時(shí)間：2023-09-14 17:43:45
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇融資性擔(dān)保公司管理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞：融資性擔(dān)保公司；財(cái)務(wù)管理；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
中圖分類號(hào)：F230 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）033-000-01
導(dǎo)言
自改革開放以來，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)得到了前所未有的發(fā)展，加快了各行各業(yè)的發(fā)展速度，在這樣的經(jīng)濟(jì)背景下，融資性擔(dān)保行業(yè)應(yīng)運(yùn)而生。融資性擔(dān)保行業(yè)的出現(xiàn)解決了一系列的問題，一方面為一部分中小企業(yè)提供了擔(dān)保業(yè)務(wù)和融資艱難的問題，促進(jìn)了我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展，同時(shí)，也保證了中國(guó)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)、迅速地發(fā)展。融資性企業(yè)在獲取高額收益的同時(shí)促進(jìn)了中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，可謂是一箭雙雕。但是融資性擔(dān)保公司也具有高杠桿特征，主要體現(xiàn)在金融風(fēng)險(xiǎn)性。表現(xiàn)在融資擔(dān)保公司的社會(huì)信用體系不合理、管理體系監(jiān)管缺失、業(yè)務(wù)運(yùn)行缺乏規(guī)范、缺少高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理等。如此種種，嚴(yán)重地影響了融資擔(dān)保行業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展。在此形式下，融資擔(dān)保公司亟需一個(gè)規(guī)范的、全面的體系給公司的發(fā)展提供保障，這也是筆者本次研究的初衷。
一、融資性擔(dān)保行業(yè)的現(xiàn)狀分析
通過查閱資料發(fā)現(xiàn)，我國(guó)的融資性擔(dān)保行業(yè)從1999年開始出現(xiàn)，呈現(xiàn)出快速發(fā)展的趨勢(shì)，金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量不斷增加，戶均資金規(guī)模也不斷增大。在組織形式上，以非政府出資為主。然后，從2008年后開始，由于美國(guó)金融危機(jī)的突然爆l并迅速波及到全國(guó)，越來越多的人意識(shí)到融資擔(dān)保行業(yè)存在的巨大弊端――金融危險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)的暴露，得到了政府相關(guān)部門的緊密關(guān)注，采取了一些列措施進(jìn)行監(jiān)督和管理，國(guó)家出臺(tái)了相關(guān)的政策法規(guī)，規(guī)定了禁止地方人大擔(dān)保和財(cái)政擔(dān)保。融資性擔(dān)保企業(yè)面臨著巨大的壓力，強(qiáng)壓之下，融資性擔(dān)保企業(yè)必須重新進(jìn)行自身的定位，并對(duì)相關(guān)的行規(guī)進(jìn)行規(guī)范，從而解決行業(yè)面臨的種種問題，集中表現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理上。
二、融資性擔(dān)保公司在財(cái)務(wù)管理上存在的問題
通過分析融資性擔(dān)保行業(yè)的現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，融資性擔(dān)保行業(yè)存在的問題主要集中在財(cái)務(wù)管理上面，具體來說，表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.行業(yè)管理混亂
為了規(guī)范行業(yè)的管理，從2010年到2013年之間，國(guó)家政府和地方部門都不斷頒布了很多措施來規(guī)范融資性擔(dān)保公司的管理。但是實(shí)踐表明，很多策略流于表面，一些管理部門并沒有很好的了解行業(yè)的資質(zhì)問題，更沒有嚴(yán)格地履行對(duì)擔(dān)保公司的監(jiān)督和管理責(zé)任。同時(shí)，從融資性擔(dān)保公司的角度出發(fā)，很多公司雖然是被有關(guān)部門監(jiān)管，卻存在著監(jiān)管不徹底的現(xiàn)象，存在著一些非法經(jīng)營(yíng)的行為，使得公司在正常運(yùn)作的情況下暴露出很多問題。
2.業(yè)務(wù)知識(shí)匱乏
通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，融資性擔(dān)保公司的建立速度越來越快，規(guī)模也在不斷地壯大，卻忽略了公司內(nèi)部專業(yè)性人才的培養(yǎng)，很多員工缺乏專門的業(yè)務(wù)知識(shí)，尤其是缺乏精通財(cái)務(wù)知識(shí)和法律知識(shí)的專業(yè)財(cái)務(wù)管理人才。同時(shí)，管理部門對(duì)于財(cái)務(wù)管理的意識(shí)也比較單薄，給融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)都埋下了隱患。要想鞏固財(cái)務(wù)安全就要從根源上解決公司管理人員和工作人員的業(yè)務(wù)知識(shí)。
3.財(cái)務(wù)監(jiān)管缺失
筆者通過進(jìn)行問卷調(diào)查發(fā)現(xiàn)，很多融資性擔(dān)保公司都沒有健全的財(cái)務(wù)監(jiān)管體系。大多數(shù)融資性擔(dān)保行業(yè)都抱著獲得收益的目標(biāo)，在利益的驅(qū)使下忽視了健全的管理制度對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展起到的巨大作用，更有甚者，為了獲取更大的利益而輕視財(cái)務(wù)管理，常常在沒有得到許可的時(shí)候就進(jìn)行資金的流通、借貸和投資等業(yè)務(wù)，長(zhǎng)此以往，造成了公司的財(cái)務(wù)管理問題。
4.檔案資料缺失
由于融資性擔(dān)保公司在接收業(yè)務(wù)的時(shí)候常常是比較緊急的，所以很多融資性擔(dān)保公司在為企業(yè)提供擔(dān)保與融資服務(wù)的時(shí)候沒有對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行資料的核實(shí)，很多公司提供的資料存在偏差。很多選擇融資性擔(dān)保公司的企業(yè)都是出于擴(kuò)大規(guī)模和加快發(fā)展的目的，都是中小型企業(yè)，這些企業(yè)在財(cái)務(wù)管理工作上存在很多欠缺之處，很對(duì)規(guī)章制度不規(guī)范，普遍存在著資料編造、數(shù)據(jù)篡改、缺乏真實(shí)信息等問題。以上這些問題都加大了融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
三、加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的策略
為了有效解決上述問題，筆者結(jié)合文獻(xiàn)資料和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出以下加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的策略。
1.健全財(cái)務(wù)管理體系
要想讓融資性擔(dān)保公司行之有效地避免運(yùn)營(yíng)過程中出現(xiàn)的種種風(fēng)險(xiǎn)，就必須建立一個(gè)健全的財(cái)務(wù)管理體系。什么樣的財(cái)務(wù)管理體系才能算是合理、健全的呢？首先是融資性擔(dān)保公司的規(guī)章制度要符合國(guó)家和政府部門的相關(guān)規(guī)定的，其次是在融資性擔(dān)保公司建立科學(xué)的財(cái)務(wù)管理制度，再者就是完善融資性擔(dān)保公司的會(huì)計(jì)核算制度。
2.控制公司投資成本
融資性擔(dān)保公司要采取一定的措施來降低公司的投資成本，通過采用精細(xì)化的管理和規(guī)范化的制度來抵御財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，保證融資性擔(dān)保公司在業(yè)務(wù)量下降的時(shí)候不會(huì)遭遇經(jīng)濟(jì)下滑。與此同時(shí)，也能夠增大融資性擔(dān)保公司的議價(jià)空間，使公司的市場(chǎng)占有率加大。
3.規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理
融資性擔(dān)保公司在進(jìn)行日常管理過程中一定要關(guān)注公司的財(cái)務(wù)管理，通過建立科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理制度，讓財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范。制度建立后，要嚴(yán)加執(zhí)行并監(jiān)督執(zhí)行過程中存在的問題，及時(shí)進(jìn)行制度的調(diào)整，從而促進(jìn)融資性擔(dān)保公司的健康發(fā)展。
筆者呼吁相關(guān)部門能夠?qū)@一現(xiàn)象進(jìn)行調(diào)查和整治，在實(shí)際研究和科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，盡快頒布健全的法律法規(guī)體系，為融資性擔(dān)保公司創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境，更讓國(guó)家的一些監(jiān)管工作能夠有法可依，有理可循。
4.培養(yǎng)全能財(cái)務(wù)人才
21世紀(jì)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)說白了就是人才之間的競(jìng)爭(zhēng)，擁有了人才就擁有了發(fā)展。對(duì)于融資性擔(dān)保公司來說，需要的就是綜合型的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人才。當(dāng)前我國(guó)還沒有關(guān)于融資性擔(dān)保公司員工業(yè)務(wù)水平要求的具體法律文獻(xiàn)。隨著科學(xué)和經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，融資性擔(dān)保公司的隊(duì)伍不斷壯大，亟需企業(yè)采取相應(yīng)措施來提升公司財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)水平。對(duì)于已有員工要組織定期的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)與考核，對(duì)于新招聘的員工要提供相關(guān)行業(yè)的資格認(rèn)證書方可從事相關(guān)融資工作，從而為財(cái)務(wù)安全做好人才準(zhǔn)備。
四、總結(jié)語(yǔ)
綜上所述，融資性擔(dān)保公司應(yīng)時(shí)代需求產(chǎn)生并迅速發(fā)展，然后受到金融危機(jī)的影響，融資性擔(dān)保公司在發(fā)展過程中存在財(cái)務(wù)管理上的問題，通過分析這些問題，筆者提出了加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的策略，以期為融資性擔(dān)保行業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展提供可參考的資料。
參考文獻(xiàn)：
摘 要 自以來，大量的中小企業(yè)成立并快速成長(zhǎng)，現(xiàn)已發(fā)展成為活力最強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)群體之一。中小企業(yè)因其自身發(fā)展時(shí)間較短，資本積累有限信譽(yù)較低，在融資方面存在很大困難，由此，第三方信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)而生。經(jīng)過近幾年發(fā)展，融資性擔(dān)保企業(yè)也在不斷壯大，卓有療效的緩解了我國(guó)中小企業(yè)“融資難”的問題。然而，融資性擔(dān)保公司高財(cái)務(wù)杠桿的經(jīng)營(yíng)特征就決定了其自身相比其他企業(yè)擁有較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)與金融機(jī)構(gòu)的緊密聯(lián)系很可能使得融資擔(dān)保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為全國(guó)性金融風(fēng)險(xiǎn)。所以加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制顯得尤其重要。
關(guān)鍵詞 融資擔(dān)保公司 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2008年，美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)了的全球金融危機(jī)，我國(guó)以出口導(dǎo)向戰(zhàn)略為主的大部分企業(yè)也遭遇前所未有的危機(jī)，尤其是中小企業(yè)更是舉步維艱。為此我國(guó)政府出臺(tái)了一系列刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策，其中包括加大對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的財(cái)稅支持力度，為中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造了良好的環(huán)境，有效緩解了中小企業(yè)貸款難問題。在上述背景下，融資性擔(dān)保公司如雨后春筍般涌現(xiàn)。
一、融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在的問題
（一）宏觀方面存在的問題
1.立法層級(jí)低。2010年由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)牽頭的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》及相關(guān)配套制度是融資性擔(dān)保公司的主要規(guī)章，《辦法》在法律層面上效力較低，只是作為一部部門規(guī)章，到目前尚沒有一部專門規(guī)范融資性擔(dān)保公司的法律。
2.監(jiān)管責(zé)任不明確。國(guó)務(wù)院于2009年《關(guān)于同意建立融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議制度的批復(fù)》，同意建立由銀監(jiān)會(huì)牽頭的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議制度，其主要作用是指導(dǎo)地方政府對(duì)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置和監(jiān)管。國(guó)務(wù)院2009年《關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》，該通知明確規(guī)定“省、自治區(qū)、直轄市人民政府按照‘誰(shuí)審批設(shè)立、誰(shuí)負(fù)責(zé)監(jiān)管’的要求，負(fù)責(zé)本地區(qū)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立審批、關(guān)閉和日常監(jiān)管”。根據(jù)以上兩部文件可以看出，我國(guó)對(duì)融資性擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管是一種兩級(jí)雙層監(jiān)管模式，對(duì)其監(jiān)管缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)也增加了監(jiān)管的難度。
（二）企業(yè)自身存在的問題
1.內(nèi)部控制制度不完善。目前，大部分融資性擔(dān)保公司自身規(guī)模較小，內(nèi)部控制制度尚不完善，抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力相當(dāng)脆弱。例如崗位分工不清，不相容崗位未分離；嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度沒有建立，超越審批權(quán)限的審批現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度尚未建立，尚未對(duì)承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)的重大決策失誤以及不執(zhí)行審批流程的部門或個(gè)人的責(zé)任進(jìn)行追究；保后監(jiān)管制度尚未建立，未及時(shí)對(duì)擔(dān)保客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制等。
2.缺乏相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和專業(yè)人才。近幾年國(guó)內(nèi)融資性擔(dān)保公司的數(shù)量持續(xù)增加，公司規(guī)模也不斷壯大，公司內(nèi)非常優(yōu)秀的金融專家和法律顧問也不在少數(shù)。但是具有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)卻相當(dāng)缺乏，懂得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才嚴(yán)重匱乏。能夠真正的意識(shí)到防控金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的公司不多，只利用風(fēng)險(xiǎn)控制部去協(xié)助防范諸多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的融資性擔(dān)保公司往往不在少數(shù)，其實(shí)并未看到在源頭上降低公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性。
二、降低融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
（一）提高立法層級(jí)，明確監(jiān)管責(zé)任
由于《辦法》在法律層面上效力較低，對(duì)于融資性擔(dān)保公司的承保行動(dòng)約束力并不強(qiáng)，一些擔(dān)保公司仍在進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保，同時(shí)由于監(jiān)管責(zé)任的不明確，對(duì)違規(guī)擔(dān)保的懲罰措施不統(tǒng)一，并未形成應(yīng)有的法威。為此必須提高融資性擔(dān)保的立法等級(jí)，一部專門規(guī)范融資性擔(dān)保公司的法律文件，以此來規(guī)范擔(dān)保公司的承保行為，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度
完善融資性擔(dān)保公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，融資性擔(dān)保公司的高層管理人員的任職資格要參照公司法的相關(guān)規(guī)定，并依據(jù)《關(guān)于同意建立融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議制度的批復(fù)》結(jié)合公司的業(yè)務(wù)范圍，確定上述人員的任職資格，一般工作人員除要參照上述規(guī)定外，還要依據(jù)融資性擔(dān)保公司崗位職責(zé)要求，確定具體的任職資格。
（三）做好對(duì)受保公司的保前調(diào)查及保后風(fēng)險(xiǎn)控制
企業(yè)在擔(dān)保前要充分對(duì)被擔(dān)保的企業(yè)或項(xiàng)目進(jìn)行保前客戶信用評(píng)級(jí)，這種方式可以直接避開為其提供擔(dān)保。擔(dān)保公司既然承擔(dān)了對(duì)受保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)，那么也就有可能承擔(dān)被擔(dān)保公司無法償款帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)受保公司的保后風(fēng)險(xiǎn)控制就非常重要。
20xx年安徽省融資擔(dān)保公司管理辦法全文第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范融資擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)健康運(yùn)行，改善中小企業(yè)融資環(huán)境，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于本省行政區(qū)域內(nèi)融資擔(dān)保公司的設(shè)立、變更、終止、經(jīng)營(yíng)及其監(jiān)督管理活動(dòng)。
本辦法所稱融資擔(dān)保，是指擔(dān)保人與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對(duì)債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。
本辦法所稱融資擔(dān)保公司，是指依法設(shè)立，經(jīng)營(yíng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。
第三條 縣級(jí)以上人民政府應(yīng)當(dāng)建立融資擔(dān)保行業(yè)扶持政策體系，落實(shí)稅收優(yōu)惠政策。省人民政府和有條件的市、縣(區(qū))人民政府設(shè)立融資擔(dān)保扶持資金。
縣級(jí)以上人民政府應(yīng)當(dāng)完善融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、分散和處置機(jī)制，推動(dòng)建立融資擔(dān)保公司與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)間的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。
第四條 縣級(jí)以上人民政府金融工作行政主管部門或者政府確定負(fù)責(zé)監(jiān)督管理融資擔(dān)保公司的部門(以下統(tǒng)稱監(jiān)管部門)，具體負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)融資擔(dān)保公司的監(jiān)督管理工作。
縣級(jí)以上人民政府發(fā)展改革、經(jīng)濟(jì)和信息化、財(cái)政、公安、工商等部門按照各自職責(zé)，共同做好融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理工作。
第二章 設(shè)立、變更和終止
第五條 設(shè)立融資擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
(一)有符合《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的章程;
(二)有符合規(guī)定條件的股東;
(三)有符合國(guó)家規(guī)定的注冊(cè)資本;
(四)具備任職資格的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和從業(yè)人員;
(五)有健全的組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度;
(六)有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所;
(七)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。
第六條 融資擔(dān)保公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
(一)連續(xù)經(jīng)營(yíng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)兩年以上;
(二)撥付給分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)資金不超過其注冊(cè)資本的50%;
(三)近兩年無違法經(jīng)營(yíng)記錄;
(四)擬任分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人符合任職資格;
(五)有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所;
(六)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。
第七條 融資擔(dān)保公司的股東，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
