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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇住房公積金管理條例，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：住房公積金制度 法律性質 法律關系 合法性分析
2013年農歷新年伊始，證監會有關部門負責人即對外稱，全國住房公積金入市的相關研究準備工作已經啟動，證監會將積極配合有關部門盡快推動《住房公積金管理條例》的修訂。該言論一出，引起社會各界的激烈討論，有贊同也有否定，本文試通過對我國公積金制度起源、法律性質以及政府與公積金繳存人之間的法律關系的解讀，分析用住房公積金進行高風險投資的合法性問題。希望能夠對有關方面的決策和政策制度提供法律依據。
我國住房公積金制度的起源
（一）我國住房公積金制度的起源
住房公積金制度設計當初是“為了加強對住房公積金的管理，維護住房公積金所有者的合法權益，促進城鎮住房建設，提高城鎮居民的居住水平”（《住房公積金管理條例》第一條是關于制定該條例的立法目的，該條目規定：“為了加強對住房公積金的管理，維護住房公積金所有者的合法權益，促進城鎮住房建設，提高城鎮居民的居住水平，制定本條例”）。1991年，在積極借鑒新加坡等國家國際經驗的基礎上，上海市委、市政府決定正式建立住房公積金制度。之后，經過持續10年的積極探索，這一制度得到逐步發展和完善（上海房地產年鑒，2001）。1994年，國務院《關于深化城鎮住房制度改革的決定》，要求全國城鎮“全面建立住房公積金制度”。1996年4月12日，上海通過全國第一部有關住房公積金管理方面的地方性法規《上海市住房公積金條例》。1999年3月，國務院在總結全國各地住房公積金制度經驗的基礎上，制定了《住房公積金管理條例》（上海房地產年鑒，2001）。2003年對該條例進行了修訂。
（二） 我國住房公積金制度的產生原因
一是我國公民住宅的供需矛盾要求政府進行住房制度改革，以保障公民的住宅權。上世紀九十年代初，隨著我國改革開放的深入，我國進一步放開市場，進行全方位的改革開放，原先一切由國家計劃調控的計劃經濟政策變為由市場調控的市場經濟政策，城市化進程加快，大量的人口流入城市，城市人口劇增，房屋建設與人口增速不匹配，住房供需矛盾凸顯，這些迫使政府進行相關制度改革。
二是在當時環境下我國推行住房公積金制度有國外成功經驗借鑒。在我國推行住房公積金制度之前，已有國家通過類似我國公積金制度在保障本國國民住房問題上取得成功，如新加坡的中央公積金制度，德國的住房儲蓄制度，日本的住宅金融公庫制度等。這些國家的成功經驗為我國推行住房公積金制度提供了有益的借鑒。
我國住房公積金制度的法律性質分析
學界對于住房公積金制度的性質存在著強制儲蓄性質論、住房補貼性質論以及社會保障稅性質論等觀點，每種觀點都從各自角度對我國的住房公積金制度進行了分析。筆者認為從法律角度來講，我國住房公積金制度存在以下性質：
（一）行政強制性質
按照《住房公積金管理條例》規定，職工住房公積金的繳納屬于國家強制執行的范疇，職工個人繳存的住房公積金，由所在單位每月從其工資中代扣代繳。單位應當按時、足額繳存住房公積金，不得逾期繳存或者少繳。違反該條例的規定，單位依法將受到限期辦理、限期繳存、行政處罰或者被申請法院強制執行等懲罰（見《住房公積金管理條例》第十九條第一款、第二十條第一款、第三十七條、第三十八條規定）。只要是條例所規定之范圍，職工不能自己選擇存或不存，必須依法繳存，因此，作為住房公積金制度，具有行政強制性。
（二）社會保障性質
從住房公積金制度在我國的興起背景，就可以看出，住房公積金制度最核心的目的就是保障我國居民的住房。在《住房公積金條例》中也體現了這一點，按照條例規定，住房公積金可以用于職工購房、建房、大修住房等時提供住房公積金貸款，同時也可以在法定條件用于前述用途下提前支取（見《住房公積金管理條例》第二十四條、第二十六條規定）。因此，作為住房公積金制度，具有社會保障性。
（三）有限的個人所有權性質
《住房公積金條例》中明確規定，職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有（見《住房公積金管理條例》第三條規定）。住房公積金是屬于繳存人的個人財產，繳存人繳存的金額全部都存入其個人專項賬戶，應當是屬于法律保護的合法私有財產。但同時，《住房公積金條例》又規定公積金繳存人要提取職工住房公積金帳戶內的存儲余額必須符合條例所規定的相應條件，而各省也根據《住房公積金條例》的規定制定了符合本省省情的具體內容（見《住房公積金管理條例》第二十四條、第二十五條規定；各省的規定比如陜西省西安市的《西安市住房公積金管理條例》第二十四條至第二十六條規定）。個人雖然對住房公積金擁有產權，但這種產權與個人的其他財產有所不同，對住房公積金的產權受到一定的限制（李海明，2012）。公積金具有有限的個人所有權性質。
社會公積金的以上性質決定了政府在對公積金進行管理時既不能相同于稅收等國家征收制度的管理方式，也不同于繳存人自行選擇存入銀行的儲蓄款的管理方式，我國政府與公積金繳存人之間的法律關系有其特殊性。
我國政府與公積金繳存人之間的法律關系分析
（一）政府與公積金繳存人之間存在的合同之債法律關系
住房公積金制度在《住房公積金管理條例》中被定義為“國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業以及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金”（見《住房公積金管理條例》第二條第二款規定）。政府與繳存人之間的關系類似于銀行業金融機構與儲戶之間的關系。住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，屬于職工個人所有（上海房地產年鑒，2001）。一般來講，住房公積金繳存之后款項按照制度規定應當直接存入到繳存人獨立賬戶，住房公積金的管理由住房公積金管理中心代表國家管理，管理中心負有按國家規定的利率標準支付利息給職工的義務。雖然，住房公積金的繳存是強制性政府行為，但是政府在收繳之后只是將所有的賬戶統籌代管，賬戶資金不同于稅收等強制性收費。繳存人可以按照法律程序，在規定條件下提取自己賬戶下的住房公積金。《住房公積金管理條例》可以看做是二者形成合同之債法律關系的依據。
（二）政府與公積金繳存人之間存在的行政法律關系
