時間：2023-08-30 16:46:39
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇企業信貸風險防范，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：銀行信貸風險；稅收負擔；企業融資結構
雖然在我國現今的生活當中，風險的防控在很大程度上已經使人們了解而且非常的關注，不過在普通的銀行當中，信貸防控以及信貸風險被當做是與宏觀制度和經濟調控的變革有關，這也正好是我國商業銀行信貸風險的研究中最薄弱的環節。
一、銀行信貸風險的構成
在對銀行信貸的風險進行深入研究之前，我們先對其銀行信貸風險的構成進行了解。
（一）構成
在銀行的貸款當中，一般是分為海外貸款、票據貼現、個人貸款以及企業貸款等四部分。如果研究先階段銀行中的風險信貸，對結構的組成一定要有深入的了解，本文將分析中國交通銀行以及中國建設銀行的貸款構成情況。以中國交通銀行為例，在2010-2011年期間，其交通銀行中企業貸款不良率中，其最高的時候是4.06%，對比同期的不良貸款率要高出了0.79個百分點，也是同期海外業務的16.8.倍以及個人貸款的2.5.倍；在企業貸款中，最低的不良率是2.86%，對比同期總的不良貸款率高出了0.66個百分點，同時也是海外貸款業務的11.78倍以及個人貸款業務的2.63倍。如果企業類的貸款不算入其中，那么中國建設銀行不良貸款率最高峰時就是1.30%，最低時是0.79.%，對比企業類的貸款要下降了1.42個百分點和2個百分點。而以建設銀行為例，在貸款的所有類型當中，出現的不良率是企業貸款中最高的。在2010-2011年中，不良率的最高值是3.01%，最低值是1.48%。與總不良貸款率相比，分別高出了0.49個百分點和0.3個百分點。根據上述的分析可以看出，一般的在企業中存在不良率的幾率最高，而在我國的貸款當中，企業貸款是極為重要的一部分，在銀行貸款的總額中占據了71%以上的份額，但是它又剛好是在企業中較為薄弱的一個部分，在不良率上，企業貸款遠超其它貸款。
二、企業的信貸與融資的特點
企業貸款中風險問題一直都很大，在我們進行詳細了解之前，要對企業本身進行詳細的分析。
（一）融資結構
我們在進行分析融資的特點時，要對其保險類的特點進行考慮，不會將樣本在金融保險中加入。下面我們以我國的上市公司為例來考察其融資的結構特征。如下表一所示：從表一中的數據可以看出，我國的企業在融資的結構上有明顯的發展中國家的特征，其內部的融資比例相對較低。根據融資的結構特征可以看出，我國外的融資的比例特別的高，因此也非常依賴金融體系。而在我國企業當中，資本市場融資的有限性以及平均高達87.34%的外部融資率，都可以表明我國的企業，對于融資的需求與依賴性非常的大，尤其是間接的融資。對比現階段歐美發達國家的企業融資結構數據來看，在發達國家融資的來源中，其內部的融資是占據了主導地位的，而外部的融資就會處在相對次要的地位中。
（二）企業盈利的能力
銀行信貸的融資比重很高與外部融資的比例很高不能代表銀行的信貸風險有所增加，最重要的還是要看企業的盈利能力。在高盈利能力下高負債的比率作為一個融資的結構十分的健康，因為它將很多在國外盈利較好的企業與我國的企業中盈利的狀態來對比分析，而對盈利能力的了解，可以用ROD來衡量。對其盈利的能力變化進行了解后可發現：對比發達國家，在上市公司盈利的狀態來看我國還是稍顯偏差的，而且在2011年-2014年間，我國上司公司在盈利的能力上來說會有很明顯的下降勢頭，與其它的發達國家相比，穩定性方面也較低，而作為上市公司來說，一般都是發展與經濟實力強于同行業很多的企業，如果將沒有上市的公司來進行考慮，其盈利水平自然也會更加的低。其盈利的水平處在一個下降迅猛的勢頭，在我國企業的內部，其積累方面特別緩慢，并且影響了融資的來源，相對來說也非常的匱乏，在很大的程度上促使企業必須要融資，特別是銀行的信貸融資。
三、關于企業的稅負問題
我國的企業普遍都比較依賴銀行的信貸，其原因較多，稅收負擔這個角色有很大的意義，首先，在企業的內部中，其積累大小會被稅負的大小所影響，而且，如果稅負越低，其會直接導致企業內部積累也越來越多，這也促使會降低融資比例；其次，其中稅率以及基數高低會被稅盾效應的高低所影響，所以其計稅的稅率以及基數的高低也能影響稅盾的效應，而企業一般都會選擇融資來處理債務。在征收成本來看，流轉稅是非常低的，但是其中又有非常寬泛的稅基，因此受到很好發展中的國家喜歡，不過流轉稅的缺點也比較多，第一部分就是不能改善社會的福利，而一個優秀的稅制應該要讓財富多的人多出錢，而不是有錢人與窮人相同；第二部分是會有極大的損失造成，就是說個人和企業的損失在一定程度上是大于政府稅收收益的。在我國，一直都是將流轉稅當做是稅制的主體，而其稅制的含義也就是表示無論企業在資產中是盈利或是虧損，都必須要繳大筆的稅收給政府，就好比說增殖與營業稅這種。當然，在我國企業中，還是存在稅負比較輕的情況，比如國有企業當中常出現的市場壟斷以及資源壟斷等，但是，在很多的企業中，還是存在著很嚴重的稅負問題。與我國不同的是，大部分發達國家采取的稅制體系是以所得稅為主體，這也使的企業納稅的方面，其負擔得以大大減輕，在一定程度上使財務的壓力能夠得以緩解。比如英國，在英國稅收中，有一半的收入是個人的所得稅，而企業在稅收總收入當中只占了14%。總的來說，目前我國依舊是將旋轉稅來當做是稅制主體的，但是所得稅在其中并沒有將主體稅的應用發揮好。這也直接造成了企業在稅收方面的負擔非常之重，而稅收后的利潤也相對地降低，而在內部的積累當中也會因此變得匱乏。從一個層面上說，在企業中，即使會降低所得稅稅率，但是其融資的效應還是可以使企業有較大的低成本收益。將兩者的力量綜合，就能使企業對于外部的融資依賴性很強，企業如果在盈利的能力方面下降非常快，在資金鏈問題上，易出現斷裂等問題。而企業中的財務以及破產的風險埋下了隱患。所以，要想有效地防范銀行的信貸風險，就要適當地降低企業的稅負。
四、減輕企業稅負的可行性
在現階段經濟危機的大環境下，要想增加內需，可以進行減稅，適當的對企業進行減稅，在一定程度上能使企業經濟的負擔減輕，以此促進企業生產規模的擴大，進一步地加大企業的投資熱情；更進一步說，企業擴大生產，增加投資就能有效地增加就業，而就業問題的解決就能有效地拉動內部需求，如果不進行減稅政策的實施，單純利用宏觀的手段來擴大內需，其效果自然不佳，而如果企業經濟負擔比較重，就會導致其盈利能力也會大大降低，而生產的規模也會相對減小。現階段我國的企業稅負與警戒線之間的安全距離還是很長，這在很大程度上也說明了如果減稅的政策得以實施，會導致財政的收入在很短的時間內降低，而對于財政支出不足的溫恩替，政府則可以應用舉債的形式來進行彌補。就稅負的分析來看，目前我國在對企業稅負降低上還是完全有能力的，因為可以讓利給更多企業。結束語：綜上所述，就目前來說，在企業稅負的問題上，我國還是有一定的能力可以減輕的，要想提高我國企業的經濟效益，就必須要將其稅收的負擔降低，順便也使銀行中信貸風險能降低，使企業與政府還有銀行中間有一個很好的循環。只有企業稅負的問題得以解決，才能使企業的經營壓力減小，才能在最大程度上促進企業的發展，同時也促進國家經濟的發展。
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關鍵詞：商業銀行 信貸擴張 風險防范
中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2012）07-198-02
一、引言
業務發展和風險防范是困擾商業銀行經營管理的一個重要課題。事實上，業務發展與風險防控是一個事物的兩個方面，具有相對的統一性，并非是不可調和的矛盾。辨證來看，過度盲目的業務發展，必定相應增大風險；單純強調風險防范，勢必影響業務發展。商業銀行一方面強調加快業務發展，另一方面加強對風險的控制防范，就是尋求保持業務發展與風險防控的相對平衡，以最小的風險代價換取最大程度的業務發展。因此如何正確地看待業務發展和風險防范，又如何處理好業務發展與風險防范之間的辨證關系、如何平衡效率與風險控制、質量與市場份額的關系，正是商業銀行目前關注且正在積極解決的一大課題。
二、商業銀行風險防范的必要性
商業銀行是經營信用和風險的特殊行業，商業銀行的各項業務發展總是與各種風險相伴隨，風險控制是商業銀行正常運行的常規工作，商業銀行的價值和收益直接體現在對自身的風險控制能力上。目前我國銀行所面臨的經營環境、法律環境、文化環境等還不規范，社會信用環境和意識依然較差，商業銀行在經營過程中遇到的風險趨于增加和多樣化，防范的困難日益加大，因此風險防范將貫穿整個業務發展的全過程，防范信貸風險是銀行業的生命線。