(一)法人和其他組織股東應(yīng)當(dāng)具有良好的公司治理和健全有效的內(nèi)部控制制度，自然人股東應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力;
(二)具有良好的誠(chéng)信記錄;
(三)近三年財(cái)務(wù)狀況良好并具有較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)管理能力和資金實(shí)力;
(四)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。
第八條 設(shè)立融資擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省監(jiān)管部門審查批準(zhǔn)、頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證。
未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，不得在名稱中使用融資擔(dān)保字樣。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第九條 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立融資擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)向監(jiān)管部門提交下列文件、資料：
(一)申請(qǐng)書，載明擬設(shè)立融資擔(dān)保公司的名稱、住所、注冊(cè)資本和業(yè)務(wù)范圍等事項(xiàng);
(二)股東或發(fā)起人會(huì)議有關(guān)公司設(shè)立、通過公司章程、選舉董事監(jiān)事的決議，以及章程草案;
(三)股東名冊(cè)及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu)及關(guān)聯(lián)關(guān)系;
(四)股東出資的驗(yàn)資證明以及股東的資信證明和有關(guān)資料;
(五)擬任職的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的資格證明;
(六)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所證明材料;
(七)公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書;
(八)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定其他條件的證明材料。
第十條 融資擔(dān)保公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向監(jiān)管部門提交以下文件、資料：
(一)申請(qǐng)書，載明擬設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的名稱、住所、營(yíng)運(yùn)資金和業(yè)務(wù)范圍等事項(xiàng);
(二)近兩年向監(jiān)管部門報(bào)送的經(jīng)營(yíng)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;
(三)營(yíng)運(yùn)資金證明材料;
(四)監(jiān)管部門出具的近兩年無違法經(jīng)營(yíng)記錄的證明;
(五)擬任分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的任職資格證明;
(六)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所證明材料;
(七)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定其他條件的證明資料。
第十一條 融資擔(dān)保公司經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營(yíng)下列融資擔(dān)保業(yè)務(wù)：
(一)貸款擔(dān)保;
(二)票據(jù)承兌擔(dān)保;
(三)信用證擔(dān)保;
(四)金融產(chǎn)品發(fā)行擔(dān)保;
(五)再擔(dān)保;
(六)國(guó)家規(guī)定的其他融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。
第十二條 融資擔(dān)保公司經(jīng)批準(zhǔn)可以兼營(yíng)下列業(yè)務(wù)：
(一)訴訟保全擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保等非融資擔(dān)保業(yè)務(wù);
(二)與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財(cái)務(wù)顧問、物流監(jiān)管等中介服務(wù);
(三)以自有資金進(jìn)行投資;
(四)國(guó)家規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。
第十三條 融資擔(dān)保公司變更公司名稱、注冊(cè)資本、持股20%以上的股東、業(yè)務(wù)范圍，跨設(shè)區(qū)的市遷移住所，分立或者合并，以及因此修改公司章程的，應(yīng)當(dāng)向省監(jiān)管部門提出申請(qǐng);變更公司住所、持股5%以上20%以下的股東、分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金，以及因此修改公司章程的，應(yīng)當(dāng)向省監(jiān)管部門委托的設(shè)區(qū)的市監(jiān)管部門提出申請(qǐng)。更換董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席、總經(jīng)理，應(yīng)當(dāng)報(bào)省監(jiān)管部門審查其任職資格;更換其他董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)報(bào)省監(jiān)管部門委托的設(shè)區(qū)的市監(jiān)管部門審查其任職資格。
申請(qǐng)人提交的文件、資料不齊全或者不符合法定形式，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者5日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容;申請(qǐng)人提交的文件、資料齊全，符合法定形式，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)予以變更登記。
變更登記事項(xiàng)涉及變更經(jīng)營(yíng)許可證的，應(yīng)當(dāng)自變更登記之日起5日內(nèi)，由省監(jiān)管部門換發(fā)新的經(jīng)營(yíng)許可證。
第十四條 首次頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證有效期為2年。
融資擔(dān)保公司及分支機(jī)構(gòu)需要延續(xù)經(jīng)營(yíng)許可證有效期的，應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿30日前，向作出經(jīng)營(yíng)許可決定的監(jiān)管部門提出申請(qǐng)。監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿前作出是否準(zhǔn)予延續(xù)的決定。逾期未作決定的，視為準(zhǔn)予延續(xù)，延續(xù)有效期為5年。
第十五條 融資擔(dān)保公司因分立、合并或者出現(xiàn)章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省監(jiān)管部門批準(zhǔn)，并憑批準(zhǔn)文件向工商行政管理部門申請(qǐng)注銷登記。
第十六條 融資擔(dān)保公司及分支機(jī)構(gòu)取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起，無正當(dāng)理由超過6個(gè)月未開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的，或者開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)后自行停業(yè)連續(xù)6個(gè)月以上的，由公司登記機(jī)關(guān)撤銷其營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)注銷其經(jīng)營(yíng)許可證，并予以公告。
第三章 經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制
第十七條 融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，建立健全擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審、保后管理、追償處置等業(yè)務(wù)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制制度。
前款規(guī)定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，包括資產(chǎn)質(zhì)量、資金運(yùn)用、準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中度、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。
第十八條 融資擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)審查部門的主要負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)由取得經(jīng)濟(jì)、金融、法律等相關(guān)專業(yè)資格，并具有三年以上相應(yīng)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員擔(dān)任。
第十九條 融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等要求，建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和內(nèi)部審計(jì)制度。
第二十條 融資擔(dān)保公司對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人提供的除金融產(chǎn)品發(fā)行擔(dān)保以外的融資擔(dān)保責(zé)任余額，不得超過其凈資產(chǎn)的10%;對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的除金融產(chǎn)品發(fā)行擔(dān)保以外的融資擔(dān)保責(zé)任余額，不得超過其凈資產(chǎn)的15%;對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的貸款擔(dān)保和金融產(chǎn)品發(fā)行擔(dān)保等融資擔(dān)保責(zé)任余額，不得超過其凈資產(chǎn)的30%。
第二十一條 融資擔(dān)保公司的融資擔(dān)保責(zé)任余額，一般不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。對(duì)近兩年監(jiān)管評(píng)價(jià)和信用評(píng)級(jí)保持良好以上的融資擔(dān)保公司，可以適當(dāng)放寬其融資擔(dān)保責(zé)任余額占凈資產(chǎn)的比例，但最高不得超過15倍。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第二十二條 融資擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資，限于國(guó)債、金融債券、大型企業(yè)債務(wù)融資工具等固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20%的其他投資。對(duì)近兩年監(jiān)管評(píng)價(jià)和信用評(píng)級(jí)保持良好以上的融資擔(dān)保公司，可以適當(dāng)放寬其他投資占其凈資產(chǎn)的比例，但最高不得超過35%。融資擔(dān)保公司出資設(shè)立或者參股其他融資擔(dān)保公司，可不受投資比例限制。
其他投資主要用于股票二級(jí)市場(chǎng)以外的股權(quán)、經(jīng)營(yíng)性房地產(chǎn)、信托和基金投資，以及委托銀行貸款。
融資擔(dān)保公司持有的固定資產(chǎn)凈值超過同期凈資產(chǎn)10%的部分，計(jì)入其他投資。
在計(jì)算融資擔(dān)保公司擔(dān)保放大倍數(shù)、集中度等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將其他投資總額從其同期凈資產(chǎn)中扣除。
第二十三條 融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50%，提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。
融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%，提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。
第二十四條 融資擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及跨設(shè)區(qū)市的，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門和被擔(dān)保人所在地監(jiān)管部門備案;發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)的，被擔(dān)保人所在地監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)參與風(fēng)險(xiǎn)處置工作。
融資擔(dān)保公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)于30日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案，并在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露。
第二十五條 融資擔(dān)保公司不得從事下列活動(dòng)：
(一)發(fā)放貸款;
(二)吸收存款或者以其他形式借入資金;
(三)為非法吸收存款或者變相吸收存款提供擔(dān)保;
(四)受托發(fā)放貸款或受托投資、理財(cái);
(五)對(duì)其控股股東、實(shí)際控制人提供融資擔(dān)保;
(六)通過向銀行等金融機(jī)構(gòu)、單位或者個(gè)人借款等途徑增加營(yíng)運(yùn)資金。
融資擔(dān)保公司有前款規(guī)定行為之一，嚴(yán)重危害市場(chǎng)秩序、損害公眾利益的，由監(jiān)管部門依法予以撤銷。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第四章 監(jiān)督管理
第二十六條 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立健全融資擔(dān)保公司市場(chǎng)準(zhǔn)入、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查制度，并與司法機(jī)關(guān)、工商等部門建立融資擔(dān)保公司監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制和信息共享機(jī)制。
第二十七條 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立健全融資擔(dān)保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計(jì)分析制度，對(duì)其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)。
融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地向監(jiān)管部門報(bào)送經(jīng)營(yíng)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、合法合規(guī)報(bào)告等文件和資料。
融資擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)具有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。
第二十八條 監(jiān)管部門可以根據(jù)需要，依法采取下列措施進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查：
(一)查閱、復(fù)制與檢查事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)計(jì)賬簿、文件、資料;
(二)檢查融資擔(dān)保公司計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)，復(fù)制有關(guān)數(shù)據(jù)和資料;
(三)詢問融資擔(dān)保公司的工作人員。
對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料、電子設(shè)備，經(jīng)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，予以先行登記保存。
第二十九條 融資擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)可能產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)的，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)約見其董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席和高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，提示防范風(fēng)險(xiǎn)。必要時(shí)，建議其調(diào)整董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，并將有關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)情況向債權(quán)人通報(bào)。
第三十條 市、縣(區(qū))監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)擬申請(qǐng)?jiān)O(shè)立的融資擔(dān)保公司，進(jìn)行投資、公司治理和內(nèi)部控制、審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)控制、法律法規(guī)等業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，出具輔導(dǎo)報(bào)告。
第三十一條 建立對(duì)融資擔(dān)保公司的監(jiān)管評(píng)價(jià)制度。監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)融資擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)合法性、風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行評(píng)價(jià)。監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果作為審慎經(jīng)營(yíng)管理的依據(jù)。
征信管理部門應(yīng)當(dāng)將融資擔(dān)保公司信用信息接入國(guó)家和省信用信息平臺(tái)，為融資擔(dān)保公司查詢被擔(dān)保人信用信息提供便利。
鼓勵(lì)融資擔(dān)保公司進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，提高與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作的信任度。
第三十二條 融資擔(dān)保公司發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市、縣(區(qū))監(jiān)管部門報(bào)告簡(jiǎn)要情況，24小時(shí)內(nèi)報(bào)告具體情況;市、縣(區(qū))監(jiān)管部門根據(jù)重大風(fēng)險(xiǎn)事件的性質(zhì)、事態(tài)變化和風(fēng)險(xiǎn)程度等情況，采取相應(yīng)的應(yīng)急處置措施，并向上級(jí)監(jiān)管部門報(bào)告。對(duì)可能影響地區(qū)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定的，省級(jí)監(jiān)管部門應(yīng)在事件發(fā)生24小時(shí)內(nèi)報(bào)告省人民政府。
前款規(guī)定的重大風(fēng)險(xiǎn)事件包括：
(一)融資擔(dān)保公司引發(fā)群體性事件的;
(二)融資擔(dān)保公司發(fā)生擔(dān)保詐騙、擔(dān)保代償或者投資損失金額可能達(dá)到其凈資產(chǎn)5%以上的;
(三)融資擔(dān)保公司重大債權(quán)到期未獲清償致使其資金流動(dòng)困難，或者無力清償?shù)狡趥鶆?wù)的;
(四)融資擔(dān)保公司主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)的;
(五)發(fā)現(xiàn)融資擔(dān)保公司主要股東虛假出資、抽逃出資或者主要股東對(duì)公司造成重大不利影響的;
(六)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員涉嫌違法犯罪，被行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查或者依法采取強(qiáng)制措施的;
(七)融資擔(dān)保公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的成員或者高級(jí)管理人員在連續(xù)3個(gè)月內(nèi)有一半以上辭職的;
(八)融資擔(dān)保公司主要負(fù)責(zé)人失蹤、非正常死亡或者喪失民事行為能力的。
第五章 法律責(zé)任
第三十三條 監(jiān)管部門及其工作人員有下列行為之一的，依法給予處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
(一)違法審批融資擔(dān)保公司及分支機(jī)構(gòu)的;
(二)違法進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查的;
(三)違法采取監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰的;
(四)未及時(shí)報(bào)告或者處置重大風(fēng)險(xiǎn)事件的;
(五)其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的。
第三十四條 違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的，由縣級(jí)以上監(jiān)管部門會(huì)同有關(guān)部門依法予以取締。
違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自在公司名稱中使用融資擔(dān)保字樣的，由縣級(jí)以上監(jiān)管部門責(zé)令改正，并可處5000元以上20xx0元以下的罰款。
第三十五條 融資擔(dān)保公司違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級(jí)以上監(jiān)管部門責(zé)令改正，給予警告，并可處10000元以上30000元以下的罰款：
(一)未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的;
(二)未經(jīng)辦理變更手續(xù)擅自變更的;
(三)超出批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)范圍開展業(yè)務(wù)的;
(四)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員未經(jīng)核準(zhǔn)資格任職的;
(五)阻礙或者拒絕監(jiān)管部門實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查的;
(六)未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露或者向監(jiān)管部門報(bào)送文件、資料、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的;
(七)違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)定的。
第三十六條 融資擔(dān)保公司違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由縣級(jí)以上監(jiān)管部門責(zé)令改正，并處10000元以上30000元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
(一)發(fā)放貸款的;
(二)吸收存款或者以其他形式借入資金的;
(三)為非法吸收存款或者變相吸收存款提供擔(dān)保的;
(四)受托發(fā)放貸款或受托投資、理財(cái)?shù)?
