時間：2022-02-23 05:18:23
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇監管資本論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
論文摘要：2007年始于美國的金融危機以驚人的傳播速度和破壞程度橫掃了全球。不同于以往爆發的經濟危機，這次金融危機的產生背景是資本主義已經發展到壟斷金融資本階段。通過借鑒國內外學者對壟斷金融資本的研究成果，分析壟斷金融資本階段的特點，解釋這次金融危機爆發的內在必然性，可以為有關理論研究和實踐工作作出積極貢獻。
2007年始于美國的金融危機以驚人的傳播速度和破壞程度橫掃了全球。不同于以往爆發的經濟危機，這次金融危機的產生背景是資本主義已經發展到壟斷金融資本階段，因此為了更清晰地分析在新階段下爆發金融危機的原因和過程，避免和最大程度地降低危機造成的損失，首先有必要正確認識壟斷金融資本階段的特點，然后通過對此次金融危機爆發的過程研究，分析危機爆發的必然性，最后得出結論和啟示。
一、壟斷金融資本階段的特點
壟斷金融資本是對壟斷資本的發展。根據保羅·巴蘭和保羅·斯威奇的論述，壟斷資本主義的一個規律是剩余隨著這個制度的發展而在絕對數上和相對數上增長。為了吸收這些日益增長的經濟剩余需要開拓新的途徑作為消費和投資的補充，比如銷售努力、政府民用支出、軍事主義和帝國主義等，然而這些途徑都不能有效吸收經濟剩余，持續的生產過剩導致20世紀70年代滯脹局面的產生。于是在危機背景下，資本主義開始了由壟斷資本向壟斷金融資本的轉變。壟斷金融資本具有其鮮明的階段特點。
（一）經濟金融化
經濟金融化是資本主義發展的必然結果。資本的本性是不斷追逐剩余價值，但隨著機構成不斷提高，實體經濟的利潤率呈下降趨勢，這使得經濟剩余在實體經濟中找不到出路，而金融資本卻可以完全擺脫物質形態的束縛，獲得最大限度的自由權和靈活性，滿足其獲得價值增值的本性。于是，金融資本相對于實體經濟資本迅速膨脹。
（二）金融虛擬化
目前全球金融衍生品總值達到596萬億美元，是全球股市總值65萬億美元的9倍，是全球GDP總量54.5萬億美元的11倍。其中美國金融衍生產品總值占全球的50%以上，是美國GDP的25倍[1]。
（三）金融部門走向壟斷并在經濟中發揮重要作用
隨著金融體系的不斷發展，金融部門正日益走向壟斷，"1990年美國最大的10家金融機構只持有全部金融資產的10%；今天它們擁有的是50%。前20位的金融機構現在持有金融資產的70%——這是從1990年的12%上漲起來的。"[2]這些巨型金融機構在經濟中發揮著越來越重要的作用，特別是當工業企業與金融機構組成"金融——工業聯合體"后，金融部門的定價權力顯著提高，金融的觸角滲透到經濟活動的各個方面，包括微觀層面的非金融企業通過融資獲得資金，企業利潤來源以金融業資本為主，和宏觀層面的金融部門相對于實體經濟部門利潤總量比重上升，國際間的經濟活動以金融資本運動為主，各國間實物和服務貿易居于次要地位。
（四）新自由主義占統治地位
由于主張國家干預的凱恩斯主義對滯脹問題解決乏力，新自由主義逐漸在理論上和政策上居于主導地位，其核心主張是盡可能減少國家干預，充分發揮市場對經濟關系的調控作用，實行自由化、私有化和市場化。其中，關于金融自由化的政策要求各國開放金融市場，實行外匯交易自由化，取消對金融的監管，使金融運作自由化。
二、壟斷金融資本階段金融危機爆發的過程
在壟斷資本階段，壟斷公司控制著市場運行和產品價格，這些巨型公司為了避免盲目的價格競爭損害各自利益，他們共謀確定產品的市場價格，在面對相同的價格水平下，各個公司通過削減成本獲得利潤。在這種運行機制下，產品的價格競爭是禁止的，而生產要素的價格競爭，尤其是勞動力的價格競爭卻明顯加強了，壓低工人工資成了削減成本的有效手段，于是利潤源源不斷地集中到壟斷公司手中，而工人面臨的卻是"工資崩潰"，陷入"絕對貧困化"。這時的經濟產生了一對極為嚴重的矛盾，一方面，資本家手中積聚了大量剩余，并且這些剩余仍日益增加，他們希望通過新投資使這些剩余創造更多的利潤，即提供更多的供給；另一方面，工人受剝削的程度加深，身處"絕對貧困化"中的工人抑制需求，資本擴張的壓力遇到有效需求不足，形成了保羅·斯威奇所說的資本主義"過度積累的趨勢"，"這種過度積累的趨勢在成熟的、壟斷的資本主義中日益顯著，減少了增長率，并因此喚醒了經濟長期滯脹的幽靈。"[2]
