(dòng)等己獨(dú)立成專門學(xué)科，同時(shí)又有新部門出現(xiàn)，我這里以涉及經(jīng)濟(jì)史者為限，采取廣義，把結(jié)構(gòu)學(xué)派、功能和行為學(xué)說(shuō)等也放入，實(shí)際它們已成經(jīng)濟(jì)學(xué)的分支了。
社會(huì)學(xué)就方法論說(shuō)有其基本特點(diǎn)。第一，它認(rèn)為每個(gè)民族或地區(qū)都有自己的社會(huì)結(jié)構(gòu)和文化傳統(tǒng)，其發(fā)展也非同一道路。這就擺脫了“西歐中心論”，不去套西方工業(yè)化模式，而注意各民族、地區(qū)特點(diǎn)的比較研究，因而有“空間史學(xué)”之稱。第二，它重視“底層”即群眾物質(zhì)生活和精神生活的研究，把人類學(xué)、民族學(xué)、民俗學(xué)、心理學(xué)等作為方法引入歷史研究，擴(kuò)大了方法的領(lǐng)域。第三，它非常重視社會(huì)調(diào)查，積累了一套科學(xué)調(diào)查方法。歷史雖屬往事，但經(jīng)驗(yàn)證明，社會(huì)調(diào)查還是很有用的。
在三十年代以前，西方對(duì)中國(guó)史的認(rèn)識(shí)長(zhǎng)期受韋伯(MaxWeber)學(xué)說(shuō)的支配，即中國(guó)是個(gè)儒教國(guó)家，缺乏資本主義的社會(huì)基礎(chǔ)。二次世界大戰(zhàn)以后，從社會(huì)學(xué)方面研究中國(guó)活躍起來(lái)，而主要集中于家族制度、紳士階層、科舉制度等。在這方面，日本學(xué)者的研究更多些，他們還有人注意基層組織，提出“村落共同體”的理論，井大量利用原來(lái)滿鐵等機(jī)構(gòu)的“中國(guó)慣行調(diào)查”。而研究民間組織、行會(huì)、商會(huì)者也不乏人。近年來(lái)，從傳統(tǒng)文化和倫理思想研究歷史的傾向又有抬頭，其有力論證是:同受西方資本主義和經(jīng)濟(jì)侵略的沖擊，而各民族、地區(qū)的反應(yīng)和后果不同，重要原因即在于傳統(tǒng)文化的繼承性和適應(yīng)性。因而有人稱之為韋伯主義復(fù)興。
我國(guó)早就注意文化史的研究。五四以后，新文化代替舊文化，“舊學(xué)”遭到否定，而最近兩年，又重新注意傳統(tǒng)文化以及孔學(xué)的研究了。這是個(gè)好現(xiàn)象。社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，主要決定于內(nèi)部力量，傳統(tǒng)力量的繼承和演變，應(yīng)是經(jīng)濟(jì)史的一個(gè)課題。事實(shí)上，中國(guó)傳統(tǒng)的政治以至倫理觀點(diǎn)，都非一成不變，十八世紀(jì)以來(lái)演變尤大。我想，研究這種演變;如研究資本主義萌芽有同等意義。
結(jié)構(gòu)學(xué)派在經(jīng)濟(jì)學(xué)上是個(gè)新學(xué)派。其中心思想是，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不僅是生產(chǎn)力的進(jìn)步，而且在于結(jié)構(gòu)的合理，否則比例失調(diào)，產(chǎn)生危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)史上，可以法國(guó)年鑒學(xué)派為代表，它因1929年創(chuàng)刊《經(jīng)濟(jì)社會(huì)史年鑒》而得名。從方法論上說(shuō)，最重要的就是“整體歷史”論，反對(duì)描述個(gè)別部門、事件，因?yàn)椤罢w大于部分之利”，而歷史是一系列“互相連鎖”的機(jī)制。即使研究一國(guó)一地區(qū)歷史，也是先研究地理、氣候、交通等，即人與環(huán)境的歷史，然后是人口、勞動(dòng)、貿(mào)易、家庭、文化等，即群體的歷史，最后才是政治、軍事、外交等歷史，有點(diǎn)上層建筑的味道。同時(shí)，他們主張研究質(zhì)，不注意計(jì)是分析，而代之以結(jié)構(gòu)分析。尊重傳統(tǒng)，講究平衡。我覺(jué)得，重視經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，以及人口、勞動(dòng)、地理環(huán)境等研究，都是我們研究中國(guó)經(jīng)濟(jì)史所需的。不過(guò)這派學(xué)者提及中國(guó)時(shí)，強(qiáng)調(diào)了傳統(tǒng)平衡的作用，并不恰當(dāng)。
行為和功能學(xué)說(shuō)都源于社會(huì)學(xué)。行為學(xué)說(shuō)是早期比擬于生物學(xué)的研究而來(lái)。功能學(xué)說(shuō)則是認(rèn)為社會(huì)現(xiàn)象不能用簡(jiǎn)單的因果關(guān)系去解釋，時(shí)常是種瓜得豆，因而要研究先于結(jié)果(或目的)的東西，即功能。其理論用于經(jīng)濟(jì)學(xué)，形成制度學(xué)派。其制度(Institution)有制度和機(jī)構(gòu)二義。如銀行、交易所是一種制度，也是執(zhí)行某種功能的機(jī)構(gòu)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展與否，就看這些機(jī)構(gòu)執(zhí)行其功能是否得當(dāng)，以及各種功能配合得好壞，這種配合也就是結(jié)構(gòu)(制度)。在方法論上，就是研究各種制度的功能效率。如錢莊的功能不如銀行，漕運(yùn)的功能不如商運(yùn)。在研究中又特別重視服務(wù)性的功能，如商業(yè)、運(yùn)輸、資金融通、政府管理和稅制等。有人把這些轉(zhuǎn)化為交換成本，交換成本低，經(jīng)濟(jì)就有發(fā)展。國(guó)外用這種方法研究中國(guó)經(jīng)濟(jì)史的很多，一般把中國(guó)近代經(jīng)濟(jì)的不發(fā)展歸之于運(yùn)輸落后，商業(yè)機(jī)構(gòu)不健全、利息率高等，也用這種觀點(diǎn)研究宋以后的市場(chǎng)、行會(huì)、商稅和幣制、票號(hào)、錢莊等。
值得注意的是關(guān)于政府作用的問(wèn)題。我國(guó)經(jīng)濟(jì)史學(xué)者一向注意歷代統(tǒng)治者的作用，而多強(qiáng)調(diào)賦稅剝削、官田、官工商業(yè)、抑商和等消極作用。國(guó)外學(xué)者相反，一般認(rèn)為，和歐洲封建社會(huì)相比，中國(guó)政府?dāng)烤圯^輕，維持社會(huì)安定和經(jīng)濟(jì)秩序較有效率，對(duì)于水利、糧倉(cāng)、救災(zāi)等大為贊揚(yáng)。近年來(lái)，特別對(duì)于清政府的經(jīng)濟(jì)政策深為贊許，原因之一是中國(guó)在乾隆時(shí)就能養(yǎng)活三倍于過(guò)去人口。
系統(tǒng)論方法
這里所說(shuō)系統(tǒng)論，包括控制論和信息論。它是五十年展起來(lái)的科學(xué)研究方法，目前已用于系統(tǒng)工程、系統(tǒng)管理、資源開(kāi)發(fā)、經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)、決策等。我國(guó)亦已逐步運(yùn)用在運(yùn)籌學(xué)、優(yōu)選法等方面，并屬先進(jìn)。但是，用系統(tǒng)論方法研究歷史，我尚未見(jiàn)國(guó)外此類著作，在中國(guó)卻有不少論述，已形成一個(gè)學(xué)派。
系統(tǒng)論在中國(guó)，尤其是青年史學(xué)家中受到歡迎，大約因?yàn)樗哂修q證唯物主義思想，許多原理本是馬克思、恩格斯早已提到過(guò)的。在我國(guó)的一些論述中，有些是講系統(tǒng)論的一些原則，如整體觀、結(jié)構(gòu)分析、層次分析、相互作用、功能、行為等，探討這些原則在歷史研究中的適用性。有些，如金觀濤、劉青峰、李桂海、陳平諸家，則是把系統(tǒng)論用于中國(guó)封建社會(huì)史的研究，其中金、劉的《興盛與危機(jī)——論中國(guó)封建社會(huì)的超穩(wěn)起結(jié)構(gòu)》(1984年)可稱代表作。
諸家研究的結(jié)論有個(gè)共同點(diǎn)，即認(rèn)為中國(guó)封建社會(huì)是個(gè)超穩(wěn)定系統(tǒng)，兩千年來(lái)內(nèi)部的振蕩只引起王朝的更替，結(jié)果是封建模式的復(fù)制，重歸于穩(wěn)定。也有人說(shuō)中國(guó)封建社會(huì)是個(gè)封閉系統(tǒng)，不能容納外來(lái)因索輸入，因而停留在穩(wěn)定狀態(tài)。我是不同意這種結(jié)論的。我曾批評(píng)過(guò)老的“停滯論”，包括根據(jù)亞細(xì)生產(chǎn)方式的研究而來(lái)的停滯論；以及近年來(lái)外國(guó)研究中國(guó)中提出的“傳統(tǒng)平衡”、“高度平衡機(jī)括”等理論，認(rèn)為它們是老停滯論的翻版。同時(shí)，中南從來(lái)不是個(gè)封閉國(guó)家，不僅漢唐如魯迅所說(shuō)采取“拿來(lái)主義”，直到明清海禁，許多重要農(nóng)作物還是從國(guó)外引進(jìn)的。不過(guò)，這里不是談結(jié)論，那是可以各抒己見(jiàn)的，這里是談方法。系統(tǒng)論的方法能否用于研究中國(guó)歷史？
我的看法是，要看怎樣應(yīng)用。如果說(shuō)，應(yīng)用系統(tǒng)論一些原則作為觀察、研究歷史上某些問(wèn)題的方法，那是完全可以的。事實(shí)上，象結(jié)構(gòu)分析、層次分析、相關(guān)分析以至功能;行為等學(xué)說(shuō)，早已應(yīng)用于歷史研究了。但現(xiàn)在討論的是，用系統(tǒng)論研究整個(gè)社會(huì)的歷史，這就發(fā)生兩個(gè)問(wèn)題：一是大系統(tǒng)問(wèn)題，一是計(jì)量問(wèn)題。
目前我國(guó)的研究者大都是把中國(guó)封建社會(huì)分為三個(gè)子系統(tǒng)(也有分成四個(gè)的)，即權(quán)力(政治)系統(tǒng)，經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，文化(思想)系統(tǒng)，可謂包羅萬(wàn)象。還要研究系統(tǒng)與外部環(huán)境(地理、氣候、鄰國(guó))的關(guān)系，再加上上下兩千年，研究的范圍就龐大無(wú)比。如此大范圍研究必很難深入。如果是抓要領(lǐng)，找共性和規(guī)律性，那就根本違反系統(tǒng)論原則，因?yàn)橄到y(tǒng)論不是抽象研究方法。如果只是租線條的研究，那就不易看出變化，以至不分南北，難辨漢唐。目前系統(tǒng)論用于現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，還都是小系統(tǒng)，如一項(xiàng)工程、一項(xiàng)預(yù)測(cè)、一項(xiàng)計(jì)劃。系統(tǒng)工程之大者如阿波羅登月工程，涉及42萬(wàn)人。已知最大者是1967-1971年南朝鮮的國(guó)民經(jīng)濟(jì)模型，涉及全國(guó)3，900萬(wàn)人，但只限于經(jīng)濟(jì)，不包括政治、文化。更大范圍的系統(tǒng)研究，目前還沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)。
系統(tǒng)論的精神，也是其精華，就在于計(jì)量。由于精密計(jì)量，才能洞悉些微變化和偏差。為說(shuō)明這點(diǎn)，舉二個(gè)簡(jiǎn)例。一個(gè)系統(tǒng)的功能，是由它的輸入和輸出決定的，如圖Ⅵ。一個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)(如工廠)的輸入，有勞動(dòng)、物資、能源、資金、信息(計(jì)劃、圖紙)五種，即u；其輸出有產(chǎn)品、服務(wù)、能量、信息，即y。這些都是向量，都要計(jì)量(信息的計(jì)量單位是bit)。而總輸入U(xiǎn)和總輸出Y都構(gòu)成一個(gè)向量空間，其計(jì)量用范數(shù)。這就得出該系統(tǒng)的功能Z：
一個(gè)系統(tǒng)內(nèi)部有若干元素，如圖Ⅵ。各元素是互相聯(lián)系的，但和一般概念不同，其聯(lián)系有方向，有時(shí)序。如e1聯(lián)系e4，即向e4輸出，e4也向e1輸出，但兩者不同質(zhì)，也不等價(jià)(否則就無(wú)意義了)。e3與各元素都有聯(lián)系，但是單向輸出。e2不與任何元素聯(lián)系，但它向系統(tǒng)外輸出。這些輸出都是不等價(jià)的，可以構(gòu)成一個(gè)矩陣方程，計(jì)算出α值，又因輸出有勞動(dòng)、有物資、有能量等，所以系統(tǒng)內(nèi)形成五種流，即R，構(gòu)成五個(gè)矩陣，即α。這就是該系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)，R說(shuō)明結(jié)構(gòu)的質(zhì)，α說(shuō)明結(jié)構(gòu)的量。
再推下去，各元素內(nèi)部又有不同狀態(tài)(如有的車間機(jī)器多，有的車間技術(shù)強(qiáng))，狀態(tài)由多維向量計(jì)值。每個(gè)維的運(yùn)動(dòng)即行為，行為是它在空間的軌跡，用函數(shù)模型計(jì)值。此外，控制論、信息論中各項(xiàng)因子和效果也都要計(jì)值。
目前用系統(tǒng)論研究中國(guó)歷史的，除一些年代、人口數(shù)字外，都不計(jì)量，沒(méi)有一個(gè)數(shù)學(xué)模型，這就失去了系統(tǒng)論的光輝。系統(tǒng)論方法中在數(shù)據(jù)不足時(shí)，也可不建立數(shù)學(xué)模型，先建立物理模型，作定性分析，但目的是為將來(lái)進(jìn)入定量分析。在用系統(tǒng)論研究中國(guó)歷史時(shí)，連物理模型也難建立。因而所謂相互關(guān)系、功能、結(jié)構(gòu)等，還是一放概念，看不出方向、時(shí)序、質(zhì)和量。在論各種力量時(shí)，只能用集中、分散、增強(qiáng)、減弱等來(lái)表示。
系統(tǒng)論方法既是計(jì)量，前面談經(jīng)濟(jì)計(jì)量學(xué)方法的一些缺點(diǎn)它也都存在。另外，系統(tǒng)論是不注意內(nèi)部矛盾的，因?yàn)槟壳皯?yīng)用的都是人造系統(tǒng)(工程、計(jì)劃、預(yù)測(cè)模型等)，不去人為地制造矛盾。系統(tǒng)論模型中，除按預(yù)定的輸入變動(dòng)外，其不穩(wěn)、振蕩都是來(lái)自外部干擾?？刂普摰闹饕康?，就是消除不穩(wěn)，使系統(tǒng)保持原有狀態(tài)。這些都是不符合歷史唯物主義研究原則的。
但我并不認(rèn)為系統(tǒng)論方法不能用于研究歷史。說(shuō)：“應(yīng)先作經(jīng)濟(jì)史、政治史、軍事史、文化史幾個(gè)部門的分析研究?！雹傥蚁耄壳坝么笙到y(tǒng)研究全社會(huì)歷史的條件還不成熟，不如就一些經(jīng)濟(jì)史的專題，進(jìn)行小系統(tǒng)研究，象系統(tǒng)工程那樣，一項(xiàng)一項(xiàng)去做。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)史究竟還有點(diǎn)數(shù)據(jù)，有些從物理模型開(kāi)始，還是可以的。系統(tǒng)論的方法，也是在不斷發(fā)展的。方法論的進(jìn)步，比我們經(jīng)濟(jì)史的研究更快。例如現(xiàn)在我們說(shuō)的還是“老三論”，而新三論—耗散結(jié)構(gòu)論、協(xié)同論、突變論，已經(jīng)出世了。
總結(jié)
我以為，在經(jīng)濟(jì)史的研究中，就方法論來(lái)說(shuō)，應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大眼界，博采眾家之長(zhǎng)。這包括三層意思：