(五)對(duì)其控股股東、實(shí)際控制人提供融資擔(dān)保的;
(六)通過向銀行等金融機(jī)構(gòu)、單位或者個(gè)人借款等途徑增加營(yíng)運(yùn)資金的。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資擔(dān)保公司；管理；應(yīng)對(duì)策略
中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
收錄日期：2016年12月12日
通常銀行為了保障債權(quán)的安全而尋找優(yōu)質(zhì)借款人，而資金需求較大的中小企業(yè)往往受限于資產(chǎn)規(guī)模而沒法滿足銀行對(duì)優(yōu)質(zhì)借款人的審核要求導(dǎo)致不能獲得足夠的融資，由此為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保以解決其融資難的問題的公司法人應(yīng)運(yùn)而生。由于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行、融資擔(dān)保起步較遲及監(jiān)管機(jī)制不完善等，使得擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)過程中也顯現(xiàn)出較多的問題及風(fēng)險(xiǎn)，需加強(qiáng)規(guī)范管理方能保持其健康有序的發(fā)展。
一、中小企業(yè)融資擔(dān)保公司發(fā)展現(xiàn)狀
（一）融資擔(dān)保體系模式。目前，中小企業(yè)提供融資擔(dān)保公司形成以商業(yè)性擔(dān)保為主體、政策性擔(dān)保為龍頭及多種擔(dān)保方式共存的融資擔(dān)保體系。主要有以下模式：一是不以盈利為目的的政策性擔(dān)保公司，其通常是由各級(jí)政府出資設(shè)立擔(dān)保公司（獨(dú)資、控股、參股）；二是以盈利為目的的商業(yè)性擔(dān)保公司，其通常由企業(yè)及個(gè)人出資建立并按市場(chǎng)化營(yíng)運(yùn)的公司；三是非政府出資、為出資企業(yè)提供擔(dān)保的互擔(dān)保公司，其通常由各企業(yè)共同出資建立并促使擔(dān)保主體由政府主導(dǎo)向市場(chǎng)主導(dǎo)轉(zhuǎn)變；四是以盈利為目的且由政府、企業(yè)、個(gè)人共同出資建立的混合型擔(dān)保模式的商業(yè)性擔(dān)保公司。
（二）擔(dān)保公司減速發(fā)展及代償資金規(guī)模呈上升趨勢(shì)，擔(dān)保資產(chǎn)質(zhì)量下降過快。近年經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行的情況下，擔(dān)保行業(yè)整體發(fā)展速度明顯放緩。從2010年至2011年快速增長(zhǎng)之后，2013年增速開始明顯放緩。2014年在保余額同比增長(zhǎng)6.39%但是增速下降12.28%。與2014年相較，2015年擔(dān)保公司的數(shù)量、新增擔(dān)保戶數(shù)、新增擔(dān)保筆數(shù)、新增擔(dān)保額和期末擔(dān)保責(zé)任余額均減少較多，與同期相比，本期新增擔(dān)保代償額增加約46個(gè)百分點(diǎn)，在全國(guó)78%的省市代償額呈上升趨勢(shì)。對(duì)于較多起步遲、資金不大且從業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)較少的中小型擔(dān)保公司而言，僅僅幾百萬元的代償就足以將公司置于難以為繼的境地。
（三）代償資金損失比例較高。擔(dān)保公司在代償之后方可向法院提起上訴，雖然此類案件通常能夠勝訴，但由于審查難及查封難使得執(zhí)行難度加大，導(dǎo)致代償金額追回難度較大。如某擔(dān)保公司從立案至勝訴后，拍賣設(shè)備等就歷時(shí)近2.5年。訴諸法律的成本較高約占標(biāo)的額的兩成左右，且審理案件需按程序進(jìn)行，案件相關(guān)進(jìn)程比較緩慢，由此也造成大額資金的沉沒。有的案件沒有審理，有的案件審理了也很難執(zhí)行，最終能夠通過法院強(qiáng)制執(zhí)行收回的款項(xiàng)所剩無幾，亦與所墊支資金額形成了很大反差。
（四）凈資產(chǎn)利潤(rùn)率較低。擔(dān)保公司難以依靠積累的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)以實(shí)現(xiàn)消化擔(dān)保損失的目標(biāo)，通常難以改善經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。而收取少量（標(biāo)的額的1.5%～2%）的擔(dān)保費(fèi)用卻需背負(fù)全額的代償責(zé)任使得擔(dān)保公司在不良貸款頻發(fā)的情況下舉步維艱。
二、融資擔(dān)保行業(yè)存在的主要問題
（一）行業(yè)管理缺失。2010年七部委下發(fā)的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，對(duì)融資擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行整頓及規(guī)范管理，經(jīng)過行業(yè)整頓沒有重新核發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證的擔(dān)保公司多數(shù)從事民間借貸擔(dān)保，也為行業(yè)的健康發(fā)展埋下隱患。“暫行辦法”未明確主管部門，要求各省確定管理機(jī)構(gòu)制定相關(guān)管理細(xì)則后上報(bào)部級(jí)聯(lián)席會(huì)議，各地的主管機(jī)構(gòu)業(yè)內(nèi)經(jīng)驗(yàn)少未能真正行使管理職能。
（二）政府資金補(bǔ)充及損失補(bǔ)機(jī)制不夠健全。按相關(guān)管理規(guī)定，政府應(yīng)加大對(duì)融資擔(dān)保行業(yè)的支持和指導(dǎo)，設(shè)立專項(xiàng)基金，制定資本金、業(yè)務(wù)補(bǔ)助、代償后的補(bǔ)償?shù)裙芾碇贫龋龑?dǎo)及支持行業(yè)健康有序發(fā)展。但多數(shù)地方政府未意識(shí)到擔(dān)保公司對(duì)于中小企業(yè)解決融資難的重要作用，未能體現(xiàn)地方政府在公益性及誠(chéng)信文化等方面的引領(lǐng)作用。由于政府出資的擔(dān)保公司在市場(chǎng)中的占比較低，造成融資擔(dān)保公司的公益性不足。而商業(yè)性質(zhì)的擔(dān)保公司為求自保而從事一些非法理財(cái)?shù)臉I(yè)務(wù)，使得行業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展形勢(shì)不容樂觀，業(yè)內(nèi)重新整合也勢(shì)在必行。
（三）缺乏有效的信息披露機(jī)制及專用的征信平臺(tái)。融資性擔(dān)保公司在各銀行為較多客戶提供保證，因其保證信息分散導(dǎo)致銀行無法準(zhǔn)確查詢其完整的有效信息，只能通過管理手段對(duì)本銀行系統(tǒng)的各融資性擔(dān)保公司進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，而對(duì)于其在兄弟銀行的信息只能通過事后了解或側(cè)面了解獲得，存在管理缺失的風(fēng)險(xiǎn)。
（四）銀擔(dān)合作危機(jī)。擔(dān)保公司唯有與銀行協(xié)作方可正常開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，和銀行協(xié)作的緊密程度直接影響其經(jīng)營(yíng)及后續(xù)的可持續(xù)發(fā)展。近年來經(jīng)濟(jì)下行及監(jiān)管體制不完善、企業(yè)自身管理不完善等因素造成擔(dān)保公司與銀行合作陷入危機(jī)。
1、信息不對(duì)稱。當(dāng)擔(dān)保公司和銀行展開了對(duì)貸款公司的調(diào)查時(shí)，雙方未能建立有效的渠道實(shí)現(xiàn)信息共享。
2、信息不對(duì)稱而產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)作銀行遇到申貸企業(yè)，首先想到先規(guī)避及降低自身的風(fēng)險(xiǎn)，即由擔(dān)保公司作保。因此，銀行可能放松對(duì)企業(yè)的審查導(dǎo)致增加了擔(dān)保公司無形的信用風(fēng)險(xiǎn)。（1）經(jīng)濟(jì)形勢(shì)好的情況下銀行樂意放貸甚至跟風(fēng)放貸，部分企業(yè)手中有充足的流動(dòng)資金后，未對(duì)市場(chǎng)作出充分的調(diào)研及評(píng)估就擴(kuò)大再生產(chǎn)或設(shè)立新項(xiàng)目，由此也埋下了資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)隱患；（2）銀行評(píng)估企業(yè)有可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行從自身風(fēng)險(xiǎn)管理的角度考慮首要是收回貸款，而不會(huì)顧及企業(yè)是否能夠通過努力自救或是通過重組整合資源重生。企業(yè)如果無法償還貸款，擔(dān)保公司就需要承擔(dān)連帶償還責(zé)任。倘若擔(dān)保公司不履行代償，銀行則會(huì)扣押擔(dān)保公司存放銀行的保證金；（3）面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行情況下的銀行為求自保而迅速抽貸，一些具有不良貸款特征的企業(yè)原本只是處于亞健康的狀態(tài)，被抽貸后影響正常經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致企業(yè)造血功能減弱甚至出現(xiàn)資金鏈斷裂，由此會(huì)引發(fā)諸多的不良連鎖反應(yīng)。當(dāng)被保企業(yè)出現(xiàn)無法還貸的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，擔(dān)保公司必須承擔(dān)連帶償還責(zé)任。
三、應(yīng)對(duì)策略
（一）政府需加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)督管理。政府應(yīng)主導(dǎo)融資擔(dān)保公司的管理、補(bǔ)償及救助等事項(xiàng)，搭建有效的業(yè)務(wù)監(jiān)管機(jī)制和公示機(jī)制。如建立相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)及管理制度（如融資擔(dān)保公司的準(zhǔn)入與退出制度、準(zhǔn)備金使用制度、業(yè)務(wù)檢查制度、年審制度、補(bǔ)貼與補(bǔ)償制度等）與管理系統(tǒng)，通過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程及風(fēng)險(xiǎn)管控制度規(guī)范擔(dān)保公司日常經(jīng)營(yíng)行為，貫徹落實(shí)各項(xiàng)管理制度并將監(jiān)管結(jié)果給予公示；適時(shí)建立業(yè)務(wù)培訓(xùn)長(zhǎng)效機(jī)制并通過培訓(xùn)提升員工的風(fēng)控意識(shí)及業(yè)務(wù)能力以降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格把關(guān)辦理?yè)?dān)保、抵押手續(xù)以提升擔(dān)保資產(chǎn)的質(zhì)量。
（二）建立完整的資信管理系統(tǒng)。通過資信管理系統(tǒng)對(duì)有不良誠(chéng)信記錄的公司、個(gè)人給予警示，通過金融、法律、媒體聯(lián)動(dòng)及發(fā)揮行政手段及輿論監(jiān)督等手段進(jìn)行綜合管理，嚴(yán)懲惡意逃債的行為并對(duì)其名譽(yù)、生活消費(fèi)質(zhì)量等進(jìn)行制裁。
（三）推進(jìn)融資性擔(dān)保公司立法工作。融資性擔(dān)保公司對(duì)中小企業(yè)的成長(zhǎng)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，已成為經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的重要組成部分。倘若管理及制度的缺失均可對(duì)穩(wěn)定金融行業(yè)及經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成無法挽回的損失，鑒于此筆者建議啟動(dòng)融資性擔(dān)保公司的立法工作，經(jīng)法律條文的形式明確政府及職能管理部門的管理責(zé)任、資金支持以及對(duì)行業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)作用，促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)可持續(xù)、健康、穩(wěn)健的發(fā)展。
（四）強(qiáng)化共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的銀擔(dān)合作模式。政府需加強(qiáng)支持力度，促成及改善銀擔(dān)協(xié)作共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的合作關(guān)系，如銀行承擔(dān)少部分的風(fēng)險(xiǎn)而由擔(dān)保公司承擔(dān)大部分的風(fēng)險(xiǎn)，合理分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)以緩解擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)大但收益小的壓力。
（五）建立有效的擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)審機(jī)制。企業(yè)是融資擔(dān)保公司與合作銀行共同服務(wù)的對(duì)象，貸款方案可行性分析及風(fēng)險(xiǎn)可控程度是業(yè)務(wù)審核的核心，因此擔(dān)保公司對(duì)業(yè)務(wù)決策程序應(yīng)當(dāng)規(guī)范管理及嚴(yán)格把關(guān)。主管部門亦應(yīng)當(dāng)對(duì)融資擔(dān)保公司的內(nèi)部評(píng)審機(jī)制作出明確的要求，如公司的組織架構(gòu)和評(píng)審流程、審保職能分離等以及報(bào)備要求。
主要參考文獻(xiàn)：
一、指導(dǎo)思想和任務(wù)目標(biāo)
(一)指導(dǎo)思想。深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持審慎監(jiān)管、規(guī)范整頓、促進(jìn)發(fā)展的原則，全面落實(shí)政策措施，大力培育市場(chǎng)主體，建立健全管理體制，依法維護(hù)行業(yè)秩序，切實(shí)化解業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展。
(二)任務(wù)目標(biāo)。通過規(guī)范整頓，要達(dá)到以下要求：
1、確保國(guó)務(wù)院和省政府關(guān)于融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管和行業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)政策措施得到全面落實(shí)，為融資性擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境；
2、確保融資性擔(dān)保公司資本實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力得到明顯增強(qiáng)，進(jìn)一步完善多層次、多元化的融資性擔(dān)保體系；
3、確保融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)行為得到規(guī)范，促進(jìn)其納入健康發(fā)展軌道；
4、確保運(yùn)行規(guī)范、監(jiān)管有效的管理體系初步建立，不斷完善監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制。
二、規(guī)范整頓的范圍、內(nèi)容和方法步驟
(一)規(guī)范整頓的范圍。《省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》出臺(tái)前經(jīng)工商行政管理部門注冊(cè)登記的實(shí)際從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的公司。
(二)規(guī)范整頓的內(nèi)容
1、市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)范整頓。主要包括融資性擔(dān)保公司注冊(cè)資本金是否達(dá)到規(guī)定的要求，是否有虛假注資和抽逃資金行為，公司組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度是否健全等。
2、業(yè)務(wù)范圍規(guī)范整頓。主要包括融資性擔(dān)保公司是否實(shí)際從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，是否有偏離主業(yè)現(xiàn)象及從事非法借貸、非法集資等違法行為，擔(dān)保資金運(yùn)用是否隱藏重大風(fēng)險(xiǎn)。
3、經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范整頓。主要包括融資性擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)是否規(guī)范操作，準(zhǔn)備金提取、風(fēng)險(xiǎn)集中度和投資是否達(dá)到規(guī)定要求，是否有不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)和暴力追債等行為。
4、高管和從業(yè)人員隊(duì)伍規(guī)范整頓。主要包括融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員是否具備規(guī)定的資格條件，是否有嚴(yán)重違法違規(guī)行為，從業(yè)人員是否具備規(guī)定的資格條件等。
(三)規(guī)范整頓的方法步驟。從年9月起，至年3月31日結(jié)束。分三個(gè)階段進(jìn)行：
1、調(diào)查摸底和自查整改階段(9月30日前)。市金融辦負(fù)責(zé)，會(huì)同相關(guān)部門摸清全市融資性擔(dān)保公司數(shù)量、分布、業(yè)務(wù)開展、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及存在的問題。在此基礎(chǔ)上按照上級(jí)的要求認(rèn)真抓好落實(shí)。融資性擔(dān)保公司按照要求進(jìn)行自查自糾，規(guī)范整頓辦公室組織對(duì)融資性擔(dān)保公司分類排隊(duì)，區(qū)別情況，采取保留、重組、解散、撤銷、破產(chǎn)等方式進(jìn)行分別處置。
2、規(guī)范完善階段(10月-年2月)。按照先易后難、優(yōu)勝劣汰的原則，對(duì)在規(guī)定期限內(nèi)達(dá)到規(guī)定要求的融資性擔(dān)保公司，及時(shí)組織上報(bào)并重新確認(rèn)，上報(bào)省金融辦審核審批并頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證。
3、檢查驗(yàn)收階段(年2月-3月)。規(guī)范整頓結(jié)束后，市金融辦及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，按規(guī)定向省金融辦提交規(guī)范整頓報(bào)告，并接受省統(tǒng)一組織的檢查驗(yàn)收。
三、保障措施
