時間：2022-05-21 23:00:43
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇質(zhì)量整改報告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、 查擺了教學(xué)中存在的問題：
1、業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)自我畫像，認(rèn)識到自身閱歷淺薄，教學(xué)指導(dǎo)不到位，導(dǎo)致教學(xué)質(zhì)量低，提高速度緩慢。在課程改革的今天，作為一名業(yè)務(wù)校長，不但應(yīng)有正確的教育思想，求實奉獻的精神，更應(yīng)該具有廣博的學(xué)識、全新的教育理念和大膽的改革意識，以及宏觀調(diào)控和微觀指導(dǎo)相結(jié)合的管理藝術(shù)，而這一點正是我們所欠缺的。
2、教師隊伍整體素質(zhì)不高，青年教師隊伍中，正規(guī)師范院校畢業(yè)生越來越少，他們知識底蘊不足，反映在備課上抓不住重點，課堂上生成的東西不能應(yīng)對，知識外延有限，難以拓展，更有甚者偶見知識性錯誤。
3、教研氛圍不濃，原因之一是對研究缺少足夠的認(rèn)識；之二是年組平行班少（如一至三年每個年組只有兩個班級，其中一個實驗班，一個普通班）教材不一致，不利于研討。
4、激勵機制不夠完善，對取得優(yōu)異成績和有突出貢獻的教師缺少物資獎勵和精神方面的鼓勵，影響了教師工作的積極性。
5、相當(dāng)一部分學(xué)生家庭生活貧困，父母文化素質(zhì)低，觀念落后，直接影響到下一代，他們的孩子有的自卑、慵懶，有的暴躁、刁蠻，他們沒有遠(yuǎn)大的理想，不熱愛學(xué)習(xí)，絕大多數(shù)家長受經(jīng)濟條件制約，很少給學(xué)生買課外讀物，更談不上網(wǎng)上學(xué)習(xí)，使學(xué)生的閱讀視野受到限制，即使教師加倍努力，教學(xué)成績也很難有大幅度提高。 中國教育查字典語文網(wǎng) chazidian.com
二、整改措施
（一）取消實驗班。將原來三個韻語班和四個數(shù)學(xué)實驗班均改成普通班，從今年秋季開始，全校一律使用義務(wù)教育課程標(biāo)準(zhǔn)實驗教材。這樣，既便于考核與管理，也便于教師之間教學(xué)研究。
（二）辦好家長學(xué)校，通過家長會、講座等形式，提高家長認(rèn)識水平和思想素質(zhì)，為學(xué)生創(chuàng)設(shè)良好的學(xué)習(xí)和生活環(huán)境，使家長和學(xué)校共同承擔(dān)起教育的責(zé)任。以后每學(xué)期召開一次大型家長會，班主任每學(xué)期對班級學(xué)生進行至少一次家訪或電話訪，促進家校結(jié)合，齊抓共管，逐步提高。
（三）建立激勵機制。學(xué)校已研究擬訂出教育教學(xué)成果獎勵辦法，有專人負(fù)責(zé)，對教學(xué)成果、教科研成果進行考核，以后每年學(xué)校將拿出5000元錢，作為獎勵資金，對成果突出的集體（年組或課題組）和個人，要表彰獎勵，以調(diào)動廣大教師的工作積極性。
日前，國家質(zhì)檢總局在其官網(wǎng)了《產(chǎn)品質(zhì)量國家監(jiān)督抽查不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)后處理工作規(guī)定》的公告（2015年第57號）（以下簡稱《國抽新規(guī)》）。公告稱，停業(yè)整頓后經(jīng)再次復(fù)查仍不合格的，應(yīng)通報工商行政管理部門和其他有關(guān)行政許可部門吊銷相關(guān)證照。該規(guī)定于2015年7月1日起施行。
該公告顯示，為了規(guī)范產(chǎn)品質(zhì)量國家監(jiān)督抽查不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)后續(xù)處理工作，增強監(jiān)督抽查工作的有效性，依據(jù)《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》、《產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，制定了這一“國抽新規(guī)”。
《國抽新規(guī)》規(guī)范了適用范圍、工作內(nèi)容和程序以及相關(guān)執(zhí)法部門的權(quán)限和責(zé)任，并對不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)做出嚴(yán)格的要求，規(guī)定不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)自收到《產(chǎn)品質(zhì)量國家監(jiān)督抽查責(zé)令整改通知書》之日起，根據(jù)不合格產(chǎn)品產(chǎn)生的原因和后處理部門提出的整改要求，制定整改方案，按以下要求在30日內(nèi)完成整改，并向后處理部門提交整改報告，提出復(fù)查申請：一是自收到國抽不合格產(chǎn)品檢驗報告之日起，至整改復(fù)查合格前，停止生產(chǎn)、銷售同一規(guī)格型號的產(chǎn)品;二是在本單位通報監(jiān)督抽查有關(guān)情況，查明產(chǎn)品不合格原因，查清質(zhì)量責(zé)任，制定相應(yīng)的整改措施，落實質(zhì)量主體責(zé)任;三是對庫存不合格產(chǎn)品及檢驗機構(gòu)退回的不合格樣品進行全面清理，并妥善保管，等待后處理部門依法處置;對已出廠、銷售的不合格產(chǎn)品依法進行處理，主動向社會公布有關(guān)信息，通知銷售者停止銷售，并向后處理部門書面報告有關(guān)情況;四是對只因標(biāo)簽、標(biāo)志或者說明書不符合產(chǎn)品安全標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品，生產(chǎn)企業(yè)在采取補救措施且能保證產(chǎn)品質(zhì)量安全的情況下，方可繼續(xù)銷售，并向后處理部門書面報告有關(guān)情況;五是參加質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門組織的產(chǎn)品質(zhì)量分析會;六是接受質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門組織的整改復(fù)查。
《國抽新規(guī)》要求，除因停產(chǎn)、轉(zhuǎn)產(chǎn)等原因不再繼續(xù)生產(chǎn)銷售的，或因遷址、自然災(zāi)害等情況不能正常生產(chǎn)且能提供有效證明的以外，不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)必須進行整改。
此外，不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)不能按期完成整改的，可以申請延期一次，并應(yīng)在整改期滿5日前向后處理部門申請延期復(fù)查，延期不得超過30日。
不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)確因不能正常生產(chǎn)而造成暫時不能進行整改的，應(yīng)當(dāng)提供有效證明，停止同類產(chǎn)品的生產(chǎn)，并在正常生產(chǎn)該類產(chǎn)品時，按要求進行整改并申請復(fù)查。企業(yè)在整改復(fù)查合格前，不得繼續(xù)生產(chǎn)銷售同一規(guī)格型號的產(chǎn)品。
而對于經(jīng)復(fù)查仍不合格的，后處理部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令企業(yè)在30日內(nèi)進行停業(yè)整頓;整頓期滿后經(jīng)再次復(fù)查仍不合格的，應(yīng)通報工商行政管理部門和其他有關(guān)行政許可部門吊銷相關(guān)證照。
同時，對于監(jiān)督抽查產(chǎn)品存在嚴(yán)重質(zhì)量問題的;逾期不改正且公告后復(fù)查仍不合格的;實施工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證管理的產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)復(fù)查仍不合格，需要依法吊銷證書的;其他違反法律法規(guī)的情形的，如需要進行執(zhí)法查處的，有管轄權(quán)的執(zhí)法部門應(yīng)依法進行查處。查處期間，不停止對企業(yè)整改情況的復(fù)查。
結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“wjhai23”為你整理了這篇氣象局2020年審計整改報告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
根據(jù)《市直部門2019年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計報告》南審行審報〔2020〕1號文的要求，南寧市氣象局對報告中指出的問題逐一對照落實整改，具體審計整改情況如下：
一、審計整改工作組織推進情況
南寧市氣象局黨組高度重視審計指出問題的整改工作，周密部署整改方案。局長楊寶回同志多次組織紀(jì)檢組長、財務(wù)中心、人事科及相關(guān)業(yè)務(wù)部門召開會議，布置整改工作，要求抓好整改，對預(yù)算執(zhí)行、專項資金使用、資金管理等要合法合規(guī)，逐項抓好整改工作落實，切實提高整改質(zhì)量和整改效果。
二、整改工作的完成情況
（一）預(yù)算績效基礎(chǔ)工作不夠扎實,未按規(guī)定編制整體績效目標(biāo)。
2020年10月9日上午我局局長主持召開黨組會議，認(rèn)真分析原因，部署整改措施，要求加強財政資金使用績效管理；下午分管副局長主持召開2021年預(yù)算項目績效指標(biāo)設(shè)置布置會，相關(guān)科室負(fù)責(zé)人參加，會上按照預(yù)算編制指南，結(jié)合項目實際情況，對2021年所有項目支出和整體支出績效指標(biāo)逐條討論、設(shè)置。
（二）為企減負(fù)和清欠工作落實不夠到位，到期未退保證金，涉及金額84500元，未整改金額為21200元。
已整改。我局于10月24日已申請將南寧市氣象局電梯采購項目質(zhì)量保證金21200元上繳國庫。
三、下一步工作打算
（一）將加強對預(yù)算績效管理，結(jié)合本部門職能，編寫整體支出績效目標(biāo)，真實全面反映本部門年度職責(zé)履行情況和履職效益情況。
（二）今后將嚴(yán)格落實為企減負(fù)工作，按時清理保證金。
【關(guān)鍵詞】 審計整改 審計意見 風(fēng)險 長效工作機制
1 引言
審計整改長效工作機制，是能長期保證組織有關(guān)審計整改的系列制度正常運行并發(fā)揮預(yù)期功能的制度體系。2012年，國家電網(wǎng)公司陽泉供電公司以防范經(jīng)營風(fēng)險為導(dǎo)向，研究創(chuàng)建了一套科學(xué)、完整、規(guī)范的審計整改管理體系，解決了公司審計整改中出現(xiàn)的諸多問題，提升了審計意見下達的客觀性和準(zhǔn)確性，推動了審計成果的轉(zhuǎn)化運用，規(guī)避了經(jīng)營風(fēng)險，推動了公司內(nèi)部審計的科學(xué)發(fā)展。
2 創(chuàng)建審計整改長效工作機制的背景
2.1 “審計意見落實難”影響公司的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展
審計意見，是指審計部門按照規(guī)定的審計程序?qū)嵤徲嫏z查而取得的被審計單位某一方面業(yè)務(wù)或整體經(jīng)營管理有關(guān)合法合規(guī)性、安全性、流動性及效益性的信息，主要包括整體評價、存在問題、審計意見及建議三大部分。因多種成因影響，導(dǎo)致公司部分單位及部門對審計意見難以客觀、系統(tǒng)、完整地進行落實，審計檢查陷入了“屢犯屢查、屢查屢犯”的怪圈。如何有效解決這一問題，成為擺在公司管理層面前的一個課題。
2.2 審計整改長效機制尚未建立，影響審計整改的規(guī)范進行
影響“審計意見落實難”的因素較多，但公司審計整改管理工作存在缺陷，是導(dǎo)致“審計意見落實難”、“審計成果轉(zhuǎn)化難”、“審計問題屢查屢犯”等問題的重要成因。具體而言，目前公司審計整改管理工作缺失主要體現(xiàn)在以下方面：
（1）缺乏審計問題整改的標(biāo)準(zhǔn)。以往審計部門在給被審計單位下達的審計意見中，往往只給出了要求整改的事項。但這些事項如何整改，因公司缺乏問題整改的標(biāo)準(zhǔn)，審計部門下達審計意見時，或“隨心所欲”下達，或用“只言片語”來敷衍，形成“模糊審計意見”。這導(dǎo)致整改單位也可“隨心所欲”地整改；至于整改是否完畢，審計部門也因缺乏標(biāo)準(zhǔn)而難以判定，從而導(dǎo)致許多問題貌似整改完畢，其實是“治標(biāo)不治本”，難以從根本上解決問題。
（2）缺乏科學(xué)的審計意見落實質(zhì)量衡量標(biāo)準(zhǔn)。以往被審計單位審計整改完畢后，審計部門對其審計意見落實質(zhì)量的高低，缺乏一個科學(xué)、規(guī)范的衡量標(biāo)準(zhǔn)。久而久之，整改單位逐漸形成了“改好改壞一個樣”的慣性思維，原先積極整改的單位逐漸失去了整改積極性，整改不積極的單位更不會有提高整改效果的積極性。