為了擺脫滯脹困境，一種新的吸收剩余、創造利潤的方式迅速受到資本家的青睞——金融。金融本身具有高杠桿性，通過買賣金融產品，資本家可以在金融市場中迅速實現資本增值，輕松繞開實體經濟受到有效需求不足而產生的增值障礙，并且隨著現代銀行業的發展和不斷推出新型金融衍生物的刺激，再加之新自由主義極力消除資本流動限制，主張減少金融監管，金融成為資本逐利的追捧對象，并日益在經濟運行系統中發揮重要作用。
此時上文所述的矛盾似乎得到了有效解決，但他們沒有意識到，資本對金融的狂熱已經使整個經濟建立在一個巨大的金融泡沫基礎之上，一旦借貸某一方在某一環節出現問題，結果就是一系列連鎖債務危機和支付危機。在這次起源于美國的金融危機中，次級抵押貸款償付不足成為導火索，引發了美國的金融危機，然后迅速傳至全球，導致全球性經濟危機的爆發。
三、壟斷金融資本階段金融危機爆發的必然性
（一）金融泡沫急劇膨脹
在《資本論》中，生息資本的運動形式是G-G-W-G’-G’，其中G-W-G’部分是職能資本增值過程，可見生息資本與職能資本應是緊密聯系的。然而，隨著各種金融工具和金融衍生品的發展創新，以及現代銀行制度的不斷成熟，金融資本幾乎完全脫離了實際經濟，通過買空賣空的投機行為就可以迅速實現G-G’的價值增值，并且由于金融交易具有高杠桿性，資本回報率可以達到自身價值的數十倍至數百倍，這使得金融衍生品所形成的虛假財富急劇膨脹。 轉貼于
（二）新自由主義推波助瀾
新自由主義主張的自由化、私有化和市場化實際是為維護大資產階級的利益服務的，正如西方學者約翰·B.福斯特所說，"新自由主義根本不是傳統經濟自由主義的復活，而是日益表現為全球規模的大資本、大政府和大金融的產物。"[2]一方面，資本主義國家聲稱要取消對金融的監管，使金融運作自由化，但在面對金融損失時，他們則拋開了"市場化"、"自由化"的原則，積極救市，支持最主要的金融機構，并社會化這些損失，而在金融泡沫擴大時期，則恢復了不干預政策，放任金融泡沫無限膨脹，使企業充分獲利；另一方面，"效率優先"的新自由主義政策使社會貧富差距擴大，工人貧困化程度加深。對于這次金融危機的導火索——次級抵押貸款償付不足，很大程度上也是實施新自由主義政策的結果。
（三）資本主義基本矛盾依然存在并激化
經濟危機是人類社會生產關系內部矛盾的自我調整，因此，生產關系內部矛盾是經濟危機產生的潛在動因。壟斷資本主義的矛盾在于"它總是形成越來越多的剩余，可是它不能提供為吸收日益增長的剩余所需要的因而是為使這個制度和諧運轉所需要的消費和投資出路?！詨艛噘Y本主義經濟的正常狀態就是停滯。"[3]壟斷金融資本雖然通過金融途徑對壟斷資本進行了部分修復，表面上解決了剩余的生產和吸收之間的矛盾，但從本質上分析，這種修復仍然是資本主義生產關系的內部調整，無法從根本上解決資本主義基本矛盾，不可能消除爆發經濟危機的必然性。事實上，在壟斷金融資本階段，資本主義生產過剩與有效需求不足之間的矛盾進一步加深了。因此，只要資本主義基本矛盾得不到根本解決，就會存在爆發危機的可能，而在壟斷金融資本階段，金融化帶來的危機將是更深刻和更長期的，"這是當前危機的最大可能結果"[4]。
四、結論和啟示
金融危機爆發的根本原因在于資本主義基本矛盾的激化，從壟斷資本到壟斷金融資本的發展只不過是對資本主義經濟關系內部的調整，無法從根本上解決資本主義基本矛盾。金融資本脫離實體資本迅速膨脹，產生大量金融泡沫，是資本主義生產關系下，資本逐利、尋找吸收剩余的途徑的必然結果，因此僅從金融角度探索解決危機的做法只能起到暫時延緩下次危機到來的作用，并不能消除危機爆發的可能性和必然性，在一定程度上還有可能引起其他形式的經濟災難。
不可否認金融部門在現代經濟條件下對經濟發展起到的促進作用，但這并不意味著可以放任金融行業自由發展，甚至取消金融監管，繁多的金融工具和金融衍生品表面上可以分散風險，但從這次危機中可以看出，這些創新實際上加速了金融泡沫的膨脹，因此，在金融監管中應該更加重視對金融創新的監管，確保金融行業健康發展。另外，隨著金融國際化趨勢的發展，資本跨國界流動已經成為越來越不可忽視的影響一國乃至全球經濟走勢的重要力量，如何在有效利用國際資本發展本國經濟的同時，抵御國際資本對本國經濟的沖擊應該是未來著力研究的重要課題。
新自由主義政策是為資產階級利益服務的，因此在借鑒西方發達資本主義國家的某些經濟政策時，要特別注意結合我國基本國情，避免照搬照抄，尤其要重視在社會保障方面的改革，防止貧富差距拉大，幫助低收入人群擺脫貧困；要重視促進經濟發展的動力問題，將促進內需作為經濟工作的核心，防止出現經濟增長的泡沫，確保經濟朝著健康的方向發展。
參考文獻
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[3]保羅·巴蘭，保羅·斯威奇.壟斷資本[M].北京:商務印書館， 1977:105-106.