融資性擔(dān)保公司規(guī)范整頓工作政策性強(qiáng)、涉及面廣、敏感度高、工作難度大，關(guān)系到維護(hù)正常經(jīng)濟(jì)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定的大局，需要相關(guān)部門、單位高度重視，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，確保規(guī)范整頓工作取得實(shí)效。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立由市政府分管領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，市金融辦、銀監(jiān)辦主要負(fù)責(zé)人，財(cái)政局、公安局、企業(yè)發(fā)展局、工商局、人民銀行等單位分管領(lǐng)導(dǎo)任成員的規(guī)范整頓融資性擔(dān)保公司工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)全市融資性擔(dān)保公司規(guī)范整頓工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織協(xié)調(diào)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市金融辦，負(fù)責(zé)規(guī)范整頓工作的日常組織協(xié)調(diào)。
(二)明確監(jiān)管職責(zé)。按照國(guó)務(wù)院和《省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》的要求，市金融辦為我市融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部門。金融辦要認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé)，明確監(jiān)管責(zé)任，全力推進(jìn)融資性擔(dān)保公司審慎監(jiān)管。
(三)加強(qiáng)協(xié)作配合。在市政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各有關(guān)部門、單位要認(rèn)真履行職責(zé)，相互配合，提高把握政策、實(shí)施監(jiān)管的能力，共同做好融資性擔(dān)保公司規(guī)范整頓工作。各部門、單位具體職責(zé)是：
1、金融辦。充分發(fā)揮牽頭協(xié)調(diào)作用，具體負(fù)責(zé)融資性擔(dān)保公司調(diào)查摸底、方案制定及重新確認(rèn)的有關(guān)工作，督促引導(dǎo)企業(yè)自查整改，加強(qiáng)日常監(jiān)管，并主動(dòng)配合有關(guān)部門開展工作。
2、銀監(jiān)辦。配合金融辦做好規(guī)范整頓各項(xiàng)工作，發(fā)現(xiàn)融資性擔(dān)保公司從事非法集資或者高息攬儲(chǔ)、放高利貸等非法金融活動(dòng)，要及時(shí)向市政府報(bào)告，并配合有關(guān)部門做好風(fēng)險(xiǎn)處置工作。
3、財(cái)政局。加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督，做好對(duì)政府出資的融資性擔(dān)保公司的監(jiān)督管理工作。
4、公安局。對(duì)融資性擔(dān)保公司涉嫌違法犯罪的，要加大打擊力度，對(duì)性質(zhì)惡劣、影響重大的案件要及時(shí)果斷處置。
5、企業(yè)發(fā)展局。配合做好融資性擔(dān)保公司的調(diào)查摸底和甄別確認(rèn)工作。
6、工商局。負(fù)責(zé)提供全市已辦理注冊(cè)登記的融資性擔(dān)保公司的詳細(xì)資料；對(duì)融資性擔(dān)保公司涉嫌虛假出資、抽逃出資和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等違法違規(guī)行為，要加大依法查處力度，并負(fù)責(zé)做好重新確認(rèn)后的變更登記工作。
關(guān)鍵詞；擔(dān)保公司；擔(dān)保創(chuàng)新；風(fēng)險(xiǎn)控制；問題及建議
中圖分類號(hào)：F276.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）10-0-02
中小微企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮非常巨大的作用，中小微企業(yè)占中國(guó)企業(yè)數(shù)量的90%以上，中小企業(yè)就業(yè)人數(shù)在全部就業(yè)人數(shù)的80%左右，然而融資難是阻礙中小微企業(yè)發(fā)展的首要因素。擔(dān)保公司為我國(guó)為解決中小微企業(yè)融資難發(fā)揮了重要的作用，成為中小微企業(yè)在經(jīng)濟(jì)下行的時(shí)期扮演雪中送炭的角色。
截至2012年末，與融資性擔(dān)保公司開展業(yè)務(wù)合作的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總計(jì)15414家，融資性擔(dān)保貸款余額14596億元，較年初增長(zhǎng)12.3%。全國(guó)融資性擔(dān)保行業(yè)共有法人機(jī)構(gòu)8590家，同比增加188家，增長(zhǎng)2.2%，其中國(guó)有控股1907家，占比22.2%，民營(yíng)及外資控股6683家，占比77.8%，整體實(shí)力穩(wěn)步增強(qiáng)。
一、擔(dān)保公司目前的經(jīng)營(yíng)狀況
擔(dān)保公司的發(fā)展穩(wěn)步增長(zhǎng)，但目前擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)狀況并不樂觀。擔(dān)保公司每筆年收取擔(dān)保費(fèi)率普遍在1-3%之間，除去按國(guó)家規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、日常經(jīng)營(yíng)成本、稅費(fèi)支出，擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任余額起碼要大于注冊(cè)資本金的3倍以上才能實(shí)現(xiàn)盈利。就目前重慶市上半年運(yùn)行情況看，擔(dān)保責(zé)任余額平均放大倍數(shù)為3.3倍，也就是說，目前重慶市的擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)剛好處于盈虧平衡位置，沒有什么經(jīng)營(yíng)積累。尤其是對(duì)規(guī)模較小的擔(dān)保公司來說，如果沒有其他獲利渠道的話就是極難生存的。然而擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，一筆損失就是數(shù)百萬元，較之收取的僅幾萬元的擔(dān)保費(fèi)，則得不償失，擔(dān)保公司將會(huì)虧損嚴(yán)重。所以，擔(dān)保公司要想生存發(fā)展，首先努力做大融資規(guī)模。
二、加強(qiáng)融資產(chǎn)品的研發(fā)與創(chuàng)新
（一）“商會(huì)聯(lián)合擔(dān)保”方式。由商會(huì)、擔(dān)保公司、擔(dān)保公司股東及實(shí)際控制人與合作銀行簽訂合作協(xié)議，客戶范圍限商會(huì)會(huì)員。若擔(dān)保貸款違約，由擔(dān)保公司、公司股東及實(shí)際控制人負(fù)責(zé)賠償及對(duì)客戶的追償。擔(dān)保公司股東及實(shí)際控制人往往成員多，抱團(tuán)提供擔(dān)保，整體經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，商會(huì)對(duì)本商會(huì)成員都非常了解，這樣既擴(kuò)大了銀行授信額度，增加了擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，又解決了因客戶不了解、調(diào)查失誤等貸款違約的問題，還解決了商會(huì)成員因?qū)嵙θ趸虻盅何锊蛔愕热谫Y難問題。
（二）“客戶上下游貸”方式。就是將對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶進(jìn)行綜合授信，將該客戶的上、下游企業(yè)也納入擔(dān)保貸款的范圍，既擴(kuò)大了貸款擔(dān)保額，也由于對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的了解，減少了風(fēng)險(xiǎn)。
（三）“品牌貸”方式。是以品牌知名度高低和具有知名品牌商品唯一權(quán)或經(jīng)銷權(quán)客戶為信貸關(guān)系發(fā)展目標(biāo)，采取信用+擔(dān)保為手段的擔(dān)保模式，支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)的快速發(fā)展。
（四）“商貿(mào)流通類企業(yè)分期上賬”方式。根據(jù)客戶的行業(yè)特征和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，如商貿(mào)流通類企業(yè)，冬季的資金需求較大，春夏時(shí)回款較多，我們就采取靈活的分批上賬、分期還款等策略，降低客戶融資成本和到期一次性還款的壓力。
（五）增加物業(yè)通、商戶通等特色融資擔(dān)保，努力發(fā)展投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保、訴訟財(cái)產(chǎn)擔(dān)保、應(yīng)收賬款保理等多品種擔(dān)保業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)增收。另外，擔(dān)保公司想要獲利，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)非常重要。
三、擔(dān)保公司自身的風(fēng)險(xiǎn)把控
擔(dān)保公司為了更好地發(fā)展，必須建立完善的職能部門，制定全面的規(guī)章制度，合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格防范風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)新反擔(dān)保方式。
（一）擔(dān)保公司應(yīng)建立業(yè)務(wù)部、風(fēng)控部、法務(wù)部、審貸委員會(huì)、財(cái)務(wù)部、行管部及總經(jīng)辦等職能部門，各施其職，各盡其責(zé)。制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部審察審批流程制度、審貸委員會(huì)審核辦法，擔(dān)保公司內(nèi)部監(jiān)管控制制度等。擔(dān)保公司須狠抓擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)貸前調(diào)查、審批及貸后管理。擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)行A、B角雙人調(diào)查方式，對(duì)客戶單位定期五級(jí)分類，動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號(hào)，以便根據(jù)合同約定及時(shí)采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司還應(yīng)按國(guó)家規(guī)定提取不低于擔(dān)保責(zé)任余額的1%的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金及按擔(dān)保費(fèi)的50%提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，進(jìn)而有效抵御風(fēng)險(xiǎn)。
（二）“信用擔(dān)保”及“抵押擔(dān)保”方式為傳統(tǒng)的反擔(dān)保方式。純信用反擔(dān)保存在貸款資金缺口，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司則存在賠付風(fēng)險(xiǎn)。抵押物反擔(dān)保固然較好，能夠抵減代償損失。但對(duì)于中小微企業(yè)來說，往往缺乏足值的抵押物，過份依賴抵押物會(huì)影響擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展，所以擔(dān)保公司應(yīng)積極創(chuàng)新反擔(dān)保方式。
1.“客戶互保”方式。小微企業(yè)一般存在經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，賬務(wù)處理不正規(guī)，缺少抵押物，往往不能直接獲取銀行貸款，需要通過擔(dān)保公司提供擔(dān)保才能取得融資。擔(dān)保公司為兩戶或多戶這種類型的小微企業(yè)提供擔(dān)保，讓這些小微企業(yè)之間提供互保為擔(dān)保公司提供反擔(dān)保，從而有效降低了擔(dān)保公司的代償風(fēng)險(xiǎn)。
2.擔(dān)保公司還可采用應(yīng)收賬款質(zhì)押、倉(cāng)單質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、核心企業(yè)擔(dān)保、個(gè)人擔(dān)保等一種或多種反擔(dān)保方式，力爭(zhēng)在抵、質(zhì)押不足額的情況下，追加第三方核心企業(yè)或個(gè)人提供反擔(dān)保，從而實(shí)現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)全覆蓋，有效減少擔(dān)保公司的賠付風(fēng)險(xiǎn)。
四、社會(huì)力量的監(jiān)管從而有效降低擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)。
（一）各地金融監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)本地?fù)?dān)保公司的監(jiān)管工作，優(yōu)勝劣汰有利長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。目前擔(dān)保公司還存在“小、亂、多”等諸多問題，加劇了擔(dān)保市場(chǎng)的無序及過度競(jìng)爭(zhēng)。對(duì)于那些長(zhǎng)期無業(yè)務(wù)或打著擔(dān)保的幌子做其他業(yè)務(wù)，應(yīng)堅(jiān)決清理出去。定期及不定期對(duì)擔(dān)保公司進(jìn)行審計(jì)檢查工作，規(guī)范擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)操作，防止將資本金進(jìn)行短期拆借、防止擔(dān)保公司抽逃注冊(cè)資本或進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資，這樣會(huì)使用擔(dān)保公司資本金成為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，進(jìn)而影響擔(dān)保公司及時(shí)代償?shù)哪芰Α?/p>
（二）國(guó)家制定行業(yè)規(guī)章制度。“2010年七部委聯(lián)合了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》以及《重慶市融資性擔(dān)保公司管理實(shí)施細(xì)則（試行）》對(duì)擔(dān)保公司的健康發(fā)展起到了良好的促進(jìn)作用。
五、擔(dān)保公司目前存在的問題
（一）銀行對(duì)民營(yíng)擔(dān)保公司放大倍數(shù)的限制制約了擔(dān)保公司的發(fā)展。去年年底和今年年初，廣州和北京爆發(fā)華鼎和中擔(dān)事件后，大部分國(guó)有銀行和股份制銀行，逐漸壓縮了與民營(yíng)擔(dān)保的合作，普遍規(guī)定民營(yíng)擔(dān)保公司擔(dān)保貸款授信額度不得超過注冊(cè)資本的3倍，然而國(guó)家規(guī)定允許擔(dān)保行業(yè)的放大倍數(shù)為10倍。對(duì)于擔(dān)保行業(yè)，杠桿率到3的時(shí)候才處于盈虧平衡點(diǎn)。甚至一些銀行直接下文，把民營(yíng)的擔(dān)保公司從銀行合作的名單中剔除。這種做法，也正誤傷那些正規(guī)經(jīng)營(yíng)、真正希望為中小微企業(yè)解決融資問題的擔(dān)保公司，阻礙了占擔(dān)保行業(yè)70%多分額的民營(yíng)擔(dān)保公司的發(fā)展。
（二）國(guó)家對(duì)擔(dān)保公司只允許凈資產(chǎn)20%對(duì)外投資額的限制，其余資金只能放在公司賬上，從而降低了擔(dān)保公司的獲利能力。投資者對(duì)擔(dān)保公司投資的經(jīng)濟(jì)增加值遠(yuǎn)低于其他行業(yè)，從而不利于擔(dān)保公司的發(fā)展壯大。
（三）國(guó)家對(duì)擔(dān)保行業(yè)財(cái)政補(bǔ)助或者稅收減免往往會(huì)有收取擔(dān)保費(fèi)用不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的50%即3%左右、必須是公司名義進(jìn)行的擔(dān)保貸款等諸多限制。其實(shí)擔(dān)保公司一年收取客戶擔(dān)保費(fèi)4%，相對(duì)于小額貸款公司月利率2%左右（24%/年）或者擔(dān)保公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)來說也是微不足道的。
六、政策建議
（一）建議國(guó)家通過宏觀調(diào)控政策，規(guī)范銀行廢除對(duì)民營(yíng)擔(dān)保公司只能3倍放大比例的限制，可擴(kuò)大至10倍以內(nèi)。擔(dān)保公司目前還缺乏與銀行的談判實(shí)力，因此需要通過法規(guī)的形式做出相應(yīng)規(guī)定，才能改變目前合作銀行對(duì)民營(yíng)擔(dān)保公司不公正的現(xiàn)象。
（二）適當(dāng)擴(kuò)大20%可投資金比例或創(chuàng)新?lián)９镜钠渌鍪辗绞健螒{1%-3%的擔(dān)保費(fèi)收入，如無其他的收入來源，就目前重慶市上半年整個(gè)行業(yè)運(yùn)行情況看，也就是剛好處于不虧損狀況，無法完成擔(dān)保公司的積累和壯大。
（三）國(guó)家立法建立融資擔(dān)保公司與貸款合作銀行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。建議銀行與擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例為3：7或2：8。在現(xiàn)有銀擔(dān)合作中，絕大部分情況下?lián)９境袚?dān)了100%的責(zé)任，這種風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制使得部分銀行沒有認(rèn)真履行貸款審查及管理義務(wù)，貸款出現(xiàn)損失后，自已不承擔(dān)任何責(zé)任。然而，銀行收取了客戶7%-10%左右的利息，擔(dān)保公司僅收取1%-3%的擔(dān)保費(fèi)，銀行是主要的獲利者，理應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
（四）國(guó)家加大對(duì)擔(dān)保公司的扶持政策。融資性擔(dān)保公司利潤(rùn)較低，但對(duì)于支持中小微企業(yè)的發(fā)展作用重大。國(guó)家工信部對(duì)擔(dān)保公司的政補(bǔ)助政策及國(guó)家稅務(wù)總局營(yíng)業(yè)稅和所得稅減免等優(yōu)惠政策，可適當(dāng)放寬限制條件，讓更多的擔(dān)保公司能享受到該優(yōu)惠策，鼓勵(lì)融資性擔(dān)保公司做大做強(qiáng)，使公司的數(shù)量、規(guī)模與市場(chǎng)需求相匹配。
（五）建立融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。我國(guó)大多數(shù)擔(dān)保公司還處于早期的發(fā)展階段，只靠較低的保費(fèi)收入很難彌補(bǔ)可能發(fā)生的代償或賠付。我們可以學(xué)習(xí)其他中小企業(yè)發(fā)展機(jī)制成熟的國(guó)家，在一定范圍內(nèi)擔(dān)保公司代償后可直接向政府中小企業(yè)管理部門申請(qǐng)補(bǔ)償，或由政府設(shè)立的專門機(jī)構(gòu)履行對(duì)擔(dān)保公司的再擔(dān)保功能。