目前我國商業銀行最大的風險是操作風險，因此嚴格規范業務全程操作，可以避免風險，減少不良信貸產生，保證商業銀行信貸資產安全。風險是無處不在的，在信貸業務操作中，即便是優質行業、優質客戶也不能忽視風險的存在，迷信好行業、好客戶、大客戶的工作態度是不可取的，危害很大，這種態度往往影響對一個企業風險的正確分析判斷和把握。除此之外，基礎管理風險也不容忽視，前幾年發生在中國銀行的“高山案”及德州建行“刁娜案件”、邯鄲農行的“金庫案件”等一系列金融案件，究其根本也是基礎管理存在薄弱環節，風險防范意識不強，風險防范長效機制沒有真正建立，有章不循、違規操作造成的。當然只要銀行開門營業，就會有風險存在，關鍵是如何識別風險、評估風險、控制風險和駕馭風險。一個銀行的綜合風險防范能力的高低實際上就決定了銀行發展的好壞，因此風險管理能力是商業銀行核心競爭能力的重要組成部分，也是評價商業銀行經營好壞的重要標準，只有控制好風險才能提高資產質量，保證高質量的業務發展。
三、商業銀行業務擴張中的風險成因解析
（一）內因：商業銀行存在著制度上的缺陷
1.信貸風險控制目標不明確。商業銀行缺乏信貸風險與效益整合管理的理念和信貸風險與效益整合管理的機制。表現在信貸管理缺乏清晰的權力責任制度和激勵約束制度，當激勵不足時信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分時則容易選擇鋌而走險。同時，當貸款出現問題時，往往通過所謂信貸委員會的集體負責制度來承擔責任，結果是人人負責而人人又不負責，使得責任的追究無從著手，以致在業務發展與風險控制之間進行單向選擇，或是片面追求信貸資產質量，以致信貸業務持續萎縮;或是無視信貸資產風險，盲目發放貸款，不良貸款率居高不下。
2.信貸風險制度執行不力，存在制度流于形式的問題。一是貸前調查作為風險控制的關鍵環節，信貸人員做不出有深度的調查，對于企業提供的報表數據輕易采信和運用。二是貸后檢查作為風險控制的重點環節，放松對貸款企業的后續管理，貸后管理僅限于應付日常制度檢查的需要，不能真實反映企業的實際情況，造成貸款預警機制失靈。三是沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系，對企業財務指標的風險預警、監控信息體系過于復雜不易于操作。
3.信貸風險控制廣度不夠。長期以來，國有商業銀行缺乏風險全程控制的理念，忽略對風險事前、事中控制。在對客戶目標的選擇定位、貸款發放、貸后管理和貸款責任等方面存在諸多薄弱環節。
4.信貸風險控制力度大小失當。在經濟杠桿運用上，發放貸款給予一定獎勵，清收不良貸款也給予重獎，造成貸款發放數量越大、質量越差則獎勵越多，而質量越好卻獎勵越少的異常機制;該重獎的信貸資產沒有得到重獎，不該重獎的信貸資產卻因清收了大量不良貸款而得到了實實在在的巨大獎勵。
（二）外因：經營環境風險因素多，制約強度大
1.政府信貸風險的客觀存在。所謂政府信貸風險是指在政府信用的引導下，銀行向政府發放的或者向與政府有關聯的企業發放的貸款，由于政府行為而使銀行面臨的壞賬風險。它是以市場化的面目出現的，銀行可能并未與政府發生直接的信貸關系，但信貸風險的發生卻與政府的行為密不可分。
2.消費信貸的法律環境不完善。我國目前尚未建立起一套完備的個人信用制度，與消費貸款相關的法律不健全，對失信、違約的懲處辦法不具體，對出現的問題往往無所適從，風險控制難以落實。
3.企業財務報表失真及集團客戶關聯交易問題突出。銀行目前遇到的很大困難是企業提供的財務報表不真實，使得銀行的評估辦法基本無效。尤其上市公司的財務報表很難審查，由于上市公司大都是部分上市，上市公司的現金流狀況說明不了問題，因為他們與集團之間存在著重大關聯交易，而集團公司則往往借助多種融資渠道，形成覆蓋銀行、證券、保險以及上市公司的復雜的企業族群。這種跨領域的多元化集團運作，增大了公眾、監管機構、中介機構的監管難度，而一旦問題爆發，將加大銀行貸款的風險。
四、應對措施
摘 要：小微企業信貸業務是當前商業銀行響應國家政策和實現經濟效益的戰略選擇。由于小微企業信貸違約事件頻發，商業銀行亟需
>> 基于ERM的商業銀行小微企業信貸風險管理體系研究 商業銀行小微企業信貸風險研究 基于信用保險制度的商業銀行小微企業信貸業務風險研究 淺析商業銀行小微企業信貸風險 我國商業銀行小微企業信貸風險防范研究 商業銀行對小微企業的信貸風險管理 商業銀行小微企業信貸風險管理存在的問題及對策 論基于內部控制視角的商業銀行信貸風險管理 淺析商業銀行如何完善小微企業信貸風險預警機制 商業銀行小微企業信貸風險識別與防范 商業銀行小微企業信貸風險分析與對策 基于信用緩釋工具的地區性商業銀行信貸風險管理 商業銀行信貸風險控制管理研究 商業銀行信貸風險控制研究 商業銀行的小微企業信貸營銷研究 商業銀行的信貸風險 我國商業銀行中小企業信貸風險控制研究 商業銀行中小企業信貸風險控制研究 基于KMV模型的商業銀行信貸風險度量與管理研究 內部控制視域下對商業銀行信貸風險防范的研究 常見問題解答 當前所在位置：.
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商業銀行在經濟中一直占據著比較特殊的地位，如果商業銀行遭遇到了風險那么對整個國家的經濟來說，影響是非常可怕的。因為它不僅僅影響著自身對于其它經濟體也將造成很大的損失。因此對于商業銀行而言，風險防范是其經營管理的核心。而銀行信貸是商業銀行經營的重點項目，也是營利的增長點之一，在新常態下商業銀行信貸風險防范已經成為了商業銀行的經營重心。作為我國四大商業銀行之一的工商銀行也同樣如此，加強信貸風險防范減少信貸風險，有利于減少銀行資金沉淀的同時，提升銀行資金的流動性。
關鍵詞:
新常態；工商銀行；信貸風險
商業銀行在我國金融市場占有主體地位，商業銀行的經營情況直接影響著我國金融市場的穩定發展。信貸業務目前在商業銀行業務中仍然占據重要地位，尤其是經濟市場的不斷改革，使得信貸業務更加多樣化的同時，也加大了商業銀行的信貸風險。作為我國四大商業銀行之一的工商銀行，經過長期信貸業務的發展已經積累了大量的經驗，也有了自己的一套信貸風險控制體系。隨著經濟的發展和變革工商銀行也開始控制信貸資產的質量，調整信貸結構，也取得了一定的成績。但是多變的市場環境以及各大銀行之間的競爭壓力使得信貸風險防范無法與之發展相適應，工商銀行由于信貸風險而造成的損失也日益嚴重，這使得工商銀行在新常態下尋求信貸風險防范的措施愈加迫切。
一、工商銀行信貸風險產生的原因
(一)貸前階段存在信息不對稱
在工商銀行信貸業務中，借貸單位為了能夠以低成本獲得銀行的貸款，或者是為了能夠拿到更多的貸款，將利潤最大化，就會將對自己貸款不利的信息進行遮掩或者是隱藏。如果是在借貸單位刻意隱瞞的情況下，工商銀行與借貸單位在貸前階段就會存在信息不對稱的情況。對于銀行而言要想獲得更多的信息來降低借貸風險就需要投入更高的成本來查找、整理相關的信息。
(二)貸時階段銀行無法把握借款人資金流向
工商銀行對借貸單位的貸款需求審批以后，下發貸款給借貸單位。雖然前期對借貸單位的借款用意進行了核實，但是當借貸單位獲得了資金以后，在沒有經過銀行批準的情況下，將款項挪為他用，或者是抱著投機的心理為了獲得高額利息將款項用于風險更大的民間借貸。而由于這些投機行為造成了投資失敗的話，那么就會將加大銀行對款項回收的風險。所以銀行一旦對借貸單位的借款用途監管不到位的時候，就很容易使借貸單位的款項使用出現很多隱蔽行為，從而加大工商銀行的借貸風險。
(三)貸后階段存在信息不準確
當借款人在工商銀行辦理信貸業務的時候，工商銀行為了降低信貸風險，最常用的手段就是要求借貸單位提供抵押、質押品或者是通過第三方擔保來預防風險。但是即使是使用了這些手段以后，里面仍然存在著一些信息不對稱的情況，從而引發信貸風險。這些情況主要反映在三個方面。首先，借貸單位為工商銀行提供的抵押或者是質押品的價值可能低于實際貸款額，這樣一旦借貸單位無法還款時，就算有這些抵押品也無法挽回銀行的損失。其次，借貸單位為工商銀行提供的抵押品先于銀行抵押給了他人，或者是在借貸前已經出售，那么銀行方面在追索貸款時，借貸單位的抵押品已經不存在了。最后，就是在有了第三方擔保的情況下，如果擔保方資信差或者是在銀行追討貸款時已經不具備了還款能力，那么銀行的貸款也將無法追回，從而引發借貸風險。
二、新常態下工商銀行加強信貸風險防范的對策
(一)完善信用評估體系
新常態下工商銀行要想加強借貸風險的防范措施，需要完善信用評估體系。雖然工商銀行已經建立了信用評估體系，但是在進行評估定量設立的時候只設立了經濟評價，沒有建立同層面的定量評價。工商銀行需要將這些方面進行完善，從而能夠綜合對信貸客戶的信用情況進行評估。另外還需要對信用評估體系定期更新，信用良好的客戶升級，不良的客戶降級，并給予警告。從而使客戶信息更加的全面。
(二)落實審貸分離制度