前文已經指出，我國住房公積金的繳納具有行政強制性質，住房公積金的繳存由國家強制性規定，作為法定范疇之內的職工和單位必須依法繳納，若不依法繳納，將會受到法律的制裁。從這個角度分析，政府與公積金繳存人之間又存在著行政法律關系。政府與公積金繳存人都為該法律關系的主體；在該法律關系中，政府有權利也有權力依法強制性將公積金繳存人的一部分工資納入到國家統籌管理的范疇內，而住房公積金繳存人也應當依法繳納住房公積金。但需要明確的是，這里的行政法律關系又具有特殊性。它不同于政府在稅收、行政征收、罰款等行政行為實施過程中與行政相對方之間形成的行政法律關系。在后幾類行政法律關系中，政府對于自己依法實施某種行政行為所獲得的金錢具有所有權，也意味著政府可以決定其用途；但是在政府與公積金繳存人之間形成的行政法律關系中，政府必須按照條例的規定將住房公積金用在和居民住房有直接緊密聯系的地方，如住房公積金貸款、住房公積金的支取等，此外政府還可以根據條例規定將住房公積金用在諸如購買國債等低風險的方面（見《住房公積金管理條例》第二十八條規定）。
政府使用住房公積金進行高風險投資合法性分析
（一）合同之債法律關系下政府使用住房公積金進行高風險投資合法性分析
《住房公積金管理條例》規定，職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有（見《住房公積金管理條例》第三條規定）。經前文分析得出，政府與公積金繳存人之間存在著合同之債法律關系，這屬于民法調整的范疇。作為合同法律關系，任何一方使用他方所有物，必須征得他方同意，否則即為侵權。此外，也有學者認為我國的住房公積金制度具有強制儲蓄性質，但因為政府不同于銀行業金融機構，作為政府，之于公積金繳存人，之于社會公眾就有著不同于銀行業金融機構的職責，即在社會公眾之中建立自己的社會公信力，做公眾的堅實依靠；作為政府，就絕對禁止未經公積金繳存人同意的情況下動用公積金繳存人賬戶資金（即使在民法上講貨幣是種類物，對于種類物只需交付同種類之物即可），用作股市投資此類高風險的活動。所以，政府如果要使用住房公積金進行高風險投資，首先必須征得住房公積金繳存人的同意，否則，就是侵犯繳存人合法權益，就是違法行為。
（二）行政法律關系下政府使用住房公積金進行高風險投資合法性分析
雖然《住房公積金管理條例》規定范圍之內的職工和單位繳納住房公積金是帶有強制性，政府可以依法強制要求繳納，在實踐中也是直接由單位代扣代繳，在政府與公積金繳存人之間存在行政法律關系。但是《住房公積金管理條例》也明確規定，住房公積金應當用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用（見《住房公積金管理條例》第五條規定）。
《住房公積金管理條例》第八條規定：“直轄市和省、自治區人民政府所在地的市以及其他設區的市（地、州、盟），應當設立住房公積金管理委員會，作為住房公積金管理的決策機構……”；第十條規定：“直轄市和省、自治區人民政府所在地的市以及其他設區的市（地、州、盟）應當按照精簡、效能的原則，設立一個住房公積金管理中心，負責住房公積金的管理運作。……住房公積金管理中心是直屬城市人民政府的不以營利為目的的獨立的事業單位……”（見《住房公積金管理條例》第八條以及第十條規定）。各地的住房公積金管理中心多是具有實權的市房改辦、財政局、建設局的隸屬機構，或是與地方房改辦一套班子，兩塊牌子，事實上成了一個地方性的行政機構（張東，2004）。不管是政府還是住房公積金的管理機構是不以營利為目的的組織，它的職責就是負責替繳存人管理賬戶中的資金，負責賬戶資金的安全，保證住房公積金用在與保障住房直接緊密相關的方面。將住房公積金不經繳存人同意投入股市，使其處于和保障住房用途不直接緊密相關切高風險的領域，不符合法律規定。
結論
綜上，本文試通過對我國公積金制度起源、法律性質以及政府與公積金繳存人之間的法律關系的解讀，分析用住房公積金進行高風險投資的合法性問題。希望能夠對有關方面的決策和政策制度提供法律依據。住房公積金是房改的產物，必須服務于職工住房消費，促進自住其力，取之于民，用之于民，造福于民（上海房地產年鑒，2001）。國外很多具有先進經驗的國家都在本國居民住房保障資金的管理上較為謹慎，如在《德國住房儲蓄法》中就嚴格規定了住房儲蓄銀行的業務范圍和經營原則，規定住房儲蓄不得用于風險交易，保證存款的安全，提高了中低收入群體抵抗市場風險的能力（楊銀桃，2012）。我國的住房公積金制度也應當嚴格依照制度規定，對公積金進行合法、有效、利民的有效運作。
參考文獻：
1.新浪財經.證監會：住房公積金入市研究準備工作已啟動.網址鏈接：http：//.cn/stock/y/20130226/202314653550.shtml。
2.上海房地產年鑒，2001
3.李海明.住房公積金的法律屬性與功能定位.改革與戰略，2012.10
【關鍵詞】住房公積金;問題;對策
我國的住房公積金制度自1998年正式設立發展至今,可以說在我國城鎮住房制度改革方面成績還是顯著的,至少使我國城鎮住房分配制度從實物分配向貨幣分配起到了引導作用和主流作用。但是我們必須看到隨著經濟的發展社會的進步,現行的住房公積金制度明顯不能適應社會發展需要。而且不順應時展改革這個制度,可以說已經引起了廣大繳存者的非議與不滿,長此以往將得不到廣大繳存人的認可和支持,難以繼續發展。
現在公積金制度面臨許多根本性制度性系統性的問題。作為一項全國性的系統住房保障制度,從法律體系、管理模式上、隊伍建設上、業務操作規范和流程上、監督和激勵機制、以及住房公積金的增值收益作為個人的財產的分配問題,缺乏一套行之有效符合法律和統一的法律層面的保障。目前全國僅僅一項條例,力度明顯不夠。我個人就以下幾個問題談談個人的觀點和對策:
一、公積金立法方面問題
目前我國公積金制度的全國性統一法規僅1999年頒布的《住房公積金管理條例》。沒有與之相配套的法律規范。雖然從機構及其職責、公積金的繳存、提取和使用、監督和罰則做出了規定,但是沒有相應的法律制度保障,很多問題就僅僅是紙上談兵。例如繳存方面,規定了國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業以及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體都要求在成立之后的一定時間內辦理住房公積金的開戶和繳納工作。但是實際情況呢,往往是國家機關、國有企業、事業單位把公積金作為一種福利制度加以執行,相當部分的私營企業還有相當部分的國有企業,涉及到本身的既锝利益,是不可能執行這項制度。因為對企業來講,沒有法律不構成強制性,違法成本太低,同時作為住房公積金管理中心執法地位尷尬,幾乎是無法可依。
因此建立起一套完整的體系制度以適應住房公積金事業的發展,首先為住房公積金制度立法,其次對住房公積金管理體系、運行模式、管理制度配備完善的行政法規,再者建立統一的自上而下的各項制度,最后地方可以根據自己的實際情況制定地方性法規。只有自上而下的制度保障建立了,才能做到有法可以,有章可循。