—－根據(jù)不同對(duì)象和現(xiàn)有條件，采用不同的研究方法；
—－同一問(wèn)題，用不同方法去求解，以期得到更完備的論證；
—－用某種你最信任的方法，進(jìn)行多題研究(這結(jié)果會(huì)形成一個(gè)學(xué)派)。
無(wú)論采用哪種方式，都要以文獻(xiàn)學(xué)方法為基礎(chǔ)，以歷史唯物主義為指導(dǎo)。
中國(guó)經(jīng)濟(jì)史，直到今天，我們的研究還很不夠。恩格斯說(shuō)，要先認(rèn)識(shí)事物，然后才可以認(rèn)識(shí)它的過(guò)程。今天我們對(duì)歷史上的許多事物還不清楚，或不很清楚，還需要一事一物、一個(gè)個(gè)專題，進(jìn)行研究。在這種定性研究中，傳統(tǒng)的方法，文獻(xiàn)學(xué)“考據(jù)學(xué)”考古學(xué)的方法，仍是第一要義。至于研究其發(fā)展變化，即動(dòng)態(tài)的研究，也要以史料為基礎(chǔ)，不能單靠邏輯思維或計(jì)算機(jī)給出答案，即使給出，最好也要有文獻(xiàn)學(xué)的證明。
每種研究方法，實(shí)際都代表一種理論，或由某個(gè)學(xué)派產(chǎn)生的。對(duì)每種方法，都要從它的思想根源、理論根源上檢驗(yàn)一下。這個(gè)檢驗(yàn)的標(biāo)準(zhǔn)就是歷史唯物主義。不過(guò)，方法雖與理論密切聯(lián)系，仍有其獨(dú)立性。黑格爾的歷史觀是唯心主義的，他用以研究歷史的方法卻是辯證法。當(dāng)代西方的許多研究方法，或來(lái)源于對(duì)自然界的研究，或是從研究生產(chǎn)力出發(fā)的，都有其唯物主義的因素。但是用歷史唯物主義去檢查，又可發(fā)現(xiàn)其局限性和缺點(diǎn)。經(jīng)常保持用歷史唯物主義作指導(dǎo)，可使我們頭腦清醒，在選擇和運(yùn)用方法上，更能得心應(yīng)手。
關(guān)鍵詞：高職院校；專業(yè)；市場(chǎng)；對(duì)接模式
中圖分類號(hào)：G710 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-5727（2013）01-0012-03
在高等職業(yè)教育發(fā)展方式由粗放型向精益型轉(zhuǎn)軌的背景下，專業(yè)建設(shè)和課程改革已成為加強(qiáng)高職院校內(nèi)涵建設(shè)、大力培養(yǎng)符合社會(huì)需要的應(yīng)用型技術(shù)人才的重要抓手。其根本點(diǎn)是如何根據(jù)社會(huì)人才需求進(jìn)行專業(yè)市場(chǎng)定位及課程體系重構(gòu)。
目前，高職院校專業(yè)與市場(chǎng)對(duì)接至少存在三種觀點(diǎn)：（1）專業(yè)與產(chǎn)業(yè)對(duì)接、課程與崗位對(duì)接。（2）專業(yè)與崗位對(duì)接，即“以崗位定專業(yè)、以能力定課程”?；诠ぷ鬟^(guò)程的課程開(kāi)發(fā)方法就是這一觀點(diǎn)的典型應(yīng)用。（3）專業(yè)與行業(yè)企業(yè)對(duì)接，即“學(xué)校與產(chǎn)業(yè)對(duì)接，專業(yè)與行業(yè)企業(yè)對(duì)接，師生與崗位對(duì)接”。綜合以上觀點(diǎn)，筆者提出專業(yè)與市場(chǎng)“四對(duì)接”模式：專業(yè)與行業(yè)對(duì)接，方向與崗位對(duì)接，課程與能力對(duì)接，教學(xué)內(nèi)容與工作任務(wù)對(duì)接。
專業(yè)與市場(chǎng)“四對(duì)接”模式的內(nèi)涵
（一）專業(yè)與行業(yè)對(duì)接
所謂專業(yè)是高等學(xué)校教學(xué)系部的一個(gè)學(xué)業(yè)門類，傳統(tǒng)的專業(yè)是按學(xué)科體系設(shè)置的。由于學(xué)科型專業(yè)不適合高等技術(shù)應(yīng)用型人才的培養(yǎng)，高職教育提出了專業(yè)與市場(chǎng)對(duì)接的要求，即根據(jù)市場(chǎng)需求設(shè)置專業(yè)或調(diào)整專業(yè)。在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中，產(chǎn)業(yè)主要指經(jīng)濟(jì)社會(huì)相對(duì)獨(dú)立的物質(zhì)生產(chǎn)部門，如“農(nóng)業(yè)”、“工業(yè)”、“交通運(yùn)輸業(yè)”等。“產(chǎn)業(yè)”作為經(jīng)濟(jì)學(xué)概念，其內(nèi)涵較為寬泛和籠統(tǒng)，一般指比較大的經(jīng)濟(jì)門類。由此可見(jiàn)，專業(yè)與產(chǎn)業(yè)對(duì)接只是指明了專業(yè)建設(shè)的范圍和方向，卻難以實(shí)現(xiàn)具體專業(yè)與產(chǎn)業(yè)的實(shí)質(zhì)對(duì)接。
與產(chǎn)業(yè)相近的另一概念是“行業(yè)”。行業(yè)是指從事國(guó)民經(jīng)濟(jì)中同性質(zhì)的生產(chǎn)或其他經(jīng)濟(jì)社會(huì)的經(jīng)營(yíng)單位或者個(gè)體的組織結(jié)構(gòu)體系。與產(chǎn)業(yè)相比，行業(yè)更強(qiáng)調(diào)同質(zhì)性，既可能是產(chǎn)品生產(chǎn)的同質(zhì)性，也可能是技術(shù)或過(guò)程的同質(zhì)性；既可縱向分類，也可橫向分類。行業(yè)的內(nèi)涵更加豐富、更富有彈性，使用也更靈活。比如，家電維修可以稱它為一個(gè)行業(yè)，但稱它為一個(gè)產(chǎn)業(yè)就不太合適。正因?yàn)槿绱耍皩I(yè)與行業(yè)對(duì)接”和“專業(yè)與產(chǎn)業(yè)對(duì)接”雖然只有一字之差，卻從專業(yè)與市場(chǎng)對(duì)接的思想變成了專業(yè)與市場(chǎng)對(duì)接的行動(dòng)。
（二）方向與崗位對(duì)接
高職院校專業(yè)與行業(yè)對(duì)接雖然解決了專業(yè)定位問(wèn)題，但由于高職教育本質(zhì)是就業(yè)教育，學(xué)生畢業(yè)之后需要很快進(jìn)入就業(yè)崗位，因而最終還是要解決專業(yè)與崗位對(duì)接的難題。在學(xué)科體系中，專業(yè)方向是專業(yè)學(xué)科分類的二級(jí)或三級(jí)學(xué)科類，是科學(xué)研究的具體領(lǐng)域。因此，只有在研究生階段，才出現(xiàn)專業(yè)方向或研究方向。高職院校在專業(yè)中設(shè)置若干專業(yè)方向，完全是為招生就業(yè)的需要，有意或無(wú)意地將專業(yè)方向與職業(yè)崗位相銜接，使學(xué)生在學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)的基礎(chǔ)上掌握一些崗位技能。
專業(yè)方向之所以能承擔(dān)專業(yè)與崗位對(duì)接的角色，是專業(yè)方向與崗位具有共同或相近的特點(diǎn)，主要有：（1）可變性。專業(yè)方向設(shè)置具有靈活性，可以根據(jù)人才需求狀況及時(shí)調(diào)整。（2）具體性。崗位是以事為中心設(shè)置的，每個(gè)崗位都有具體的工作任務(wù)，專業(yè)方向中的課程模塊和教學(xué)內(nèi)容也是具體和明確的，具有較強(qiáng)的針對(duì)性。（3）復(fù)合性。一個(gè)崗位可能需要多種行業(yè)知識(shí)和技能，而一個(gè)專業(yè)設(shè)置只能面向一個(gè)主體行業(yè)，專業(yè)方向則可以設(shè)置一些邊緣課程或交叉課程，服務(wù)于復(fù)合型崗位對(duì)人才的需求。
在一個(gè)專業(yè)中設(shè)置多個(gè)專業(yè)方向，表現(xiàn)為一面多點(diǎn)的空間體系結(jié)構(gòu)。學(xué)生畢業(yè)后，既可通過(guò)“點(diǎn)”直接進(jìn)入工作崗位，也可在“面”的范圍內(nèi)根據(jù)需要尋找新的工作崗位。專業(yè)方向這個(gè)橋梁，較好地解決了專業(yè)與崗位不對(duì)稱性帶來(lái)的對(duì)接難題。
（三）課程與能力對(duì)接
課程是指學(xué)生所應(yīng)學(xué)習(xí)的知識(shí)或技能的基本單元及其進(jìn)程與安排。在學(xué)科體系中，課程是按學(xué)科知識(shí)來(lái)劃分的，每門課程有一個(gè)相對(duì)完整的知識(shí)體系。專業(yè)與市場(chǎng)對(duì)接，要求高等職業(yè)教育以能力定課程，以培養(yǎng)職業(yè)能力為目標(biāo)來(lái)選擇課程，構(gòu)建新的課程體系。職業(yè)能力是從業(yè)者在職業(yè)活動(dòng)中表現(xiàn)出來(lái)的改造自然和改造社會(huì)的能力，根據(jù)能力類型，可以分為專業(yè)能力、方法能力、社會(huì)能力等。專業(yè)能力指從事職業(yè)活動(dòng)所需要的運(yùn)用專業(yè)知識(shí)、技術(shù)的能力，強(qiáng)調(diào)能力的應(yīng)用性、針對(duì)性。方法能力是指從事職業(yè)活動(dòng)所需要的工作方法、學(xué)習(xí)方法方面的能力，強(qiáng)調(diào)合理性、邏輯性、創(chuàng)新性。社會(huì)能力是指從事職業(yè)活動(dòng)所需要的社會(huì)行為能力，適應(yīng)社會(huì)、融入社會(huì)的能力，強(qiáng)調(diào)對(duì)社會(huì)的適應(yīng)性，具有積極的人生態(tài)度。三種能力構(gòu)成以專業(yè)能力為核心，方法能力和社會(huì)能力為兩翼的有機(jī)整體。方法能力和社會(huì)能力可以單獨(dú)設(shè)立課程加以訓(xùn)練，但更多的是融入到專業(yè)課程中，在訓(xùn)練專業(yè)能力的同時(shí)，有意識(shí)地引入方法能力和社會(huì)能力訓(xùn)練，使方法能力和社會(huì)能力成為專業(yè)能力的重要組成部分。
進(jìn)一步細(xì)分，專業(yè)能力可以分為通用專業(yè)能力和專用專業(yè)能力。通用專業(yè)能力通常是從事某個(gè)行業(yè)基本知識(shí)和基本技能的總稱，與之對(duì)應(yīng)的課程模塊我們稱為專業(yè)課程模塊，含傳統(tǒng)意義的專業(yè)基礎(chǔ)課和部分專業(yè)課，甚至還包括一些公共基礎(chǔ)課。專用專業(yè)能力，也稱為專業(yè)方向能力或職業(yè)崗位能力，它是從具體的崗位或崗位群分解出的知識(shí)和技能的總稱，與之相對(duì)應(yīng)的課程稱為方向課程模塊。專業(yè)課程模塊和方向課程模塊構(gòu)成一個(gè)專業(yè)平臺(tái)、多個(gè)方向板塊的雙層課程體系結(jié)構(gòu)。
（四）教學(xué)內(nèi)容與工作任務(wù)對(duì)接
課程與能力對(duì)接，意味著高職教育課程需要推行項(xiàng)目導(dǎo)入、任務(wù)驅(qū)動(dòng)的課程教學(xué)模式。目前，爭(zhēng)議比較大的是所有課程都需要進(jìn)行項(xiàng)目化課程改革嗎？是否所有的課程都能進(jìn)行項(xiàng)目化課程改革？項(xiàng)目是能力訓(xùn)練的基本單元，項(xiàng)目使課程由靜態(tài)的知識(shí)課程轉(zhuǎn)變?yōu)閯?dòng)態(tài)的活動(dòng)課程，通過(guò)聽(tīng)、思、看、說(shuō)、做、讀、寫(xiě)、畫(huà)等多種動(dòng)作或行為協(xié)同完成一項(xiàng)具體的工作。筆者認(rèn)為，目前的爭(zhēng)議不是要不要實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目化課程，而是如何實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目化課程。
項(xiàng)目化課程的一個(gè)基本要求是教學(xué)內(nèi)容與工作任務(wù)相銜接。基于工作過(guò)程的課程體系構(gòu)建，強(qiáng)調(diào)的是工作任務(wù)來(lái)源于現(xiàn)實(shí)工作崗位任務(wù)的分解和再現(xiàn)。這里至少有兩個(gè)困難：一是不同地區(qū)、不同企業(yè)即使相同工作崗位，工作任務(wù)也是不一樣的，那如何來(lái)選取工作任務(wù)？二是完成一個(gè)真實(shí)的工作任務(wù)，需要營(yíng)造企業(yè)工作環(huán)境，但多數(shù)學(xué)校目前條件還不可能達(dá)到這個(gè)要求。為此，我們提出依據(jù)專業(yè)課程模塊和方向課程模塊的劃分，教學(xué)內(nèi)容與工作任務(wù)對(duì)接按兩個(gè)層次實(shí)施：第一，在專業(yè)課程模塊中，教學(xué)內(nèi)容與虛擬的工作任務(wù)對(duì)接，所謂虛擬的工作任務(wù)，它可能是真實(shí)工作任務(wù)的片斷，或者是幾個(gè)真實(shí)工作任務(wù)的合成，甚至是為了教學(xué)需要由教師虛構(gòu)的。虛擬工作任務(wù)面對(duì)的不是崗位的真實(shí)，而是教學(xué)的真實(shí)，即虛擬的工作任務(wù)是以教學(xué)為中心，服務(wù)于專業(yè)教學(xué)的需要。第二，在方向課程模塊中，教學(xué)任務(wù)則是來(lái)自于真實(shí)崗位的工作任務(wù)，或者說(shuō)是基于工作過(guò)程的典型工作任務(wù)。方向課程模塊，由于課程少、針對(duì)性強(qiáng)，在校企合作背景下，通過(guò)教師和工程師相互兼職，共建校內(nèi)外實(shí)訓(xùn)實(shí)習(xí)基地，學(xué)校通過(guò)努力能夠?qū)崿F(xiàn)工學(xué)結(jié)合的項(xiàng)目化課程改革。
專業(yè)與市場(chǎng)“四對(duì)接”模式的實(shí)施思路
（一）專業(yè)開(kāi)發(fā)由行業(yè)主導(dǎo)
專業(yè)開(kāi)發(fā)包含兩個(gè)層面：第一，根據(jù)行業(yè)技術(shù)發(fā)展或行業(yè)人才需求狀況，確定專業(yè)名稱；第二，通過(guò)制定行業(yè)人才標(biāo)準(zhǔn)（知識(shí)與能力標(biāo)準(zhǔn)）確定專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
基于工作過(guò)程系統(tǒng)化課程開(kāi)發(fā)的視角，由工作過(guò)程確定典型工作任務(wù)，再由工作任務(wù)劃分能力領(lǐng)域，此乃專業(yè)開(kāi)發(fā)的主要內(nèi)容。當(dāng)前，這項(xiàng)工作通常以高校教師為主，由高校教師和企業(yè)專家共同完成。高校教師主導(dǎo)專業(yè)開(kāi)發(fā)存在先天不足：高校教師的出發(fā)點(diǎn)是教學(xué)需求，不是行業(yè)崗位需求，即使吸收企業(yè)專家的意見(jiàn)，也只是教學(xué)需求的補(bǔ)充和完善。因此，行業(yè)需求應(yīng)由行業(yè)提出，專業(yè)開(kāi)發(fā)應(yīng)該采用由行業(yè)主管部門或行業(yè)協(xié)會(huì)組織行業(yè)專家與高校教師共同完成的模式。
