時間：2023-01-03 18:50:47
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險公司團險部工作，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
團險蛋糕 有待做大
來自保監會的統計數據顯示，2003年全國團險業務保險收入達到580.35億元。今年1－10月，團險業務實現保費約為500億元左右。全球知名的波士頓咨詢公司預測：2006年中國團體壽險將達到1000億元的規模。在眾多外資及合資保險公司看來，中國團險市場無疑是一塊香噴噴的蛋糕。
我國保險業起步于團體保險。隨著經濟體制改革不斷深入和保險市場的培育完善，國內保險業由于多年使用行政手段，團體保險業務發展相對滯后。有關統計表明，團險保費在人身險保費收入中的比重已從1996年的87％下降到2003年的不足20％，成為制約人身保險業快速發展的“瓶頸”。
按照我國有關法律和政策規定，目前只有中資保險公司可以經營團體保險。從團險市場的現狀看，中資公司仍主要靠傳統的學生平安保險、旅游意外傷害保險等短期業務來維持保費規模和市場份額，產品結構單一，管理、技術、銷售、服務較為滯后。相對國內日益增長的市場需求而言，團體保險有效供給嚴重不足。保險業界及監管人士認為，一旦外資進入團險市場，必然會以其經驗和技術的優勢搶占這一潛在的巨大市場。
外資逐利 緊忙熱身
3年過渡期內，外資保險公司只能銷售個人壽險保單，但外資保險已經在為進入團險市場提前熱身，并開始制定他們進入團險市場的戰略計劃、評估業務模型等。
據權威媒體報道，作為國內首家合資保險公司，中宏人壽的市場調研等準備工作從2002年初便開始著手。目前該公司已設有專門的員工福利保險部門，負責團體保險和企業年金業務等各項工作。此外，美國友邦保險也已組建了專業團險事務部門，并派員赴美國總部參加培訓。
誠如保監會人士所言，洋保險商們的意圖不僅僅在于傳統的短期團體意外保險，而是更看重市場空間更大的中長期團體員工福利計劃。在發達國家，企業為員工提供諸如退休金計劃、團體人壽保險、醫療費用保險已經非常普及。團體保險幾乎等同于員工福利計劃，商業保險公司則是員工福利計劃的主要提供者。
保監會副主席魏迎寧表示，隨著我國現代企業人力資源管理對團體員工福利的需求日趨成熟，社會保障制度在補充醫療保險和企業年金方面政策的支持日益明朗，以員工福利計劃為主要經營方向的團體保險，將成為保險業新的業務增長點。目前我國企業年金規模接近500億元，加上以年金名義銷售的保險產品有430億元，企業年金成為我國養老保障制度的重要支柱之一。魏迎寧說，我國企業年金市場規模預計將達到每年1000億元左右。世界銀行更為樂觀地認為，到2030年中國企業年金總規模將高達1.8萬億美元。
外資保險 看重資源
保監會人身保險監管部主任陳文輝說，這兩年進入我國保險市場的合資壽險公司，大都十分重視資源互補，合作雙方在遠期戰略定位方面已逐漸成熟。
此間觀察家認為，盡管中資保險公司在團險市場上已經有著多年的開拓，在營銷網點的營建和客戶資源上都有著先行者的天然優勢。但是，今年年初發生在中美大都會人壽身上的首都機場“航意險壟斷事件”卻傳遞出一個信號：合資保險公司利用股東資源優勢強攻市場的力量不可小覷。合資保險公司在借助外方股東的國際經驗、成功的產品及技術系統之外，還會充分利用中方股東的資源打開新的銷售渠道。
一份有關企業年金市場的調查報告表明，目前對年金險有需求或潛在需求的企業團體主要有四大類：以電力、電信、石化、銀行等行業部門為代表的國有大型、特大型企業；股份制企業特別是上市企業；受國外母公司影響的跨國企業和三資企業；成熟的大中型民營企業。而目前各家合資保險公司的中方股東，幾乎都有上述四類企業的背景，外資進入中國也可謂“攀龍附鳳”。這樣，今后光做股東業務就將有一塊規模不菲的保費來源。
中宏人壽是由加拿大最大壽險商——宏利金融集團與中國石化集團組建的合資保險公司。公司負責員工福利保險項目的助理總經理張劍鋒表示，中宏會充分利用中方股東的資源，尋找一些潛在的業務，但不會單純為了保費規模而盲目展業。而由意大利忠利集團與中國石油集團合資組建的中意人壽北京分公司一位高管向記者表示，中石油系統120多萬職工，加上家屬共有200多萬人，他們都將是中意的忠實客戶群。
中資保險 積極備戰
隨著12月11日的臨近，中國團險市場即將開門迎賓。據悉，保監會正緊急召集中資保險公司商討國內團險業務出路、擬定對策，一個有關團體保險管理辦法或指導意見已數易其稿出臺在即。保監會人身保險監管部主任陳文輝寄望保險公司“以員工福利計劃為突破口，轉變經營觀念，以企業需求為導向，充分發揮自身優勢，繁榮團體保險市場！”
“中資保險公司在團險業務方面最大的優勢和弊端均在于，他們是通過很強的商務關系進行銷售的。許多保險公司與企業機構客戶建立了一種既牢不可破又無需銷售技能的關系。這種關系對外資保險而言是個挑戰，但相形之下，中資公司面臨的挑戰更為嚴峻，因為他們需要提高產品創新能力、市場營銷能力和風險控制能力。”中央財經大學保險系主任郝演蘇如此表示。
關鍵詞：保險公司；人身保險；健康保險；理賠服務
文章編號：1003-4625(2011)07-0093-03
中圖分類號：F840.62
文獻標識碼：A
一、概述
團體健康保險是在企事業單位建立的基本醫療保險之外，由企事業單位及其員工自愿參加的提高健康保障水平的一種補充性保險。此險種有別于基本醫療保險，供需雙方為自愿而非強制原則，投保人主體為企事業單位，被保險人主體為投保人員工。
團體健康保險與基本醫療保險是相互補充不可替代的兩種保障形式，基本醫療保險重點保障被保險人的基礎醫療需求，因此只對部分基礎藥品和基本醫療服務的供給提供保障。而被保險人的健康保障需求是多樣性層次化的，團體健康保險主要覆蓋基本醫療保險不能覆蓋的健康服務領域。團體健康保險作為國家醫療保障體系的重要組成部分，其發展更獲得了政策的有力支持。根據財政部[2009]27號文規定，在工資總額5％的范圍內，補充醫療保險費可稅前列支，與企業年金的稅收優惠政策相同。
目前國內團體健康保險的發展水平還處于初級階段。與健康保險有關的保險費收入在2010年接近700億元，僅占人身保險業務收入的8％左右。我國健康保險市場(包括個人健康保險)處于低潮期。但團體健康保險的發展具有巨大潛力，以在養老金領域類似的企業年金的發展規模為例，據人社部數據，截至2010年底，企業年金基金法人受托機構管理的建立企業年金的企業為33210個，參加職工為563.45萬人，托管機構管理的企業年金基金規模為2809.24億元，投資管理機構實際運作的企業年金基金為2452.98億元。中國保險行業協會、中國社科院課題組共同組織編寫的《中國健康保險發展報告》大膽預測：按照不同口徑估計，2015年健康保險潛在的市場需求在2520億元到1.036萬億元之間，分別是2010年健康保險保費收入的4.4倍和18倍。
縱觀國外團體保險市場，在美國由于歷史的原因和聯邦稅法的鼓勵作用，美國的健康險大多由雇主為雇員購買，因而美國的健康險市場是以團體保險為主的。美國的一項調查結果表明，1999年參加雇主提供的健康保險的人數是1.658億人。由Kai-ser基金會做的另一項調查結果得出，2002年單一雇員健康保障的人均年保費為3060美元，家庭健康保障的年均保費是7954美元。假設2002年參保人數與1999年相同，則2002年美國團體健康險的保費收入則已經達到3000億-4000億美元。在美國，65歲以下的人群主要依靠雇主提供的團體健康險來保障雇員本人及其家屬的藥品診療等健康服務。
從上述事實不難看出，團體健康險市場擁有巨大的發展空間，但什么因素導致我國團體健康險的發展緩慢，在和企業年金相同國家優惠政策的鼓勵下，發展的規模還不足企業年金規模的1／4?我們在團體健康險的具體推廣過程中，發現理賠服務模式的不便利是客戶投保時的主要顧慮之一。傳統理賠服務模式理賠周期長、理賠手續繁瑣、投保人和被保險人都無法得到便利的服務，因此很多企業對團體健康險望而卻步。本文針對傳統的理賠服務模式，提出了新型的直付理賠模式，實現快捷便利的理賠服務，解決團體健康險發展過程中的理賠服務瓶頸。
二、傳統理賠服務模式
傳統理賠服務模式是被保險人先墊資消費，然后再向保險公司申請理賠。保險公司根據被保險人申請立案后，根據被保險人提供的材料，核賠后支付。
在理賠流程中，由于投保人和被保險人均可作為各事務的主體，因此在下面描述中不再區分，統稱為客戶。傳統理賠服務具體流程如下：
(1)客戶在衛生機構消費，衛生機構出具單據發票等材料給客戶。
(2)客戶負責保存管理單據發票等材料，按照單次、固定時間或者積累到一定數量后，向保險公司申請理賠。
(3)保險公司根據用戶提供的材料立案，理賠審核通過后轉賬支付賠款。若審核不通過，需要用戶補充缺失材料，重新進行審核。
(4)對于審核通過的理賠，保險公司進行轉賬支付賠款。
在測算客戶對產品的滿意度時，客戶主要對醫療消費后到理賠前的墊資時間和理賠過程的煩瑣程度兩個指標最為敏感。在傳統理賠服務模式中，客戶墊資時間大約需1個月左右；理賠過程中需要和客戶多次接洽，客戶需指定專人和保險公司對接，理賠過程較為繁瑣。
在測算保險公司服務成本時，由于客戶提供的健康消費發票和材料未經過專業化地整理，較為零亂，核賠時需保險公司派專員和客戶共同完成理賠材料的整理工作，整個過程耗時較長，消耗大量人力物力，成本較高。
在傳統理賠服務模式下，上述兩個方面很大地制約了國內團體健康險的發展。
三、直付理賠服務模式
針對傳統理賠服務模式的缺陷，本文提出了一種新型的直付理賠服務模式。其對傳統理賠服務模式變動很小，但從業務流程設計上，解決了傳統理賠服務模式中的客戶墊資和理賠繁瑣的問題。
直付理賠服務具體流程如下：
(1)客戶投保后領取記賬卡。
(2)客戶在衛生機構刷記賬卡消費時，簽字確認消費，不需要支付現金。用戶簽字確認后，衛生機構獲得代客戶針對該筆交易向保險公司申請理賠的授權。
(3)衛生機構負責保存管理客戶單據發票等材料，按照單次、固定時間或者積累到一定數量后，提交給專業的直付理賠服務機構，向保險公司申請理賠。
(3)直付理賠服務機構對材料進行審核和整理后提交給保險公司，保險公司根據提交的材料立案，理賠審核通過后轉賬支付賠款。若審核不通過，通過直付理賠服務機構或直接向衛生機構索要缺失材料，重新進行審核。
(4)對于審核通過的理賠，保險公司直接向衛生機構轉賬支付賠款。
在直付理賠服務流程中，用戶墊資轉化成衛生機構墊資，而衛生機構作為商業實體，本身存在大量貸記墊資業務，相對于被保險人，對墊資的接受度較高。同時，對衛生機構的溝通管理、理賠票據整理等相關事項交給專業的第三方直付理賠機構完成，大幅度降低了保險公司服務成本，提升了服務質量。經過服務模式改造，該產品重新測算如下：
在測算客戶對產品的滿意度時，在直付理賠服務模式中，客戶進行健康消費不需要墊資，便利快捷；理賠過程中客戶不需要參與理賠工作，直接由第三方直付理賠機構根據客戶的簽字授權，代客戶完成理賠，理賠過程對客戶來說，幾乎無任何工作量。
在測算保險公司服務成本時，由于由專業的第三方直付理賠服務機構統一整理健康消費發票等材料，核賠時保險公司根據整理好的材料，一次性完成所有客戶的理賠工作，成本大為降低。
四、風險評估
由于理賠服務流程的改變，特別是理賠流程發起方由被保險人轉移到被保險人委托人衛生機構，所以必須對整個流程中新增加的風險進行評估。
(一)貸記卡刷卡風險評估
由于健康消費現場，刷貸記卡后即可獲得產品，無需支付現金，所以必須確保此消費確實是由被保險人發起或者由被保險人授權。并且需確保在卡片被竊、遺失后，非被保險人或未經其授權的情況下，其他人員無法通過此貸記卡完成消費。在系統設計時，仿照銀行信用卡系統，通過兩道安全措施保證貸記卡刷卡安全。刷卡消費時，類似于銀行系統，增加消費密碼保護。刷卡消費完成后，打印小票，小票上寫明被保險人授權衛生機構針對這筆交易代為理賠，用戶需在小票上簽名。
(二)授權風險評估
由于受益人為被保險人，所以理賠發起人應該為被保險人，而直付理賠流程中，理賠發起人為衛生機構。所以衛生機構必須獲得被保險人的賠授權。同時，在保險公司打款時，打款到衛生機構賬戶而不是被保險人賬戶，同樣需要該賠授權。客戶在衛生機構消費時，通過在附授權條款的小票上簽名，針對當前消費，向衛生機構提供該授權。
(三)衛生機構信用風險評估
考慮到該消費為貸記消費，同時為了防范潛在的套現風險，需對衛生機構的行為有合同約束。為了防范此風險，需限制客戶僅可在經過保險公司認證并簽約的正規衛生機構消費，該直付理賠服務才被認可。
(四)時效性風險
由于衛生機構和保險公司在結賬日時才進行統一核算，而按一般的月結賬計算話，賬期往往覆蓋長達30天的消費周期。在這個周期內必須能夠對所有的交易進行實時監控和匯集，才可避免潛在的系統風險。所以必須要一套實時消費登記、監控系統，才可實施直付理賠服務模式。
