時(shí)間：2022-02-02 12:31:42
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇股東變更申請(qǐng)書(shū)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
第二條股權(quán)出資是指投資人以其持有的公司（以下稱(chēng)“股權(quán)公司”）股權(quán)作為出資，投資于其他公司（以下稱(chēng)“被投資公司”）的行為。
第三條以股權(quán)出資的投資人、股權(quán)公司和被投資公司的范圍如下：
（一）投資人是具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的自然人（不包括港澳臺(tái)人士）或境內(nèi)企業(yè)。
（二）股權(quán)公司是在本省（市）登記注冊(cè)的有限責(zé)任公司。
（三）被投資公司是在本省（市）登記注冊(cè)的進(jìn)行改制、重組的有限責(zé)任公司和股份有限公司，外商投資企業(yè)除外。
第四條以股權(quán)出資的，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）投資人用于出資的股權(quán)權(quán)屬清晰、權(quán)能完整，且已足額繳納；
（二）用于出資的股權(quán)應(yīng)當(dāng)由法定的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估作價(jià)，具體評(píng)估方式另行規(guī)定；
（三）股權(quán)和其他非貨幣財(cái)產(chǎn)出資額之和不得高于被投資公司注冊(cè)資本的70%；
（四）以股權(quán)出資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股權(quán)公司的其他股東過(guò)半數(shù)同意，但該公司章程另有規(guī)定的除外；
（五）以股權(quán)出資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)被投資公司全體股東一致同意作價(jià)。
第五條以下股權(quán)不得作為出資：
（一）未實(shí)際繳納的股權(quán)；
（二）設(shè)定質(zhì)押或被法院凍結(jié)的股權(quán)；
（三）股東在章程中約定不得轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；
（四）法律、行政法規(guī)或國(guó)務(wù)院決定規(guī)定的其他不得轉(zhuǎn)讓或限制轉(zhuǎn)讓的股權(quán)。
第六條股權(quán)公司股權(quán)的實(shí)際繳納以股東名冊(cè)記載變更并修改公司章程為準(zhǔn)。法律、行政法規(guī)或國(guó)務(wù)院決定規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓需經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批的，還需取得相關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件。
前款股權(quán)的實(shí)際繳納未經(jīng)登記機(jī)關(guān)辦理變更登記，不產(chǎn)生對(duì)抗第三人的效力。
第七條被投資公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記或注冊(cè)資本（實(shí)收資本）變更登記時(shí)，股權(quán)出資為認(rèn)繳的，應(yīng)作為認(rèn)繳的注冊(cè)資本計(jì)入公司注冊(cè)資本，待公司成立后在兩年內(nèi)（投資類(lèi)公司在五年內(nèi)）實(shí)際繳納并辦理實(shí)收資本變更登記；股權(quán)出資為實(shí)繳的，應(yīng)提交股權(quán)實(shí)際繳納的證明文件。
被投資公司為一人有限責(zé)任公司的，在股權(quán)實(shí)際繳納前，股權(quán)出資部分不計(jì)入公司注冊(cè)資本和實(shí)收資本。
第八條股權(quán)公司的股東變更為被投資公司，可采用股權(quán)轉(zhuǎn)讓或股權(quán)劃轉(zhuǎn)兩種方式。采用股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式的，應(yīng)當(dāng)簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及國(guó)有股的，應(yīng)當(dāng)辦理產(chǎn)權(quán)交易手續(xù)。采用股權(quán)劃轉(zhuǎn)方式的，應(yīng)按照國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005〕239號(hào)）的規(guī)定辦理。
第九條用于出資的股權(quán)應(yīng)當(dāng)在投資人首次出資時(shí)由法定的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估作價(jià)；評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行評(píng)估，不得高估或低估作價(jià)，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所在驗(yàn)資報(bào)告中載明。
第十條股權(quán)出資登記包括被投資公司的設(shè)立、變更登記和股權(quán)公司的股東變更登記。
被投資公司設(shè)立登記的，股權(quán)不能作為其首期出資。
申請(qǐng)人在申請(qǐng)辦理被投資公司實(shí)收資本變更登記前，應(yīng)先辦理股權(quán)公司的股東變更登記。
第十一條投資人股權(quán)出資為認(rèn)繳的，應(yīng)當(dāng)依次辦理下列登記：
（一）被投資公司的設(shè)立登記或者注冊(cè)資本變更登記；
（二）股權(quán)公司的股東變更登記，由投資人變更為被投資公司；
（三）被投資公司實(shí)收資本變更登記。
第十二條投資人股權(quán)出資為實(shí)繳的，應(yīng)當(dāng)依次辦理下列登記：
（一）股權(quán)公司的股東變更登記，由投資人變更為被投資公司；
（二）被投資公司注冊(cè)資本和實(shí)收資本變更登記。
第十三條被投資公司設(shè)立登記，應(yīng)當(dāng)提交下列申請(qǐng)材料：
（一）公司法定代表人簽署的《公司設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)》；
（二）全體股東（發(fā)起人）簽署的《指定代表或者共同委托人的證明》；
（三）全體股東（發(fā)起人）簽署的公司章程，公司章程應(yīng)當(dāng)就出資方式、股權(quán)交付的方式、期限作出規(guī)定；
（四）股東（發(fā)起人）的主體資格證明或者自然人身份證明復(fù)印件；
（五）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明，驗(yàn)資證明應(yīng)當(dāng)載明投資人在股權(quán)公司的股權(quán)持有情況和實(shí)繳情況、股權(quán)評(píng)估情況和評(píng)估結(jié)果；
（六）董事、監(jiān)事和經(jīng)理的任職文件及身份證明復(fù)印件；
（七）法定代表人任職文件及身份證明復(fù)印件；
（八）住所使用證明；
（九）《企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)》；
（十）以股權(quán)出資的股東（發(fā)起人）簽署的《股權(quán)出資告知承諾書(shū)》；
（十一）國(guó)家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。
第十四條被投資公司辦理變更注冊(cè)資本登記，應(yīng)當(dāng)提交下列申請(qǐng)材料：
（一）公司法定代表人簽署的《公司變更登記申請(qǐng)書(shū)》；
（二）公司簽署的《指定代表或者共同委托人的證明》；
（三）股東（大）會(huì)決議或者股東的書(shū)面決定；
（四）公司章程修正案或修改后的公司章程；
（五）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明，驗(yàn)資證明應(yīng)當(dāng)載明投資人在股權(quán)公司的股權(quán)持有情況和實(shí)繳情況、股權(quán)評(píng)估情況和評(píng)估結(jié)果；
（六）以股權(quán)出資的股東（發(fā)起人）簽署的《股權(quán)出資告知承諾書(shū)》；
（七）被投資公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；
（八）國(guó)家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。
被投資公司在申請(qǐng)變更注冊(cè)資本登記的同時(shí)增加實(shí)收資本的，應(yīng)當(dāng)提交由股權(quán)公司登記機(jī)關(guān)出具的股權(quán)公司的出資人變更為被投資公司的證明文件。
第十五條股權(quán)公司的股東變更登記，應(yīng)當(dāng)提交下列申請(qǐng)材料：
（一）法定代表人簽署的《公司變更登記申請(qǐng)書(shū)》（《企業(yè)法人備案申請(qǐng)表》）；
（二）公司簽署的《指定代表或者共同委托人的證明》；
（三）股東會(huì)決議或股東的書(shū)面決定；
（四）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者股權(quán)劃轉(zhuǎn)證明，涉及國(guó)有股的還應(yīng)提交相關(guān)部門(mén)證明文件；
（五）被投資公司的主體資格證明；
（六）公司章程修正案或修改后的公司章程；
（七）股權(quán)公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；
（八）國(guó)家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。
法律、行政法規(guī)或國(guó)務(wù)院決定規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓需經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批的，還需提交相關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件。
第十六條實(shí)行注冊(cè)資本分期繳納的被投資公司實(shí)收資本變更登記，應(yīng)當(dāng)提交下列申請(qǐng)材料：
（一）公司法定代表人簽署的《公司變更登記申請(qǐng)書(shū)》；
（二）公司簽署的《指定代表或者共同委托人的證明》；
（三）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；
（四）公司章程修正案或修改后的公司章程；
（五）由股權(quán)公司登記機(jī)關(guān)出具的股權(quán)公司的投資人變更為被投資公司的證明文件；
（六）被投資公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；
（七）國(guó)家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。
致總公司
內(nèi)容
特此申請(qǐng)
申請(qǐng)單位及個(gè)人
年月日
---------
原企業(yè)名稱(chēng)
注冊(cè)號(hào)
擬變更企業(yè)名稱(chēng)
備選企業(yè)名稱(chēng)（請(qǐng)選用不同的字號(hào)）：
1
2
3
經(jīng)營(yíng)范圍（只需填寫(xiě)與企業(yè)名稱(chēng)行業(yè)表述一致的主要業(yè)務(wù)項(xiàng)目）：
注冊(cè)資本（金）（法人企業(yè)必須填寫(xiě)）
企業(yè)類(lèi)型公司制非公司制個(gè)人獨(dú)資合伙
企業(yè)住所（地址）
企業(yè)蓋章及法定代表人（負(fù)責(zé)人）簽字
2
申請(qǐng)人應(yīng)提交的材料清單
選擇項(xiàng)序號(hào)文件，證件名稱(chēng)說(shuō)明
1企業(yè)名稱(chēng)變更申請(qǐng)書(shū)本表第1頁(yè)
2企業(yè)授權(quán)委托意見(jiàn)本表第3頁(yè)
3企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件須加蓋公章
4主管部門(mén)或?qū)徟鷻C(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件
5其他有關(guān)材料
備注：
1，“選擇項(xiàng)”欄由工商部門(mén)填寫(xiě)：“說(shuō)明”欄應(yīng)注明提交的文件，證件是原件還
是復(fù)印件；
2，企業(yè)名稱(chēng)變更申請(qǐng)書(shū)中的簽字（蓋章）應(yīng)由企業(yè)蓋公章，法定代表人（負(fù)責(zé)
人）簽字；
3，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)使用鋼筆，毛筆或簽字筆工整地填寫(xiě)表格或簽字。
申請(qǐng)人謹(jǐn)此確認(rèn)和承諾本次申請(qǐng)中提交的所有文件材
料和填寫(xiě)的內(nèi)容是真實(shí)，合法，有效的，復(fù)印件與原件是一
致的，并對(duì)因材料虛假所引起的一切后果負(fù)法律責(zé)任。
申請(qǐng)人簽字（蓋章）：
3
企業(yè)授權(quán)委托意見(jiàn)
茲委托（我單位/機(jī)構(gòu)/自然人股東）前來(lái)辦理企業(yè)名稱(chēng)變更事宜。
授權(quán)期限為：
授權(quán)權(quán)限如下（同意的，在括號(hào)內(nèi)簽署“同意”；不同意的，在括號(hào)內(nèi)簽署
“不同意”。選擇二項(xiàng)以上同意或有空括號(hào)未填寫(xiě)的，本授權(quán)委托意見(jiàn)無(wú)效。）：
1，全權(quán)辦理企業(yè)名稱(chēng)變更申請(qǐng)，但不得修改本申請(qǐng)書(shū)任何文字內(nèi)容。（）
2，全權(quán)辦理企業(yè)名稱(chēng)變更申請(qǐng)，授權(quán)修改本申請(qǐng)書(shū)出現(xiàn)的錯(cuò)別字，遺漏和誤加
的文字。（）
3，全權(quán)辦理企業(yè)名稱(chēng)變更申請(qǐng)，如申請(qǐng)的企業(yè)名稱(chēng)未能核準(zhǔn)，授權(quán)修改，增加
或減少企業(yè)名稱(chēng)字詞表述。（）
4，全權(quán)辦理企業(yè)名稱(chēng)變更申請(qǐng)，授權(quán)修改本申請(qǐng)書(shū)任何內(nèi)容和文字表述。
（）
代辦人或人身份證復(fù)印件粘貼處
代辦人或人簽字：
聯(lián)系電話：
通信地址及郵政編碼：
（企業(yè)蓋章處）
年月日
4
（同意使用）承諾書(shū)
今有擬變更企業(yè)
名稱(chēng)為，擬用
“”作為字號(hào)，主要從事行
業(yè)。懇請(qǐng)予以核準(zhǔn)。
本企業(yè)特此承諾：該名稱(chēng)中的字號(hào)符合國(guó)家法律，法規(guī)的規(guī)定，
其行業(yè)用語(yǔ)與經(jīng)營(yíng)范圍主營(yíng)業(yè)務(wù)是相一致的，凡在今后[文秘站:]的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
中，若與其他企業(yè)因名稱(chēng)發(fā)生爭(zhēng)議或登記注冊(cè)的經(jīng)營(yíng)范圍與名稱(chēng)申請(qǐng)
的經(jīng)營(yíng)范圍或行業(yè)專(zhuān)用語(yǔ)有差異時(shí)，我們?cè)笩o(wú)條件服從工商行政管理
機(jī)關(guān)的處理決定，變更企業(yè)名稱(chēng)，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
申請(qǐng)人蓋章：
相關(guān)企業(yè)意見(jiàn)，蓋章：
公司法定代表人變更申請(qǐng)所需的材料如下:
以下各項(xiàng)未注明提交復(fù)印件的一般均應(yīng)提交原件;提交復(fù)印件的,均應(yīng)由公司加蓋公章并署明與原件一致。有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件在提交復(fù)印件的同時(shí)應(yīng)當(dāng)出示原件。
(1)公司法定代表人簽署的《公司變更登記申請(qǐng)書(shū)》(領(lǐng)取,公司加蓋公章);
(2)《企業(yè)(公司)申請(qǐng)登記委托書(shū)》(領(lǐng)取,公司加蓋公章),應(yīng)標(biāo)明具體委托事項(xiàng)和被委托人的權(quán)限;
(3)原任法定代表人的免職證明、新任法定代表人的任職證明;
有限責(zé)任公司根據(jù)本公司章程的規(guī)定和程序,提交股東會(huì)決議或董事會(huì)決議等,股東會(huì)決議由股東蓋章或簽字(自然人股東),董事會(huì)決議由董事簽字。
(4)《公司(企業(yè))法定代表人登記表》(領(lǐng)取);
審查意見(jiàn)由作出決定的單位簽署:有限責(zé)任公司由股東會(huì)或董事會(huì)等蓋章或簽字。
(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定變更公司法定代表人必須報(bào)經(jīng)審批的,提交有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件;
(6)公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。
公司法定代表人變更涉及公司董事調(diào)整的應(yīng)按《公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理備案提交材料規(guī)范》提交相應(yīng)的備案材料,相同項(xiàng)目材料可以合并
第二條以持有的有限責(zé)任公司和股份有限公司股權(quán)出質(zhì)，辦理出質(zhì)登記的，適用本辦法。已在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股份有限公司的股權(quán)除外。
第三條負(fù)責(zé)出質(zhì)股權(quán)所在公司登記的工商行政管理機(jī)關(guān)是股權(quán)出質(zhì)登記機(jī)關(guān)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)登記機(jī)關(guān)）。
各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)的企業(yè)登記機(jī)構(gòu)是股權(quán)出質(zhì)登記機(jī)構(gòu)。
第四條股權(quán)出質(zhì)登記事項(xiàng)包括：
（一）出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人的姓名或名稱(chēng)；
（二）出質(zhì)股權(quán)所在公司的名稱(chēng)；
（三）出質(zhì)股權(quán)的數(shù)額。
第五條申請(qǐng)出質(zhì)登記的股權(quán)應(yīng)當(dāng)是依法可以轉(zhuǎn)讓和出質(zhì)的股權(quán)。對(duì)于已經(jīng)被人民法院凍結(jié)的股權(quán)，在解除凍結(jié)之前，不得申請(qǐng)辦理股權(quán)出質(zhì)登記。以外商投資的公司的股權(quán)出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)原公司設(shè)立審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后方可辦理出質(zhì)登記。
第六條申請(qǐng)股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記、變更登記和注銷(xiāo)登記，應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人共同提出。申請(qǐng)股權(quán)出質(zhì)撤銷(xiāo)登記，可以由出質(zhì)人或者質(zhì)權(quán)人單方提出。
申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)材料的真實(shí)性、質(zhì)權(quán)合同的合法性有效性、出質(zhì)股權(quán)權(quán)能的完整性承擔(dān)法律責(zé)任。
第七條申請(qǐng)股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