（3）缺乏對審計發(fā)現(xiàn)問題嚴(yán)重程度的判定標(biāo)準(zhǔn)。由于公司缺乏對審計發(fā)現(xiàn)問題嚴(yán)重程度的判定標(biāo)準(zhǔn)，在以往的審計報告中，雖然羅列出了審計發(fā)現(xiàn)的各類問題，但這些問題的數(shù)量是多還是少，這些問題是輕微問題還是突出問題，審計報告中從未提及。至于利用發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重程度來判定單位負(fù)責(zé)人任期規(guī)范經(jīng)營經(jīng)濟責(zé)任是否履行，更是無從談起。這容易造成領(lǐng)導(dǎo)干部“帶病提拔”，給公司的依法治企、規(guī)范經(jīng)營帶來隱患和蒙上陰影。
（4）缺乏督促審計意見落實的實質(zhì)性機制。以往對被審計單位未盡力整改、導(dǎo)致審計意見未充分落實的行為，或被審計單位積極整改、清理歷史遺留問題等行為，公司缺乏有效的督促機制，尤其是缺乏成文的懲罰和獎勵制度，這也導(dǎo)致被審計單位負(fù)責(zé)人對審計整改工作的重視度不高，使審計問題就很難做到充分整改。
3 創(chuàng)建的理念及策略
創(chuàng)建審計整改長效工作機制，屬于風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的范疇。加上企業(yè)的內(nèi)部審計已成為我國“三位一體”監(jiān)督體系的一部分，因此創(chuàng)建審計整改長效工作機制，是以加強內(nèi)部監(jiān)督、強化依法治企、防范各類經(jīng)營風(fēng)險為理念所開展的活動。公司以審計發(fā)現(xiàn)的問題為中心和出發(fā)點，提出若干在實際工作中客觀存在的、迫切需要解決難題，構(gòu)成了研究主要內(nèi)容，最終形成了一套完整的審計整改管理體系。
4 審計整改長效工作機制的具體內(nèi)容
公司創(chuàng)建的審計整改長效機制，由以下六大模塊組成：（見圖1）：
上述六大模塊既相互聯(lián)系，又各成一體；既包括了一系列規(guī)范、穩(wěn)定、配套的審計整改制度體系，又包括了促進審計整改制度正常運行的“推動力”；共同運行，共同發(fā)生作用，從而形成了一套科學(xué)、規(guī)范、系統(tǒng)的審計整改的長效工作機制。下面對上述模塊分別簡述。
4.1 標(biāo)準(zhǔn)化審計意見
在公司制定的《審計整改操作指南》中，給出了整改問題，問題的具體表現(xiàn)，給公司帶來的潛在風(fēng)險，該問題違反的國家法律法規(guī)及公司系統(tǒng)的管理制度，可采取的風(fēng)險防范策略，整改采取的具體方法等內(nèi)容。不僅適用于公司審計部門對所屬單位下達審計意見時參考，也適用于所屬單位在審計整改時參照或借鑒執(zhí)行；另外，指南也有助于公司經(jīng)營管理人員增強對所涉及風(fēng)險的識別及理解。
4.2 整改落實工作規(guī)范
為了加強審計整改基礎(chǔ)工作，公司制定了《審計整改工作管理辦法》，基本涉及了審計整改工作的方方面面。以整改工作流程為例，制定了環(huán)環(huán)緊扣的整改流程，從審計部門向整改單位下達整改通知書開始，到考評組出具審計意見落實考評報告，及報告的審閱、上報。另外給出了審計整改通知書、整改方案、整改中期簡報、審計意見反饋報告、審計意見落實考評報告等具體而詳實的模板，對規(guī)范整改基礎(chǔ)工作起到了極大作用。
4.3 整改效果評估
在公司制定的《審計意見落實考評管理辦法》中，“審計意見落實質(zhì)量評價辦法”是核心內(nèi)容。辦法中給出了“整改考核計算表”（見表1）。在上表中：（1）實得分值，是指每一項整改問題經(jīng)考評人員評價后，應(yīng)得的具體分?jǐn)?shù)，用B表示。該分值分為六個檔次：1分、0.7分、0.5、0.3分、0.1分、0分，辦法中詳細(xì)規(guī)定了每個檔次得分的情況。（2）整改難易系數(shù)，是用來表示整改事項進行整改時難易程度的系數(shù)，用C表示。該系數(shù)分為四個檔：1、1.1、1.2、1.3。辦法中詳細(xì)給出了適用于上述系數(shù)的具體整改問題。
考評人員通過填寫該表得出：整改意見落實質(zhì)量評價得分= ∑D/∑A×100。然后根據(jù)不同的得分區(qū)間來確定整改單位的審計意見落實質(zhì)量等級：優(yōu)秀、良好、及格、不及格。
整改單位的審計整改工作，屬于單位負(fù)責(zé)人履行其任期經(jīng)濟責(zé)任的重要內(nèi)容，因此公司將其納入了單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟責(zé)任考核范疇，整改考評結(jié)果也列入了其任期經(jīng)濟責(zé)任審計報告之中。
4.4 單位負(fù)責(zé)人規(guī)范經(jīng)營考核
為了客觀考評所屬單位審計發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重程度，以評價單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟責(zé)任（規(guī)范經(jīng)營方面）的履行情況，公司制定了《單位負(fù)責(zé)人任期規(guī)范經(jīng)營考評辦法》。考評方法如下：
（1）制定“審計發(fā)現(xiàn)問題類別及分值確定表”，將審計問題劃分為輕微問題、一般問題和突出問題三個類別，并將輕微問題、一般問題和突出問題分別賦值為1分、2分、3分。
（2）考評人員依據(jù)“審計發(fā)現(xiàn)問題類別及分值確定表”，對所有匯總的審計問題進行分類，并將統(tǒng)計、分類結(jié)果納入任期經(jīng)濟責(zé)任審計報告之中，進行如下描述：XXX同志在擔(dān)任XX公司經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）期間，公司經(jīng)各類檢查，被發(fā)現(xiàn)問題X項，其中：輕微問題X項，一般問題X項，突出問題X項。
（3）考評人員依據(jù)“審計發(fā)現(xiàn)問題類別及分值確定表”，對所有審計問題的分值進行加總，得出審計問題的匯總分值，依據(jù)確定的標(biāo)準(zhǔn)來確定該單位負(fù)責(zé)人在規(guī)范經(jīng)營方面的履職情況：很好地履行、較好地履行、基本履行、未履行，并將考評結(jié)果納入單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟責(zé)任審計報告之中。
4.5 審計案例
為加強和規(guī)范審計案例的管理，發(fā)揮審計案例在公司經(jīng)營管理中的積極作用，公司制定了《審計案例管理辦法》，包括案例的組織與分工、案例的開發(fā)、案例庫的建設(shè)與管理、案例的應(yīng)用與推廣等內(nèi)容。按照該辦法規(guī)定，每次審計整改項目結(jié)束后，各個審計組應(yīng)及時收集素材，編寫案例，經(jīng)審核后納入公司案例庫。審計案例可應(yīng)用于公司及各單位的經(jīng)營管理培訓(xùn)、審計人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、監(jiān)察審計部與其他部門經(jīng)驗交流等方面。
4.6 審計成果教育培訓(xùn)
為進一步規(guī)范和加強公司審計成果教育培訓(xùn)工作，公司制定了《審計成果教育培訓(xùn)管理辦法》。按照該辦法，每次審計整改項目結(jié)束后，監(jiān)察審計部應(yīng)結(jié)合審計項目的具體內(nèi)容，開展審計整改成果教育培訓(xùn)工作。通過召開審計案例培訓(xùn)會、審計發(fā)現(xiàn)問題剖析會、編寫審計問題相關(guān)資料并分發(fā)等方式，就審計整改中出現(xiàn)的問題進行剖析及講解，以達到規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營、完善內(nèi)部控制、降低經(jīng)營風(fēng)險等目的。
5 結(jié)語
××縣文化局深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動分析檢查階段工作已經(jīng)圓滿結(jié)束，經(jīng)請示縣委學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室同意，今天召開我局學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動整改落實階段工作部署會議。此次會議的主要任務(wù)是：學(xué)習(xí)貫徹縣第二批學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動整改落實階段工作部署會議精神，總結(jié)我局分析檢查階段的工作，對整改落實階段工作進行動員部署。
下面，我講三個方面的工作。
一、周密部署，精心組織，分析檢查工作取得階段性成效
按照縣委深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動分析檢查階段的工作安排，結(jié)合我局的實際情況，把握“征求意見、找準(zhǔn)問題、分析原因、理清思路、明確方向”主要任務(wù)，圍繞“科學(xué)發(fā)展，建設(shè)先進文化，為××經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長提供文化支持”的主題，認(rèn)真抓好領(lǐng)導(dǎo)班子專題民主生活會、專題組織生活會，形成領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告、組織群眾滿意度測評三個環(huán)節(jié)，較好地完成了第二階段的各項工作任務(wù)，取得了較好成果。
(一)切實加強領(lǐng)導(dǎo)，周密安排部署
為確保分析檢查階段工作有序開展，根據(jù)縣委科學(xué)發(fā)展觀領(lǐng)導(dǎo)小組的要求，結(jié)合我局實際，制定并實施了《××縣文化局深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動分析檢查階段工作方案》，明確了各環(huán)節(jié)活動的具體內(nèi)容、完成時間、工作要求等具體內(nèi)容，確保了本單位學(xué)習(xí)實踐活動第二階段工作的順利開展。
(二)廣泛征求意見，找準(zhǔn)突出問題
分析檢查階段一開始，我局采取了積極措施，將征求意見貫穿于整個分析檢查階段始終，在專題民主生活會、分析檢查報告和群眾滿意度測評等三個環(huán)節(jié)都廣泛聽取了各方面意見和建議。一是充分發(fā)揚民主，堅持走群眾路線。采取發(fā)放征求意見表、召開征求意見座談會等多種方式，廣泛深入地征求黨代表、人大代表、政協(xié)委員及有關(guān)部門、服務(wù)對象、下屬單位、社區(qū)、農(nóng)村基層干部代表等各方面、各層次的意見和建議。二是廣泛征求意見。在召開專題民主生活會前，下發(fā)了征求意見表，就本局的科學(xué)發(fā)展思路、工作措施、工作效率，以及黨性黨風(fēng)黨紀(jì)方面群眾反映強烈的突出問題廣泛征求了意見和建議。三是認(rèn)真梳理匯總，查找突出問題。共征求到各類意見建議86條，經(jīng)梳理、匯總，主要有七個方面的突出問題是：一是抓文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展力度不夠;二是抓文化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的措施不力;三是文化市場管理的力度和與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)不夠;四是干部職工學(xué)習(xí)培訓(xùn)和人才隊伍培養(yǎng)不夠;五是深入基層較少，與職工溝通不夠;六是文化信息資源共享工程建設(shè)有待加強七是廣場文化活動開展得比較少。針對存在的問題，結(jié)合實際，制定了科學(xué)有效的整改方案，并反復(fù)征求各方意見和建議，再修改再完善。
(三)緊扣科學(xué)發(fā)展主題，深刻剖析，認(rèn)真開好專題民主生活會和專題組織生活會
局黨總支把開好領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會和專題組織生活會作為分析檢查階段重要環(huán)節(jié)來抓，確保“兩會”不走過場。圍繞貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，著眼推進改革開放、推動經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展、促進社會和諧穩(wěn)定的迫切需要，以“科學(xué)發(fā)展，建設(shè)先進文化，為××經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長提供文化支持”為主題，以縣文化局學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動“五抓五推”為載體做好抓手，重點查找領(lǐng)導(dǎo)班子和班子成員在貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀方面存在的突出問題。會前，局領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)班子成員在通過召開座談會、發(fā)放征求意見表、交心談心等形式廣泛征求各方面意見建議的基礎(chǔ)上，認(rèn)真撰寫了分析檢查個人發(fā)言材料。同時，黨總支委員認(rèn)真參加各支部專題組織生活會，自覺接受支部和黨員的評議，虛心聽取意見和建議。在此基礎(chǔ)上，認(rèn)真撰寫了民主生活會發(fā)言提綱。查找突出問題，深刻剖析主客觀原因特別是主觀原因，明確了今后的努力方向，達到了進一步解放思想、增進團結(jié)、共同提高的目的，為形成高質(zhì)量的分析檢查報告奠定了堅實基礎(chǔ)。
(四)深入分析檢查，嚴(yán)把分析檢查報告質(zhì)量關(guān)