工商銀行在新常態下防范信貸風險，需要落實審貸分享制度，這需要從三個方面著手。第一，貸款前對信貸單位情況進行調查，貸款前，工商銀行對申請貸款的單位的相關資料進行收集整理、分析判斷，以此作為銀行貸款決策的依據。此外銀行還需要對借貸單位的貸款額度、貸款原因、貸款用途、貸款期限等方面進行審查工作，之后結合具體審查情況再決定貸款發放與否、發放期限以及發放貸款額度的大小。第二，貸款時，以控制在授信額度范圍內為前提，結合銀行的貸款發放能力、借貸單位實際資金的需要以及償還能力再最終決定發放的貨款總額。第三，貸后銀行對借貸單位的資金使用情況和上報銀行的財務報表情況進行分析，掌握借貸單位償還能力。
(三)避免信息不對稱
對于工商銀行而言，在新常態下加大信貸風險的防范，最重要的一點就是要把握好借貸單位的信息動向。而這需要從貸前、貸中、貸后，三個方面著手。要想把握住借貸單位的信息動向，就需要即時的了解借貸單位的信息。工商銀行之所以會出現信貸風險，很大一部分都因為銀行所獲得信息過于滯后而造成的。而獲得更全面的信息，避免信息不對稱問題的出現需要從三個方面著手。首先，工商銀行在貸前營銷的時候，需要對借貸單位所在的行業信息以及借貸單位的信息進行全面了解，做好前期的營銷準備。其次，在貸中的時候要進行走訪調查，重點調查借貸單位所處行業的水平，并與行業的平均水平進行比較，尤其需要重點調查借貸單位的流水情況。最后，貸后需要時刻關注借貸單位行業信息，對借貸單位的經營情況以及流水情況進行定期調查更新，保證所獲取的信息與借貸單位提供的信息一致。
三、結束語
在新常態下工商銀行有了一定的發展，但是也出現了一些信貸風險問題，影響工商銀行的信貸業務穩定開展。所以對工商銀行而言，需要分析影響工商銀行信貸風險的原因，并從落實審貸分離制度，完善信用評估體系等方面著手來完善工商銀行信貸風險防范機制，進而實現銀行信貸業務持續健康的發展。
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[關鍵詞]信貸風險防范
世界各國金融監管機構十分重視銀行風險的評價，因為商業銀行經營對象特殊，社會聯系廣泛，影響力巨大，是風險聚集的焦點。而在商業銀行的資產中，貸款所占比例最大，銀行信貸風險的防范就非常重要。
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一、商業銀行信貸風險形成的原因
1.產權關系不明確，大量不良資產產生。四大國有銀行產權關系模糊、資本非人格化、所有權與經營權難以分離，由此導致責權利不明、缺乏有效的自我約束機制、經營效率和效益低下等。
2.政府職能尚未轉變。
3.貸款風險分散的觀念不強.對集團客戶多頭授信。
4.呆賬準備金計提的比例偏低，呆賬準備金嚴重不足，抗風險能力低。
二、商業銀行信貸風險防范的對策
1.資產置換，“改存為股”。
2.提高資本充足率。一可以增加商行的資本;二可以減小風險資產。
3.分類計提呆賬準備金。央行應要求各銀行在統一的分類指導原則下，按照五級分類結果，對各類不良貸款提取適度水平的專項呆賬準備金。
4.調整信貸投資方向，發展銀團貸款業務。嚴格控制對集團客戶多頭授信及向過度投資的行業和地區發放貸款。
5.適度運用破產方式。
6.建立健全商業銀行信貸內部控制制度。
三、我國商業銀行信貸風險防范的建議
1.努力發展信貸資產證券化
信貸資產證券化對風險的處理方式。信貸資產證券化對風險的處理首先體現在將貸款從商業銀行的報表上隔離出來。信貸資產證券化后，發行貸款的機構不再吸收由基礎信貸所產生的全部風險。貸款不再僅僅集中在發行貸款金融機構的報表上，而是通常被組合為同質的資產組合，然后出售給信托或其他特殊目的機構。這種資產的集中首先方便了保險公司等擔保機構分析他們的風險，方便了評估機構和信用增級機構等的第三方來審查和加強擔保決定；其次，信貸資產證券化使貸款變得更加透明，并且降低了資本市場投資者的風險。
信貸資產證券化通常將信貸風險分為三個或者更多的部分，并將它們分配給能最好吸收各部分的機構或個人投資者。
信貸風險的第一部分覆蓋了與正常或期望的信貸組合損失比率相聯系的合理部分。所有在此上限下的損失應當由發起人承擔。但發行者不適合對貸款組合的非正常風險承擔責任。這種風險來源于發起人試圖在一個特定的行業或者地區進行最好的操作而缺乏多樣化組合。通過將發起人的風險限制在一個上限的第一損失，信貸資產證券化可以減少多樣化帶來的風險。
第二部分風險覆蓋了超過合理損失上限部分的風險。這一波段所描繪的風險通常是資產池預期損失的7～8倍。這部分由一個高級別、資本實力雄厚的貸款增級者來承擔。
第三部分是超過第二部分的風險，這些風險由購買資產支持證券的投資者自己來吸收。
2.加強貸后管理
貸后管理是指在信貸經營管理過程中對信貸資產的檢查、回收、展期及不良資產管理等一系列內容，是信貸業務內部控制制度的具體體現，隨著入世及信貸業務的迅速發展，競爭更加激烈，客戶情況的瞬息萬變，貸后管理的極端重要性越加突出。然而，實際工作中，貸后管理卻成了信貸管理“鏈條”中薄弱的環節。
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(1)目前信貸經營管理中貸后管理存在的問題。①貸后檢查不到位。在近年來的各種內審外查中，貸后管理薄弱是反映最多最普遍的問題。②信息采集和處理系統建設相對滯后。主要表現在貸后信息采集不力。③貸后管理的觀念滯后，存在著種種不良的信貸習慣。一是認為能還息就是好貸款，進而放松貸后管理或盲目辦理轉貸，忽視了企業的實際情況。
(2)加強貸后管理，防范和化解信貸風險采取的對策。貸后管理既是控制信貸風險的重要環節，又是維護客戶的重要手段，為了有效的防范和化解信貸風險，應該做好以下幾方面的貸后管理工作。①加強觀念創新，增強風險防范意識。貸后管理要在與商業銀行的企業文化建設相結合的前提下，對信貸經營人員進行素質及職業道德的培訓與控制，樹立貸后動態管理觀念，人才資源戰略觀念，貸后管理的效益觀念。②規范貸后管理程序和內容。從信用發生到收回必須建立嚴格、規范、科學的管理程序，明確各環節管理內容和要求，建立考核制度，確保貸后管理程序明確，內容規范，要求具體。③做好貸款風險分類工作，強化貸后管理。做好貸款風險分類工作，采取相應的風險防范化解措施，克服因銀企之間信息不對稱對信貸管理造成的不利影響，使貸后管理規范化、制度化。同時，加強貸款檔案管理，建立信貸管理臺賬與會計系統掛接網絡，啟動貸款到期預警系統，確保貸后管理的及時高效。④切實將貸后管理工作做到制度化、責任化、精細化。建立和完善一套具體、詳細的貸后檢查考核管理辦法。把客戶檢查過程、信息分析過程、預警預報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環節和要素制定考核標準和依據，促使貸后管理人員自覺深入地進行貸后管理；完善激勵機制。
3.監管機構實行審慎監管
論文關鍵詞:消費信貸風險防范
論文摘要：在我國,消費信貸是一種新興的信貸方式,隨著其運作機制的不斷成熟,必將在國民經濟中占有越來越重要的地位,對于擴大內需、拉動經濟增長有著重要作用。然而,由于消費信貸本身的特點,以及我國特殊的信貸市場環境、消費者消費習慣等,消費信貸業務中存在著一系列風險與不確定性。本文對消費信貸存在的風險進行總結分析,并結合我國實際情況,提出一系列關于信貸風險防范的意見與建議。
一、概念界定及文獻綜述
(一)基本概念界定。消費信貸是商業企業、銀行或其他金融機構對消費者個人提供的信貸,主要用于消費者購買耐用消費品(如家具、家電、汽車等)、房屋和各種勞務。分為兩種基本類型:封閉式信貸和開放式信貸。封閉式信貸指消費者在一段時間內以相同金額分數次償還債務的方式。常見的有抵押貸款、汽車貸款和分期付款貸款(分期付款銷售合同、分期現金支付信貸和一次性信貸)等等。開放式信貸指信貸機構循環發放的貸款,消費者的部分付款根據定期郵寄的賬單繳付。
消費信貸風險主要指在消費信貸業務中產生的各種風險與不確定性,具有客觀性、偶然性、損害性、不確定性、相對性等特征。我國消費信貸風險主要特點有：
1、不確定因素較多；
2、較其他信貸風險高；
3、個人消費信貸抵押物變現難度大、費用高。
(二)文獻綜述。近年來,國內外學者對消費信貸中的風險與防范展開了一系列有意義的探討。袁亮(2008)從理論上對消費信貸的風險進行了分析,認為消費信貸風險產生的主要原因是信息不對稱;楊廷芳(2009)從商業銀行實際運營的角度解釋了我國目前消費信貸風險較大的原因,即個人征信系統不健全、銀行管理存在缺陷等。段照清(2009)則認為,法律保障的缺失是消費信貸風險日益加大的主要原因。關于消費信貸風險的防范,周磊(2009)提出建立個人信用防范系統以規范消費者行為,提高銀行信貸管理水平;喻翔(2007)則認為,消費信貸風險的防范應從加快個人信用制度體系的建設以及設法提高居民消費信貸的信心和愿望入手。來源于/
二、我國消費信貸風險原因分析
近年來,消費信貸業務在我國發展很快,相關運作機制也日趨成熟,然而與世界平均水平相比,我國消費信貸業務風險仍處于較高水平,主要原因有:
(一)個人消費信貸立法滯后。我國目前還沒有一部統一規范個人消費信貸活動和調整個人消費信貸關系的全國性法律。各商業銀行依據的準則針對性不強,對失信、違約的懲處辦法不具體。