五、客戶需求分析
由于傳統的理賠服務模式不能滿足客戶個性化的需求，難以激發企業購買團體健康險的意愿，保險公司業務拓展難度較大。那么，實現團體健康險直付理賠服務對于企業來說，除了簡化理賠流程，提高理賠服務滿意度等方面之外，還有四個方面可以吸引企業購買團體健康險的意愿。
(一)調動員工自我管理醫療費用的積極性
由于團體健康險直付理賠服務是通過記賬卡進行刷卡消費，一般都是個人包干使用醫療費用，在企業給予的一定額度內，員工可以對個人的醫療費用進行自我管理，企業可以擺脫復雜的員工醫療費用管理，大大降低企業管理成本。
(二)避免企業各種附加成本的增加
企業為員工提高健康保障的方式可以多樣化，最普遍的是通過發現金的方式來補充員工的醫療費用，按一定額度包干使用。但是這種方式有個問題，會增加企業員工的工資額度，從而增加了因工資總額提高而產生的多項附加費用。其中最主要的是增加了基本社會保險的繳費基數，以杭州市社保繳費標準為例，單位須繳納的社會保險費有養老14％、失業2％、醫療11.5％、生育0.6％、工傷1％、住房公積金13％合計42.1％；個人須繳納的社會保險費有養老8％、醫療2％，合計10％。按個人增加工資基數2000元計算，企業所增加的附加費用為842元，個人增加200元，合計增加1042元。當然還沒有考慮個人收入調節稅因素。
(三)享受國家給予的稅收優惠政策
財政部[2009]27號文件明確規定，企業在為職工建立基本醫療保險的基礎上，為職工建立補充醫療保險，用于職工醫療性支出的，在工資總額5％的范圍內，可以稅前列支。但采用現金包干方式建立的補充醫療保險顯然不能享受上述稅優政策。
六、結論
1. 保險公司與新農合合作現狀
根據我國保險監督委員會的統計發現，截止到2013年，我國已經有十多家保險公司在全國二十多個省的二百多個縣城內參與到了新農合當中。其中，用于醫療保險理賠的基金有四十多億，并且，已經有近千萬人次先后受益，合作醫療費用總共為農民拿出補償款二十多億元。同上一年相比，參與新農合的縣的數量增加了近三十個，其增長率約為百分之七十二點七、基金的規模約增長了百分之二十三、已經補償的農民的人數增加了百分之十八點九、用于補償的資金增加了百分之九十點七。從當前保險公司與新農合的合作情況來看，其合作的模式主要可以分為三種：保險合同型、基金管理型與混合型。之所以要鼓勵保險公司與新農合進行合作，主要因為其有四大好處：第一，有效的降低了其運行花費的成本；第二，全面的提升了農民對于醫療保險事業的滿意程度；第三，全面的提升了醫療保險事業的運行效率；第四，全面提升了保障水平，由于資金的增加，使得該事業更加具有穩定性，能夠為更多的人提供醫療保險。
2. 保險公司與新農合的合作風險
2.1基金運作時的風險
新農合在進行基金運作時面臨的風險主要就是來自于支付方面的危機。所謂的支付危機，指的主要是：當保險公司收取了參保人的保費后，卻沒有在參保人需要時為參保人提供應該的醫療費用[1]。一旦在新農合運作的過程中出現了支付危機，不但會使農民對保險公司產生不滿的情緒，還會讓保險公司的誠信度隨之降低。如果農民對保險公司的誠信問題出現了懷疑的態度，那么無論該保險公司提出怎樣的挽救措施，都無法在換回農民的信任，最終的結果就是該投資項目面臨投資失敗，投入的資金無法全部收回，為公司本身帶去嚴重的影響。
2.2在支付管理費用方面的風險
所謂的管理費用，指的是那些參與到了新農合事業中的保險公司最主要的收入來源，這部分的費用是由我國的政府部門來支付的。如果我國的政府部門不能夠及時、足額的將這筆費用支付出來，那么就勢必要參與新農合項目的保險公司自行支付，其結果就是導致使保險公司自身原本的主營項目受到影響，其資金流動性被限制。這就會導致部分保險公司對政府喪失信任，從而不會參與到政府其他的此類項目之中，進而使得一些需要企業參與的社會保障事業無法順利開展和進行。
2.3道德方面的風險
當保險公司參與到了新農合項目中時，就會使我國的醫療社保機構成為該項目的付款人，當被保人需要醫療保險時，作為付款人的醫療社保機構便代替被保險者來支付其因為接受醫療服務產生的一系列的費用，并補償醫療機構為了給被保人提供醫療服務而消耗的各類資源[2]。從這一關系我們可以發現，新農合這項醫療制度，將我國各項同醫療事業相關的企業的單位聯系到了一起，使其成為了一個十分龐大的醫療市場，在這個市場中，各方面的力量都在進行博弈，一旦一方出現問題，那么就會產生風險。
3. 新農合與商業保險的發展對策
3.1建立專業化的管理銷售團隊
從保險公司的角度來看，新農合屬于一項全新的、十分陌生的投資領域，所以，保險公司要想能夠在這一領域取得良好的成績，就必要建立一個專業化管理隊伍對相關的工作進行有效的管理、建立一個專業化的銷售隊伍對該事業給予高度的支持，這也是促進醫療保險行業健康穩定發展的重要基礎[3]。與此同時，由于醫療保險行業涉及的專業性醫療知識比較多，對于銷售人員的專業性要求比較高。因此，在成立專業性的銷售隊伍之前，應該要對銷售人員進行專業知識和技能的培訓，使其能夠掌握更多有關醫療保險的專業知識，從而有效的提高業務水平。
3.2建立專業的信息處理系統
伴隨著保險公司同新農合之間試點工作的開展，以及參與新農業醫療保險人數的增加，使得該醫療保險事業的信息存儲量越來越大。面對此種情況，要想保證信息的有效性，首先就需要建立一個專業的信息處理系統來處理新型醫療保險工作中的各項業務，這也是當前保險公司必須要完成的一項任務。因此，保險公司的管理人員可以借助信息技術，采用人工智能的管理方式，建立一套專業的信息處理系統，并將該系統作為經營醫療保險事業的平臺，幫助保險公司處理相關的業務內容。因為該系統是以人工智能為核心，所以系統的科學性使得其能夠大批量的處理一些有關承保和理賠的業務信息[4]。并且，由于該系統在處理信息時，利用的是當前最先進的信息技術，所以，它可以分析在醫療保險經營過程中可能會面臨的各種風險，并及時的作出預防的對策。該系統的這一特點，使得其能夠很好的適應醫療保險業務的發展，滿足保險公司控制經營風險的需要。
3.3不斷擴展其參與的深度和廣度
首先，需要創新籌資方式，通過利用保險公司在各個農村地區設立的網店機構進行資金的籌集，減少在資金籌集過程中產生的行政支出。因此，保險公司需要建立一套完善的報銷審核管理體系，在報銷費用的過程中實施預繳費的管理制度，使資金的籌集可以帶有一定的流動性，從而減少籌資過程中產生的風險。其次，明確權利與責任，保險公司應該要深入參與到新農合制定工作方案的過程中去，充分的利用企業自身的優勢和成熟的管理經驗，對各項影響補償資金的因素進行統一的測算和管理[5]。從而有效的強化其對醫療行為的管理和控制能力，制定出科學合理的補償方案和管理標準，促進新農合工作的完善，減少醫療風險。
改革開放20多年來，我國經濟以年均9.5％的高速度持續增長，近年來仍然保持在7.0％以上。隨著經濟的發展，人們的收入水平大幅度提高，生活條件不斷改善，外出旅游越來越成為人們生活的基本組成項目。據國家旅游局統計資料顯示：近年來我國旅游收入一直保持兩位數的增長速度。2001年，入境旅游人數達8901萬人次，旅游外匯收入達178億美元；國內旅游人數達7.84億人次，國內旅游收入達3522億元人民幣；旅游業總收入達到4995億元，比上年提高了15.0％。伴隨著旅游市場的繁榮，與其相關的風險事故的發生率明顯上升。這客觀上要求旅游險能夠快速發展，為有關各方提供風險保障，為旅游市場的發展保駕護航。再者，人們收入水平的提高，使花錢購買旅游險成為可能。因此，有關人士普遍預測旅游熱將為我國旅游險市場營造巨大的發展空間，每年的保費收入至少應該有70億元的進項，是我國保險業務發展的新增長點。但是，事實并非如此，旅游熱已經持續好幾年，而旅游險市場仍然比較冷清。
一、旅游保險還未引起足夠的注視
從需求的角度看，自2002年9月1日起《旅行社投保旅行社責任保險規定》開始實施，改強制旅行社為游客投保旅游意外險為強制旅行社投保旅行社責任保險。這一規定的改變使以前倍受冷落的旅行社責任險獲得較大發展，財產險公司在旅游險市場中的份額大幅度提高，如按每個旅行社年交保費2萬元計，旅行社責任保險的市場規模約為1.8億元，占整個旅游險市場的15％以上；與之相反，游客自愿購買保險者寥寥，壽險公司旅游險業務增長緩慢，部分地區和公司甚至出現業務滑坡現象。旅游險市場總的需求狀況并沒有大的改觀。
從供給的角度看，旅游險市場上保險卡的種類有所增加，銷售方式有所改善，但是存在的問題并沒有減少，反而有所增加。這些問題主要表現為：
1.險種少。當前，只有幾家較大的壽險公司經營旅游保險，且可供游客購買的險種只有旅游人身意外傷害險、交通人身意外保險、旅游景點人身意外傷害險、旅游救援保險、住宿游客人身意外保險5種。而且他們大多數都不經營旅游景點人身意外傷害險、旅游救援保險和住宿游客人身意外保險，甚至有的也只經營旅游人身意外保險一種。產險公司除了經營旅行社責任保險外，對游客在旅游過程中發生的行李、證件丟失和盜搶風險至今尚無“貨”上市，使這一風險處于無保障狀態。整個市場不能為游客提供全方位的保障。而且，游客要想以中意的價格為自己獲得較為全面的保障，就必須和幾家保險公司接洽，很不方便。
2.保險對象范圍過窄。以前，我國的游客是以團體游客為主。而且，國家旅游局在1997年9月出臺的《旅行社辦理旅游意外保險的暫行規定》強制旅行社為游客辦理旅游意外傷害保險。各保險公司根據當時的市場情況，從節約經營成本出發，推出了只以團體游客為保險對象的旅游保險，將自助游游客排除在保險范圍以外。1999年政府為了拉動內需將“五一”、“十一”假期調整為7天。這一舉措帶動了旅游熱，形成了所謂的“黃金周”。但是這股旅游熱主要是受自助游的推動。據有關資料顯示：目前自助游已經占到了整個旅游市場份額的80％以上。可是，在很多地區自助游至今仍游離于旅游險市場之外，無法買到合適的旅游保險。
3.保險對象細分不夠。首先，旅游市場狀況的變化和強制旅游意外險的取消，使得自助游在部分地區走進了壽險公司視野。有些公司已經修改了旅游意外傷害保險條款，將自助游游客納入保險對象范圍，但是和團體游客適用相同的費率。少數公司甚至直接將團體旅游險保單向自助游游客銷售。其次，部分公司為了爭搶業務，拓展了保險對象的范圍，推出旅行保險，將公務旅行者和普通游客一同納入保險對象范圍。這兩種變化在提升保險公司業務量的同時也增加了逆選擇的可能性，使保險公司面臨更大的道德風險。因為：第一，團體游客出游時，旅行社派有專業的導游為其提供全程組織和服務工作，這無疑有利于減少風險事故的發生。但是對于自助游游客來說，由于缺乏旅游常識和風險防范意識，出險的概率要比團體游客大。而且，對于自助游保險來說，由于業務分散，展業費用和其它經營成本明顯高于團體游保險。因此，兩者不應該適用同一費率。第二，對于公務旅行人員和普通游客來說，由于出行目的不同，心理狀態和行為方式往往不一樣，結果在旅行過程中發生風險事故的概率也必然不同，兩者同樣不能適用同一費率。
4.保險責任確定不合理。當前我國旅游險在保險責任的確定上存在著兩種傾向：一種傾向是保險責任過寬。很多保險公司在旅游意外傷害保險中將死亡給付、傷殘給付、意外醫療和急性病醫療列為主險責任。對于每個游客來說，只有選擇是否投保的權利，沒有選擇不同保險責任的余地，不能以合適的價格獲得需要的保障。殊不知其結果同樣是低風險客戶退出保險，而高風險客戶都留了下來，產生逆選擇。另一種傾向是保險責任過窄。目前，幾乎所有保險公司都將游客的潛水、滑雪、探險等活動列為旅游險的除外責任，而又不提供此類專項旅游保險。而且，有些保險公司在經營旅游意外傷害保險的過程中發現醫療責任，尤其是急性病醫療責任的道德風險過大，部分地區發生經營虧損現象。于是修改條款，將急性病醫療甚至意外醫療排除在保險責任范圍以外。這樣的確能夠較好地控制風險，但是與此同時也必然將大量有著較大風險保障需求的優良客戶拒之門外。這顯然有悖保險經營“保障客戶，分散風險，獲得利潤”的初衷。
5.費率厘訂缺乏科學性。目前，我國旅游險費率的厘訂不是依靠精算技術，而是由條款制訂人員憑經驗來確定的。有的公司甚至模仿其他公司的條款，然后臆斷地調整費率變動期間和費率大小。這樣，在缺乏精算技術的支持下，為了保證經營的穩定性，保險公司的唯一辦法就是將費率偏高確定。這種不科學的定價在損害消費者利益的同時也抑制了保險需求，影響保險公司業務的增長。
6.投保渠道不暢。目前，旅游險的銷售渠道沒有大的改觀。旅行社依然是其最重要的銷售渠道，主要銷售團體旅游意外傷害保險和旅游救援保險；旅游景點主要銷售旅游景點意外傷害保險；機票銷售點主要銷售航空意外險；適宜網上銷售的險種相對較多，但是目前開通網上投保服務的只有泰康人壽、平安和友邦等少數幾家公司；銀行柜臺銷售尚處于嘗試階段。對于大多數自助游游客來說，投保仍是一件非常麻煩的事。