分析檢查報告是學(xué)習(xí)實踐活動的重要成果之一，報告質(zhì)量關(guān)乎下步整改落實的針對性、科學(xué)性、可操作性、實效性的體現(xiàn)。我局高度重視干部群眾提出的和民主生活會上查擺的意見、建議，結(jié)合撰寫分析檢查報告，召開專題民主生活會議，專門對意見和建議進行了認(rèn)真分析和深入研究，有針對性地剖析主客觀原因，形成有針對性、高質(zhì)量的分析檢查報告，并對分析檢查報告反復(fù)研究、修改完善。一是把握撰寫分析檢查報告的總體要求。二是在分析檢查報告初稿形成后，為進一步完善分析檢查報告的內(nèi)容，將梳理后的意見建議充分吸收到分析檢查報告中。三是按照縣委學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組和指導(dǎo)檢查組的要求，我局邀請相關(guān)人員召開專題會議，就分析檢查報告討論稿進行了專題討論，并對分析檢查報告的修改提出了具體意見，保證分析檢查報告的質(zhì)量及后期的整改效果。四是在通過群眾滿意度測評后，將分析檢查報告再一次進行修改完善，形成了相對成熟的報告。
(五)緊密結(jié)合實際，組織群眾進行滿意度測評
按照分析檢查階段第三環(huán)節(jié)的工作要求，我局在廣泛征求意見建議的基礎(chǔ)上認(rèn)真查找問題，組織召開了有黨代表、人大代表、政協(xié)委員及有關(guān)部門、服務(wù)對象、下屬單位、社區(qū)、農(nóng)村基層干部代表等參加的分析檢查報告群眾滿意度測評大會。就我局分析檢查報告的起草、修改、征求意見的過程及有關(guān)評議要求進行了說明。參評人員以無記名填寫評議表方式進行評議，在群眾評議中，大家一致認(rèn)為分析檢查報告已經(jīng)過廣泛征求意見、多次修改，符合部門實際，并客觀公正地反映了部門開展學(xué)習(xí)實踐活動的情況、存在的突出問題及產(chǎn)生的原因，并有針對性地提出了今后努力方向和整改落實方案。
二、分析檢查階段存在的問題
××縣文化局按照縣科學(xué)發(fā)展觀領(lǐng)導(dǎo)小組要求，順利完成了“規(guī)定動作”和“自選動作”的各項工作任務(wù)，取得了較好的效果。但是，從高標(biāo)準(zhǔn)要求來看，還存在一些不足和薄弱環(huán)節(jié)：一是個別黨員對分析檢查環(huán)節(jié)的認(rèn)識還不夠深刻、不夠到位，分析問題的自覺性和主動性不夠;二是在聯(lián)系思想和工作實際解決具體問題上力度還不夠，學(xué)習(xí)實踐的質(zhì)量和效果還有待于進一步提高;三是在統(tǒng)籌協(xié)調(diào)上，由于工作頭緒多、任務(wù)重，學(xué)習(xí)實踐活動與各項工作的關(guān)系，協(xié)調(diào)不夠。這都需要我們下一步的學(xué)習(xí)實踐活動中，引起高度重視，采取有效措施，認(rèn)真加以解決。
三、下步工作要求
按照縣學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，我局深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動，從今天開始轉(zhuǎn)入整改落實階段。我局將在鞏固完善和發(fā)展提高前兩階段活動成果的基礎(chǔ)上，繼續(xù)高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求搞好第三階段的各項工作。
(一)把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，圓滿完成學(xué)習(xí)實踐活動目標(biāo)任務(wù)
整改落實階段是學(xué)習(xí)實踐活動最為關(guān)鍵的一個階段，既是集中時間、集中力量整改提高的階段，也是抓落實、抓深化、看效果、看收獲的階段，是整個學(xué)習(xí)實踐活動的著眼點和落腳點。這一階段的工作重點是：制定修改完善整改落實方案、集中解決突出問題、健全完善體制機制和認(rèn)真測評總結(jié)。各參學(xué)單位黨支部和廣大黨員，要充分認(rèn)識到做好這一階段工作的重要性，防止和克服松勁、畏難情緒和急于求成的思想。要更加重視整改落實階段各環(huán)節(jié)的工作，確保學(xué)習(xí)實踐活動不走過場、取得實效。
第一，認(rèn)真制定整改落實方案。制定整改落實方案是整改落實階段的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)。各參學(xué)單位要立足本職、結(jié)合實際圍繞活動主題和“五抓五推”為抓手，以分析檢查報告為依據(jù)制定好各單位的分解任務(wù)整改落實方案。要突出針對性和可操作性，按照解決突出問題和需要完善的體制機制的輕重緩急和難易程度，分別提出整改落實的目標(biāo)、方式、時限要求和責(zé)任單位及責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，做到“四明確一承諾”。一要明確主要內(nèi)容。把征求意見和分析檢查出來的問題、解放思想大討論活動中還未解決的問題統(tǒng)籌研究，進行全面分析和歸類梳理，一項一項地列出來，特別是要將本單位的主要職責(zé)范圍內(nèi)和事關(guān)群眾切身利益等方面存在的突出問題作為整改落實的重要內(nèi)容。二要明確目標(biāo)時限。對整改的問題和內(nèi)容，要有明確的時限要求，明確到什么時間和達到什么目標(biāo)，既要有近期目標(biāo)，又要有中長期安排。對于條件具備，在學(xué)習(xí)活動期間可以解決的問題，提出明確的具體步驟，盡快整改落實;對需要一段時間才能解決的問題，列出時間表，逐步加以解決;對于那些難度較大，需要較長時間才能解決的問題，要積極創(chuàng)造條件加以解決。三要明確措施。對需要整改落實的問題，要逐項研究分析，拿出解決問題的有效措施和具體辦法;對我局各級各單位領(lǐng)導(dǎo)班子自身建設(shè)，要按照“一面旗、一團火、一盤棋”的要求，提出整改落實措施。四要明確責(zé)任。各參學(xué)單位要把整改任務(wù)進行細(xì)化分解，明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，把責(zé)任落實到具體人員。五要作出公開承諾。各單位要采取適當(dāng)方式把整改方案公諸于眾。對重要事項作出公開承諾，落實情況要向黨員、群眾通報，自覺接受監(jiān)督。局領(lǐng)導(dǎo)班子成員要對分管單位和掛鉤聯(lián)系黨支部加強對制定整改落實方案的指導(dǎo)，督促各單位抓好整改落實方案的實施，切實兌現(xiàn)向群眾作出的承諾，要隨時對各參學(xué)單位整改落實情況進行跟蹤問效，對重大事項進行立項督查。
第二、扎實解決突出問題。要堅持邊學(xué)、邊議、邊查、邊改，進一步圍繞服務(wù)基層和促進科學(xué)發(fā)展，緊密結(jié)合工作和思想實際，集中力量解決影響和制約科學(xué)發(fā)展的突出問題，尤其要緊扣當(dāng)前經(jīng)濟形勢和文化發(fā)展態(tài)勢，切實把“保增長、保民生、保穩(wěn)定”的具體措施和辦法落到實處，使廣大群眾真正感受到學(xué)習(xí)實踐活動帶來的新變化。一要突出重點。圍繞貫徹中央、省委一系列方針政策和決策部署，“保增長、保民生、保穩(wěn)定”等方面的突出問題，領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部黨性黨風(fēng)黨紀(jì)方面的突出問題等，選準(zhǔn)突破口和切入點，以解決問題、推動發(fā)展的實際成效取信于民。二要多措并舉。對需要解決的問題進行公示，讓群眾了解整改落實的內(nèi)容，并采對有些重林重點重要的事項必要時要采取掛牌督辦、現(xiàn)場會辦、限時辦結(jié)等辦法，促進問題得到及時有效解決。建立健全整改落實督促檢查制度和責(zé)任制度，督促責(zé)任單位、部門扎實抓好落實。對于那些受客觀條件限制，一時不能解決的問題，向群眾做好解釋工作;對需要一段時間努力才能解決的問題，要跟蹤問效，確保活動結(jié)束之后有人過問、有人來抓。同時，要注重統(tǒng)籌各方面力量，通過上下聯(lián)動、左右互動、整體推進，合力解決一些長期難以解決的突出問題。三要實事求是。要發(fā)揚奮發(fā)有為的良好作風(fēng)，整合資源、創(chuàng)造條件、盡心盡力，興辦一批群眾普遍期待的文化惠民實事;要發(fā)揚真抓實干的良好作風(fēng);要立足現(xiàn)實基礎(chǔ)，盡力而為、量力而行，不提不切實際的高目標(biāo)，不喊不切實際的空口號;要防止畏難情緒、無所作為，一絲不茍抓整改，真正讓人民群眾得實惠。
第三，深入總結(jié)實踐活動成果。學(xué)習(xí)實踐活動基本完成時，按局上的統(tǒng)一安排，各參學(xué)單位要對開展學(xué)習(xí)實踐活動的基本情況、主要做法特點、取得的經(jīng)驗和成效、存在的不足和努力方向等作出實事求是的總結(jié)，形成總結(jié)報告，并對鞏固和擴大整改成果作出安排。總結(jié)報告要在一定范圍內(nèi)向黨員、群眾通報。在此基礎(chǔ)上，科學(xué)設(shè)計學(xué)習(xí)實踐活動滿意度測評的方法內(nèi)容、人員范圍，對開展學(xué)習(xí)實踐活動的情況進行滿意度測評。測評工作要簡便易行、測評結(jié)果要真實可靠。滿意度測評的結(jié)果要在一定范圍內(nèi)公布，堅決防止盲目攀比，片面追求得高分的傾向。對于測評滿意度過低的單位，要責(zé)令“補課”，限期整改。
(二)加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保學(xué)習(xí)實踐活動成為“群眾滿意工程”
各參學(xué)單位黨支部要毫不松懈、扎實推進，有始有終抓好落實，確保學(xué)習(xí)實踐活動真正取得實效，成為“群眾滿意工程”。
一要強化組織領(lǐng)導(dǎo)。活動越到后期就越容易出現(xiàn)松懈狀況。如果稍有懈怠，前兩個階段的所有努力就會白費、工作就會前功盡棄。各參學(xué)單位黨支部和廣大黨員同志要進一步提高思想認(rèn)識，堅決打消“松口氣”、“歇歇腳”的思想，還要進一步增強緊迫感和責(zé)任感，繼續(xù)保持高昂的工作熱情，拿出比前一階段更大的力氣、更大的勁頭，扎扎實實抓好學(xué)習(xí)實踐活動，善始善終地完成好各項工作任務(wù)。要繼續(xù)強化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，局領(lǐng)導(dǎo)班子成員和各單位黨支部書記要堅持履行領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和第一責(zé)任人職責(zé)，堅持把親自帶頭落實的作風(fēng)貫穿始終。
二要強化督促指導(dǎo)。局學(xué)辦要緊緊抓住整改落實階段的重點環(huán)節(jié)，加強指導(dǎo)、督促和檢查，及時掌握活動進展情況，確保學(xué)習(xí)實踐活動質(zhì)量和進度相統(tǒng)一。局領(lǐng)導(dǎo)班子成員和黨總支委員要指導(dǎo)好分管和聯(lián)系單位依據(jù)分析檢查報告制定和實施整改落實方案，切實解決好存在的突出問題、對群眾承諾的兌現(xiàn)問題，做到工作環(huán)節(jié)一個不能少、工作步驟一個不能漏、工作標(biāo)準(zhǔn)一點不能降。
三要強化統(tǒng)籌兼顧。要統(tǒng)籌安排好整改落實階段各個環(huán)節(jié)的工作，認(rèn)真做好總結(jié)和群眾滿意度測評的準(zhǔn)備工作，整體推動學(xué)習(xí)實踐活動深入開展。各參學(xué)單位要在圍繞重點抓整改落實的同時，把學(xué)習(xí)實踐活動與階段性中心工作結(jié)合起來。
一、建立審計質(zhì)量監(jiān)控體系的必要性
審計質(zhì)量是審計工作的核心和生命線。對于審計質(zhì)量，廣義上講是指審計工作的優(yōu)劣程度，狹義地理解就是對某一審計項目的計劃、實施、結(jié)論及整改狀態(tài)的一個評價。堅持科學(xué)發(fā)展觀，全面推進和諧社會建設(shè)的新形勢下，對審計工作特別是審計質(zhì)量都提出了新的更高要求。審計部門起到承上啟下、管理與監(jiān)督、目標(biāo)與實施、方位與角色等方面的重要作用，積極探索和建立審計質(zhì)量監(jiān)控體系是審計部門在基層樹立科學(xué)審計理念、切實提高審計質(zhì)量、全面推行依法審計的關(guān)鍵所在。
一是探索和建立審計質(zhì)量監(jiān)控體系是審計管理體制所決定的。審計部門在當(dāng)前審計工作中處于既是任務(wù)的承接者又是任務(wù)的完成者，既是指揮員又是戰(zhàn)斗員，既是管理者又是服務(wù)者，處于工作中觀的方位。加之，審計專業(yè)的細(xì)分化、工作領(lǐng)域的多元化、工作主題的人性化，工作的重心隨著經(jīng)濟社會發(fā)展的需要而不斷的變化，社會的參與度、公眾的滿意度、被審計單位的認(rèn)可度的進一步增強，這就要求我們在做好工作的同時，要在更大程度、更廣領(lǐng)域和更能體現(xiàn)公信力和執(zhí)行力下工夫，為此其出發(fā)點和落腳點在于切實提高審計質(zhì)量，建立可控制審計質(zhì)量監(jiān)控體系，確保審計工作的合法、真實和效益。可見，與時俱進地抓好審計質(zhì)量這一基礎(chǔ)性工作，才能引領(lǐng)整體審計工作適應(yīng)經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要。