(二)國家的消費政策相對滯后。我國所提供的住房、汽車消費的政策環境嚴重滯后。個人申請此類貸款必須到有關部門辦理抵押評估登記手續,到公證部門辦理公證手續,并且還需交納各種頒證費、評估費等等,勢必損傷消費者的積極性。
(三)商業銀行自身管理體制薄弱。一方面商業銀行內部缺乏個人消費信貸方面的管理經驗,且相當一部分資料尚未上機管理,難以實現資源共享,對借款人的資產負債狀況等的了解缺乏正常程序和渠道;另一方面一些商業銀行為了擴大消費信貸規模,擅自降低貸款標準和擔保條件,不利于消費信貸業務的健康發展。
(四)個人消費信貸風險管理不完善。目前商業銀行缺乏對貸款前進行調查,沒有有效監督檢查的手段。
(五)我國消費者的消費習慣。目前我國消費者的消費習慣仍趨于保守,只對若干有限大額商品消費采取消費信貸形式,居民金融資產結構以儲蓄為主,消費信貸并未真正普及。
三、消費信貸風險防范對策
(一)建立消費信貸法制環境。加強消費信貸的立法工作,為消費信貸的發展提供法律支持,目前所急需解決的問題是制定《消費信貸法》,就消費信貸的主體、對象、程序、方式以及借貸雙方的權利義務做出明確規定,規范消費信貸各方當事人的市場行為。(二)加快個人信用制度體系建設步伐。完善的個人信用制度體系是銀行發展消費信貸的關鍵,只有建立全國聯網的個人信用檔案,才能讓銀行充分了解一個人的還債意愿及還債能力,這也是銀行放款的堅實前提和加強社會信用建設的關鍵。
(三)加強消費信貸的擔保和保險工作。擔保與保險是銀行防范信用風險,建立風險防范機制的一種重要手段。防范信用風險對銀行和整個金融體系的安全是至關重要的。
(四)提高居民消費信貸的信心和愿望。提高居民消費信貸的信心和愿望是一個系統的工程,需要從多方面努力。首先,要盡力促進經濟的發展,提高人們的收入水平,調整收入分配,做好收入再分配工作。其次,要積極開發新的消費信貸品種,拓寬消費信貸市場,銀行也應加強宣傳,向群眾展示其好處,增強人們對消費信貸和消費信貸產品的了解和接受程度。
(五)鼓勵更多金融機構參與消費信貸發展。我國目前提供消費信貸的金融機構極其有限,消費信貸基本上被四大國有商業銀行所壟斷,應鼓勵更多的金融機構開展消費信貸業務,給消費者一個更廣闊的選擇空間。
(六)商業銀行加快建立防范消費信貸的風險管理體系。具體可從以下幾方面入手:(1)逐步創造全社會范圍的個人信用環境;(2)認真探索個人客戶差異化服務方法,調整客戶結構;(3)健全、完善銀行內部信貸管理機制。
參考文獻:
[1]袁亮.個人消費信貸信息不對稱的分析及對策[J].理論探索,2008.7.
[2]李潔.關于個人消費信貸的幾點思考[J].工作研究,2009.2.
[3]楊廷芳.商業銀行個人消費信貸的風險分析及解決對策[J].民營科技,2009.3.
[4]段照清.我國個人消費信貸風險分析[J].財經視點,2009.2.
[5]楊秀萍.我國個人消費信貸風險管理對策研究[J].消費導刊,2008.9.
【關鍵詞】農村信用社信貸風險防范措施
一、信貸風險及相關概念界定
（一）信貸風險的含義
信貸風險指信貸活動的不確定性導致的信貸風險。信貸風險是一個循序漸進的過程，包括信用風險、市場風險、操作風險。信用風險也稱為違約風險，是債務人不能履行義務的風險。市場風險是市場利率的變化導致的不確定損失風險。操作風險是辦理信貸業務時發生的風險。
（二）信貸風險控制的含義
信貸風險控制是指金融機構在信貸資金運行過程中,通過對各種風險因素的識別、分析，對分析結果采取相應的管理措施，用最低成本避免信貸資金帶來的損失，保障信貸資金安全，由此獲得最大收益的管理過程和方法的集合。隨著我國金融改革的深化和金融市場的不斷完善，控制信貸風險的經驗和方法會越來越多，有效的控制金融信貸風險將更能促進金融市場的發展[1]。
二、農村信用社信貸風險的特點
（一）集中性
大部分農村信用社貸款都集中在信用社附近的地區和政府扶持的地區,這就造成了多人借款用于同一項目的現象。比如在一些農村信用社,支農貸款比例占貸款總額的80%,信貸風險主要集中在農戶和中小企業群體中[2]。
（二）單向性
農村信用社發放貸款的前提條件就是保障自身的利益安全。但是大部分農村信用社卻忽視了這一問題，在追求農村信用社信貸高質量的同時，信貸業務量卻大量減少，利潤也就無法保證。
（三）流動性
違約風險是農村信用社信貸風險的主要風險。目前農村信用社信貸風險主要是貸款風險，所以，防范信貸風險主要是防范違約風險。同時，農村信用社的流動資金往往難以償付債務能力，這又增加了信貸風險的違約風險。
三、農村信用社信貸風險成因分析
（一）從業人員整體素質不高
農村信用社員工素質與現在一些國有、股份制銀行相比，從業素質相對較低，雖然目前已經招聘研究生學歷人員，但微乎其微，仍然是以本、專科為主。在接受新知識、新法律、新制度的能力上不足，風險意識和自我保護意識淡薄，對信貸業務的分析不全面。同時從業人員業務量較多，農村信用社對培訓不重視，很難提升從業人員整體素質。此外，部分從業人員，道德意識淡薄，經常做出一些違背職業道德的事。這一系列問題為農村信用社的信貸增加了一定的風險。
（二）信貸自身風險較高
信貸風險指信用社在信貸活動中預期收益不能實現的可能性，也是信用社信貸資產經營的核心。目前農村信用社業務比較多，但卻缺乏嚴密的規章制度，管理比較粗放，再加上農村信用社比較重視業務輕視管理；農村信用社的信貸對象基本都是農民，貸款主要用于農業上，農業生產周期長，受自然災害影響大，所以農業不能正常收益，農信社的信貸風險就會加大[5]。
（三）制度執行力度弱
一是農村信用社目前管理制度很多,但缺乏相互制約機制。比如農村信用社制度中包含董事會、監事會等大會，但卻沒有真正實施；二是農村信用社對下發的文件，不結合自身實際，照搬照抄，導致內部控制制度缺乏系統性，監管失效；三是信用社人員相對不足，對于小額貸款，不執行流程規范，僅憑經驗判斷，使得貸款“三查”流于形式，貸款前不深入調查，貸款后不跟蹤檢查，導致信貸風險難以控制,人為因素占很大的比重。這一系列問題使得農村信用社容易出現舞弊現象。
(四)法制不健全
法制不健全主要體現在:一是金融法律體系不健全，部分法制缺位，導致一部分金融活動無章可循，市場秩序混亂；二是部分法規不合理，使得部分金融活動互相抵觸；三是法律宣傳不夠，存在金融法律盲區。這一系列的問題，如金融舞弊、地方干預等，有些無法可依，有些是處于法律的邊緣。由此可見，法制不健全是信貸風險產生的重要原因。
(五)責任追究不到位
雖然農村信用社都制定了責任追究制度,但是執行情況卻不是很好,一些貸款等違規操作經常發生,但也僅僅是對責任人進行處理,這就造成員工屢錯屢犯。以致于貸款風險一直有增無減。
四、農村信用社信貸風險防范舉措
（一）提高從業人員素質，完善激勵機制
加強從業人員管理，提高從業人員素質，打造一支具有風險理念、良好職業道德、風險辨識能力過硬的高素質隊伍。一是細化從業人員各環節流程，防止崗位重疊或空缺；二是加強職業道德教育，增強其責任心；三是加大培訓力度，提高從業人員的業務能力和專業素質；四是完善從業人員激勵機制，提高對業務的積極性，從而提高從業人員對信貸風險的操控能力[3]。
（二）規范業務操作流程
在規范業務流程之前，需要制定一系列完備的制度。比如事前事后審查控制制度，每一個環節的業務流程制度，激勵獎罰員工制度等等。管理人員嚴格要求員工按著制度流程規范自己，把信貸人員的每個環節都納入到流程管控中，從而降低農村信用社信貸風險[4]。
（三）建立新的風險預警系統
風險預警系統是為了更好的對農村信用社運營實施監控，對各環節可能發生的風險進行事前、事中、事后控制，對操作人員進行約束。它可以判斷預警、診斷風險、降低風險、完善風險管理的規范性。
(四)加強監管,落實責任制
加強各環節的監管力度,把信貸的發放、放貸的事前事后控制、信貸回收等責任落實到人。同時信貸人員業務和激勵機制掛鉤，以此增強信貸人員的的責任心。
(五)加強員工教育，防范道德風險
防范信貸風險，首先要筑牢信貸人員的思想防線。目前，在信貸人員中，服務意識不強的現象較為普遍，有的把手中的信貸權當成了撈取個人私利的資本，在貸款發放過程中不給好處就不辦事，導致超權、跨轄等違紀貸款行為時常發生，形成了較大的信貸風險隱患。要解決這一問題，必須從三方面入手。一是職業道德教育。要從熟悉業務、顧全大局等方面對信貸人員進行引導，并將這些職業道德規范融入到信貸管理工作、貫穿貸款操作流程的各個環節。二是遵紀守法教育。積極開展“每月一法”教育活動，重點學習金融違法犯罪的種類、處罰及量刑等，使信貸人員從心理上明白哪些信貸行為是違法犯罪，觸犯了會受到怎樣的刑罰，達到不越“雷池”的目的,最終降低信貸風險。信貸風險是農村信用社風險的重要組成部分。隨著越來越多的農戶、中小企業、縣郊區等從農村信用社貸款，農村信用社的信貸風險也越來越大，怎樣才能更好的防范信貸風險，需要農村信用社根據實際情況，從監管力度、各環節控制、人員激勵機制等方面不斷的去實踐。
參考文獻
[1]段松荻.農村信用社信貸風險防范與對策探討[J].財稅金融，2015(17).