關鍵詞：房地產業發展；級差地租；土地供給行為；土地制度；長效機制
一、 引言
住房問題既是民生問題也是發展問題，既關系到人民“住有所居”目標的實現，也關系到經濟增長的健康可持續，更關系到社會的和諧與穩定。1998年城鎮住房市場化改革以來，我國房價一直處于上漲態勢，尤其是2006年以來商品住宅價格逐漸偏離了城鎮居民的住房支付能力。國家統計局的《70個大中城市住宅銷售價格變動情況》（按月）顯示，2006年1月全國城市住宅銷售價格同比上漲5.5%。2007年1月～11月，70個大中城市房屋銷售價格同比漲幅均超過5%。房價歷經2008年的短暫回落后，繼續一路上揚。截止到2013年11月，70個大中城市中，同比價格上漲的城市有69個，下降的城市僅有1個；同比最高漲幅高達21.9%，最低下降僅為1.2%。全國房價的普遍上漲給我國經濟的可持續發展帶來越來越大的負面影響。
城市住房價格普遍、持續上漲的原因何在？一些民眾將責任歸咎于開發商，認為開發商追求暴利的行為推高了商品住宅價格。然而，深入思考后就可以發現，彼此進行激烈競爭的開發商并不具備在全國范圍內將房價持續推高的能力和條件。也有部分學者將房價上漲的原因歸于住房需求過量。誠然，住房價格上漲部分地源于旺盛的住房需求，但是住宅價格是由需求和供給兩方面的因素共同決定的。除了需求方面的因素外，房價的普遍持續上漲也與住房供給成本的持續增加密不可分。而住房建設所用土地成本是住房供給總成本中占比最大的成本。地方政府追逐級差地租的沖動推動住房建設用地價格的上漲，進而推高了房價。因此，從級差地租角度思考房價上漲的原因及房地產業可持續發展的對策顯得尤為必要。
二、 兩種社會體制下級差地租的比較
首次提出級差地租概念的是威廉?配第，而級差地租理論的真正創始人則是詹姆斯?安德森。大衛?李嘉圖則將級差地租理論與勞動價值理相融合，進一步地研究地租問題。其后，馬克思在既有級差地租理論的基礎上，擯棄級差地租理論的不合理成分，吸納級差地租理論的科學成分，結合西歐各國尤其是英國級差地租的經濟現實背景，創造性地構建了資本主義級差地租的理論體系。
在馬克思關于級差地租理論的論述中，地租是土地所有權在經濟上借以實現增殖價值的形式，級差地租I和級差地租II是級差地租的兩種存在形式。級差地租I的產生源于兩個原因，一是土地肥力，二是土地位置。無論土地肥力，還是土地位置均會隨著經濟發展水平的改變而改變，因而土地產生的級差地租也會隨著經濟發展水平的改變而相應改變。資產階級的土地所有權壟斷、商品經濟、土地肥力不同，以及土地位置不同均是級差地租I產生的條件。與此相比，級差地租II產生的原因則是對同一地塊土地的連續投資。在馬克思的論述中，級差地租II的產生是在實行集約經營的條件下，在同一地塊上投入較多的資本，采用先進的技術和管理手段以提高總的生產效率，從而產生超額利潤。
社會主義中國級差地租的產生與資本主義級差地租的產生有相似之處，也有特殊之處。其一，社會主義中國級差地租與資本主義級差地租存在相似之處。在社會主義條件下，土地所有權的實現、土地使用權的轉讓、土地肥力和土地位置的差異等均與資本主義級差地租并無實質性的差異，只是在中國的現代化進程中，級差地租現實地表現為土地的溢價。諸多因素均會引致土地溢價（級差地租）的產生，比如說，土地資源的稀缺和土地二級市場供應的壟斷均會引致級差地租I的產生及增加，商品經濟的存在以及整個社會勞動生產率的提高均會引致級差地租II的產生及增加。其二，與資本主義下級差地租的產生相比，社會主義中國級差地租的產生有其獨特之處。中國級差地租是在中國土地所有制與社會主義商品經濟共同作用下產生的。（1）社會主義中國的土地所有制與資本主義土地所有制截然不同。資本主義社會的土地一般是由私人壟斷性占用。社會主義中國的城鎮土地歸國家所有，農村土地歸集體所有。所有權執行人不同，其權利行使的方式不同，級差地租也相應不同。（2）我國法律規定，農村集體所有的土地不能進入土地交易市場，不能直接用于商品房建設。只有地方政府經過土地征收將集體土地轉化為國有土地，才能用于商品住宅的開發建設。因此，征地是獲得商品房建設用地的唯一途徑，地方政府對土地建設用地供應具有壟斷性。（3）資本主義條件下，市場化程度較高，土地市場價格主要由市場決定。而社會主義的商品經濟脫胎于計劃經濟，市場化程度不高，土地市場、城市化過程中的土地增值程度受到的政府行政干預較多，或者說主要受地方政府控制。