二是探索和建立審計質(zhì)量監(jiān)控體系是審計工作發(fā)展的基礎(chǔ)。審計質(zhì)量在審計工作全局中具有基礎(chǔ)性地位，不斷提升審計質(zhì)量是審計工作發(fā)展的基本要求，只有過硬的審計質(zhì)量，才會有良好的審計成果和放大的社會效益；只有按照科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、依法審計的要求，不斷地提高審計質(zhì)量，審計工作才能適應(yīng)不斷發(fā)展變化的形勢需要，才有創(chuàng)造力和生命力。為此，審計質(zhì)量監(jiān)控的目的就是提高現(xiàn)有的審計工作質(zhì)量，提升工作水平，拓寬工作領(lǐng)域，使審計內(nèi)容、重點、方式、手段、對象、結(jié)果等方面得到完善和突出，為宏觀決策和微觀服務(wù)提供更科學(xué)的“產(chǎn)品”。
三是探索和建立審計質(zhì)量監(jiān)控體系是發(fā)揮審計監(jiān)督作用的客觀要求。審計質(zhì)量的高低，直接影響著審計監(jiān)督作用的發(fā)揮。近年來，隨著經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，審計工作的領(lǐng)域和內(nèi)容也在不斷深化拓展，擔(dān)負(fù)的任務(wù)和責(zé)任越來越重。比如在黨委政府和廣大人民群眾關(guān)心的民生工程、社會保障、國有資產(chǎn)的保值增值、重點投資項目的使用效益等方面，審計部門都承擔(dān)著保駕護航的職責(zé)。如何確保這些資金的安全高效，就需要我們進一步提高審計質(zhì)量。也只有這樣，才能提高我們的審計執(zhí)法水平，才能充分發(fā)揮并不斷強化審計監(jiān)督作用。
四是探索和建立審計質(zhì)量監(jiān)控體系是防范審計風(fēng)險的基本路徑。審計質(zhì)量與審計風(fēng)險有著密切的、內(nèi)在的聯(lián)系，審計質(zhì)量的高低決定審計風(fēng)險的大小。審計質(zhì)量越高，審計風(fēng)險就越小，反之亦然。隨著審計任務(wù)的加重，在審計實施過程中，稍有不慎，遺漏了重要的審計證據(jù)，或?qū)χ匾马椷M行判斷運用了不適當(dāng)?shù)膶徲嫎?biāo)準(zhǔn)，就會造成審計風(fēng)險。從實踐中來，雖未發(fā)生重大的審計風(fēng)險，但風(fēng)險已經(jīng)存在，如在投資效益審計中，我們更多地關(guān)注核減工程款，卻對工程質(zhì)量關(guān)注不夠，就會導(dǎo)致在一定領(lǐng)域和空間產(chǎn)生審計風(fēng)險。因此，探索和建立審計質(zhì)量監(jiān)控體系，堅持實事求是、依法審計，就可以從更多的方面注重對審計風(fēng)險的化解和弱化，維護審計監(jiān)督權(quán)威，保障審計事業(yè)健康發(fā)展。
五是探索和建立審計質(zhì)量監(jiān)控體系是當(dāng)前審計發(fā)展形勢的迫切要求。近年來，隨著審計監(jiān)督領(lǐng)域的不斷深化和拓展，審計任務(wù)越來越重，壓力越來越大，政府和人民群眾對審計的期望值也越來越高，這就要求審計工作必須加快管理創(chuàng)新，提高工作質(zhì)量和水平。現(xiàn)實工作中，審計質(zhì)量控制存在的具體問題還不少，如對實施方案的編制和執(zhí)行重視不夠，審前調(diào)查不充分，被審計單位信息資料掌握不全；審計目標(biāo)不具體，重要事項的審計步驟和方法不夠細(xì)化，操作性不強；審計程序不夠規(guī)范，日記要素不全，內(nèi)容過于簡單，審計周期過長；審計技術(shù)方法落后，手段單一；執(zhí)法行為隨意性大，復(fù)核存在走過場現(xiàn)象；綜合分析質(zhì)量不高，審計意見和建議針對性不強等。上述存在的問題對審計機關(guān)的形象、政府和社會公眾對審計工作的認(rèn)可程度都大打折扣。只有保證審計質(zhì)量，審計才能有效地發(fā)揮職能作用，才能樹立良好的外在形象。加之，行政機關(guān)對涉及到公民、法人或者其他組織切身利益的政府信息都要主動公開，接受監(jiān)督，審計機關(guān)也不例外，這對審計質(zhì)量提出了新要求，審計結(jié)果公告、審計情況通報必須經(jīng)得起公眾的檢驗。審計信息的公開化使審計機關(guān)的各項工作都置于社會的監(jiān)督之下，稍有不慎就會影響到審計機關(guān)的形象和審計公信力。可見，提升審計質(zhì)量迫在眉睫。
二、建立審計質(zhì)量監(jiān)控體系的基本框架
審計質(zhì)量是一個系統(tǒng)工程，只有對影響審計質(zhì)量的各個要素進行全面的規(guī)劃和安排，才能形成一個有效的質(zhì)量監(jiān)控體系。要按照“方案科學(xué)、有效實施、嚴(yán)格復(fù)核、準(zhǔn)確處理、適時跟蹤”的程序，積極探索和建立審計質(zhì)量監(jiān)控體系，確保新時期審計質(zhì)量得到不斷提升。
一是質(zhì)量指揮體系。是整個體系中的決策機構(gòu)，以行政首長為第一責(zé)任人，各位分管領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，由綜合、法規(guī)、人事和監(jiān)察等職能部門構(gòu)成，發(fā)揮著指導(dǎo)、控制、協(xié)調(diào)、提請的功能。主要任務(wù)：制定審計質(zhì)量監(jiān)控體系的長遠(yuǎn)和近期質(zhì)量目標(biāo)、各項質(zhì)量控制規(guī)則、實施細(xì)則并組織與落實，監(jiān)控工作計劃、總結(jié)，及時處理審計工作中的質(zhì)量問題。根據(jù)工作需要，可以提請公安、監(jiān)察、財政、稅務(wù)、海關(guān)、價格、工商等機關(guān)協(xié)助，確保審計機關(guān)依法履行監(jiān)督職能。
二是質(zhì)量組織體系。是整個體系中的執(zhí)行機構(gòu)，以行政首長為組長，各分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，由綜合、法規(guī)部門牽頭，項目審計組長、所在科室負(fù)責(zé)人為成員。主要任務(wù)：通過一定程序?qū)Ω鳂I(yè)務(wù)部門的審計質(zhì)量管理提出要求，具體組織審計質(zhì)量控制體系的活動，并經(jīng)常進行檢查和監(jiān)督。審計工作方案、審計實施方案以及綜合審計報告、專項審計調(diào)查報告等，納入監(jiān)控范圍，對于黨政領(lǐng)導(dǎo)交辦的重要項目，實施全方位跟蹤，及時掌握動態(tài)。
三是標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范體系。是整個體系中執(zhí)行質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的提供者，由分管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)，綜合、法規(guī)等專業(yè)部門制定落實。主要任務(wù)：根據(jù)審計署6號令和相關(guān)審計準(zhǔn)則，結(jié)合審計工作實際情況，一是制定審計質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)，即在編制審計項目計劃、設(shè)定審計組織的職責(zé)和權(quán)限、審計人員的組織分工、審計復(fù)核、審計執(zhí)法檢查、審計項目考評、審計檔案管理等方面應(yīng)遵循的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，該標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范必須具有指導(dǎo)性、約束性和權(quán)威性；二是制定審計業(yè)務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，即在具體實施審計過程中審計實施方案、審計取證材料、審計日記、審計工作底稿、審計報告、審計決定等應(yīng)遵循的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。
四是信息收集反饋體系。該體系主要通過各層面（局領(lǐng)導(dǎo)層、監(jiān)督層、質(zhì)量監(jiān)控層、項目審計組、行風(fēng)評議、政風(fēng)評議、政務(wù)公開反饋等），采取督察、座談、會議、問卷調(diào)查等多渠道多形式來實現(xiàn)信息收集和反饋。質(zhì)量監(jiān)控系統(tǒng)將收集的信息，按不同性質(zhì)、類別、對象進行分類，分析存在的主要質(zhì)量問題，找出產(chǎn)生的原因和關(guān)鍵控制點，及時反饋給決策者，以便采取措施，加強控制。為此，在審計項目安排上既要考慮監(jiān)督面，又要堅持“全面審計，突出重點”，本著“全局性、典型性和可行性”的原則，努力使審計工作更好地“圍繞中心，服務(wù)大局”，更好地發(fā)揮審計機關(guān)的建設(shè)性作用。
五是項目評價體系。立項是審計工作開始的源頭，審計報告是審計工作成果的集中反映。項目評價要從源頭開始，質(zhì)量監(jiān)控要與之同步。為此，建立審計項目立項調(diào)研報告制度應(yīng)擺上重要位置，可以從每年6月起，由綜合管理部門開展次年計劃編制前的調(diào)查研究工作，搜集、研究宏觀經(jīng)濟信息和政策動態(tài)，走訪有關(guān)部門，召開專家學(xué)者咨詢會，征求業(yè)務(wù)科室和縣區(qū)審計機關(guān)意見等方式，同年10月底前，提出審計項目立項調(diào)研報告或?qū)徲嬳椖苛㈨棻尘百Y料，為科學(xué)編制審計項目計劃，提供充實的基礎(chǔ)信息支持。同時，進一步改進審計成果的運用方式，提高審計成果轉(zhuǎn)化的層次，要加強專項審計調(diào)查，從機制、體制上進行分析，力爭形成有價值的專報，在宏觀層面上發(fā)揮建設(shè)性作用。通過高質(zhì)量的樣板示范，有重點地選擇部分不同類型、并具有代表性的審計實施方案、審計報告、審計日記等業(yè)務(wù)范本，以點帶面，廣泛開展優(yōu)秀審計項目評選，力爭促進審計整體水平的提高。
六是審計整改體系。是整個體系中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以分管領(lǐng)導(dǎo)為第一責(zé)任人，審計項目科室負(fù)責(zé)人或項目組長為直接責(zé)任人，綜合、法規(guī)部門為協(xié)調(diào)部門，建立健全審計整改工作機制。首先要建立審計整改報告制度。被審計單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向?qū)徲嫏C關(guān)報送整改情況報告，包括審計查出問題的整改情況；責(zé)任人的責(zé)任和處理情況；尚未整改和處理的原因和責(zé)任；準(zhǔn)備采取的主要整改措施及整改時限。其次要健全審計整改聯(lián)動機制。公安、監(jiān)察、財政等相關(guān)部門要依法協(xié)助 審計機關(guān) 履行審計監(jiān)督職責(zé)，聯(lián)手落實審計整改。第三要建立審計整改責(zé)任追究制度。組織、人事部門和其他有人事任免權(quán)、獎懲考核權(quán)等部門，要把審計整改情況，作為評價領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任、考察任用干部和考核部門年度工作的主要內(nèi)容之一。對審計發(fā)現(xiàn)問題的有關(guān)部門應(yīng)依據(jù)審計機關(guān)提出給予處分的建議，依法及時作出決定，并將結(jié)果書面通知審計機關(guān)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第四要建立完善審計整改跟蹤檢查制度。審計項目的主辦部門應(yīng)組織專人在審計報告、審計決定書和移送處理書送達之日起 3 個月內(nèi)進行審計跟蹤檢查，對被審計單位執(zhí)行審計決定情況、采納審計報告意見及建議情況、處理審計移送事項結(jié)果進行檢查，及時督促落實。第五要實行審計整改公告制度。審計機關(guān)要逐步公告審計整改結(jié)果， 在一定范圍內(nèi)對拒不整改或?qū)覍弻曳傅膯挝煌ㄟ^新聞媒體予以公開曝光；對整改成果比較好的，予以肯定和表彰。
七是獎懲處理體系。根據(jù)崗位職責(zé)和年度工作任務(wù)，研究制訂質(zhì)量管理目標(biāo)責(zé)任管理辦法，嘗試將政治、經(jīng)濟等激勵措施引入質(zhì)量管理機制，加強對審計人員工作質(zhì)量情況的考核，對表現(xiàn)突出或有特殊貢獻的審計人員給予獎勵；對工作質(zhì)量狀態(tài)差，不思進取，長期不能勝任工作的人員給予懲戒，甚至調(diào)離崗位；對玩忽職守，以審謀私要進行責(zé)任追究。以此激發(fā)審計人員的榮譽感和進取精神，創(chuàng)造人盡其能，才盡其用的平等競爭機制。開展“崗位創(chuàng)優(yōu)競賽”和“優(yōu)秀審計組長”和“優(yōu)秀審計能手”評比等活動，又要立足于自身，開展豐富多彩的活動，力求形成整體合力，不斷掀起崗位創(chuàng)優(yōu)活動熱潮。
三、探索和建立審計質(zhì)量監(jiān)控體系的保障措施
探索和建立審計質(zhì)量監(jiān)控體系，是樹立依法審計、科學(xué)審計理念的關(guān)鍵所在。審計部門要緊緊圍繞黨和政府的工作中心，進一步增強責(zé)任感和使命感，求真務(wù)實，創(chuàng)新工作，進一步提高審計工作質(zhì)量，努力打造精品審計項目，為維護經(jīng)濟秩序、加強廉政建設(shè)、推進依法審計、促進和諧社會建設(shè)做出新的更大貢獻。