（一）申請(qǐng)人簽字或者蓋章的《股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)》；
（二）記載有出質(zhì)人姓名（名稱(chēng)）及其出資額的有限責(zé)任公司股東名冊(cè)復(fù)印件或者出質(zhì)人持有的股份公司股票復(fù)印件（均需加蓋公司印章）；
（三）質(zhì)權(quán)合同；
（四）出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人的主體資格證明或者自然人身份證明復(fù)印件（出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人屬于自然人的由本人簽名，屬于法人的加蓋法人印章，下同）；
（五）國(guó)家工商行政管理總局要求提交的其他材料。
指定代表或者共同委托人辦理的，還應(yīng)當(dāng)提交申請(qǐng)人指定代表或者共同委托人的證明。
第八條出質(zhì)股權(quán)數(shù)額變更，以及出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人姓名（名稱(chēng)）或者出質(zhì)股權(quán)所在公司名稱(chēng)更改的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)辦理變更登記。
第九條申請(qǐng)股權(quán)出質(zhì)變更登記，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
（一）申請(qǐng)人簽字或者蓋章的《股權(quán)出質(zhì)變更登記申請(qǐng)書(shū)》；
（二）有關(guān)登記事項(xiàng)變更的證明文件。屬于出質(zhì)股權(quán)數(shù)額變更的，提交質(zhì)權(quán)合同修正案或者補(bǔ)充合同；屬于出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人姓名（名稱(chēng)）或者出質(zhì)股權(quán)所在公司名稱(chēng)更改的，提交姓名或者名稱(chēng)更改的證明文件和更改后的主體資格證明或者自然人身份證明復(fù)印件；
（三）國(guó)家工商行政管理總局要求提交的其他材料。
指定代表或者共同委托人辦理的，還應(yīng)當(dāng)提交申請(qǐng)人指定代表或者共同委托人的證明。
第十條出現(xiàn)主債權(quán)消滅、質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)、質(zhì)權(quán)人放棄質(zhì)權(quán)或法律規(guī)定的其他情形導(dǎo)致質(zhì)權(quán)消滅的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)辦理注銷(xiāo)登記。
第十一條申請(qǐng)股權(quán)出質(zhì)注銷(xiāo)登記，應(yīng)當(dāng)提交申請(qǐng)人簽字或者蓋章的《股權(quán)出質(zhì)注銷(xiāo)登記申請(qǐng)書(shū)》。
指定代表或者共同委托人辦理的，還應(yīng)當(dāng)提交申請(qǐng)人指定代表或者共同委托人的證明。
第十二條質(zhì)權(quán)合同被依法確認(rèn)無(wú)效或者被撤銷(xiāo)的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)辦理撤銷(xiāo)登記。
第十三條申請(qǐng)股權(quán)出質(zhì)撤銷(xiāo)登記，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
（一）申請(qǐng)人簽字或者蓋章的《股權(quán)出質(zhì)撤銷(xiāo)登記申請(qǐng)書(shū)》；
（二）質(zhì)權(quán)合同被依法確認(rèn)無(wú)效或者被撤銷(xiāo)的法律文件；
指定代表或者委托人辦理的，還應(yīng)當(dāng)提交申請(qǐng)人指定代表或者委托人的證明。
第十四條登記機(jī)關(guān)對(duì)登記申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)辦理登記手續(xù)并發(fā)給登記通知書(shū)。通知書(shū)加蓋登記機(jī)關(guān)的股權(quán)出質(zhì)登記專(zhuān)用章。
對(duì)于不屬于股權(quán)出質(zhì)登記范圍或者不屬于本機(jī)關(guān)登記管轄范圍以及不符合本辦法規(guī)定的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)告知申請(qǐng)人，并退回申請(qǐng)材料。
第十五條登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)申請(qǐng)將股權(quán)出質(zhì)登記事項(xiàng)完整、準(zhǔn)確地記載于股權(quán)出質(zhì)登記簿，并依法公開(kāi)，供社會(huì)公眾查閱、復(fù)制。
因自身原因?qū)е鹿蓹?quán)出質(zhì)登記事項(xiàng)記載錯(cuò)誤的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以更正。
第一條目的和依據(jù)
為規(guī)范和加強(qiáng)本市非上市股份有限公司股權(quán)管理工作，維護(hù)非上市股份有限公司及其股東的*法權(quán)益，根據(jù)**市人民政府《關(guān)于非上市股份有限公司股權(quán)實(shí)行集中登記托管的通知》（*政[20**]96號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，制定本實(shí)施辦法。
第二條釋義
本辦法所稱(chēng)的股權(quán)托管，是指以經(jīng)依法登記注冊(cè)，并經(jīng)**市產(chǎn)權(quán)交易中心認(rèn)定的股權(quán)托管服務(wù)機(jī)構(gòu)（以下稱(chēng)托管交易所）作為具有公信力的托管機(jī)構(gòu)，接受非上市股份有限公司的委托，集中管理公司股東名冊(cè)、辦理股權(quán)登記托管、提供股權(quán)托管服務(wù)的活動(dòng)。
本辦法所稱(chēng)的托管公司，是指委托托管交易所進(jìn)行股權(quán)登記托管的非上市股份有限公司。
本辦法所稱(chēng)的轉(zhuǎn)讓鑒證，是指托管公司的國(guó)有股權(quán)在托管交易所辦理股權(quán)變更登記之前，應(yīng)按照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部第3號(hào)令）、《**市產(chǎn)權(quán)交易管理暫行辦法》（*政[19*]124號(hào)）的規(guī)定，接受**市產(chǎn)權(quán)交易中心對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓程序和股權(quán)轉(zhuǎn)讓*同的審查，公布轉(zhuǎn)讓信息，公開(kāi)掛牌交易，最終出具產(chǎn)權(quán)交易憑證的過(guò)程。
第三條股權(quán)托管原則
股權(quán)托管應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用、整體托管和規(guī)范運(yùn)行的原則。
第四條托管交易所
托管交易所是依法設(shè)立的，具有普遍社會(huì)公信力的股權(quán)登記托管服務(wù)機(jī)構(gòu)。托管交易所接受非上市公司及其股東委托，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律法規(guī)，開(kāi)展與股權(quán)管理、股份轉(zhuǎn)讓、股權(quán)融資相關(guān)的各項(xiàng)工作，促進(jìn)各類(lèi)股權(quán)*理流動(dòng)，保護(hù)投資者和股東的正當(dāng)權(quán)益。
托管交易所應(yīng)當(dāng)為股權(quán)托管的安全運(yùn)行提供完善的場(chǎng)所設(shè)施、數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)和信息資料備份。
托管交易所應(yīng)當(dāng)作好國(guó)有股權(quán)登記托管的統(tǒng)計(jì)工作，與市國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)和產(chǎn)權(quán)交易管理辦公室建立信息互通制度，將登記托管的國(guó)有股權(quán)于每季度末向以上部門(mén)報(bào)告；遇重大情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。
托管交易所應(yīng)當(dāng)將經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核過(guò)的股權(quán)托管操作細(xì)則、業(yè)務(wù)流程、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，在托管交易所的工作場(chǎng)所或信息平臺(tái)公示。
第五條托管交易所的業(yè)務(wù)范圍
（一）股權(quán)托管登記業(yè)務(wù)。包括股權(quán)初始登記、股權(quán)變更登記、股權(quán)質(zhì)押登記、股權(quán)凍結(jié)登記、股權(quán)注銷(xiāo)登記（股權(quán)登記終止）等。
（二）股權(quán)托管服務(wù)業(yè)務(wù)。包括股份權(quán)益分派、股權(quán)托管證掛失、股份查詢、股權(quán)管理信息披露、專(zhuān)業(yè)咨詢等。
托管交易所應(yīng)當(dāng)以接受托管公司委托，辦理股權(quán)初始登記為前提，開(kāi)展其他股權(quán)托管登記業(yè)務(wù)和股權(quán)托管服務(wù)業(yè)務(wù)。
第六條股東名冊(cè)管理
托管公司自備的股東名冊(cè)在登記托管后，應(yīng)與托管交易所管理的股東名冊(cè)保持一致。托管交易所負(fù)責(zé)對(duì)托管公司的股東名冊(cè)進(jìn)行管理，并有義務(wù)向托管公司提供準(zhǔn)確、完整的股東名冊(cè)。
托管交易所應(yīng)當(dāng)在完成股權(quán)初始登記后，及時(shí)將初始登記股東名冊(cè)與該托管公司注冊(cè)地的工商行政管理部門(mén)核實(shí)；應(yīng)當(dāng)于每年的1月15日前，集中將上一年度托管公司股東名冊(cè)向工商行政管理部門(mén)核對(duì)并作為企業(yè)年度檢驗(yàn)的參考依據(jù)。
第二章股權(quán)托管登記業(yè)務(wù)
第一節(jié)股權(quán)初始登記
第七條股權(quán)初始登記是托管公司股權(quán)在托管交易所的首次登記。股權(quán)初始登記由托管公司向托管交易所申請(qǐng)，集中統(tǒng)一辦理。
第八條股權(quán)初始登記的主要內(nèi)容包括：托管公司基本情況、股東姓名或名稱(chēng)、股東住所、持股數(shù)額、股權(quán)性質(zhì)、股權(quán)托管證編號(hào)、聯(lián)系電話等。
第九條股權(quán)初始登記的程序包括：提出申請(qǐng)、受理審核、簽訂股權(quán)登記托管協(xié)議、登記辦理和返回回執(zhí)五個(gè)階段。
第十條托管交易所與托管公司簽訂股權(quán)托管協(xié)議后，托管交易所根據(jù)托管公司提供的原始股東名冊(cè)對(duì)股權(quán)歸屬進(jìn)行確認(rèn)，為托管公司的股東發(fā)放股權(quán)托管證，在股權(quán)托管系統(tǒng)內(nèi)為股東設(shè)置股權(quán)帳戶，為股東代辦銀行資金帳戶。托管交易所編制新的股東名冊(cè)提交托管公司，托管公司聲明無(wú)異議后，托管交易所辦結(jié)公告。
第十一條辦理股權(quán)初始登記應(yīng)提交下列文件資料：
（一）公司股權(quán)登記托管申請(qǐng)書(shū)；
（二）公司董事會(huì)關(guān)于股權(quán)登記托管的決議；
（三）股份公司設(shè)立的批準(zhǔn)文件；
（四）公司基本情況登記表；
（五）公司原始股東名冊(cè)；
（六）公司在注冊(cè)地工商行政管理部門(mén)登記的股東信息資料；
（七）公司章程復(fù)印件；
（八）經(jīng)過(guò)工商行政管理部門(mén)年檢的公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
（九）公司最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)表；
（十）股權(quán)確認(rèn)法律意見(jiàn)書(shū)（股權(quán)明晰的除外）；
（十一）法定代表人身份證明、身份證復(fù)印件；
（十二）公司授權(quán)委托書(shū)及受托人身份證復(fù)印件；
（十三）其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。
第十二條股權(quán)托管證應(yīng)當(dāng)記載下列內(nèi)容：
（一）托管公司名稱(chēng)；
（二）股權(quán)托管證編號(hào)、股東名稱(chēng)或姓名、工商注冊(cè)或身份證號(hào)碼；
（三）股東編碼、股權(quán)性質(zhì)和數(shù)量；
（四）凍結(jié)情況、送配股情況、分紅派息金額、日期；
（五）開(kāi)戶日期；
（六）托管交易所公章；
（七）注意事項(xiàng)。
第二節(jié)股權(quán)變更登記
第十三條股權(quán)變更登記包括交易過(guò)戶變更登記和非交易過(guò)戶變更登記。
第十四條辦理股權(quán)變更登記應(yīng)提交下列文件資料：
（一）轉(zhuǎn)讓方和受讓方共同出具的股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更登記申請(qǐng)書(shū)；
（二）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)；
（三）轉(zhuǎn)讓方的股權(quán)托管證；
（四）反映受讓方基本情況的有關(guān)資料；
（五）依法在公司登記機(jī)關(guān)辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更登記所需的其他資料。
第十五條交易過(guò)戶變更登記適用于下列情況：
（一）股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更；
（二）股權(quán)置換變更；
（三）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)變更。
第十六條非交易過(guò)戶變更登記適用于下列情況：
（一）增資減資股權(quán)變更；
（二）遺產(chǎn)繼承股權(quán)變更；
（三）離婚分割股權(quán)變更；
（四）贈(zèng)與股權(quán)變更和司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制執(zhí)行所發(fā)生的股權(quán)變更。
第十七條國(guó)有股權(quán)在掛牌轉(zhuǎn)讓之前，應(yīng)在托管交易所辦理股權(quán)登記托管。受股東委托，托管交易所可以已托管股權(quán)的掛牌轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑸槌鍪井a(chǎn)權(quán)交易憑證的交易雙方辦理股權(quán)變更登記，并及時(shí)報(bào)請(qǐng)公司登記機(jī)關(guān)辦理股權(quán)變更登記，其中涉及國(guó)有股權(quán)的須同時(shí)上報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)。
第三節(jié)股權(quán)質(zhì)押登記
第十八條股東以其*法持有的股權(quán)質(zhì)押，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立質(zhì)押*同，并向托管交易所申請(qǐng)辦理股權(quán)質(zhì)押登記。質(zhì)押*同自股權(quán)質(zhì)押登記之日起生效。托管交易所對(duì)質(zhì)押的股權(quán)進(jìn)行凍結(jié)。
第十九條辦理股權(quán)質(zhì)押登記應(yīng)提交下列文件資料：
（一）質(zhì)押雙方出具質(zhì)押登記申請(qǐng)書(shū)；
（二）出質(zhì)方出具質(zhì)押登記聲明書(shū)；
（三）雙方簽訂的質(zhì)押協(xié)議；
（四）雙方營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件；
（五）雙方法定代表人身份證明及身份證復(fù)印件；
（六）雙方法定代表人授權(quán)委托書(shū)；
（七）雙方經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件；
（八）出質(zhì)方股權(quán)托管證原件及復(fù)印件；
（九）出質(zhì)方須出具股權(quán)所在公司董事會(huì)同意出質(zhì)的決議；
（十）出質(zhì)股份如是國(guó)家股的，還須出具政府有關(guān)部門(mén)同意質(zhì)押的批準(zhǔn)文件。
第二十條擔(dān)保期限到期，解除質(zhì)押登記。股權(quán)質(zhì)押的擔(dān)保期間屆滿而質(zhì)權(quán)人尚未實(shí)現(xiàn)債權(quán)的，出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人應(yīng)辦理?yè)?dān)保期間的延續(xù)手續(xù)。
第二十一條質(zhì)權(quán)方實(shí)現(xiàn)債權(quán)或者雙方協(xié)商解除股權(quán)質(zhì)押擔(dān)保后，到托管交易所辦理解除股權(quán)質(zhì)押登記手續(xù)。
第四節(jié)股權(quán)凍結(jié)登記
第二十二條股權(quán)凍結(jié)登記適用于以下情況：
（一）已辦理質(zhì)押登記，并在質(zhì)押期限內(nèi)的股權(quán)；
（二）因股權(quán)托管證掛失而應(yīng)當(dāng)凍結(jié)的股權(quán)；
（三）帶期權(quán)性質(zhì)的股權(quán)；
（四）法律、法規(guī)規(guī)定的不符*轉(zhuǎn)讓條件的股權(quán)；
（五）人民法院裁定凍結(jié)的股權(quán)。
第五節(jié)股權(quán)登記的終止
第二十三條股權(quán)登記的終止適用于以下情況：
(一)托管公司與持有本公司股份的其他公司*并；
(二)托管公司依據(jù)法律和公司章程的規(guī)定解散；
(三)托管公司破產(chǎn)終結(jié)；
(四)股權(quán)登記托管*同期限屆滿并不再續(xù)辦托管；
(五)托管公司轉(zhuǎn)上市公司。
第三章股權(quán)托管服務(wù)業(yè)務(wù)
第一節(jié)股份權(quán)益分派
第二十四條托管公司委托托管交易所分紅派息的，應(yīng)當(dāng)與托管交易所簽訂委托協(xié)議，將分派方案提交托管交易所，并在分紅派息日前將足額資金劃入托管交易所指定的銀行賬戶。托管交易所應(yīng)當(dāng)按委托協(xié)議的約定，將分紅派息的資金劃入股東資金賬戶或股東指定的銀行賬戶。
第二節(jié)股權(quán)托管證掛失
第二十五條股東遺失股權(quán)托管證，應(yīng)當(dāng)持有效證件到托管交易所及時(shí)辦理掛失手續(xù)。托管交易所應(yīng)當(dāng)依申請(qǐng)受理掛失，即時(shí)辦理股權(quán)凍結(jié)。
第二十六條托管交易所為股東重新開(kāi)設(shè)股權(quán)托管證和股東資金賬戶的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)注銷(xiāo)原股權(quán)托管證和股東資金賬戶。
第二十七條股東遺失股權(quán)托管證未按前款規(guī)定向托管交易所申請(qǐng)掛失、辦理股權(quán)凍結(jié)而造成損失的，托管交易所不承擔(dān)責(zé)任。但托管交易所應(yīng)當(dāng)向股東和有關(guān)部門(mén)提供相關(guān)資料，以便進(jìn)行追償。
第三節(jié)股份查詢
第二十八條托管交易所應(yīng)當(dāng)提供下列股權(quán)查詢服務(wù)：
（一）托管公司查詢本公司的股東及股權(quán)；
（二）股東查詢其股權(quán)的過(guò)戶情況、分紅情況及公司的相關(guān)情況；
（三）經(jīng)股東同意，債權(quán)人或者利益相關(guān)方對(duì)股權(quán)進(jìn)行查證；
（四）司法機(jī)關(guān)及法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的依法查詢。