由行業(yè)來(lái)主導(dǎo)專業(yè)開(kāi)發(fā)至少有兩個(gè)優(yōu)點(diǎn)：（1）專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)趨于合理。專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)是培養(yǎng)行業(yè)需求的人才，會(huì)由行業(yè)提出人才需求標(biāo)準(zhǔn)，專業(yè)建設(shè)只要按照標(biāo)準(zhǔn)制定人才培養(yǎng)方案即可，能大大提高專業(yè)建設(shè)成效。（2）專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)會(huì)相對(duì)統(tǒng)一。雖然目前有些高校也請(qǐng)企業(yè)專家進(jìn)學(xué)校參與專業(yè)建設(shè)，但企業(yè)不代表行業(yè)，企業(yè)人才標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)于行業(yè)人才標(biāo)準(zhǔn)往往過(guò)窄過(guò)細(xì)，即使是同一行業(yè)，不同的企業(yè)也有不同的用人標(biāo)準(zhǔn)。因此，不同學(xué)校專業(yè)建設(shè)目標(biāo)差異性很大，學(xué)生的就業(yè)適應(yīng)性相對(duì)較差。而由行業(yè)完成行業(yè)人才標(biāo)準(zhǔn)的制定，能確保各高校的專業(yè)人才目標(biāo)相對(duì)一致，從而發(fā)揮教育資源的整體效益。
專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是專業(yè)開(kāi)發(fā)的重要成果，也是專業(yè)建設(shè)的指南文件。專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)至少包含以下內(nèi)容：專業(yè)名稱、專業(yè)崗位或崗位群、行業(yè)人才標(biāo)準(zhǔn)或職業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)（主要工作任務(wù)、知識(shí)要求、技能要求、素質(zhì)要求、技能證書(shū)要求、學(xué)歷和學(xué)制要求等）、專業(yè)教學(xué)條件標(biāo)準(zhǔn)（師資、設(shè)備、經(jīng)費(fèi)、實(shí)訓(xùn)實(shí)習(xí)基地等）。
（二）課程開(kāi)發(fā)由學(xué)校主導(dǎo)
課程開(kāi)發(fā)，是專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)框架下的課程體系設(shè)計(jì)，具體包括制定專業(yè)人才培養(yǎng)方案、專業(yè)教學(xué)計(jì)劃、課程標(biāo)準(zhǔn)和畢業(yè)標(biāo)準(zhǔn)四個(gè)階段。廣義的人才培養(yǎng)方案涵蓋專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、專業(yè)教學(xué)計(jì)劃、畢業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，甚至包括課程標(biāo)準(zhǔn)。本文采用狹義的人才培養(yǎng)方案的概念，僅回答如何培養(yǎng)人的問(wèn)題，不回答培養(yǎng)什么人的問(wèn)題。因?yàn)榕囵B(yǎng)什么人的問(wèn)題是屬于專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)回答的范疇。
準(zhǔn)確地說(shuō)，專業(yè)人才培養(yǎng)方案是專業(yè)人才培養(yǎng)解決方案，包含概念模型和邏輯模型兩個(gè)層次，由人才培養(yǎng)模式、培養(yǎng)手段（課程體系）、培養(yǎng)方法和培養(yǎng)環(huán)境與條件等要素構(gòu)成。人才培養(yǎng)模式是人才培養(yǎng)解決方案的概念模型，定義了人才培養(yǎng)的路徑圖。課程體系結(jié)構(gòu)則是人才培養(yǎng)解決方案的邏輯模型，也是人才培養(yǎng)方案的核心內(nèi)容。課程體系設(shè)計(jì)分為課程設(shè)置和課程序列化（即拓?fù)渑判颍﹥蓚€(gè)層面。其中，課程設(shè)置又有兩種模式：一種是知識(shí)和能力覆蓋模式，即在列出主要知識(shí)點(diǎn)和能力點(diǎn)的基礎(chǔ)上，選擇若干已知課程組成一個(gè)課程集合，要求課程集合是覆蓋所有知識(shí)點(diǎn)和能力點(diǎn)的最小集；另一種是知識(shí)和能力集成模式，即將所有知識(shí)點(diǎn)和能力點(diǎn)進(jìn)行歸納整理，生成包含所有知識(shí)點(diǎn)和能力點(diǎn)的多個(gè)子集，并要求子集之間不存在交集，在此基礎(chǔ)上為每個(gè)子集設(shè)置一個(gè)新課程?；诠ぷ鬟^(guò)程系統(tǒng)化的課程開(kāi)發(fā)更強(qiáng)調(diào)集成模式的應(yīng)用。至于課程序列化則定義了每門課程的前驅(qū)和后繼關(guān)系。
教學(xué)計(jì)劃是專業(yè)人才培養(yǎng)的實(shí)施方案，也是人才培養(yǎng)的物理模型，即人才培養(yǎng)解決方案在時(shí)間和空間上的具體量化。在教學(xué)計(jì)劃中，要確定每門課程的性質(zhì)、學(xué)期課時(shí)、周課時(shí)、考核方式、學(xué)期分布等內(nèi)容，具有可讀性、可實(shí)施性和可維護(hù)性。課程標(biāo)準(zhǔn)則是教學(xué)計(jì)劃的重要附件，包括課程教學(xué)目標(biāo)和考核指標(biāo)兩大模塊：教學(xué)目標(biāo)是知識(shí)點(diǎn)和能力點(diǎn)的教學(xué)范圍和深度要求，考核指標(biāo)是知識(shí)點(diǎn)和能力點(diǎn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
畢業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的量化考核指標(biāo)體系，是課程標(biāo)準(zhǔn)的綜合集成，也是衡量一個(gè)學(xué)生通過(guò)培養(yǎng)是否符合專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的基本依據(jù)。
課程開(kāi)發(fā)應(yīng)以學(xué)校、系科或教研室為單位，成立課程開(kāi)發(fā)管理機(jī)構(gòu)，建立課程開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)，明確課程開(kāi)發(fā)任務(wù)，建立和完善課程開(kāi)發(fā)管理與監(jiān)督機(jī)制。對(duì)于方向模塊課程，應(yīng)由學(xué)校和企業(yè)共同開(kāi)發(fā)，共同決定課程設(shè)置，共同制定課程標(biāo)準(zhǔn)。
（三）課程實(shí)施由教師主導(dǎo)
制定課程標(biāo)準(zhǔn)后，應(yīng)建立由專業(yè)任課教師組成的課程組，課程組的主要任務(wù)是根據(jù)課程標(biāo)準(zhǔn)，制定課程教學(xué)大綱和課程教學(xué)方案。目前，課程標(biāo)準(zhǔn)和教學(xué)大綱通常被混為一談，筆者認(rèn)為，課程標(biāo)準(zhǔn)是課程教學(xué)需求，回答“教什么”的問(wèn)題，教學(xué)大綱則是課程教學(xué)解決方案，回答“怎么教”的問(wèn)題，重點(diǎn)是教學(xué)內(nèi)容中教學(xué)單元或項(xiàng)目的設(shè)計(jì)及學(xué)時(shí)分配。當(dāng)前所說(shuō)的教案應(yīng)該是課程教學(xué)實(shí)施方案，具體到每個(gè)單元或每節(jié)課教學(xué)內(nèi)容的安排和講授方式的設(shè)計(jì)。備課筆記包含了詳細(xì)講課內(nèi)容和具體講授方式。弄清楚上述區(qū)別，就可明確各自責(zé)任：課程標(biāo)準(zhǔn)是由專業(yè)建設(shè)中的課程開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)制定，課程教學(xué)大綱和教學(xué)方案則是由課程教學(xué)組制定，備課筆記或教學(xué)課件由教師個(gè)人完成。
專業(yè)與市場(chǎng)“四對(duì)接”實(shí)施困境與對(duì)策
專業(yè)與市場(chǎng)對(duì)接，前提條件是專業(yè)教育必須是產(chǎn)品，并具有商品特性。然而，高職院校的專業(yè)教育不是一般意義的產(chǎn)品，是一種特殊商品。其特殊性在于用人單位是教育產(chǎn)品的消費(fèi)者，但不是教育產(chǎn)品的直接購(gòu)買者，而直接購(gòu)買者——學(xué)生和家長(zhǎng)，卻不是教育產(chǎn)品的消費(fèi)者，其角色是教育產(chǎn)品的投資者。學(xué)校作為教育產(chǎn)品的制造商和提供者，必須面對(duì)招生市場(chǎng)和就業(yè)市場(chǎng)兩個(gè)市場(chǎng)。雖然這兩個(gè)市場(chǎng)在本質(zhì)上是一致的，都受國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的制約，但兩個(gè)市場(chǎng)的交易主體不一樣，招生市場(chǎng)的主體是學(xué)生和家長(zhǎng)，就業(yè)市場(chǎng)的主體則是用人企業(yè)。那么，專業(yè)與市場(chǎng)對(duì)接是與招生市場(chǎng)對(duì)接，還是與就業(yè)市場(chǎng)對(duì)接？這是困境之一。雖然從教育產(chǎn)品消費(fèi)者角度，專業(yè)應(yīng)該與就業(yè)市場(chǎng)對(duì)接，以滿足用人單位的需要為首要目標(biāo)，但高校如果受直接經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)使，自然會(huì)迎合招生市場(chǎng)，專業(yè)建得好不如專業(yè)炒得好。其二，倘若專業(yè)與就業(yè)市場(chǎng)對(duì)接，高校卻不是就業(yè)市場(chǎng)中的交易主體，無(wú)法直接獲取用人單位的具體訴求，加上就業(yè)市場(chǎng)是一個(gè)松散型的自由市場(chǎng)，高校面對(duì)的是數(shù)量龐大的用人單位群體，也無(wú)法滿足用人單位的具體訴求。在這種情況下，又如何實(shí)現(xiàn)專業(yè)與就業(yè)市場(chǎng)對(duì)接？
專業(yè)與市場(chǎng)對(duì)接的實(shí)質(zhì)是教育產(chǎn)品走向市場(chǎng)。為了應(yīng)對(duì)學(xué)生（家長(zhǎng)）——高?！萌藛挝蝗N角色的復(fù)雜關(guān)系以及招生市場(chǎng)和就業(yè)市場(chǎng)的松散性，我們應(yīng)借鑒普通商品的生產(chǎn)和銷售模式，從“B（高校）—C（用人單位）”的直銷模式，改為“B（高校）—B（行業(yè)性人力資源開(kāi)發(fā)商）—C（用人單位）”的間接銷售模式。但行業(yè)性人力資源開(kāi)發(fā)商不是單純的商品批發(fā)商或銷售商，它是人力資源戰(zhàn)略開(kāi)發(fā)商，根據(jù)用人單位需求，提出專業(yè)需求，制定專業(yè)（人才）標(biāo)準(zhǔn)。
對(duì)于高校而言，專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)就是專業(yè)人才培養(yǎng)需求，或稱為行業(yè)訂單。行業(yè)訂單除行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、專業(yè)（行業(yè)）人才需求數(shù)量外，重點(diǎn)是專業(yè)（行業(yè)）人才規(guī)格及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于學(xué)生（家長(zhǎng)）而言，專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)就是人才投資指南，再結(jié)合高校的專業(yè)人才培養(yǎng)方案和實(shí)施方案、實(shí)施條件，畢業(yè)生的就業(yè)情況，學(xué)生自身興趣，就可進(jìn)行投資決策，做到根據(jù)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)先選專業(yè)，根據(jù)學(xué)校教學(xué)產(chǎn)品質(zhì)量和教學(xué)條件再選學(xué)校。
教育產(chǎn)品市場(chǎng)化，在發(fā)揮行業(yè)訂單作用的同時(shí)，需注重企業(yè)訂單的作用。行業(yè)訂單是一種宏觀的指導(dǎo)性計(jì)劃，企業(yè)訂單則是一種微觀的指令性計(jì)劃。實(shí)施指令性計(jì)劃，應(yīng)充分發(fā)揮專業(yè)方向的作用，通過(guò)專業(yè)方向，實(shí)施專業(yè)人才培養(yǎng)與具體的企業(yè)或崗位對(duì)接。在處理宏觀和微觀之間關(guān)系時(shí)，專業(yè)和專業(yè)方向設(shè)置原則是“少專業(yè)、多方向，穩(wěn)專業(yè)、變方向，寬專業(yè)、窄方向”。
教育產(chǎn)品市場(chǎng)化，還必須實(shí)現(xiàn)教育產(chǎn)品制造過(guò)程工程化。按照工程管理的思想，專業(yè)需求（專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)）的制定、專業(yè)人才培養(yǎng)方案的制定、教學(xué)計(jì)劃的設(shè)計(jì)、課程標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計(jì)、課程教學(xué)方案的設(shè)計(jì)，必須有各自的開(kāi)發(fā)主體、各自的工作目標(biāo)，明確分工，各司其職。因此，必須改變當(dāng)前專業(yè)需求分析、專業(yè)方案設(shè)計(jì)和專業(yè)教學(xué)實(shí)施均由教研室承擔(dān)的專業(yè)開(kāi)發(fā)機(jī)制，努力扭轉(zhuǎn)由此引發(fā)的專業(yè)人才培養(yǎng)過(guò)程不規(guī)范、目標(biāo)不明確、責(zé)任不清晰、培養(yǎng)質(zhì)量不穩(wěn)定的不良結(jié)果。
經(jīng)過(guò)十多年的高職教育快速發(fā)展，高職專業(yè)建設(shè)已由數(shù)量擴(kuò)張向內(nèi)涵建設(shè)轉(zhuǎn)變。在此過(guò)程中，對(duì)高職專業(yè)建設(shè)和課程建設(shè)進(jìn)行了廣泛的探索，也取得了較大的建設(shè)成效。本文提出的專業(yè)與市場(chǎng)對(duì)接模式是對(duì)高職教育模式的探討，希望能有利于推動(dòng)高職教育深層次的改革和發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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作者簡(jiǎn)介：
許秀林（1965—），江蘇如皋人，南通職業(yè)大學(xué)電子信息工程學(xué)院教授，主要從事計(jì)算機(jī)專業(yè)教學(xué)及教學(xué)管理。
并購(gòu)融資策略則是企業(yè)并購(gòu)過(guò)程中的重中之重，它直接決定了資金來(lái)源的狀況和資金運(yùn)用的效率，對(duì)企業(yè)并購(gòu)的成敗起到了關(guān)鍵作用。與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)起步較晚，金融工具相對(duì)落后，資本市場(chǎng)發(fā)展不完善，企業(yè)并購(gòu)可采用的融資方式仍然十分有限，這些情況嚴(yán)重限制了企業(yè)的并購(gòu)行為。因此對(duì)企業(yè)并購(gòu)融資問(wèn)題進(jìn)行研究有很強(qiáng)的迫切性和深刻的現(xiàn)實(shí)意義。