二、具體制度和管理模式不盡合理
1、各個部門對公積金監管形同虛設。住房公積金管理條例對住房公積金管理的管理模式、機構、人員任命等等系列問題都做了規定,但是仔細研究,能夠具體落實的的卻少之又少,具體問題均不具備可操作性。例如住房公積金管理委員會的組成問題,人民政府負責人和建設、財政、人民銀行等有關部門負責人以及有關專家占1/3,工會代表和職工代表占1/3,單位代表占1/3,管理委員會的主任由社會有公信力的人士擔任。負責決策住房公積金管理工作中的重大問題。實際工作中這些代表或者人員都身兼數職,同時房委會作為一個臨時機構,不可能對住房公積金的具體工作有較多的了解,實際在每年一次的房委會的具體決策中能起到什么作用就可想而之。又例如“管委會決策、中心運作、銀行專儲、財政監督”這個問題,各個機構在住房公積金管理工作中具體起到什么作用大家心知肚明。房委會決策形同虛設,財政更多的監督了管理經費,銀行順從了中心這個“大客戶”。從制度本身而言,愿望是美好的,但是不是很貼近住房公積金管理工作的實際。
2、公積金管理中心既是運動員又是裁判員。從具體政策的制定、運用、監察都是有管理中心具體運做,既是比賽規則的制定者,又是比賽的參與者,更是比賽結果的總結者。這其中的資金運作,住房公積金各項信息報告和報表格式都沒有一個自上而下統一的模式,定期向社會公布公積金的歸集、貸款、提取明細、投資收益的分配、保值增值情況及其重大事項的定期披露,沒有一個具體的制度規范,難以起到制約作用。權利監督出現真空,住房公積金被挪用并非偶然,而是現行制度缺位使然。
因此建立合理切實可行的監督管理體制是非常必要的,要變“治病”為“防病”,管好廣大住房公積金繳存人的住房儲金。
3、沒有一套統一的成熟的硬件配備和管理系統。由于住房公積金管理的各自為政,住房公積金管理工作中資源的浪費也是驚人的。現在的住房公積金管理都實現了信息化管理,各地根據情況不同的投入大量的人力、財力進行住房公積金信息管理系統的開發、使用和維護,并且根據住房公積金業務的不斷發展進一步的研發和投入,重復建設和重復投資時有發生。
具體到這個問題,我個人認為住房與建設部門應該牽頭,仿效銀行、保險業的成熟經驗,征求各地住房公積金的意見和需求,開發一套較為合理的住房公積金信息管理系統,集中統一使用和管理,能夠有效的監管住房公積金的資金運做和流動,這樣更有利于管理者、監督者明了的對各項公積金業務進行管理和監督,應該說從制度上、手段上實現全國或全省的遠距離監控提供了平臺,也加大了政策透明度、資金的安全度,更能促使管理者更加規范的運用資金。
4、住房公積金管理本末倒置。住房公積金的歸集是住房公積金的啟動器,住房公積金的一切管理工作重點應當放在住房公積金的歸集方面。人力、物力、財力、制度必須為住房公積金的歸集增長保駕護航。但是目前的實際情況是住房公積金的歸集增長幅度明顯遠遠低于住房公積金貸款發放的增長幅度。住房公積金的覆蓋率在大部分地區都徘徊在50-60%。但是很多地方的資金運用率都達到了90%多,有的甚至出現了倒掛。這不得不值得我們深思。究其深層次的原因,是住房公積金的繳納除了機關事業單位、社會團體以及國有大中型企業、上市公司,余下的可以說在公積金繳存方面,意識是比較淡薄的,僅僅從免稅上激勵,不能帶來巨大促進。
因此作為住房公積金的管理者,在增加住房公積金的繳存人數,擴大住房公積金的覆蓋面下大力氣,只有住房公積金的歸集這個住房公積金的啟動器不斷強大,才能促進住房公積金事業的又快又好發展。當然住房公積金歸集的增長一方面依賴于我們做大量的工作,另一方面在制度上,必須把住房公積金制度上升到“法”的高度,只有上升到法的高度,要靠“法”不能靠“罰”。因此住房公積金盡快立法就迫在眉睫,立法關系到這項事業的生存和發展壯大。有法可以了,管理者執法嚴了,加大違法者的違法成本,給執法者的執法提供強大的法律依據,必將從根本上提高住房公積金的歸集量,維護廣大職工的利益。
三、增值收益的分配問題
對于住房公積金的增值收益,目前《住房公積金管理條例》第二十九條又規定住房公積金的增值收益用于建立住房公積金貸款的風險準備金、住房公積金管理中心的管理費用和建設城市廉租房的補充資金。但是在《住房公積金管理條例》第三條規定,職工個人繳存的住房公積金和職工單位為職工繳存的住房公積金,屬于職工個人所有。對于住房公積金增值收益于用于建立住房公積金貸款的風險準備金、住房公積金管理中心的管理費用,本著誰收益誰付費目前沒有疑問,那么把住房公積金的增值收益用于建設城市廉租房的補充資金,目前爭議較大。根據《物權法》第六十五條規定,私人合法的儲蓄、投資及其收益受法律保護。國家依照法律規定保護私人的繼承權及其其他合法權益。第六十六條有規定,私人的合法財產受法律保護,禁止任何單位和個人侵占、哄搶、破壞。既然《住房公積金管理條例》規定住房公積金歸職工個人所有,那么作為住房公積金的增值收益的自然也應歸職工個人所有。沒有征得所有者的同意而無償的將本應由職工所有的增值收益作為建設城市廉租房的補充資金,把解決住房困難職工的應由政府承擔的責任或者說是政府的職能轉嫁給了住房公積金廣大繳存職工,于理于法都不合適。
因此我個人建議住房公積金的增值收益作為建設城市廉租房的補充資金沒有問題,但是必須明確兩個問題,一是用此資金建設的城市廉租房所有權必須歸廣大住房公積金繳存人;二是承租住房公積金的增值收益建設的城市廉租房的受惠人群,確定由住房公積金的增值收益建設城市廉租房應由廣大繳存了住房公積金但是由于各種困難符合享受城市廉租房的這部分繳存人來承租。解決了這兩個問題,一方面解決了資金的歸屬問題,明確資金歸廣大繳存人,那么建設的保障房也歸廣大繳存人。另一方面有利于緩解公眾長期以來對住房公積金“劫貧濟富”的責難。對于長期繳納公積金,但是實際收入水平不高,已經符合申請城市廉租房。目前的城市廉租房明顯不能滿足申請人的需求。這樣用住房公積金的增值收益建設廉租房將有力的緩解這個問題。這也是使用了住房公積金貸款的廣大繳存人對給予自己資金支持的弱勢群體的一種支援、救助。同時在整個社會范圍也同樣解決了政府在住房保障方面的壓力。
當然住房公積金事業在十幾年的發展歷程中,盡管存在這樣那樣的問題,需要看到的是住房公積金制度在改善職工住房條件、推動住房制度改革方面功不可沒。但是我們也要清醒的認識到,目前的住房公積金制度,必須從上到下、從體制機制上、管理模式上下大功夫,僅在細枝末節上修修補補,不能從根本上解決問題。當然我個人認為如果能將養老保險制度、醫療保險制度、住房公積金制度有力結合,也是一個值得探討的發展方向。
參考文獻
[1]《住房公積金管理條例》.
[2]《中華人民共和國物權法》.