第四節(jié)股權(quán)管理信息披露
第二十九條托管公司應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前，向托管交易所提交上一年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，并通過(guò)托管交易所信息平臺(tái)公開(kāi)披露，內(nèi)容包括：
（一）財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況；
（二）前5名股東的名稱(chēng)及持股數(shù)量；
（三）關(guān)聯(lián)交易情況；
（四）重大經(jīng)營(yíng)、訴訟等事項(xiàng)；
（五）其他應(yīng)當(dāng)披露的信息。
第五節(jié)專(zhuān)業(yè)咨詢
第三十條托管交易所可以接受委托，提供與股權(quán)托管相關(guān)的咨詢服務(wù)。
第四章違規(guī)責(zé)任
第三十一條托管公司的違規(guī)責(zé)任
托管公司有下列情形之一的，托管交易所應(yīng)當(dāng)要求其限期改正：
（一）辦理股權(quán)托管登記業(yè)務(wù)時(shí)，提供虛假、失實(shí)材料的；
（二）在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未向托管交易所提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告，或者提供虛假、失實(shí)報(bào)告的。
（三）未經(jīng)過(guò)托管交易所而擅自向公司登記機(jī)關(guān)辦理股權(quán)變更、凍結(jié)和終止登記的。
托管公司因違規(guī)造成其他主體損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；有違法行為的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第三十二條股東的違規(guī)責(zé)任
股東辦理股權(quán)托管登記業(yè)務(wù)時(shí)，提供虛假、失實(shí)材料的，托管交易所應(yīng)當(dāng)要求其限期改正。股東因違規(guī)造成其他主體損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；有違法行為的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第三十三條托管交易所的違規(guī)責(zé)任
托管交易所及其工作人員有下列行為之一的，由市國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)和產(chǎn)權(quán)交易管理辦公室予以查處：
（一）違反本辦法規(guī)定的；
（二）向有關(guān)部門(mén)隱瞞應(yīng)當(dāng)報(bào)告的情況，或者提供虛假、失實(shí)資料的。
（三）參與股權(quán)交易；
（四）擅自對(duì)托管公司的股權(quán)價(jià)格進(jìn)行預(yù)測(cè)的文字或者資料。
托管交易所因工作疏忽、操作不當(dāng)或者違規(guī)行為造成托管公司或者股東損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；有違法行為的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第三十四條相關(guān)部門(mén)職責(zé)
國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)托管交易所的股權(quán)托管工作進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)督含國(guó)有股份的企業(yè)向托管交易所申請(qǐng)辦理股權(quán)登記托管。
產(chǎn)權(quán)交易管理辦公室負(fù)責(zé)日常宣傳、解釋、協(xié)調(diào)和統(tǒng)計(jì)工作，對(duì)重大股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目嚴(yán)格把關(guān)。完善股權(quán)托管操作細(xì)則，努力推進(jìn)該項(xiàng)工作的全面開(kāi)展。
工商行政管理部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督含國(guó)有股份的企業(yè)在依法設(shè)立的股權(quán)托管機(jī)構(gòu)辦理股權(quán)登記托管，對(duì)未進(jìn)行登記托管的企業(yè)，其國(guó)有股權(quán)的變更不予辦理。
監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)股權(quán)登記托管交易活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)不按規(guī)定登記托管交易，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的進(jìn)行查處，并追究有關(guān)人員的紀(jì)律責(zé)任。
第三十五條托管交易所應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法，制訂股權(quán)托管的操作細(xì)則和業(yè)務(wù)流程，并報(bào)產(chǎn)權(quán)交易管理辦公室審核備案。
第三十六條市屬國(guó)有獨(dú)資公司以及有限責(zé)任公司的國(guó)有股權(quán)、依法可辦理登記托管的其他性質(zhì)的股權(quán)或相關(guān)權(quán)益，參照本實(shí)施辦法進(jìn)行登記托管。
為推動(dòng)境內(nèi)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展，進(jìn)一步規(guī)范含有B股的外商投資股份有限公司非上市外資股轉(zhuǎn)B股流通的行為，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、允許含有B股的外商投資股份有限公司非上市外資股轉(zhuǎn)在B股市場(chǎng)上流通（以下簡(jiǎn)稱(chēng)非上市外資股轉(zhuǎn)B股流通）。非上市外資股轉(zhuǎn)B股流通必須嚴(yán)格按照外經(jīng)貿(mào)部和中國(guó)證監(jiān)會(huì)2001年10月8日的《關(guān)于上市公司涉及外商投資有關(guān)問(wèn)題的若干意見(jiàn)》（外經(jīng)貿(mào)資發(fā)[2001]538號(hào)）執(zhí)行，不得越權(quán)審批。
二、前款所述外商投資股份有限公司是指根據(jù)《關(guān)于設(shè)立外商投資股份有限公司若干問(wèn)題的暫行規(guī)定》（外經(jīng)貿(mào)部1995年1號(hào)令）由外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)設(shè)立的外商投資股份有限公司及該暫行規(guī)定頒布前由外經(jīng)貿(mào)部以《關(guān)于舉辦中外股份有限公司有關(guān)問(wèn)題的通知》（[1992]外經(jīng)貿(mào)資綜函字第374號(hào)）授權(quán)的部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的外商投資股份有限公司。未按規(guī)定設(shè)立的外商投資股份有限公司的非上市外資股不得轉(zhuǎn)在B股市場(chǎng)上流通。
三、非上市外資股轉(zhuǎn)B股流通除滿足國(guó)家關(guān)于上市發(fā)行股票的要求外還應(yīng)符合下列條件：
（一）申請(qǐng)人應(yīng)為按規(guī)定和程序設(shè)立的外商投資股份有限公司；
（二）申請(qǐng)人應(yīng)符合外商投資產(chǎn)業(yè)政策；
（三）擬轉(zhuǎn)B股流通的非上市外資股股東如依照申請(qǐng)人章程、股東協(xié)議及其它法律文件和法律法規(guī)要求承擔(dān)特殊義務(wù)和責(zé)任的（包括但不限于提供股東貸款、提供貸款擔(dān)保、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、商標(biāo)許可等等），應(yīng)在履行完上述義務(wù)和責(zé)任后方可申請(qǐng)非上市外資股轉(zhuǎn)B股流通；
（四）申請(qǐng)前兩年內(nèi)均已通過(guò)外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢并連續(xù)贏利；
（五）擬轉(zhuǎn)B股流通的非上市外資股股東持有該非上市外資股的期限超過(guò)一年；
（六）非上市外資股轉(zhuǎn)為流通股后，其原股東繼續(xù)持有的期限須超過(guò)一年。
四、非上市外資股轉(zhuǎn)B股流通按以下程序辦理：
（一）申請(qǐng)人向所在地省級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)提出申請(qǐng)；
（二）申請(qǐng)人所在地省級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)應(yīng)在接到申請(qǐng)之日起15日內(nèi)完成初審。審核同意的，轉(zhuǎn)報(bào)外經(jīng)貿(mào)部審查批準(zhǔn)；不同意的，書(shū)面說(shuō)明理由；
（三）外經(jīng)貿(mào)部應(yīng)在接到申請(qǐng)材料之日起30日內(nèi)完成審批。對(duì)符合條件的，予以批準(zhǔn)；不符合條件的，不予以批準(zhǔn)并書(shū)面說(shuō)明理由；
（四）申請(qǐng)人應(yīng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)非上市外資股轉(zhuǎn)B股流通之日起30日內(nèi)憑外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)文件和中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)文件到外經(jīng)貿(mào)部變更《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》。申請(qǐng)人如在外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)之日起1年內(nèi)仍未獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，原外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)文件自行失效；
（五）申請(qǐng)人應(yīng)在《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》變更之日起30日內(nèi)向工商行政管理部門(mén)申請(qǐng)辦理變更登記手續(xù)。
五、本通知第四條第（三）款所述的申請(qǐng)材料是指：
（一）申請(qǐng)人所在地省級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)的申報(bào)文件（含初審意見(jiàn)）；
（二）申請(qǐng)人關(guān)于非上市外資股轉(zhuǎn)B股流通的申請(qǐng)書(shū)；
（三）申請(qǐng)人股東大會(huì)關(guān)于非上市外資股轉(zhuǎn)B股流通的決議和關(guān)于章程修改的決議；
（四）申請(qǐng)人董事會(huì)決議；
（五）申請(qǐng)人章程修改草案（正本）及原章程（復(fù)印件）；
（六）擬轉(zhuǎn)B股流通的非上市外資股股東關(guān)于是否承擔(dān)特殊義務(wù)和責(zé)任的書(shū)面聲明。承擔(dān)特殊義務(wù)和責(zé)任的，應(yīng)書(shū)面說(shuō)明履行情況或書(shū)面承諾繼續(xù)履行相關(guān)義務(wù)和責(zé)任；
（七）申請(qǐng)人申請(qǐng)前兩年內(nèi)聯(lián)合年檢證明；
（八）申請(qǐng)人申請(qǐng)前兩年贏利證明（審計(jì)報(bào)告及納稅證明）；
（九）申請(qǐng)人出具的擬轉(zhuǎn)B股流通的非上市外資股股東持有該非上市外資股的期限超過(guò)一年的書(shū)面證明；
（十）擬轉(zhuǎn)B股流通的非上市外資股股東出具的關(guān)于非上市外資股轉(zhuǎn)為流通股后繼續(xù)持有一年以上的書(shū)面承諾；
（十一）申請(qǐng)人的《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》和《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件。其中，暫行規(guī)定頒布前由外經(jīng)貿(mào)部以《關(guān)于舉辦中外股份有限公司有關(guān)問(wèn)題的通知》（[1992]外經(jīng)貿(mào)資綜函字第374號(hào)）授權(quán)的部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的外商投資股份有限公司還應(yīng)提供原審批部門(mén)的批準(zhǔn)文件。
論文關(guān)鍵詞：有限公司 設(shè)立登記 設(shè)立中公司 人格
一、問(wèn)題的提出
《公司法》第30條規(guī)定：“股東的首次出資經(jīng)依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資后，由全體股東指定的代表或者共同委托的人向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送公司登記申請(qǐng)書(shū)、公司章程、驗(yàn)資證明等文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。”本條是關(guān)于有限責(zé)任公司設(shè)立登記程序的規(guī)定。
公司設(shè)立登記是公司創(chuàng)立行為發(fā)生效力和公司法人主體資格產(chǎn)生的法律行為，經(jīng)法定的公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記注冊(cè)，公司即為成立，成為具有民事權(quán)利能力和行為能力的法人，可以依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。按照文意解釋?zhuān)豆痉ā返?0條規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司，首先要求全體股東足額繳付出資，或出資人按照公司章程規(guī)定足額繳納首次出資，并經(jīng)有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所依法驗(yàn)資后，再指定代表人或者共同委托人到公司登記機(jī)關(guān)辦理設(shè)立登記手續(xù)。公司指定的代表人或者共同委托的人可以是公司的股東、董事、高級(jí)管理人員或者律師。
《公司登記管理?xiàng)l例》第9條規(guī)定：“公司的登記事項(xiàng)包括：（一）名稱(chēng)；（二）住所；（三）法定代表人姓名；（四）注冊(cè)資本；（五）實(shí)收資本；（六）公司類(lèi)型；（七）經(jīng)營(yíng)范圍；（八）營(yíng)業(yè)期限；（九）有限責(zé)任公司股東或者股份有限公司發(fā)起人的姓名或者名稱(chēng)，以及認(rèn)繳和實(shí)繳的出資額、出資時(shí)間、出資方式。”這意味著公司登記機(jī)關(guān)接到公司設(shè)立申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)收到的申請(qǐng)書(shū)及其他有關(guān)文件依照本法和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行審核，對(duì)符合法定條件的，應(yīng)當(dāng)予以登記，并發(fā)給公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照；公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照應(yīng)當(dāng)載明公司的名稱(chēng)、住所、注冊(cè)資本、實(shí)收資本、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人等事項(xiàng)；對(duì)不符合法定條件的不予登記。法律、行政法規(guī)對(duì)登記機(jī)關(guān)審核登記的期限有規(guī)定的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)辦理審查登記。公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期，為有限責(zé)任公司的成立日期。公司登記機(jī)關(guān)簽發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照是確定公司成立的法律文件，營(yíng)業(yè)執(zhí)照的簽發(fā)日期為公司成立日期。公司自成立之日起成為獨(dú)立享有權(quán)利、承擔(dān)責(zé)任的法人。
本文的問(wèn)題是，有限公司在設(shè)立登記之前法人機(jī)關(guān)是否存在？
按照上述《公司法》第30條的規(guī)定，似乎公司機(jī)關(guān)尚不存在，因?yàn)橛伞叭w股東指定的代表或者共同委托的人向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送公司登記申請(qǐng)書(shū)、公司章程、驗(yàn)資證明等文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。”而這本來(lái)是公司機(jī)關(guān)的職責(zé)。可依照《公司登記管理?xiàng)l例》第9條的規(guī)定，公司機(jī)關(guān)在登記之前已經(jīng)產(chǎn)生，否則“法定代表人”無(wú)從談起。另外，《公司法》第39條規(guī)定：“首次股東會(huì)會(huì)議由出資最多的股東召集和主持，依照本法規(guī)定行使職權(quán)。”由此可以推斷，有限公司首次股東會(huì)會(huì)議之前公司機(jī)關(guān)尚不存在，因?yàn)楣蓶|會(huì)會(huì)議在一般情況下應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持。那么，這次會(huì)議解決什么問(wèn)題？應(yīng)該是通過(guò)公司章程，選舉公司機(jī)關(guān)，以便進(jìn)行設(shè)立登記活動(dòng)。如果公司機(jī)關(guān)已經(jīng)產(chǎn)生就沒(méi)有“由全體股東指定的代表或者共同委托的人向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送公司登記申請(qǐng)書(shū)、公司章程、驗(yàn)資證明等文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。”的必要。換言之，“全體股東”沒(méi)有權(quán)利再進(jìn)行設(shè)立公司的行為。
二、只有公司機(jī)關(guān)才有權(quán)利代表公司
“人格”作為一個(gè)人文術(shù)語(yǔ)，原本作為古希臘戲劇中“演員的而具”的概念而使用，后來(lái)英文、法文、俄文等紛紛引用，再經(jīng)過(guò)古羅馬哲學(xué)家的運(yùn)用，尤其是中世紀(jì)經(jīng)院哲學(xué)的發(fā)展，其詞義逐漸確定為“人格”，即表示理性的、個(gè)別的存在。豍但真正作為一個(gè)法律術(shù)語(yǔ)，“人格”一詞是從羅馬法來(lái)的。在古羅馬，有貴族、自由民、奴隸，自由民中間還有家父、家主。只有同時(shí)具備了自由人、家父、市民三種身份的人，才是一個(gè)有地位的人。一個(gè)被法律確認(rèn)的享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人，這樣的地位在羅馬法上被稱(chēng)為人格。后來(lái)演化為現(xiàn)代法律上的“人格”，即作為法律所承認(rèn)的“人的資格”，或者作為民事權(quán)利主體的“資格”。從這一意義上說(shuō)，現(xiàn)代法學(xué)中的“人格”，就含有“民事主體”、“權(quán)利主體”、“民事地位”、“民事能力”等意義。豎