三、 級差地租對房地產業發展的影響機制
我國地方政府控制著土地要素的流向與價格，影響著土地資源的配置效率與配置方式，影響著商品住宅價格的形成與走勢，對房地產業的可持續發展起著關鍵性的作用。具體而言，地方政府對級差地租的追求主要從以下三個方面影響著房地產業的發展：
（1）土地出讓金提高了住房的供給成本。由于我國城鎮土地歸國家所有，土地出讓由地方政府完全壟斷，房地產開發企業需要通過“招拍掛”方式向地方政府交納一定金額的土地出讓金才能獲取土地使用權?！吨袊鴩临Y源統計年鑒》數據顯示，1998年地方政府的土地出讓收入為67億元，2010年地方政府的土地出讓收入躥升至29 109.94億元。同時，土地出讓收入占地方財政收入的比重在十幾年間發生了較大的變化。1998年～2000年土地出讓收入占地方財政收入的比重均在10%以下，而2001年～2013年平均占比超過了50%。由此可見，土地出讓收入日益成為地方政府財政收入的最重要組成部分。地方政府的土地出讓收入（級差地租）大幅度提高了住房供給成本，抬高了住房銷售價格。
（2）房地產稅費提高了住房的供給成本。地方政府可以從房地產開發經營中獲取營業稅、城市維護建設稅、教育附加費、企業所得稅、固定資產調節稅、房產稅、城鎮土地使用稅、車船使用稅、印花稅、契稅、耕地占用稅、土地增值稅等大量稅收。通常情況下，上述12項賦稅占到房價的30%～40%，上述12項賦稅加上土地出讓收入占到房價的50%～80%。相比而言，歐美國家的房地產相關稅費與地價的總和僅占到房價的20%左右。橫向對比后可以看出，我國地方政府獲取的房地產稅費占比更高，由此取得的級差地租更高，由此增加了我國商品住房的供給成本，抬高了商品住房的銷售價格。
（3）囤積土地等操縱土地的行為影響到了房地產業的健康發展。房地產業的產業關聯性強，產業帶動性廣，房地產業的發展能夠快速推動經濟增長。目前，經濟增長程度是中央政府考核地方政府政績的重要指標。因而，地方政府非常熱衷于房地產業。土地供給數量基本保持不變，而經濟社會發展對土地的需求數量越來越多，所以土地資源會變得越來越稀缺。大型國有房地產企業通過囤積土地等操縱土地供給，壟斷土地二級市場，增加級差地租收入，從而在房地產開發中獲取暴利。由此可見，地方政府對級差地租的控制提高了住房供給成本，抬高了住房銷售價格。
四、 現行土地制度下地方政府土地供給行為及其根源
在中國現行土地管理體制下，城鎮土地歸國家所有，農村土地歸集體所有。我國城鎮國有土地所有權由國務院代表國家行使，但是，土地所有權并不是由國務院實際行使，而一般是由地方政府行使，其現實表現為：城鎮國有土地使用權的出讓或劃撥由地方政府具體負責執行。由此可見，城市土地的一級市場實際上被地方政府所壟斷。在我國現行土地管理制度下，用于我國商品房開發的土地一般只能是國有土地，集體土地不能直接用于商品房的開發使用。具體而言，地方政府征收農民集體所有土地后，再將其通過“招拍掛”的出讓方式出讓給房地產開發企業。因而，地方政府可以影響土地二級市場交易，控制土地出讓的數量、土地出讓方式，以及土地出讓價格。
我國進行分稅制改革后，地方政府的財政支出責任與之前相比沒有發生實質性的變化，唯一改變的僅僅是中央政府與地方政府之間的財政收入權限和范疇的變化。地方絕大多數的基本公共物品的供給仍然需要地方政府來負責，所以地方政府的財政支出壓力非常之大。為了緩解地方政府的財政支出壓力，分稅制改革默認了地方政府的預算外收入的存在。在分稅制改革之前，中央政府與地方政府按比例分成城鎮土地出讓收入；但是在分稅制改革之后，城鎮土地出讓收入幾乎全部歸地方政府所有。自從2002年“招拍掛”土地出讓制度實施以來，地方政府最重要的預算外收入來自以“招拍掛”方式出讓城鎮土地而獲得的巨額土地出讓收入。地方政府在土地出讓過程中往往采取非飽和的土地供應方式，按照一般壟斷廠商確定產量時的原則來確定土地出讓數量，以維持土地市場供不應求的狀況，以獲得最大化的預算外收入。