本文主要立足于目前的現(xiàn)實(shí)環(huán)境來(lái)探討我國(guó)企業(yè)并購(gòu)過(guò)程中的融資風(fēng)險(xiǎn)，并就財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)的具體成因進(jìn)行了詳細(xì)的探討，分析了公司并購(gòu)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與融資風(fēng)險(xiǎn)，旨在說(shuō)明如何規(guī)避并購(gòu)中的融資風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行并購(gòu)后的財(cái)務(wù)整合。在此基礎(chǔ)上結(jié)合實(shí)際案例總結(jié)出中國(guó)公司并購(gòu)的現(xiàn)狀、特殊現(xiàn)象與未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，并對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的控制及其防范提出有效建議。關(guān)鍵詞：并購(gòu) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 融資風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)整合Financial Risk Analyses and Control in M&A
Abstract
China has become the third largest M&A market in the world when M&A is transferring from developed countries in Europe and the United States to the emerging developing countries. M&A is an important way for the Chinese companies to grow up in a short time in the grant adjustment period， especially for the listed ones. However， so far there have been few successful M&A cases in China for the high risks involved in the whole process， especially the financial risks which is the most decisive factor in M&A.
Financing is the most important factor in the whole M&A processes， which directly determines the sources of the capital and efficiency of capital utilization. Comparing with the companies in developed country in the west， there are poor approaches for the Chinese enterprises when choosing financing ways， as market economy in China has started for a short time and the capital market developed imperfectly， which limited the action of M&A seriously. As a result， it was urgent and deeply realistic significant to study on the financing process of M&A.
Based on the latest environment of our market， the paper was mainly to research the financial risk during the enterprise merging， and to explain how to evade the financial risk after detailed discussing the generation of the financial risk. With the analysis on some cases， we can summarize the current situation， characteristics and trends of M&A in China. At the end of the paper， some suggestions were put forwards on controlling and preventing the financial risks.
Key Words: Merger & Acquisition Financial Risk financial affairs
目 錄
第一章 緒論
一、本論文的研究目的和意義1
二、本文研究?jī)?nèi)容與方法1
第二章 國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)回顧1
第三章 企業(yè)并購(gòu)中的融資風(fēng)險(xiǎn)概述
一、近年來(lái)全球企業(yè)并購(gòu)的特點(diǎn)2
二、企業(yè)并購(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源
（一）企業(yè)并購(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定義2
（二）企業(yè)并購(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因2
（三）對(duì)企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的進(jìn)一步分析3
三、企業(yè)并購(gòu)融資風(fēng)險(xiǎn)的種類
（一）選擇風(fēng)險(xiǎn)4
（二）融資結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)4
第四章 京東方并購(gòu)案中的融資風(fēng)險(xiǎn)分析
一、并購(gòu)具體過(guò)程
（一）并購(gòu)雙方公司簡(jiǎn)介4
（二）并購(gòu)的背景和動(dòng)因5
（三）并購(gòu)過(guò)程5
二、收購(gòu)融資過(guò)程及風(fēng)險(xiǎn)分析
（一）漂亮的資本運(yùn)作6
（二）并購(gòu)中介機(jī)構(gòu)的作用6
（三）巨額融資帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)6
第五章 從京東方并購(gòu)案例看企業(yè)并購(gòu)的融資風(fēng)險(xiǎn)控制
一、中國(guó)并購(gòu)發(fā)展特色
（一）中外歷史回顧8
（二）民企高調(diào)出擊8
（三）央企重組動(dòng)員8
（四）跨國(guó)并購(gòu)的價(jià)值沖突8
二、企業(yè)并購(gòu)融資方式分析
（一）企業(yè)并購(gòu)資金需要量的決定因素9
（二）企業(yè)并購(gòu)融資中的資本結(jié)構(gòu)分析9
（三）企業(yè)并購(gòu)的融資成本分析9
（四）企業(yè)并購(gòu)融資中的融資風(fēng)險(xiǎn)9
三、最優(yōu)融資結(jié)構(gòu)探討與實(shí)施9
第六章 結(jié)論與不足11
參考文獻(xiàn)11
第一章 緒論
一、本論文的研究目的和意義
企業(yè)并購(gòu)，是一種可以迅速增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力的有效經(jīng)濟(jì)手段，這樣一種資本運(yùn)作的手段在西方發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家己經(jīng)盛行多年，前后經(jīng)歷了五波浪潮。眾多的企業(yè)由此而走上了發(fā)展的高速通道，花旗集團(tuán)的系列并購(gòu)、法國(guó)雷諾對(duì)日本日產(chǎn)的成功并購(gòu)等成為企業(yè)發(fā)展的經(jīng)典案例，為人們所津津樂(lè)道。我國(guó)的并購(gòu)活動(dòng)雖然起步較晚，但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和完善也日趨活躍，特別是伴隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，并購(gòu)被越來(lái)越多的企業(yè)選用為規(guī)模擴(kuò)張和經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)調(diào)整的手段。
本文將從企業(yè)并購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)種類出發(fā)，探討公司并購(gòu)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與融資風(fēng)險(xiǎn)，旨在說(shuō)明如何規(guī)避并購(gòu)中的融資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，結(jié)合京東方并購(gòu)案與中國(guó)公司并購(gòu)的現(xiàn)狀、制度特點(diǎn)與未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，希望對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的度量與防范提出有效建議。
二、本文研究?jī)?nèi)容與方法
導(dǎo)致并購(gòu)失敗的原因中，不僅僅包括為并購(gòu)而執(zhí)行的準(zhǔn)備不足和完成并購(gòu)的后期整合活動(dòng)不夠，即對(duì)被并購(gòu)企業(yè)價(jià)值評(píng)估的失誤或者是企業(yè)文化沖突，同時(shí)并購(gòu)具體操作過(guò)程中的因素也尤其重要。并購(gòu)在一定程度上來(lái)說(shuō)是一種資金的運(yùn)作，資金的充足度、資金的安全性、資金的效率決定著井購(gòu)的成敗.并購(gòu)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要是由于不恰當(dāng)融資導(dǎo)致的。因此我們?cè)诳紤]并購(gòu)失敗原因時(shí)不得不考慮并購(gòu)融資帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在進(jìn)行并購(gòu)的過(guò)程中不能不重視并購(gòu)融資決策。在這個(gè)并購(gòu)風(fēng)起云涌的時(shí)代研究并購(gòu)融資決策其現(xiàn)實(shí)意義非常突出。實(shí)踐和理論從來(lái)都是相輔相成互相促進(jìn)的，實(shí)踐的頻頻失誤無(wú)不映射出理論的匾乏和落后。并購(gòu)的眾多失敗案例說(shuō)明了我們指導(dǎo)并購(gòu)實(shí)踐的理論仍有眾多不足之處，不僅需要不斷完善，更急需理論的創(chuàng)新和突破。
作者希望從分析融資的一般性質(zhì)入手，分析并購(gòu)融資的特性。借鑒西方并購(gòu)融資的主要方式，分析在我國(guó)目前資本市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r下可以選擇的融資方式。在并購(gòu)融資方式分析的基礎(chǔ)上，然后做并購(gòu)融資決策分析，著重在融資方式選擇、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響和并購(gòu)融資結(jié)構(gòu)安排等三個(gè)方面進(jìn)行分析研究。最后研究的重點(diǎn)落到我國(guó)企業(yè)的并購(gòu)融資。分析我國(guó)企業(yè)目前并購(gòu)融資的現(xiàn)狀，并提出發(fā)展我國(guó)并購(gòu)融資的參考性建議。
第二章 國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)回顧
根據(jù)麥肯錫咨詢公司1988年調(diào)查顯示，被并購(gòu)公司的股東是并購(gòu)活動(dòng)的最大贏家，他們?cè)谟押貌①?gòu)中平均可得到20%的股票溢價(jià)，而在敵意收購(gòu)中獲利可高達(dá)30%以上，相比之下收購(gòu)方的股東收益近乎于零。
Beaver（1966）所發(fā)表的《財(cái)務(wù)比率與失敗預(yù)測(cè)》一文，最早運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)危機(jī)的預(yù)警研究。Beaver認(rèn)為，對(duì)預(yù)測(cè)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最敏感的三個(gè)財(cái)務(wù)比率依次為:現(xiàn)金流量/總負(fù)債、總負(fù)債/總資產(chǎn)和凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)。
哥特貝斯特和約翰哈哥多(Geert Duysters，John Hagedoom，2000)的研究表明，在并購(gòu)中，處于主動(dòng)地位者能獲得正向的經(jīng)濟(jì)效果，而被并購(gòu)者試圖通過(guò)并購(gòu)和戰(zhàn)略性技術(shù)聯(lián)盟從外部獲得競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)改善能力，并不是一件容易做成的事情。
日本的野田武輝(1998)提出了評(píng)價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)度的“野田式企業(yè)實(shí)力測(cè)定法”。在該測(cè)定法中，他從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中選擇成長(zhǎng)性、收益性、流動(dòng)性、安全性四個(gè)基本要素作為評(píng)價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)度的指標(biāo)。這種評(píng)價(jià)方法雖然運(yùn)用了四個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)，但實(shí)質(zhì)上仍屬于單變量分析，僅僅是對(duì)Beaver單變量財(cái)務(wù)比率分析方法的改進(jìn)，并未形成綜合的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
我國(guó)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究起步較晚，相對(duì)于其它管理領(lǐng)域的研究而言，數(shù)量較少，研究深度不夠。陳瑜發(fā)表的《對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)ST公司預(yù)測(cè)的實(shí)證研究》，通過(guò)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況正常企業(yè)的若干項(xiàng)綜合性指標(biāo)與已經(jīng)陷入困境ST類上市公司的同類指標(biāo)進(jìn)行研究和比較，對(duì)預(yù)測(cè)和判別我國(guó)現(xiàn)有上市公司中的非ST類公司和ST類公司，有一定的借鑒作用。我國(guó)學(xué)者彭韶兵(2001)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)理與控制等方面作了較為系統(tǒng)的研究，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和控制理論做了有益的探索。學(xué)者張金良(1998)，史紅燕(2003)則對(duì)我國(guó)企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制作了專門研究，在借鑒國(guó)內(nèi)外并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究成果的基礎(chǔ)上，引入信息論和控制論的理論分析框架，分析了我國(guó)企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的特殊歷史背景和原因，并從宏觀和微觀層面提出有效的防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的建議。