公司的“實(shí)在說(shuō)”認(rèn)為公司具有實(shí)在的人格，“虛擬說(shuō)”則認(rèn)為公司只是自然人的集合，是法律擬制的主體。但無(wú)論如何，公司成立的目的是經(jīng)營(yíng)，進(jìn)行民事活動(dòng)，而民事行為的核心要素是意思表示，公司何以做出意思表示？因此必定要有某些自然人代替公司表達(dá)意思，他們成為公司的人，這就是公司機(jī)關(guān)。可見(jiàn)，公司首先因?yàn)榉傻囊?guī)定取得人格，獲得民事權(quán)利能力，既而通過(guò)公司機(jī)關(guān)取得民事行為能力，成為一個(gè)民事主體。公司的最大特點(diǎn)是所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，公司的所有人享有剩余索取權(quán)但不享有具體的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，而在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)中，個(gè)人和個(gè)人委托的企業(yè)“機(jī)關(guān)”（經(jīng)理）都有權(quán)代表企業(yè)做出行為；在合伙企業(yè)中，各合伙人均享有經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，每一個(gè)合伙人的行為均視為合伙企業(yè)的行為。從這一角度看，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)與合伙企業(yè)有多個(gè)人，公司則有所不同，除法律規(guī)定的機(jī)關(guān)外，其他人不能代表公司，比如《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司、股份有限公司設(shè)股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，規(guī)模較小的有限責(zé)任公司可以不設(shè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，但須設(shè)執(zhí)行董事和監(jiān)事，一人公司和國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)。這些設(shè)立的機(jī)關(guān)代表公司進(jìn)行民事行為，其他的人，包括全體股東，都不能代表公司行事。問(wèn)題是，公司的成立與公司的設(shè)立有所區(qū)別，公司的成立是公司設(shè)立的結(jié)果。《公司法》第7條第一款規(guī)定：“依法設(shè)立的公司，由公司登記機(jī)關(guān)發(fā)給公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照。公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司成立日期。”可見(jiàn)，在營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)前，公司沒(méi)有成立，只有完成登記才能成立。可依據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》第9條規(guī)定，登記事項(xiàng)包括“法定代表人姓名”，《公司法》第13條規(guī)定，“公司法定代表人依照公司章程的規(guī)定，由董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事或者經(jīng)理?yè)?dān)任，并依法登記。公司法定代表人變更，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。”第47條規(guī)定，“董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：……（九）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；”加之實(shí)踐中董事長(zhǎng)一般由董事會(huì)選舉產(chǎn)生，所以，無(wú)論是公司董事長(zhǎng)還是經(jīng)理，“法定代表人”的產(chǎn)生必須以董事會(huì)的存在為前提，董事會(huì)又是由股東會(huì)選舉產(chǎn)生的，因此，《公司登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定實(shí)際上要求公司機(jī)關(guān)的存在。公司只有具有人格才有被公司機(jī)關(guān)的必要，公司沒(méi)有成立能否具有人格？
三、設(shè)立中公司的地位
設(shè)立中公司是指從公司的章程訂立生效開(kāi)始，至在工商登記部門(mén)獲準(zhǔn)登記成立為止，以取得法人資格為目的，但尚未取得法人資格的過(guò)渡性組織。設(shè)立中公司是公司設(shè)立過(guò)程中出現(xiàn)的一種特殊組織形態(tài)。設(shè)立中公司不同于公司設(shè)立。公司的設(shè)立是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、連續(xù)性的行為過(guò)程，而設(shè)立中公司是伴隨設(shè)立行為而產(chǎn)生的相對(duì)靜止的實(shí)體概念。豏
由于設(shè)立中公司并非當(dāng)然取得法人地位，或者公司可能成立，也可能不成立，所以有兩個(gè)問(wèn)題需要廓清：一是發(fā)起設(shè)立公司的人的性質(zhì)；二是設(shè)立中公司的性質(zhì)。
公司的設(shè)立，事實(shí)上是財(cái)產(chǎn)的聯(lián)合。設(shè)立公司這種社團(tuán)的過(guò)程，是發(fā)起人（設(shè)立人）以財(cái)產(chǎn)進(jìn)行聯(lián)合的過(guò)程。“這個(gè)聯(lián)合的過(guò)程是由每個(gè)人對(duì)其他人做出意思表示,表明成立一個(gè)由他們?cè)O(shè)想的組織從而設(shè)立一個(gè)社團(tuán)，由此他們就同時(shí)作為第一批社員加入了這個(gè)要設(shè)立的社團(tuán)。這個(gè)過(guò)程也可稱(chēng)為是訂立合同（即設(shè)立合同的過(guò)程）”。豐公司發(fā)起人是屬于民事合伙組織，已經(jīng)殆無(wú)異議，《公司法》第80條規(guī)定，“股份有限公司發(fā)起人承擔(dān)公司籌辦事務(wù)。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)簽訂發(fā)起人協(xié)議，明確各自在公司設(shè)立過(guò)程中的權(quán)利和義務(wù)。”
眾所周知，公司從開(kāi)始被創(chuàng)設(shè)到最終的成立，需要有章程的訂立、出資或股份的認(rèn)繳、機(jī)關(guān)的確定和登記的申請(qǐng)等諸多行為的完成。應(yīng)當(dāng)明確的是，這些行為并非都是由發(fā)起人合伙完成的。這取決于設(shè)立中公司有自己相對(duì)獨(dú)立的人格，只有這種人格才能使其與發(fā)起人合伙相區(qū)別，從而發(fā)起人合伙并不能當(dāng)然代表公司。
不能忽視的一點(diǎn)是，設(shè)立中的公司處于一種變動(dòng)狀態(tài)，在發(fā)起人訂立章程之前，它的形態(tài)是“發(fā)起人合伙”，這是一種在法律上有明確規(guī)定的組織。在章程訂立之后到領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之前，這個(gè)組織的形式又有一個(gè)確定的名稱(chēng)——“設(shè)立中公司”，這又是一個(gè)被逐漸廣泛承認(rèn)的具有有限能力的團(tuán)體。但“設(shè)立中公司”只是一個(gè)短暫存在的，最終必定要消亡的組織狀態(tài)，最終，它或者成為“公司”，成為名正言順的獨(dú)立法人，或者重新回復(fù)為發(fā)起人合伙。豑
公司章程的訂立是公司設(shè)立的起點(diǎn)，之后發(fā)起人合伙會(huì)按照公司章程的規(guī)定繳納股款，選舉公司機(jī)關(guān)。本文以為，發(fā)起人合伙一俟公司機(jī)關(guān)產(chǎn)生，便無(wú)權(quán)代表公司。發(fā)起人合伙與公司機(jī)關(guān)是兩個(gè)性質(zhì)不同的“組織”，一個(gè)是以合同形式聯(lián)結(jié)的組織，一個(gè)是法定的公司人，盡管這個(gè)人在公司成立之前僅僅能夠從事公司設(shè)立行為。
發(fā)起人首次繳納出資后，應(yīng)當(dāng)選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送公司章程、由依法設(shè)定的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。”由此可以看出，在股份公司的發(fā)起設(shè)立中發(fā)起人合伙的職責(zé)是訂立章程、繳納出資、選舉公司機(jī)關(guān)，然后由公司機(jī)關(guān)向行政機(jī)關(guān)報(bào)送有關(guān)資料，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。
《公司法》第91條第二款規(guī)定：“創(chuàng)立大會(huì)行使下列職權(quán)：（一）審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告；（二）通過(guò)公司章程；（三）選舉董事會(huì)成員；（四）選舉監(jiān)事會(huì)成員；（五）對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核；（六）對(duì)發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核；（七）發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營(yíng)條件發(fā)生重大變化直接影響公司設(shè)立的，可以作出不設(shè)立公司的決議。”第93條規(guī)定：“董事會(huì)應(yīng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后三十日內(nèi)，向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送下列文件，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。”可見(jiàn)在募集設(shè)立中，《公司法》同樣承認(rèn)了設(shè)立中公司的人格，規(guī)定了由公司機(jī)關(guān)、而不是發(fā)起人合伙去進(jìn)行設(shè)立登記。
經(jīng)過(guò)幾輪面試和篩選后，我和幾位處境(應(yīng)屆專(zhuān)插本畢業(yè)生提前一年實(shí)習(xí))跟我相當(dāng)?shù)男疫\(yùn)兒成功地進(jìn)入到東莞市達(dá)鑫稅務(wù)事務(wù)所進(jìn)行為期兩個(gè)星期的實(shí)習(xí)。這間事務(wù)所的具體情況，我在這里就不做詳細(xì)介紹了，因?yàn)檫@是實(shí)習(xí)日記，而不是宣傳小冊(cè)子，就是一家與全國(guó)各地70%的稅務(wù)事務(wù)所一樣的普通的稅務(wù)師事務(wù)所，實(shí)在沒(méi)有什么值得自豪和炫耀的地方。今天是我第一次在這間事務(wù)所實(shí)習(xí)。張總經(jīng)理就對(duì)我說(shuō)，他們的事務(wù)所主要有工商辦證、會(huì)計(jì)記賬、出具稅審報(bào)告這三塊業(yè)務(wù)，他希望把我培養(yǎng)成一個(gè)全能的會(huì)計(jì)人員，也就是說(shuō)不僅會(huì)記賬、報(bào)稅，還會(huì)辦理工商證照、出具稅審報(bào)告。聽(tīng)了他的話，我心中暗喜，這意味著我將學(xué)到許多校園里、課本上沒(méi)有的東西。就這樣，在接下來(lái)的時(shí)間里我被安排從事辦工商執(zhí)照，以及替會(huì)計(jì)師跑稅局購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票和門(mén)前申報(bào)。
12月14日 星期二
今天一早，張總經(jīng)理就接到一宗有限公司變更地址的業(yè)務(wù)，他就教我變更公司地址，需要變更什么證件，還有牽涉哪些政府部門(mén)，需要準(zhǔn)備什么材料。
一家公司遷移了經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，就要變更相應(yīng)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證正、副本、國(guó)稅登記證正、副本、地稅登記證正、副本上的公司住所，不然你就無(wú)法證明你擁有在該場(chǎng)所經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)的資格。
牽涉四大政府部門(mén)，按照辦理順序排列，第一，市工商局，辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照;第二、市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局，辦理組織代碼證;第三、國(guó)家稅務(wù)分局，辦理國(guó)稅登記證;第四、地方稅務(wù)分局，辦理地稅登記證。
張經(jīng)理讓我辦理這一宗變更業(yè)務(wù)。第一步是辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的變更，辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照上地址變更需要的材料：一、變更申請(qǐng)書(shū);二、指定委托代辦人證明;三、股東會(huì)決議;四、章程修正案;五、新的租憑合同;六、場(chǎng)地證明;七、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本原件;八、公章。時(shí)間：5個(gè)工作日。
在他細(xì)心的指導(dǎo)下，我終于對(duì)號(hào)入座填寫(xiě)好了《變更申請(qǐng)書(shū)》和《指定委托人代辦證明》，根據(jù)模版填鴨式般擬好《股東會(huì)決議》和《章程修正案》，讓相關(guān)的法人代表和股東在該簽名的地方簽名，該蓋章的地方蓋章，以及備齊其它相關(guān)的材料。花了我一整天的時(shí)間，期間經(jīng)歷了不計(jì)其數(shù)的糾正、修改、規(guī)范，也經(jīng)歷了從失落到審核成功的喜悅等情緒變化。
12月15日 星期三
今天一大早，我重新又檢查了一遍，就備齊相關(guān)變更的材料跑工商分局去，步行了十五分鐘左右，取了一個(gè)辦理綜合業(yè)務(wù)的c號(hào)，上面寫(xiě)著“市工商分局歡迎您，辦理業(yè)務(wù)窗口有2、3、4、5，前面等待的人數(shù)為10人”，而實(shí)質(zhì)上辦理業(yè)務(wù)的窗口只有3和5，2和4都是沒(méi)有工作人員的，可能是這兩個(gè)數(shù)字讓人不甚討好。好不容易輪到了我，估計(jì)排了35分鐘左右，10個(gè)人不用一個(gè)小時(shí)，辦事效率相對(duì)政府部門(mén)來(lái)說(shuō)還算不錯(cuò)。科員陳再三核對(duì)了我提交的變更材料，確認(rèn)審核無(wú)誤后，給了我一份《已收材料清單》的書(shū)面證明，如上審無(wú)誤可憑此單在五個(gè)工作日后領(lǐng)取變更好的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但按照張經(jīng)理的說(shuō)法，一般是兩三天，下星期一就可以領(lǐng)取更新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本，以及一張《變更通知書(shū)》，此通知書(shū)是用作其他部門(mén)的變更事項(xiàng)說(shuō)明。于是，我今天的任務(wù)也就順利地完成了。其他的變更手續(xù)還等下星期一了。
12月16日 星期四
工商變更要擱置到下個(gè)星期一才能進(jìn)行，所以今天張經(jīng)理安排我?guī)蜁?huì)計(jì)師李替一家叫 瑞美的實(shí)業(yè)投資公司購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票。由于購(gòu)銷(xiāo)的是銷(xiāo)售發(fā)票，要到國(guó)稅分局辦理。具體需要準(zhǔn)備材料有：一、需要核銷(xiāo)的發(fā)票;二、發(fā)票存根聯(lián)匯總單;三、領(lǐng)購(gòu)簿;四、國(guó)稅發(fā)票章;五、稅控ic卡。
首先，到辦理核銷(xiāo)的窗口核銷(xiāo)發(fā)票，工作人員確認(rèn)無(wú)誤后，會(huì)在《發(fā)票存根總單》上蓋章。然后才可以到領(lǐng)購(gòu)窗口進(jìn)行領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。很快我就領(lǐng)取了相應(yīng)數(shù)量的發(fā)票，并送回客戶公司。
購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票是技術(shù)含量相對(duì)較低的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，很適合新手辦理，我今天的任務(wù)順利完成。
12月17日 星期五
今天，天朗氣清，陽(yáng)光普照，萬(wàn)物欣欣向榮，是出游的好日子。今天我?guī)鸵患医屑呜?cái)和一家叫華商的小規(guī)模企業(yè)到國(guó)稅分局購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票，事情的進(jìn)展比計(jì)劃還要順利，心情很好，明天、后天雙休，心情更好。
12月20日 星期一
今天一大早我就跑到市工商分局領(lǐng)取到了變更好的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本，以及《變更登記通知書(shū)》。第二步就可以著手準(zhǔn)備變更《組織代碼證》上的公司住所。這次辦理的地點(diǎn)是市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局，我要準(zhǔn)備的材料有：一、組織代碼證正、副本;二、變更登記通知書(shū)及復(fù)印件;三、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件;四、公章;五、現(xiàn)場(chǎng)填寫(xiě)《代碼證信息表》。時(shí)間：當(dāng)場(chǎng)辦理變更。
在張經(jīng)理的指導(dǎo)下，我花了一整天的時(shí)間把材料準(zhǔn)備妥當(dāng)，靜待明天出發(fā)。
12月21日 星期二
今天我到質(zhì)監(jiān)局辦理組織代碼證變更。我當(dāng)場(chǎng)填寫(xiě)好《代碼證信息表》，蓋上公章，連同其他材料一并提交給處理窗口。工作人員審核無(wú)誤后，當(dāng)場(chǎng)就能給我核發(fā)新的組織代碼證正副、本。
第三步就是著手地稅登記證的變更。地點(diǎn)：地方稅務(wù)分局。需要準(zhǔn)備的材料：一、變更登記通知書(shū)及其復(fù)印件;二、地稅變更申請(qǐng)書(shū);三、地稅登記證正副本;四、租憑合同原件、復(fù)印件;五、場(chǎng)地證明;六、章程修正案;七、法人私章;八、公章;九、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。時(shí)間：當(dāng)場(chǎng)辦理。
在張經(jīng)理的指導(dǎo)下，我花一整天的時(shí)間把材料準(zhǔn)備妥當(dāng)，靜待明天出發(fā)。
12月22日 星期三
今天，我備齊相應(yīng)的材料到地方稅務(wù)分局辦理地稅稅務(wù)登記證的變更手續(xù)。地方稅務(wù)分局的稅務(wù)人員根據(jù)我提交的租憑合同、營(yíng)業(yè)執(zhí)照計(jì)提相應(yīng)的印花稅，并要求我根據(jù)租賃合同上的租金、使用面積申報(bào)相應(yīng)的房產(chǎn)稅以及土地使用稅。申報(bào)后，當(dāng)場(chǎng)就給我核發(fā)新的地稅稅務(wù)登記證正、副本。通過(guò)變更地稅登記證，我了解到地稅分局是怎么樣、通過(guò)什么渠道、什么方式讓人們乖乖地申報(bào)、繳納印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等稅種的。
第四步就是最后一步變更國(guó)稅登記證。地點(diǎn)：國(guó)家稅務(wù)分局。其需要準(zhǔn)備的材料有： 一、變更登記通知書(shū)及其復(fù)印件;二、國(guó)稅變更申請(qǐng)書(shū);三、組織代碼證及其復(fù)印件;四、國(guó)稅登記證正、副本;五、租憑合同復(fù)印件;六、場(chǎng)地證明;七、章程修正案;八、公章;九、法人私章;十、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件。時(shí)間：當(dāng)場(chǎng)辦理。