7.售后服務質量不高。旅游者的流動性較大，在短時間內，游客可能在一個地方投保而在另一個地方出險，甚至可能跨國出險，這對保險公司的核保、定損及理賠提出了更高的要求，如果保險公司的理賠服務跟不上，不僅對旅游者造成損失，也影響保險公司的聲譽。
二、游客保險意識淡薄，保險險種單一，制約了旅游保險的發展
我國的旅游險市場所存在的上述問題，原因是多方面的。
1.游客保險意識淡薄。雖然說風險的存在和收入水平的提高是保險需求產生的必備條件，但是這兩個條件所形成的只是保險的潛在需求。要想把這種潛在的需求轉化為現實的需求，必須依賴于人們防范風險意識的增強，保險意識的提高。當前，我國民眾的保險意識普遍較差，很多游客存在僥幸心理，不愿意花錢買旅游險。因此，旅游險的市場需求一直不旺。
2.保險經驗缺乏，保險技術落后。在現有的經驗水平和技術條件下，我國很多壽險公司的旅游險的核保在很多地方還存在不足，尤其是急性病責任部分存在較為嚴重的逆選擇現象。承保之后對醫療責任和自助游的風險控制更是束手無策。一方面，為了防范逆選擇，他們認為最好的辦法就是將急性病醫療排除在保險責任范圍之外。另一方面，他們只能通過對團體的選擇來代替對個人的選擇，通過簡單的承保程序達到為大量具有相同風險因素的人群提供保障的目的。旅行社在保險公司和被保險人之間充當了十分重要的角色，是保險公司控制風險的一個“關卡”。在這種情況下，他們被迫只經營團體旅游險，而將自助游保戶拒之門外。
3.相關數據資料短缺。由于旅游險的經營時間短，我國的保險公司手中還缺乏與旅游險相關的各類資料。與其它壽險業務不同的是旅游險的發生概率與一個國家的社會、自然、地理狀況、游客的風險防范意識等關系密切，國外資料缺少參考價值。另外，據業內有關人士透露，目前很多公司的旅游險在展業、核保、定損、理賠過程中缺乏規范性，單證管理混亂。這樣，即使收集了一定量的資料，這些資料也缺乏可靠性。這使得旅游險費率的厘訂缺乏有效的數據支持。
4.對風險和保險的相互關系認識不夠。保險公司對保險對象劃分不清和保險責任確定不合理，實際上是其對風險和保險的相互關系認識不夠的反映。對自助游游客和團體游客、公務旅行者和普通旅游者在相同的費率水平下提供同等保障和將醫療責任列入主險條款，是保險人過分追求保險業務量而忽視風險防范的表現；而將游客的潛水、滑雪、探險等活動列為除外責任，將醫療責任從保險責任中剔除，是保險人過分強調風險防范而忽視業務增長需要的表現。
5.保險市場發育不充分和保險公司的經營管理體制落后。2001年我國的保險深度僅為2.2％，保險密度僅為168.8元，遠低于很多發展中國家，保險市場的發育還很不充分。同時也意味著發展的空間非常巨大。現階段，為了搶占先機各家保險公司忙于市場拓荒，比拼保費收入規模。而相對于其它險種來說，旅游險屬于小險種，年保費收入占保險公司總保費收入的比重較低。另外，目前在我國保險市場中占有較大份額的幾家保險公司要么是國有獨資保險公司，要么是國有企業控股的股份有限公司。這種所有制所決定的經營管理體制是公司高層領導由政府選派，采用任期制，以公司業務發展規模和速度作為業績考核的重要指針。高層管理者權責不對等，廣人員工的付出和收入不對稱。這必然會引起企業追求保費規模最大化的短期行為，因為有保費規模就有費用規模，而費用規模與包括老總在內的員工利益攸關。結果，雖然旅游險在很多保險公司的內部管理中被列為A類險種，賠付率一般低于35％，但是仍然不能引起公司高層管理者的重視和激發普通員工的工作積極性。舊產品的改造和新產品的開發進展緩慢，難以適應市場需要。
三、培育市場主體，開發新險種，大力發展旅游保險
解決我國旅游險市場的現有問題是一個漫長的過程。因為一方面，民眾保險意識的培育是一個過程。這既需要保險經營者和政府做大量的基礎性工作，又需要通過大量的風險事故來教育國民，強化其保險意識。這絕不是短期內所能達到的。在市場機制的作用下，需求能夠創造供給，而潛在的保險需求向現實的保險需求的轉化是以民眾保險意識的提高為條件的。因此，在短期內我國的旅游保險需求狀況不會有大的改觀。另一方面，國有保險公司經營管理體制的轉換是我國現階段金融體制改革的難點，而這一點恰恰是導致我國旅游險市場供給方面存在諸多問題的關鍵性因素。因為分業經營體制可以通過修改法律來改變；保險經驗不足，保險技術落后可以通過學習來快速提高；而經營管理體制的轉換涉及各方利益的分配格局、保險經營的性質和國家的經濟安全，不可能在短期內徹底完成。這樣，對于風險與保險的關系的認識也就難有突破；重視保費規模，忽視經營利潤的狀況也就難以改變，旅游險就很難得到保險公司的青睞，供給狀況也就不可能有大的改觀。結果，整個旅游險市場也就不可能出現高速增長的態勢。但是從長遠著眼，我們應該大力推進民眾保險意識的培育和保險公司經營管理體制的轉換。
此外，還應該注意從以下幾個方面采取措施：
1.加速市場主體的培育，提高旅游保險市場的競爭程度，促使保險公司由拓荒式的粗放經營向集約經營轉變。
2.加大新險種的開發力度，把旅游保險服務延伸到吃、住、行、游各個環節，并為特定旅游項目提供專項保險，如峽谷探險保險、水流漂流保險、驚險游保險等，使游客在旅游全程都能夠獲得需要的保障。
3.對旅游險市場和旅游險條款進行細分，針對團體游、自助游及公務旅行的不同特點制訂出不同的保險條款，確定不同的費率，加強風險防范。
4.將風險較大的醫療責任部分制定為特約條款或者附加險，厘訂專項費率。這樣既可以最大限度地滿足客戶需求，又可以有效防范逆選擇風險，全面提升旅游險的業務質量。
5.加強相關資料的收集整理工作，尤其是與醫療責任部分相關的資料的收集，為科學厘訂費率，控制風險，尤其是醫療責任風險積累經驗，提供可靠的數據資料。對于那些通過網絡平臺銷售旅游險的公司來說，在這方面具有很大的優勢，應該充分發揮這一優勢。
改革開放20多年來，我國經濟以年均9.5％的高速度持續增長，近年來仍然保持在7.0％以上。隨著經濟的發展，人們的收入水平大幅度提高，生活條件不斷改善，外出旅游越來越成為人們生活的基本組成項目。據國家旅游局統計資料顯示：近年來我國旅游收入一直保持兩位數的增長速度。2001年，入境旅游人數達8901萬人次，旅游外匯收入達178億美元；國內旅游人數達7.84億人次，國內旅游收入達3522億元人民幣；旅游業總收入達到4995億元，比上年提高了15.0％。伴隨著旅游市場的繁榮，與其相關的風險事故的發生率明顯上升。這客觀上要求旅游險能夠快速發展，為有關各方提供風險保障，為旅游市場的發展保駕護航。再者，人們收入水平的提高，使花錢購買旅游險成為可能。因此，有關人士普遍預測旅游熱將為我國旅游險市場營造巨大的發展空間，每年的保費收入至少應該有70億元的進項，是我國保險業務發展的新增長點。但是，事實并非如此，旅游熱已經持續好幾年，而旅游險市場仍然比較冷清。
一、旅游保險還未引起足夠的注視
從需求的角度看，自2002年9月1日起《旅行社投保旅行社責任保險規定》開始實施，改強制旅行社為游客投保旅游意外險為強制旅行社投保旅行社責任保險。這一規定的改變使以前倍受冷落的旅行社責任險獲得較大發展，財產險公司在旅游險市場中的份額大幅度提高，如按每個旅行社年交保費2萬元計，旅行社責任保險的市場規模約為1.8億元，占整個旅游險市場的15％以上；與之相反，游客自愿購買保險者寥寥，壽險公司旅游險業務增長緩慢，部分地區和公司甚至出現業務滑坡現象。旅游險市場總的需求狀況并沒有大的改觀。
從供給的角度看，旅游險市場上保險卡的種類有所增加，銷售方式有所改善，但是存在的問題并沒有減少，反而有所增加。這些問題主要表現為：
1.險種少。當前，只有幾家較大的壽險公司經營旅游保險，且可供游客購買的險種只有旅游人身意外傷害險、交通人身意外保險、旅游景點人身意外傷害險、旅游救援保險、住宿游客人身意外保險5種。而且他們大多數都不經營旅游景點人身意外傷害險、旅游救援保險和住宿游客人身意外保險，甚至有的也只經營旅游人身意外保險一種。產險公司除了經營旅行社責任保險外，對游客在旅游過程中發生的行李、證件丟失和盜搶風險至今尚無“貨”上市，使這一風險處于無保障狀態。整個市場不能為游客提供全方位的保障。而且，游客要想以中意的價格為自己獲得較為全面的保障，就必須和幾家保險公司接洽，很不方便。
2.保險對象范圍過窄。以前，我國的游客是以團體游客為主。而且，國家旅游局在1997年9月出臺的《旅行社辦理旅游意外保險的暫行規定》強制旅行社為游客辦理旅游意外傷害保險。各保險公司根據當時的市場情況，從節約經營成本出發，推出了只以團體游客為保險對象的旅游保險，將自助游游客排除在保險范圍以外。1999年政府為了拉動內需將“五一”、“十一”假期調整為7天。這一舉措帶動了旅游熱，形成了所謂的“黃金周”。但是這股旅游熱主要是受自助游的推動。據有關資料顯示：目前自助游已經占到了整個旅游市場份額的80％以上。可是，在很多地區自助游至今仍游離于旅游險市場之外，無法買到合適的旅游保險。
3.保險對象細分不夠。首先，旅游市場狀況的變化和強制旅游意外險的取消，使得自助游在部分地區走進了壽險公司視野。有些公司已經修改了旅游意外傷害保險條款，將自助游游客納入保險對象范圍，但是和團體游客適用相同的費率。少數公司甚至直接將團體旅游險保單向自助游游客銷售。其次，部分公司為了爭搶業務，拓展了保險對象的范圍，推出旅行保險，將公務旅行者和普通游客一同納入保險對象范圍。這兩種變化在提升保險公司業務量的同時也增加了逆選擇的可能性，使保險公司面臨更大的道德風險。因為：第一，團體游客出游時，旅行社派有專業的導游為其提供全程組織和服務工作，這無疑有利于減少風險事故的發生。但是對于自助游游客來說，由于缺乏旅游常識和風險防范意識，出險的概率要比團體游客大。而且，對于自助游保險來說，由于業務分散，展業費用和其它經營成本明顯高于團體游保險。因此，兩者不應該適用同一費率。第二，對于公務旅行人員和普通游客來說，由于出行目的不同，心理狀態和行為方式往往不一樣，結果在旅行過程中發生風險事故的概率也必然不同，兩者同樣不能適用同一費率。
4.保險責任確定不合理。當前我國旅游險在保險責任的確定上存在著兩種傾向：一種傾向是保險責任過寬。很多保險公司在旅游意外傷害保險中將死亡給付、傷殘給付、意外醫療和急性病醫療列為主險責任。對于每個游客來說，只有選擇是否投保的權利，沒有選擇不同保險責任的余地，不能以合適的價格獲得需要的保障。殊不知其結果同樣是低風險客戶退出保險，而高風險客戶都留了下來，產生逆選擇。另一種傾向是保險責任過窄。目前，幾乎所有保險公司都將游客的潛水、滑雪、探險等活動列為旅游險的除外責任，而又不提供此類專項旅游保險。而且，有些保險公司在經營旅游意外傷害保險的過程中發現醫療責任，尤其是急性病醫療責任的道德風險過大，部分地區發生經營虧損現象。于是修改條款，將急性病醫療甚至意外醫療排除在保險責任范圍以外。這樣的確能夠較好地控制風險，但是與此同時也必然將大量有著較大風險保障需求的優良客戶拒之門外。這顯然有悖保險經營“保障客戶，分散風險，獲得利潤”的初衷。
5.費率厘訂缺乏科學性。目前，我國旅游險費率的厘訂不是依靠精算技術，而是由條款制訂人員憑經驗來確定的。有的公司甚至模仿其他公司的條款，然后臆斷地調整費率變動期間和費率大小。這樣，在缺乏精算技術的支持下，為了保證經營的穩定性，保險公司的唯一辦法就是將費率偏高確定。這種不科學的定價在損害消費者利益的同時也抑制了保險需求，影響保險公司業務的增長。
6.投保渠道不暢。目前，旅游險的銷售渠道沒有大的改觀。旅行社依然是其最重要的銷售渠道，主要銷售團體旅游意外傷害保險和旅游救援保險；旅游景點主要銷售旅游景點意外傷害保險；機票銷售點主要銷售航空意外險；適宜網上銷售的險種相對較多，但是目前開通網上投保服務的只有泰康人壽、平安和友邦等少數幾家公司；銀行柜臺銷售尚處于嘗試階段。對于大多數自助游游客來說，投保仍是一件非常麻煩的事。
7.售后服務質量不高。旅游者的流動性較大，在短時間內，游客可能在一個地方投保而在另一個地方出險，甚至可能跨國出險，這對保險公司的核保、定損及理賠提出了更高的要求，如果保險公司的理賠服務跟不上，不僅對旅游者造成損失，也影響保險公司的聲譽。
二、游客保險意識淡薄，保險險種單一，制約了旅游保險的發展
我國的旅游險市場所存在的上述問題，原因是多方面的。
1.游客保險意識淡薄。雖然說風險的存在和收入水平的提高是保險需求產生的必備條件，但是這兩個條件所形成的只是保險的潛在需求。要想把這種潛在的需求轉化為現實的需求，必須依賴于人們防范風險意識的增強，保險意識的提高。當前，我國民眾的保險意識普遍較差，很多游客存在僥幸心理，不愿意花錢買旅游險。因此，旅游險的市場需求一直不旺。