一是強化審計主體在審計質(zhì)量控制中的作用。審計質(zhì)量建設(shè)是一項系統(tǒng)工作，涉及面廣、工作難度大，只有調(diào)動方方面面的積極性，形成合力，整體推動，才能取得事半功倍的效果。審計機關(guān)和審計人員是實施審計質(zhì)量監(jiān)控的主體。為此，必須加強學(xué)習(xí)、率先垂范，求真務(wù)實，勇于創(chuàng)新，進一步增強其創(chuàng)新意識、效率意識、管理意識、質(zhì)量意識和精品意識，夯實審計質(zhì)量制度基礎(chǔ)。要以效能建設(shè)為核心，開展全方位、多層次的培訓(xùn)工作，引導(dǎo)審計干部適應(yīng)形勢發(fā)展和審計工作自身發(fā)展的要求，加強審計質(zhì)量理論創(chuàng)新研究，探索和嘗試新的審計理念、方式、方法等，特別是要加強對宏觀經(jīng)濟、重大方針、政策、法律法規(guī)及現(xiàn)代科技、計算機技術(shù)等相關(guān)知識的學(xué)習(xí)，開闊眼界、啟發(fā)思路，增強審計人員的綜合素質(zhì)和能力，全面提升審計工作質(zhì)量。
2015年第三季度，在省局和州委、州政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我局結(jié)合本地經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)情況，切實加強產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管，提高企業(yè)質(zhì)量管理水平和產(chǎn)品質(zhì)量水平，采取監(jiān)督抽查的方式，重點對建材、農(nóng)資、日用消費品等工業(yè)產(chǎn)品進行監(jiān)督檢查，促進了全州產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)步提高。現(xiàn)將我州產(chǎn)品質(zhì)量狀況分析報告如下。
第三季度，________工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量狀況穩(wěn)中向好，沒有出現(xiàn)區(qū)域性、行業(yè)性和系統(tǒng)性的重大產(chǎn)品質(zhì)量安全問題。全州工業(yè)企業(yè)1000多家，全國工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證企業(yè)39家40張證書（其中，水泥 7家7張證書，人造板6家6張證書，溶解乙炔3家3張證書，復(fù)混肥4家4張證書，磷肥3家3張證書，碳化鈣2家2張證書，鈦及鈦合金加工1家1張證書，鋼筋混凝土排水管7家7張證書，鋼筋1家1張證書，食品包裝容器工具等制品5家6張證書）。第三季度，我州開展了對非金屬礦物制品、橡膠和塑料制品、化學(xué)原料和化學(xué)制品制造等3大類11種產(chǎn)品的監(jiān)督抽查，涉及101家企業(yè)109批次產(chǎn)品，合格91家99批次產(chǎn)品，批次合格率為90.08%。
（一）采取的工作措施
產(chǎn)品質(zhì)量不合格后處理工作是質(zhì)量監(jiān)督工作中的一個重要環(huán)節(jié)。針對2015年第三季度州級產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查中出現(xiàn)不合格的情況，我局高度重視，采取四項有力措施，督促幫助抽查不合格企業(yè)解決監(jiān)督抽查中發(fā)現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量問題，有效消除質(zhì)量安全隱患。一是及時向抽查不合格企業(yè)通報情況，提高其質(zhì)量主體責(zé)任意識。針對每一份涉及不合格企業(yè)的監(jiān)督抽查報告，在第一時間向企業(yè)發(fā)出《產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查不合格后處理通知書》，告知企業(yè)監(jiān)督抽查不合格的項目、整改復(fù)查的時限和工作要求，使企業(yè)對整改工作做到心中有數(shù)。二是幫扶企業(yè)整改落實。充分發(fā)揮機關(guān)科室、技術(shù)機構(gòu)的力量，幫助企業(yè)分析原因，制定行之有效的整改措施，并嚴(yán)格落實，指導(dǎo)企業(yè)嚴(yán)把生產(chǎn)各環(huán)節(jié)質(zhì)量關(guān)，建立健全質(zhì)量管理體系，努力提高質(zhì)量管理水平，避免發(fā)生不合格的問題。三是認(rèn)真組織復(fù)查驗收。企業(yè)整改完成后，根據(jù)申請對抽查不合格企業(yè)的整改工作進行現(xiàn)場核查和產(chǎn)品復(fù)查檢驗，使復(fù)查工作做到規(guī)范、有序。四是建立后處理工作檔案。將企業(yè)整改通知書、企業(yè)整改報告和復(fù)查申請、企業(yè)整改情況驗證記錄、整改工作現(xiàn)場核查表、企業(yè)產(chǎn)品監(jiān)督抽查不合格報告及復(fù)查報告等相關(guān)文書和記錄進行歸檔，做到一企一檔。
（二）取得的成效
目前，我州已經(jīng)完成對監(jiān)督抽查不合格的10家企業(yè)的后處理。通過后處理整改工作有效有序的開展，提高了企業(yè)的質(zhì)量管理水平和產(chǎn)品質(zhì)量意識，促進了企業(yè)的健康發(fā)展。
從抽查情況看，有少部分企業(yè)質(zhì)量主體責(zé)任落實不夠。主要表現(xiàn)在：一是部分企業(yè)質(zhì)量管理薄弱，沒有建立完善的質(zhì)量管理制度，過程控制記錄和出廠檢驗等落實不夠。二是從業(yè)人員素質(zhì)較低，在工藝操作過程中不嚴(yán)格按照作業(yè)指導(dǎo)書和安全技術(shù)規(guī)范要求執(zhí)行的情況時有發(fā)生。三是原材料把關(guān)不嚴(yán)，對原材料查驗工作落實不到位，致使其他物質(zhì)帶入到成品，導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量不合格。針對企業(yè)質(zhì)量主體責(zé)任落實不到位的情況，我局?jǐn)M采取以下措施：一是成立產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組，責(zé)成相關(guān)部門加強業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)配合，加大對重點產(chǎn)品的監(jiān)督力度，變事后監(jiān)督為事前防范。二是加大對不合格企業(yè)的后處理力度，對量大面廣的企業(yè)要進行適時跟蹤，增加監(jiān)督抽查頻次，嚴(yán)厲打擊偷工減料、無證生產(chǎn)情況。三是加大對企業(yè)的幫扶，充分發(fā)揮質(zhì)監(jiān)職能和技術(shù)機構(gòu)技術(shù)能力，幫助企業(yè)完善產(chǎn)品出廠檢驗制度和質(zhì)量體系建設(shè)。
（一）加強《質(zhì)量發(fā)展綱要》和相關(guān)法律法規(guī)的宣貫培訓(xùn)。構(gòu)建新聞宣傳平臺，積極宣傳質(zhì)量法律法規(guī)、名牌發(fā)展戰(zhàn)略和質(zhì)量安全知識。分批對企業(yè)法定代表人、質(zhì)量負(fù)責(zé)人逐次開展《質(zhì)量發(fā)展綱要》和質(zhì)量管理相關(guān)法律法規(guī)培訓(xùn)，強化企業(yè)質(zhì)量主體意識。以“進學(xué)校、進社區(qū)、進市場”等多種形式對廣大群眾進行質(zhì)量普及教育，提高全社會質(zhì)量意識，使“轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，走質(zhì)量效益型道路”的思想意識深入人心。
（二）深化質(zhì)量誠信體系建設(shè)。建立獲證生產(chǎn)企業(yè)不良行為記錄卡，對巡查和監(jiān)督檢驗不合格的企業(yè)記入企業(yè)不良行為檔案，作為制定巡查、監(jiān)督檢驗頻次和企業(yè)年審的重要依據(jù)，增強工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)的自律意識；加強對獲得質(zhì)量信用等級企業(yè)的巡查回訪，督查企業(yè)在原材料把關(guān)、生產(chǎn)工藝過程關(guān)鍵點控制、出廠檢驗等方面的自律行為，促進企業(yè)質(zhì)量信用的持續(xù)性和有效性。
（三）著力提高工業(yè)產(chǎn)品安全監(jiān)管的有效性。一是圍繞打擊無證生產(chǎn)、假冒偽劣生產(chǎn)的行為，加強與各部門聯(lián)合執(zhí)法，加大懲戒力度；二是加大對重點產(chǎn)品、重點企業(yè)、重點區(qū)域的整治力度，對安全風(fēng)險性行業(yè)和人們生活密切相關(guān)的產(chǎn)品開展重點整治；三是充分發(fā)揮產(chǎn)品質(zhì)量安全特邀員和
大學(xué)生志愿者的作用，注重聯(lián)合檢查、定期溝通和信息共享，動態(tài)掌握區(qū)域內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)運行狀況，及時發(fā)現(xiàn)安全風(fēng)險隱患，預(yù)防安全責(zé)任事故的發(fā)生。
關(guān)鍵詞：監(jiān)理工作；規(guī)范；責(zé)任風(fēng)險
從現(xiàn)行的法律法規(guī)來看，監(jiān)理工作不規(guī)范會帶來的責(zé)任風(fēng)險主要有質(zhì)量責(zé)任風(fēng)險、安全責(zé)任風(fēng)險、經(jīng)濟責(zé)任風(fēng)險三大方面。
1 質(zhì)量責(zé)任風(fēng)險
《建筑法》第六十九條、《建筑工程質(zhì)量管理條例》第六十七條和第七十三條《刑法》第一百三十七條及《工程監(jiān)理單位資質(zhì)管理規(guī)定》第三十八條，這幾條主要規(guī)定了因監(jiān)理工作主觀行為的不規(guī)范。如與建設(shè)單位或施工單位串通，弄虛作假，以各種方式降低工程質(zhì)量，除對監(jiān)理單位進行相應(yīng)的處罰外，還對主要責(zé)任人給以相應(yīng)的經(jīng)濟處罰和刑事處罰。
來自建設(shè)單位的質(zhì)量責(zé)任風(fēng)險主要是指建設(shè)單位項目代表在施工現(xiàn)場越過項目監(jiān)理機構(gòu)而直接向施工單位發(fā)出工程命令，從而給工程留下質(zhì)量隱患，尤其是在工期緊、資金缺的情況下。在這種情況，監(jiān)理工程師雖然通過總監(jiān)理工程師及時向建設(shè)單位項目代表提出趕工的合理化建議，請建設(shè)單位項目代表停止其行為，但多數(shù)建設(shè)單位代表拒不接受，也拒簽監(jiān)理工程師向建設(shè)單位下發(fā)的監(jiān)理工程師備忘錄，個別監(jiān)理單位或總監(jiān)理工程師考慮公司還要繼續(xù)承接建設(shè)單位的監(jiān)理業(yè)務(wù)，也就默認(rèn)了建設(shè)單位項目代表的行為，從而也就自留下可能發(fā)生的質(zhì)量隱患的風(fēng)險帶來的損失。
來自施工單位的質(zhì)量責(zé)任風(fēng)險，主要存在三個方面：第一是對施工單位使用的建筑原材料、設(shè)備、構(gòu)配件的進場把關(guān)不嚴(yán)；第二是監(jiān)理在監(jiān)理過程中對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量缺陷或質(zhì)量隱患跟蹤整改情況檢查不到位。
第一方面是指施工單位在施工過程中強行使用不合格的材料、設(shè)備、建筑構(gòu)配件等，或者在沒有材料現(xiàn)場復(fù)試報告的情況下就使用了應(yīng)該復(fù)試的原材料或安裝了應(yīng)該復(fù)試的構(gòu)配件等情況下，監(jiān)理只是下發(fā)監(jiān)理工程師通知單，對施工單位的這種行為采取默許的態(tài)度，一但因施工單位使用不合格的材料、設(shè)備、建筑構(gòu)配件造成質(zhì)量事故或在沒有材料現(xiàn)場復(fù)試報告的情況下使用了應(yīng)該復(fù)試的原材料或安裝了應(yīng)該復(fù)試的構(gòu)配件因材料復(fù)試不合格造成的返工及給建設(shè)工期帶來延誤的風(fēng)險損失是監(jiān)理單位難以想象的。為了防范這種風(fēng)險，監(jiān)理工程師在工作過程中應(yīng)該嚴(yán)格按照監(jiān)理工作流程，檢查建筑原材料，設(shè)備和構(gòu)配件等的出廠合格證，檢驗報告等，需要復(fù)試的還要檢查復(fù)試報告。對沒有出廠合格證，檢驗報告和應(yīng)復(fù)試但復(fù)試不合格的原材料，設(shè)備和構(gòu)配件，堅決不準(zhǔn)使用，并責(zé)令限期退場，如果施工單位強行使用，監(jiān)理工程師則可下發(fā)各種指令單，乃至備忘錄。
第二方面是指監(jiān)理工程師在巡視、隱蔽驗收檢查、平行檢驗和旁站中發(fā)現(xiàn)并提出的一些質(zhì)量問題或質(zhì)量缺陷，施工單位拒不整改或整改不徹底，監(jiān)理人員跟蹤檢查不到位造成檢查出來的質(zhì)量問題或質(zhì)量隱患沒有整改或整改不和徹底就進行了隱蔽和下道工序的施工，我個人認(rèn)為造成這些的原因有：①現(xiàn)在的工程項目工期多則幾年、少則半年以上，監(jiān)理人員的就餐多與施工單位搭伙，住工地的監(jiān)理長期與施工單位的管理人員在一起，難免會相互產(chǎn)生感情，對工程檢查出的質(zhì)量問題或質(zhì)量缺陷當(dāng)場提出時，施工單位的施工管理人員許諾一定整改，出于對施工管理人員的相信就沒有進行跟蹤檢查，只是口頭問相關(guān)的施工管理人員是否整改，有沒有整改只有施工單位管理人員知道了，沒有整改或整改不徹底的質(zhì)量責(zé)任風(fēng)險只有監(jiān)理單位承擔(dān)了；②監(jiān)理人員沒有做到三勤（嘴勤、腳勤、手勤），認(rèn)為只要把發(fā)現(xiàn)并提出的一些質(zhì)量問題或質(zhì)量缺陷以監(jiān)理工程師通知單的方式發(fā)給施工單位就萬事大吉了，施工單位把監(jiān)理工程師通知單一回復(fù)，不管質(zhì)量問題或質(zhì)量缺陷整不整改就完事了，把監(jiān)理的原則性丟到一邊，不管因這些沒有整改的質(zhì)量問題或質(zhì)量缺陷會給自己的監(jiān)理單位造成什么樣的損失后果和社會影響。為了防范這種風(fēng)險監(jiān)理工程師必須及時發(fā)出書面整改通知單要求施工單位并跟蹤整改的情況，整改完成經(jīng)監(jiān)理工程師檢驗合格后才能批準(zhǔn)施工單位進行下道工序的施工。施工單位不整改或整改不徹底則下發(fā)備忘錄并及時報告當(dāng)?shù)刭|(zhì)量監(jiān)督部門。