在張經(jīng)理的指導(dǎo)下，我花一整天的時(shí)間把材料準(zhǔn)備妥當(dāng)，靜待明天出發(fā)。
12月23日 星期四
今天，我備齊相應(yīng)的材料到國(guó)家稅務(wù)分局辦理國(guó)稅稅務(wù)登記證的變更手續(xù)。國(guó)家稅務(wù)分局的稅務(wù)人員認(rèn)真地審核我提交的材料，確認(rèn)無(wú)誤后錄入電腦，并當(dāng)場(chǎng)給我核發(fā)了新的稅務(wù)登記證正、副本。經(jīng)過(guò)幾天的奔波勞碌，我終于把變更地址的所有手續(xù)完成，把一整套證件都變更好，也贏得了張經(jīng)理等領(lǐng)導(dǎo)的一致好評(píng)，這為我此次的任務(wù)畫(huà)上了一個(gè)完美的句號(hào)。
12月24日 星期五
股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分出資。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時(shí)，必須經(jīng)全體股東過(guò)半數(shù)同意；不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買(mǎi)該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購(gòu)買(mǎi)該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資，在同等條件下，其他股東對(duì)該出資有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。
因此，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是公司的股東依照一定的程序?qū)⒆约旱墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓與其他股東或股東以外投資者的行為。股權(quán)轉(zhuǎn)讓是一種法律性極強(qiáng)的市場(chǎng)行為；它能夠?yàn)楣蓶|提供退出公司的機(jī)制，有利于提高公司的內(nèi)在資產(chǎn)質(zhì)量和管理層級(jí)，促進(jìn)公司可持續(xù)性發(fā)展。同時(shí)又能最大限度地體現(xiàn)資產(chǎn)的價(jià)值，優(yōu)化公司資產(chǎn)的基礎(chǔ)上更有助于資產(chǎn)的合理配置。
鑒于公司合資期限屆滿，擬通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式，既獲得了股權(quán)轉(zhuǎn)讓后的資產(chǎn)權(quán)益，又達(dá)到終止雙方的合資。從目前了解到的該公司房屋使用權(quán)、人員安置等現(xiàn)實(shí)狀況來(lái)看，可以就其合資公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的具體操作做出如下的部署。
一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的資產(chǎn)清理、評(píng)估和準(zhǔn)備事項(xiàng)
（一）股權(quán)轉(zhuǎn)讓前首先應(yīng)當(dāng)對(duì)合資公司的資產(chǎn)進(jìn)行必要的清理，確定一個(gè)基準(zhǔn)日，通過(guò)審計(jì)、評(píng)估確認(rèn)其資產(chǎn)狀況，以便確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格和轉(zhuǎn)讓價(jià)款，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓打下基礎(chǔ)。
（二）合資公司注冊(cè)資本為人民幣120萬(wàn)元，本公司在合資公司的出資占注冊(cè)資本的55%，其中“鳳凰”商標(biāo)許可使用費(fèi)和技術(shù)作價(jià)人民幣240000元；設(shè)備作價(jià)人民幣33000元；現(xiàn)金人民幣387000元。在資產(chǎn)清理過(guò)程中，我們要注意到本公司出資是否確實(shí)全部到位，或者賬面上是否作了合法有效的記載，以免股東在退出合資公司后，債權(quán)人對(duì)其原公司債務(wù)的追索。
（三）為了有效地保護(hù)我司的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)在合資公司營(yíng)業(yè)期限延長(zhǎng)的一年中，適時(shí)地去除合資公司名稱(chēng)中的“鳳凰”字號(hào)，并及時(shí)地辦理企業(yè)名稱(chēng)的工商變更登記。（若不進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，則辦理企業(yè)法人的工商注銷(xiāo)登記）
（四）如進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)腺Y公司的人員的安置和債權(quán)、債務(wù)則由股權(quán)受讓后的股東承接。房屋使用權(quán)可以作價(jià)變現(xiàn)，也可在確認(rèn)權(quán)利的前提下，按當(dāng)?shù)胤课葑赓U作價(jià)支付租賃費(fèi)予以解決。建議在2009年內(nèi)完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)k理好交割手續(xù)，以及企業(yè)名稱(chēng)的變更登記手續(xù)。
二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中工商變更登記事項(xiàng)
辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更登記，根據(jù)合資公司工商留檔資料和有關(guān)公司股東會(huì)決議審核或起草下列文件：股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、老股東會(huì)決議、新股東會(huì)決議、公司章程修正案或新的公司章程。具體操作說(shuō)明如下：
（一）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議主要是股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓份額、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、轉(zhuǎn)讓價(jià)款、交割日期、公司債權(quán)債務(wù)的承擔(dān)等做出約定的書(shū)面法律文件，該文件十分重要，內(nèi)容要求比較詳盡。另外，如果轉(zhuǎn)讓的是具有國(guó)有股成份的，需要提供上海市產(chǎn)權(quán)交易所的產(chǎn)權(quán)交易合同和產(chǎn)權(quán)交割單情況，除此之外，還要提供政府部門(mén)同意股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)文件。
（二）老股東會(huì)決議，主要內(nèi)容包括公司所有股東同意股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決議、其他股東在同等條件下放棄優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的決議等。
（三）新股東會(huì)決議，主要內(nèi)容包括新的全體股東對(duì)公司管理人員，包括董事、監(jiān)事、經(jīng)理的任免決議，公司法定代表人變更的，還需對(duì)法定代表人任免作出決議，對(duì)公司章程的修改決議等。
（四）公司章程修正案或新的公司章程，公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)竟蓶|也必然發(fā)生變更，因此公司新的全體股東將對(duì)公司原有章程進(jìn)行修改。
上述法律文件全部準(zhǔn)備好后，需填寫(xiě)工商登記部門(mén)提供的空白企業(yè)法人變更登記申請(qǐng)書(shū)，按照工商變更登記要求，全部材料準(zhǔn)備好后，即可向工商登記部門(mén)提出申請(qǐng)，工商登記部門(mén)受理后，正常情況下，五個(gè)工作日內(nèi)即可核發(fā)公司新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中應(yīng)注意的事項(xiàng)
（一）防范轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn) 約定定金罰則
1、在起草有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的文件前，應(yīng)到公司注冊(cè)地所在的工商登記部門(mén)查閱并復(fù)印一下公司的工商登記歷史資料，因?yàn)橐鸩莸挠嘘P(guān)文件都必須和工商登記部門(mén)存檔的資料保持前后銜接一致。
2、簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議是股權(quán)轉(zhuǎn)讓中最重要的環(huán)節(jié)，必須明確轉(zhuǎn)讓方與受讓方之間的權(quán)利和義務(wù)，例如股權(quán)轉(zhuǎn)讓份額、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、轉(zhuǎn)讓價(jià)款、交割日期、公司債權(quán)債務(wù)的承擔(dān)等。
3、受讓方在交易過(guò)程中可能不履行或不完全履行支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)的義務(wù)，為了防范受讓方不履行支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓的對(duì)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)明確約定定金罰則或違約賠償?shù)姆秶⒂?jì)算方法，轉(zhuǎn)讓方可要求受讓方做出保證或提供擔(dān)保。
（二）股權(quán)轉(zhuǎn)讓完畢 及時(shí)變更登記
1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，公司應(yīng)當(dāng)注銷(xiāo)原股東的出資證明書(shū)，向新股東簽發(fā)出資證明書(shū)，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊(cè)中有關(guān)股東的姓名或名稱(chēng)、住所及其出資額的記載。老股東就此從法律意義上正式退出合資公司。
2、有限責(zé)任公司變更股東的，應(yīng)當(dāng)自股東發(fā)生變動(dòng)之日起30日內(nèi)至工商登記部門(mén)申請(qǐng)變更登記。
四、公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的應(yīng)依據(jù)的相關(guān)法律規(guī)定
（一）《公司法》就股權(quán)轉(zhuǎn)讓在實(shí)體上的規(guī)定：有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書(shū)面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書(shū)面通知之日起滿三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買(mǎi)該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購(gòu)買(mǎi)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。兩個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的，協(xié)商確定各自的購(gòu)買(mǎi)比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。公司章程對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（二）《公司法》就股權(quán)轉(zhuǎn)讓在程序上的規(guī)定：人民法院依照法律規(guī)定的強(qiáng)制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。其他股東自人民法院通知之日起滿二十日不行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的，視為放棄優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。
依照《公司法》第七十二條 、第七十三條轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷(xiāo)原股東的出資證明書(shū)，向新股東簽發(fā)出資證明書(shū)，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊(cè)中有關(guān)股東及其出資額的記載。對(duì)公司章程的該項(xiàng)修改不需再由股東會(huì)表決。
《公司法》第七十五條規(guī)定：有下列情形之一的，對(duì)股東會(huì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)：（一）公司連續(xù)五年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤(rùn)條 件的；（二）公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的；（三）公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)會(huì)議通過(guò)決議修改章程使公司存續(xù)的。自股東會(huì)會(huì)議決議通過(guò)之日起六十日內(nèi)，股東與公司不能達(dá)成股權(quán)收購(gòu)協(xié)議的，股東可以自股東會(huì)會(huì)議決議通過(guò)之日起九十日內(nèi)向人民法院提訟。
五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的完成和法律效力
《上海市高級(jí)人民法院關(guān)于審理涉及公司訴訟案件若干問(wèn)題的處理意見(jiàn)》規(guī)定：股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的成立和效力應(yīng)當(dāng)依照《合同法》的相關(guān)規(guī)定認(rèn)定。
工商登記只是股權(quán)變更的公示方式，不作為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同成立和生效的要件。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓的完成和法律效力首先應(yīng)當(dāng)適用《合同法》的有關(guān)規(guī)定加以判斷，雙方當(dāng)事人在股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同上簽字或蓋章時(shí)即告成立。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同自成立時(shí)起即發(fā)生法律效力，雙方即受合同的約束，應(yīng)當(dāng)依法履行合同所確定的義務(wù)，享受依照合同應(yīng)當(dāng)取得的權(quán)利，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力與是否辦理股東身份變更手續(xù)、是否完成股東名冊(cè)或工商登記變更記載無(wú)關(guān)。
公司股東名冊(cè)的變更登記為設(shè)權(quán)性登記，標(biāo)志受讓人取得公司的股東資格。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的標(biāo)的是股權(quán)，而股權(quán)是股東對(duì)公司的權(quán)利。轉(zhuǎn)讓合同成立后，僅在轉(zhuǎn)讓人與受讓人之間生效，受讓人向轉(zhuǎn)讓人支付價(jià)款并不能當(dāng)然取得公司股東的資格，受讓人能否取得股東資格取決于公司及其他股東的態(tài)度。經(jīng)公司股東名冊(cè)確認(rèn)了股東身份，受讓人在公司內(nèi)部取得了股東資格，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同當(dāng)事人之間、股東之間、股東與公司之間發(fā)生股權(quán)爭(zhēng)議時(shí)，以股東名冊(cè)的登記確認(rèn)股東資格。
工商變更登記是宣示性登記，是受讓人取得股東資格的公示行為。根據(jù)《公司法》第六條、第七條及《公司登記管理?xiàng)l例》第三十五條的規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東姓名或名稱(chēng)、出資數(shù)額及出資比例屬于工商登記事項(xiàng)，公司變更登記事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向原公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記，有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓股權(quán)之日起三十日內(nèi)申請(qǐng)變更登記，并應(yīng)當(dāng)提交新股東的主體資格證明或者自然人身份證明。公司將其確認(rèn)的股東依照《公司登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定到工商管理部門(mén)辦理完成股東變更登記后，才取得對(duì)抗第三人的法律效果。
[關(guān)鍵詞] 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 吊銷(xiāo)（注銷(xiāo)） 企業(yè) 房屋登記 分析
一、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷(xiāo)的房屋登記
1、案例
不久前，筆者在辦理房屋登記中，了解到某集體企業(yè)因某種原因被工商部門(mén)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但公章及法人代表簽章均未銷(xiāo)毀。之后不久，該單位法人代表還以企業(yè)名義與另一家企業(yè)簽訂了房屋買(mǎi)賣(mài)協(xié)議，并約定“價(jià)款”交付后辦理過(guò)戶手續(xù)。對(duì)該企業(yè)是否仍然具備申請(qǐng)人資格產(chǎn)生了很大的爭(zhēng)議，眾說(shuō)紛紜。歸納起有兩種觀點(diǎn)。
一種觀點(diǎn)認(rèn)為：企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷(xiāo)了，就表明該企業(yè)已經(jīng)喪失了申請(qǐng)人資格，不能再?gòu)氖绿幏肿砸逊课莼顒?dòng)；必須先進(jìn)入企業(yè)清算程序，經(jīng)清算后還有剩余的財(cái)產(chǎn)再行分配給股東；然后由股東來(lái)申請(qǐng)房屋登記。
另一種觀點(diǎn)認(rèn)為：企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照吊銷(xiāo)只是不能從事工商部門(mén)核定經(jīng)營(yíng)范圍的活動(dòng)；并未喪失申請(qǐng)人資格；企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照已吊銷(xiāo)或注銷(xiāo)后，登記在其名下房屋又按哪種登記類(lèi)型辦理？需要提交哪些材料才能登記？
2、法律依據(jù)
《中華人民共和國(guó)房屋登記辦法》第七條規(guī)定：辦理房屋登記，一般按照下列程序進(jìn)行：申請(qǐng)受理審核記載于登記簿發(fā)證；《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》第九條規(guī)定：“不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，經(jīng)依法登記，發(fā)生效力；未經(jīng)登記，不發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定除外。”由此可見(jiàn)，除法律法規(guī)規(guī)定外，登記依申請(qǐng)進(jìn)行，不申請(qǐng)不能啟動(dòng)登記程序，登記機(jī)構(gòu)一般不主動(dòng)，也不強(qiáng)迫權(quán)利人申請(qǐng)房屋登記；由誰(shuí)來(lái)申請(qǐng)，也就是說(shuō)誰(shuí)才有資格提出申請(qǐng)。房屋登記所需要件也包括申請(qǐng)人身份證明。