轉型期地方政府官員除了追求財政收入的最大化，其另一個效用目標是取得政治上的晉升。因而，地方政府會在任職期限內盡力完成上級政府下達的經濟發展指標，盡可能地促進經濟增長。分稅制改革后，與房地產相關的土地增值稅、城鎮土地使用稅、契稅，以及與房地產業和建筑業相關的營業稅，均屬于地方財政收入范疇，地方政府逐步擁有相對獨立的利益結構和目標函數，地方政府發展房地產業的激勵和沖動被進一步強化。在此現實背景下，大力發展房地產市場以增加地方官員取得政績的砝碼成為地方政府的“理性選擇”。因而，如若地方政府以經濟增長為最大目標，則可能增加土地出讓數量，加大房地產開發投資，造成房地產開發土地供應過度的狀況。
五、 房地產業健康可持續發展長效機制的構建
在中國現行土地制度下，土地一級市場被地方政府實際壟斷。地方政府通過提高土地出讓收入直接抬高土地價格，以及通過增加房地產相關稅費間接抬高土地價格，以及國有房地產開發企業通過囤積土地等方式抬高了土地價格，獲取到盡可能多的級差地租，提高了商品住房供給成本，從而推高了住房銷售價格，推動了房地產市場的非理性發展。由此可見，地方政府的土地供給行為對于土地市場以及商品住房市場的健康發展影響巨大?？茖W定位房地產市場中地方政府的角色與職能，理順地方政府在土地資源配置中的作用，對于構建房地產業健康可持續發展的長效機制十分必要。
1. 建立統一的土地交易市場，打破地方政府對土地市場的壟斷。
（1）實現城鄉土地征用、流轉、開發使用的統一管理，確保不同所有權類型土地在土地市場上都能夠進行公開、公平交易，確保土地資源合理利用的交易價格與交易制度的形成與進一步完善；（2）合并地方土地一級與二級交易市場，建立省級土地交易中心，建立統一的、競爭性的土地市場體系，打破地方政府對土地市場的壟斷；（3）加大對地方政府土地交易行為的監管，限制地方政府在土地一級市場的圈地行為和在土地二級市場的賣地融資行為，消除地方政府自征自賣、私下轉讓、暗地劃撥土地的動機與行為；（4）保障土地市場上交易雙方權利與地位的平等，保障交易雙方責權利的統一，嚴厲打擊任何擾亂土地市場交易的違法違規行為。
2. 改革存量土地再開發模式，以市場機制決定土地資源配置。改革現行城鎮存量土地再開發的運作模式，引入市場機制替代原來政府作為主體統一收購統一出讓的模式。在符合城市規劃的前提條件下，城市存量土地可以由市場機制自行解決，由市場機制對土地資源配置起到基礎性作用。而政府不再直接干預土地資源的配置，而是具體負責制定每年度城市再開發實施的計劃、劃定城市舊危房改造范圍、掌控存量土地再開發建設的總體數量、確定土地用途改變后的級差地租地價，以及確定土地使用條件改變后的級差地租地價，并且定期將政府負責內容以及執行情況向全社會公布。
3. 規范土地征用制度，劃清土地征用的邊界與范圍。規范土地征用制度，劃清土地征用的邊界與范圍，明確政府以公共利益為目的進行征地和以商品住房開發為目的的邊界與范圍。將地方政府土地征用行為與土地交易市場進行有效銜接起來，同時實現地方政府的土地規劃行為與中央政府的土地監察行動進行有效互動起來。規范以公共利益為目的的土地征用行為，規范土地的征用、上市、交易、開發、監管等相關流程，完善“規劃權、決策權、執行權、使用權與監督權”相分離的制約機制，消除土地征用過程中的違法行為。
4. 完善土地儲備制度，消除土地謀利動機與效率損失
嚴格規定土地用途，規范土地使用、保護、回收機制，保障土地資源的開發利用與城市發展規劃相一致，防止土地市場失靈引起的土地資源錯配與效率損失。盡快出臺土地儲備相關的法律法規，嚴格禁止土地購買方囤地行為、操縱土地價格等違規違法行為，嚴格約束地方政府土地儲備行為，在源頭上消除地方政府和房地產開發商利用土地謀利的動機與空間。
5. 完善土地供應制度，確保土地出讓的“三公”。
（1）確保土地出讓的公開。為了確保市場進行理性選擇，政府應當及時真實地披露土地出讓信息，比如，政府應當制訂并公開每年度的用于房地產開發的土地供應計劃；（2）確保土地出讓的公正。制定規范的土地使用權出讓規則，約束房地產開發企業獲取土地的行為，引導房地產開發企業之間進行合理競爭，扭轉房地產開發企業之間的合謀行為，消除寡占型市場結構中的壟斷行為；（3）確保土地出讓的公平。為了維護土地市場的公平競爭，政府應當根據房地產市場的實際情況制定規范的土地使用權出讓程序與土地使用權出讓規則。
6. 完善政府管理體制，理順各方利益分配機制。完善政府管理體制，改變現有各政府部門自求平衡的資金運作狀況。完善現行財政分權體制（優化分稅制），減少地方政府對土地財政的依賴程度。統籌安排中央政府和地方政府對土地資源營運資本收入的分配比例，將土地收儲供應環節的利益鏈條與各部門建設資金籌集鏈條相隔離，。消除地方官員的設租行為，抑制地方政府供給土地的沖動，改變地方政府行為影響房地產一級市場的土地供應現狀。