2.保險經驗缺乏，保險技術落后。在現有的經驗水平和技術條件下，我國很多壽險公司的旅游險的核保在很多地方還存在不足，尤其是急性病責任部分存在較為嚴重的逆選擇現象。承保之后對醫療責任和自助游的風險控制更是束手無策。一方面，為了防范逆選擇，他們認為最好的辦法就是將急性病醫療排除在保險責任范圍之外。另一方面，他們只能通過對團體的選擇來代替對個人的選擇，通過簡單的承保程序達到為大量具有相同風險因素的人群提供保障的目的。旅行社在保險公司和被保險人之間充當了十分重要的角色，是保險公司控制風險的一個“關卡”。在這種情況下，他們被迫只經營團體旅游險，而將自助游保戶拒之門外。
3.相關數據資料短缺。由于旅游險的經營時間短，我國的保險公司手中還缺乏與旅游險相關的各類資料。與其它壽險業務不同的是旅游險的發生概率與一個國家的社會、自然、地理狀況、游客的風險防范意識等關系密切，國外資料缺少參考價值。另外，據業內有關人士透露，目前很多公司的旅游險在展業、核保、定損、理賠過程中缺乏規范性，單證管理混亂。這樣，即使收集了一定量的資料，這些資料也缺乏可靠性。這使得旅游險費率的厘訂缺乏有效的數據支持。
4.對風險和保險的相互關系認識不夠。保險公司對保險對象劃分不清和保險責任確定不合理，實際上是其對風險和保險的相互關系認識不夠的反映。對自助游游客和團體游客、公務旅行者和普通旅游者在相同的費率水平下提供同等保障和將醫療責任列入主險條款，是保險人過分追求保險業務量而忽視風險防范的表現；而將游客的潛水、滑雪、探險等活動列為除外責任，將醫療責任從保險責任中剔除，是保險人過分強調風險防范而忽視業務增長需要的表現。
5.保險市場發育不充分和保險公司的經營管理體制落后。2001年我國的保險深度僅為2.2％，保險密度僅為168.8元，遠低于很多發展中國家，保險市場的發育還很不充分。同時也意味著發展的空間非常巨大。現階段，為了搶占先機各家保險公司忙于市場拓荒，比拼保費收入規模。而相對于其它險種來說，旅游險屬于小險種，年保費收入占保險公司總保費收入的比重較低。另外，目前在我國保險市場中占有較大份額的幾家保險公司要么是國有獨資保險公司，要么是國有企業控股的股份有限公司。這種所有制所決定的經營管理體制是公司高層領導由政府選派，采用任期制，以公司業務發展規模和速度作為業績考核的重要指針。高層管理者權責不對等，廣人員工的付出和收入不對稱。這必然會引起企業追求保費規模最大化的短期行為，因為有保費規模就有費用規模，而費用規模與包括老總在內的員工利益攸關。結果，雖然旅游險在很多保險公司的內部管理中被列為A類險種，賠付率一般低于35％，但是仍然不能引起公司高層管理者的重視和激發普通員工的工作積極性。舊產品的改造和新產品的開發進展緩慢，難以適應市場需要。
三、培育市場主體，開發新險種，大力發展旅游保險
解決我國旅游險市場的現有問題是一個漫長的過程。因為一方面，民眾保險意識的培育是一個過程。這既需要保險經營者和政府做大量的基礎性工作，又需要通過大量的風險事故來教育國民，強化其保險意識。這絕不是短期內所能達到的。在市場機制的作用下，需求能夠創造供給，而潛在的保險需求向現實的保險需求的轉化是以民眾保險意識的提高為條件的。因此，在短期內我國的旅游保險需求狀況不會有大的改觀。另一方面，國有保險公司經營管理體制的轉換是我國現階段金融體制改革的難點，而這一點恰恰是導致我國旅游險市場供給方面存在諸多問題的關鍵性因素。因為分業經營體制可以通過修改法律來改變；保險經驗不足，保險技術落后可以通過學習來快速提高；而經營管理體制的轉換涉及各方利益的分配格局、保險經營的性質和國家的經濟安全，不可能在短期內徹底完成。這樣，對于風險與保險的關系的認識也就難有突破；重視保費規模，忽視經營利潤的狀況也就難以改變，旅游險就很難得到保險公司的青睞，供給狀況也就不可能有大的改觀。結果，整個旅游險市場也就不可能出現高速增長的態勢。但是從長遠著眼，我們應該大力推進民眾保險意識的培育和保險公司經營管理體制的轉換。
此外，還應該注意從以下幾個方面采取措施：
1.加速市場主體的培育，提高旅游保險市場的競爭程度，促使保險公司由拓荒式的粗放經營向集約經營轉變。
2.加大新險種的開發力度，把旅游保險服務延伸到吃、住、行、游各個環節，并為特定旅游項目提供專項保險，如峽谷探險保險、水流漂流保險、驚險游保險等，使游客在旅游全程都能夠獲得需要的保障。
3.對旅游險市場和旅游險條款進行細分，針對團體游、自助游及公務旅行的不同特點制訂出不同的保險條款，確定不同的費率，加強風險防范。
4.將風險較大的醫療責任部分制定為特約條款或者附加險，厘訂專項費率。這樣既可以最大限度地滿足客戶需求，又可以有效防范逆選擇風險，全面提升旅游險的業務質量。
5.加強相關資料的收集整理工作，尤其是與醫療責任部分相關的資料的收集，為科學厘訂費率，控制風險，尤其是醫療責任風險積累經驗，提供可靠的數據資料。對于那些通過網絡平臺銷售旅游險的公司來說，在這方面具有很大的優勢，應該充分發揮這一優勢。
關鍵詞：保險公司；財務管理；風險分析；對策
財務管理風險指的是保險公司在實際運行中阻礙公司實現運行目標的因素。財產保險公司本身就屬于風險部門，公司在運行過程中需要承擔各種各樣的風險從而得到一定的經濟利潤，這也是保險公司生存的基礎，其中的風險主要涉及投保風險與經營風險等各個方面。財產保險公司的管理涉及產品開發、核算、承保、賠償、投資等全過程。當前金融業在發展中遇到的情況變化莫測，保險公司也需面臨更加激烈的市場競爭，在這種形勢下，保險公司只有做好財務風險管理工作才能提高管理能力。
一、財產保險公司財務風險管理的主要內容
(一)資金來自多個領域
財產保險公司的資金主要包括自身本金與保險費，將保戶資金集中在一起同時要承擔將來可能發生的各種風險，因此財產保險公司的全部資金中包括很大比例的負債。隨著我國經濟的快速發展，財產保險公司擁有的保費越來越多，自不同渠道均可以得到保險資金。不但可以自企業當中獲得，而且也可以自個人方面得到。自上述各個方面獲得財產保險資金的過程，涉及財產保險公司的全部經營活動，構成保險資金的成分包括大量內容。
(二)集中管理資金
當前很多財產保險公司為了在經營中獲得較多利潤都會集中使用資金，各個支公司在收到保險金后利用網銀等方法上繳公司總部，盡量縮短中間流通環節，總部集中全部資金開展投資活動，因此財產保險公司關于資金的使用與安排是最為關鍵的問題，要在深入研究資金使用的安全性與盈利的基礎上進行。
(三)會計負債風險
財產保險公司當前均使用提前賠付的經營做法，涉及各種形式資金的使用。保險資金就是指先行賠付投保人損失而后再收集各種票據的資金操作手段。因為財產保險不能確定發生風險的時間也不能確定需要支付的風險金，因此保險公司需要隨時應對可能發生的負債時間風險與負債數量風險，導致財產保險公司面對的風險不斷加大。
(四)較強的資金能力
保險的功能就是及時補償遭遇風險的投保人或單位，投保人或單位在遇到風險后要求保險公司第一時間支付賠償金，所以保險公司當中必須儲存數量充足的現金，因此財產保險公司內部要具備大量的流動資金，只需較短時間即可轉換為現金，這樣才能保證投保人或單位遇到風險后及時拿到賠償金，有利于幫助投保人或單位解決經濟困難，同時可以得到投保人與單位的認可。
二、財產保險公司財務風險管理和控制的有效策略
(一)提高償付能力，做好財務授權
1.提高公司的賠償能力第一，大力改革財產公司的業務操作，引進新型經營觀念，將穩定運行、合理收益作為公司的經營理念，利用精細化管理達到節約運行成本提高收益的目標。第二，大量增加本金，只有擁有數量充足的本金才能解決業務大量增多帶來的資金短缺問題，才能收到較好的效益，提高公司的管理能力。第三，建立完善的社會保險監督體系，嚴格監督財產保險公司的經營行為，逐步形成以政府監管為主、以行業自律為基礎、以專業部門評估為主要手段的監管體系。2.做好分公司財務授權工作在合理控制分公司的授權過程中，需要首先制訂授權文書，才能依據授權文書進行管理。對于社會環境來講，分支公司不具有法人資格，總公司負責資金籌備與投資業務決策等各方面工作，財產保險公司首先要掌握分公司的管理水平，及時解決分公司發展中存在的各種問題，以公司的管理制度與授權文書為標準制訂合理的管理策略，結合總公司的發展目標，為其選擇最為合理的經營措施，分別賦予不同管理層不同的管理權力，建立完善的公司內部管理機構框架，落實公司內部不同部門的職責，建立完善的分支公司財務管理制度，實行隨時監管分支公司的財務管理工作，促進分支公司的健康發展。
(二)嚴格管理保險資產價值鏈
1.管理資產分配以財產保險公司的經營手段與經營計劃為標準，進一步分析分支公司在經濟發展、市場走向、資產獲利等各個方面的表現，為其制訂長期戰略發展規劃，規定在一定時期內依據市場經濟發展規律明確戰略發展要點；同時結合當前市場發展情況，在法律法規允許的范圍內，設計不同資產交易分配形式，明確不同投資限額與業績目標，將資產分配風險控制在一個合理范圍內。2.應對財務負債風險在當前財產保險公司管理當中，財務負債風險占有非常重要的地位，是財產保險公司做好財務管理工作的重要基礎。開展財務風險管理主要就是將保險公司承擔的欠款數量降到最低，爭取將其控制在一個合理的范圍內，實現財務管理目標。財產保險公司在制訂運行策略與經營方法過程中，首先要考慮負債與資產關系的融和度。如科學確定費率、保證擁有充足保費；嚴格控制理賠，減少理賠支出；積極回收資金，防止出現呆壞賬等可以有效提高財產保險公司的賠付能力，防止自身財務面臨過大的壓力。再有，財產保險公司還需在深入分析保險公司資金負債特點的前提下，不斷提高公司的盈利能力，進一步做好產品開發、風險評估等工作，協同有關部門共同預測可能出現的風險。財產保險公司還需利用財務負債資金的特點應用最為合理的負債管理手段，利用科學手段準確預測資產錯位風險，才能不斷提高負債管理控制水平。
(三)提高財務建設水平
1.嚴格管理收付費。針對財務保險公司財務管理中出現的增加保費、留置保費、故意造假、不同年份改動保費、故意違反條款費率、不依據條款準則操作等現象，財產保險公司可以將收入與支出分開操作，可以有效保證保費收支的順利進行，實行收費與業務聯合辦公的做法，在實際操作中嚴格審核涉及投保人的真實身份，保證自身支出費用落到實處。再有，實行財務集中支付管理，要求賬與單據、賬與實際情況務必一致，不斷創新支付流程，要求做到嚴格審核與審批，上級部門與下級部門、不同部門間要團結協作，共同做好資金的支付工作。遵循收費制度的嚴格規定，保證轉賬與結賬不會出現失誤，使公司資金的正常流轉，制訂完善的收支費管理策略，為了杜絕不規范操作現象的出現，要進一步強調崗位職責。2.嚴格管理各種單據憑證財產保險公司在管理財務風險過程中，需要及時落實各種單據憑證的管理制度，要重視整個承保過程中各種單據憑證的使用、流動情況，要隨時監督領取單據憑證的個人或單位，準確記錄其使用單證的詳細情況，包括單證的日期、名字、流水號、數量等，達到一定期限后及時追回并審核。3.嚴格管理日常財務財產保險公司要想做好財務管理控制工作，筆者認為可以自下面這些方面著手：第一，針對本身的財務風險，在管理過程中可以實行收取保護費的做法，利用制度約束應收保費。在實際操作過程中嚴格落實“見費出單”的操作準則，自第一時間進行管理，防止應收保費余額過大。第二，財產保險公司還需結合會計工作特點，明確指出不同費用應該用于哪些方面。嚴格遵守各項規定，杜絕出現支付給不具備資格的個人、單位手續費的情況。與單位及時聯系，結賬過程中憑借規定使用發票的方法，支付過程中盡量使用轉賬的做法。針對個人管理的分公司，可以積極與當地稅務部門聯系，在取得稅務部門配合后將資金轉入相應賬戶。第三，提高捕捉風險的能力，要求公司財務數據務必做到真實可信，堅決杜絕出現虛假信息，一旦遇到不規范的財務風險管理則要嚴肅處理。第四，建立完善的內部控制制度，在保監會、審計部門、稅務部門積極參與的情況下，財產保險公司暴露出大量的不規范操作行為，導致公司依據經營面臨諸多風險，因此在實際管理過程中，首先要建立完善的內部控制制度，使其發揮最大的作用，才能有效提高財產保險公司的財務管理能力，可以隨時意識到可能存在的風險。第五，實現全面預算制度，利用將預算目標傳達到下級各個部門合理控制企業經營，為了保證財產保險公司的穩定運行，可以利用預算及時糾正運行中出現的不合理行為。
(四)建立完善的風險預警體系
隨著我國經濟的快速發展，保險公司也需適應時展逐步實現現代化與信息化，因此財務管理風險更需得到公司的重視。而建立風險預警體系可以有效應對各種財務風險。在實際運行中，利用預警可以及時覺察到財務管理中存在的風險，自不同方面掌握企業的運行狀況，有利于隨時得到各種財務指標，及時對風險提出預警，對保險公司的順利發展非常有利，可以做到風險應對的針對性，防止出現盲目操作。在應對風險過程中，利用預警體系可以計算出可能出現的風險，將風險消滅在萌芽狀態，可以有效節約風險成本，將企業的損失降到最低。保險行業的運行形式與其他行業不同，主要表現為資金的管理，所以合理處理資金具有關鍵性地位。利用內部控制制度可以保證公司內部不同系統間資金管理、資金運用的合理進行，保證公司投資的科學性、合理性更高。保險公司在發展過程中，應該大力推行內部控制制度與審計制度，建立專業的審計機構，獨立行使審計權力，防止人為因素的過多干擾，開展定期審計工作，以審計結果為依據落實不同審計人員的職責，促使內部審計工作實現公平公正，才能真實表現公司的財務狀況，同時有利于及時提醒保險公司的工作人員，達到審計目的。進入新的歷史時期以來，保險公司也可以引進新型激勵機制，以此激發全體員工的工作熱情，也可以及時掌握出現的風險并采取有效應對策略。