[2]譚崇哲.農村信用社信貸風險防范問題分析[J].時代金融，2015(1).
[3]張建梅.農村信用社信貸風險的成因及對策[J].金融天地，2015(7).
[4]劉春龍.試論農村信用社信貸風險管理中的問題與對策[J].經營者管理，2014（14）.
摘要：房地產信貸是銀行信貸業務的重要內容之一。隨著經濟體制改革的不斷深入,國家有關部門就加強金融宏觀調控作用、促進房地產市場持續健康發展出臺了一系列措施。因此,加強對房地產投資風險的分析和提高風險防范意識具有特定的現實意義。本文分析了房地產投資的風險,揭示了房地產金融投資風險的成因,并提出了銀行房地產信貸的風險防范措施,在房地產金融風險防范方面提供了有益的借鑒。
關鍵詞：風險防范房地產信貸銀行業
房地產是我國國民經濟中一個重要的支柱產業,它的發展對于發展經濟和提高人民生活水平、拉動相關行業發展、擴大內需等都產生著極為重要的作用,房地產信貸又是一項充滿風險的業務。因此,如何規避金融風險、積極促進房地產業持續健康地向前發展,將是我國當前十分重要的任務。
一、銀行房地產信貸過程分析
1、地產開發階段。承擔土地一級開發的有土地儲備中心、土地出讓單位、項目公司以及土地出資(合作)者。這三類單位都有銀行貸款介入,他們的還貸資金又主要來源于土地轉讓。
2、房地產開發階段。房地產開發企業的資金主要來源于自籌資金、國內貸款、外資、債券及其他。房地產開發企業取得貸款后,將部分資金支付給地產一級開發商,這也使銀行對地產開發階段的貸款收回。房地產開發企業通常將工程分為一期、二期、三期等,啟動項目后著力開發一期,在取得銷售許可證等“五證”齊全后預售商品房,獲得預售收入并用該資金開發二期,實現循環開發。
3、房地產銷售階段。銀行向購房者提供按揭貸款等服務,房地產開發企業將取得的銷售收入支付建筑安裝企業的代墊資金和對項目開發貸款進行還貸,銀行通過回收購房者還貸資金實現整個房地產信貸資金的“回籠”。
二、銀行房地產信貸風險揭示
結合以上銀行對房地產信貸過程,銀行可能遇到風險如下。
1、項目合法有效性風險。由于房地產和其他行業的差異,這一業務既有房地產企業(借款主體)的資質管理——保留行政審批的項目,還有項目本身的合法有效性,大部分項目都是保留行政審批的,尤其是進行規劃的審批很普遍,所以存在較大的政策性風險,這體現在房地產項目的地產一級開發階段和項目開發階段,這類風險發生最為顯著的是工業園區的房地產開發項目。
2、市場風險。房地產項目的市場定位往往成為市場風險的主要決定因素,其中價格和當地對該同類項目的供需情況是衡量市場風險的主要參考指標。這類風險主要體現在銀行對項目的審貸初期和房地產項目的銷售階段,易受該行業經濟“泡沫”的影響,海南房地產“泡沫”的破滅至今讓人記憶深刻。
3、項目質量風險。由于房地產項目按揭時間較長,在此期間容易滋生許多不確定性風險因素。其中項目的工程建設質量相對容易監控,而項目的選址、項目類型、物業配備等將會在長時間影響項目質量,從而給銀行帶來相應的信貸風險。這類風險體現在房地產工程項目建設管理和項目的周圍經濟環境上。
4、經濟風險。經濟風險主要指房地產上游行業的風險傳導,例如原材料價格的上漲將會加大房地產開發的經營成本,甚至推動房價的上漲,給市場帶來許多不確定性。此外,國民經濟總量的發展和人們消費水平都將影響到房地產的需求市場。由于房地產的行業特性,其受經濟環境的影響因素較多。
5、政策性風險。對房地產而言,其政策性風險主要指貨幣政策、財政政策、政府對房地產的產業政策等其他相關政策的影響。
三、銀行房地產信貸風險防范措施
1、政府對房地產市場的宏觀調控能力。政府要增強對房地產宏觀調控的前瞻性和科學性,改善對房地產市場的監督管理,完善調控手段,提高調控能力,促使房地產業穩定、健康、有序地均衡發展,防止大起大落,防范房地產泡沫的產生。為此,必須首先加強房地產市場的統計工作,完善全國房地產市場信息系統,建立健全全國房地產市場預警預報體系。通過全面、準確、及時地采集房地產市場運行中的相關數據和對影響市場發展的相關數據進行分析、公布,政府可以全面、及時、準確地掌握我國房地產市場運行情況,并進一步加強對房地產市場的監控和指導,以實現對我國房地產市場運行情況的預警和對房地產投資、消費的引導。
其次,政府要設計合理、嚴密的房地產稅制,引導土地持有者合理提高土地使用效益,抑制土地的過度投機。比如對土地空(閑)置征稅,以鼓勵持有人積極投資開發,提高囤積投機的成本;征收土地增值稅,土地增值稅能有效地抑制土地投機,且能將由社會引起的土地增值通過增值稅的形式部分返還給社會,體現了社會公正。征收土地保有稅,以刺激土地供給等。
2、發展多元化的房地產金融市場。我國應當大力發展多元化的房地產金融市場,形成具有多種金融資產和金融工具的房地產二級金融市場,以達到分散銀行信貸風險的目的。房地產對于銀行的依賴性過大,不利于自身發展,同時商業銀行過度的房地產貸款,有悖于商業銀行的“三性”原則。因為商業銀行的資金來源主要是吸收社會存款,而將這部分資金投向期限較長的房地產項目不符合銀行資產流動性、安全性的要求,容易造成清償危機,產生金融風險。在成熟規范的市場中,房地產開發和經營的融資不僅僅有債權融資和股權融資兩種基本形式,在一級市場以外,還應存在著發達的證券化二級市場。在這個二級市場上,各種房地產金融工具同時存在,包括投資基金、信托證券、指數化證券等等。房地產證券化可以促使房地產經營專業化,實現資源的合理配置。
3、房地產企業要提高自身的抗風險能力。房地產企業自身應增強管理能力、市場競爭能力、風險控制能力和誠信度,提高抗風險能力。作為資金密集型產業,房地產業的規模經濟效應較其他行業尤為明顯。規模小的開發商的單位成本居高不下,在廣告策劃、營銷推廣、環境改造、配套設施、物業管理等方面規模較大的公司占有明顯優勢。此外,規模大尤其是具有較強現金實力的開發商在選擇項目最佳開發時間上也具有主動權。因此,房地產業內部適度的資本集中,能有效地節約房地產開發和經營成本,提高抗風險能力。
4、銀監會要充分發揮監管作用和服務功能。銀監會應加快發揮在社會信用基礎和市場誠信制度建設中的重要作用,完善監管手段,提高監管能力,充分發揮其監管作用和服務功能。激勵誠信行為,促使各經濟主體在日常信用活動中養成守信習慣,彼此建立起互信、互利的信用關系,確立失信成本遞增的違約制裁機制,嚴懲欺騙和違約行為,在全社會范圍內營造起誠實守信的氛圍和環境,促進金融穩定。
5、提高商業銀行的風險防范能力。商業銀行自身應加強管理,提高風險防范能力。首先,商業銀行要建立和完善房地產市場分析、預測和監測指標體系,建立和擴大房地產市場信息來源,及時關注各地房地產市場的發展變化情況,提高對房地產市場發展形勢的分析預測能力;要加強產業政策研究,制訂與產業政策相互協調的房地產信貸政策;要加強對房地產行業周期波動的研究,防范市場風險于未然。其次,信貸從業人員必須樹立牢固的風險意識和良好的職業道德意識,在調查環節盡職盡責,認真做好貸前調查工作,及時分析信貸業務的客戶風險和經營風險,研究信貸風險防范措施。
信貸審批人員應在審批環節嚴格把關。
一是分析項目是否符合國家宏觀政策;
二是分析項目投資資金組成的合理性和來源的可靠性,項目資本金比例是否達到國家規定的比例,自有資金是否到位,部分銷(預)售收入作為投資來源是否可行等;
三是分析項目總投資的合理性,如建安成本是否過高等;
四是分析項目的合法合規性,結合“四證”分析有無超規劃、超容積率等情況;
五是分析項目抗風險能力,結合成本、凈現金流量、投資收益率、敏感性因素分析等指標進行分析;
六是分析項目的市場前景及其競爭力,要結合產品價格、項目所在地的位置、規劃布局和建筑設計、開發商的品牌等因素分析;七是分析擔保措施,抵押物是否足值、變現能力是否強,保證人保證能力如何等;八是分析企業的財務狀況、資信狀況、開發經驗、經營管理能力和風險意識及風險控制能力。
【參考文獻】
[1]孫永玲:中國房地產金融戰略實施[M].機械工業出版社,2005.