3、產(chǎn)生的法律后果及房屋登記處理辦法
企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷(xiāo)只是國(guó)家工商行政主管部門(mén)依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)對(duì)違法企業(yè)的一種行政處罰手段，依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》、《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》《中華人民共和國(guó)行政復(fù)議法》之規(guī)定，企業(yè)當(dāng)事人如對(duì)這種處罰不服的，還可以在法定時(shí)間內(nèi)向有關(guān)機(jī)構(gòu)提出行政復(fù)議，行政復(fù)議結(jié)論，未必是維持原處罰，還存在一定變數(shù)。如對(duì)行政復(fù)議決定不服的還可向人民法院提起行政訴訟；企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷(xiāo)，其原因有多方面，比如因未按規(guī)定年檢的，公司成立后無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)6個(gè)月未開(kāi)展業(yè)務(wù)的，或者開(kāi)業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)達(dá)6個(gè)月以上的，擅自變更經(jīng)營(yíng)范圍的，利用企業(yè)名義從事危害國(guó)家安全、社會(huì)公共利益的嚴(yán)重違法行為的；因篇幅有限，在此就不作深入分析。雖然企業(yè)被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照會(huì)導(dǎo)致企業(yè)解散，公司一經(jīng)解散按理應(yīng)停止對(duì)外的積極活動(dòng)，不能再對(duì)外從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，它與清算活動(dòng)的完結(jié)一同構(gòu)成法人資格的消滅；《中華人民共和國(guó)公司登記條例》第四十二條規(guī)定：“公司解散，依法應(yīng)當(dāng)清算的，清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)將清算組成員、清算組負(fù)責(zé)人名單向公司登記機(jī)構(gòu)備案。”《中華人民共和國(guó)公司登記條例》第七十五條規(guī)定：“公司在清算期間開(kāi)展與清算無(wú)關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，由公司登記機(jī)關(guān)給予警告，沒(méi)收非法所得。”《中華人民共和國(guó)公司登記條例》第七十六條規(guī)定：“清算組不按規(guī)定向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送清算報(bào)告，或者報(bào)送材料有隱瞞重要事實(shí)或者有重大遺漏的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正。清算組成員利用職權(quán)、謀取非法所得或者侵占公司財(cái)產(chǎn)的，由公司登記機(jī)構(gòu)責(zé)令退還公司財(cái)產(chǎn)，沒(méi)有非法所得，并可處以違法所得1倍以下5倍以下罰款。”依據(jù)《民法通則》第三十六條：“法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。法人民事權(quán)利能力和民事行為能力，從法人成立時(shí)產(chǎn)生，到法人終止時(shí)消滅。”依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法登記管理?xiàng)l例》第三條：“公司經(jīng)公司登記機(jī)構(gòu)依法登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，方可取得企業(yè)法人資格。自本條例實(shí)施之日起設(shè)立公司，未經(jīng)公司登記機(jī)構(gòu)登記的，不得以公司名義從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。”而《中華人民共和國(guó)公司法登記管理?xiàng)l例》第四十七條規(guī)定：“經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)注銷(xiāo)登記，公司終止”。依據(jù)法經(jīng)[2000]24號(hào)函：“企業(yè)法人被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照后至被注銷(xiāo)登記前，該企業(yè)法人應(yīng)視為存續(xù)，可以自己名義進(jìn)行訴訟活動(dòng)”。由此可知，公司被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照喪失的只是企業(yè)經(jīng)營(yíng)資格，而不是企業(yè)法人終止，其民事主體資格還未喪失，其民事權(quán)利能力和民事行為能力依然存在。誠(chéng)然企業(yè)被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照會(huì)導(dǎo)致企業(yè)解散，公司一經(jīng)解散應(yīng)停止對(duì)外的積極活動(dòng)，不能再對(duì)外從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，它與清算活動(dòng)的完結(jié)一同構(gòu)成法人資格的消滅。
二、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照被注銷(xiāo)的房屋登記
營(yíng)業(yè)執(zhí)照注銷(xiāo)登記是企業(yè)向公司登記機(jī)構(gòu)主動(dòng)提出申請(qǐng)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法登記管理?xiàng)l例》第四十七條規(guī)定：“經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)注銷(xiāo)登記，公司終止。”營(yíng)業(yè)執(zhí)照注銷(xiāo)的企業(yè)表明其法人已終止了，也就是說(shuō)該企業(yè)已不存在，意味著該公司已完全喪失民事權(quán)利能力和民事行為能力，它不但不能從事?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照核定范圍的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而且也不能從事任何民事活動(dòng)，包括與任何單位再簽署任何房屋轉(zhuǎn)讓協(xié)議。因此，不能再以被注銷(xiāo)執(zhí)照企業(yè)名義申請(qǐng)房屋登記。那么原登記在企業(yè)名下的房產(chǎn)又如何處理？一般公司在申請(qǐng)注銷(xiāo)登記前，按法律規(guī)定已進(jìn)行債權(quán)債務(wù)清算的；如經(jīng)過(guò)清算后還有剩余的財(cái)產(chǎn)的，此時(shí)，如公司章程有約定；則按章程約定確定房屋權(quán)屬歸屬；否則，由股東開(kāi)會(huì)決定歸屬。如何進(jìn)行房屋登記呢？是屬于何種登記類(lèi)型？需要提交何種材料？在實(shí)際操作過(guò)程中可根據(jù)不同企業(yè)性質(zhì)來(lái)辦理房屋登記。
第一種情形：按變更登記辦理。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)財(cái)產(chǎn)過(guò)戶到原自然人（原投資人）名下，根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第十七條規(guī)定：“個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人對(duì)本企業(yè)的財(cái)產(chǎn)依法享有所有權(quán)，其有關(guān)權(quán)利可以依法進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或繼承。”也就是說(shuō)，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不具有法人資格，是自然人企業(yè)，它在法律上的主體資格仍然為自然人，是投資人個(gè)人擁有個(gè)人獨(dú)資企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)利承擔(dān)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)財(cái)產(chǎn)責(zé)任的主體。凡是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，企業(yè)的財(cái)產(chǎn)就是投資人個(gè)人所有。因此，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)名下房產(chǎn)過(guò)戶到原投資人（自然人）名下，按變更登記處理；應(yīng)提交材料有：房屋所有權(quán)證、工商部門(mén)出示企業(yè)注銷(xiāo)登記證明、房屋登記申請(qǐng)書(shū)、申請(qǐng)人身份證件、經(jīng)有關(guān)機(jī)構(gòu)確認(rèn)的清算報(bào)告等。
第二種情形：按轉(zhuǎn)移登記辦理；除個(gè)人獨(dú)資企業(yè)外，包括有限責(zé)任公司、股份公司、合伙企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、各種合作企業(yè)、投資人（股東、合伙人、）人對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)不再享有支配權(quán)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》第二十條規(guī)定：合伙人的出資、以合伙企業(yè)名義取得的收益和依據(jù)取得的其他財(cái)產(chǎn)，均為合伙企業(yè)的財(cái)產(chǎn)；依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第三條規(guī)定：“公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。”也就是講，出資者向公司投入資產(chǎn)，目的是為取得收益，其已不占有該項(xiàng)資產(chǎn)，不能再直接支配作投資的資產(chǎn)；依據(jù)《中華人民共和國(guó)家鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》第十條規(guī)定：“農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織投資設(shè)立的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，其企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)屬于設(shè)立該企業(yè)的全體農(nóng)民所有。”第十一條規(guī)定：“鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)依法獨(dú)立核算，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧。具有企業(yè)法人資格的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。”因此，公司名下房產(chǎn)過(guò)戶到原股東名下，按轉(zhuǎn)移登記辦理；其提交材料應(yīng)有：房屋所有權(quán)證、經(jīng)有關(guān)機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)確認(rèn)的企業(yè)清算報(bào)告、工商部門(mén)出示企業(yè)注銷(xiāo)證明、申請(qǐng)人身份證件、房屋登記申請(qǐng)書(shū)；
我被安排在營(yíng)銷(xiāo)部工作，主要跟xx學(xué)習(xí)。我從以下幾個(gè)方面介紹我的實(shí)習(xí)工作;
首先是每天9：00上班，早到的話可以在公司的大廳閱讀證券報(bào)刊、雜志。了解國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，財(cái)經(jīng)要聞，以及證券市場(chǎng)最新信息，如上市公司信息披露等公告，主要分析市場(chǎng)熱點(diǎn)和讀一些股評(píng)。
接下來(lái)就是開(kāi)始一天的基本工作
整理客戶資料，客戶資料包括開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)戶合同書(shū)，銀證對(duì)應(yīng)申請(qǐng)書(shū)，客戶資料變更表。及客戶身份證，銀行卡，股東代碼卡等復(fù)印件，所作的相關(guān)工作大致包括以下三個(gè)方面：
1、理清相關(guān)的客戶資料，并及時(shí)核對(duì)當(dāng)天業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的各項(xiàng)單據(jù)，確保完整準(zhǔn)確，沒(méi)有遺漏。如果有什么缺失，一定要及時(shí)給予糾正。有什么出入大的問(wèn)題要上報(bào)反映。很長(zhǎng)一段時(shí)間弄得我們都對(duì)單據(jù)特別敏感，總怕有什么閃失。
2、把理清整理過(guò)的客戶資料按順序裝入客戶的檔案袋。然后歸到檔案的柜子里。
3、有時(shí)間我們要把當(dāng)天產(chǎn)生的自然人注冊(cè)表和身份證的復(fù)印件，開(kāi)戶文本一同掃描到各個(gè)業(yè)務(wù)科目目錄下，然后統(tǒng)一發(fā)到總部。
整理客戶資料在實(shí)習(xí)中占了一定分量工作，這是一個(gè)簡(jiǎn)單但是相當(dāng)繁瑣的過(guò)程，需要細(xì)心和耐心;客戶資料檔案的有序整理是為了將來(lái)需要時(shí)能夠方便迅速查找，所以工作人員對(duì)我們進(jìn)行認(rèn)真的指導(dǎo)，還有就是對(duì)開(kāi)戶文本的掃描。對(duì)新開(kāi)戶和以前開(kāi)戶還沒(méi)有掃描的文件都要統(tǒng)一進(jìn)行掃描以電子版的形式保存。
在我們實(shí)習(xí)的過(guò)程中，xx證券的工作人員對(duì)我們進(jìn)行了熱情的接待和指導(dǎo)，感謝他們的關(guān)心，在這里特別要感謝xx和xx，在表?yè)P(yáng)我日常工作的同時(shí)，更多的教我們?yōu)槿颂幨碌牡览怼?/p>
此次實(shí)習(xí)不管在知識(shí)的鞏固還是經(jīng)驗(yàn)的積累上都使我有很大的進(jìn)步。在證券市場(chǎng)這個(gè)大海洋里，個(gè)人只有不斷磨練直到成熟才能取得成功。雖然實(shí)習(xí)只有兩個(gè)月，但是使我十分受益。在這次實(shí)習(xí)中學(xué)院努力為我們爭(zhēng)取這個(gè)難得的實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)，在他們的努力下我們才能順利地完成此次實(shí)習(xí)。在今后的時(shí)間里我還需要尋找機(jī)會(huì)不斷地鍛煉自己，并積累經(jīng)驗(yàn)，為自己以后從事這個(gè)方面的工作奠定基礎(chǔ)。
中華人民共和國(guó)企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例施行細(xì)則(1988年11月3日國(guó)家工商行政管理局令第1號(hào)公布 根據(jù)1996年12月25日國(guó)家工商行政管理局令第66號(hào)第一次修訂 根據(jù)20xx年12月1日國(guó)家工商行政管理局令第96號(hào)第二次修訂 根據(jù)20xx年12月12日國(guó)家工商行政管理總局令第58號(hào)第三次修訂 根據(jù)20xx年2月20日國(guó)家工商行政管理總局令第63號(hào)第四次修訂 根據(jù)20xx年4月29日國(guó)家工商行政管理總局令第86號(hào)第五次修訂)
第一條 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《條例》)，制定本施行細(xì)則。
登記范圍
第二條 具備企業(yè)法人條件的全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的外商投資企業(yè)(包括中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè))和其他企業(yè)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)及本細(xì)則有關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)企業(yè)法人登記。
第三條 實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)、國(guó)家不再核撥經(jīng)費(fèi)的事業(yè)單位和從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的科技性社會(huì)團(tuán)體，具備企業(yè)法人條件的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)企業(yè)法人登記。
第四條 不具備企業(yè)法人條件的下列企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)營(yíng)業(yè)登記：
(一)聯(lián)營(yíng)企業(yè);
(二)企業(yè)法人所屬的分支機(jī)構(gòu);
(三)外商投資企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu);
(四)其他從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位。
第五條 省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理登記的企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位，按照《條例》和本細(xì)則的有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)登記。
登記主管機(jī)關(guān)
第六條 工商行政管理機(jī)關(guān)是企業(yè)法人登記和營(yíng)業(yè)登記的主管機(jī)關(guān)。登記主管機(jī)關(guān)依法獨(dú)立行使職權(quán)，實(shí)行分級(jí)登記管理的原則。
對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)行國(guó)家工商行政管理總局登記管理和授權(quán)登記管理的原則。
上級(jí)登記主管機(jī)關(guān)有權(quán)糾正下級(jí)登記主管機(jī)關(guān)不符合國(guó)家法律、法規(guī)和政策的決定。
第七條 國(guó)家工商行政管理總局負(fù)責(zé)以下企業(yè)的登記管理：
(一)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的或者行業(yè)歸口管理部門(mén)審查同意由國(guó)務(wù)院各部門(mén)以及科技性社會(huì)團(tuán)體設(shè)立的全國(guó)性公司和大型企業(yè);
(二)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的或者國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)審查同意設(shè)立的大型企業(yè)集團(tuán);
(三)國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)審查同意由國(guó)務(wù)院各部門(mén)設(shè)立的經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)、勞務(wù)輸出業(yè)務(wù)或者對(duì)外承包工程的公司。