1、離職后，原單位會將您的住房公積金賬戶進行封存，就是說你的公積金已經停繳。若您的新單位建立了住房公積金賬戶，可以辦理住房公積金賬戶轉移手續，將住房公積金轉到新單位的賬戶中。
2、住房公積金，是指國家機關和事業單位、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業和事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工，對等繳存的長期住房儲蓄。
3、2011年，住房和城鄉建設部正在聯合各個部門，研究修訂《住房公積金管理條例》工作中，放開個人提取公積金用于支付住房租金的規定。2013年部分城市出臺辦法，允許患有重大疾病的職工或其直系親屬提取公積金救急。
4、2014年，三部門發文，取消住房公積金個人住房貸款保險、公證、新房評估和強制性機構擔保等收費項目，減輕貸款職工負擔。
5、2015年，《住房公積金管理條例（修訂送審稿）》，擬規定，職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于5%，不得高于12%。 2016年2月21日起，職工住房公積金賬戶存款利率調整為統一按一年期定期存款基準利率執行，上調后的利率為1.50%。
6、從2017年7月1日起，全國所有住房公積金管理中心將按照住建部的《全國住房公積金異地轉移接續業務操作規程》要求，通過平臺辦理住房公積金異地轉移接續業務。全國所有住房公積金管理中心將“聯網”，通過統一的平臺辦理住房公積金異地轉移接續業務。據不完全統計，目前，北京、上海、福州、廣州等20多個城市已經接入全國住房公積金異地轉移接續平臺。2018年5月15日，北京住房公積金管理中心《關于取消身份證明材料復印件作為住房公積金歸集和貸款業務辦理要件的通知》。
（來源：文章屋網 ）
住房公積金的實施，深化了住房制度改革，完善了住房供應體系，改善了職工的居住條件，為構建和諧社會起到了重要的作用。
從住房公積金設立的初衷來看，實行住房公積金制度有利于轉變住房分配機制，將住房的實物福利分配通過住房公積金的形式逐步轉變為貨幣資金分配；有利于住房資金的積累和周轉，可以逐步形成國家、集體和個人三者共同負擔解決住房問題的籌資機制。實行住房公積金制度，有利于政策性抵押貸款制度的建立。實行住房公積金制度使政策性住房貸款有了穩定可靠的資金來源，通過向個人提供住房貸款，可以降低職工貸款購房的還款負擔；有利于提高職工購建住房的能力。通過住房公積金長期的積累，逐步提高職工工資中住房消費含量，從而增強職工購建住房的能力。我國住房公積金事業在短短十多年期間得到了迅速的發展，但存在著發展不平衡、管理不規范、相關制度執行不嚴等問題。
一、公積金制度的建立和發展歷程
我國推行住房公積金制度，至今已有了20多年的發展歷史。實行住房公積金制度以來，國務院及相關部門根據公積金事業的發展多次制定下發住房公積金管理工作方面的條例、規定等，為我國住房公積金制度的規范、有序、快速發展提供了制度保障。1999年4月3日，國務院施行《住房公積金管理條例》。《條例》規定了公積金的性質、繳納比例、管理機構、使用主體、使用范圍、存貸利率等，為住房公積金制度的實施提供了法律依據。
另外，各省市、自治區根據《條例》規定和各地實際情況，制定了實施細則及相關行之有效的地方性政策，大大促進公積金管理工作的健康、快速發展。
總之，經過20多年的發展，我國住房公積金歸集額有了大幅度增長，個人貸款額逐年穩步增加，貸款資產質量不斷提高，取得了快速發展。
二、面臨的主要問題
(1)住房公積金管理決策制度不健全，決策主體不明確，住房公積金管理委員會決策流于形式。(2)配套法規缺乏，監管理不力，擠占、挪用住房公積金等違法違規現象時有發生，住房公積金存在風險隱患。《住房公積金管理條例》(以下簡稱《條例》)自以來雖然起到了一定的約束作用，但因相關配套法規的滯后，其執行情況并不很好。(3)目前，全國未收回的項目貸款和擠占、挪用住房公積金仍有數百億元，這些存在風險隱患的資金，很多是由于決策體制不完善、管理機構設置不規范造成的，如不及時消除這些風險隱患，不僅會危及住房公積金制度存在的基礎，甚至成為引發社會不安定的因素。(4)住房公積金制度宣傳力度不夠，公積金籌集率和貸款發放低的問題同時存在。一方面由于對建立住房公積金制度認識不足，部分單位未按照規定為職工辦理公積金繳存手續和匹配應由單位承擔的公積金，侵害了職工的合法權益。
三、應采取的對策
(1)加快住房公積金立法，規范住房公積金管理使用。在理順各地資金中心隸屬關系的同時，嚴格按《條例》要求檢查、處理違規違紀現象。住房公積金靠發幾次文件來強調要專款專用是遠遠不夠的，必須加快立法進程，用法律來保障住房公積金安全運行，任何部門及領導都無權亂動用，必須按規章辦事。著手制定與之相關的法律法規，確保公積金在歸集和使用過程中各級部門都有法可依、有章可循。(2)繼續強化住房公積金的監督機制。要充分發揮住房公積金管理委員會的作用，利用全國住房公積金信息網監控住房公積金的歸集和使用情況，并利用大眾媒體提高住房公積金信息的透明度，讓全社會共同監督其使用情況。這是因為住房公積金是政府強制實行的屬于職工個人所有的長期住房儲備金，屬于職工個人所有，職工理應有知情權。住房公積金如果管理不善，不僅損害廣大職工的合法權益，而且會影響群眾對政府的信任，影響地方財政，造成金融風險。(3)加大個人貸款發放力度，提高公積金使用效率。首先，要加大個人住房貸款的宣傳力度，讓群眾了解公積金貸款的好處和優惠政策，要鼓勵職工貸款購房，使住房公積金能得到有效運用，充分發揮住房公積金制度在提高城鎮居民住房水平方面的積極作用。其次，對沉淀在商業銀行的住房公積金，注重增值效益的提高，采取購買國債及集中帳戶存放等形式，提高保值增值水平。(4)管理的進一步規范化。互、保障性是住房公積金制度的顯著特點，各地區住房公積金管理中心要嚴格執行《條例》，科學、規范管理，一些業務委托相關銀行辦理，充分利用委托銀行的各種資源，減少住房公積金管理機構費用成本。住房公積金管理中心將主要精力放在管理上，進行規范、科學管理。要加強監管，強化公積金管理委員會的實際權力和責任，管委會工作要接受社會監督，資金流向要經過管委會同意，財務情況要及時向管委會和財政部門匯報。同時，如果公積金出現問題，管委會成員要承擔連帶責任。要加強信息系統建設，實行全國聯網，由主管部門和人民銀行實行動態監管。(5)加強宣傳，擴大住房公積金覆蓋面。凡用人單位招聘職工，單位和職工個人都須承擔繳存住房公積金的義務。對不辦理住房公積金繳存登記或不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設立手續、不繳或少繳住房公積金的單位，住房公積金管理機構要根據有關規定進行處罰，并可申請人民法院強制執行。要擴大公積金使用方向，除用于房屋購買、自建和維修外，還應加大對低收入家庭的支持力度，包括按月按年支取支付房屋租金等。降低公積金貸款利率，或實行差別利率，對于購買自住、小戶型、低總價的低收入家庭，應提供更加優惠的貸款利率，要進一步創新、豐富貸款品種，使其充分發揮政策性、保障性金融的作用。要簡化貸款手續，提高服務水平，提高住房公積金運營效率和服務水平，加強宣傳，用足用好住房公積金。加大公積金抵押貸款力度，重點支持經濟適用住房建設，著重解決廣大中低收入居民的住房困難。