【摘要】隨著全球經濟的快速發展，各種企業的相繼產生，在這種環境下，在國際上商業銀行的信貸風險管理成為了每個國家和人民越來越關注的問題，信貸風險管理是當前我國商業銀行面臨的突出問題，不僅影響著我國商業銀行是否能夠正常的經營，而且是造成系統性金融風險的內在隱患.這不僅對全球經濟有巨大的影響，而且對每個人的日常生活也密切相關。因此，信貸風險的大小直接關系著商業銀行是否能夠正常經營，人民的存款是否有保障。
【關鍵詞】商業銀行 信貸風險 處理 發展
一、我國商業銀行信貸風險的現狀
近幾年來，我國貸款業務正在迅速發展，業務運作和風險管理在很大程度上還是繼承著傳統貸款業務的方法，這顯然是存在著很多敝端。在國外，他們的銀行貸款業務已經發展了幾十年，而且已成為一種很成熟的信貸管理業務，特別是發達國家的信貸風險管理體系經過不斷的改良已經擁有了很多值得我國商業銀行信貸風險管理防范的為題上值得我國借鑒的地方。以美國為首的西方國家的信用管理體系給我國商業銀行貸款的風險管理問題上面帶來了很多的啟示。依據我國當前信貸業務的基本情況，我國商業銀行應該適當借鑒國外的風險管理方式來處理好我國的商業銀行的資產的流通性、不斷的建立和完善相應的信用體系、重點把關還貸款人的資料、穩步穩健的發展貸款資產證券化等方面來解決或者減少不良貸款問題所帶來的風險和危害。
二、我國商業銀行信貸風險的原因
1.銀行基礎工作十分薄弱，信貸檔案相關的資料嚴重不足
目前，許多商業銀行管理工作混亂，基礎工作做不到位，致使信貸檔案資料缺失的現象十分嚴重。因為缺少調查借款人信用問題的有效資料，銀行很難對借款人的資產、個人收入的平穩性、完整性和還款意愿等信用問題作出較為有效的判斷，這樣不僅增加了收貸時的難度，而且也擴大了信貸風險的問題的危害。
2.銀行信貸內部控制機制十分不健全
建立健全的銀行信貸內部控制機制是防范信貸風險的重要途徑。但是，我國銀行業和其他的金融機構到現在為止也沒有有效地建立和運作這種內部控制風險的機制和較為確定的制度。 從貸款的流程方面來看，貸款的審查制度的執行力度還不夠好，大部分仍然還是處于走形式，和做表面工作，這主要表現在這樣的三個方面：第一是風險控制的關鍵階段――貸前調查和收集的資料階段。銀行并沒有系統的明確衡量客戶的初選標準，不能單一的通過預測現金流動的方式進行客戶的初步選擇；第二是貸款審報、審批以及發放的方面還存在許多的不足；第三是在信貸風險控制的階段――即貸后檢查環節，我們的銀行工作人員往往只注重書面材料，但是對于企業現實變化的應變能力和反應能力還是不夠，從而導致了貸款預警機制很難迅速、敏銳地做相應的反應。
3.政府行政干預過多
經過研究證明，地方政府干預是導致信貸風險的最主要原因之一。20世紀80年代以來，銀行信貸資金財政化、資本化現象頻頻出現，商業銀行成了企業市場風險和投資經營風險的承擔者。我國商業銀行的分支機構按行政區域劃分，各級銀行都會受到當地政府的限制，這就增強了政府干預的可能性。行政部門的干預導致銀行難以落實貸款自，銀行成為提供財政資金的口袋和企業轉嫁經營風險的犧牲品。甚至有些地方政府將能否快速發展地方經濟的期望寄托于銀行貸款數量的多少，為了提高任職期間的政績，大部分地方官員千方百計地使銀行放出貸款，銀行一但將貸款發放，就如同掉進了無底洞，因為這些項目通常由地方財政支出，而地方財政幾乎每年都在透支，拆了東墻去填補西墻，如果銀行終止貸款就會得不償失，所以只能給企業發展期或是要求企業進行資產重組。很多地方政府對銀行信用貸款業務的影響也是十分嚴重的，讓很多貸款十分不符合要求，這也大大增加了銀行潛在的信貸風險問題。
三、我國商業銀行信貸風險的防范措施
1..提高員工業務能力、加強員工行業素質。各個地方的商業銀行營業網點應定期舉行本行信貸業務人員的貸款業務知識的學習和考核，樹立以信貸風險控制為核心的銀行信貸文化，加強員工的信貸風險防范意識和責任意識。員工要做到以大局為重，以國家和企業利益為根本，保證每筆貸款業務的準確性和有效性。信貸部門經理也要在信貸審批的過程中，做到每個環節，每個細節都要了解清楚，盡量降低貸出款項可能出現的壞賬的可能。
2.完善風險識別預警機制。我國的商業銀行要考慮結合國發達國家完善的銀行風險管理體系，有效的利用人民銀行信貸登記系統和本行信貸管理系統使這些信息有效的進行利用起來，通過已有的客戶的信息，建立完善的企業經營狀況信息、可以申請到的貸款額度、貸款償還能力的風險管理系統，而且要做到有效的風險管理分析和信用評級的制度和規則，建立有效的、及時的風險預警辦法。
3.樹立風險管理的經營理念。不斷的給員工樹立風險意識，設立全面合理的風險體制。除了關注信用風險外，還要關注利率風險、匯率風險、操作風險等風險對信貸風險的影響。銀行不僅要控制信用風險，而且要控制其他風險，特別是利率風險和操作風險，同時不僅要控制表內風險，還要控制表外風險，增強銀行內部的風險意識，加強對表內信貸資產風險的管理。提高商業銀行員工業務水平和技能：提高員工對銀行業發展與風險管理的關系的認識。不能產生過分地、片面地追求銀行業務的發展壯大和個人業務的業務量的追求，而缺乏審慎經營的思想，要把握和處理好業務發展和合法守規的關系。把工作重心和主要精力鎖定在風險防范上。
四、結論
我國貸款業務在迅速發展，業務運作和風險管理在很大程度上就是繼承著傳統貸款業務的方法，顯然存在著一些敝端。我們要針對這些問題采取相應的措施適當的采取其他發達國家的優秀的一面，我們要注意銀行員工的個人素質的培養，樹立銀行文化，培養他們的大局觀，以國家利益為主，不，把各個層次的權利進行細化，責任細化到個人。加強素質教育和思想教育要注重貸款的風險評估和監測把這些問題都準確的落到實處，把信貸風險問題降到最低。
參考文獻：
[1]馬博.商業銀行信貸風險淺議[J].現代經濟信息，2009（3）.