第三章 企業(yè)并購(gòu)中的融資風(fēng)險(xiǎn)概述
一、近年來(lái)全球企業(yè)并購(gòu)的特點(diǎn)
1、兼并活動(dòng)涉及行業(yè)相對(duì)集中，銀行和金融業(yè)的并購(gòu)活動(dòng)異常活躍，尤為引人注目對(duì)這次西方購(gòu)并熱浪所涉及的企業(yè)進(jìn)行行業(yè)分類可以看出，較多的購(gòu)并發(fā)生在六個(gè)行業(yè)，它們是：金融服務(wù)業(yè)、醫(yī)療保健業(yè)、電信業(yè)、大眾傳媒業(yè)、化學(xué)工業(yè)和國(guó)防航空業(yè)等第三產(chǎn)業(yè)，其中銀行和金融業(yè)的并購(gòu)活動(dòng)更是獨(dú)領(lǐng)，顯得異?；鸨?。
2、購(gòu)并企業(yè)規(guī)模巨大，購(gòu)并金額極高。
與以前經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期大魚(yú)吃小魚(yú)方式的兼并不同的是，此次兼并浪潮的一個(gè)顯著特點(diǎn)表現(xiàn)為參與購(gòu)并的企業(yè)規(guī)模巨大，本身都是優(yōu)秀的大公司，具有良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表現(xiàn)，它們之間的購(gòu)并常常以自愿合作的友好方式進(jìn)行。合并后形成的往往是“巨無(wú)霸”型的大企業(yè)。1998年4月，國(guó)民銀行與美洲銀行合并，組成新的美洲銀行，合并后的美洲銀行資產(chǎn)總額超過(guò)5700億美元，在存款市場(chǎng)上占8.1％的份額。在22個(gè)州擁有4800家分行，成為首家機(jī)構(gòu)遍布美國(guó)東西海岸的全國(guó)性大銀行。
3．跨國(guó)企業(yè)兼并收購(gòu)迅速增長(zhǎng)，并日益成為跨國(guó)公司對(duì)外直接投資的主要手段。
跨國(guó)兼并與收購(gòu)開(kāi)始于80年代后期，在90年代初的國(guó)際直接投資衰退中受到影響，現(xiàn)在再掀，使1999年國(guó)際直接投資流量達(dá)到創(chuàng)記錄的水平。
4．業(yè)務(wù)跨職能化，這種業(yè)務(wù)跨職能化在銀行業(yè)中體現(xiàn)的最為明顯。各種金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)不斷相互交叉與滲透，特別是使商業(yè)銀行逐漸突破了與其他金融機(jī)構(gòu)之間的分工界限，出現(xiàn)了跨職能、跨機(jī)構(gòu)和跨地區(qū)的“全能銀行”。這些行為主要體現(xiàn)在商業(yè)銀行的花旗銀行與主營(yíng)投資銀行業(yè)務(wù)及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的旅行者集團(tuán)的合并和日本的第一勸業(yè)銀行、富士銀行和日本興業(yè)銀行三家銀行的合并等為代表。
二、企業(yè)并購(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源
（一）企業(yè)并購(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定義
首先，企業(yè)并購(gòu)是一種投資行為，然后才是一種融資行為，投資和融資決策共同影響著并購(gòu)后的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；第二，企業(yè)并購(gòu)是一種特殊的投資行為，從策劃設(shè)計(jì)到交易完成，各種價(jià)值因素并不能馬上在短期財(cái)務(wù)指標(biāo)上得到體現(xiàn)，而必須經(jīng)過(guò)一定的整合和運(yùn)營(yíng)期，才能實(shí)現(xiàn)價(jià)值目標(biāo)；第三，企業(yè)并購(gòu)的價(jià)值目標(biāo)下限也決不僅僅是保證沒(méi)有債務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)，而是要獲取一種遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)債務(wù)范疇的價(jià)值預(yù)期目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值。因此，企業(yè)并購(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是指由于并購(gòu)定價(jià)、融資、支付等各項(xiàng)財(cái)務(wù)決策所引起的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況惡化或財(cái)務(wù)成果損失的不確定性，是并購(gòu)價(jià)值預(yù)期與價(jià)值實(shí)現(xiàn)嚴(yán)重負(fù)偏離而導(dǎo)致的企業(yè)財(cái)務(wù)困境和財(cái)務(wù)危機(jī)。
（二）企業(yè)并購(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因
企業(yè)并購(gòu)面臨著多種多樣的風(fēng)險(xiǎn)，諸如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、體制風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、反并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、整合風(fēng)險(xiǎn)和償債風(fēng)險(xiǎn)等。但無(wú)論是政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)還是體制風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論是反收購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)還是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)一例外地會(huì)通過(guò)并購(gòu)成本影響到并購(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
本文認(rèn)為影響企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素可以歸結(jié)為兩個(gè)方面：不確定性和信息不對(duì)稱性。
1、 不確定性
從宏觀上看，有國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化、經(jīng)濟(jì)周期性的波動(dòng)、通貨膨脹、利率匯率變動(dòng)；從微觀上看，有并購(gòu)方的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、籌資和資金狀況的變化，也有被收購(gòu)方反收購(gòu)和收購(gòu)價(jià)格的變化，還有收購(gòu)后技術(shù)時(shí)效性、管理協(xié)調(diào)和文化整合的變化等。
2、 信息不對(duì)稱性
在企業(yè)并購(gòu)過(guò)程中，信息不對(duì)稱性也普遍存在。例如，當(dāng)目標(biāo)企業(yè)是缺乏信息披露機(jī)制的非上市公司時(shí)，并購(gòu)方往往對(duì)其負(fù)債多少、財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)、資產(chǎn)抵押擔(dān)保、有無(wú)訴訟紛爭(zhēng)等情況估計(jì)不足，以至無(wú)法準(zhǔn)確地判斷目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值和盈利能力，從而導(dǎo)致價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)；即使目標(biāo)企業(yè)是上市公司，有時(shí)也會(huì)對(duì)其資產(chǎn)可利用價(jià)值、富余人員、產(chǎn)品市場(chǎng)占有率和開(kāi)拓能力等情況了解不夠，導(dǎo)致并購(gòu)后的整合難度致使整合失敗；而當(dāng)收購(gòu)方采取要約收購(gòu)時(shí)，目標(biāo)企業(yè)的高管人員為了達(dá)到私人目的則會(huì)有意隱瞞事實(shí)，讓收購(gòu)方無(wú)法了解企業(yè)潛虧、巨額或有債務(wù)、技術(shù)專利等無(wú)形資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值等，或與中介機(jī)構(gòu)共謀，制造虛假信息，使收購(gòu)方的決策人基于錯(cuò)誤的信息、錯(cuò)誤的估價(jià)而做出錯(cuò)誤的決策，致使并購(gòu)成本增加，最終導(dǎo)致并購(gòu)失敗。
（三）對(duì)企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的進(jìn)一步分析
1、 從企業(yè)并購(gòu)流程看財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源
一項(xiàng)完整的企業(yè)并購(gòu)活動(dòng)通常包括三個(gè)基本流程：計(jì)劃決策、交易執(zhí)行、運(yùn)營(yíng)整合。從財(cái)務(wù)的角度看，無(wú)論多么完備的合同協(xié)議都不可能完全回避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)?，一切?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都與決策有關(guān)，一切財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)首先起始于并購(gòu)的計(jì)劃決策階段，然后生成于并購(gòu)的交易執(zhí)行階段，最后延續(xù)并表現(xiàn)在并購(gòu)的整合期。在計(jì)劃決策階段，并購(gòu)戰(zhàn)略是公司戰(zhàn)略的重要組成部分，而并購(gòu)戰(zhàn)略又是并購(gòu)實(shí)施的依據(jù)，如果并購(gòu)戰(zhàn)略制定脫離公司的實(shí)際財(cái)力而將自身發(fā)展定位過(guò)高，或者可行性研究對(duì)目標(biāo)企業(yè)估計(jì)過(guò)于樂(lè)觀，就會(huì)導(dǎo)致并購(gòu)規(guī)模過(guò)大以至在并購(gòu)實(shí)施階段無(wú)力支撐。過(guò)大的規(guī)模和錯(cuò)誤的投資方向，如果在交易執(zhí)行階段又對(duì)目標(biāo)企業(yè)定價(jià)過(guò)高，融資和支付設(shè)計(jì)不合理，必然導(dǎo)致收購(gòu)方債務(wù)負(fù)擔(dān)過(guò)重。過(guò)重的債務(wù)負(fù)擔(dān)必然使得經(jīng)營(yíng)整合階段資金流動(dòng)發(fā)生困難，并最終引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2、 從四種交易模式看財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源
企業(yè)并購(gòu)類型最終表現(xiàn)為4種基本的交易圖式：（1）現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)；（2）現(xiàn)金購(gòu)買股票；（3）股票交換資產(chǎn)；（4）股票交換股票。在這4種并購(gòu)交易圖式中，交易結(jié)構(gòu)決定著融資、支付、稅收等基本財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)特征：交易結(jié)構(gòu)決定著支付結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；支付結(jié)構(gòu)又決定著融資結(jié)構(gòu)并進(jìn)而決定著資本結(jié)構(gòu)，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)又決定著稅收結(jié)構(gòu)；而資本結(jié)構(gòu)和稅收結(jié)構(gòu)共同決定著并購(gòu)后企業(yè)的盈利狀況。企業(yè)的盈利狀況自然影響著并購(gòu)后企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況?？梢?jiàn)，4種并購(gòu)交易圖式與融資結(jié)構(gòu)、支付結(jié)構(gòu)和稅收結(jié)構(gòu)之間表現(xiàn)為一種決定和被決定的關(guān)系。換一個(gè)角度看，則企業(yè)并購(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于由4種并購(gòu)交易圖式?jīng)Q定的融資結(jié)構(gòu)、支付結(jié)構(gòu)和稅收結(jié)構(gòu)的影響。
3、對(duì)企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的分類
從上述企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的分析中可以看出，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)決策有關(guān)，而直接與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源有關(guān)的財(cái)務(wù)決策包括融資決策和支付決策，而融資決策和支付決策建立在定價(jià)決策基礎(chǔ)上并影響著稅收決策。因此，根據(jù)財(cái)務(wù)決策類型我們可以將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源分為三類：定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)和支付風(fēng)險(xiǎn)。這三種風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源彼此聯(lián)系、相互影響和制約，共同決定著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小。
三、企業(yè)并購(gòu)融資風(fēng)險(xiǎn)的種類
（一）選擇風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)并購(gòu)得資金來(lái)源有自由資金、發(fā)行股票或債券、借款等。以自有資金進(jìn)行并購(gòu)雖然可以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但也可能造成機(jī)會(huì)損失，尤其是抽調(diào)本企業(yè)寶貴的流動(dòng)資金用于并購(gòu)，還可能導(dǎo)致企業(yè)正常周轉(zhuǎn)困難。融資安排是企業(yè)并購(gòu)計(jì)劃中非常重要的一環(huán)，在整個(gè)并購(gòu)鏈條中處于非常重要的地位，如果融資安排不當(dāng)或前后不銜接都有可能產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。融資超前會(huì)造成利息損失，融資滯后則直接影響到整個(gè)并購(gòu)計(jì)劃的順利實(shí)施，甚至可能導(dǎo)致并購(gòu)失敗。