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基金項目：中國博士后科學基金（項目號：2012M511707）；江蘇省博士后科研基金（項目號：1101073C）；國家社科基金青年項目（項目號：13CJY038）；江蘇省教育廳人文社科基金一般項目（項目號：2013SJD790014）；江蘇省博士后科研基金（項目號：1301008C）。
[關鍵詞]財富再生機制；企業社會責任；和諧社會
企業社會責任(CSR)的概念已經被廣泛接受，雖然國際社會對其還沒有一個統一的定義，但對其內涵和外延的認識基本達成一致。其主體思想是指企業在創造利潤和對股東利益負責的同時，還要承擔對員工、消費者、社區和環境等利益相關者的社會責任，即遵守商業道德、生產安全、職業健康、保護勞動者的合法權益、保護環境、支持慈善事業、捐助社會公益、保護弱勢群體等等?，F階段，企業社會責任運動主要是依靠外部壓力。但如果一味依靠外界壓力推動企業社會責任行動，不僅使其成為了社會的負擔，而且也使得持續有效地進行企業社會責任運動成為泡影。
一、企業社會責任發展機制轉變的必要性
(一)壓力式企業社會責任活動的困惑
首先，依靠外界壓力的推動式企業社會責任運動，會造成企業社會責任運動處于被動地位，進展緩慢。因為只有在人們不斷監督的情況下，企業社會責任才有所進展，而這種監督的成本是巨大的。由于企業與利益相關者有著千絲萬縷的聯系，社會難以對企業行為進行全面監督，而只能從其是否實施了某些行為對企業進行判斷。然而，這些判斷指標往往過于簡單，無法全面、真實地反映企業的行為。其次，由于企業內外部信息并不對稱，造成外界在推動CSR運動過程中缺乏必要信息，形成企業社會責任運動的“禁區”，不能完全徹底地推進企業社會責任運動。即便對于企業所有者而言，所掌握的企業信息也不完全，而其他社會個體所掌握的企業真實信息就更少了。因此，希望借助壓力，對企業進行全面監督來推動企業社會責任是不現實的。
(二)推動式企業社會責任活動的優勢
如果是企業自發推動式企業社會責任運動的話，上述問題將迎刃而解。在企業社會責任活動的發展歷程中，也反映了這一點。企業社會責任現在受到人們的重視，這一方面是因為外界的監督，另一方面是人們收入有了較大提升，對自身權益的認識有了極大改觀。因為隨著生產能力的提高，物質生產的日益豐富，解決了溫飽問題的企業和人們開始思考社會發展的深層次問題?？梢姡敻辉偕鷻C制能有效推動企業社會責任運動的快速和健康發展。通過構建財富再生機制，不僅能提高人們的收入，使人們有能力與精力關注社會深層次問題，而且也將增加企業收入，使企業有能力實施企業社會責任行為。在正確處理了經濟問題的基礎上，企業社會責任的其他問題才能夠獲得解決的良好基礎。只有這樣，企業社會責任才步入了良性循環，企業才會有積極性、主動性來推動企業社會責任進程。
二、財富再生機制的含義及其制度效應
(一)財富再生機制的含義
所謂財富再生機制，是指企業通過合理的收入分配，促進社會需求產生與增長的過程與機制。財富再生機制對于企業社會責任至關重要，但許多企業沒有或不愿建立合理的財富再生機制。造成這種現象的原因，簡單而言，就是個體理性與集體理性之間的矛盾。雖然從整體利益出發，企業應當建立合理的財富再生機制，然而，出于企業單純的自身利益的考慮，企業往往選擇背棄合理的財富再生機制。
(二)財富再生機制的制度效應
近百年來，一些國家建立了有利于經濟增長的經濟制度，最終促使經濟得以快速增長。即便在世界上最貧窮的國家，雖然現階段的經濟積累較弱，但仍然潛伏著巨大的經濟增長潛力。只要有合適的制度安排，就能極大地激發一個國家或地區的經濟增長潛力。財富再生機制就是其中的一個典型。
對于財富再生機制的原理，有許多專家學者都做過研究。例如，薩繆爾森認為，美國擴大潛在生產水平所依靠的四個車輪是：人力資源、自然資源、資本構成和技術。并且薩繆爾森指出，其他國家經濟增長的源泉也不例外。無論是窮國還是富國，都必須憑借這四大因素來促進經濟的增長。要促進一個國家或地區的經濟增長，就必須將這四大要素結合起來。對于不發達國家的經濟發展歷程，薩米爾森對其進行了抽象概括：