目前，擔(dān)保規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)，為實(shí)現(xiàn)擔(dān)保公司發(fā)展壯大，擔(dān)保公司除自身努力開拓業(yè)務(wù)，嚴(yán)控?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)外，還需要加強(qiáng)國(guó)家相關(guān)部門監(jiān)管及制定更多扶持政策，讓擔(dān)保公司在解決中小微企業(yè)融資難做出更多、更大的貢獻(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
為推動(dòng)建立功能完善、服務(wù)全面、運(yùn)作規(guī)范、監(jiān)管有效的融資性擔(dān)保服務(wù)體系，充分發(fā)揮財(cái)政專項(xiàng)扶持擔(dān)保資金的撬動(dòng)放大作用，有效緩解中小企業(yè)融資難、貸款難和城鎮(zhèn)下崗失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)貸款難問題，根據(jù)國(guó)家銀監(jiān)會(huì)等七部委《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（第3號(hào)令）有關(guān)規(guī)定，并借鑒省內(nèi)其它地區(qū)的成熟經(jīng)驗(yàn)和做法，結(jié)合實(shí)際，就整合全州擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出如下意見。
一、基本思路和目標(biāo)
以州四通信用擔(dān)保有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱四通擔(dān)保公司）為主體，整合全州現(xiàn)有擔(dān)保資源，兼并、、、四縣擔(dān)保公司，擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模。并通過政府主導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、政策扶持，建立中小企業(yè)融資擔(dān)保體系有效運(yùn)作的長(zhǎng)效機(jī)制。
二、整合原則
（一）堅(jiān)持政府引導(dǎo)，企業(yè)化管理，市場(chǎng)化運(yùn)作。
（二）建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度。
（三）積極推進(jìn)，分步實(shí)施。按照“動(dòng)作要快、措施要準(zhǔn)、工作要實(shí)”的要求，積極推進(jìn)中小企業(yè)融資擔(dān)保體系建設(shè)。
三、主要內(nèi)容
（一）整合資本金
將、、、四縣的省級(jí)配套的2000萬元中小企業(yè)擔(dān)保基金、全州1160萬元下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保基金，共計(jì)3160萬元，全部整合作為州四通擔(dān)保公司資本金；四縣財(cái)政配套的2000萬元中小企業(yè)擔(dān)保資金，采取自愿原則，以入股的形式注入四通擔(dān)保公司。今后省、州配套的中小企業(yè)擔(dān)保基金和下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保基金均作為四通擔(dān)保公司資本金。同時(shí)動(dòng)員州內(nèi)重點(diǎn)企業(yè)投資入股。
（二）明確經(jīng)營(yíng)范圍
主要承擔(dān)貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保及其它融資性擔(dān)保，以及與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財(cái)務(wù)顧問等中介服務(wù)，以自有資金進(jìn)行投資。
（三）開展業(yè)務(wù)重組
州內(nèi)中小企業(yè)擔(dān)保、下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保全部由州四通擔(dān)保公司負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)。對(duì)于原各縣擔(dān)保公司簽署的業(yè)務(wù)合同，除特殊約定外，由州四通擔(dān)保公司繼續(xù)履行，享受權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)。
（四）實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)、債務(wù)重組
以整體兼并為原則，將、、、四縣擔(dān)保公司的資產(chǎn)、負(fù)債整體并入州四通擔(dān)保公司。
（五）建立公司法人治理結(jié)構(gòu)
建立由股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層組成的“三會(huì)一層”法人治理結(jié)構(gòu)。
1、股東會(huì)
公司為所有股東持股的有限責(zé)任公司，根據(jù)《公司法》，新公司設(shè)股東會(huì)，股東會(huì)根據(jù)新公司章程行使職權(quán)。
2、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)
公司設(shè)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。董事會(huì)由5人組成，設(shè)董事長(zhǎng)1人。監(jiān)事會(huì)由5人組成，其中職工代表1人。董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。
董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，直接對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)；董事長(zhǎng)人選由州國(guó)資委提出，州經(jīng)商委黨委考察和推薦，由公司董事會(huì)按程序任免。監(jiān)事會(huì)主席由州國(guó)資委提出，由公司監(jiān)事會(huì)按程序選舉產(chǎn)生。
3、法定代表人
公司法定代表人依照公司章程規(guī)定由董事長(zhǎng)擔(dān)任。
4、高級(jí)管理人員
公司設(shè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理各1名，人選由州國(guó)資委與公司醞釀后提出考察建議，報(bào)州經(jīng)商委黨委審定后向公司推薦，公司按有關(guān)規(guī)定辦理任免手續(xù)。
四、公司體系
公司設(shè)綜合部、財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部四個(gè)部室；各縣成立營(yíng)業(yè)部（或分公司），稱為州四通信用擔(dān)保有限責(zé)任公司縣營(yíng)業(yè)部（或分公司）。
（一）管理模式
建立和完善公司管理體制，州公司對(duì)公司本部及各縣營(yíng)業(yè)部（分公司）人財(cái)物實(shí)行統(tǒng)一管理，各縣營(yíng)業(yè)部（分公司）負(fù)責(zé)本區(qū)域擔(dān)保業(yè)務(wù)的調(diào)查、推薦和保后管理。
（二）業(yè)務(wù)開展
各縣擔(dān)保業(yè)務(wù)由縣分公司承接，并會(huì)同總公司業(yè)務(wù)人員進(jìn)行項(xiàng)目初審后，交總公司按業(yè)務(wù)流程組織評(píng)估、評(píng)審。
（三）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)
探索建立銀企風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，爭(zhēng)取金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)一定的貸款風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例。
（四）利益分配
根據(jù)公司效益，年末按照股東出資比例進(jìn)行分紅。
五、管理監(jiān)督
四通擔(dān)保公司為州國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)，受州國(guó)資委領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)接受州財(cái)政局和有關(guān)部門的監(jiān)督、指導(dǎo)。
（一）州國(guó)資委履行主要出資人職責(zé)，按照國(guó)有資產(chǎn)管理法律、法規(guī)和制度對(duì)擔(dān)保公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)實(shí)施監(jiān)管，并依據(jù)公司章程對(duì)擔(dān)保公司的重大事項(xiàng)進(jìn)行審批。
（二）州財(cái)政局對(duì)擔(dān)保公司履行財(cái)務(wù)監(jiān)督與會(huì)計(jì)監(jiān)督責(zé)任。
【關(guān)鍵詞】融資性擔(dān)保公司 困境 措施
一、融資性擔(dān)保公司發(fā)展所面臨的困境
（一）處于初創(chuàng)期，行業(yè)異化嚴(yán)重
從整體上看，當(dāng)前我國(guó)融資擔(dān)保業(yè)還處在初創(chuàng)階段，相關(guān)立法還不完備，行業(yè)監(jiān)管也還存在一些漏洞，在實(shí)際的操作中往往會(huì)出現(xiàn)一些打球的情況。這種公司可以向普通的公司那樣進(jìn)行工商注冊(cè)，盡管從事的是金融業(yè)但卻游離在銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管之外。這個(gè)行業(yè)的準(zhǔn)入門檻非常低，甚至有了“注冊(cè)擔(dān)保公司比開餐館還容易”的說法。
（二）公司規(guī)模小，難以發(fā)揮應(yīng)有作用
眾所周知，金融行業(yè)是一個(gè)非常依賴資本的行業(yè)，特別是融資擔(dān)保業(yè)。通常來說，資金的多少就能夠決定企業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)模以及風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。據(jù)統(tǒng)計(jì)，廣西省在2010年經(jīng)工信廳批準(zhǔn)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)已有1160家，總資本達(dá)到397億元，注冊(cè)資本在1億以上和5000萬以下的的分別占到總量的5.6%和73%。而由于監(jiān)管的缺失，違法出資、虛假注資、抽逃資金等違法違規(guī)現(xiàn)象是屢見不鮮。
（三）主業(yè)收益低，超范圍經(jīng)營(yíng)普遍
根據(jù)當(dāng)前我國(guó)法律規(guī)定，融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保金額最大可以放到注冊(cè)資本的5-10倍，一旦出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)問題，就很容易出現(xiàn)壞賬與死賬。再加上服務(wù)對(duì)象中小企業(yè)自身融資艱難、信用也較差，這樣就大大提高了自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，降低了企業(yè)利潤(rùn)。使得銀行金融機(jī)構(gòu)往往不愿同其合作。這樣就使得，一些擔(dān)保公司轉(zhuǎn)向民間收益較高的非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。
（四）抵御和控制風(fēng)險(xiǎn)能力差
很多中小規(guī)模的擔(dān)保公司由于自身資金、制度的不健全，并沒有建立一套較為完善的風(fēng)險(xiǎn)甄別和分析系統(tǒng)，往往對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要來自業(yè)務(wù)員的主觀判斷，這樣就具有非常大的隨意性。在實(shí)際的操作中，也沒有按要求提取尚未到期的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金好責(zé)任準(zhǔn)備金。同時(shí)，擔(dān)保公司還缺少完善的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偞胧@樣絕大多數(shù)的擔(dān)保公司就只能依靠報(bào)廢來進(jìn)行資金的補(bǔ)充。客戶集中度過高和銀保之間缺少必要的溝通，從而使擔(dān)保公司無法真正弄清企業(yè)的真實(shí)情況，壓力也空前加大。
（五）擔(dān)保公司人才匱乏
融資擔(dān)保是一項(xiàng)非常專業(yè)的行業(yè)，涉及面也相當(dāng)廣泛，往往需要一些既具擔(dān)保專業(yè)只是又具信貸管理只是的復(fù)合型人才，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)種類的開發(fā)設(shè)計(jì)以及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制，也都需要大量的專業(yè)技術(shù)隊(duì)伍來實(shí)現(xiàn)。專業(yè)性強(qiáng)、涉及范圍廣，需要具有擔(dān)保專業(yè)知識(shí)和信貸管理知識(shí)的復(fù)合型人才，擔(dān)保品種的設(shè)計(jì)和開發(fā)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制也要靠專業(yè)技術(shù)和專家隊(duì)伍來實(shí)現(xiàn)。但由于當(dāng)前從業(yè)人員的資格準(zhǔn)入還沒有明確規(guī)定，一些公司通常會(huì)聘用幾個(gè)有一些金融企業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)的人員為企業(yè)骨干，再聘請(qǐng)幾個(gè)非專業(yè)人士，顯然這是不符合行業(yè)發(fā)展需求的，也就不可避免地為擔(dān)保公司帶來人為風(fēng)險(xiǎn)。
（六）公司內(nèi)部管理松弛，各種制度不健全
一些擔(dān)保公司還未形成良好的內(nèi)控制度，法人治理結(jié)構(gòu)非常混亂，企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，一些規(guī)章制度不到位，各種應(yīng)公布的信息不透明，相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制機(jī)制也都沒有真正建立起來。
二、完善融資性擔(dān)保公司制度設(shè)計(jì)的措施和對(duì)策
（一）明確和規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)的操作
首先，應(yīng)當(dāng)明確企業(yè)的業(yè)務(wù)目標(biāo)定位，融資性擔(dān)保公司的首要任務(wù)就是要扶植中小企業(yè)的發(fā)展，改善其融資環(huán)境，使其走出當(dāng)前的融資困境，這也是政府制定相關(guān)扶植擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的措施的本意。其次，進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)的操作流程。就當(dāng)前反映最為強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)收費(fèi)問題而言，大型的或者國(guó)有的擔(dān)保公司收費(fèi)要更加規(guī)范，一般只是簡(jiǎn)單收取擔(dān)保費(fèi)，而中小型的擔(dān)保公司則是收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)都不統(tǒng)一，存在一定的差異。最后，加強(qiáng)對(duì)非融資性擔(dān)保公司的立法規(guī)范。明確這類企業(yè)應(yīng)當(dāng)從事哪種營(yíng)業(yè)進(jìn)行明確的立法。一般來說應(yīng)當(dāng)包含五個(gè)方面的業(yè)務(wù)內(nèi)容：主要是現(xiàn)有《合同法》《擔(dān)保法》中所規(guī)定的擔(dān)保業(yè)務(wù)、訴訟保函業(yè)務(wù)、相關(guān)融資咨詢、財(cái)務(wù)顧問等中介服務(wù)、自有資金的投資以及合作擔(dān)保業(yè)務(wù)等。
（二）銀企合作，建立風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)機(jī)制
依據(jù)市場(chǎng)的公平與誠(chéng)信原則，通過市場(chǎng)這個(gè)大平臺(tái)在銀行與企業(yè)之間建立一個(gè)利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的合作關(guān)系，銀行與擔(dān)保企業(yè)共同加強(qiáng)對(duì)貸款項(xiàng)目的監(jiān)督管理，并在不斷的墨盒中，不斷創(chuàng)新相互之間的合作方式，推出更多的適合融資需求的金融產(chǎn)品與服務(wù)項(xiàng)目。
（三）加強(qiáng)企業(yè)人才建設(shè)
企業(yè)的發(fā)展在很大程度都要依賴于人才，融資擔(dān)保作為專業(yè)性非常強(qiáng)的行業(yè)，大量的高素質(zhì)的技術(shù)從業(yè)人員是企業(yè)發(fā)展壯大必不可少的條件。
（四）完善監(jiān)管體制，加強(qiáng)依法監(jiān)督
當(dāng)前我國(guó)實(shí)行的屬地管理原則，這樣就使得市場(chǎng)蛋糕分的非常細(xì)致，各級(jí)地方政府應(yīng)當(dāng)利用好手中的權(quán)力，恰當(dāng)進(jìn)行行政審批與行業(yè)監(jiān)管，為融資性擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展提供一個(gè)有效的保障。完善具體的監(jiān)管細(xì)則，以法律為準(zhǔn)繩，依法加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)督管理，創(chuàng)制一系列制度，建立一些行業(yè)自律組織，強(qiáng)化政府的監(jiān)管作用與行業(yè)的自律協(xié)作作用。
當(dāng)然，我國(guó)當(dāng)前的擔(dān)保行業(yè)規(guī)范大多都是部委規(guī)章和地方法規(guī)，普遍性較差，立法水平低，制度的設(shè)計(jì)存在一定的缺陷，缺少了法律法規(guī)應(yīng)有的效力和權(quán)威，不足以發(fā)揮出本應(yīng)有的規(guī)范調(diào)整市場(chǎng)的作用。因而，立法部門應(yīng)當(dāng)在充分調(diào)查和科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，加快建立一套較為完善的擔(dān)保行業(yè)的法律規(guī)范體系，從而使國(guó)家的監(jiān)管能夠真正做到有法可依、有法必依。
參考文獻(xiàn)
[1]張玲.淺析融資擔(dān)保公司設(shè)立之若干條款[J].法制與社會(huì)，2010（04）.
中小企業(yè)融資難幾乎是世界性難題，而對(duì)于無實(shí)質(zhì)意義自主產(chǎn)品、以“銷售”和“流通”為發(fā)展命脈的中小商貿(mào)企業(yè)來說，其融資焦慮更為明顯。中小商貿(mào)企業(yè)融資難，難在何處?又路在何方?