【關鍵詞】廣電網絡公司；有限電視商業統一保險；范圍；情況；好處
一、有線電視行業商業統一保險范圍
1.財產一切險保險責任范圍：包括自然災害和意外事故造成的直接物質損失。
2.機器損壞險保險責任范圍：包括由于不可預料的意外事故（如超負荷、超電壓、碰線、電弧、漏電、短路、大氣放電、感應電及其他電氣原因）及操作人員的疏忽、過失等原因造成的損失，除此之外，還可以轉嫁因為員工的誤操作以及設計、制造或安裝錯誤、鑄造和原材料缺陷等原因造成的設備損壞風險。
3.公眾責任險保險責任范圍：因經營業務發生意外事故，造成第三者的人身傷亡和財產損失，依法應由企業承擔的經濟賠償責任，由保險公司負責賠償。例如：辦公區域、收費大廳、管道、窨井、電線桿周邊、線路通過區域等，都可以視為經營行為相關的區域，都在公眾責任險的保障范圍。
4.雇主責任險保險責任范圍：企業員工在工作期間遭受意外事故或職業性疾病造成的人員傷亡及醫療費用。
5.團體人身意外傷害保險責任范圍：企業員工因意外事故造成的身故、殘疾或燒傷，保險公司按約定給付保險金。
二、廣電網絡公司參加有線電視行業商業統一保險的情況
全國有線電視網絡企業經過整合設立省（直轄市）級網絡公司31個，保險業務開展分為3個類型：
1.參加有線電視行業統一保險：10個省市，占比32.26%。
2.參加屬地單獨投保：4個省市（北京、山東、廣西、深圳），占比12.90%。
3.未投保省市：17個，占比54.83%。
三、廣電網絡公司參加有線電視行業商業統一保險的理賠情況
從2008年至2015年9月，參加有線電視行業統保企業有10個省市。至2015年9月末投保總資產363億元，投保人數29386人，投保分支機構705家；2015年度保險費3543萬元，累計保險費12706.68萬元，累計保險理賠7101.68萬元，累計賠付率55.89%（不含未結案件）。
以某廣電網絡公司為例，2009年至2015年11月公司共支付保險費 2279.96萬元，收到賠付金額 2106.82萬元，賠付率高達92.41%（不含未結案件）。
四、參加有線電視行業商業統一保險的好處
1.完善成本核算。保險費支出為企業合理成本支出，可據實列支。
2.風險轉移、平衡利益。通過建立續保機制“日常風險損失賠付率約定”，維系保險公司和投保企業的長期合作關系，形成共贏局面，進而全面提升雙方的經營效益。
3.增加員工歸屬感。為員工購買商業保險，相當于為員工謀福利，增強員工歸屬感。
4.財務杠桿作用。保險費固定成本支出，有利于財務安排和企業穩定經營，保險費規模大小可調劑財務收支安排，起到杠桿作用。
5.保險費率較低。統保是規模采購，保險方案的招標是以全國有線行業資產規模為背景進行的，承保條件寬泛，保險費率低于保險市場的現行費率，也低于同類企業的保險費率。如：財產一切險地埋線路、架空線路、其他資產，統保費率分別為0.5‰～1.46‰、0.5‰～4‰、0.5‰～1.9‰，市場費率分別為1.5‰～4‰、4‰～5.94‰、1.5‰～4‰；機器損壞險統保費率0.5‰～2.1‰，市場費率2.5‰～6‰；公眾責任險統保費率4‰，市場費率4‰～9‰；雇主責任險傷亡、醫療、訴訟費統保費率分別為0.5‰-1‰、0.5‰-1‰、0.5‰-1‰，市場費率分別為2‰～6‰、1%、2.5‰；團意險統保費率0.5‰，市場費率1‰～3‰。
6.具有較好的保險理賠服務。
（1）專業服務團隊，24小時專線報案：具有針對廣電網絡公司的專業服務團隊，提供24小時專線報案電話和報案優待約定。
（2）小額快速理賠：對3萬元以下的小額索賠案件，保險公司實行快速理賠免現場查勘。報案、郵寄索賠材料、保險公司定損后支付賠款。
（3）日常風險損失賠付率線約定：保險費乘以一定比例為其日常風險損失賠付上限（不含大災），超過賠付率上限可協商解決。
（4）大災風險據實賠付約定：將地震、洪水、火災、泥石流、暴雪、冰凌等，一次事故累計損失在50萬元以上的案件定義為大災，大災案件據實賠付，但次年需根據一定大災賠付比率增加保費。
（5）保險公估人：當發生重大保險事故，保險公司聘請保險公估公司趕赴災害事故現場協助開展損失標的的清理，進行損失理算，有關公估費用由保險公司承擔。
（6）定期上門服務：有專門的保險經紀人負責聯絡保險公司及投保企業，定期召開保險工作會議，通報保險理賠與服務情況，針對存在的問題進行研究解決。
［關鍵詞］ 保險公司；內部控制；風險
doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 19. 024
［中圖分類號］ F840.32 ［文獻標識碼］ A ［文章編號］ 1673 - 0194（2012）19- 0037- 02
1 引 言
總的來說，保險公司的內部控制主要是指公司內部各個級別的機構和員工根據自己的職務和責任采取一定的措施有效地防范公司經營中遇到的各類風險，保障公司的經營發展戰略與目標一致的機制。保險公司的內部控制基本上按照國際上通用的COSO內部控制框架，分為控制環境、風險識別與評估、控制活動、信息與溝通、監督5項要素。同時結合保險公司自身的業務特點，其主要的控制活動涵蓋承保、銷售、理賠、投資、會計核算等各個方面。隨著金融行業的不斷發展與整合，保險業與資本市場的結合日益緊密，廣大保險公司面臨的風險呈現出復雜性、特殊性的特征。從行業特點來說，保險公司所面臨的風險不僅與意外事故、自然災害相關，同時也逐漸開始受到宏觀經濟政策和投資環境的影響。很多時候，保險公司面臨的風險不是立刻可見的，而是需要經過一段時間的潛伏期才能將其發現，這類風險的持續時間較長，影響面也較為廣泛。一般來說，內部控制是保險公司防范、識別風險的一項有效措施，是整個風險控制的基礎。然而，客觀來看，我國保險公司的內部控制制度還亟待完善，并沒有能夠完全發揮內部控制風險防范的作用。鑒于此，保險公司如何增強自身對于風險的識別與控制能力已成為新時期保險公司內部控制建設中的重中之重。我國《保險公司內部控制基本準則》的頒布，為廣大保險公司的內部控制制度建設提供了方向性的指引，對于保險公司完善內部控制制度，提高自身管理水平有著重要意義。
2 我國保險公司內部控制制度存在的主要問題
2.1 我國保險公司自身缺乏建立有效內部控制制度的動力
回顧我國保險行業的發展歷程，不難看出在內部控制制度的建設道路上，來自公司外部的推動力量要遠遠大于公司內部完善內部控制制度的主觀意愿。這樣的情形不難理解，客觀來說，要完善保險公司內部控制相關制度不是僅僅依靠保險公司自身就能順利完成的，更多的要取決于國家關于公司內部控制整體政策的頒布和執行進度，以及整個經濟環境對于公司治理結構的影響。隨著金融行業在我國的快速崛起，越來越多的人們意識到內部控制是金融企業穩定運行的前提和保障，對于面臨風險種類較為繁多的保險公司來說更是如此。然而，在我國保險公司內部控制制度的建設歷程中，我們發現最為明顯的推動力來自國家監管部門的督促，來自國際資本市場的監管壓力。雖然，這些外部因素都幫助我國保險公司不斷審視自身內部控制制度的缺陷，查缺補漏，在一定程度上提高了公司的內部控制管理水平，但是仍然無法掩蓋保險公司自身在內部控制制度建設上原動力的缺乏。不少保險公司對于內部控制建設的要求僅僅還停留在能否順利通過檢查的層面，并沒有從根本上重視起內部控制在公司實際經營中所能發揮的重要作用。
2．2 內部控制制度建設進度明顯落后于業務發展需要，內部控制體系尚不健全
保險公司的內部控制體系基本上沿用國際上通用的COSO內部控制框架，分為控制環境、風險識別與評估、控制活動、信息與溝通、監督5項要素。這5項要素相互滲透，共同作用于保險公司日常業務活動的各個方面。大多數的保險公司沒有將內部控制的五要素完全落實，對于制度的制定過程還缺乏仔細的論證，沒有將內部控制的影響面覆蓋到所有層級的部門和職位。不少公司僅僅將內部控制的重點放在控制活動上，對于其他要素涉及較少。對于一些中小型的保險公司來說，由于財力人力資源有限，難以保障內部控制制度的落實，在有的公司甚至一個人負責多項不兼容的工作，連最起碼的內部牽制都難以做到，更不用說其他內部控制職能的實現了。隨著保險公司業務的不斷拓展，內部控制暴露出的問題也越來越多，如果保險公司不能及時更新內部控制機制，內部控制制度就無法滿足保險業務的發展需求，從長遠來看，會在很大程度上制約保險公司的發展。
2.3 缺乏切實有效的問責制度，責任追究僅僅流于形式
我國的保險公司絕大多數都缺乏對于業務操作失誤的有效問責制度，責任追究往往流于形式。為使保險公司內部控制制度能夠得到保障和落實，必須盡快建立起有效的問責制度，并且嚴格執行。對于內部控制制度中有明確要求卻沒有執行的，要追究未執行人的相關責任；對于在制度中明確要求，而在實際工作中卻沒有要求員工要嚴格執行的，要追究相關管理者的責任；對于由于疏忽導致的檢查疏漏，要追究監督檢查者的責任；對于存在相關問題和缺陷但是沒有及時處理的，要追究領導者的責任。通過以上措施，提高各個級別、各個崗位員工的工作責任心，同時，對自身的權利和責任有一個更為清晰的認識和理解。在對各種違規、不盡職行為的處理上，要嚴格按照相關規定執行，充分發揮問責制的作用，切實保障內部控制制度的有效運行。
3 優化保險公司內部控制制度的相關建議
3.1 重視內部控制理念的建立，營造良好的內部控制環境
良好的公司治理文化是內部控制得以實施和發展的前提。為了能讓廣大保險從業人員理解并且接受內部控制制度的相關理念，公司應該通過加強內部控制制度文化建設向員工普及內部控制工作的先進理念，將內部控制對于崗位職責與各個業務環節的要求向大家傳達。積極開展與內部控制相關的學習和培訓，單位領導層必須以身作則。讓員工們在實際工作中逐漸意識到內部控制對于公司以及自身價值創造的貢獻，建立起維護內部控制的意識，提高員工的工作責任心和成就感，從而營造出良好的內部控制文化。
3.2 提升保險公司風險應對能力，建立健全風險評估體系
風險評估作為COSO五要素中的重要組成部分，在瞬息萬變的金融市場中，應該得到保險公司更多的重視。從實際工作來看，保險公司加強對風險的評估工作，是完善公司內部控制的主要途徑。建立健全風險評估體系，不僅有助于保險公司提高自身風險管理能力，同時也能幫助公司進行有效的風險監測和預警。鑒于此，保險公司需要在日常工作中對風險進行分類與評級，將等級較高的非常規性風險作為重點監控目標。同時，要在公司的內部控制基本準則中明確規定，對于在日常經營管理中所遇到的風險要進行系統的識別和分析，根據分析評估結果，采取科學合理的內部控制措施并予以執行。最終，通過將風險評估體系的建立與完善，達到增強保險公司風險抵御能力，提升內部控制管理水平的目的
3.3 合理進行授權，加強權力監督管理
保險公司的內部控制制度的順利執行需要合理的授權，以及對于權力的監督。首先，在公司總部以及各個分公司內部建立起獨立的、擁有一定權力的內部稽查審計部門。通過引進具有相關專業勝任能力的人才，以及對現有的員工進行針對性培訓，建立起一支專業高效的團隊，經常在公司內部開展檢查活動，將不規范業務操作的可能性降低到最小。另外，在保險公司內部進行合理的分級授權。具體來說，就是按照考核標準，根據業務需求將各分支機構分成若干級別，給予其一定的經營管理權，既提高了工作的效率，有保證了有效的內部牽制。最后，對于重要崗位要實行人員輪崗制度。對于像出納、理賠、業務信息管理等崗位，實行輪崗制，在工作滿一定時間后就進行調換，以防止在重要崗位上出現舞弊等嚴重危害公司利益的行為。
4 結 語
內部控制制度建設對于企業實現可持續發展有著不可取代的積極影響。加強保險企業的內部控制建設，不論是從防范和規避金融風險的角度，還是從轉變我國保險公司傳統經營理念，深化保險體制改革的角度來看，都將帶來可喜的成果。隨著我國經濟的不斷發展和人民生活水平的不斷提高，廣大人民群眾對于保險的需求與日俱增，我國保險業將迎來自身發展的又一歷史機遇。鑒于此，我們需要進一步提升內部控制管理水平，規范保險行業的經營運作方式，將現代風險理論引入我國的保險事業，提高我國保險公司應對風險的能力，從而從整體上提高我國保險行業的經營管理水平和服務質量，為我國金融事業的發展做出自己的貢獻。
主要參考文獻
［1］晉曉琴.全面提升我國保險公司的內部控制水平——解讀《保險公司內部控制基本準則》［J］．商業會計，2011（12）.