從上圖中，可以看到一個惡性經濟循環的過程，其中的低收入因素導致整體經濟陷入一個怪圈。這就是典型的惡性經濟制度安排的結果。低收入導致了低儲蓄與低投資，從而妨礙了資本積累。資本不足妨礙了在生產中使用機械，阻止了生產力的迅速發展。而生產力水平低下又造成收入水平低下，另外一些與貧窮有關的因素也在這個過程中得到自我加強。財富再生機制則是通過合理收入分配，提高真實的人均收入，促進經濟的良性循環。
三、財富再生機制原動力的缺失——一個體理性與集體理性的差異
企業自身并沒有積極性來實踐財富再生機制，因為企業可以采取不斷轉換戰場的方式來逃避在當地遇到的發展問題。相對于社會與政府等宏觀主體區域選擇的單一性而言，企業的地域選擇是無限的。而且，由于企業治理結構等因素的影響，企業并沒有動力來主動進行企業的社會責任活動。
(一)股東的權重
在所有的利益相關者中，對企業有著直接控制權的仍然是股東。雖然，在現代社會中，其他利益相關者對企業的影響越來越顯著，然而，這些利益相關者只能間接對企業產生影響，對企業并沒有直接的控制權，企業仍然直接掌握在股東的手中。因此，股東的意愿與行為，直接反映在企業的行為上。
股東作為資本的所有者，其本質就是追求利益最大化。著名學者哈耶克也認為，企業唯一追求的，是作為出資人的受托者達到長期最大利潤目標。①正像馬克思在《資本論》中所描述的：“如果有50％的利潤，它就會鋌而走險；有100％的利潤，它敢踐踏一切人間法律；有300％的利潤，它就敢任意橫行甚至無視絞首的危險?！币虼?，從其本質出發，股東必然無法抵御利潤的誘惑，這是股東的本能所決定的。
(二)外部性的問題
當某個(些)人的行為所引起的個人成本不等于社會成本時或個人收益不等于社會收益時，就存在外部性問題，亦即道格拉斯·諾思和羅伯特·托馬斯所說的“個人收益成本與社會收益成本之間的差異，意味著第三方(或更多方)在沒有他們許可情況下，獲得或承受一個收益或成本?！雹谶@個定義主要是從收益與成本的角度來推敲外部性問題。成本與收益是兩個不同的經濟學基礎概念，但是碰到外部性問題，他們之間的界限就模糊了，正如科斯在其著名的論文《社會成本問題》中指出外部性問題具有相互性。③主體之間是相互影響的，且雙方并非是完全的對立體。
因而，以股東為主導的企業行為帶給其他利益相關者的往往是負的外部性。正如上文所述，在其他利益相關者缺乏有效監管、干預的情況下，股東的私欲得到了最大程度的膨脹，在獲取正常利潤之后，必然試圖通過侵犯其他利益相關者的利益，而非整體的協調一致地獲取自身利益最大化。因此，企業自主行為往往帶給其他利益相關者負的外部性。股東的這些行為，正與囚徒困境博弈中的囚徒行為相似。股東采取的往往是“害人利己”的行為，而非雙贏行為。這對企業個體來說都是最佳的，即最符合個體理性的選擇。雖然這種個體的理性選擇并不是集體最優的選擇。
但是，個體理性與集體理性的矛盾并非不能融合。在單次博弈過程中，個體往往傾向于選擇個體理性的行為，但在重復博弈的過程中，個體則容易建立學習及信任機制，傾向于選擇集體理性的行為，跨國公司就是一個典型的例子。
四、政府的力量——彌補市場缺陷
正由于企業實行企業社會責任的動力不足，在這種市場失靈的情況下，我們要彌補市場缺陷，就必須依靠政府的力量，建立財富再生機制，將被動式企業社會責任活動轉變為自我推動式。通過消除財富差距，推動企業社會責任的長效機制。這才是政府應當發揮力量的地方。正如Schotter(1981)所說的“眾所周知的事，著名的囚徒困境可以通過使用一個由外部權威強制實施的監督合同來解決”，而政府出臺的政策與規制就是一個監督合同。因此，政府的力量將能有效地彌補市場失靈。
(一)積極參與國際企業社會責任運動
企業社會責任運動不僅考驗著我國協調經濟發展與社會發展的能力，也將考驗我國在全球化條件下保護本國貿易利益、妥善處理國際事務的能力。既然企業社會責任運動是一個必然趨勢，并且對我國的長遠發展總體上是有利的，那么政府對企業社會責任運動就應持歡迎和合作的態度，積極介入企業社會責任標準的制定、實施和監督。尤其在糾正市場失靈的方面，政府更應履行公共管理的職能。
現階段，需要磋商的問題主要有以下兩個方面。