來自監(jiān)理工程師本身的質(zhì)量責(zé)任風(fēng)險我認(rèn)為主要有兩方面：一方面是指監(jiān)理工程師雖然盡心盡力，兢兢業(yè)業(yè)地工作，利用現(xiàn)有的技術(shù)手段和方法，按照監(jiān)理合同的規(guī)定進行了必要的檢查或檢驗，但還是未能發(fā)現(xiàn)施工過程中存在的質(zhì)量問題。在新工藝、新材料層出不窮，新技術(shù)、新設(shè)備日新月異的這個時代，并不是每一位監(jiān)理工程師都能及時了解、熟悉并掌握這些新知識，所以每一位監(jiān)理工程師都可能面對這種風(fēng)險。要防范這種風(fēng)險，就必須及時學(xué)習(xí)新工藝、新材料、新技術(shù)和新設(shè)備的有關(guān)知識，增長監(jiān)理工作技能。尤其是當(dāng)施工單位采用新工藝、新材料、新技術(shù)和新設(shè)備時，監(jiān)理工程師應(yīng)要求施工單位報相應(yīng)的施工工藝措施和證明材料，組織專題論證，經(jīng)審定后再簽認(rèn)。另一方面是指監(jiān)理工程師的職業(yè)道德欠佳、責(zé)任心不強。如果監(jiān)理工程師不能遵守職業(yè)道德的約束，自私自利，敷衍了事，回避問題，甚至為謀求私利而損害工程利益，毫無疑問，必然會因此而面對相應(yīng)的風(fēng)險。如果監(jiān)理工程師未按照《監(jiān)理規(guī)范》和《房屋建筑工程施工旁站監(jiān)理管理辦法》的規(guī)定派監(jiān)理員對隱蔽工程或重點部位和關(guān)鍵工序進行旁站監(jiān)理，則有可能面對由此而帶來的風(fēng)險。
監(jiān)理工程師是高素質(zhì)的專業(yè)技術(shù)人才，接受過良好的教育并具有豐富的實踐經(jīng)驗，其技術(shù)服務(wù)得到了社會公眾的信賴。因此監(jiān)理工程師在為建設(shè)單位服務(wù)的過程中，必須遵守職業(yè)道德，努力勤奮地按相關(guān)規(guī)范進行工作，客觀、公正地處理問題。
2 安全責(zé)任風(fēng)險
安全責(zé)任是由《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》第五十七條和《刑法》第一百三十七條所規(guī)定的。
現(xiàn)階段多數(shù)監(jiān)理單位沒有自己的安全組織網(wǎng)絡(luò)和安全責(zé)任制度，項目上也沒設(shè)主管安全的監(jiān)理工程師，當(dāng)然這與安全費用沒有在監(jiān)理費中另行支付有關(guān)，監(jiān)理人員多數(shù)對安全管理方面的知識掌握的不多，只是一知半解，這就要求監(jiān)理單位健立起自己的安全組織網(wǎng)絡(luò)和安全責(zé)任制度，組織監(jiān)理人員努力學(xué)習(xí)安全方面的知識來消除因監(jiān)理人員安全知識的缺乏帶來的安全責(zé)任風(fēng)險。
在開工前，監(jiān)理工程師應(yīng)檢查施工單位是否建立健全安全保證體系，現(xiàn)多數(shù)施工單位在工程項目上只設(shè)置一名安全員，個別施工單位安全員只是掛名，人證不符，如發(fā)現(xiàn)施工單位安全體系沒有或不健全，監(jiān)理工程師要以書面通知形式報告建設(shè)單位，下發(fā)監(jiān)理工程師通知單要求施工單位建立健全安全保證體系。
在施工前，個別監(jiān)理工程師雖然按照《房屋建筑施工安全方面的強制性條文》的要求對施工組織設(shè)計中的安全技術(shù)措施或者專項施工方案進行了審查，但對該安全技術(shù)措施或者專項施工方案是否經(jīng)施工企業(yè)技術(shù)部門的專業(yè)技術(shù)人員進行了初審并簽字和施工企業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人審查并簽字蓋章不仔細(xì)審查，還有《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》所列的深基坑、高大模板工程等必須由施工企業(yè)組織專家進行論證與審查的專項施工方案是否組織了專家論證并有專家簽字不認(rèn)真審查，一但有安全事故的發(fā)生，監(jiān)理在方案審查程序不合法的風(fēng)險就只有監(jiān)理單位承擔(dān)了。
在施工過程中，監(jiān)理工程師雖能在檢查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場存在的安全隱患，也及時下發(fā)了監(jiān)理工程師通知單要求施工單位限期整改；情況嚴(yán)重時也能及時下工程暫停令要求施工單位暫停施工并及時報告建設(shè)單位。但時，多數(shù)項目監(jiān)理組只是向監(jiān)理單位報告而沒有及時向上級有關(guān)主管部門報告，一但因施工單位拒不整改或不停止施工造成安全事故的發(fā)生，監(jiān)理單位的安全責(zé)任是不可避免的了。為了防范此類安全責(zé)任風(fēng)險，除下發(fā)了監(jiān)理工程師通知單和工程暫停令，請監(jiān)理單位和總監(jiān)理工程師們時刻牢記必須向上級有關(guān)主管部門及時報告，不要考慮因上報上級有關(guān)主管部門給建設(shè)單位帶來建設(shè)工期等其它影響。
對于危險性較大的分項工程，如基坑支護與降水工程、土方開挖工程、模板工程、起重吊裝工程、腳手架工程、拆除、爆破工程等的施工過程中，監(jiān)理工程師還要檢查施工單位是否編制了專項施工方案，施工方案中是否附上了安全驗算結(jié)果，施工單位的技術(shù)負(fù)責(zé)人是否已經(jīng)審查簽發(fā)；對于涉及深基坑、地下暗挖工程、高大模板工程的專項施工方案，施工單位是否組織專家進行了論證、審查。若施工單位沒有進行上述工作，一定要施工單位做到上述工作，只有這樣監(jiān)理單位才能有效防范安全責(zé)任的風(fēng)險。
監(jiān)理人員應(yīng)經(jīng)常檢查巡視工程項目的危險部位或場所，如施工現(xiàn)場入口處、施工起重機械、臨時用電設(shè)施、腳手架、出入通道口、樓梯口、電梯井口、預(yù)留孔洞口、橋梁口、隧道口、基坑邊沿及有害危險氣體和液體存放處等，查看施工單位是否設(shè)置了明顯的安全警示標(biāo)志，安全警示標(biāo)志是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)的。若沒有設(shè)置或不符合國家標(biāo)準(zhǔn)的要求，一定要求施工單位按標(biāo)準(zhǔn)進行設(shè)置，從而防范自己的安全風(fēng)險責(zé)任。
再說施工單位雖在施工現(xiàn)場建立了消防安全責(zé)任制度、確定了消防安全責(zé)任人，現(xiàn)場布置了消防設(shè)施和滅火器材等，但監(jiān)理工程師沒有檢查消防安全責(zé)任人到?jīng)]到崗、人與證是否相符，檢查消防設(shè)施是否完好無損，檢查滅火器材是否過了有效期等，從而增加了監(jiān)理單位安全責(zé)任的風(fēng)險量。
在安全監(jiān)理過程中，為更加有效地防范安全責(zé)任風(fēng)險，監(jiān)理人員應(yīng)按法律法規(guī)的要求去督促施工單位的安全員履行其職責(zé)。
3 經(jīng)濟責(zé)任風(fēng)險
經(jīng)濟責(zé)任是由《建筑法》第六十九條、《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》第六十七條、第七十三條、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》第五十七條和《刑法》第一百三十七條所規(guī)定。從現(xiàn)行法律法規(guī)的有關(guān)條款可以看出，經(jīng)濟責(zé)任風(fēng)險依附于質(zhì)量責(zé)任風(fēng)險和安全責(zé)任風(fēng)險。如果對質(zhì)量責(zé)任風(fēng)險和安全責(zé)任風(fēng)險進行了有效的防范，則經(jīng)濟責(zé)任風(fēng)險也就同時得到了防范。
4 結(jié)束語
綜上所述，監(jiān)理單位的責(zé)任風(fēng)險主要有質(zhì)量、安全和經(jīng)濟三大類，其中經(jīng)濟責(zé)任風(fēng)險依附于質(zhì)量責(zé)任風(fēng)險和安全責(zé)任風(fēng)險。有些風(fēng)險來自于建設(shè)單位，有些風(fēng)險來自于社會環(huán)境，有些風(fēng)險來自于施工單位，有些風(fēng)險則來自于監(jiān)理工程師行為本身。
（試行版）
為了提高質(zhì)安部員工的整體管理素質(zhì)和工作責(zé)任心，對公司質(zhì)量安全工作起到真正的監(jiān)督管理作用，推動公司質(zhì)量安全工作實現(xiàn)目標(biāo)。同時提升質(zhì)安部員工工作效率與質(zhì)量，建立員工考核臺帳，逐月考核，逐月兌現(xiàn)。特規(guī)定如下：
1.嚴(yán)格執(zhí)行請銷假制度，否則按曠工處理并罰款100元。
2.每次質(zhì)量安全培訓(xùn)、會議等活動必須參加，缺席一次罰款50元，遲到早退的一次罰款100元。
3.負(fù)責(zé)質(zhì)量安全管理工作，未堅守崗位，脫、離、串崗的每次罰款200元，導(dǎo)致發(fā)生質(zhì)量安全事故者罰款500元，情節(jié)嚴(yán)重者停止其工作，上報公司。因特殊情況需“替班”的提前向質(zhì)安部部長說明，否則按私自“替班”處理，罰款100元。
4.發(fā)現(xiàn)“三違”行為沒有立即制止和糾正，每次罰款100元。
5.對隱患整改情況跟蹤、監(jiān)督、落實不到位，每次罰款100元。
6.發(fā)現(xiàn)責(zé)任區(qū)隊、班組對隱患整屢教不改的，未及時向質(zhì)安部或主管領(lǐng)導(dǎo)報告，罰責(zé)任人100元。
7.發(fā)現(xiàn)有疲勞、醉酒或情緒不佳而來上崗工作的，立即對其停止工作，重復(fù)出現(xiàn)的，罰款100元。
8.對自己所管轄范圍的隱患不認(rèn)真排查，經(jīng)上級檢查出來的重大隱患，每條對其罰款200元，因監(jiān)督管理不到位造成人員傷亡的，立即對其調(diào)離崗位，并予以重罰。
9.對當(dāng)班施工地點巡視次數(shù)不夠的或弄虛作假的，發(fā)現(xiàn)一次罰款200元。
10.思想認(rèn)識不到位，不能及時根據(jù)形勢發(fā)展認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高自己業(yè)務(wù)水平或?qū)|(zhì)安工作敷衍，充當(dāng)“老好人”，真正不稱職的，調(diào)離工作崗位。
11.加強對當(dāng)班重點部位，自己分管區(qū)域的質(zhì)量安全隱患排查。對不認(rèn)真進行排查，在自己所管轄范圍內(nèi)存在隱患不進行督促整改的，罰當(dāng)班人員100元，發(fā)生事故的根據(jù)事故的輕重罰當(dāng)班人員100—500元。
12.當(dāng)班發(fā)生事故時，要及時匯報質(zhì)安部及值班領(lǐng)導(dǎo)，造成人員傷害時，要及時組織搶救和救護工作。對遲報、漏報、誤報事故的，根據(jù)情況罰當(dāng)班人員200-1000元。
13.加強對作業(yè)人員的質(zhì)量安全教育，積極參加公司等組織的各項質(zhì)量安全培訓(xùn)活動。對不參加培訓(xùn)活動的，每缺少一次罰200元。
14.嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量安全檢查和現(xiàn)場隱患排查，對本人所管轄的區(qū)域必須進行不間斷的巡回檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，現(xiàn)場處理不了，必須及時給責(zé)任單位下發(fā)隱患整改單，每發(fā)現(xiàn)一條能整改未整改的隱患（除特殊情況或隊組整改隱患有客觀困難外）罰當(dāng)班人員100元。
15.抓好質(zhì)量安全隱患的檢查驗收工作，對質(zhì)安部交辦的，上級單位、公司檢查的問題及隱患，需檢查驗收時，必須不折不扣執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)一條未檢查驗收，或情況不明，罰款100元。
16.發(fā)現(xiàn)重大質(zhì)量安全隱患，有權(quán)停止作業(yè)撤出人員，并立即向質(zhì)安部報告，既不及時采取措施也不立即報告罰款100元。釀成事故的嚴(yán)肅追究責(zé)任。
17.積極參加質(zhì)安部召開的例會，無故不參加一次罰款500元。
18.要作風(fēng)正派，公正無私，不徇私舞弊，盡責(zé)盡職。如果有人檢舉、舉報，不負(fù)責(zé)任，失職，經(jīng)查事實屬實，罰款500元。
19.上班期間不履行職責(zé)，不仔細(xì)排查隱患，對其他人員檢查出的隱患全然無知，視隱患類別處以100-500元罰款。
20.認(rèn)真學(xué)習(xí)質(zhì)量安全知識，不斷提高，業(yè)務(wù)水平。每月進行一次考核，成績優(yōu)秀者給予一定的獎勵，考試不及格者罰款100元。