論文摘要：在我國，消費信貸是一種新興的信貸方式，隨著其運作機制的不斷成熟，必將在國民經濟中占有越來越重要的地位，對于擴大內需、拉動經濟增長有著重要作用。然而，由于消費信貸本身的特點，以及我國特殊的信貸市場環境、消費者消費習慣等，消費信貸業務中存在著一系列風險與不確定性。本文對消費信貸存在的風險進行總結分析，并結合我國實際情況，提出一系列關于信貸風險防范的意見與建議。
一、概念界定及文獻綜述
(一)基本概念界定。消費信貸是商業企業、銀行或其他金融機構對消費者個人提供的信貸，主要用于消費者購買耐用消費品(如家具、家電、汽車等)、房屋和各種勞務。分為兩種基本類型:封閉式信貸和開放式信貸。封閉式信貸指消費者在一段時間內以相同金額分數次償還債務的方式。常見的有抵押貸款、汽車貸款和分期付款貸款(分期付款銷售合同、分期現金支付信貸和一次性信貸)等等。開放式信貸指信貸機構循環發放的貸款，消費者的部分付款根據定期郵寄的賬單繳付。
消費信貸風險主要指在消費信貸業務中產生的各種風險與不確定性，具有客觀性、偶然性、損害性、不確定性、相對性等特征。我國消費信貸風險主要特點有：
1、不確定因素較多；
2、較其他信貸風險高；
3、個人消費信貸抵押物變現難度大、費用高。
(二)文獻綜述。近年來，國內外學者對消費信貸中的風險與防范展開了一系列有意義的探討。袁亮(2008)從理論上對消費信貸的風險進行了分析，認為消費信貸風險產生的主要原因是信息不對稱;楊廷芳(2009)從商業銀行實際運營的角度解釋了我國目前消費信貸風險較大的原因，即個人征信系統不健全、銀行管理存在缺陷等。段照清(2009)則認為，法律保障的缺失是消費信貸風險日益加大的主要原因。關于消費信貸風險的防范，周磊(2009)提出建立個人信用防范系統以規范消費者行為，提高銀行信貸管理水平;喻翔(2007)則認為，消費信貸風險的防范應從加快個人信用制度體系的建設以及設法提高居民消費信貸的信心和愿望入手。
二、我國消費信貸風險原因分析
近年來，消費信貸業務在我國發展很快，相關運作機制也日趨成熟，然而與世界平均水平相比，我國消費信貸業務風險仍處于較高水平，主要原因有:
(一)個人消費信貸立法滯后。我國目前還沒有一部統一規范個人消費信貸活動和調整個人消費信貸關系的全國性法律。各商業銀行依據的準則針對性不強，對失信、違約的懲處辦法不具體。
(二)國家的消費政策相對滯后。我國所提供的住房、汽車消費的政策環境嚴重滯后。個人申請此類貸款必須到有關部門辦理抵押評估登記手續，到公證部門辦理公證手續，并且還需交納各種頒證費、評估費等等，勢必損傷消費者的積極性。
(三)商業銀行自身管理體制薄弱。一方面商業銀行內部缺乏個人消費信貸方面的管理經驗，且相當一部分資料尚未上機管理，難以實現資源共享，對借款人的資產負債狀況等的了解缺乏正常程序和渠道;另一方面一些商業銀行為了擴大消費信貸規模，擅自降低貸款標準和擔保條件，不利于消費信貸業務的健康發展。
(四)個人消費信貸風險管理不完善。目前商業銀行缺乏對貸款前進行調查，沒有有效監督檢查的手段。
(五)我國消費者的消費習慣。目前我國消費者的消費習慣仍趨于保守，只對若干有限大額商品消費采取消費信貸形式，居民金融資產結構以儲蓄為主，消費信貸并未真正普及。
三、消費信貸風險防范對策
(一)建立消費信貸法制環境。加強消費信貸的立法工作，為消費信貸的發展提供法律支持，目前所急需解決的問題是制定《消費信貸法》，就消費信貸的主體、對象、程序、方式以及借貸雙方的權利義務做出明確規定，規范消費信貸各方當事人的市場行為。
(二)加快個人信用制度體系建設步伐。完善的個人信用制度體系是銀行發展消費信貸的關鍵，只有建立全國聯網的個人信用檔案，才能讓銀行充分了解一個人的還債意愿及還債能力，這也是銀行放款的堅實前提和加強社會信用建設的關鍵。
(三)加強消費信貸的擔保和保險工作。擔保與保險是銀行防范信用風險，建立風險防范機制的一種重要手段。防范信用風險對銀行和整個金融體系的安全是至關重要的。
(四)提高居民消費信貸的信心和愿望。提高居民消費信貸的信心和愿望是一個系統的工程，需要從多方面努力。首先，要盡力促進經濟的發展，提高人們的收入水平，調整收入分配，做好收入再分配工作。其次，要積極開發新的消費信貸品種，拓寬消費信貸市場，銀行也應加強宣傳，向群眾展示其好處，增強人們對消費信貸和消費信貸產品的了解和接受程度。
(五)鼓勵更多金融機構參與消費信貸發展。我國目前提供消費信貸的金融機構極其有限，消費信貸基本上被四大國有商業銀行所壟斷，應鼓勵更多的金融機構開展消費信貸業務，給消費者一個更廣闊的選擇空間。
(六)商業銀行加快建立防范消費信貸的風險管理體系。具體可從以下幾方面入手:(1)逐步創造全社會范圍的個人信用環境;(2)認真探索個人客戶差異化服務方法，調整客戶結構;(3)健全、完善銀行內部信貸管理機制。
參考文獻
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[3]楊廷芳.商業銀行個人消費信貸的風險分析及解決對策[J].民營科技，2009.3.
[4]段照清.我國個人消費信貸風險分析[J].財經視點，2009.2.
[5]楊秀萍.我國個人消費信貸風險管理對策研究[J].消費導刊，2008.9.
關鍵詞：金融危機；不確定性；商業銀行；信貸風險管理
美國“次貸危機”引發的全球金融危機，使人們對風險有了更深刻的認識。加強風險的識別與管理是企業生存的關鍵。商業銀行作為專門經營貨幣的特殊企業，具有高負債性和高外部性的特點，這就使其不僅追逐收益性，也必須關注安全性和流動性。而作為發展中國家的商業銀行又擔負著“轉型與發展”的雙重使命，這必然使信貸風險不斷積累。在當前的外部環境下，信貸風險管理已不再是對風險的規避和對沖的博弈術，而是一種保值增值的差別化技能。雖然我國金融市場由于實行相對開放和匯率管制等措施，形成了“天然防火墻”，使國內各商業銀行到目前為止在這次金融危機中受到的影響相對較小。商業銀行作為開放的組織系統，它從環境中獲取資源，將其轉化為產品或服務，輸出給環境，同時又受到環境的反作用，所以未來國內商業銀行的效益及可能的損失情況，在相當程度上還取決于商業銀行的信貸風險管理能力。由于目前的金融危機如何演變，還存在不確定性。所以，本文試圖重新審視商業銀行的信貸風險管理體系，找出存在的問題，以期對實踐有一定的指導意義。
一、我國商業銀行信貸風險管理在金融危機中暴露的問題
(一)信貸投放的行業較集中。近年來，房地產業、制造業、通訊業及基礎設施投資快速增長，銀行的貸款資金也隨產業的火爆集中到這些行業上來。根據國際經驗，個人房貸風險暴露期通常為3到5年，而我國房地產行業個人信貸業務是最近4年才發展起來的，也就是說我國銀行業已進入房貸風險初步顯現的時期。同時，商業銀行前幾年發放的房地產開發貸款，可能由于房地產的滯銷，使巨額房地產開發貸款面臨危機。
(二)缺乏不同等級的違約概率估計和違約損失估計。我國商業銀行現行信貸客戶評級辦法在總體結構、等級結構、評級程序、信息收集等方面都比較粗，所用的信用等級劃分也較粗(一些銀行將客戶信用分為四級，即AAA、AA、A、BBB，而巴塞爾協議要求至少為八級，在每一級別存在略升和略降的情況，如出現AA+、AA-)。這種粗放式的信貸管理方式，在宏觀經濟環境好的情況時并未顯露，但在目前金融危機環境下，很可能使商業銀行踏上未知的“地雷”，使信貸資產遭受損失。
(三)抵(質)押物的評估價值相對較高且缺乏更新機制。商業銀行發放的大量貸款中，有部分貸款是抵(質)押貸款，其中有很多抵(質)押物的價值評估是在我國經濟上行時進行的，那時的宏觀經濟背景還比較樂觀，現在經濟處于下行中，銀行的抵(質)押物的價值已大幅縮水。如，2007年上半年我國股票市場異常火爆，很多銀行以股票為質押物發放了大量貸款，隨著國際游資的大規模撤離、大小非的紛紛解禁，股票價格回落，并且可能會長時間低迷，這無疑給商業銀行的抵(質)押貸款帶來巨大風險。而且，商業銀行對在建工程、未辦理產權證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱，沒有建立動態更新機制，甚至會出現抵押的在建工程已經完工，還沒有辦理好后續抵押登記手續，使銀行的抵押權“懸空”。
(四)信貸風險管理組織及方法不完善。這表現為：信貸風險管理條塊分割，信貸風險管理框架不完善，難以從總體上測量和把握風險狀況；在制度上沒有把信貸風險的計量、分析規定為日常性工作。如，缺乏獨立的風險報告程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準確地掌握信貸風險狀況。對信用風險分析主要停留在傳統的比例分析階段，缺乏建立在統計分析和人工智能等現代科學方法基礎上的信用風險量化測量工具。另外，我國商業銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺乏詳盡完整的企業信息數據庫，缺乏成熟的信用風險管理專家系統。
(五)商業銀行內部信貸控制不健全。商業銀行內控薄弱是普遍存在的問題。近年來發生的多起騙貸案件及信貸的操作制度不健全、執行不到位等問題，充分暴露了國內商業銀行內部控制存在的缺陷。如，缺乏系統的內部控制制度和主動的風險識別與評估機制，內部控制措施零散等。信貸風險的內部控制建設職責沒有明確歸屬，內部控制還沒有形成體系化、標準化。這就要求信貸風險管控水平在經濟的下行通道中進一步提高。
二、商業銀行加強信貸風險管理的對策
商業銀行在金融危機背景下進行信貸風險管理，首先要明確信貸風險管理的目的不僅是保護資金的安全，而且還要提升構成銀行經營模式的有形和無形資產的組合水平。信貸風險管理應遵循保本、穩健的原則，保護銀行資產的安全，保證存量資產質量的穩定，這是銀行生存的基礎。對內生不確定性引致的風險，如銀行由于內部的信息傳導不及時、相關制度不完善而發生的操作失誤、貸款抵(質)押物價值沒有及時更新等，可通過加強控制程序和業務檢查力度來實現。同時，由借款人履約風險、借款人可能出現的經營失敗及行業性風險等外生不確定性引致的風險，則需要商業銀行建立良好的信貸風險管理文化，具有完善的內控措施、相對獨立的內部審計檢查等措施來防范。