（二）融資結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)并購(gòu)所需的巨額資金很難以單一的融資方式加以解決。在多渠道籌集并購(gòu)資金的情況下，企業(yè)還面臨著融資結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。融資結(jié)構(gòu)包括企業(yè)資本中債務(wù)資本與股權(quán)資本結(jié)構(gòu)。債務(wù)資本中包括短期債務(wù)與長(zhǎng)期債務(wù)結(jié)構(gòu)等。合理確定融資結(jié)構(gòu)，一要遵循資本成本最小化原則；二是債務(wù)資本與股權(quán)資本要保持適當(dāng)?shù)谋壤蝗嵌唐趥鶆?wù)資本與長(zhǎng)期債務(wù)資本合理搭配。第四章 京東方并購(gòu)案中的融資風(fēng)險(xiǎn)分析
一、并購(gòu)具體過(guò)程
2003年2月12日，京東方科技集團(tuán)股份有限公司正式宣布，成功地以3.8億美元收購(gòu)韓國(guó)現(xiàn)代半導(dǎo)體株式會(huì)社（HYDIS）TFT-LCD（薄膜晶體管液晶顯示器件）業(yè)務(wù)，資產(chǎn)交割于2003年1月22日全部完成。京東方成為中國(guó)第一家擁有TFT-LCD核心技術(shù)與業(yè)務(wù)的企業(yè)。
（一）并購(gòu)雙方公司簡(jiǎn)介
1、北京東方電子集團(tuán)股份有限公司
京東方前身是北京電子管廠，在二十世紀(jì)六、七十年代曾享有“中國(guó)電子工業(yè)搖籃”的美譽(yù)。80年代由于體制與觀念等原因企業(yè)瀕臨破產(chǎn)。1992年9月，以王東升為首的北京電子管廠管理層和員工2600余人共同出資650萬(wàn)元，同時(shí)銀行把長(zhǎng)期停息掛賬的銀行借款和利息轉(zhuǎn)成股份，組建了股份制的北京東方電子集團(tuán)股份有限公司。公司在創(chuàng)立之初實(shí)行了全面改革。1997年成為北京第一家在深圳上市的B股企業(yè)。
在2005年6月17日公布的電子信息產(chǎn)業(yè)百?gòu)?qiáng)企業(yè)排序中，京東方以451億的營(yíng)業(yè)收入位列第二，經(jīng)過(guò)近10年的發(fā)展，京東方已經(jīng)初步形成了以顯示技術(shù)為核心的產(chǎn)品業(yè)務(wù)鏈，擁有中國(guó)北方最大的CRT(彩色顯像管)顯示器生產(chǎn)基地，而其旗下的各主要顯示產(chǎn)品均在相關(guān)領(lǐng)域保持了國(guó)內(nèi)或國(guó)際領(lǐng)先水平。公司不僅開(kāi)發(fā)生產(chǎn)顯示器件，還推出了以“京東方”為品牌的系列移動(dòng)數(shù)碼產(chǎn)品。
2、韓國(guó)現(xiàn)代顯示技術(shù)株式會(huì)社
韓國(guó)現(xiàn)代半導(dǎo)體株式會(huì)社是全球主要芯片制造商之一，其前身現(xiàn)代電子產(chǎn)業(yè)株式會(huì)社創(chuàng)立于1983年，于199年上市，主營(yíng)業(yè)務(wù)包括半導(dǎo)體、通訊、LCD三大部分。因債務(wù)原因，2000年現(xiàn)代電子產(chǎn)業(yè)株式會(huì)社更名為韓國(guó)HYNIX半導(dǎo)體株式會(huì)社（HYNIX），并對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行了調(diào)整，決定將通訊（已出售給韓國(guó)公司）和LCD業(yè)務(wù)獨(dú)立出來(lái)分別出售，只保留并專注于半導(dǎo)體業(yè)務(wù)發(fā)展。2001年7月，HYNIX設(shè)立全資子公司韓國(guó)現(xiàn)代顯示技術(shù)株式會(huì)社（HYDIS），并將與LCD與STN相關(guān)的業(yè)務(wù)全部轉(zhuǎn)至HYDIS（其中STN-TCD和OLED部分已于2001年被京東方和韓國(guó)半導(dǎo)體工程株式會(huì)社聯(lián)合購(gòu)并重組）。HYDIS的TFT-LCD生產(chǎn)線年生產(chǎn)能力達(dá)到300萬(wàn)片以上，全球市場(chǎng)占有率達(dá)到3.5%，全球排名第九位。截至2002年6月30日，HYDIS實(shí)現(xiàn)銷售輸入38，877萬(wàn)美元，實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)4599萬(wàn)美元，但該企業(yè)仍負(fù)債50億美元，陷入虧損中。TFT-LCD目前廣泛運(yùn)用于臺(tái)式顯示器、筆記本電腦、液晶電視、車載導(dǎo)航系統(tǒng)、PDA及移動(dòng)電話等產(chǎn)業(yè)。
（二）并購(gòu)的背景和動(dòng)因
1、獲得核心技術(shù)是京東方實(shí)施并購(gòu)的基本動(dòng)因
京東方科技集團(tuán)股份有限公司在創(chuàng)業(yè)之初就將自己的核心業(yè)務(wù)定位在了顯示領(lǐng)域，公司先后通過(guò)與國(guó)際領(lǐng)先的顯示技術(shù)企業(yè)合資或合作等形式，不斷擴(kuò)大自己在這一領(lǐng)域的作為，其各種主要產(chǎn)品均在各自領(lǐng)域保持國(guó)內(nèi)或世界領(lǐng)先地位。京東方擁有中國(guó)北方最大的CRT（彩色顯像管）顯示器生產(chǎn)基地，但是，在顯示產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)上，液晶顯示器已取代舊式顯示器而躍居為未來(lái)顯示器發(fā)展的主流。由于價(jià)格等方面的因素，目前國(guó)內(nèi)液晶顯示器的銷量不足市場(chǎng)總量的5%，然而據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，液晶顯示器在全球的銷量已居全球顯示器銷量的13%-14%，且液晶顯示器的使用范圍也已從單一的電腦方向向多元化推進(jìn)。國(guó)內(nèi)彩電業(yè)巨頭也明確提出將液晶電視作為其發(fā)展主方向。因此，生產(chǎn)液晶顯示器的關(guān)鍵部件——TFT屏的市場(chǎng)前景普遍被看好。然而，國(guó)內(nèi)的TFT-LCD產(chǎn)業(yè)剛剛起步，各項(xiàng)技術(shù)尚不成熟，再加上液晶行業(yè)本身是一個(gè)資金和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大，通過(guò)并購(gòu)具有核心技術(shù)和核心業(yè)務(wù)的外資公司達(dá)到其技術(shù)和產(chǎn)品升級(jí)的目的是這次大規(guī)模海外并購(gòu)的主要目的。
2、韓國(guó)現(xiàn)代顯示技術(shù)株式會(huì)社出手其TFT-LCD的原因
在韓國(guó)方面，20世紀(jì)90年代末以來(lái)，由于全球儲(chǔ)存晶片需求量顯著下降，韓國(guó)現(xiàn)代顯示技術(shù)株式會(huì)社受到重創(chuàng)，訂單銳減，資金嚴(yán)重短缺。再加上韓國(guó)政府一手操辦的現(xiàn)代電子和LG半導(dǎo)體公程公司聯(lián)合重組行動(dòng)最終使HYNIX背負(fù)了大量債務(wù)，其在全球芯片價(jià)格走低過(guò)程中出現(xiàn)了現(xiàn)金斷流。迫于虧損的壓力，韓國(guó)現(xiàn)代半導(dǎo)體公司自2000年起就一直在進(jìn)行產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，出售旗下的TFT-LCD的股權(quán)就是其調(diào)整策略之一。
（三）并購(gòu)過(guò)程
HYNIX出售TFT業(yè)務(wù)曾引起眾多企業(yè)積極參與。臺(tái)灣劍度、鴻海、精英、寶成、華映、春蘭、京東方以及韓國(guó)的鮮京集團(tuán)（SK group）等均有意實(shí)行收購(gòu)。京東方在收購(gòu)過(guò)程中曾與劍度合作，合作失敗后京東方繼續(xù)與對(duì)方進(jìn)行談判。由于京東方的收購(gòu)得到韓國(guó)政府的支持，為談判成功鋪平了道路。在收購(gòu)談判期間，液晶持續(xù)價(jià)格回落，為京東方壓低收購(gòu)價(jià)格提供了條件，最終以3.8億美元完成收購(gòu)。2002年9月，京東方發(fā)出公告宣稱，公司擬出資3.8億美元收購(gòu)韓國(guó)現(xiàn)代顯示技術(shù)株式會(huì)社（HYDIS）的TFT-LCD業(yè)務(wù)，雙方已就收購(gòu)事宜簽署備忘錄。為順利進(jìn)行收購(gòu)、繞開(kāi)政策壁壘、降低風(fēng)險(xiǎn)，京東方隨后在韓國(guó)注冊(cè)全資子公司BOE-HYDIS技術(shù)株式會(huì)社，由其代表京東方進(jìn)行本次收購(gòu)，收購(gòu)價(jià)格和設(shè)立子公司資本金之間的差額由子公司通過(guò)海外融資解決。但由于雙方收購(gòu)價(jià)格的分歧，直至11月底，HYNIX以期獲得資金償還其高達(dá)50億美元債務(wù)以及對(duì)設(shè)備進(jìn)行升級(jí)改造，才與京東方簽署資產(chǎn)收購(gòu)正式協(xié)議，表示將其平面顯示器子公司以3.8億美元的價(jià)格出售給京東方。然而京東方并沒(méi)有收到韓國(guó)銀行為此項(xiàng)并購(gòu)而提供的2.1億美元的貸款融資，此項(xiàng)交易并沒(méi)有實(shí)施。
盡管北京政府愿意以無(wú)息貸款為此次收購(gòu)提供占投資總額的15%的資金，但是由于此次收購(gòu)的總額巨大，仍有巨額資金需要借貸，因此HYNIX的抉擇成為此次收購(gòu)的焦點(diǎn)。2002年12月底，HYNIX的主要債權(quán)銀行Woori、Chohung Bank、韓國(guó)外換銀行及發(fā)展銀行，因京東方科技能否符合其債務(wù)償還的要求和收購(gòu)對(duì)自身將導(dǎo)致的影響等而對(duì)京東方融資產(chǎn)生分歧，致使京東方的收購(gòu)再次陷入困境。最后，HYNIX的主要債權(quán)人之一——韓國(guó)外換銀行同意向京東方安排近兩億美元的銀團(tuán)貸款以完成對(duì)HYNIX下屬子公司業(yè)務(wù)的收購(gòu)。2003年1月17日，雙方簽署了《關(guān)于“資產(chǎn)銷售與購(gòu)買協(xié)議”的補(bǔ)充協(xié)議》。2003年1月22日，按計(jì)劃進(jìn)行資產(chǎn)交割，京東方TFT-LCD韓國(guó)子公司BOE-HYDIS技術(shù)株式會(huì)社正式成立。
京東方通過(guò)此次收購(gòu)，獲得了HYDIS的三條完整的TFT-LCD生產(chǎn)線的生產(chǎn)設(shè)備、相關(guān)構(gòu)筑物、產(chǎn)房和其他機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備等固定資產(chǎn)，以及HYDIS的各項(xiàng)TFT-LCD技術(shù)、專利、工藝及其全球性的TFT-LCD營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)等無(wú)形資產(chǎn)。
二、收購(gòu)融資過(guò)程及風(fēng)險(xiǎn)分析
（一）漂亮的資本運(yùn)作（見(jiàn)圖一）
京東方2001年的銷售收入是54.8億元人民幣，如果以3.8億美元（約人民幣32億）進(jìn)行海外收購(gòu)，無(wú)疑是行不通的。于是，京東方采用了“杠桿收購(gòu)”，成立“殼公司”、自由資金購(gòu)匯、資產(chǎn)抵押和再抵押及銀行信貸等方式。首先成立了專門實(shí)施并購(gòu)的子公司BOE-HYDIS作為并購(gòu)的主體，這避開(kāi)了韓國(guó)法律不允許中國(guó)公司直接并購(gòu)的規(guī)定，而其以子公司作為并購(gòu)主體等于承擔(dān)了并購(gòu)的大部分風(fēng)險(xiǎn)，尤其是融資風(fēng)險(xiǎn)，起到了對(duì)母公司投資風(fēng)險(xiǎn)的屏蔽作用。其次，運(yùn)用了抵押信貸和賣方信貸進(jìn)行并購(gòu)所需巨額資金的籌集和融通。由于韓國(guó)母公司已經(jīng)無(wú)力為HYDIS追加投資，而債權(quán)銀行又急于挽回投資損失，京東方成功說(shuō)服了最大的債權(quán)銀行韓國(guó)匯兌銀行同意聯(lián)合三家銀行和一家保險(xiǎn)公司以BOE-HYDIS以資產(chǎn)抵押的方式獲得了HYDIS的賣方信貸。第三是BOE-HYDIS以資產(chǎn)再抵押的方式獲得了HYDIS的賣方信貸，才使“蛇吞象”的并購(gòu)有了資金來(lái)源。第四是用公司自有資金購(gòu)匯6000萬(wàn)美元，通過(guò)國(guó)內(nèi)銀行借款9000萬(wàn)美元，借款期限均為一年，利率為1.69%-1.985%。這樣，京東方公司通過(guò)資本運(yùn)作成功解決了收購(gòu)所需的巨額資金。
（二）并購(gòu)中介機(jī)構(gòu)的作用
完整的海外并購(gòu)實(shí)際上是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，包括企業(yè)價(jià)值的認(rèn)定、并購(gòu)后公司股權(quán)比例的設(shè)置、交易價(jià)格和支付方式的確定、融資方案的設(shè)計(jì)、國(guó)際并購(gòu)法律法規(guī)的運(yùn)用和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆椒ǖ取６鴩?guó)際資本市場(chǎng)關(guān)于這些方面的操作都不為國(guó)內(nèi)中介所熟悉不，這也是我國(guó)許多跨國(guó)并購(gòu)難以成功的原因之一。而京東方在并購(gòu)過(guò)程中聘請(qǐng)了國(guó)際財(cái)務(wù)顧問(wèn)花旗銀行進(jìn)行并購(gòu)策劃和操作，在對(duì)韓國(guó)TFT-LCD的價(jià)值評(píng)估和融資方案的設(shè)計(jì)上起到重要的作用。
（三）巨額融資帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)
第一、償債壓力。
在京東方收購(gòu)韓國(guó)公司LCD業(yè)務(wù)的3.8億美元中，京東方以自有資金購(gòu)匯的只有6000萬(wàn)，向國(guó)內(nèi)銀行借了9000萬(wàn)美元的一年期貸款，還債壓力極大。京東方半年報(bào)顯示韓國(guó)子公司BOE-HYDIS背負(fù)了2.3億美元的債務(wù)，盡管利率優(yōu)惠且期限較長(zhǎng)，也不用京東方直接負(fù)擔(dān)，但需要子公司在經(jīng)營(yíng)中獲取足夠的現(xiàn)金流來(lái)應(yīng)付還本付息的壓力。如果在未來(lái)幾年內(nèi)經(jīng)營(yíng)成效達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)，虧本破產(chǎn)的危險(xiǎn)同樣存在。
第二、資本結(jié)構(gòu)惡化