第八條 省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局負(fù)責(zé)以下企業(yè)的登記管理：
(一)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)設(shè)立的或者行業(yè)歸口管理部門(mén)審查同意由政府各部門(mén)以及科技性社會(huì)團(tuán)體設(shè)立的公司和企業(yè);
(二)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)設(shè)立的或者政府授權(quán)部門(mén)審查同意設(shè)立的企業(yè)集團(tuán);
(三)省、自治區(qū)、直轄市人民政府授權(quán)部門(mén)審查同意由政府各部門(mén)設(shè)立的經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)、勞務(wù)輸出業(yè)務(wù)或者對(duì)外承包工程的公司;
(四)國(guó)家工商行政管理總局根據(jù)有關(guān)規(guī)定核轉(zhuǎn)的企業(yè)或分支機(jī)構(gòu)。
第九條 市、縣、區(qū)(指縣級(jí)以上的市轄區(qū)，下同)工商行政管理局負(fù)責(zé)第七條、第八條所列企業(yè)外的其他企業(yè)的登記管理。
第十條 國(guó)家工商行政管理總局授權(quán)的地方工商行政管理局負(fù)責(zé)以下外商投資企業(yè)的登記管理：
(一)省、自治區(qū)、直轄市人民政府或政府授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的外商投資企業(yè)，由國(guó)家工商行政管理總局授權(quán)的省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局登記管理;
(二)市人民政府或政府授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的外商投資企業(yè)，由國(guó)家工商行政管理總局授權(quán)的市工商行政管理局登記管理。
第十一條 國(guó)家工商行政管理總局和省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局應(yīng)將核準(zhǔn)登記的企業(yè)的有關(guān)資料，抄送企業(yè)所在市、縣、區(qū)工商行政管理局。
第十二條 各級(jí)登記主管機(jī)關(guān)可以運(yùn)用登記注冊(cè)檔案、登記統(tǒng)計(jì)資料以及有關(guān)的基礎(chǔ)信息資料，向機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等單位和個(gè)人提供各種形式的咨詢服務(wù)。
登記條件
第十三條 申請(qǐng)企業(yè)法人登記，應(yīng)當(dāng)具備下列條件(外商投資企業(yè)另列)：
(一)有符合規(guī)定的名稱(chēng)和章程;
(二)有國(guó)家授予的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)或者企業(yè)所有的財(cái)產(chǎn)，并能夠以其財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任;
(三)有與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)組織以及法律或者章程規(guī)定必須建立的其他機(jī)構(gòu);
(四)有必要的并與經(jīng)營(yíng)范圍相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和設(shè)施;
(五)有與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)相適應(yīng)的從業(yè)人員，其中專(zhuān)職人員不得少于8人;
(六)有健全的財(cái)會(huì)制度，能夠?qū)嵭歇?dú)立核算，自負(fù)盈虧，獨(dú)立編制資金平衡表或者資產(chǎn)負(fù)債表;
(七)有符合規(guī)定數(shù)額并與經(jīng)營(yíng)范圍相適應(yīng)的注冊(cè)資金，國(guó)家對(duì)企業(yè)注冊(cè)資金數(shù)額有專(zhuān)項(xiàng)規(guī)定的按規(guī)定執(zhí)行;
(八)有符合國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍;
(九)法律、法規(guī)規(guī)定的其他條件。
第十四條 外商投資企業(yè)申請(qǐng)企業(yè)法人登記，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
(一)有符合規(guī)定的名稱(chēng);
(二)有審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的合同、章程;
(三)有固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、必要的設(shè)施和從業(yè)人員;
(四)有符合國(guó)家規(guī)定的注冊(cè)資本;
(五)有符合國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍;
(六)有健全的財(cái)會(huì)制度，能夠?qū)嵭歇?dú)立核算，自負(fù)盈虧，獨(dú)立編制資金平衡表或者資產(chǎn)負(fù)債表。
第十五條 申請(qǐng)營(yíng)業(yè)登記，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
(一)有符合規(guī)定的名稱(chēng);
(二)有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和設(shè)施;
(三)有相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)和負(fù)責(zé)人;
(四)有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需要的資金和從業(yè)人員;
(五)有符合規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍;
(六)有相應(yīng)的財(cái)務(wù)核算制度。
不具備企業(yè)法人條件的聯(lián)營(yíng)企業(yè)，還應(yīng)有聯(lián)合簽署的協(xié)議。
外商投資企業(yè)設(shè)立的從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)行非獨(dú)立核算。
第十六條 企業(yè)法人章程的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，并載明下列事項(xiàng)：
(一)宗旨;
(二)名稱(chēng)和住所;
(三)經(jīng)濟(jì)性質(zhì);
(四)注冊(cè)資金數(shù)額及其來(lái)源;
(五)經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式;
(六)組織機(jī)構(gòu)及其職權(quán);
(七)法定代表人產(chǎn)生的程序和職權(quán)范圍;
(八)財(cái)務(wù)管理制度和利潤(rùn)分配形式;
(九)勞動(dòng)用工制度;
(十)章程修改程序;
(十一)終止程序;
(十二)其他事項(xiàng)。
聯(lián)營(yíng)企業(yè)法人的章程還應(yīng)載明：
(一)聯(lián)合各方出資方式、數(shù)額和投資期限;
(二)聯(lián)合各方成員的權(quán)利和義務(wù);
(三)參加和退出的條件、程序;
(四)組織管理機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生、形式、職權(quán)及其決策程序;
(五)主要負(fù)責(zé)人任期。
外商投資企業(yè)的合營(yíng)合同和章程按《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中華人民共和國(guó)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》和《中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法》的有關(guān)規(guī)定制定。
登記注冊(cè)事項(xiàng)
第十七條 企業(yè)法人登記注冊(cè)的主要事項(xiàng)按照《條例》第九條規(guī)定辦理。
營(yíng)業(yè)登記的主要事項(xiàng)有：名稱(chēng)、地址、負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、隸屬關(guān)系、資金數(shù)額。
第十八條 外商投資企業(yè)登記注冊(cè)的主要事項(xiàng)有：名稱(chēng)、住所、經(jīng)營(yíng)范圍、投資總額、注冊(cè)資本、企業(yè)類(lèi)型、法定代表人、營(yíng)業(yè)期限、分支機(jī)構(gòu)、有限責(zé)任公司股東或者股份有限公司發(fā)起人的姓名或者名稱(chēng)。
第十九條 外商投資企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)的主要事項(xiàng)有：名稱(chēng)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)范圍、隸屬企業(yè)。
第二十條 企業(yè)名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及登記主管機(jī)關(guān)的規(guī)定。
第二十一條 住所、地址、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所按所在市、縣、(鎮(zhèn))及街道門(mén)牌號(hào)碼的詳細(xì)地址注冊(cè)。
第二十二條 經(jīng)登記主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記注冊(cè)的代表企業(yè)行使職權(quán)的主要負(fù)責(zé)人，是企業(yè)法人的法定代表人。法定代表人是代表企業(yè)法人根據(jù)章程行使職權(quán)的簽字人。
企業(yè)的法定代表人必須是完全民事行為能力人，并且應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定。
第二十三條 登記主管機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)單位提交的文件和章程所反映的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)、資金來(lái)源、分配形式，核準(zhǔn)企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)。
經(jīng)濟(jì)性質(zhì)可分別核準(zhǔn)為全民所有制、集體所有制。聯(lián)營(yíng)企業(yè)應(yīng)注明聯(lián)合各方的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，并標(biāo)明“聯(lián)營(yíng)”字樣。
第二十四條 外商投資企業(yè)的企業(yè)類(lèi)型分別核準(zhǔn)為中外合資經(jīng)營(yíng)、中外合作經(jīng)營(yíng)、外商獨(dú)資經(jīng)營(yíng)。
第二十五條 登記主管機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)單位的申請(qǐng)和所具備的條件，按照國(guó)家法律、法規(guī)和政策以及規(guī)范化要求，核準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式。企業(yè)必須按照登記主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記注冊(cè)的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
第二十六條 注冊(cè)資金數(shù)額是企業(yè)法人經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)或者企業(yè)法人所有的財(cái)產(chǎn)的貨幣表現(xiàn)。除國(guó)家另有規(guī)定外，企業(yè)的注冊(cè)資金應(yīng)當(dāng)與實(shí)有資金相一致。
企業(yè)法人的注冊(cè)資金的來(lái)源包括財(cái)政部門(mén)或者設(shè)立企業(yè)的單位的撥款、投資。
第二十七條 外商投資企業(yè)的注冊(cè)資本是指設(shè)立外商投資企業(yè)在登記主管機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的資本總額，是投資者認(rèn)繳的出資額。
注冊(cè)資本與投資總額的比例，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。
第二十八條 營(yíng)業(yè)期限是聯(lián)營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)的章程、協(xié)議或者合同所確定的經(jīng)營(yíng)時(shí)限。營(yíng)業(yè)期限自登記主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記之日起計(jì)算。
開(kāi)業(yè)登記
第二十九條 申請(qǐng)企業(yè)法人登記，應(yīng)按《條例》第十五條(一)至(七)項(xiàng)規(guī)定提交文件、證件。
企業(yè)章程應(yīng)經(jīng)主管部門(mén)審查同意。
資金信用證明是財(cái)政部門(mén)證明全民所有制企業(yè)資金數(shù)額的文件。
驗(yàn)資證明是會(huì)計(jì)師事務(wù)所或者審計(jì)事務(wù)所及其他具有驗(yàn)資資格的機(jī)構(gòu)出具的證明資金真實(shí)性的文件。
企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的身份證明包括任職文件和附照片的個(gè)人簡(jiǎn)歷。個(gè)人簡(jiǎn)歷由該負(fù)責(zé)人的人事關(guān)系所在單位或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道出具。
第三十條 外商投資企業(yè)申請(qǐng)企業(yè)法人登記，應(yīng)提交下列文件、證件：
(一)董事長(zhǎng)簽署的外商投資企業(yè)登記申請(qǐng)書(shū);
(二)合同、章程以及審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件和批準(zhǔn)證書(shū);
(三)有關(guān)項(xiàng)目建議書(shū)或可行性研究報(bào)告的批準(zhǔn)文件;
(四)投資者合法開(kāi)業(yè)證明;
(五)投資者的資信證明;
(六)董事會(huì)名單以及董事會(huì)成員的姓名、住址的文件以及任職文件和法定代表人的身份證明;
(七)其他有關(guān)文件、證件。
第三十一條 申請(qǐng)營(yíng)業(yè)登記，應(yīng)根據(jù)不同情況，提交下列文件、證件：
(一)登記申請(qǐng)書(shū);
(二)經(jīng)營(yíng)資金數(shù)額的證明;
(三)負(fù)責(zé)人的任職文件;
(四)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所使用證明;
(五)其他有關(guān)文件、證件。
第三十二條 外商投資企業(yè)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件、證件：
(一)隸屬企業(yè)董事長(zhǎng)簽署的登記申請(qǐng)書(shū);
(二)原登記主管機(jī)關(guān)的通知函;
(三)隸屬企業(yè)董事會(huì)的決議;
(四)隸屬企業(yè)的執(zhí)照副本;
(五)負(fù)責(zé)人的任職文件;
(六)其他有關(guān)文件、證件。
法律、法規(guī)及國(guó)家工商行政管理總局規(guī)章規(guī)定設(shè)立分支機(jī)構(gòu)需經(jīng)審批的，應(yīng)提交審批文件。
第三十三條 登記主管機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)單位提交的文件、證件、登記申請(qǐng)書(shū)、登記注冊(cè)書(shū)以及其他有關(guān)文件進(jìn)行審查，經(jīng)核準(zhǔn)后分別核發(fā)下列證照：
(一)對(duì)具備企業(yè)法人條件的企業(yè)，核發(fā)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》;
(二)對(duì)不具備企業(yè)法人條件，但具備經(jīng)營(yíng)條件的企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位，核發(fā)《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。
登記主管機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)分別編定注冊(cè)號(hào)，在頒發(fā)的證照上加以注明，并記入登記檔案。
第三十四條 登記主管機(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》是企業(yè)取得法人資格和合法經(jīng)營(yíng)權(quán)的憑證。登記主管機(jī)關(guān)核發(fā)的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》是經(jīng)營(yíng)單位取得合法經(jīng)營(yíng)權(quán)的憑證。經(jīng)營(yíng)單位憑據(jù)《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》可以刻制公章，開(kāi)立銀行賬戶，開(kāi)展核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍以內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
變更登記
第三十五條 企業(yè)法人根據(jù)《條例》第十七條規(guī)定，申請(qǐng)變更登記時(shí)，應(yīng)提交下列文件、證件：
(一)法定代表人簽署的變更登記申請(qǐng)書(shū);
(二)原主管部門(mén)審查同意的文件;
(三)其他有關(guān)文件、證件。
第三十六條 企業(yè)法人實(shí)有資金比原注冊(cè)資金數(shù)額增加或者減少超過(guò)20%時(shí)，應(yīng)持資金信用證明或者驗(yàn)資證明，向原登記主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。
登記主管機(jī)關(guān)在核準(zhǔn)企業(yè)法人減少注冊(cè)資金的申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)重新審核經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式。
第三十七條 企業(yè)法人在異地(跨原登記主管機(jī)關(guān)管轄地)增設(shè)或者撤銷(xiāo)分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)向原登記主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。經(jīng)核準(zhǔn)后，向分支機(jī)構(gòu)所在地的登記主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)業(yè)登記或者注銷(xiāo)登記。
企業(yè)法人在國(guó)外開(kāi)辦企業(yè)或增設(shè)分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)向原登記主管機(jī)關(guān)備案。
第三十八條 因分立或者合并而保留的企業(yè)應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)變更登記;因分立或者合并而新辦的企業(yè)應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)開(kāi)業(yè)登記;因合并而終止的企業(yè)應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)注銷(xiāo)登記。