銀行保險混業經營是我國在新的國際國內經濟金融形勢下的一次制度創新，這將有效的整合與優化現有的金融資源，化解我國現有的或潛在的金融風險，增加新的收入和利潤增長點，增強我國金融業的整體競爭實力，將對銀行、保險行業進而整體金融業產生巨大的良性沖擊。
國際上銀保合作的發展
銀行保險在歐美地區的發展。美國1999年《金融服務現代化法》放棄分業制，建立銀行、證券、保險和其他金融服務提供者之間聯合經營的混業制金融體系。在美國，銀行對保險公司的并購，更注重的是保險的銷售，而不是保險的承保，如WellsFargo、Wachovia及BB&T均屬通過對保險經紀業務的收購而去建立龐大的銷售體系。而歐洲壽險市場則采用兩種銀行保險商業模式：整合模式和咨詢基礎模式。前者在南歐應用較普遍，銀行與保險經營密切整合，保險產品由銀行員工銷售，并從切實適應銀行文化角度設計。咨詢基礎模式則更多地在英國和德國應用，獨立的保險顧問從事保險銷售，保險產品則與其他渠道銷售的產品無大差異。總體上看，銀行保險已成為歐美國家較快拓展保險業務的一種主要形式，如通過銀行保險形式獲取的保費已占歐洲壽險市場份額的35%，在有的國家，如法國已逾60%。
銀行保險在亞洲地區的發展。2003年，在菲律賓與南韓相繼開放銀行保險業務后，亞洲各國幾乎全部成為銀行保險蓬勃發展的國家。日本對銀行從事保險有逐漸開放的過程，國會2000年5月通過的保險法修正案，規定2001年3月開放銀行長期火險、信用壽險業務，后又陸續放開債務償還支持保險、海外旅行意外險、定額年金、財產形成險、房貸信用壽險等業務，目前法律仍限制保險公司與銀行的合并。
目前，韓國的前四大銀行―國民銀行、新韓銀行、伍里銀行和韓亞銀行所賣出的保險產品，約占業界所有銀行保險契約的76%。這些大型銀行正積極籌設旗下保險經代公司或子公司。韓國分三階段逐步開放銀行保險業務：第一階段：2003年8月開始，開放個人儲蓄險，包括年金、教育年金、生死合險、信用人壽保險、個人年金，火險、特殊保險（團體意外險除外）、長期儲蓄險、產險。第二階段：2005年4月開始，開放個人車險，以及如傷害險、健康險等第三領域保險的長期保障計劃。第三階段：2007年4月開始，開放所有保險（包括退休計劃的團險）、其他車險、其他火險、海上保險、團險。
香港行政區通過銀行銷售的保險產品約占市場份額的40%以上。從1997年以來，香港銀行界紛紛調整業務發展策略，轉移自身業務資源配置領域，大力拓展中間業務，香港匯豐銀行在全港銀行設立保險服務中心，東亞銀行在全港設立40個保險服務中心，永隆銀行、廖創興銀行、亞洲商業銀行、上海商業銀行等銀行2000年合資成立香港人壽保險公司，運用自身網絡專門拓展香港壽險業務。中國工商銀行(香港)亦在港參股太平保險，并已在內地與工商銀行網絡形成了資源整合態勢。
我國銀保合作的外部環境
法律環境。銀行保險混業經營涉及的法律規定，主要有“三法兩規”，即《商業銀行法》、《保險法》、《證券法》和《保險公司管理規定》、《向保險公司投資入股暫行規定》。總體上看，“三法兩規”對商業銀行介入保險業及持股比例均存在一定的限制，但也留有出口。《商業銀行法》、《保險法》和《證券法》都貫徹了分業經營的原則，這是根據當時社會經濟發展水平以及金融機構、金融市場和金融制度發展和完善的實際情況而確定的。而《向保險公司投資入股暫行規定》、《保險公司管理規定》則對商業銀行介入保險業時具體持股比例構成了限制。但我國法律也并沒有絕對排斥在法律框架以內銀行、保險和證券業的合理交叉，凡規定分業經營之處均已留下“國家另有規定除外”的出口，只要國務院出臺試點辦法，并對商業銀行持股比例作出新的規定，則通過持股控股進行銀行保險混業經營便有了法律依據。
銀行業的經營條件。從1997年開始，我國商業銀行開始了改革，通過改革真正建立起有效的公司治理機制，綜合競爭力明顯提高，對中國銀行業來說不僅是一次重大的歷史跨越，也為混業經營準備了基本條件。首先，現代公司治理的基本框架初步建立，權責明晰、有效制衡、協作運轉的內部治理機制基本形成，并開始運轉，提高了商業銀行經營管理決策機制的科學性。第二，商業銀行的經營績效、資產質量和審慎經營指標大幅提高，達到國際先進銀行中等水平，已初步具備進行混業經營的資本實力和財務實力。第三，商業銀行內部控制和風險管理得到了明顯加強，組織結構、業務流程、財務管理和人力資源管理等內部管理改革穩步推進，經營管理和風險控制能力大大提高。第四，商業銀行信息科技建設邁上新臺階，數據集中工程為國有商業銀行介入保險業所需的信息技術資金統一結算、數據集中、信息共享等方面要求奠定了技術基礎，為實現金融控股公司協同效應和業務多元化優勢提供了技術保障。
保險業發展空間。與世界各國相比，我國保險業相對還比較落后，有待進一步發展。以2004年保險深度（保費收入與GDP之比）與保險密度（人均保費收入）為例，2004年我國分別為3.4%和41.5美元，而同年世界平均水平為8.14%和422.9美元，保險密度相差十倍以上。但這從一個側面說明，中國保險市場存在巨大的發展潛力和豐厚的利潤空間，等待著更多強大的經營主體的參與和推動，銀行保險就是這樣一個具有競爭力的參與主體。據保監會統計數字，2006年全國保費收入達到5641.44億元，同比增長14.48％。2006年末，保險業總資產將近2萬億元，達到19731.32億元，同比增長29.60％。雖然發展速度較快，但從資產規模看，相對于銀行業近44萬億的總資產規模，保險業的總資產相對較小。保險業需要借助銀行業的強大實力推動自身行業的發展，競爭的增強和經營效率的提高。
銀保合作的補充地位。雖然銀行保險的競爭力很強，但統計資料表明，商業銀行介入保險業并不會造成保險行業壟斷，給其他保險企業的生存帶來威脅。2005年，全國保險公司通過保險中介（包括保險營銷員和保險兼業機構、保險公司、保險經紀公司）渠道實現的保費收入為3596.73億元，占全國總保費收入的73％。保險中介實現人身險保費2786.45億元，財產險保費810.28億元，分別占同期全國人身險保費和財產險保費的76.42％、63.25％。其他渠道實現保費收入1330.5億元，占27％。從統計數據來看，保險中介繼續發揮了保險銷售的主渠道作用，特別是，保險營銷員和保險兼業機構仍然占絕對優勢，包括商業銀行代銷渠道在內的其他渠道實現的保費收入僅占四分之一強。商業銀行介入保險業后，即使全部銷售本行保險公司的產品，也并不會造成保險市場的壟斷而給其他保險企業帶來致命的沖擊。
我國銀保合作存在的問題
合作的廣度和深度不足。銀行與保險公司之間的合作還僅僅局限在淺層次的協議階段，遠未形成長遠的、利益共享的戰略伙伴關系，這種關系不可避免地造成雙方更多地在手續費上進行博弈。
信譽風險。目前我國的銀行保險產品以分紅型為主，保險公司和銀行對紅利的過多宣傳，容易誤導投保人，也偏離了保險產品的本意。銀行代辦人員將銀行分紅保險與銀行存款、國債進行片面比較，以“能保本有固定利息、有紅利還不上利息稅”，把眾多的儲戶變成了銀行保險的投保人。投保人在潛意識中將銀行保險產品與銀行信譽聯系在一起，如果出現問題，不僅會危及保險公司，還會損害銀行的形象，導致銀行保險合作出現裂痕，甚至引起信用危機。
從業人員的保險理念不足。客戶經理中僅僅將自己定位于銷售人員的占大多數，缺乏豐富的理財知識，沒有真正向客戶提供保障計劃。銀行職員對銀行保險業務的重視程度普遍不夠，職員的保險知識也不足。由此造成了儲戶對銀行保險產品的不信任，無法真正理解這些產品，也就難以真正接受。因此銀保產品在銷售困難的同時伴隨著較高的退保率。
產品單一。現有的產品中缺乏與銀行業務密切結合的產品，主要是一些適合柜臺銷售的意外險產品和低保障、側重儲蓄和投資的壽險產品。這一方面是因為封閉式的柜臺銷售產品不宜太復雜，另一方面是保險公司為減少“道德風險”，產品的保障功能較弱。從長期來看，產品創新，特別是與銀行原有產品相結合的保險產品，設計長期、期交、保障型產品，能吸引銀行客戶。與國外的銀保產品相比，國內的產品急需擴大與銀行產品相結合的保險產品的比重，如國外比較常見的信用卡透支保險、個人消費貸款還款保險、目標存款保險等。
法律監管的真空。《商業銀行法》僅對保險業務范圍進行了規定，《商業銀行中間業務暫行規定》也只作為普通的中間業務，沒有針對性地具體管理規定，缺乏操作性，有些方面甚至無章可循，出現監管真空。因我國實行分業監管，而保險涉及到了混業經營的范疇，對保險公司在過程中的不規范行為，如保險公司的單獨不正當對外宣傳，難以做到有效約束。
加強完善銀行的監管措施
針對金融業多元化經營已成為當代金融業發展的一個重要模式之現實,為彌補傳統銀行監管領域對金融集團監管的缺失，1999年2月,巴塞爾銀行監管委員會、證監會國際組織和國際保險監管協會聯合公布了《多元化金融集團監管的最終文件》,對多元化金融集團的監管提出了指導原則。考慮金融集團存在著內部的交易,因此也必然存在著內部風險集中的可能。為此,歐盟于2001年4月26日通過了《對金融企業集團中的信用機構、保險業及證券公司之補充性監管指令及修訂其它相關指令之建議案》。該建議案針對金融集團內部交易和風險集中的表現,把監管的重點放到了風險的傳染性、利益沖突風險、監管的規避、綜合性審視集團內風險暴露足夠與否四個方面,要求從源頭和數量上要對風險有所認識和控制,防范關聯交易所可能帶來的各種風險,從根本上強化了對金融集團內部交易和風險集中的管理和約束。
［關鍵詞］保險 精算 風險不確定性
［中圖分類號］F840 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1009－5349（2012）02－0141－01
引言
精算師，這個神秘而又充滿魅力的名詞近幾年來一直在高校中廣泛傳播，越來越多的人認識精算這個字眼，但很多人也許不一定會知道精算師從事什么樣的職業，隨著中國經濟的快速發展，金融體系日益完善，保險精算乃至這個保險行業對于整個金融經濟和社會穩定都發揮著越來越重要的作用，而保險精算的原理實質就是將具有相同風險的個人聚合成一個團體，團體成員的損失共同分擔，從而實現個人風險向團體風險的轉移。而由大多數定理的規律可知，當個體風險聚合到一定程度時，其整體風險就會服從一定的統計規律，這就有利于對風險的預測和控制。通過這種機制最終使得保險公司和投保人兩者之間取得合理收益和達到風險保障目的。
一、精算是一門科學
精算稱之為“actuarial science”，意為精算學，其綜合運用數學、統計學、經濟學、金融學及財務管理等方面的專業知識及技能，在保險、金融及其他領域中，分析、評估不確定的現金流對未來財務狀況的影響。國際上，一直將精算這門學科作為一門科學去研究，其運用更多的是借助數學上的工具進行驗證和推理關于未來風險不確定問題的命題。其主要針對壽險、非壽險兩大領域進行研究。
（一）壽險精算
壽險精算學主要應用在人壽保險公司內部，它滲透在壽險業務經營管理的方方面面，是人壽保險業實現穩健經營的基礎。站在保險公司的角度來分析其主要集中在以下內容：