融資難：中小商貿(mào)企業(yè)發(fā)展之痛
中小商貿(mào)企業(yè)是一個(gè)特殊的群體，他們戰(zhàn)斗在銷售第一線，有超強(qiáng)的市場(chǎng)敏感度，具備很強(qiáng)的市場(chǎng)判斷力，其資金需求體現(xiàn)出鮮明的“急、小、短、頻”特點(diǎn)――所謂“急”：用錢急，說用就用，恨不得當(dāng)天就拿到；所謂“小”：額度小，從三五十萬，到百八十萬，再多不過三五百萬；所謂“短”：期限短，從幾十天到幾個(gè)月不等，最多一兩年；所謂“頻”：次數(shù)頻，常借常還，甚至一年能借幾次。
商貿(mào)行業(yè)是典型的競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)，進(jìn)入門檻較低；在行業(yè)中，中小商貿(mào)企業(yè)大多處于產(chǎn)業(yè)鏈低端，其產(chǎn)品與服務(wù)的附加值相對(duì)較低，資本實(shí)力相對(duì)較弱，通常會(huì)受到上游供貨廠商與下游零售終端強(qiáng)勢(shì)力量的雙重?cái)D壓。同時(shí)，中小商貿(mào)企業(yè)多為家族型企業(yè)，其財(cái)務(wù)管理相對(duì)不夠規(guī)范和透明，個(gè)人資產(chǎn)與公司資產(chǎn)難以分割，普遍沒有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品，甚至沒有品牌或品牌價(jià)值較低。毋容置疑，這些因素都對(duì)其融資產(chǎn)生影響。
作為資金需求方，大部份中小商貿(mào)企業(yè)沒有讓銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)認(rèn)可的抵押物，土地、廠房大多為租賃，機(jī)器設(shè)備變現(xiàn)難、貶值率高，加之上述種種特征，面對(duì)與服務(wù)大客戶差別不大甚至更為加大的人力資源成本和相比較低的收益時(shí)，銀行的不夠積極不難理解，無法獲取擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予第三方擔(dān)保也在情理之中，這也是中小商貿(mào)企業(yè)融資難的主要原因。
融通倉(cāng)：物流監(jiān)管融資生逢其時(shí)
“融通倉(cāng)”，簡(jiǎn)而言之，就是具有融資功能的倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)機(jī)構(gòu)。它以抵質(zhì)押物資倉(cāng)管與監(jiān)管為切入點(diǎn)，逐步形成為具有公共倉(cāng)儲(chǔ)、物流配送、價(jià)值評(píng)估、信用中介、融資、拍賣等功能的綜合性第三方物流服務(wù)平臺(tái)。
“融通倉(cāng)”業(yè)務(wù)主要適用于資信狀況良好而擔(dān)保能力不足的中小商貿(mào)企業(yè)，它以項(xiàng)目評(píng)審為基礎(chǔ)，以流動(dòng)商品抵質(zhì)押監(jiān)管作為反擔(dān)保措施，對(duì)監(jiān)管商品屬性要求較低，可廣泛應(yīng)用于商貿(mào)流通企業(yè)。對(duì)于銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，最為關(guān)心的是如何在中小商貿(mào)企業(yè)獲得貸款后，既不影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)，同時(shí)又能確保質(zhì)押物的安全以及企業(yè)無力還貸后及時(shí)將質(zhì)押物變現(xiàn)。基于這個(gè)思路，擔(dān)保公司和物流企業(yè)合作，為無法直接獲得銀行貸款及擔(dān)保公司擔(dān)保的中小商貿(mào)企業(yè)打開了一扇融資之門：企業(yè)以在庫(kù)動(dòng)產(chǎn)(包括原材料、產(chǎn)成品等)作為質(zhì)押物向擔(dān)保公司申請(qǐng)擔(dān)保，物流公司經(jīng)擔(dān)保公司審核授權(quán)后，以第三方身份對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行庫(kù)存監(jiān)管。企業(yè)可根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)需要，在監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)內(nèi)質(zhì)押存貨總體價(jià)值不低于一定額度的情況下，采用以物易物和以保證金置換兩種方式，使質(zhì)押物可持續(xù)流動(dòng)更新，企業(yè)資產(chǎn)得以正常周轉(zhuǎn)。
“融通倉(cāng)”以物流運(yùn)作為起點(diǎn)，綜合發(fā)展信用擔(dān)保、電子商務(wù)平臺(tái)和商品供應(yīng)鏈平臺(tái)，要求運(yùn)作企業(yè)具備倉(cāng)儲(chǔ)、配送、分銷、售后、監(jiān)管、咨詢、信息等綜合物流服務(wù)能力、完善的管理能力和豐富的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，以及高水平的跨企業(yè)互動(dòng)信息系統(tǒng)平臺(tái)。具體來講，作為“融通倉(cāng)”業(yè)務(wù)的載體公司，應(yīng)具備如下基本能力：
1、質(zhì)押貨物評(píng)估
載體公司應(yīng)掌握貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，確定庫(kù)存商品的監(jiān)管對(duì)象，確定債務(wù)人與庫(kù)存商品的關(guān)系，評(píng)估庫(kù)存商品的價(jià)值，調(diào)查庫(kù)存商品的出入庫(kù)情況，向擔(dān)保方提供評(píng)估報(bào)告。
2、倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管
載體公司須具備豐富的倉(cāng)庫(kù)管理經(jīng)驗(yàn)，有完善的倉(cāng)庫(kù)管理流程，擁有豐富經(jīng)驗(yàn)的管理人員，與周邊庫(kù)區(qū)建立有較穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。可對(duì)債務(wù)人的庫(kù)房進(jìn)行實(shí)地監(jiān)管，而且能提供庫(kù)房以及庫(kù)房管理人員。質(zhì)押貨物監(jiān)管可采用以下三種監(jiān)管方式：
――實(shí)地監(jiān)管：載體公司向貸款企業(yè)庫(kù)房派出監(jiān)管人員，在實(shí)地對(duì)質(zhì)押貨物進(jìn)行監(jiān)管。監(jiān)管人員每日匯總貸款企業(yè)出入庫(kù)單據(jù)，錄入信息系統(tǒng)，向載體公司和擔(dān)保公司反映貸款企業(yè)的庫(kù)存狀況。當(dāng)載體公司委派的監(jiān)管人員發(fā)現(xiàn)庫(kù)存商品低于擔(dān)保公司要求的底限時(shí)，要求貸款企業(yè)停止商品出庫(kù)，并向擔(dān)保公司報(bào)告，要求貸款企業(yè)補(bǔ)足庫(kù)存。
――實(shí)時(shí)監(jiān)管：載體公司向貸款企業(yè)庫(kù)房派出庫(kù)管人員，直接擔(dān)負(fù)貸款企業(yè)的庫(kù)房管理任務(wù)，同時(shí)實(shí)時(shí)地對(duì)質(zhì)押貨物進(jìn)行監(jiān)管。當(dāng)載體公司委派的庫(kù)管人員發(fā)現(xiàn)庫(kù)存商品低于擔(dān)保公司要求的底限時(shí)，主動(dòng)停止商品出庫(kù)，并向擔(dān)保公司報(bào)告，直至貸款企業(yè)補(bǔ)足庫(kù)存后，才能發(fā)出貨物。
――實(shí)物監(jiān)管：貸款企業(yè)將質(zhì)押貨物存入載體公司的庫(kù)房，由監(jiān)管公司代為保管。當(dāng)庫(kù)存貨物數(shù)量(或價(jià)值)高于擔(dān)保公司設(shè)定的低限時(shí)，允許高于部分出庫(kù)。
3、物流配送
載體公司須具有較強(qiáng)的配送能力，擁有完整的物流配送管理體系，物流配送覆蓋范圍要廣。
4、信息處理
載體公司須能對(duì)商品的進(jìn)銷存信息、物流配送信息和售后服務(wù)信息等進(jìn)行全過程監(jiān)控和管理，有效、實(shí)時(shí)地掌握債務(wù)人的商品出入庫(kù)情況和實(shí)時(shí)庫(kù)存情況，及時(shí)向債權(quán)人提供實(shí)時(shí)庫(kù)存信息，從而起到實(shí)時(shí)監(jiān)管作用。
5、分銷及拍賣
當(dāng)債務(wù)人不能按約定償還債務(wù)時(shí)，需要將債務(wù)人的庫(kù)存商品變現(xiàn)償還債權(quán)人。要求載體公司在分銷行業(yè)積累必要的資源，保證在最快時(shí)間內(nèi)將債務(wù)人的商品變現(xiàn)。
擔(dān)保公司利用“融通倉(cāng)”方式為中小商貿(mào)企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)，只要質(zhì)押物符合要求，便可利用非常簡(jiǎn)化的程序進(jìn)行評(píng)審，效率得以大大提高，既解決了中小商貿(mào)企業(yè)反擔(dān)保手段不足的問題，又不影響其實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
銀企擔(dān)：三方合作共解資金困頓
某商貿(mào)公司注冊(cè)資本金500萬元，主要銷售各種廚衛(wèi)電器。2003年，該公司總資產(chǎn)1400萬元，凈資產(chǎn)800萬元，近三年年均銷售收入4000萬元，年均利潤(rùn)總額200萬元。該公司擁有十幾個(gè)建材城自營(yíng)店面，同時(shí)在國(guó)美、大中、蘇寧等電器城以合作方式進(jìn)行銷售，是典型的中小商貿(mào)企業(yè)。
2003年，該公司出現(xiàn)資金短缺，在因無房產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)抵押而無法直接獲得貸款的情況下，通過介紹了解到某擔(dān)保公司的一項(xiàng)特色業(yè)務(wù)“融通倉(cāng)”――擔(dān)保機(jī)構(gòu)與監(jiān)管公司合作，通過以物流監(jiān)管作為反擔(dān)保，進(jìn)而將企業(yè)實(shí)物性資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為金融性資產(chǎn)，幫助企業(yè)獲得銀行融資，同時(shí)實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。在詳細(xì)了解了業(yè)務(wù)程序后，該公司遞交了擔(dān)保申請(qǐng)及相應(yīng)材料，經(jīng)過研究和評(píng)審，擔(dān)保公司為其設(shè)計(jì)了如下“融通倉(cāng)”融資方案：
1、質(zhì)押商品：熱水器、燃?xì)庠罹摺⑽蜔煓C(jī)、消毒柜等；
2、質(zhì)押商品限額：600萬元(按進(jìn)價(jià)計(jì)算)；
3、質(zhì)押物權(quán)屬：核實(shí)增值稅發(fā)票，確認(rèn)質(zhì)押商品屬該公司所有；
4、保險(xiǎn)：要求上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，第一受益人為擔(dān)保公司；
5、監(jiān)管方式：擔(dān)保公司授權(quán)第三方物流公司派人實(shí)地實(shí)時(shí)監(jiān)控；
6、質(zhì)押物變現(xiàn)性：物流公司具備較強(qiáng)的家電類商品分銷能力；
7、其他：公司實(shí)際控制人提供個(gè)人無限連帶責(zé)任擔(dān)保。
該公司欣然同意此方案，擔(dān)保公司提供300萬元的貸款擔(dān)保。
關(guān)鍵詞:中小企業(yè);擔(dān)保;發(fā)展模式
中圖分類號(hào):F83文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2010)28-0064-02
根據(jù)企業(yè)融資理論,在資本市場(chǎng)完全有效的前提下,考慮到融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)外源融資應(yīng)首選債權(quán)融資,從發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)融資方式的選擇看,一般與該理論相吻合。但從目前中國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)的融資方式選擇看,卻與該理論相悖。盡管金融監(jiān)管當(dāng)局近年來試圖增加對(duì)中小企業(yè)的信貸支持,但其實(shí)際效果卻未能盡如人意。內(nèi)源性融資或直接融資仍然是中小企業(yè)發(fā)展的最主要基礎(chǔ)性資金來源。中國(guó)私營(yíng)公司的發(fā)展資金,絕大部分來自于業(yè)主資本和內(nèi)部留存收益,近年來一直保持在50%～60%以上,而公司債和外部股權(quán)融資等直接融資則不到1%,銀行貸款大約在20%左右。針對(duì)中小企業(yè)融資環(huán)境差、融資難問題。本文認(rèn)為,討論中小企業(yè)融資難問題,首先要解決的問題是銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)與收益是否能夠平衡。在市場(chǎng)化的經(jīng)營(yíng)機(jī)制下,任何一家銀行選擇融資對(duì)象時(shí),必須也只能以貸款的效益性和風(fēng)險(xiǎn)性為標(biāo)準(zhǔn)。很多中小企業(yè)為獲得資金往往采用民間自發(fā)的相互擔(dān)保,自發(fā)互保的優(yōu)點(diǎn)是門檻低、操作簡(jiǎn)單、適應(yīng)廣,但自發(fā)互保由于其自發(fā)性、無序性,風(fēng)險(xiǎn)很大。政策性的設(shè)立,在一定程度上緩解了企業(yè)融資難的問題。政策擔(dān)保以政府信用為支持,公信力強(qiáng),但是行政色彩濃、操作過程復(fù)雜、進(jìn)入門檻高,并以促進(jìn)特定產(chǎn)業(yè)為首要目標(biāo),主要投入于一些公益性、基礎(chǔ)性、導(dǎo)向性項(xiàng)目或回收期長(zhǎng)的項(xiàng)目。因此,還需要大力發(fā)展商業(yè)。
商業(yè)擔(dān)保由于其機(jī)制靈活,可以滿足不同層面不同需求企業(yè)的要求,具有極大的生命力。在看到商業(yè)發(fā)展前景的同時(shí),我們也認(rèn)識(shí)到,國(guó)內(nèi)良莠不齊,有些自身實(shí)力太弱,注冊(cè)資本過小,風(fēng)險(xiǎn)管理能力無法讓銀行信服。銀行對(duì)于看不準(zhǔn)的擔(dān)保,會(huì)要求存入一定的保證金。收取保證金越高,擔(dān)保的效率就越低。在與銀行的合作關(guān)系中,擔(dān)保公司還處于被動(dòng)地位:一是風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān),大多數(shù)擔(dān)保公司不能與銀行達(dá)成風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)協(xié)議;二是貸款利率,銀行對(duì)受保企業(yè)沒有給予利率優(yōu)惠,增大了受保企業(yè)的融資成本,也在一定程度上影響了擔(dān)保公司的業(yè)務(wù);三是信息查詢,人民銀行貸款查詢系統(tǒng)不對(duì)擔(dān)保公司開放,影響了擔(dān)保公司對(duì)協(xié)作銀行信用貸款的掌握;四是隨意收貸,從而導(dǎo)致?lián)９敬鷥數(shù)陌l(fā)生。目前,商業(yè)的主要收入來源是擔(dān)保費(fèi)收入。依據(jù)財(cái)政部相關(guān)規(guī)定,為減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān),擔(dān)保公司收取擔(dān)保費(fèi)一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內(nèi),同時(shí)需提取相應(yīng)額度的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金用于擔(dān)保賠付,因此正規(guī)的利潤(rùn)極低。對(duì)多數(shù)來說,僅依靠1%～3%的保費(fèi)收入無法承擔(dān)公司的正常運(yùn)作經(jīng)費(fèi),更談不上贏利,進(jìn)一步發(fā)展受到制約。盈利模式不創(chuàng)新,不解決,就難以實(shí)現(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展。筆者認(rèn)為要從以下幾個(gè)方面突破瓶頸,開拓創(chuàng)新。
一、提升自身素質(zhì)
作為連接企業(yè)與銀行的信用橋梁,擔(dān)保公司主要經(jīng)營(yíng)的是商業(yè)銀行所不愿或無力涉及的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),同時(shí)也是中小企業(yè)所急需支持的業(yè)務(wù)。擔(dān)保公司作為資金供需雙方的服務(wù)商,應(yīng)該最大限度地挖掘市場(chǎng)的潛力,通過介入前期調(diào)查、細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)控制方案等方式,依靠市場(chǎng)手段將看似不可行的業(yè)務(wù)變?yōu)榭尚?將企業(yè)的各種資源轉(zhuǎn)化為有效的反擔(dān)保能力,滿足企業(yè)的融資需求。
要成為優(yōu)秀的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和服務(wù)機(jī)構(gòu),首先,應(yīng)有信息收集上的優(yōu)勢(shì),應(yīng)有自己獨(dú)特的低成本信息渠道。這種優(yōu)勢(shì)應(yīng)超過銀行,獲取產(chǎn)業(yè)信息、司法信息,展開商業(yè)調(diào)查,信息收集上的優(yōu)勢(shì)是存在的基本前提;其次,應(yīng)有良好的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和創(chuàng)新能力,要具有對(duì)信息處理加工的能力,能夠有效地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、恰當(dāng)?shù)毓芾盹L(fēng)險(xiǎn),并且創(chuàng)造性地提出解決方案,大凡需要擔(dān)保的企業(yè)都是這樣或那樣不符合相應(yīng)條件的企業(yè),需要超常的創(chuàng)新能力;最后,一流的人才,由于擔(dān)保業(yè)務(wù)本身的難度,要求具有比銀行信貸員更高的一流人才。這些人才能夠得心應(yīng)手地收集信息,加工信息,并設(shè)計(jì)解決方案。
二、拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域,創(chuàng)新盈利能力