1．企業社會責任標準實施的成本分擔問題。目前實施企業社會責任標準和接受監督方面的成本大多是由國內供貨企業一方承擔，這對于附加值較低的勞動密集型企業來說，是一筆不小的費用。在極端情況下，這部分成本有可能會轉嫁到勞動者頭上，從而違背企業社會責任的初衷。既然外國采購商聲稱推動企業社會責任運動是出于關心中國勞動者的權益，就理應敦促其承擔相應成本，而不是進一步壓低采購價格。因為對于采購商來說，企業社會責任標準的實施能夠增加銷售國’消費者對其產品的認同，有利于他們鞏固和擴大市場，因此在這種情況下更應要求他們主動承擔相應成本。這個問題可以在政府指導下通過談判加以解決。
2．公平貿易問題。我國國際貿易額已在全世界居于前列。然而，我國國際貿易的質量偏低，一方面與我國產品附加值偏低、內部惡性競爭相關；另一方面與國際貿易的非公平性相關。大量貿易中，我國出口商并未獲得足夠對價，反而屢屢被國外同行冠以傾銷的罪名。近年來，在西方國家開始發起“Fair Trade”運動，力圖支付相應的對價給發展中國家的廠商。這對于發展中國家而言，不能不說是一種諷刺。這需要政府與國際合作，推進公平貿易活動進一步開展，促進行業協會等企業自律組織的形成和發展，使企業步入良性發展軌道。
(二)引導產業的提升
總體來看，我國產業利潤率過低，有待提升。例如，中國是大眾全球70％的利潤來源，中國每生產一輛速騰，德國人就要收3萬的專利費；同樣的事情還發生在數字電視產業、DVD等行業上。制造企業如果一味沿著降低成本的路線一路退卻下去，毛巾里還能擠出多少水呢?然而，中國企業發展道路并不只有低成本一條。與世界經濟史上被稱為“世界工廠”的英國、美國和日本相比，中國還有很大的差距。研究“世界工廠”們走過的路以及它們現在應對“中國制造”的對策，我們就能找到更為健康的低價之路。這些都證明了，沒有自主創新，沒有自主知識產權，中國企業將沒有利潤來源。在這方面，中國的吉利、飛躍集團做出了表率，通過科技創新，正在走出一條致富大道。對此，我國政府應當不斷加以支持與鼓勵。
(三)構建和諧社會——增加人民收入
前兩個方面僅僅是實現財富再生機制的基礎，要真正實現財富再生機制，就必須“藏富于民”，增加人民收入。只有這樣，才能發揮財富再生機制的作用，推動社會經濟進一步發展。
統計數據顯示，城鎮居民可支配收入的基尼系數不斷提高，2003年達到0．34，比2002年提高了0．018，“十五”末期有可能會超過0．35。“這意味著最富有的10％家庭與最貧窮的10％家庭人均可支配收入差距將超過8倍，或者將有六成城鎮居民的人均可支配收入達不到平均水平”。事實上，中國城鄉統算的基尼系數早在2000年就超出了國際公認的警戒線0．40，目前則已經超過0．45。國家發改委經濟研究所研究員楊宜勇認為，“改革開放已經搞了26年，我們應該考慮讓廣大的老百姓更加普遍地享受到經濟和社會發展的成果”，“十一五”期間也只有這樣做，才能實現社會經濟的全面協調發展。④
構建社會主義和諧社會，是從開創中國特色社會主義事業新局面的全局出發提出的一項重大任務和奮斗目標，適應了我國改革發展進入關鍵時期的客觀要求，體現了廣大人民群眾的根本利益和共同愿望。我們一定要充分認識構建和諧社會的重要意義，把握好和諧社會建設的著力點。中國構建和諧社會的總體目標是擴大社會中間層，減少低收入和貧困群體，理順收入分配秩序，嚴厲打擊腐敗和非法致富，加大政府轉移支付力度，把擴大就業作為發展的重要目標，努力改善社會關系和勞動關系，正確處理新形勢下的各種社會矛盾，建立一個更加幸福、公正、和諧、節約和充滿活力的、全面的小康社會。可見，在構建和諧社會總目標中，增加人民收入、提高人民生活水平占據了相當重要的地位。
綜上所述，建立財富再生機制，不僅將促進企業社會責任運動的良性發展，而且將推進我國和諧社會構建的進程。
注釋：
①F．A．Hayek，The corporati‘onin a Democratic Society：in whoseinterest ought it and will it be run?InH．I．An soff(ed．)[c]，Bu sine s sStrategy，Harmondworth，1969．
②Dongla s s．C．N o rth andRobert．P．Thomas：The Rise of thewest worId．[M]，C amb ridgeuniversity Press．，1973．P2-3．