住房公積金管理制度對促進我國社會經濟發展和提高人民生活質量有著重要的作用。住房公積金制度是我國參照新加坡中央公積金制度建立起來的住房社會保障制度，自20世紀90年代在上海試點建立并全面推行[1]，我國住房公積金管理制度從建立到逐步成熟，研究住房公積金管理制度對我國住房制度的完善有極大意義。
一、住房公積金管理制度現狀
住房公積金管理制度主要是針對我國住房公積金的繳存、提取、使用、職責等內容制定的。本文結合前人的研究成果，從住房公積金制度涉及內容的角度出發，研究分析住房公積金繳存管理制度、提取管理制度、使用管理制度及管理機制運作等方面的問題。1.住房公積金繳存管理制度。目前，我國住房公積金實行個人和企業單位按照一定比例為職工繳納的方式，但由于職工所在的企業不同，就會導致繳存比例不同。由于我國未設定嚴格的繳存比例，從而使員工的計繳基數和繳存金額有很大差異。此外，由于企業盈利能力差異以及企業對職工津貼處理方式的不同，使住房公積金工資計繳基數差距較大。2.住房公積金提取管理制度。職工購房時，如果職工想要同時辦理住房公積金貸款和提取個人住房公積金賬戶內余額，住房公積金管理中心將不會授予，因為他們認為此種做法將會影響其他住房公積金職工的需求，當其他職工將要提取或貸取住房公積金時，由于此時公積金金額不足從而無法滿足職工要求。國務院《住房公積金管理條例》第24條規定，職工在購房、建房、修房、租房、還房貸、出境定居、喪失勞動能力及離退休等多種情況下均可以提取個人住房公積金賬戶內余額。[2]住房公積金管理中心的提取管理制度存在不當之處，這種管理行為加大了職工的貸款成本，在商業銀行貸款利率與其相當時，職工很大可能會選擇取銀行貸款，從而閑置住房公積金個人賬戶余額，阻礙住房公積金資金的流動，不利于住房公積金的發展。3.住房公積金使用管理制度。由于各地區住房管理中心發展能力和水平不一致，并且各地住房公積金使用制度可能會所不同，所以造成各地住房公積金使用效率也不同。一般來看，經濟發展水平高的地區，其住房公積金使用效率要比經濟發展水平低的地區使用效率要高。此外，一二線城市的公積金資金周轉率明顯要高，甚至出現繳存額小于貸款額的情形，形成了很好的發展態勢，而相對落后的地區則出現了資金閑置局面。4.住房公積金管理機制運作。在住房公積金管理機制運作過程中，存在以下方面的不足。（1）受制于目前公積金管理水平的影響，其管理運作效率明顯不高。一方面，由于相關管理人員的缺乏系統專業性培訓。另一方面，住房公積金貸款手續的繁瑣性使貸款時間較長，從而降低了職工使用住房公積金貸款的信心，所以有部分職工在購置房屋時選擇去銀行貸款。此外，還有一些地區管理部門在審批時對業務要求過高，也在一定程度上限制了資金的融通。（2）由住房公積金本身的業務性質決定，住房公積金的繳還時間周期長，其受到經濟社會發展的影響較大，因而資金風險本來就大。我國住房公積金管理制度仍需進一步完善，住房公積金涉及范圍較廣，而且我國相關管理人員經驗欠缺，其在使用過程中出現問題也就不足為奇。
二、住房公積金管理制度的創新建議
1.進一步完善住房管理制度體系。為保證住房公積金制度的有效性和實施力度，應進一步完善相關的法律制度體系。出臺限制不同地區住房公積金繳存比例的文件，結合各地區的發展狀況給出相對適合的繳存比例，根據企業性質的不同，應明確企業員工公積金的計繳基數。此外，將現有的管理條例進一步上升到法律層面，從而有效保證政策性保障住房的土地供應。政府和相關部門應加大管理力度，使該制度更好的用之于民，服務于民，讓更多的企業職工受益，帶動低收入家庭的發展，實現共同富裕。2.明確各部門職責，加大監督力度。住房公積金管理部門及相關部門應明確職責，只有各部門按照職責辦事，才能進一步提高住房公積金的資金使用效率。國家和相關監管部門應加強監督，縱向監督和橫向監督相結合，從而有效保證公積金管理部門管理的效果。3.拓寬住房公積金的資金廣度。住房公積金地區間發展不平衡嚴重影響我國經濟的發展，各地區管理中心應根據地區發展狀況，在總的管理條例范圍下，實行具有區域特色的住房公積金管理方式。區分地區經濟發展，實現地區間住房公積金的相互融合。比如在經濟發達地區會出現繳不供貸狀況，而在經濟欠發達地區則出現繳存額剩余，兩個地區可以聯合從而互相滿足，從而加大了資金的流通范圍，增強了資金的變現范圍。4.建立完善的風險防范制度。住房公積金的風險防范主要體現在對貸款風險的把控。住房公積金發展周期長，在其發展過程中，一方面，受制于國家政策的影響；另一方面，就是借款人的信用。建立完善的住房公積金風險防范機制是其發展的必要環節，也是未來發展中必須重視的地方。風險防范的主要對象就是借款人，應嚴格審查借款的信用，對其實行三方位的審查，即貸前審查、貸中跟蹤和貸后監督，并應針對不同的群體提前建立風險應急機制，利用大數據優勢建立科學的貸款風險評估方法。
作者:王潤峰 單位:葫蘆島市住房公積金管理中心
參考文獻：
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一、充分認識加快非公有制企業建制繳存住房公積金的重要性和緊迫性
住房公積金是職工法定收入。住房公積金制度是住房保障體系的重要組成部分。加強住房公積金監管，是當前穩定房地產市場、強化住房保障的重要方面。目前，我市住房公積金監管總體較好，但非公有制企業住房公積金監管相對薄弱，相當一部分企業還未建制繳存住房公積金，這與我市非公有制企業快速發展的實際不符，不利于職工隊伍的穩定和企業的發展壯大。在非公有制企業建立住房公積金制度，有利于完善社會保障體系和企業保障機制；有利于企業增強凝聚力，穩定職工隊伍，招攬人才、留住人才；有利于企業做大做強，實現可持續發展。各地各有關部門要進一步統一思想，提高認識，切實增強加快非公有制企業建制繳存住房公積金的緊迫感和責任感。
二、非公有制企業建制繳存住房公積金的基本原則
㈠依法行政。依據《條例》相關規定要求和程序，認真做好建制繳存住房公積金工作。
㈡積極穩妥。從促進企業發展出發，充分征求各方意見，因企制宜，分類指導，穩步實施，全面推行。
㈢維護職工合法權益。加大政策執行力度，以人為本，以維護職工權益為核心，努力提高非公有制企業職工解決住房困難的能力。
三、加快非公有制企業建制繳存住房公積金的具體辦法
㈠凡在本市轄區內的外商投資企業、城鎮私營企業、民辦企業等各類非公有制企業及其在職職工均應按照《條例》規定繳存住房公積金。
㈡住房公積金由職工個人和所在單位按規定的繳存基數、繳存比例共同繳存。職工個人繳存的住房公積金，由所在單位每月從其工資中代扣代繳，單位補貼部分可計入企業成本。
㈢非公有制企業建制繳存住房公積金的繳存比例在起步階段最低可執行12%（單位、個人各6%），職工和單位的繳存基數均為職工個人上一年度全額工資的月平均數。住房公積金繳存基數和繳存比例每年由市住房公積金管理中心核定。
㈣符合《條例》及省、市政策規定條件，已建制繳存公積金的職工，可申請住房公積金提取或購房貸款。
㈤對處于生產經營起步階段的非公有制企業，可先在企業管理層、技術骨干及骨干職工群體范圍內建制繳存住房公積金，而后逐步擴大。
【關鍵詞】住房公積金；制度完善；增值收益
一、引言