目前,擔(dān)保公司的盈利能力普遍較差,利潤(rùn)水平較低,大部分以擔(dān)保業(yè)務(wù)為主業(yè),擔(dān)保業(yè)務(wù)收入比重達(dá)75%以上, 擔(dān)保業(yè)務(wù)收益率僅為1.98%左右,而存款利息收入和投資收益也是收入的重要補(bǔ)充。多數(shù)擔(dān)保公司要向銀行繳存擔(dān)保保證金,繳存保證金對(duì)擔(dān)保公司的收入有一定影響,一定程度地減少了獲得更高投資收益的機(jī)會(huì)。因此,要提高盈利能力必須創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)模式,保持適當(dāng)盈利,才能提取充分的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備以充實(shí)資本金,同時(shí)在發(fā)展過程中提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
(一)證券市場(chǎng)投資
近年來,中國(guó)證券市場(chǎng)快速發(fā)展,給投資者帶來了很多機(jī)會(huì),其中不乏盈利能力長(zhǎng)期保持高速增長(zhǎng)的公司,參與證券市場(chǎng)有利于增強(qiáng)盈利能力,同時(shí)也有利于增加資產(chǎn)的流動(dòng)性。
(二)擔(dān)保(風(fēng)險(xiǎn))投資
擔(dān)保公司將保費(fèi)的一部分或全部作為風(fēng)險(xiǎn)投資轉(zhuǎn)換為企業(yè)或項(xiàng)目的股權(quán)、認(rèn)股權(quán)、期權(quán)、分紅權(quán)和可轉(zhuǎn)換債權(quán)的一種或幾種投向企業(yè)。與風(fēng)險(xiǎn)投資一樣,擔(dān)保公司可通過公開上市、償付協(xié)議、收購(gòu)和兼并等方式退出,實(shí)現(xiàn)投資收益。擔(dān)保是一種百分位的大數(shù)定理,它是靠大面積的收取保費(fèi),以彌補(bǔ)小面積的代償賠付。但風(fēng)險(xiǎn)投資卻正好相反,它是一種小數(shù)定理,它是以小面積的投資成功所取得的巨額回報(bào),來彌補(bǔ)大面積的投資失敗。正因?yàn)橛辛舜髷?shù)定理和小數(shù)定理的有機(jī)結(jié)合,相對(duì)擔(dān)保公司的整體業(yè)務(wù)來說,擔(dān)保投資使風(fēng)險(xiǎn)得到了有效地控制和降低。對(duì)擔(dān)保公司來說,擔(dān)保投資解決了其盈利模式的難題,增強(qiáng)了抗風(fēng)險(xiǎn)能力,推動(dòng)了其快速健康的發(fā)展;對(duì)中小企業(yè)來說,擔(dān)保投資解決了其融資的難題,降低了融資成本,加速了其快速發(fā)展壯大;對(duì)貸款銀行來說,擔(dān)保投資降低了其放貸成本,化解了放貸風(fēng)險(xiǎn),保障了其業(yè)務(wù)收入;對(duì)整個(gè)社會(huì)來說,擔(dān)保投資加速了科技成果的商品化和產(chǎn)業(yè)化,促進(jìn)了科技資源向經(jīng)濟(jì)效益的轉(zhuǎn)化,推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。擔(dān)保投資是目前解決中國(guó)中小企業(yè)融資難問題的有效途徑和希望之路。
三、完善保障和監(jiān)管體系
(一)完善信用體系與信用文化
作為銀行信貸補(bǔ)充文化的擔(dān)保其職能是增強(qiáng)信用,也就是對(duì)中小企業(yè)有更深入的評(píng)價(jià)手段,通過第三方信用增強(qiáng)使其達(dá)到銀行的放貸要求。如果不具備一個(gè)信息透明及誠(chéng)信體系完善的經(jīng)濟(jì)環(huán)境,為增信而發(fā)生的管理成本是極其昂貴的。這種成本特別表現(xiàn)在軟信息的獲取及中小企業(yè)因不誠(chéng)信而產(chǎn)生的成本。因此,需要不斷建立和完善信用體系和信用文化。
(二)擔(dān)保費(fèi)率的市場(chǎng)化
在年擔(dān)保費(fèi)率上最高的是美國(guó)為4%左右(每年0.5%的費(fèi)用和2%～3.8%的安排費(fèi),加拿大為3.25%,最低的是法國(guó)0.6%)。目前,國(guó)內(nèi)擔(dān)保公司的擔(dān)保費(fèi)率卻依然采用了帶有濃郁計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的政府定價(jià)原則。擔(dān)保是一種市場(chǎng)資源,同樣存在著供需矛盾,同樣需按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的原則將資源配置到最有效的環(huán)節(jié)中去。如果費(fèi)率不進(jìn)行市場(chǎng)化,供需矛盾將失衡。如果擔(dān)保費(fèi)率過低,擔(dān)保費(fèi)收入很難彌補(bǔ)擔(dān)保的正常損失,風(fēng)險(xiǎn)向擔(dān)保公司過度集中,收益水平下降,喪失對(duì)其他社會(huì)資本進(jìn)入擔(dān)保領(lǐng)域的吸引力。反過來,如果過高,將會(huì)把發(fā)展前景好,急需資金的一批中小企業(yè)拒之門外。因此擔(dān)保費(fèi)率的高低與運(yùn)用是否正確與合理,直接關(guān)系著擔(dān)保公司能否履行擔(dān)保責(zé)任,關(guān)系著擔(dān)保經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。解決這一問題的出路在于擔(dān)保費(fèi)率的市場(chǎng)化。
(三)與銀行建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制
在擔(dān)保業(yè)務(wù)中,銀行向企業(yè)提供貸款,擔(dān)保公司為企業(yè)提供擔(dān)保,應(yīng)該是在擔(dān)保公司與銀行之間形成分工協(xié)作的關(guān)系。擔(dān)保公司為中小企業(yè)提供的擔(dān)保業(yè)務(wù),相對(duì)降低了銀行的信貸管理成本,提高了信貸資金的安全;同時(shí),擔(dān)保公司也通過為企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù),實(shí)現(xiàn)了自身的社會(huì)價(jià)值,貫徹了國(guó)家扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策。因此,擔(dān)保公司與銀行之間的關(guān)系應(yīng)該是利益共享,風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。
發(fā)展難的一個(gè)重要原因就在于現(xiàn)行金融體系的主體架構(gòu)并非針對(duì)中小企業(yè)而設(shè)計(jì),擔(dān)保業(yè)在中國(guó)至今沒有形成統(tǒng)一的監(jiān)管體系,需要政府拿出更多創(chuàng)新的智慧,建立適合中國(guó)市場(chǎng)特征的行業(yè)監(jiān)管體系。
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關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司 信用體系 對(duì)策
1 擔(dān)保公司的定義與作用
擔(dān)保公司是一種融資中介結(jié)構(gòu)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，在銀行面對(duì)資信不明的貸款申請(qǐng)人時(shí)，通常會(huì)求助于擔(dān)保公司。擔(dān)保公司根據(jù)銀行的要求，讓貸款申請(qǐng)人出具相關(guān)的資質(zhì)證明進(jìn)行審核，之后將審核好的資料交到銀行，銀行復(fù)核后放款，擔(dān)保公司收取相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)用，為該筆貸款承擔(dān)擔(dān)保還款的義務(wù)。大企業(yè)通常在銀行哪里有較高的資信度，一般不會(huì)借用擔(dān)保公司的中介。
由此可知，擔(dān)保公司是中小企業(yè)，獲取急需資金時(shí)的擔(dān)保人。擔(dān)保公司的高效運(yùn)行，對(duì)中小企業(yè)的健康發(fā)展，具有舉足輕重的促進(jìn)作用。
2 擔(dān)保公司為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)中存在的問題
2.1 擔(dān)保公司體系發(fā)展不健全
2.1.1 缺乏專業(yè)人才
我國(guó)擔(dān)保公司起步晚，行業(yè)理論研究較淺，有實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的人才短缺，這制約了擔(dān)保公司的快速發(fā)展。導(dǎo)致在進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，擔(dān)保公司對(duì)企業(yè)難以進(jìn)行系統(tǒng)合理的專業(yè)化分析，隨意接單。專業(yè)審核不足的擔(dān)保業(yè)務(wù)，對(duì)于擔(dān)保公司本身，對(duì)中小企業(yè)及銀行都有很高的風(fēng)險(xiǎn)。由于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，必須要求擔(dān)保公司管理方面和員工方面具有很高的專業(yè)知識(shí)與業(yè)務(wù)素質(zhì)。
2.1.2 擔(dān)保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)單一，創(chuàng)新不足
我國(guó)擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)主要從事的是銀行貸款擔(dān)保，為中小企業(yè)融資發(fā)展服務(wù)，其他業(yè)務(wù)發(fā)展很少，收入主要來源于擔(dān)保費(fèi)用收入。擔(dān)保公司實(shí)際所取的保費(fèi)僅為擔(dān)保額的2%左右。擔(dān)保業(yè)本就是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，為了控制風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司只會(huì)將一部分資本都投入貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，縱然擔(dān)保公司將全部營(yíng)運(yùn)資金投入到中小企業(yè)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)中，平均按5倍的貸款擔(dān)保放大的倍數(shù)計(jì)算，擔(dān)保公司的最高主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也只在12.5%左右。所以擔(dān)保公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入會(huì)比這一假設(shè)性指標(biāo)更低，換句話說，由于業(yè)務(wù)范圍的狹窄和業(yè)務(wù)項(xiàng)目的過度集中，擔(dān)保行業(yè)的總體風(fēng)險(xiǎn)大大增加，并且只從事于貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，擔(dān)保公司的收入是非常有限，以至許多擔(dān)保公司未成立多久就因資金問題而倒閉。
2.1.3 資金不足，來源單一
現(xiàn)在擔(dān)保公司還沒有形成擔(dān)保公司之間相互聯(lián)系機(jī)制，行業(yè)自律組織也尚未建立，完整的擔(dān)保體系還未形成。部分擔(dān)保公司資本金較小，與金融機(jī)構(gòu)難以合作。現(xiàn)在市場(chǎng)上多數(shù)民營(yíng)擔(dān)保公司資本實(shí)力不強(qiáng)，大多數(shù)缺乏壯大擔(dān)保公司能力的意識(shí)，并且對(duì)于資金來源方面的方法沒有主見，不懂得大膽借鑒國(guó)外有用方法與國(guó)內(nèi)擔(dān)保現(xiàn)狀以及自身情況三者相結(jié)合，制訂資金吸納政策，這使得擔(dān)保公司在進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)受到了很大的影響。
2.2 擔(dān)保公司和銀行等金融機(jī)構(gòu)合作不夠融洽
2.2.1 銀擔(dān)之間風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)機(jī)制不明顯
銀行在與擔(dān)保公司合作的時(shí)候，不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，大部分擔(dān)保公司與銀行機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)上普遍存在不平等現(xiàn)象。貸款風(fēng)險(xiǎn)集中于擔(dān)保公司，銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)很小，這不利于擔(dān)保公司與合作銀行建立和發(fā)展良好的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。
2.2.2 金融機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保公司認(rèn)識(shí)偏差
大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)普遍認(rèn)為擔(dān)保業(yè)剛剛起步，擔(dān)保發(fā)展不完善，規(guī)模尚未形成，覺得擔(dān)保公司對(duì)銀行信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)分散作用影響不大，對(duì)擔(dān)保公司沒有一個(gè)明確的認(rèn)識(shí)，沒有把擔(dān)保業(yè)當(dāng)成一個(gè)單獨(dú)的行業(yè)，只等同于一般的企業(yè)互保，對(duì)擔(dān)保公司的專業(yè)地位認(rèn)知不足。
2.2.3 銀擔(dān)關(guān)系目前處于繁雜當(dāng)中，信用擔(dān)保公司與銀行溝通不足
這種情況造成在合作中銀行都是以自身利益為優(yōu)先，例如綿陽(yáng)市2009年銀行與擔(dān)保公司的合作中，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例有3：7，2：8；對(duì)存保證金由20%，也有10%，差異化很明顯，條件合作不一，不利于擔(dān)保業(yè)之間的公平競(jìng)爭(zhēng)。而且使得銀擔(dān)不能緊密合作，制約自身發(fā)展以及急需貸款的中小企業(yè)的發(fā)展。
從擔(dān)保公司從上個(gè)世紀(jì)90年代開始介入中小企業(yè)融資當(dāng)中，使原來“商業(yè)銀行――中小企業(yè)”之間的融資關(guān)系演變成“商業(yè)銀行――擔(dān)保公司――中小企業(yè)”之間的融資關(guān)系，以臺(tái)州市為例，2007年，臺(tái)州是注冊(cè)的擔(dān)保公司數(shù)量很多，但是資本卻是平均偏少，最多也就8600萬元，并且各項(xiàng)機(jī)制不完善，使擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)分散能力降低，減弱了其承保能力。
2.3 擔(dān)保法律不健全和行業(yè)政策環(huán)境不佳
2.3.1 缺乏完善的法律法規(guī)體系
由于擔(dān)保業(yè)是新興行業(yè)，所以法律法規(guī)制度相對(duì)滯后，更不用說信用擔(dān)保業(yè)屬于特殊行業(yè)，需要健全的法規(guī)來規(guī)范。自從1995年10月以來，我國(guó)實(shí)施的現(xiàn)行擔(dān)保業(yè)的專門法律只有《擔(dān)保法》，并且僅側(cè)重于普通的擔(dān)保行為，對(duì)于專門性融資擔(dān)保公司的運(yùn)作的相關(guān)權(quán)利與義務(wù)沒有明確的規(guī)定，許多方面缺乏實(shí)施細(xì)則，實(shí)地操作性不強(qiáng)，發(fā)展過程中容易受外部扭曲影響。
現(xiàn)在，雖然國(guó)家發(fā)改委和財(cái)政部已經(jīng)了許多中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但都是針對(duì)一種類型，對(duì)于目前市場(chǎng)上形成的各種各樣的擔(dān)保公司作用甚微。并且立法層次較低，對(duì)于擔(dān)保業(yè)與其涉及的其他方面作用較小。
2.3.2 外部生存環(huán)境不佳
對(duì)于中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的設(shè)立依據(jù)，目前為止僅僅只有[2009]59號(hào)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委[1999]540號(hào)《關(guān)于建立中小企業(yè)性用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》等，這些文件大多是指導(dǎo)性建議，缺少必要的政策規(guī)范和具體的操作辦法，具有極大地彈性[劉運(yùn)杰等《信用擔(dān)保業(yè)的制約因素及其對(duì)策》《武漢金融》2004年8期]。加上地方政府不能完全落實(shí)國(guó)家制定的系列扶持政策如財(cái)政政策、免征部分營(yíng)業(yè)稅等，造成政策支持不到位，地方政府對(duì)擔(dān)保業(yè)缺乏正確的了解，為此缺乏調(diào)控力度，制約了擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。如衡陽(yáng)市2002年開始建立第一家擔(dān)保公司，隨后又有三家成立，其中自營(yíng)的有兩家，政府出資的有兩家，但是實(shí)際上進(jìn)行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的只有2家，而且都是自營(yíng)的，政府出資建立的在2003年就倒閉。真正的原因在于政府支持力度不夠，沒有為擔(dān)保公司建立穩(wěn)定的擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制，再擔(dān)保意識(shí)不強(qiáng)，稅收方面缺乏支持等。我國(guó)目前大部分擔(dān)保公司是在政府的支持下建立起來的，如果政府行為不能得到規(guī)范，出現(xiàn)各種指令性的擔(dān)保業(yè)務(wù)，這對(duì)擔(dān)保公司以及中小企業(yè)的發(fā)展來說是百害無一利。
3 改進(jìn)擔(dān)保公司的發(fā)展
3.1 完善擔(dān)保體系
3.1.1 完善企業(yè)用人機(jī)制