1.利息理論。利息理論主要是利用復利理論和年金計算方法，解決保險資金和養老金資金在未來的投資收益問題，為遠期支出要求在當期負擔的量化（現值）問題提供理論基礎。
2.生存分析。生存分析是借助生命表理論，通過構造生存模型：單生命生存模型和多生命生存模型以及多元衰減模型來研究生存現象和響應時間數據及其統計規律。
（二）非壽險精算
1.費率厘訂。在非壽險精算中索賠次數和索賠額是費率厘定的兩個重要方面，利用數理統計模型來對風險進行測度和損失發生的頻率與嚴重程度的研究則是其核心內容。
2.損失分布估計。其目的在于預測未來損失的發生情況，著重于根據過去的損失數據估計損失的分布，具體包括分布擬合與參數估計兩大類問題。而關于損失分布的討論則常用非參數的最優擬合方法，估計擬合精度和比較擬合效果。
二、精算是一門技術
雖然精算作為一門科學，但是精算的發展依然需要更為廣闊的社會“土壤”才能進一步發展，而精算師一般在保險公司的營業運作和監管、養老金計劃管理工作和社會保障體系中發揮著重要的作用。
（一）精算師在保險公司的作用
精算是一門專業性很強的職業，一般來說，精算師要通過極其嚴格的考試才能獲得相應的資格認證，而且相關的精算行業協會還要求其成員進行后續教育和對道德行為約束。精算師在保險公司中發揮著極其重要的作用，它的職責是否有效履行將直接影響著一間保險公司的未來風險。而精算師主要的工作有：
1.經驗數據的分析；
2.新產品設計和定價；
3.負債評估；
4.對財務管理、資產負債管理、償付能力評估和公司價值評估等發揮著重要作用。
此外精算師在保險公司中還發揮著監管職能，對公司內部的各方面進行有效的管理和控制。精算師需要根據保監會和國家有關部門的規定下，審核并簽署公開披露的有關數據和報告，以此確保公司有足夠的償付能力和較好的經營狀況。
（二）精算師在養老保險計劃中的作用
精算師在養老金計劃地設計中，需要與計劃發起人充分溝通，明確計劃的設計目標和原則，在此基礎上，考慮法律法規的限制，對計劃的類型、參保要求和覆蓋范圍、籌資方式和水平、待遇水平及其調整、既得權益的確認與管理等提出詳細的設計建議。在計劃設計上，需要精算師評估設定的待遇目標所需要的繳費，或者評估在一定的繳費下能夠實現的待遇；而且需要評估計劃是否與相關法律法規相沖突，檢驗計劃的合規性。
關鍵詞：團體人身保險 核保 管理
隨著市場經濟的快速發展與WTO政策的放開，我國保險業取得了令人矚目的成績，團體人身保險業務更是從無到有、由小到大，逐步發展成為壽險公司三大主渠道業務之一，但目前團體人身險核保管理工作相對滯后，如何提高團體人身保險核保管理水平，已成為當前團體人身保險業務健康持續發展的重要問題。
1.團體人身險業務承保中存在的主要風險
近幾年來，保險市場競爭日趨激烈，各保險公司競相加大團體人身險業務的開拓力度，團體人身險業務得到了快速發展，但業務的快速發展與惡性競爭使承保風險日益突顯，
1.1承保方案設計不合理風險。
一般來說，企業的保險保障需求是多方面和多層次的，為此保險人必須利用多款產品設計綜合的承保方案，如果方案不合理，將帶來巨大的承保風險，主要表現在以下三個方面：一是個人保額過度集中，不能得到較好地分散；二是保障范圍過寬，使賠款大幅上升；三是費率下浮幅度大，致使保費嚴重不足。這些都會使賠付率攀升，導致團體人身保險業務出現虧損。
1.2行業風險與職業風險
隨著社會的發展，新興行業與職業層出不窮，潛在的作業風險也各異，如煤炭、化工、建筑、遠洋運輸等行業風險較大，在保險公司的職業分類表中多屬于“拒保職業”；有些企業雖然不屬于高風險行業，但可能會有一部分職工的工作環境屬于高風險范圍，比如野外作業、高溫、高電壓作業等，因其事故發生率較高，容易導致出現大額賠款。
1.3逆選擇風險
逆選擇風險主要是指投保人所進行的對其自身有利，對保險人及全體投保者不利的選擇。團體人身保險業務的逆選擇包括兩種情況，一是被保險人的逆選擇風險，往往風險大的員工希望參保；二是保單持有人的逆選擇風險，也就是說風險較大的團體投保欲望強烈，實務中團體人身險保單持有人的逆選擇風險要比單個被保險人的逆選擇風險難以預計得多，也難以控制得多。
2.團體人身保險核保管理現狀
近幾年來，團體人身保險業務得到了快速發展，但“團險團體人身險客戶來自不同的行業，其承保條件（費率、特別約定、除外責任）可以談判，使團體人身保險的精算、組織架構和銷售管理都呈現與個險不同的特點，核保管理也較為復雜，存在以下幾個方面的問題。
2.1核保人員作業技能欠佳，核保手段落后
團體人身險的基本特點是單筆業務的整體性、成員的低逆選擇性、保險需求的個性化和承保條件的可談判性，風險分析時往往涉及精算、財務、法律法規等知識，這就要求核保人員要具有較高的綜合素質；但目前有許多核保人員由于自身素質及實踐經驗不足，不能靈活地合理地進行風險評估與定價，不能采取相應的風險管控措施，影響了團體人身保險的健康發展。
2.2信息資料不充分 缺乏經驗數據
團體人身保險核保對團體經驗數據及既往案例有很強的依賴性，而目前恰恰缺少這些信息的來源渠道，從團體投保來看，很少有單位能提供其往年事故發生的真實情況；各保險公司積累的經驗數據較少；目前各保險公司團人身險方面的資源沒有實現共享，這就導致了即使核保人員考慮到了風險，卻由于缺乏量化的、經驗性數據支持而不能做出恰當的風險處置。
2.3行政干預現象嚴重
在團體人身保險業務經營中，管理與發展的矛盾表現得更為突出，對于潛在風險較高的團體人身保險業務，下級公司往往迫于上級公司下達的保費的壓力，通過行政干預強行而承保，團體人身險核保的價值得不到體現。
3.加強團體人身險核保管理，創新核保手段，有效提升承保風險管控水平
國內外團體人身險業務的發展表明團體人身險盈利與否關鍵在于公司的管理水平，尤其是與處于風險控制核心地位的核保管理水平有關，因此當前必須創新團體人身險業務的核保手段，有效的提升承保風險管控水平，使保險公司在日趨激烈的市場競爭中實現穩健經營。
3.1建立培訓認證體系，提高核保力量素質
團體人身保險業務對核保人員的綜合素質要求比較高，因此需要建立相應的培訓與認證體系，做好核保專業力量的培養，同時要將基層公司核保權限與核保人員層級進行掛鉤，這樣一方面有利于風險額與風險分析能力的匹配，另一方面也有利于體現核保人員的價值。 轉貼于
3.2制定和落實與團體人身險業務匹配的核保前置制度，實施差異化核保
團體人身保險客戶千差萬別，其承保條件（費率、特別約定、除外責任）均可談判。因此，在前期客戶溝通階段核保人員就應該介入，核保人員應當制定相應的資料搜集方案，對客戶的風險做全面的分析，對報價給出風險提示并提出風險控制建議；當然，可以根據規模、風險程度制定介入的深度，但核保前置必須有一定的強制性，如果等到后續簽約階段在由核保人員審核控制風險，基本上起不到實質性作用。
在實際工作中，保險公司內部不同機構的經營管理水平、業務結構、市場競爭狀況及經濟文化均有差異，公司在不同時期的經營策略不同，營銷人員的素質參差不齊，所以團體人身保險核保制度要有一定的彈性，針對不同情況實施差異化核保。
3.3重視經驗數據核保
歷史經驗數據對團體人身險核保來講其重要性是不言而喻的，所以核保人員必須關注歷史數據，要將注意力放在企業整體的歷史數據上，如企業歷年的賠付率、長期以來人員的流動情況等，而不要將核保精力分散于個別被保險人的健康狀況、年齡大小、歷年理賠金額等方面。
3.4建立系統內部分保與再保相結合的承保機制，有效防范巨災風險
各保險公司及其所轄機構承擔賠付風險的能力不同，特別是目前保險公司多實行短期險業務賠付率、手續費與費用率捆綁考核的情況下，一旦發生重大保險事故，會導致分支機構的經營因巨額賠款而產生大的波動，為防止此種情況發生，保險公司的上級機構應建立內部分保機制，即由上級公司建立保險基金專戶，對超過一定額度的賠款，由上級公司分擔；當然，對于超過保險公司整體承受能力的高風險業務，仍要通過再保險來轉移風險。這樣，可通過建立系統內部分保與再保相結合的承保機制，有效防范巨災風險。
3.5充分利用現代信息手段，建立風險分析體系，實行智能化核保
充分利用現代信息工具與統計學方法，對團體人身險核保需考量的所有風險因素進行定量分析，研究出地區、行業、團體人數與參保率、職業、年齡分布、性別比例、保障責任類型、保額、免賠額、賠付比例、既往事故發生率或既往賠付率等要素對團體潛在風險的影響度，建立起一套團體人身險業務風險分析體系，供核保人員在對團體進行風險評估或定價時參考使用，從而提高團體人身保險核保質量與時效。
參考文獻
1.張洪濤 莊作瑾 人身保險 北京：中國人民大學出版社，2002；
2.陳文輝等：《中國人身險發展報告》，中國財政經濟出版社，2004；
3.伍少奇：《論團險市場開放后中資保險公司的挑戰與對策》，《上海保險》，2005年第9期
關鍵詞:車貸險;社會信用體系;資信調查;銀保合作
一、對車貸險業務發展的歷史考察
(一)汽車消費信貸市場形成階段
1995年,我國開始了汽車消費信貸的理論探討和初步實踐,一些汽車生產廠商聯合部分國有商業銀行,在一定范圍內嘗試性地開展了汽車消費信貸業務,但由于缺乏相應經驗和有效的風險控制手段,中國人民銀行于1996年9月叫停了汽車信貸業務1998年9月,央行出臺了《汽車消費貸款管理辦法》,恢復了汽車信貸業務,汽車信貸市場開始形成
(二)車貸險產品起步階段
自1998年中國保監會批準財產保險公司試辦機動車輛分期付款售車信用保險,汽車消費貸款保證保險正式起步同年9月,中國人保財險杭州市分公司與中國建設銀行杭州市吳山支行合作,率先推出了第一張車貸險保單,打響了車貸險市場的第一槍
(三)車貸險業務高速發展階段
1999年4月,央行又配套出臺了《關于開展個人消費信貸的指導意見》等一系列的相關舉措,有效刺激了私人的汽車消費,汽車消費信貸由此急速升溫一時間,車貸險成為了各大保險公司競相爭奪的“蛋糕”,保險公司為了追求保費規模,將經營目標鎖定在車貸險及其帶動的車險保費上,車貸險業務也以平均每年200%的速度迅猛增長為此,暗中提高手續費假賠款等違法違規現象層出不窮,使車貸險市場在不規范的激烈競爭中,急速畸形膨脹
汽車消費信貸占這一時期整個汽車消費總量的比例大幅提高,由1999年的1%左右,迅速升至2001年的15%汽車消費信貸主體由國有商業銀行擴展到股份制商業銀行,汽車消費信貸業務成為貸款銀行的優質業務,放貸規模迅速飆升;而保險公司的加入,又使整個汽車銷售總量急劇增長
(四)車貸險業務停辦階段
進入2002年,中國汽車信貸市場由汽車經銷商之間的競爭逐步上升為銀行之間的競爭和保險公司之間的競爭在這一時期,車貸險市場是供不應求,車貸險產品一般捆綁附加其他產品銷售消費者在購買車貸險產品時,必須同時購買機動車輛保險產品,車貸險業務極大地拉動了機動車輛保險業務多數保險公司不惜以放寬條件降低門檻,甚至違法違規的方式進行競爭