(一)建立更為謹慎的信貸風險文化。商業銀行應充分認識當前形勢的復雜性和不確定性，以提高資產安全為現階段的第一要務，兼顧流動性和效益性。應深入研究風險規律，科學識別風險，及時總結，提高風險識別的能力。不能簡單采用“依賴經驗、簡單比較、同業跟隨”等方法模糊評審。同時，要嚴格控制房地產業的“兩高一資”、紡織業的“兩頭在外企業”授信風險。對貿易融資業務要把握好客戶風險和產品風險辯證統一的關系，不能迷信產品對授信風險的控制作用而忽視對客戶風險的管理，要嚴格控制出口押匯、船舶預付款保函、行授信的國家信用、商業信用、金融信用的風險。適度提高本輪經濟周期下行沖擊較大行業和區域內企業的授信準入標準，適度提高中小企業的授信準入標準。嚴格信貸審批標準，收縮和嚴格控制授信額度，一般情況下不給予新增授信，對管理良好、發展前景較佳的企業，要在風險可控的情況下繼續支持。
(二)加快建立信貸風險內部控制制度的步伐。完善商業銀行信貸風險的內部控制制度主要應做好如下兩方面工作：一是成立由管理層直接推動的內控機構。信貸內部控制體系建設越是由管理層發起越易取得成功，建議成立由行領導直接推動的建設機構并爭取整個管理層的支持。這樣既明確了目標，又在建設過程中加強整體意識，方便與各個層面溝通，并可獲得員工的支持。二是強調信貸部門在內控體系建設中的職責。內部控制體系建設是系統工程，需要強化各部門職責，使其互相配合，提高內控體系的效率。同時由內部審計等進行監督、檢查評價和反饋，并提出進一步完善信貸內部控制體系的建議，使其長期處于有效狀態。商業銀行只有完善信貸內部控制，才會在信貸業務流程的每一環節控制風險。
(三)充分發揮內部審計在信貸風險管理中的作用。信貸風險管理是一項綜合性強、全員參與的工作，內部審計就是這一管理體系的重要組成部分。由于內部審計在商業銀行組織結構中具有相對獨立的地位，這使內部審計發揮的作用是其他部門無法替代的。在商業銀行傳統業務操作模式中，前臺業務經營部門是風險防范體系的第一道防線，而后臺的業務復核則是這一風險防范體系的第二道防線。對于一般意義上的操作風險、合規風險或發現舞弊等環節，內部審計則起著“第三道防線”作用，內部審計對上述兩道防線的檢查是商業銀行風險防范的最后一關。內部審計這種事后的獨立性檢查，不僅可評估前兩個環節發揮作用的好壞，也是對前兩道防線的再監督，對他們充分履行職能具有很好的促進作用。
關鍵詞：金融危機；商業銀行；信貸風險
中圖分類號：F830.5 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）25-0123-02
一、金融危機下商業銀行面對的信貸風險
（一）金融危機對中國經濟的影響
金融危機下，中國今明兩年經濟增速放緩將成為大勢所趨，出口以及固定資產投資增速回落也是必然趨勢，商業銀行信貸風險爆發。主要原因在于：美國經濟增長放緩，出口增長減速遠超出預期；通貨膨脹率升高的趨勢將使中國政府采取更嚴厲的緊縮貨幣政策，固定資產投資增速放緩、企業倒閉潮出現，工業利潤增長大幅放緩；信貸緊縮下房地產市場降溫，可能出現比2008年更為嚴重的危機；宏觀調控下，房地產、鋼材、水泥、鋁合金和汽車產業投資增速回落；每年1 000萬個新就業崗位完成很困難；收入的不穩定性增大、股市的負財富效應、城鄉居民收入差距進一步拉大等原因使居民的消費欲望受到抑制。
（二）金融危機下商業銀行面對的信貸風險
1.個人住房貸款者的信用風險
由于信用體系的缺乏，中國商業銀行在實際貸款發放過程中，無法得到借款人的信用保證。根據國際經驗，個人住房不良貸款將在未來三至八年間出現，也就是說三年以后，個人住房貸款違約率將上升，不良貸款的風險將開始逐漸暴露出來。中國商業銀行在審核個人住房貸款申請時，主要是通過申請者從單位開具的收入證明來審查其收入狀況，導致資信較差的借款者可能憑借虛假證明從銀行得到貸款，進入房貸市場。按照國際慣例，貸款人每月還款不應超過收入的35%，而事實中在很多家庭這個比例甚至高達60%～70%。因此，中國住房按揭貸款存在的信用風險大于美國。
2.商業銀行過度放貸的風險
住房按揭貸款被中國商業銀行視為優質資產業務而大力發展。行業間的激烈競爭和巨大的利潤空間又促使其不斷降低辦理條件，進而對貸款審查流于形式。許多銀行還通過推出各種優惠業務刺激個人房貸消費，從而搶占市場份額。這種風險意識的缺失使銀行業的風險正在不斷累積，在過度放貸的情形下，所有商業銀行利益都將受到損害，過度的信貸擴張對銀行經營不僅不能帶來很好的成果，反而加大銀行風險。靠存貸利差是銀行最原始的經營模式，不斷地再融資只能讓銀行在原始的經營模式中無法自拔。銀行的當務之急似乎不是源源不斷地進行再融資，而是實施業務轉型，不再依賴龐大的資本金來賺取息差，而是通過提供更多更新穎的服務和創新來獲得利潤。
二、金融危機下商業銀行信貸風險防范對策
（一）控制貸款者的信用級別
商業銀行應充分認識當前形勢的復雜性和不確定性，以提高資產安全為現階段的第一要務，兼顧流動性和效益性。應深入研究風險規律，科學識別風險，及時總結，提高風險識別的能力。首先，就個人貸款而言，商業銀行必須使用內部控制的標準流程從嚴控制個人貸款者的信用級別，嚴格檢查每一筆按揭貸款業務，信貸員必須要與貸款申請人見面，而且必須面對面地簽訂貸款合同。對于新收到的貸款申請，由信貸工作人員到單位核實收入證明，同時核實貸款者真實身份。對于已經辦理完貸款的借款人，要逐個重新檢查其相關貸款材料。其次，就企業貸款而言，商業銀行應充分重視企業基本經營管理能力和財務穩健性及其流動性風險，嚴格審查資金鏈變化情況和第一還款來源的充分性、可靠性。還要摸清企業的關聯方關系，深入研究關聯方的影響，研究企業及其實際控制人多樣化風險和關聯性風險，研究在經濟周期下行壓力下對企業及其關聯方風險承受能力的狀況，密切關注特殊事件風險。方法措施如下：第一，建立信貸風險預警體系及企業信用風險等級評價模型。貸款風險預警體系可對企業因財務變動、經營狀況變動、重要管理人員變動等所導致的問題貸款的出現發出及時的報警信號，使信貸人員及時發現問題，采取對策，減少或避免損失。企業信用風險等級評價是就企業的管理狀況、財務狀況、信用狀況、生產經營狀況等諸多項目進行打分，然后加權平均得出總分值，并確定其風險級別，進而確定其貸款方式和貸款定價等。第二，開發符合中國國情及財務制度的企業違約分析模型和破產預測模型。加強對貸款企業經營狀況及發展前景的分析和監測，建立貸款企業資料數據庫，加強企業違約、破產的預測、預報工作，使商業銀行信貸資產避免或降低損失。第三，運用資產組合管理法，降低和分散信貸風險。貸款組合管理是西方商業銀行廣泛采用的降低風險、增加收益的信用風險管理方法。良好的貸款組合應綜合考慮經濟環境、行業前景、企業發展等多方因素來實現。中國商業銀行可適當借鑒西方國家的一些做法，同時，還可組成銀團對企業進行貸款來分散單個銀行的信貸風險。
（二）增強商業銀行自身流動性
從宏觀層面看，從緊貨幣政策的實施回收了銀行體系內相當數量的流動性。而在金融危機過程中，保持自身流動性成為銀行渡過難關的重要手段。因此，商業銀行必須調整自身資產結構，增加流動性資產的持有，包括央行存款、央行票據、短期國債和金融債等短期資產，以便當危機出現或遭遇諸如擠兌等突發事件時能夠轉變為現金。同時建立流動性的監測、預警機制，加強日常資金管理，通過監控未來的現金流量，以確保滿足資金頭寸需求。
（三）加強商業銀行內部控制
完善商業銀行信貸風險的內部控制制度主要應做好如下兩方面工作：一是成立由管理層直接推動的內控機構。信貸內部控制體系建設如果由上而下建設則容易成功，建議成立由行領導直接推動的建設機構并爭取整個管理層的支持。這樣既明確了目標，又在建設過強程中加強整體意識，方便與各個層面溝通，并可獲得員工的支持。二是強調信貸部門在內控體系建設中的職責。內部控制體系建設是系統工程，需要強化各部門職責，使其互相配合，提高內控體系的效率。同時由內部審計等進行監督、檢查評價和反饋，并提出進一步完善信貸內部控制體系的建議，使其長期處于有效狀態。商業銀行只有完善信貸內部控制，才會在信貸業務流程的每一環節控制風險。
（四）加強金融創新監管
從美國的次貸危機到全球的金融危機再次印證了金融創新會給銀行業帶來雙重影響。在國際金融市場和交易日趨復雜化的背景下，必須清醒認識到金融監管的重要性。審視次貸危機的爆發過程發現，即使美國在監管體系完善的市場中，仍然存在著大量的監管缺失，尤其是對金融衍生品的監管。金融產品的復雜化導致了對其認識上的盲點和監管上的空白。
因此，在對于金融衍生品的監管中，一定要根據本國金融市場的深度和廣度來考察引入的金融衍生品類型及其對于金融體系的作用，并在創造的模擬條件引發風險試驗基礎上，決定推廣的范圍，使金融監管跟上金融創新的步伐。
（五）充分發揮內部審計在信貸風險管理中的作用
信貸風險管理是一項綜合性強、全員參與的工作，內部審計就是這一管理體系的重要組成部分。由于內部審計在商業銀行組織結構中具有相對獨立的地位，所以內部審計發揮的作用是其他部門無法替代的。在商業銀行傳統業務操作模式中，前臺業務經營部門是風險防范體系的第一道防線，而后臺的業務復核則是這一風險防范體系的第二道防線。對于一般意義上的操作風險、合規風險或發現舞弊等環節，內部審計則起著“第三道防線”作用，內部審計對上述兩道防線的檢查是商業銀行風險防范的最后一關。內部審計這種事后的獨立性檢查，不僅可評估前兩個環節發揮作用的好壞，也是對前兩道防線的再監督，對他們充分履行職能具有很好的促進作用。
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