按照中央、市委關(guān)于開展深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動的部署，在市委第六指導(dǎo)檢查組的具體指導(dǎo)和幫助下，經(jīng)過全局黨員干部和廣大職工的共同努力，我局學(xué)習(xí)實踐活動從12月2日轉(zhuǎn)入第二階段以來，按照規(guī)定要求，精心組織、穩(wěn)步推進，圓滿完成了“分析檢查”階段的各項工作。從今天開始轉(zhuǎn)入學(xué)習(xí)實踐活動的第三階段，即“整改落實”階段。下面，我就第二階段的工作情況進行小結(jié)，然后安排第三階段工作。
一、分析檢查階段的基本情況和主要工作
文秘站:我局學(xué)習(xí)實踐活動從20__年12月初起轉(zhuǎn)入分析檢查階段，這一階段的關(guān)鍵環(huán)節(jié)多、政策性強、工作具體、要求嚴(yán)格、黨員、群眾關(guān)注。針對這一情況，局黨組高度重視、認(rèn)真組織、統(tǒng)籌安排，聯(lián)系實際開展各項工作，在鞏固第一階段成果的基礎(chǔ)上，圍繞第二階段重點環(huán)節(jié)有序開展活動，確保了各項工作扎實穩(wěn)步推進。主要做好兩個方面工作：
第一，精心準(zhǔn)備，認(rèn)真開好專題民主生活會和組織生活會
為切實開好領(lǐng)導(dǎo)班子專題民主生活會，會前主要進行了以下三方面的準(zhǔn)備工作：
一是充分發(fā)揚民主，廣泛征求意見。針對這一環(huán)節(jié)的要求，市局黨組堅持走群眾路線，早動手，早部署。在學(xué)習(xí)實踐活動之初，領(lǐng)導(dǎo)班子成員深入企業(yè)、相關(guān)部門、基層單位進行調(diào)研，邀請企業(yè)負(fù)責(zé)人、專家學(xué)者、人大代表、政協(xié)委員等召開座談會，在本系統(tǒng)內(nèi)也采取多種形式面對面聽取意見，市局各直屬事業(yè)單位也采取多種形式征求各方面意見建議。通過上述工作，切實增強社會參與面和透明度，把整個學(xué)習(xí)實踐活動置于有關(guān)部門、企業(yè)和全局干部職工的監(jiān)督之下，以求找準(zhǔn)制約我局科學(xué)發(fā)展的難點問題、群眾反映的熱點問題和急需解決的重點問題。
二是認(rèn)真梳理意見和建議。征求意見結(jié)束后，學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將征求到的各方面的意見和建議向局黨組進行了反饋，并對征求到的意見和建議進行了歸類和認(rèn)真梳理，共整理出9類54條對首都質(zhì)監(jiān)工作的意見建議。領(lǐng)導(dǎo)小組對涉及局黨組的意見和建議進行了認(rèn)真的分析和研究，深入查找了制約我局科學(xué)發(fā)展的主要問題，為起草領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告提供了依據(jù)。對涉及各部門的意見、建議，按照分工，向分管局領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門進行了反饋。
三是開展談心活動，撰寫民主生活會發(fā)言提綱。在召開專題民主生活會前，市局領(lǐng)導(dǎo)班子成員開展談心活動，坦誠相見，溝通思想。與此同時，班子成員每人認(rèn)真撰寫專題民主生活會發(fā)言材料，報送市委指導(dǎo)檢查組審核把關(guān)，為開好民主生活會做好了充分的準(zhǔn)備。
12月11日，經(jīng)請示市委指導(dǎo)檢查組同意，我局召開了市局領(lǐng)導(dǎo)班子專題民主生活會，市委第六指導(dǎo)檢查組組長胡新民同志、市紀(jì)委常委邊學(xué)愚同志到會指導(dǎo)。會上，市局領(lǐng)導(dǎo)班子成員按照市委建設(shè)“人文__、科技__、綠色__”總體目標(biāo)要求，緊緊圍繞市局提出的“提升質(zhì)監(jiān)水平，服務(wù)首都發(fā)展，構(gòu)建質(zhì)量首善之區(qū)”活動主題，緊密聯(lián)系本單位和各自分管工作的實際，結(jié)合開展深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動以來的學(xué)習(xí)調(diào)研成果，交流了認(rèn)識和體會，認(rèn)真查找了個人和班子在貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀方面存在的突出問題、影響社會和諧穩(wěn)定的突出問題、黨性黨風(fēng)黨紀(jì)方面群眾反映強烈的突出問題，開展批評和自我批評，深刻剖析原因和思想根源，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，明確今后努力方向。與會的每位班子成員準(zhǔn)備充分、態(tài)度認(rèn)真、開誠布公，會議氣氛和諧，達到了實事求是查找問題，團結(jié)一致促發(fā)展的目的。
12月4日～12月11日，市局機關(guān)各處室和各直屬單位也分別召開了黨員專題組織生活會和本單位領(lǐng)導(dǎo)班子專題民主生活會，市局分管領(lǐng)導(dǎo)分別參加了會議。參會人員認(rèn)真發(fā)言，結(jié)合個人思想實際和工作實際，進行分析檢查，著力轉(zhuǎn)變不適應(yīng)不符合科學(xué)發(fā)展觀的思想觀念，切實增強貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的自覺性和堅定性，自覺把思想和行動統(tǒng)一到貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的各項工作要求上來。
第二，認(rèn)真研究組織撰寫領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告
形成高質(zhì)量的領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告是第二階段的一個關(guān)鍵步驟，也是檢驗這次學(xué)習(xí)實踐活動的主要成果之一。為此，局黨組高度重視，精心組織，做到早準(zhǔn)備、高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求。趙長山局長充分履行第一責(zé)任人職責(zé)，全程主持參與報告的研究和起草工作，多次召開領(lǐng)導(dǎo)小組會議，對報告的主題、框架思路提出了具體要求。為起草好這個報告，起草班子成員認(rèn)真學(xué)習(xí)中央、市委和總局精神，研閱市局黨組、市局各位領(lǐng)導(dǎo)以及各單位各部門在這次學(xué)習(xí)實踐活動中形成重要共識的文件材料。分析檢查報告初稿形成后，領(lǐng)導(dǎo)班子成員仔細(xì)審閱、修改，先后三次召開領(lǐng)導(dǎo)小組會對分析檢查報告進行集體討論，并多次征求各單位各部門的意見，分析檢查報告形成后，又由局領(lǐng)導(dǎo)班子成員分別向分管部門進行全面解讀。
市局領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告主要突出了五個方面的內(nèi)容：一是介紹了目前我局開展學(xué)習(xí)實踐活動的基本情況，突出反映了廣大黨員干部在貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀上形成的共識；二是突出反映了黨的十六大以來，特別是籌備舉辦奧運工作中我局在貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀方面的主要成效；三是仔細(xì)查找我局目前在貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀方面存在的四個方面主要問題，并深刻分析了問題存在的原因尤其是主觀方面的原因；四是總結(jié)提煉首都質(zhì)監(jiān)部門在深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動中 形成的新認(rèn)識；五是明確了推動首都質(zhì)監(jiān)事業(yè)科學(xué)發(fā)展的主要方向和總體思路，明確了今后工作的三條主線和八項具體工作任務(wù)。
各直屬單位在起草和形成本單位領(lǐng)導(dǎo)班子的分析檢查報告過程中，都是主要負(fù)責(zé)人親自掛帥，集體研究，廣泛聽取意見，進行反復(fù)修改，力求使分析檢查報告充分反映本單位貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的主要成績，存在的主要問題，以及理清工作思路、明確工作方向，使分析檢查報告真正成為今后一段時間推進工作的指導(dǎo)性文件。
二、分析檢查階段工作的一些特點
一是在第二階段整個活動中，我們始終把分析檢查與推進工作結(jié)合起來，邊學(xué)邊改，邊查邊改，應(yīng)改盡改，能改快改，做到了學(xué)習(xí)工作兩不誤、兩促進。比如，認(rèn)真研究制定市局業(yè)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化行政許可事項優(yōu)化工作方案。運用全面質(zhì)量管理的方法，針對涉及質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督主體業(yè)務(wù)的27項行政許可事項，簡化受理環(huán)節(jié)，優(yōu)化辦理程序，明確行政許可辦理過程中五個責(zé)任主體的職責(zé)和權(quán)限，建立起高效、便民、廉潔的質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政許可標(biāo)準(zhǔn)化體系和責(zé)任體系。在計量工作方面，啟動__地區(qū)中國石化加油站測量管理體系建設(shè)，建立和完善本市加油站測量管理體系試點工作，并以此試點，全面推動全市其他行業(yè)誠信計量管理。在特種設(shè)備監(jiān)察方面，總結(jié)奧運會安全保障成功經(jīng)驗，研究安全保障工作辦法，編制了《__市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局重大活動、重要會議特種設(shè)備安全保障工作實施辦法》，建立重大活動、重要會議特種設(shè)備安全保障工作長效機制。在質(zhì)監(jiān)質(zhì)管方面，開展打擊違法添加非食用物質(zhì)和濫用食品添加劑專項整治工作。從12月10日開始開展為期4個月的專項整治工作，堅決打擊和遏制違法添加非食用物質(zhì)和濫用食品添加劑的行為，切實維護人民群眾切身利益。
市稽查大隊確立了執(zhí)法課題研究與稽查執(zhí)法檢查并重的工作方向，制定出臺了《__市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督稽查大隊執(zhí)法調(diào)研活動管理辦法》，針對食品添加劑問題到重點企業(yè)進行調(diào)研座談。計量院和質(zhì)檢所重視科研創(chuàng)新，計量院努力構(gòu)建科研工作管理體系，修訂科研工作管理辦法，制定科技人員培養(yǎng)、激勵等措施，科技人員開展科研工作的積極性顯著提高。質(zhì)檢所成立研究室，整合所內(nèi)科研力量，為科研人員營造良好環(huán)境，并制定獎勵措施激勵科研人員的工作積極性。信息所在為政府和研究機構(gòu)提供標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真搞好“首都標(biāo)準(zhǔn)網(wǎng)”建設(shè)，提高面向企業(yè)、社會和消費者的全方位服務(wù)力度。為方便用戶報檢，特檢中心實施了網(wǎng)上業(yè)務(wù)申報，及時向社會公告，并不斷完善網(wǎng)上報檢系統(tǒng)，根據(jù)首都經(jīng)濟社會發(fā)展需要擴大網(wǎng)上報檢業(yè)務(wù)范圍。纖檢所強化服務(wù)意識，建立被處罰企業(yè)回訪制度，引入服務(wù)作為行政執(zhí)法工作效果考核指標(biāo)，完善打擊質(zhì)量違法行為與服務(wù)企業(yè)有機結(jié)合的行政執(zhí)法責(zé)任制。
二是把學(xué)習(xí)貫徹始終。12月2日，市局召開了轉(zhuǎn)段動員大會之后，堅持把學(xué)習(xí)培訓(xùn)貫徹學(xué)習(xí)實踐活動的始終，在黨組民主生活會和黨員組織生活會召開之前，繼續(xù)采取集中學(xué)習(xí)、個人自學(xué)和網(wǎng)上知識問答等形式，組織領(lǐng)導(dǎo)班子成員和黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)了黨的十七大報告、十七屆三中全會精神、中央經(jīng)濟工作會議精神、總書記在紀(jì)念黨的召開30周年大會上的重要講話和__市委有關(guān)文件精神，使廣大黨員和領(lǐng)導(dǎo)干部進一步堅定了堅持改革開放、堅持走中國特色社會主義道路的信念，進一步理解科學(xué)發(fā)展觀的精神實質(zhì)和科學(xué)內(nèi)涵，增強科學(xué)發(fā)展質(zhì)監(jiān)事業(yè)、服務(wù)首都經(jīng)濟社會的責(zé)任意識。
三是繼續(xù)加強學(xué)習(xí)實踐活動宣傳和營造氛圍工作。在分析檢查階段，主要工作落在領(lǐng)導(dǎo)層，為了使學(xué)習(xí)實踐活動繼續(xù)保持較好態(tài)勢、較好氣氛，市局和各單位進一步加大宣傳力度，積極制作宣傳欄目和有關(guān)刊物，及時更新圖片展板內(nèi)容，在市局網(wǎng)站上及時學(xué)習(xí)實踐活動中的相關(guān)信息內(nèi)容。為幫助大家學(xué)習(xí)中央、市委精神和科學(xué)發(fā)展觀理論知識，精心編制了《深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀知識問答100題》，掛在網(wǎng)上供大家學(xué)習(xí)參考。與此同時各單位還組織黨員收看影像資料，參觀中國對外開放30周年回顧展，組織黨員干部參觀__市反腐倡廉警示教育基地。