車貸險業務的擴張效應,使車貸險業務經營中顯現的各種問題被忽視被累積被業務規模發展亮點所掩蓋到2003年,該險種的出險率急劇攀升,貸款逾期率增大,索賠金額之巨令人震驚,車貸險業務逐步陷入嚴重虧損的泥潭車貸險業務的巨大風險,迫使各家財險公司不得不對車貸險業務進行停辦清理整頓2004年3月31日,保監會宣布廢止現行車貸險條款費率,車貸險被暫停銷售至此,保險業承擔的車貸風險已高達2137億元,車貸險業務在開辦不到5年之后退出了市場
(五)新車貸險業務復出階段
保險公司在痛定思痛認真反思之后,于2004年4月重新推出“個人汽車消費貸款保證保險”,即所謂的新車貸險但車貸險市場從此陷入低迷,無論是保險公司,還是銀行汽車經銷商以及眾多的消費者都對新車貸險反應冷淡
二、對車貸險陷入困境的成因探析
(一)社會信用體系缺失
車貸險退出的直接原因是社會信用體系的缺失由于目前國內的個人和企業金融信用體系沒有建立起來,缺乏信用等級監督和對失信行為的懲戒機制,導致部分金融消費者信用觀念淡漠,道德風險日益突出
市場信用風險主要有以下四種情況:一是汽車信貸消費者預期收入落空,導致喪失還款能力這種情況多發生在以汽車做營運工具者和企業經營不善虧損倒閉的消費者身上,如交通車輛管理部門的政策變化使部分營運車輛停運,導致還款違約二是貸主出現債務或違法,導致車輛被扣押,造成還款無力和保險標的物消失三是有錢不還,套用信貸資金,對還貸采取能拖則拖的戰術四是惡意鉆信貸消費的空子有的貸款購車人向銀行申請購買高價位的車輛,而實際購買低價位的車輛,惡意多套銀行貸款
(二)保險公司管理不善
1.受利益驅動盲目擴張業務,對車貸險風險的認識不足
保險公司大力發展車貸險業務不僅僅是因為車貸險的保費,主要是由此帶來的其他車險保費一般車貸險條款都規定在投保車貸險時必須同時投保車輛綜合險,包括車輛損失險第三者責任險盜搶險自燃險等,且必須在貸款期限內連續投保加上開辦初期違約率很低,相應的賠付率不到10%,所以保險公司對風險估計過于樂觀,忽視風險,制定各種優惠和獎勵政策大力擴張業務,不可避免地承保了一些高風險的垃圾業務從銀行角度看,銀行既可以從汽車消費貸款獲得較高的利息收入,又可以通過補充協議幾乎將全部貸款風險轉嫁給保險公司,因此往往放松對借款人的資信審查,進而導致車貸險業務的道德風險成倍放大
2.承保條件一降再降,風險積聚成倍放大
為了應對日益激烈的市場競爭,各財險公司的承保條件一降再降,產生了巨大的風險主要表現在以下幾個方面:
第一,為了爭搶業務,與銀行簽訂各種各樣的補充協議,在標準條款的基礎上進一步擴大保險責任縮減責任免除范圍,取消免賠額,導致風險程度大大增加
第二,為了爭搶業務,向銀行支付高額手續費,降低費率,嚴重損害了保險公司的償付能力和盈利能力
第三,降低首付比例,甚至虛增車價,造成零首付或負首付,甚至對借款人通過虛增車價套取現金的行為也不認真審查
3.核保程序形同虛設,激勵和約束機制不健全
為了爭奪業務,保險公司紛紛制定各類業務發展獎勵政策,并且業務員的工資收入往往只與業績掛鉤,在這種機制下,業務員力求通過增加保費收入的途徑實現其工資收入的最大化,盲目發展業務,不顧風險防范除了直接業務外,車貸險業務的另一部分源自保險人和機構,在利益驅動下,機構和人想方設法發展業務,對風險置之不理,加上核保程序幾乎流于形式,缺乏必要的監督和約束,導致有些機構甚至與借款人偽造購車手續騙取銀行貸款,進行空車套貸
(三)資信調查嚴重缺位
放貸前對借款人進行資信調查是商業銀行的一項基本職責,也是車貸險條款規定銀行必須履行的義務但在汽車消費貸款放貸過程中,銀行一直以為有資金雄厚的保險公司作“擔保”,可以無風險地放貸,旱澇保收,往往忽視對借款人的資信調查,對凡是保險公司同意承保車貸險的購車人,銀行幾乎是“有求必應”,甚至要求保險公司或車行承擔資信調查工作保險公司卻認為資信調查是銀行應盡的義務,不應由保險公司來承擔,從而導致資信調查這一風險控制的關鍵環節形同虛設,這無疑大大提高了風險事故的發生率
(四)銀保合作體制不成熟
銀保雙方在業務合作中的權利義務不對稱對于絕大部分財險公司而言,車險是其主要業務,通過爭奪車貸險,除可獲得相應保費收入外,還可獲得汽車綜合險的保費和較為穩定的長期客戶而許多銀行基層分支機構片面強調自身利益,對無風險的客戶不要求投保車貸險,僅對生產性用車和風險無法控制的貸款客戶要求投保車貸險,又加大了保險公司的經營風險為了業務,保險公司在強勢的銀行面前只好自己承擔風險此外,銀行還要求保險公司返還一定比例的手續費或者傭金給銀行保險公司如果不同意,就無法成為被指定的保險公司保險公司由于害怕失去新車保險市場而被迫妥協,從而降低了自己的盈利空間以上因素導致所有的貸款風險全部轉嫁到保險公司身上,使保證保險成為高風險險種,影響銀保雙方建立長期的利潤共享的合作關系三、新舊車貸險條款內容之比較
舊版車貸險被叫停之后,2004年4月以來陸續又有各家保險公司的新版車貸險獲得保監會批準與舊版車貸險相比較,新版車貸險更注重風險共擔和強化資信調查新車貸險條款比較突出的特點是:
(一)注重資信調查
在以往的車貸險業務中,保險公司認為資信調查是銀行應盡的義務,而銀行卻因為有保險公司對貸款提供保障而忽視資信調查工作,造成了車貸險業務資信調查的缺失有鑒于此,在新版條款中,保險公司一方面敦促銀行履行資信調查義務,一方面獨立開展資信調查
(二)重構承保條件
承保條件設計的基本原則是確保銀行保險公司和借款人三方利益均衡,共同承擔風險新版條款在以下幾個方面重構了承保條件
一是客戶選擇方面
1.地域限制:首選為本地居民;若是其他戶籍的購車人,需在當地工作一定年限以上,并擁有自有房產,同時提供一名本地戶籍的自然人做擔保
2.收入限制:貸款購車人需有穩定的收入來源,滿足(房貸月供款車貸月供款)/月家庭收入≤50%的條件
二是車型選擇方面
承保車型限定為中低檔個人消費用車,并且僅限于新車,不承保二手車
三是貸款成數與貸款金額方面
1.設定貸款成數規定基準貸款成數不得高于70%這一方面可以將借款人限制為具有一定經濟實力的客戶,另一方面讓借款人也承擔一定風險,充分體現風險共擔原則
2.貸款金額規定在4萬～60萬之間
四是免賠率方面
將免賠率規定為不低于10%設定免賠率的主要目的是讓銀行承擔一定風險以激勵其更好地履行義務,控制貸款風險
五是貸款期限方面
貸款期限最長不得超過三年一方面,貸款期限過長會使得不可控因素增加,導致違約風險升高,另一方面車輛具有流動性,較房貸險來說車貸險風險更加難以控制,加上近幾年車價下降速度太快導致車輛快速貶值,如果貸款期限過長,由此帶來的道德風險將會大大增加
(三)細分風險費率
新版車貸險細分了風險,按照不同的風險水平設定不同的費率水平根據對投保人資信調查的結果確定其適用的費率,根據資信等級的不同,費率水平可在1%～2%之間浮動,從而使得這一產品的費率體系更加科學合理
四、新車貸險業務發展的對策思考
較之舊版車貸險備受市場青睞,新車貸險卻飽受市場冷漠,究其原因主要有以下兩點:
1.在我國信用環境沒有較大改觀前,保險公司對車貸險的風險仍有所忌憚因此,盡管多家保險公司重新設計了產品,縮小了責任,提高了門檻,但沒有喚起其發展熱情
2.保險公司銀行與汽車經銷商三方互相推諉,不愿共同分擔車貸風險保險公司從控制自身風險角度出發,在新車貸險條款中增加了許多限制性規定,這看似平衡了保險公司銀行汽車經銷商三方的利益與風險水平,似乎甚為理想,卻難以實踐
與舊版車貸險經營相比較,新版車貸險經營的外部環境并沒有發生根本變化,社會信用體制的不健全相關法律法規的不完善等仍然是制約新車貸險發展的外部原因因此,目前只有從改善內部利益關系,完善內部管理體制著手,才能找到推動新車貸險發展的道路
(一)有效平衡保險公司銀行汽車經銷商購車人四方利益,尋求一種新的合作模式
首先,保險公司應當清晰定位新車貸險,明確車貸險本身是一個高風險的非效益型險種,經營目的不是為了單純實現盈利,而是要實現新車貸險及其所帶動車險的整體盈利
其次,銀行在新車貸險利益鏈中不能過于強調自身的“零風險”據研究,銀行承擔車貸險10%～20%的風險責任,車貸險違約率會比銀行不承擔任何風險責任的違約率低5～10倍因此,銀行承擔新車貸險中的部分風險責任,對于降低新車貸險經營風險以及推動新車貸險發展都能起到積極作用
再次,汽車經銷商應當積極主動地尋求與銀行和保險公司的新型合作模式,作出適當的妥協和讓步汽車消費市場激烈競爭的現實迫使汽車經銷商不得不尋求多元化的營銷模式在新車貸險利益鏈中,汽車經銷商可以約定形式承擔部分風險,如規范保證金操作抵押車輛的回購以及配合銀行和保險公司完善對購車人的資信調查,等等
最后,購車人應當遵守誠信原則,按照合同約定全面履行自己的義務
(二)創新體制機制,豐富產品服務,共同推動車貸險市場的平穩健康發展
1.保險公司銀行汽車經銷商三方要通力協作,嚴把資信調查關,完善核保程序和抵押制度,并建立多樣化的風險化解機制,從源頭上把握和控制風險,對于逾期和可疑類車貸,三方要建立定期會商制度,共同分析風險,抓好清欠工作
2.豐富產品體系,開發具有不同保障功能的車貸險產品目前車貸險產品的保障范圍狹窄,廣度方面只適用于個人消費類的家庭自用車;深度方面只承擔投保人因疾病意外事故死亡或殘疾而導致投保人不能履行還款義務的責任
廣度方面保險公司在注重風險防范與控制的同時,應逐步開展能滿足更多購車人需求的營業性質用車的保證保險業務,并積極探索能有效化解風險的多種機制
深度方面保險公司應不斷豐富新車貸險產品體系,盡可能回歸保險的傳統保障功能,滿足購車人對車貸險產品的不同需求
3.整合資源,發揮優勢,努力實現多方共贏當車貸利益鏈中各主體彼此無法做出更大的妥協和讓步時,要引進產業鏈中的其他業務伙伴,將他們整合到車貸險利益鏈中來,發揮他們的優勢,推動車貸險業務的發展充分利用汽車生產廠商的優勢,讓他們參與到新車貸險“風險共擔,利益共享”的博弈中來,開展全方位的合作,如汽車生產廠商承擔起逾期貸款車輛按市場價回購的義務,等等這種引入戰略合作伙伴,博弈各方利益與風險重新分配,實現共贏的方式不僅可以有效降低車貸經營風險,更重要的是將保險公司銀行經銷商汽車生產廠商四方緊密聯在一起,各方從自身利益考慮,自覺自愿地履行各自的義務,杜絕了過去車貸險業務經營當中銀行經銷商生產廠家缺位不到位甚至不負責任,所有風險均由保險公司獨家承擔的不正常現象
4.保險公司要逐步建立與汽車金融集團的合作關系,實現新車貸險的多元化發展汽車金融集團擁有的客戶資源優勢可以較好地甄別出客戶質量,與汽車生產商經銷商緊密融合的優勢可以使抵押車輛處理便利以及最大限度地降低經銷商和購車人合伙詐騙的風險保險公司如果能與汽車金融集團建立保險業務方面的長期合作關系,將具有不同保障功能車貸險系列產品引入汽車金融公司,無論是對新車貸險業務的發展,還是對車險業務的發展都具有極大的促進作用
參考文獻:
[1]羅頭軍,鄒暢.尋求車貸險發展出路[J].中國保險,2006,(1).