我國住房公積金制度率先于1991年在上海試運行，取得了較好效果。鑒于住房公積金具有潛在的籌集資金能力，北京、天津、遼寧等地相繼推行了這一制度。國務院于1999年4月3日正式頒布了《住房公積金管理條例》，在2002年3月24日頒布了《國務院關于修改〈住房公積金管理條例〉的決定》，對原有《住房公積金管理條例》進行了十一處修改或增加，2005年1月10日建設部、財政部、中國人民銀行聯合出臺《關于住房公積金管理若干具體問題的指導意見》，標志著我國住房公積金制度進入了新階段。
從我國運行住房公積金制度以來，可以肯定的是，這一制度的建立加快了我國住房制度的改革進程，提高了城鎮職工購建住房的能力，改善了城鎮職工的住房水平，推進了我國多層次住房保障體系的構建。但其在運行過程中也存在著問題、缺陷，制度亟待完善。
二、我國現行住房公積金制度存在的弊端
1.住房公積金覆蓋率低、保障范圍有限
我國住房公積金制度是住房保障體系構成的一部分，起到了保障居民公平住房的作用。但目前，我國住房公積金覆蓋率仍處于較低水平，歸集規模有待進一步擴大。據統計資料顯示，截至2008年年末，全國應繳住房公積金職工人數11184.05萬人，實際繳存職工人數為7745.09萬人，覆蓋率為69.25%。①可見，很多職工并未享受到住房公積金這一政策，從調研情況看，縣域地區這一現象普遍，而這部分人群大都是急需解決和改善住房條件的中低收入階層，是住房公積金實現扶貧、保障功能應該重點關注的對象。
2.住房公積金監管機制不完善
我國住房公積金的管理實行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監督的模式。但實際運行過程中，住房公積金委員會決策流于形式，管委會主任大都由政府負責人擔任，其決策作用流于形式。住房公積金管理中心作為獨立的事業單位，因自身管理機構不健全，很難對住房公積金進行全面的監管。而法律對從銀行專戶存儲的規定不詳盡，銀行在執行的過程中僅履行中介和服務職能，并沒有通過專戶實現強化資金管理職能。財政部門因分管任務繁多、缺乏相應專業人才無法對住房公積金進行有效監管。
3.住房公積金使用不規范、利用率低
法律規定住房公積金應當用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用。但住房公積金專款專用的原則沒有得到很好的貫徹執行，許多地方出現了挪用住房公積金的現象。統計資料顯示，截至2008年年末，住房公積金使用率為72.81%②，表明住房公積金除用于職工提取、貸款和購買國債外，還有大量閑置，這不利于住房公積金保值增值。
三、完善我國住房公積金制度的對策
1.擴大住房公積金覆蓋面
首先，通過加大對住房公積金制度的宣傳，使職工了解到享受住房公積金是他們的合法權益，企業有義務為職工繳納住房公積金。其次，對未給職工繳納、少繳納或多繳納住房公積金的單位進行懲治。最后，在可行的情況下，制定政策允許非公有制經濟組織、個體工商戶、自由職業者等享受住房公積金政策，實現住房公積金的公平性。
2.完善住房公積金監管機制、提高住房公積金管理透明度
建立內部和外部相結合的住房公積金監管機制，從多方面對住房公積金管理進行約束。各地應制定切實可行的住房公積金管理實施細則、辦事流程等配套制度，作到權責分明，并在中心設立稽核部門，實現內部監督。開通住房公積金網站，及時公布有關住房公積金的最新動態，設置網上辦公窗口方便市民辦理業務，對住房公積金繳存、使用等基本情況定期向社會公開，接受社會監督。
3.合理使用住房公積金，尤其是對其增值收益的使用
目前，我國住房公積金使用以個人貸款為主，購買少量國債為輔，資金使用效率偏低，產生增值收益較少。應擴大住房公積金使用范圍，保證公積金保值增值，具體建議如下：
（1）增加購買國債基金比例。國債以國家信譽為擔保，風險較小，收益穩定。2008年末，住房公積金購買國債余額為393.14億元，占住房公積金繳存余額（12116.24億元）的比例為3.24%，而沉淀資金占繳存余額的比例為26.35%③，為了提高資金使用效率，應進一步加大購買國債的金額。
（2）在時機成熟時，將住房公積金沉淀資金投放到債券市場，用于購買風險較低的債券，比如開放式基金、股指期貨等，進行多元化投資組合，獲得增值收益。
（3）合理使用住房公積金的增值收益。將住房公積金貸款等產生的增值收益用于支持保障性住房等建設。另外，根據當前我國住房供給模式，放開個人提取公積金用于支付住房租金的規定，放寬住房公積金的提取條件限制。
四、結論
通過對我國現行住房公積金制度的現狀分析，可以得出我國住房公積金制度仍存在弊端，本文在結合當前我國實際情況的基礎上，給出了完善我國住房公積金制度的具體對策，以便住房公積金制度順利運行，實現住房公積金的公平性。
注釋：
①②③《2008年全國住房公積金管理情況通報》.中華人民共和國住房和城鄉建設部。
參考文獻：
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申請住房公積金進行貸款裝修首先要由申請人攜帶身份證、大修自住住房的合同、結婚證（沒有可不帶）、收入證明、公積金繳存憑證（公積金存折）等材料到住房公積金管理中心申請貸款，住房公積金管理中心會對上述材料進行審核，審核通過后，住房公積金管理中心會與申請人簽訂貸款合同，可能需要辦理公證或者抵押等手續，銀行會通過住房公積金管理中心的通知進行放貸，申請者記得每個月按時還貸。
法律依據
《住房公積金管理條例》第二十四條：職工有下列情形之一的，可以提取職工住房公積金賬戶內的存儲余額：1、購買、建造、翻建、大修自住住房的；2、離休、退休的；3、完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關系的；4、出境定居的；5、償還購房貸款本息的；6、房租超出家庭工資收入的規定比例的。依照前款第2、3、4項規定，提取職工住房公積金的，應當同時注銷職工住房公積金賬戶。職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈人可以提取職工住房公積金賬戶內的存儲余額；無繼承人也無受遺贈人的，職工住房公積金賬戶內的存儲余額納入住房公積金的增值收益。
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關鍵詞：住房公積金；歸集；策略；探析
中圖分類號：F293.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-00-01
住房公積金歸集業務在住房公積金所有業務中占有重要地位，是住房公積金其他業務開展的前提，是住房公積金業務的源頭。什么是住房公積金歸集管理？住房公積金的歸集管理，包括住房公積金的登記、賬戶設立、繳存、轉移、封存、結算等內容。住房公積金歸集工作是住房公積金提取和使用的基礎。
一、當前住房公積金歸集管理存在的問題
1.單位開戶數呈下降趨勢。在住房公積金剛實行時，大部分單位都已建立了住房公積金賬戶，而如今，新單位開戶較少。
2.部分單位繳納不及時。住房公積金是個人的住房儲金，建立住房公積金的目的是支持職工使用住房公積金改善住房條件。而有些單位只重視單位經濟效益，而不重視職工的個人切身利益，造成經濟效益連年上升，住房公積金繳納卻原地踏步，甚至常年欠繳。