每個(gè)企業(yè)都希望找到高素質(zhì)、綜合型人才幫助企業(yè)快速發(fā)展。擔(dān)保公司急需的人才，應(yīng)不僅需要法律、金融、銀行方面的專業(yè)知識(shí)，還需要熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)等多方面知識(shí)。擔(dān)保公司要盡量采用相關(guān)專業(yè)人才，最好的途徑是向社會(huì)公開招聘，堅(jiān)持“廣納賢才，任人唯賢”的原則，不斷提升企業(yè)內(nèi)部人員知識(shí)水平，還要組織擔(dān)保培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的學(xué)習(xí)性。同時(shí)，在分配制度方面，要遵循風(fēng)險(xiǎn)與收益呈正比原則，有能者多得。建立創(chuàng)新機(jī)制，提高員工工作積極性，激發(fā)內(nèi)部員工創(chuàng)新能力，從勞動(dòng)報(bào)酬、提升空間等各方面調(diào)動(dòng)員工積極性，促使擔(dān)保企業(yè)穩(wěn)定高效發(fā)展。
3.1.2 創(chuàng)新研發(fā)多種擔(dān)保產(chǎn)品及業(yè)務(wù)
擔(dān)保公司要堅(jiān)持不懈的創(chuàng)新?lián)．a(chǎn)品，拓寬擔(dān)保業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)范圍，創(chuàng)新?lián)７绞胶蛽?dān)保品種。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行實(shí)行的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)改意見幫助有關(guān)部門解決資金需求。在創(chuàng)新?lián)．a(chǎn)品，拓展業(yè)務(wù)，擔(dān)保業(yè)務(wù)方式上狠下功夫。如選擇符合擔(dān)保方向發(fā)展的良好企業(yè)，該企業(yè)應(yīng)該有很好的發(fā)展前景以及較好的利潤(rùn)率。最重要一點(diǎn)是：普通企業(yè)的足額的反擔(dān)保措施其無法滿足。鑒于以上條件可以采用“風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保”這一新型擔(dān)保業(yè)務(wù)。
3.1.3 政府加大對(duì)擔(dān)保公司的資金和政策支持力度
建議可參照德國(guó)的減免稅政策，即：擔(dān)保公司獲得擔(dān)保收入后，除了一般的開支以及補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的，其余免繳營(yíng)業(yè)稅與所得稅。從而把擔(dān)保公司的稅收政策轉(zhuǎn)換成平時(shí)對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的政策支持。而且，要進(jìn)一步落實(shí)“扶持中小企業(yè)發(fā)展主要各級(jí)政府部門的責(zé)任”的要求，在認(rèn)真貫徹并具體落實(shí)《中小企業(yè)促進(jìn)法》等有關(guān)規(guī)定，除了自身的籌集資金外，還可以吸引企業(yè)和個(gè)人資金注入擔(dān)保公司，致使擔(dān)保業(yè)能實(shí)實(shí)在在的為中小企業(yè)提供完善有效地?fù)?dān)保服務(wù)。完善的補(bǔ)償機(jī)制和充實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，為擔(dān)保業(yè)展提供良好的環(huán)境，促使其良好發(fā)展。
3.2 銀擔(dān)建立良好的協(xié)作關(guān)系
搭建銀擔(dān)協(xié)作平臺(tái)，促進(jìn)銀擔(dān)合作。協(xié)作銀行要根據(jù)擔(dān)保公司的實(shí)際情況，合理確定擔(dān)保限額，與擔(dān)保公司建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，兩者緊密聯(lián)系發(fā)揮應(yīng)有作用，共同緩解中小企業(yè)融資難及防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
如2010年7月《金融時(shí)報(bào)》上關(guān)于“西安高新區(qū)‘424’貸款風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制案例”就是一個(gè)典型的例子。“424”貸款風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制就是指“40%、20%、40%”，在發(fā)生損失時(shí)，政府、銀行和擔(dān)保公司分別按以上的比例承擔(dān)損失。其具體的運(yùn)作過程是――第一步：西安高新區(qū)與擔(dān)保公司各自出一定資金作為專項(xiàng)基金；第二步；由委員會(huì)向金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保公司推薦中小企業(yè)；第三步：擔(dān)保公司審核后為中小企業(yè)擔(dān)保，金融機(jī)構(gòu)對(duì)其給予貸款。若出現(xiàn)損失，“424”共擔(dān)機(jī)制開始體現(xiàn)其作用：首先擔(dān)保公司代償80%，因?yàn)閾?dān)保公司是審核時(shí)的重要人員，出現(xiàn)損失，責(zé)任最大。其次，高管會(huì)按擔(dān)保公司代償額的50%補(bǔ)償。最終，按“424”比例分擔(dān)。由于這種機(jī)制的優(yōu)越性，直至2010年3月，該機(jī)制為眾多企業(yè)解決了資金不足問題，最難能可貴的是目前沒有一筆不良貸款發(fā)生。由此可見，這種合作模式的突破和創(chuàng)新意義多么重大，不僅為中小企業(yè)融資解決了問題，為銀行等金融機(jī)構(gòu)降低了風(fēng)險(xiǎn)，還增強(qiáng)了政府責(zé)任感，并且促使擔(dān)保業(yè)健康積極發(fā)展。
3.3 完善擔(dān)保法律法規(guī)體系，加大政府扶持力度
3.3.1 進(jìn)一步完善《擔(dān)保法》
借鑒國(guó)外擔(dān)保法律條款，并結(jié)合我國(guó)擔(dān)保公司與中小企業(yè)等各方面情況，修改和完善《擔(dān)保法》，以保證該法律真正適用于擔(dān)保行業(yè)。
盡快制定和改善擔(dān)保業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步明確擔(dān)保公司相關(guān)的權(quán)利與義務(wù)，在擔(dān)保公司資格認(rèn)定、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)及行為規(guī)范等方面作出相關(guān)明確的規(guī)定以及合理規(guī)范的管理制度，是擔(dān)保公司在規(guī)范發(fā)展的同時(shí)有法可依。如日本制定了《中小企業(yè)基本法》、《信用保證協(xié)會(huì)法》等一系列相關(guān)法律法規(guī)，共同作用于擔(dān)保行業(yè)和中小企業(yè)的發(fā)展。
3.3.2 政府加大扶持力度，規(guī)范參與
政府應(yīng)為建立具有中國(guó)特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度提供扶持政策，而最為直接的方法即是加大對(duì)其財(cái)政的支持。并且各級(jí)政府應(yīng)貫徹落實(shí)這些優(yōu)惠政策，規(guī)范市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)化社會(huì)經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境。
要采用和堅(jiān)持“政策性基金、市場(chǎng)化運(yùn)作、法人化管理”的運(yùn)作模式。政府在擔(dān)保業(yè)中為中小企業(yè)的融資過要專注于輔助作用，盡量避免越殂代庖。
4 結(jié)論
擔(dān)保公司的正常運(yùn)營(yíng)，使銀行在給中小企業(yè)貸款時(shí)免去后顧之憂，使中小企業(yè)在融資方面更加容易。要從政府定位、銀擔(dān)關(guān)系、擔(dān)保公司自身人才及業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面著手，解決當(dāng)前擔(dān)保公司及該行業(yè)存在的問題，在辦理業(yè)務(wù)的過程中不斷研究、總結(jié)，規(guī)避盡可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，使中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的發(fā)展逐漸向更深更廣更高層次發(fā)展。只有這樣，才能為更多處于融資困境中的中小企業(yè)提供及時(shí)的服務(wù)。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞 融資性擔(dān)保 擔(dān)保成本 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)
中圖分類號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
一、我國(guó)融資性擔(dān)保業(yè)的總體情況
1993年，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保有限公司特例試辦，標(biāo)志著中國(guó)專業(yè)性熬機(jī)構(gòu)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的起步和探索。截至2010年年底，我國(guó)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)全行業(yè)資產(chǎn)總額達(dá)5923億元，凈資產(chǎn)4798億元。在保余額總計(jì)達(dá)11503億元，較上年增長(zhǎng)64.6%，其中，融資性擔(dān)保9948億元，占比86.5%，貸款擔(dān)保9139億元，占比79.5%。
從總體上看，我國(guó)融資性擔(dān)保行業(yè)總的發(fā)展趨勢(shì)較好，但我國(guó)融資擔(dān)保行業(yè)還處在初創(chuàng)階段，行業(yè)發(fā)展仍存在區(qū)域布局不均衡，機(jī)構(gòu)體系不健全的情況、公司治理和專業(yè)化水平還布局低、特色化、精細(xì)化管理的差距還布局大，部分機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)比較突出。
二、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)介紹
所謂融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，一旦被擔(dān)保人不履行融資性債務(wù)，擔(dān)保人將依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任等的行為。融資性擔(dān)保公司通過與商業(yè)銀行合作，為商業(yè)銀行貸款客戶提供貸款連帶責(zé)任保證，并在銀行交存一定比例的"保證金"，幫助無抵押貸款客戶實(shí)現(xiàn)在商業(yè)銀行的融資，此種方式在一定程度上降低了商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。
長(zhǎng)期以來，由于擔(dān)保行業(yè)缺乏統(tǒng)一的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)營(yíng)規(guī)范，更沒有建立持續(xù)的日常監(jiān)管制度，融資性擔(dān)保公司僅作為普通工商企業(yè)進(jìn)行注冊(cè)管理，導(dǎo)致行業(yè)市場(chǎng)定位不清、機(jī)構(gòu)發(fā)展無序、經(jīng)營(yíng)管理失范，擔(dān)保公司的專業(yè)優(yōu)勢(shì)和增信功能未能得到有效的發(fā)揮，進(jìn)而影響了整個(gè)行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力。
三、當(dāng)期融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的突出問題
1、擔(dān)保"異化"現(xiàn)象比較嚴(yán)重。具體表現(xiàn)就是名不副實(shí)，掛著擔(dān)保公司的牌子卻不做擔(dān)保業(yè)務(wù)，熱衷于高風(fēng)險(xiǎn)投資、高息借貸甚至非法集資。
2、擔(dān)保機(jī)構(gòu)多數(shù)規(guī)模小，擔(dān)保能力弱。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看，我國(guó)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本超過10億元的很少，多數(shù)在5000萬元以下，有的只有幾十萬元，代償能力較弱，難以獲得銀行等債權(quán)人的認(rèn)可，規(guī)模效益還沒有得到應(yīng)有的發(fā)揮。
3、擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范、信用度不高。由于行業(yè)缺乏持續(xù)的監(jiān)管和制度規(guī)范，部分機(jī)構(gòu)不大審慎、不誠(chéng)信，對(duì)短期利益考慮多，基礎(chǔ)建設(shè)和長(zhǎng)期發(fā)展考慮得少，信息披露不充分，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人之間信息不透明、不對(duì)稱，嚴(yán)重制約了擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人的業(yè)務(wù)合作、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展和行業(yè)聲譽(yù)都受到了一定影響。
4、風(fēng)險(xiǎn)管理體系薄弱，不能適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展需要。目前，多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱，業(yè)務(wù)流程不完善，決策機(jī)制不健全，內(nèi)部管理不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量不科學(xué)，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和防控等制度措施，加之風(fēng)險(xiǎn)體系不健全，承保能力受到較大的制約。
四、疑點(diǎn)
1、高融資擔(dān)保交易成本。目前我國(guó)擔(dān)保體系交易成本高，擔(dān)保公司業(yè)務(wù)盈利不佳，中小企業(yè)融資擔(dān)保費(fèi)用卻偏高。
2、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信息不對(duì)稱。這樣不對(duì)稱易造成信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)，影響到擔(dān)保機(jī)構(gòu)的效益。擔(dān)保公司必須比銀行容易獲取信息，或采取比銀行更靈活的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
3、銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)劃分問題。在我國(guó)，當(dāng)借款人無法還款時(shí)，銀行便要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償款項(xiàng)，使風(fēng)險(xiǎn)完全由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)。而根據(jù)國(guó)際上經(jīng)驗(yàn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款人的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例一般為70%~90%。
五、擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展趨勢(shì)探討
1、與更多的銀行合作。無論是市場(chǎng)主力軍的國(guó)有銀行，還是經(jīng)營(yíng)靈活、對(duì)信貸業(yè)務(wù)量很渴求的中小型股份制銀行等，擔(dān)保公司均應(yīng)積極開拓合作銀行，并依據(jù)不同銀行的業(yè)務(wù)市場(chǎng)細(xì)分和對(duì)業(yè)務(wù)的偏好，匹配相應(yīng)的業(yè)務(wù)供應(yīng)，提高擔(dān)保項(xiàng)目運(yùn)作的成功率。
2、服務(wù)為更寬的領(lǐng)域。必須完成全區(qū)域業(yè)務(wù)覆蓋，不留空白區(qū)縣，實(shí)現(xiàn)普惠金融服務(wù)。條件成熟的大型擔(dān)保企業(yè)，應(yīng)從更大的面選擇業(yè)務(wù)，可以普遍提高業(yè)務(wù)的素質(zhì)，降低風(fēng)險(xiǎn)。
3、廣開業(yè)務(wù)來源。除了與合作銀行充分溝通，鞏固直接從銀行輸送業(yè)務(wù)外，還需走出去主動(dòng)營(yíng)銷，尋找優(yōu)質(zhì)客戶，降低業(yè)務(wù)來源單一所造成的風(fēng)險(xiǎn)集中。
4、業(yè)務(wù)更多向中小企業(yè)傾斜。擔(dān)保公司產(chǎn)生的土壤是中小企業(yè)融資難及擔(dān)保難，因此中小企業(yè)自始至終都是擔(dān)保業(yè)的靈魂，是擔(dān)保公司生存之本。那種遠(yuǎn)離中國(guó)中小企業(yè)客觀實(shí)際情況的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，勢(shì)必把市場(chǎng)越做越小，最后淪為中小企業(yè)化的機(jī)構(gòu)，而喪失自己生存的土壤。
5、開發(fā)個(gè)人業(yè)務(wù)。個(gè)人金融服務(wù)是世界金融業(yè)發(fā)展的方向。大型國(guó)有擔(dān)保公司既要克服自己的高成本不足和完成大業(yè)務(wù)量的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)壓力，又要與分散、小額的個(gè)人融資擔(dān)保實(shí)現(xiàn)和諧統(tǒng)一。
（作者：王媚，長(zhǎng)安大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院10級(jí)會(huì)計(jì)學(xué)碩士，研究方向：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理；喬靜，長(zhǎng)安大學(xué)經(jīng)管學(xué)院10級(jí)碩士，主要從事物流成本，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方研究）
參考文獻(xiàn)：
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