第三十九條 企業(yè)法人遷移(跨原登記主管機(jī)關(guān)管轄地)，應(yīng)向原登記主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理遷移手續(xù);原登記主管機(jī)關(guān)根據(jù)新址所在地登記主管機(jī)關(guān)同意遷入的意見(jiàn)，收繳《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，撤銷(xiāo)注冊(cè)號(hào)，開(kāi)出遷移證明，并將企業(yè)檔案移交企業(yè)新址所在地登記主管機(jī)關(guān)。企業(yè)憑遷移證明和有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件，向新址所在地登記主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。
第四十條 企業(yè)法人因主管部門(mén)改變，涉及原主要登記事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)分別情況，持有關(guān)文件申請(qǐng)變更、開(kāi)業(yè)、注銷(xiāo)登記。不涉及原主要登記事項(xiàng)變更的，企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)持主管部門(mén)改變的有關(guān)文件，及時(shí)向原登記主管機(jī)關(guān)備案。
第四十一條 外商投資企業(yè)改變登記注冊(cè)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)變更登記。申請(qǐng)變更登記時(shí)，應(yīng)提交下列文件、證件：
(一)董事長(zhǎng)簽署的變更登記申請(qǐng)書(shū);
(二)董事會(huì)的決議;
(三)變更股東、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、營(yíng)業(yè)期限時(shí)應(yīng)提交原審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件。
法律、法規(guī)及國(guó)家工商行政管理總局規(guī)章規(guī)定設(shè)立分支機(jī)構(gòu)需經(jīng)審批的，應(yīng)提交原審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件。
外商投資企業(yè)變更住所，還應(yīng)提交住所使用證明;增加注冊(cè)資本涉及改變?cè)贤模€應(yīng)提交補(bǔ)充協(xié)議;變更企業(yè)類(lèi)型，還應(yīng)提交修改合同、章程的補(bǔ)充協(xié)議;變更法定代表人，還應(yīng)提交委派方的委派證明和被委派人員的身份證明;轉(zhuǎn)讓股權(quán)，還應(yīng)提交轉(zhuǎn)讓合同和修改原合同、章程的補(bǔ)充協(xié)議，以及受讓方的合法開(kāi)業(yè)證明和資信證明。
外商投資企業(yè)董事會(huì)成員發(fā)生變化的，應(yīng)向原登記主管機(jī)關(guān)備案。
第四十二條 經(jīng)營(yíng)單位改變營(yíng)業(yè)登記的主要事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)變更登記。變更登記的程序和應(yīng)當(dāng)提交的文件、證件，參照企業(yè)法人變更登記的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十三條 外商投資企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)改變主要登記事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)變更登記。變更登記的程序和應(yīng)當(dāng)提交的文件、證件，參照外商投資企業(yè)變更登記的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十四條 登記主管機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)變更登記的單位提交的有關(guān)文件、證件齊備后30日內(nèi)，作出核準(zhǔn)變更登記或者不予核準(zhǔn)變更登記的決定。
注銷(xiāo)登記
第四十五條 企業(yè)法人根據(jù)《條例》第二十條規(guī)定，申請(qǐng)注銷(xiāo)登記，應(yīng)提交下列文件、證件：
(一)法定代表人簽署的注銷(xiāo)登記申請(qǐng)書(shū);
(二)原主管部門(mén)審查同意的文件;
(三)主管部門(mén)或者清算組織出具的負(fù)責(zé)清理債權(quán)債務(wù)的文件或者清理債務(wù)完結(jié)的證明。
第四十六條 外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)自經(jīng)營(yíng)期滿之日或者終止?fàn)I業(yè)之日、批準(zhǔn)證書(shū)自動(dòng)失效之日、原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)終止合同之日起三個(gè)月內(nèi)，向原登記主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷(xiāo)登記，并提交下列文件、證件：
(一)董事長(zhǎng)簽署的注銷(xiāo)登記申請(qǐng)書(shū);
(二)董事會(huì)的決議;
(三)清理債權(quán)債務(wù)完結(jié)的報(bào)告或者清算組織負(fù)責(zé)清理債權(quán)債務(wù)的文件;
(四)稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)出具的完稅證明。
法律、法規(guī)規(guī)定必須經(jīng)原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，還應(yīng)提交原審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件。
不能提交董事會(huì)決議的以及國(guó)家對(duì)外商投資企業(yè)的注銷(xiāo)另有規(guī)定的，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十七條 經(jīng)營(yíng)單位終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)注銷(xiāo)登記。注銷(xiāo)登記程序和應(yīng)當(dāng)提交的文件、證件，參照企業(yè)法人注銷(xiāo)登記的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十八條 外商投資企業(yè)撤銷(xiāo)其分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)注銷(xiāo)登記，并提交下列文件、證件：
(一)隸屬企業(yè)董事長(zhǎng)簽署的注銷(xiāo)登記申請(qǐng)書(shū);
(二)隸屬企業(yè)董事會(huì)的決議。
第四十九條 登記主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)注銷(xiāo)登記或者吊銷(xiāo)執(zhí)照，應(yīng)當(dāng)同時(shí)撤銷(xiāo)注冊(cè)號(hào)，收繳執(zhí)照正、副本和公章，并通知開(kāi)戶銀行。
登記審批程序
第五十條 登記主管機(jī)關(guān)審核登記注冊(cè)的程序是受理、審查、核準(zhǔn)、發(fā)照、公告。
(一)受理：申請(qǐng)登記的單位應(yīng)提交的文件、證件和填報(bào)的登記注冊(cè)書(shū)齊備后，方可受理，否則不予受理。
(二)審查：審查提交的文件、證件和填報(bào)的登記注冊(cè)書(shū)是否符合有關(guān)登記管理規(guī)定。
(三)核準(zhǔn)：經(jīng)過(guò)審查和核實(shí)后，做出核準(zhǔn)登記或者不予核準(zhǔn)登記的決定，并及時(shí)通知申請(qǐng)登記的單位。
(四)發(fā)照：對(duì)核準(zhǔn)登記的申請(qǐng)單位，應(yīng)當(dāng)分別頒發(fā)有關(guān)證照，及時(shí)通知法定代表人(負(fù)責(zé)人)領(lǐng)取證照，并辦理法定代表人簽字備案手續(xù)。
公示和證照管理
第五十一條 登記主管機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)法人登記、備案信息通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會(huì)公示。
第五十二條 企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日，通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向登記主管機(jī)關(guān)報(bào)送上一年度年度報(bào)告，并向社會(huì)公示。
年度報(bào)告公示的內(nèi)容及監(jiān)督檢查按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定執(zhí)行。
第五十三條 《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》分為正本和副本，同樣具有法律效力。正本應(yīng)懸掛在主要辦事場(chǎng)所或者主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。登記主管機(jī)關(guān)根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)和開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，可以核發(fā)執(zhí)照副本若干份。
國(guó)家推行電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照。電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照與紙質(zhì)營(yíng)業(yè)執(zhí)照具有同等法律效力。
第五十四條 登記主管機(jī)關(guān)對(duì)申請(qǐng)籌建登記的企業(yè)，在核準(zhǔn)登記后核發(fā)《籌建許可證》。
第五十五條 執(zhí)照正本和副本、《籌建許可證》、企業(yè)法人申請(qǐng)開(kāi)業(yè)登記注冊(cè)書(shū)、企業(yè)申請(qǐng)營(yíng)業(yè)登記注冊(cè)書(shū)、企業(yè)申請(qǐng)變更登記注冊(cè)書(shū)、企業(yè)申請(qǐng)注銷(xiāo)登記注冊(cè)書(shū)、企業(yè)申請(qǐng)籌建登記注冊(cè)書(shū)以及其他有關(guān)登記管理的重要文書(shū)表式，由國(guó)家工商行政管理總局統(tǒng)一制定。
監(jiān)督管理與罰則
第五十六條 登記主管機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理的主要內(nèi)容是：
(一)監(jiān)督企業(yè)是否按照《條例》和本細(xì)則規(guī)定辦理開(kāi)業(yè)登記變更登記和注銷(xiāo)登記;
(二)監(jiān)督企業(yè)是否按照核準(zhǔn)登記的事項(xiàng)以及章程、合同或協(xié)議開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng);
(三)監(jiān)督企業(yè)是否按照規(guī)定報(bào)送、公示年度報(bào)告;
(四)監(jiān)督企業(yè)和法定代表人是否遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政策。
第五十七條 各級(jí)登記主管機(jī)關(guān)，均有權(quán)對(duì)管轄區(qū)域內(nèi)的企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查。企業(yè)應(yīng)當(dāng)接受檢查，提供檢查所需要的文件、賬冊(cè)、報(bào)表及其他有關(guān)資料。
第五十八條 登記主管機(jī)關(guān)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查時(shí)，有權(quán)依照有關(guān)規(guī)定予以處罰。但責(zé)令停業(yè)整頓、扣繳或者吊銷(xiāo)證照，只能由原發(fā)照機(jī)關(guān)作出決定。
第五十九條 上級(jí)登記主管機(jī)關(guān)對(duì)下級(jí)登記主管機(jī)關(guān)作出的不適當(dāng)?shù)奶幜P有權(quán)予以糾正。
對(duì)違法企業(yè)的處罰權(quán)限和程序，由國(guó)家工商行政管理總局和省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局分別作出規(guī)定。
第六十條 對(duì)有下列行為的企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位，登記主管機(jī)關(guān)作出如下處罰，可以單處，也可以并處：
(一)未經(jīng)核準(zhǔn)登記擅自開(kāi)業(yè)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，責(zé)令終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，沒(méi)收非法所得，處以非法所得額3倍以下的罰款，但最高不超過(guò)3萬(wàn)元，沒(méi)有非法所得的，處以1萬(wàn)元以下的罰款。
(二)申請(qǐng)登記時(shí)隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的，除責(zé)令提供真實(shí)情況外，視其具體情節(jié)，予以警告，沒(méi)收非法所得，處以非法所得額3倍以下的罰款，但最高不超過(guò)3萬(wàn)元，沒(méi)有非法所得的，處以1萬(wàn)元以下的罰款。經(jīng)審查不具備企業(yè)法人條件或者經(jīng)營(yíng)條件的，吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。偽造證件騙取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，沒(méi)收非法所得，處以非法所得額3倍以下的罰款，但最高不超過(guò)3萬(wàn)元，沒(méi)有非法所得的，處以1萬(wàn)元以下的罰款，并吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
(三)擅自改變主要登記事項(xiàng)，不按規(guī)定辦理變更登記的，予以警告，沒(méi)收非法所得，處以非法所得額3倍以下的罰款，但最高不超過(guò)3萬(wàn)元，沒(méi)有非法所得的，處以1萬(wàn)元以下的罰款，并限期辦理變更登記;逾期不辦理的，責(zé)令停業(yè)整頓或者扣繳營(yíng)業(yè)執(zhí)照;情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。超出經(jīng)營(yíng)期限從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，視為無(wú)照經(jīng)營(yíng)，按照本條第一項(xiàng)規(guī)定處理。
(四)超出核準(zhǔn)登記的經(jīng)營(yíng)范圍或者經(jīng)營(yíng)方式從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，視其情節(jié)輕重，予以警告，沒(méi)收非法所得，處以非法所得額3倍以下的罰款，但最高不超過(guò)3萬(wàn)元，沒(méi)有非法所得的，處以1萬(wàn)元以下的罰款。同時(shí)違反國(guó)家其他有關(guān)規(guī)定，從事非法經(jīng)營(yíng)的，責(zé)令停業(yè)整頓，沒(méi)收非法所得，處以非法所得額3倍以下的罰款，但最高不超過(guò)3萬(wàn)元，沒(méi)有非法所得的，處以1萬(wàn)元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
(五)侵犯企業(yè)名稱(chēng)專(zhuān)用權(quán)的，依照企業(yè)名稱(chēng)登記管理的有關(guān)規(guī)定處理。
(六)偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓、出賣(mài)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，沒(méi)收非法所得，處以非法所得額3倍以下的罰款，但最高不超過(guò)3萬(wàn)元，沒(méi)有非法所得的，處以1萬(wàn)元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
(七)不按規(guī)定懸掛營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，予以警告，責(zé)令改正;拒不改正的，處以20xx元以下的罰款。
(八)抽逃、轉(zhuǎn)移資金，隱匿財(cái)產(chǎn)逃避債務(wù)的，責(zé)令補(bǔ)足抽逃、轉(zhuǎn)移的資金，追回隱匿的財(cái)產(chǎn)，沒(méi)收非法所得，處以非法所得額3倍以下的罰款，但最高不超過(guò)3萬(wàn)元，沒(méi)有非法所得的，處以1萬(wàn)元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
(九)不按規(guī)定申請(qǐng)辦理注銷(xiāo)登記的，責(zé)令限期辦理注銷(xiāo)登記。拒不辦理的，處以3000元以下的罰款，吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并可追究企業(yè)主管部門(mén)的責(zé)任。
(十)拒絕監(jiān)督檢查或者在接受監(jiān)督檢查過(guò)程中弄虛作假的，除責(zé)令其接受監(jiān)督檢查和提供真實(shí)情況外，予以警告，處以1萬(wàn)元以下的罰款。
登記主管機(jī)關(guān)對(duì)有上述違法行為的企業(yè)作出處罰決定后，企業(yè)逾期不提出申訴又不繳納罰沒(méi)款的，可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。
第六十一條 對(duì)提供虛假文件、證件的單位和個(gè)人，除責(zé)令其賠償因出具虛假文件、證件給他人造成的損失外，處以1萬(wàn)元以下的罰款。
第六十二條 登記主管機(jī)關(guān)在查處企業(yè)違法活動(dòng)時(shí)，對(duì)構(gòu)成犯罪的有關(guān)人員，交由司法機(jī)關(guān)處理。
第六十三條 登記主管機(jī)關(guān)對(duì)工作人員不按規(guī)定程序辦理登記、監(jiān)督管理和嚴(yán)重失職的，根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的行政處分，對(duì)構(gòu)成犯罪的人員，交由司法機(jī)關(guān)處理。
第六十四條 企業(yè)根據(jù)《條例》第三十一條規(guī)定向上一級(jí)登記主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)議的，上一級(jí)登記主管機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)作出維持、撤銷(xiāo)或者糾正的復(fù)議決定，并通知申請(qǐng)復(fù)議的企業(yè)。
附則
第六十五條 根據(jù)《條例》第三十五條規(guī)定應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)籌建登記的企業(yè)，按照國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府的專(zhuān)項(xiàng)規(guī)定辦理籌建登記。
第六十六條 港、澳、臺(tái)企業(yè)，華僑、港、澳、臺(tái)同胞投資舉辦的合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、獨(dú)資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，參照本細(xì)則對(duì)外商投資企業(yè)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