3.住房公積金繳交比例高低不一。全額財政預算的機關事業單位繳交比例比較高，大部分企業單位繳交比例較低，經濟效益不好的企業只是達到最低繳交比例。
4.個人住房公積金開戶不及時。在企業公積金繳交中，有些單位對新增加的職工不給繳納住房公積金，或是滯后繳納，嚴重影響了職工的自身權益。
5.住房公積金政策宣傳不夠。住房公積金的繳納使用直接關系個人的自身利益，有些住房公積金管理機構由于自身人員及經費緊張原因，住房公積金政策宣傳不夠深入，致使某些單位和職工不了解住房公積金政策，甚至連什么是住房公積金、住房公積金有什么用途都不明白，造成職工個人不能及時維護個人自身權益。
6.個人住房公積金轉移、合戶業務申請不及時。有些住房公積金繳存人申請貸款才發現自己好幾個住房公積金賬戶，這是調動單位、個人沒有及時申請轉移合戶造成的。直接影響其不能及時辦理住房公積金貸款審批。
二、住房公積金歸集管理存在的問題所帶來的影響。
住房公積金的資金規模增速減慢，單位欠繳，緩交或不交，直接影響住房公積金的歸集規模，間接影響住房公積金的使用。個人申請住房公積金貸款或支取都受到限制。全國大部分住房公積金管理機構都有相應的政策規定，如：欠繳6個月不能申請住房公積金貸款及支取；繳交比例、繳交額及余額較低的，貸款不能采用信用擔保方式等。在如今房價高企的年代，公積金月繳交額較低，也影響到貸款申請的金額。住房公積金政策的宣傳不夠，直接影響個人繳交的積極性及使用的有效性。
三、多管齊下，加強住房公積金歸集管理
1.深入解讀國家的經濟政策，特別是產業政策。國家的經濟政策指導整個國家的經濟發展，深刻領會經濟政策的精神內容實質，有助于從宏觀上把握國家的經濟發展方向。其中對產業政策的掌握，使我們明白哪些行業是國家政策扶持的，哪些行業是國家政策限制發展的。行業景氣度高的，行業中的企業未來的發展環境肯定優越，經濟效益高也是大概率事情。比如新時期國家加強新能源產業的發展、海洋裝備，環保產業等。作為住房公積金管理者，應該逐步提高這些企業的住房公積金繳交比例和繳交基數，增大住房公積金繳交規模。
2.加強住房公積金政策的廣泛宣傳。通過本地電臺、電視臺、報紙、住房公積金管理機構的網站深入宣傳住房公積金的有關政策，特別是和群眾息息相關的一些直接政策，如為什么繳納住房公積金，繳納住房公積金有什么好處。住房公積金提取需要哪些資料、公積金貸款需提供哪些手續，讓群眾都了解住房公積金，都來關注住房公積金。群眾了解到住房公積金的重要性，當企業不給繳納或繳納不及時，自身的維權意識會大大提高。同時，企業的領導者，通過住房公積金政策的宣傳，也會逐步提高認識。比如企業原來10%的住房公積金繳交率，認為繳納就可以了，通過政策的學習，指導，明白公積金余額多可以貸款的金額也多，其積極性也大大提高。
3.建立分類、動態的住房公積金歸集管理制度。對單位按照是否欠繳分門別類地進行管理。對欠交的單位再按照欠繳月份進行分類，如欠繳三個月、六個月、九個月以上等進行管理。欠繳月份短的經過簡單催繳會很快繳納，欠繳時間長的單位，其單位個人住房公積金的使用要受到限制，要深入單位進行催繳并曉之以理，讓他們知道欠繳的不良影響。每月都實時進行管控，達到讓欠繳發生在萌芽狀態就予以解除。
4.紀檢、監察、物價、法制辦、住房公積金管理中心、電視臺等部門聯合進行住房公積金執法檢查。檢查可以一年1至2次，檢查的對象是長期欠繳的或經多次催建而沒有在住房公積金管理中心開戶的單位。通過深入到這些單位進行實地督察，使單位負責人提高了對繳交住房公積金的重要性的認識，促使這些單位的住房公積金繳交盡快走向正軌。
5.擴大住房公積金的繳交單位范圍，壯大住房公積金資金規模。國務院的《住房公積金管理條例》中的第二款規定：“本條例所稱住房公積金，是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業和其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體（以下統稱單位）以及其在職職工繳存的長期住房儲金。”從中可以看出，哪些單位可以建立住房公積金都有明確的規定。現實中城鎮私營企業和其他城鎮企業、民辦非企業單位、社會團體。這類中有很多單位沒有實行住房公積金制度。作為住房公積金管理中心要積極進行研究，出臺一些既能減少住房公積金貸款風險，又能支持這類單位正常繳交的政策。為了保證住房公積金使用上安全性，全國有些住房公積金管理中心和私營性質的企業簽訂繳交協議，一旦停交，有住房公積金貸款的，立刻收回貸款。
6.適時提高單位住房公積金繳交比例、繳交基數。只要知曉單位工資上調，住房公積金管理中心負責歸集業務的有關人員要及時和單位負責繳納的人員進行電話溝通，促使他們及時向單位領導匯報，及時變更繳納。，
7.及時處理住房公積金轉移、合庫業務。個人住房公積金業務受理后要及時予以處理，不影響住房公積金的使用。最大程度維護住房公積金繳存人的利益。
為了規范我市行政、事業單位住房公積金繳存管理,穩妥推進部門預算改革,提高預算管理水平。根據國務院《住房公積金管理條例》、《浙江省住房公積金條例》和**市人民政府辦公室《關于公布**市市區和各縣（市）住房公積金繳存比例的通知》（溫政辦[***]167號）文件等規定以及
公開、公平、公正、透明的原則，現就規范我市行政、事業單位繳存住房公積金管理提出如下意見：
一、住房公積金繳存比例。行政、事業單位及其在職職工的住房公積金繳存比例按各12%執行。
二、住房公積金月繳存基數：
1、行政單位：是指執行公務員工資制度的單位，住房公積金月繳存基數按應發工資數減去煤氣誤餐補貼、電話補貼和目標考核獎后的余額，即基本工資、職務（崗位）津貼、地方崗位補貼及工作人員補貼，保留津補貼、地區補助、物價補貼、考勤考績獎，省定及以上的特崗津貼的合計數。
2、事業單位：是指執行崗位績效工資制度的單位。住房公積金月繳存基數按應發工資數減去煤氣誤餐補貼后的余額，即基本工資、職務（崗位）津貼、地方崗位補貼及工作人員補貼、保留津補貼、地區補助、物價補貼、考勤考績獎、省定及以上的特崗津貼的合計數。
行政、事業單位及其在職職工的月繳存基數根據2007年12月份工資冊中按以上所列的工資合計數計算調整。
三、1999年1月1日以后參加工作的新職工，除建立統一的住房公積金外，另由單位按月給予住房公積金月繳存基數的12%的新人住房公積金補貼。
四、住房公積金繳存額提高后所需的資金由原渠道解決，并列入年度部門預算。
五、各行政、事業單位經辦人到**市住房公積金管理中心樂清分中心領取《公積金基數調整清冊》、《住房公積金月繳存額申報表》，按要求填好相關內容，再予以上報（職工人數較多的單位請提供電子表格格式）。納入樂清市機關會計核算中心核算的單位向**市住房公積金管理中心樂清分中心報送表格前必須先由樂清市機關會計核算中心審核并簽署意見，對月繳存基數進行確認。
住房公積金賬戶的啟封是指恢復原封存的住房公積金賬戶的行為。住房公積金賬戶被封存的職工重新就業或者與原單位恢復工資關系時，職工及其所在的單位應按規定繳存住房公積金。職工恢復繳存住房公積金時，其住房公積金賬戶恢復正常狀態。住房公積金賬戶啟封手續由職工所在的單位辦理。
如果職工在原賬戶封存單位恢復住房公積金繳存，單位只需填寫《住房公積金繳存變更清冊》、《住房公積金職工繳存清冊》和《住房公積金匯繳書》，送住房公積金經辦銀行，即可為職工啟封住房公積金賬戶。