由于巨額借貸用于并購(gòu)，京東方資本結(jié)構(gòu)嚴(yán)重惡化，2003年底公司資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到72%，進(jìn)入國(guó)際公認(rèn)的預(yù)警區(qū)位。如果將其子公司BOE-HYDIS合并進(jìn)來(lái)的話這一比例還要高，這使得公司再舉債面臨種種困難。由于資本結(jié)構(gòu)失當(dāng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就日益增加，使得公司的后續(xù)發(fā)展受到不利的影響。這也將使公司的籌資更多的依賴資本市場(chǎng)上的股票融資。而京東方在近年內(nèi)連續(xù)三次進(jìn)行增發(fā)A股的行為，加上企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的不穩(wěn)定，前景并不樂(lè)觀。這表明在運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿進(jìn)行收購(gòu)時(shí)，也是運(yùn)用了一把雙刃劍。在短期內(nèi)可以籌集到巨額資金用于并購(gòu)等急用，但是企業(yè)卻背負(fù)了巨大的債務(wù)包袱，面臨財(cái)務(wù)困境。如在較短的時(shí)期內(nèi)，企業(yè)產(chǎn)品大量增加，且銷路良好，價(jià)格升高，企業(yè)利潤(rùn)迅速增長(zhǎng)，企業(yè)就可以走出困境，獲得長(zhǎng)足發(fā)展。如果相反，企業(yè)將面臨破產(chǎn)的危險(xiǎn)。京東方在2004年開(kāi)始收購(gòu)業(yè)務(wù)時(shí)的市場(chǎng)需求旺盛，收購(gòu)項(xiàng)目的利潤(rùn)增長(zhǎng)較快，幫助京東方解決了短期的困難。加上在香港證券市場(chǎng)上增發(fā)B股的成功，使財(cái)務(wù)壓力有所減輕。但好景不長(zhǎng)，2004年下半年以后業(yè)績(jī)就開(kāi)始持續(xù)下滑，2005年上半年公司凈虧損988，745，821元，同比下降289.71%；每股收益為-0.68元。同比下降288.89%。
第三、后續(xù)資金融通和還債壓力
由于京東方在此次收購(gòu)到的三條生產(chǎn)線都不是世界上最先進(jìn)的LCD第五代，而是第3-3.5代，生產(chǎn)能力有限，市場(chǎng)份額也只有全球的3.5%。而目前全球競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)在第五代上。所以京東方必須對(duì)第五代產(chǎn)品投入巨資，也就是2005年開(kāi)始建設(shè)的北京亦莊第五代生產(chǎn)線，估計(jì)投資將達(dá)10-12億美元。盡管在政府和大股東的積極努力下，到2005年，京東方已經(jīng)成功獲得了由建設(shè)銀行北京分行牽頭、九家銀行總計(jì)7.4億美元（合61億元人民幣）銀團(tuán)貸款，并且京東方韓國(guó)子公司BOE-HYDIS技術(shù)株式會(huì)社在韓國(guó)發(fā)行600億韓元債券，約合人民幣4.89億元。三個(gè)月后，BOE-HYDIS技術(shù)株式會(huì)社又在韓國(guó)完成發(fā)行第二次付息不記名式無(wú)擔(dān)保三年期和五年期公司債券（1500億韓元），兩次發(fā)行債券共計(jì)16億元人民幣左右。同時(shí)京東方投資（京東方唯一的控股大股東）已經(jīng)不惜以10%股權(quán)為代價(jià)，引進(jìn)了日本丸紅1.6億元現(xiàn)金，使第五代線投產(chǎn)可以成為現(xiàn)實(shí)。但是第五代線建成后的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不容樂(lè)觀。因?yàn)閲?guó)際上韓國(guó)和臺(tái)灣的產(chǎn)商已經(jīng)建成了第六代線，并占領(lǐng)了高端效益市場(chǎng)。而京東方卻為第五代耗盡了血本。在TFT-LCD第五代線投資完成后，京東方的負(fù)債率高達(dá)80.975%，第三季度上升為82.716%，還貸壓力可想而知。今后內(nèi)部股權(quán)融資和國(guó)際資本市場(chǎng)的股權(quán)融資可能會(huì)成為其主要的融資手段。但如果經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不能保持穩(wěn)定，此路難以走通。
第五章 從京東方并購(gòu)案例看企業(yè)并購(gòu)的融資風(fēng)險(xiǎn)控制
一、中國(guó)并購(gòu)發(fā)展特色
上個(gè)世紀(jì)50年代的156項(xiàng)工程奠定了按計(jì)劃管理功能部署的中國(guó)類屬經(jīng)濟(jì)，80年代的國(guó)際資本引進(jìn)啟動(dòng)了以科技進(jìn)步與貿(mào)易替代主導(dǎo)的行業(yè)經(jīng)濟(jì)調(diào)整，90年代迅速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)則是在產(chǎn)權(quán)改制的同時(shí)塑造利潤(rùn)主導(dǎo)的現(xiàn)代企業(yè)集群。今天，中國(guó)的產(chǎn)業(yè)地圖正在發(fā)生意義深遠(yuǎn)的重組：建立在價(jià)值鏈基礎(chǔ)上的產(chǎn)業(yè)整合已經(jīng)全面展開(kāi)，大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)、全球公司和中國(guó)民營(yíng)企業(yè)群體業(yè)已正面競(jìng)爭(zhēng)，構(gòu)成了全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境下中國(guó)產(chǎn)業(yè)整合的三大主流。不能清楚地認(rèn)知這一事實(shí)，我們就無(wú)從把握當(dāng)下中國(guó)經(jīng)濟(jì)劇烈的變革和未來(lái)的走向。
企業(yè)并購(gòu)已不再是單純基于改制的國(guó)企重組途徑，也不僅僅是民營(yíng)企業(yè)低成本擴(kuò)張的手段，更不是局限于外資快速進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的捷徑。現(xiàn)在的企業(yè)并購(gòu)是基于產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的改造和整合，是大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)構(gòu)筑國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的底線，是全球資本資源配置在中國(guó)的延伸，是中國(guó)民營(yíng)企業(yè)在主流市場(chǎng)的強(qiáng)勁破土。關(guān)注中國(guó)的產(chǎn)業(yè)整合，因勢(shì)利導(dǎo)構(gòu)造本土產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈與骨干企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，就是把握了中國(guó)企業(yè)的未來(lái)。
（一）中外歷史回顧
西方并購(gòu)的歷史清楚地表明，上個(gè)世紀(jì)長(zhǎng)達(dá)50年的基于合并同類產(chǎn)品的橫向并購(gòu)浪潮和基于整合上下游產(chǎn)品的縱向并購(gòu)浪潮基本上奠定了美國(guó)市場(chǎng)體系得基礎(chǔ)框架，使得表面上充分自由的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不得不在效率和規(guī)模的約束下依附在相關(guān)的產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈上。在市場(chǎng)利潤(rùn)和創(chuàng)新激勵(lì)的引導(dǎo)下，社會(huì)有效資源和產(chǎn)業(yè)發(fā)展動(dòng)力不斷轉(zhuǎn)移和提升，從基礎(chǔ)設(shè)施、高速公路、能源化工、機(jī)械制造、電子產(chǎn)業(yè)、信息處理、金融結(jié)構(gòu)到生物制藥、健康醫(yī)療、娛樂(lè)休閑、全球物流等高端服務(wù)業(yè)。同樣，政府的管制政策和公司治理規(guī)則也沿著產(chǎn)業(yè)整合的邏輯徐徐展開(kāi)，保證經(jīng)濟(jì)內(nèi)生動(dòng)力的合理有序的釋放。
反觀中國(guó)，經(jīng)過(guò)20年的體制改革解除了政府束縛，長(zhǎng)期壓抑下的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)活力正在野性地奔騰而出。在幾乎所有的企業(yè)，市場(chǎng)因素的勃勃生機(jī)與偏癱的政府管制功能都在緊張博弈中爭(zhēng)奪各自的生存空間，而全球公司的兵臨城下更加劇了中國(guó)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型。
（二）民企高調(diào)出擊
新一屆政府宣示“立黨為公執(zhí)政為名”的原則使?jié)撔卸嗄甑闹袊?guó)民營(yíng)企業(yè)群體終于浮出水面，并且高調(diào)疾行。過(guò)去幾年中，我們看到眾多耳熟能詳?shù)拿駹I(yíng)企業(yè)巨頭活躍在鋼鐵業(yè)、銅鋁業(yè)、煤礦、公路、電網(wǎng)、油氣加工、金融等過(guò)去曾是政府嚴(yán)格管制的命脈產(chǎn)業(yè)，財(cái)大氣粗，動(dòng)輒投入幾十億資金或鎖定幾個(gè)城市。寧波大橋財(cái)團(tuán)、振興東北簽約基金等上百億的資本形成更是體現(xiàn)了民企集團(tuán)協(xié)同作戰(zhàn)的整合能力。在國(guó)民經(jīng)濟(jì)底層長(zhǎng)期打熬成長(zhǎng)的中小企業(yè)群體正在充滿信心地提升自己的戰(zhàn)場(chǎng)，但他們是否真正掌握了更為高端的觀念、資本和管理的工具?
（三）央企重組動(dòng)員
2003年11月國(guó)資委的重組并購(gòu)高峰會(huì)隆重地宣告中央國(guó)企面向市場(chǎng)的決心，可喜可慶，盡管在產(chǎn)權(quán)制度、定價(jià)基礎(chǔ)、交易方式等關(guān)鍵因素上尚未有可以操作的模式。四大銀行的上市、電信業(yè)的分拆、航空業(yè)的重組、油氣資源的全球并購(gòu)等等似乎成為中國(guó)核心產(chǎn)業(yè)整合的重頭戲；也是國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的支撐點(diǎn)。中央企業(yè)的重組并購(gòu)應(yīng)當(dāng)廣泛吸收民間智慧，程序公開(kāi)化，交易市場(chǎng)化，允許各界品頭論足，這將是一個(gè)良好的起點(diǎn)。
（四）跨國(guó)并購(gòu)的價(jià)值沖突
2004年度中國(guó)十大并購(gòu)事件竟有7件是跨國(guó)并購(gòu)交易！僅僅幾年前在國(guó)際舞臺(tái)上還是默默無(wú)聞的中國(guó)企業(yè)家突然發(fā)力，連續(xù)幾個(gè)大的收購(gòu)行動(dòng)直指全球公司巨頭?；葜莅l(fā)跡的TCL集團(tuán)通過(guò)一系列的并購(gòu)終于有機(jī)會(huì)與世界品牌湯姆遜共舞，北京和上海的兩家國(guó)有企業(yè)為收購(gòu)韓國(guó)的雙龍汽車而爭(zhēng)風(fēng)吃醋，賣電腦出身的聯(lián)想集團(tuán)奮斗二十年更是將個(gè)人電腦的鼻祖IBM資產(chǎn)收入囊中，而中國(guó)五礦集團(tuán)也從容不迫地組織收購(gòu)軍團(tuán)欲動(dòng)用近六十億美金收購(gòu)世界礦業(yè)寡頭。西方觀察家驚異地發(fā)現(xiàn)越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)正在將其并購(gòu)鋒芒指向全球各個(gè)角落的石油、天然氣、煤礦、鐵礦、鋼鐵廠、發(fā)電公司以及各類消費(fèi)品制造業(yè)。據(jù)中國(guó)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，截至2003年底，中國(guó)已累計(jì)將330億美元投資在了160多個(gè)國(guó)家和地區(qū)7470家公司中。盡管這些零星的并購(gòu)在國(guó)際市場(chǎng)上尚是波瀾不驚，但至少中國(guó)的媒體和業(yè)界為之歡欣鼓舞甚至為收購(gòu)跨國(guó)公司的不良資產(chǎn)而激動(dòng)不已。跨國(guó)并購(gòu)儼然已經(jīng)成為中國(guó)并購(gòu)界振奮人心的話題。二、企業(yè)并購(gòu)融資方式分析
（一）企業(yè)并購(gòu)資金需要量的決定因素
簡(jiǎn)單而言：融資取決于支付。企業(yè)在進(jìn)行融資時(shí)必須對(duì)企業(yè)的融資需要量進(jìn)行科學(xué)合理的分析和預(yù)測(cè)。計(jì)算需要量要考慮收購(gòu)價(jià)格、維持企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的短期資金，同時(shí)結(jié)合企業(yè)自身的營(yíng)運(yùn)能力、收購(gòu)目的、融資方式安排等綜合考慮。
（二）企業(yè)并購(gòu)融資中的資本結(jié)構(gòu)分析
在企業(yè)并購(gòu)中，企業(yè)自身的資本結(jié)構(gòu)將在很大程度上決定企業(yè)的融資方式。如果并購(gòu)企業(yè)的自有資金充裕，融資安排中將有大量的自由資金存在。如果企業(yè)的原有負(fù)債率已經(jīng)很高，企業(yè)將盡量采用權(quán)益性融資而不是增加企業(yè)的負(fù)債。同時(shí)，在企業(yè)的負(fù)債程度上，長(zhǎng)短期負(fù)債的比例也應(yīng)考慮在一個(gè)合理的水平上，在與企業(yè)現(xiàn)金流入相配的基礎(chǔ)上，采用不同的融資方式。
（三）企業(yè)并購(gòu)的融資成本分析
無(wú)論企業(yè)采用何種融資方式，均會(huì)產(chǎn)生融資成本。融資成本有可見(jiàn)的財(cái)務(wù)承諾，更要關(guān)注無(wú)形的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，借款利息高的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低，長(zhǎng)期債券的利息低于發(fā)行債券的利息。權(quán)益性融資主要包括普通股、優(yōu)先股和留存收益。雖然權(quán)益性融資不存在到期償還的問(wèn)題，且數(shù)量不受限制，但是權(quán)益性融資需要由企業(yè)信譽(yù)的保證，同時(shí)權(quán)益性融資的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于債務(wù)融資。
（四）企業(yè)并購(gòu)融資中的融資風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)在選擇不同的融資方式時(shí)，需要考慮不同的融資方式可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)今比較典型的融資方式：杠桿收購(gòu)，旨在通過(guò)借款完成收購(gòu)，同時(shí)期望在以后的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中獲得財(cái)務(wù)杠桿收益。由于高息在債券的資金成本很高，而收購(gòu)以后被并購(gòu)企業(yè)的未來(lái)現(xiàn)金流量具有不確定性，因此杠桿收購(gòu)必須實(shí)現(xiàn)很高的回報(bào)率才能獲益。否則收購(gòu)公司可能會(huì)因?yàn)橘Y本結(jié)構(gòu)惡化，負(fù)債比例過(guò)高，付不起本息而破產(chǎn)倒閉。因此在選擇融資方式時(shí)要設(shè)法降低總體風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)并購(gòu)融資的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源：