如果職工在其他單位就業，封存的住房公積金賬戶需要從原單位或市管理中心啟封的，按職工住房公積金賬戶轉移處理。
法律依據：
《住房公積金管理條例》第二十五條規定，職工提取住房公積金賬戶內的存儲余額的，所在單位應當予以核實，并出具提取證明。職工應當持提取證明向住房公積金管理中心申請提取住房公積金。住房公積金管理中心應當自受理申請之日起3日內作出準予提取或者不準提取的決定，并通知申請人;準予提取的，由受委托銀行辦理支付手續。
（來源：文章屋網 ）
關鍵詞：住房公積金，利益失衡
國家建立住房公積金制度就是要改變舊體制帶來的不公現象。但現行的住房公積金制度也在繳存額度上有差距較大的情況。住房公積金建立就是要更好解決和改善職工的住房問題，是一種憑借政府指令建立的強制性儲蓄，它排斥了不同儲戶的收入水平、消費偏好、投資欲望和自主決策，排斥了利率在資金融通中的作用和市場經濟等價交換的原則。免費論文參考網。我國職工收入水平和住房需求狀況差距較大，住房公積金存款人和貸款人往往不能很好地匹配。很多存款人可能一直都不會提出貸款申請，這些常常是中低收入家庭，并非福利住房的享有者，是真正需要解決和改善住房條件的家庭；將住房公積金個人貸款用足的人，卻往往是社會中的高收入者，甚至有的人使用住房公積金貸款購房是用于投資收益。對這樣的失衡現象我們應該分析其成因，采取相應措施。
1.影響住房公積金制度利益失衡的原因
1.1管理體制不健全
住房公積金管理委員會由當地政府、建設、財政、人民銀行等有關部門負責人以及有關專家、工會代表、職工代表和單位代表組成，負責對住房公積金管理的重大事項作出決策。這種決策機制雖然體現了一定的民主性，但不具備承擔因決策產生的責任和風險的能力。相反，作為決策執行者的住房公積金管理中心不享有決策的權利，卻要承擔決策產生的風險責任。這種制度設計顯然違背了民法的權利與義務（責任）對等原則，實踐中容易導致作為決策者的住房公積金管理委員會濫用決策權利或虛置決策權利，不能真正發揮預期的決策作用，作為執行者的住房公積金管理中心承擔了不應該由其承擔的責任。同時，把住房公積金管理中心定性為事業單位。按照事業單位的財務管理和會計核算辦法，住房公積金運營發生的成本不能在業務支付中體現，卻只能從中心的管理費用中支出，造成運營成本不實、管理費用虛高。住房公積金管理體制的這種缺憾，必然導致住房公積金向縱深方向發展，從而導致利益失衡。
1.2監管不到位
盡管住房公積金制度還有財政、審計、人民銀行和銀監會（局）等部門參與監督，但這些外部監督大多流于形式。大多數城市的住房公積金管理中心沒有設立專門的監管部門，也沒有完備的業務管理制度。內部監管的缺失無疑會給個別工作人員違規操作、謀取私利提供可乘之機。近幾年，各地有關住房公積金貪污受賄、失職瀆職、違規決策案件屢屢發生，給住房公積金制度的發展造成了惡劣影響，同時也給住房公積金的管理敲響了警鐘。
1.3法制不健全
目前規范住房公積金管理的法規，除國務院《住房公積金管理條例》（下稱《條例》）外，主要是建設部、財政部、人民銀行、國家稅務總局等部門的一些規范性文件。這些規范性文件雖然沒有《條例》的法律效力高，但實踐中卻對各地住房公積金管理有著政令不統一的強制性要求。因此，這些規范性文件不免具有應急性、片面性、不穩定性等特征，不同部門或不同時期出臺的規范性文件常常相互矛盾或發生沖突。
2.住房公積金制度利益失衡采取的措施
2.1加大制度宣傳，加強執法力度。
(1)可采用多種形式進行宣傳，如:報紙、簡報、信息、上門宣傳、召開座談會和專題活動等，真正使這項利民惠民政策家喻戶曉、深入人心，同時還應加強服務意識，變坐等上門為主動上門，變被動服務為主動服務，宣傳要在廣度和深度上下功夫，贏得各單位廣大職工的理解和支持，自覺遵守和維護住房公積金政策，正確行使自己的權利。
(2)住房公積金制度就是要實現人的平等權，在發展的過程中要兼顧效益與公平的原則，使住房公積金充滿活力。住房公積金管理中心應與各級工商、稅務、銀行等部門協調配合并取得他們的支持，積極推進私營企業和改制企業的住房公積金繳交工作。免費論文參考網。
(3)建議國家也應加快住房公積金立法工作，把《條例》修改并提升為“住房公積金法”，通過法律手段強化歸集、管理,形成全社會強制保障住房公積金，切實維護職工的住房公積金權益，努力實踐他們的住房保障，讓更多的職工納入到住房公積金體系中來，實現平等享受住房政策的權利只有進一步提高住房公積金繳交的覆蓋面，才能保持住房公積金歸集人數的正增長，促進住房公積金事業的發展。免費論文參考網。
2.2嚴格控制繳存額度、促進住房公積金事業發展
要樹立科學發展觀，搞好平衡，堅持經濟與社會協調發展，堅持首先富裕與同富裕相協調，對那些還沒有實行住房公積金的地區、單位、個人嚴格按照《條例》,強制執行。對于機關事業單位和效益較好的企業，不能一味地提高住房公積金的繳存比例或繳存基數，要確定一個相對合理、可行的比例，并定期進行調整，根據各市規定的工資繳存比例嚴格控制機關事業單位的繳存上線，規范繳交住房公積金工資基數構成。對效益好的企業規定繳存統一封頂額度，與稅務部門聯手協作，對多繳部分按照稅后利潤補稅，并交納利息稅，對繳存住房公積金超過一定數額的個人增收個人所得稅，進行調節，一方面避免應繳稅源的流失，另一方面從機制上調整住房公積金不公平的收入分配。
2.3合理控制個人貸款總額、讓職工享受優惠政策
住房公積金貸款應該以個人繳交住房公積金余額配比貸款。上海市住房公積金貸款總額不得高于按照借款人住房公積金賬戶余額的15倍，且不得高于房屋總價的70%確定貸款限額，防止少存也能多貸的現象，超貸部分按商業貸款利息計算，利用住房公積金和商業組合貸款形式，并嚴格控制個人貸款的次數。采取鼓勵購買經濟適用房、單位集資建房的中低收入家庭以及首次使用貸款真正用來解決和改善住房條件的職工優先使用，對繳交規范的單位提供優質的服務等措施，建立公平的貸款機制，從制度上克服住房公積金“劫貧濟富”的缺失公平現象，使住房公積金真正能為“改善人居環境，造福萬戶千家”服務。
2.4提高資金使用率、促住房公積金事業發展
住房公積金管理中心應依據市場經濟規律的要求執行國家經濟政策，以提高經濟效益，積極穩妥的探索，創新住房公積金運作使用機制，尋求使其保值增值的途徑和方式。一是堅持擴大個人住房公積金貸款為第一使用投向，適當擴大住房公積金貸款品種范圍，如可擴大至住房裝飾、裝修,還可全面推行個人住房轉按揭貸款等貸款品種；二是增加使用住房公積金購買國債的規模；三是適當擴大購買債券品種范圍，如:中國鐵路債券、中國石化債券、三峽工程債券等；在保證住房公積金的安全情況下，體現在既要保障職工的合法權益，又要提高住房公積金資金的使用率，減少資金沉淀，增強保值增值的能力，使保值增值最大化，促進公積金事業的全面發展。
3.結語
總之，要使住房公積金制度利益平衡必須加強住房公積金制度建設，強化監督機制，防范管理風險必須加大宣傳、普及相關知識，使公眾樹立起住房公積金是“公眾的錢”的概念，通過各地區、各部門聯網，實現職工隨時可進行個人賬戶查詢，達到資源共享，同時起到對單位、住房公積金管理中心進行監管作用，保障職工繳存住房公積金的安全。
【參考文獻】
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