1、企業(yè)的資金結(jié)構(gòu): 企業(yè)并購(gòu)所需的巨額資金，單一融資方式難以解決，在多渠道籌集并購(gòu)資金中，企業(yè)還存在融資結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。融資結(jié)構(gòu)主要包括債務(wù)資本與權(quán)益資本的結(jié)構(gòu)，債務(wù)資本中又包括長(zhǎng)期債務(wù)與短期債務(wù)的結(jié)構(gòu)。合理確定資本結(jié)構(gòu)，就是使債務(wù)資本與權(quán)益資本保持適當(dāng)比例，長(zhǎng)短期債務(wù)合理搭配，進(jìn)而降低融資風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)過(guò)度，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極易惡化。
2、匯率的變動(dòng)。這里主要是指從國(guó)際市場(chǎng)上籌措資金。當(dāng)企業(yè)借入的外幣在借款期間升值時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)匯兌損失，借款到期還本付息的實(shí)際價(jià)值要高于借入時(shí)的價(jià)值，致使企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失；
3、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn):指企業(yè)并購(gòu)之后的經(jīng)營(yíng)不善帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
三、最優(yōu)融資結(jié)構(gòu)探討與實(shí)施
在對(duì)企業(yè)并購(gòu)融資的影響因素綜合分析的基礎(chǔ)上，才能制定切實(shí)可行的融資方案，融資方案的制定對(duì)上市企業(yè)與非上市企業(yè)是不同的。
（一）對(duì)于非上市企業(yè)來(lái)說(shuō)，制定購(gòu)并融資方案可采??；先內(nèi)部籌資，后商業(yè)銀行借款，再投資銀行過(guò)橋融資（過(guò)橋融資是指作為購(gòu)并方“人”的投資銀行向收購(gòu)者或主兼方提供的用于購(gòu)并企業(yè)的短期性、臨時(shí)性資金借貸）。
此方案在具體操作上要注意：1、在債務(wù)資金上先商業(yè)銀行借款后過(guò)橋融資，因?yàn)橐环矫嫔虡I(yè)借款的期限有短期的也有中長(zhǎng)期的，借款期限的選擇具有靈活性，有利于企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的安排，而投資銀行過(guò)橋融資一般是短期性、暫時(shí)性的，單純依靠過(guò)橋融資會(huì)加大企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面銀行借款的籌資成本一般較投資銀行融資低，因而有著相對(duì)優(yōu)越的或可利用的財(cái)務(wù)杠桿利益。國(guó)外投行在過(guò)橋融資中，除收取高額利息外，還收取各種傭金，如慣例性建議傭金，發(fā)行高利風(fēng)險(xiǎn)債券的傭金。2、債務(wù)融資（包括商業(yè)銀行借款、投行過(guò)橋融資）必須注意財(cái)務(wù)杠桿利益與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之間的均衡與合理，債務(wù)融資的量和期限要以財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化為重點(diǎn)，要注意防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）對(duì)于上市企業(yè)來(lái)說(shuō)，制定購(gòu)并融資方案的基本原則是堅(jiān)持融資成本最小化。借款的成本為債務(wù)資本成本，發(fā)行股票籌資的成本為股本資本成本。如果某一上市公司既可能通過(guò)向商業(yè)銀行借款來(lái)取得購(gòu)并資金，也可以通過(guò)增發(fā)股票或配股來(lái)取得購(gòu)并資金，則制定購(gòu)并融資的順序應(yīng)分為兩種情況：如果債務(wù)資本成本小于股本資本成本，則購(gòu)并融資的順序是“內(nèi)部籌資商業(yè)銀行借款投行過(guò)橋融資發(fā)行股票”；如果債務(wù)資本成本大于股本資本成本，順序?yàn)椤皟?nèi)部籌資發(fā)行股票商業(yè)銀行借款投行過(guò)橋融資”。債務(wù)籌資成本包括舉債利息及其他費(fèi)用；股本資本籌資成本包括股票發(fā)行費(fèi)用和給股東的紅利或報(bào)酬。為此，還需要為上市公司通過(guò)增發(fā)股票或配股籌集購(gòu)并資金而進(jìn)行發(fā)行方案策劃、上報(bào)審批、發(fā)行承銷燈等工作，并從中收取承銷傭金。
（三）并購(gòu)融資方案的具體實(shí)施
企業(yè)并購(gòu)融資方案制定完成后，涉及融資方案的落實(shí)問(wèn)題。在融資方案的具體實(shí)施過(guò)程中，為使企業(yè)并購(gòu)成功，達(dá)到最佳運(yùn)營(yíng)效果，應(yīng)注意兩點(diǎn)：一是要選擇一家資金實(shí)力強(qiáng)、咨詢服務(wù)與融資服務(wù)好的投資銀行作為融資人；二是設(shè)立一個(gè)專門實(shí)施并購(gòu)得并購(gòu)子公司作為并購(gòu)主體，這是以往許多并購(gòu)案成功的經(jīng)驗(yàn)。由于有些國(guó)家法律規(guī)定中國(guó)公司不能對(duì)這些國(guó)際的公司實(shí)施直接并購(gòu)，故設(shè)立子公司可以較好地規(guī)避這一法律障礙。更為重要的是，子公司作為并購(gòu)主體，以其名義進(jìn)行并購(gòu)資金的籌措承擔(dān)了并購(gòu)實(shí)施中的主要風(fēng)險(xiǎn)的功能。同時(shí)由于子公司是以有限責(zé)任公司的形式設(shè)立的，一旦并購(gòu)失敗或經(jīng)營(yíng)不善可以降低母公司所承擔(dān)的責(zé)任，實(shí)現(xiàn)承擔(dān)有限責(zé)任的最大利益。
在中國(guó)的各種需求要素如消費(fèi)能力、市場(chǎng)容量、產(chǎn)業(yè)升級(jí)等正在迅速走向市場(chǎng)化配置，而與此同時(shí)最重要的供給要素如金融、土地資源和審批制度等仍然控制在政府手中的時(shí)候，我們不得不面對(duì)要素需求與要素供給之間巨大的沖突，兩者公開(kāi)的或私下的博弈將形成經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中最大的制度成本。
（四）我國(guó)企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的特殊對(duì)策
當(dāng)前，并購(gòu)對(duì)于企業(yè)自身發(fā)展，提高中國(guó)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高我們的行業(yè)集中度，提高中國(guó)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力，造就中國(guó)旗艦型企業(yè)有著不可估量的作用。為促進(jìn)我國(guó)并購(gòu)市場(chǎng)的發(fā)展，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，我們需做好以下幾點(diǎn)：
1、大力發(fā)展資本市場(chǎng)。企業(yè)并購(gòu)與資本市場(chǎng)緊密聯(lián)系在一起，我們必須大力發(fā)展資本市場(chǎng)以促進(jìn)我國(guó)企業(yè)并購(gòu)市場(chǎng)的發(fā)展。這里主要是指股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)。我國(guó)的股票市場(chǎng)有著諸如制度性缺陷和結(jié)構(gòu)性缺陷，產(chǎn)生了大量的股市泡沫，當(dāng)前我們要抓緊落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)資本市場(chǎng)改革開(kāi)放和穩(wěn)定發(fā)展》的九條意見(jiàn)，為并購(gòu)融資提供更好的通道。此外由于種種原因，我國(guó)企業(yè)債券市場(chǎng)在發(fā)展速度、規(guī)模和品種等方面嚴(yán)重滯后，企業(yè)債券市場(chǎng)規(guī)模與整個(gè)資本市場(chǎng)相比顯得微不足道。在國(guó)外，發(fā)行債券是企業(yè)融資的最主要手段，企業(yè)通過(guò)債務(wù)融資的金額往往是通過(guò)股市融資的數(shù)倍，債務(wù)融資在直接融資中占有統(tǒng)治地位。因此，我國(guó)的債務(wù)融資有很大的發(fā)展空間。
2、鼓勵(lì)換股方式進(jìn)行并購(gòu)。支付方式方面，在以現(xiàn)金或資產(chǎn)的傳統(tǒng)并購(gòu)方式基礎(chǔ)上，尤其是對(duì)涉及價(jià)值量巨大的并購(gòu)重組案例，鼓勵(lì)通過(guò)換股方式實(shí)現(xiàn)并購(gòu)。與現(xiàn)金或資產(chǎn)并購(gòu)方式相比，股權(quán)并購(gòu)有不可替代的優(yōu)勢(shì)，如可使許多資金交易量巨大的并購(gòu)成為現(xiàn)實(shí)；避免出現(xiàn)因一方勝出而導(dǎo)致另一方退出的局面，實(shí)現(xiàn)雙贏；有利于并購(gòu)雙方的要素整合，這也正是我國(guó)正在興起的產(chǎn)業(yè)整合所要達(dá)到的目的；使以小搏大的“蛇吞象”成為可能。上世紀(jì)90年代，國(guó)際上已經(jīng)接受以換股方式作為并購(gòu)的交易方式，尤其是在大型跨國(guó)公司的并購(gòu)行為中。隨著新的國(guó)有資產(chǎn)管理體制的形成，股權(quán)并購(gòu)將要也應(yīng)該成為中國(guó)資本市場(chǎng)產(chǎn)業(yè)并購(gòu)整合的主要方式。
3、借鑒國(guó)外金融創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)新的金融工具。融資手段方面，在傳統(tǒng)工具的基礎(chǔ)上，積極借鑒國(guó)外金融工具的創(chuàng)新，如跟蹤股票。發(fā)行跟蹤股票是新近出現(xiàn)的一種非常有獨(dú)特性質(zhì)的經(jīng)營(yíng)策略，該策略的目的在于使公司的某一特定資產(chǎn)獲得市場(chǎng)的認(rèn)可，為企業(yè)籌劃并購(gòu)或籌措支付股息的款項(xiàng)提供了一個(gè)嶄新而優(yōu)良的資金來(lái)源渠道。在借鑒國(guó)外金融工具創(chuàng)新的同時(shí)，也應(yīng)該加強(qiáng)開(kāi)發(fā)適合我國(guó)國(guó)情的金融工具的創(chuàng)新，從而為我國(guó)企業(yè)并購(gòu)融資提供更好的融資工具。
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，解決并購(gòu)融資問(wèn)題單靠一種途徑、一種方式收效甚微，必需通過(guò)多種渠道，采取多種方式加以解決，解決好融資問(wèn)題必將對(duì)我國(guó)企業(yè)并購(gòu)市場(chǎng)及跨國(guó)并購(gòu)的發(fā)展起到積極作用。
第六章 結(jié)論與不足
從80年代開(kāi)始，經(jīng)過(guò)90年代的發(fā)展，企業(yè)并購(gòu)在我國(guó)已形成澎湃之勢(shì)。隨著企業(yè)并購(gòu)案例的不斷增加，并購(gòu)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，對(duì)并購(gòu)融資的需求也將越來(lái)越大。如何解決好并購(gòu)融資問(wèn)題，促進(jìn)我國(guó)企業(yè)并購(gòu)的發(fā)展成為我們必須研究的一個(gè)重要課題。
目前我國(guó)關(guān)于并購(gòu)尤其是并購(gòu)融資的研究剛剛起步，有關(guān)并購(gòu)融資的研究文獻(xiàn)十分有限，加上我國(guó)企業(yè)并購(gòu)中不規(guī)范操作現(xiàn)象嚴(yán)重，很多企業(yè)融資時(shí)走政策的邊緣，不愿公開(kāi)并購(gòu)融資來(lái)源，而我國(guó)證券市場(chǎng)的信息披露制度還不健全，導(dǎo)致企業(yè)并購(gòu)融資結(jié)構(gòu)和融資來(lái)源的數(shù)據(jù)難以獲得，這也是目前我國(guó)缺乏關(guān)于企業(yè)并購(gòu)融資統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及實(shí)證研究的原因。
本文借鑒國(guó)內(nèi)外企業(yè)并購(gòu)融資的研究成果，運(yùn)用傳統(tǒng)的融資理論，結(jié)合從公開(kāi)渠道能夠獲得的各種數(shù)據(jù)、資料，深入研究了我國(guó)企業(yè)并購(gòu)融資的現(xiàn)狀、風(fēng)險(xiǎn)、原因及控制策略，主要研究成果如下:
1、對(duì)于非上市企業(yè)來(lái)說(shuō)，制定購(gòu)并融資方案可采取：先內(nèi)部籌資，后商業(yè)銀行借款，再投資銀行過(guò)橋融資。
2、對(duì)于上市企業(yè)來(lái)說(shuō)，制定購(gòu)并融資方案的基本原則是堅(jiān)持融資成本最小化。
3、并購(gòu)融資方案具體實(shí)施時(shí)：一是要選擇一家資金實(shí)力強(qiáng)、咨詢服務(wù)與融資服務(wù)好的投資銀行作為融資人；二是設(shè)立一個(gè)專門實(shí)施并購(gòu)得并購(gòu)子公司作為并購(gòu)主體。
4、為促進(jìn)我國(guó)并購(gòu)市場(chǎng)的發(fā)展，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，我們需：大力發(fā)展資本市場(chǎng)、鼓勵(lì)換股方式進(jìn)行并購(gòu)、借鑒國(guó)外金融創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)新的金融工具。
企業(yè)并購(gòu)作為一種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其運(yùn)作過(guò)程中涉及眾多的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，本文僅對(duì)并購(gòu)過(guò)程中影響融資風(fēng)險(xiǎn)的主要因素作了探討，然而在操作過(guò)程中還會(huì)涉及到影響融資風(fēng)險(xiǎn)的其他一些問(wèn)題，值得進(jìn)一步思考。如信息的披露問(wèn)題、法律的國(guó)界問(wèn)題、我國(guó)的市場(chǎng)法規(guī)問(wèn)題等等，在現(xiàn)實(shí)中究竟該如何隨著發(fā)展而適應(yīng)與實(shí)施，在實(shí)施過(guò)程中可能會(huì)面臨什么樣的具體困難，以及如何解決困難等等這些問(wèn)題更值得做進(jìn)一步的研究。本文的研究?jī)H供相關(guān)人員參考，不足之處，希望專家批評(píng)、指正。謝謝！
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