總的來看，市局學(xué)習(xí)實踐活動分析檢查階段工作總體進展順利，成效明顯。但是，我們也要清醒地認(rèn)識到，第二階段活動中還存在一定的問題，主要表現(xiàn)在：個別同志出現(xiàn)松懈思想，精力不夠集中等。對上述存在的問題，我們應(yīng)當(dāng)及時提醒加以改進。
二、認(rèn)真貫徹上級精神，扎實推進第三階段各項工作
整改落實階段是體現(xiàn)整個學(xué)習(xí)實踐活動取得成果的關(guān)鍵階段，是抓落實、抓深化、看效果、看收獲的階段，是對學(xué)習(xí)實踐活動實際成效的重要檢驗。按照中央和市委部署，第三階段包括制定整改落實方案、集中解決突出問題和完善體制機制三個環(huán)節(jié)的工作，在學(xué)習(xí)實踐活動基本結(jié)束時還要進行滿意度測評和總結(jié)工作。
最近，中央對做好整改落實階段的工作提出了四點要求。第一，要制定目標(biāo)明確、措施具體、責(zé)任到位的整改落實方案，把領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告中提出的整改思路和措施、解決問題和完善制度要具體化，使整改落實工作有章可循、群眾滿意度測評有據(jù)可依。第二，要根據(jù)整改落實方案，集中力量解決幾個影響和制約科學(xué)發(fā)展的突出問題，辦幾件群眾普遍期待的實事好事，使人民群眾真正感受到學(xué)習(xí)實踐活動帶來的新變化新氣象。第三，要積極穩(wěn)妥地推進體制機制創(chuàng)新，建立健全保障和促進科學(xué)發(fā)展的體制機制、推動科學(xué)發(fā)展的政策法規(guī)和符合科學(xué)發(fā)展要求的規(guī)章制度，形成有利于科學(xué)發(fā)展的正確導(dǎo)向，為深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀創(chuàng)造良好的政策制度環(huán)境。第四，要切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，把握好時間，掌握好進度，統(tǒng)籌抓好學(xué)習(xí)實踐活動和其他各項工作，把學(xué)習(xí)實踐活動激發(fā)出來的精神力量轉(zhuǎn)化為強大的物質(zhì)力量，推動經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，確保群眾生活安定，促進社會和諧穩(wěn)定。
劉淇書記在1月6日召開的市委深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動領(lǐng)導(dǎo)小組第四次會議上，強調(diào)要扎扎實實地抓好學(xué)習(xí)實踐活動整改落實階段的各項工作，要認(rèn)真研究制定整改落實方案，明確整改落實項目、目標(biāo)和時限要求、措施和責(zé)任，對整改落實要做出公開承諾。要進一步加強對學(xué)習(xí)實踐活動的組織領(lǐng)導(dǎo)，兩手抓，兩不誤，兩促進。我們要認(rèn)真 領(lǐng)會中央和市委精神，全面貫徹，狠抓落實。根據(jù)中央和市委精神，我局學(xué)習(xí)實踐活動第三階段要重點抓好以下五個方面的工作：
（一）繼續(xù)把學(xué)習(xí)理論貫穿活動始終
要繼續(xù)組織黨員、干部認(rèn)認(rèn)真真地學(xué)習(xí)規(guī)定書目，要緊密聯(lián)系當(dāng)前國際國內(nèi)形勢的發(fā)展變化，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會同志最近一系列重要講話，把思想統(tǒng)一到中央精神上來，在應(yīng)對國際金融危機、保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展等各項工作中充分發(fā)揮應(yīng)有的作用。
市局機關(guān)各處室、各直屬單位各總支、支部要認(rèn)真組織黨員干部學(xué)書記在紀(jì)念黨的召開30周年大會上的講話和市委十屆五次全會精神。通過學(xué)習(xí)，要充分認(rèn)識30年來我們黨的全部理論和實踐，歸結(jié)起來就是創(chuàng)造性地探索和回答了什么是、怎樣對待，什么是社會主義、怎樣建設(shè)社會主義，建設(shè)什么樣的黨、怎樣建設(shè)黨，實現(xiàn)什么樣的發(fā)展、怎樣發(fā)展等重大理論和實踐問題。通過學(xué)習(xí)貫徹市委十屆五次全會精神，要充分認(rèn)識當(dāng)前首都經(jīng)濟社會發(fā)展形勢，服務(wù)首都經(jīng)濟社會發(fā)展的大局，采取有效措施，為推動首都經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展做出新貢獻。
（二）認(rèn)真制定整改落實方案
根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告，對查擺出來的影響科學(xué)發(fā)展的問題進行梳理，緊緊圍繞首都質(zhì)監(jiān)科學(xué)發(fā)展、全面發(fā)展、協(xié)調(diào)發(fā)展，對需要解決的突出問題和需要完善的制度進行歸類，明確哪些是具備條件，在活動期間可以解決的，哪些是難度較大，需要較長時間才能解決的。區(qū)分輕重緩急和難易程度，既要有近期安排，又要有中長期目標(biāo)。
根據(jù)工作計劃進度安排，近期要召開領(lǐng)導(dǎo)班子務(wù)虛會，集體研究整改落實方案，對梳理的整改落實項目，逐個明確主管領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任單位。然后由主管領(lǐng)導(dǎo)組織責(zé)任部門、協(xié)助部門針對整改落實項目研究制定整改措施，按照解決問題和完善制度的輕重緩急和難易程度，分門別類地提出整改落實的工作目標(biāo)、方式方法和時限要求。原則上是：活動期間可以解決的問題，按照倒計時要求提出明確的具體步驟；對未來一段時間才能解決的問題，列出大體的時間表；對解決起來確有困難，需要較長時間才能解決的問題，要明確理清工作思路。市局在本月20日前后召開黨組會議，最終討論整改方案，把需要整改的問題、需要修改完善的規(guī)章制度，細(xì)化分解到相應(yīng)的分管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)處（室），把責(zé)任明確落實到具體人。在形成整改方案過程中，要廣泛征求干部職工的意見。各直屬事業(yè)單位也要按照上述要求和步驟開展工作，群眾反映的意見建議，要及時吸納到整改方案中去。
整改方案形成后，要主動聽取各方面的意見建議，接受大家的評判。按照要求，市局整改落實方案要及時上報市委第六指導(dǎo)檢查組進行審閱把關(guān)，征得同意后，1月23日前以適當(dāng)形式公布整改落實方案，尤其要把需要解決的問題、整改的時限、責(zé)任單位和責(zé)任人進行公布，做出承諾，接受全局黨員干部、群眾監(jiān)督。
（三）集中解決突出問題
2月14日前，市局領(lǐng)導(dǎo)班子和6個直屬單位班子要明確重點，集中解決影響和制約科學(xué)發(fā)展的突出問題，群眾關(guān)心的問題。在前一個階段，我們立足于實踐，堅持邊學(xué)邊改，邊議邊改，已經(jīng)著手解決了一些問題。但我們要看到，畢竟學(xué)習(xí)實踐活動開展的時間還不長，解決的問題還只是初步的，還需要繼續(xù)努力。在這一階段，我們要突出重點問題，把握主要矛盾和矛盾的主要方面，采取有力措施，集中時間和力量，以重點問題的解決，帶動其他問題的解決。在解決問題的過程中，要堅持從實際出發(fā)，充分考慮問題的輕重緩急和難易程度，既考慮必要性，又考慮可行性。各單位、各部門要重點圍繞市局整改落實方案、確定的整改目標(biāo)和措施，抓落實、出成效。對迫切需要解決、具備整改條件的問題，要集中時間和精力馬上整改；對通過努力能夠解決的問題，要限期整改；對那些應(yīng)該解決但由于受客觀條件限制一時解決不了的問題，要向群眾說明情況，采取措施逐步解決。
（四）努力完善體制機制
貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，推動各項工作實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展，必須要有科學(xué)的體制機制做保障。在工作中我們面臨著一些深層次的矛盾和問題，很多都與體制機制不健全、不完善、不科學(xué)有關(guān)。創(chuàng)新體制機制，是這次科學(xué)發(fā)展觀學(xué)習(xí)實踐活動需要解決的重要任務(wù)，我們必須高度重視，通盤考慮，做好這項工作。2月18日前市局各單位、各部門認(rèn)真整理現(xiàn)有規(guī)章制度，必須要從職能的設(shè)置和分工上、從工作的激勵機制上、從完善工作的制度上、從人員的任用和選拔上、從工作的推進模式上著力進行改進和創(chuàng)新，提出廢、改、立措施。從促進首都質(zhì)監(jiān)事業(yè)科學(xué)發(fā)展的需要出發(fā)，認(rèn)真研究制定科學(xué)發(fā)展迫切需要的新制度，建立健全和完善貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的長效機制，積極推進體制機制創(chuàng)新和制度建設(shè)。在已經(jīng)形成的分析檢查報告中，我們已經(jīng)列出了部分近期需要建立的新的體制機制的主要方面，在第三階段要加快實施，作為我們創(chuàng)新體制機制的第一步。從一定意義上說，創(chuàng)新體制機制，其難度要比解決具體的突出問題大得多，我們一定要認(rèn)識到它的艱巨性，同時也要意識到它的緊迫性，努力做好這項工作。
（五）做好滿意度測評和總結(jié)工作
在學(xué)習(xí)實踐活動基本完成時，要嚴(yán)格執(zhí)行市委學(xué)習(xí)實踐活動的有關(guān)要求，加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，做好群眾滿意度測評工作。2月20日前在一定范圍內(nèi)公布整改方案和整改結(jié)果，開展學(xué)習(xí)實踐活動滿意度測評。要制定群眾滿意度測評方案，對解決影響和制約質(zhì)監(jiān)事業(yè)科學(xué)發(fā)展主要問題的整改和開展學(xué)習(xí)實踐活動的實際效果進行滿意度測評。同時，根據(jù)測評結(jié)果，進一步完善整改措施，對在學(xué)習(xí)實踐活動中尚不能解決的突出問題，繼續(xù)抓好落實。
市審計局緊緊圍繞全市經(jīng)濟建設(shè)和政府中心工作，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”審計工作方針，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)，推進各項工作有效開展，全面發(fā)揮免疫系統(tǒng)功能作用。
（一）牢固樹立科學(xué)審計理念，切實指導(dǎo)審計工作科學(xué)發(fā)展。以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，牢固樹立“監(jiān)督就是服務(wù)”的理念，做到在監(jiān)督中提供服務(wù)，在服務(wù)中強化監(jiān)督。強化大局意識，高度自覺地將審計工作融入經(jīng)濟社會發(fā)展的全局之中，保持審計工作的靈活性和適應(yīng)性，積極主動地促進改革、發(fā)展和穩(wěn)定。堅持“突出重點、量力而行、明確責(zé)任、防范風(fēng)險”的原則，抓住重點項目、重點內(nèi)容和重要環(huán)節(jié)，認(rèn)真負(fù)責(zé)地開展審計工作。立足繼承，著力創(chuàng)新，不斷賦予適應(yīng)實踐要求的新內(nèi)容。堅持執(zhí)審為民，自覺維護廣大人民群眾的合法權(quán)益，規(guī)范審計執(zhí)法行為，充分聽取被審計單位的意見，構(gòu)建與被審計單位的和諧關(guān)系。
（二）加強和完善審計管理創(chuàng)新，全面提高審計質(zhì)量和水平。強化風(fēng)險意識，樹立“質(zhì)量第一”的理念，把保證質(zhì)量貫穿于審計工作的全過程，形成“人人重質(zhì)量，個個創(chuàng)精品”的良好局面。堅持依法行政，認(rèn)真執(zhí)行審計質(zhì)量、業(yè)務(wù)管理辦法，繼續(xù)實行審計業(yè)務(wù)目標(biāo)考核和優(yōu)秀審計項目評比，嚴(yán)格履行審計復(fù)核和審定制度，進一步完善審計質(zhì)量控制體系。認(rèn)真開展“績效審計推進年”活動，積極探索績效審計的有效形式，逐步實現(xiàn)績效審計的規(guī)范化、科學(xué)化。注重改進和加強審計資源管理，建立和完善審計工作統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展的機制，科學(xué)調(diào)配、合理使用審計力量并形成合力，實現(xiàn)全市審計工作優(yōu)勢互補、整體推進、協(xié)調(diào)發(fā)展。
（三）適應(yīng)審計信息化建設(shè)的客觀要求，不斷創(chuàng)新審計方法和技術(shù)手段。以“金審工程”為依托，以創(chuàng)新審計方法和技術(shù)手段為基礎(chǔ)，著力提高審計工作的技術(shù)含量和水平，促進審計工作質(zhì)量和效率的提高。全市審計機關(guān)逐步推進審計信息化管理，廣泛應(yīng)用OA辦公自動化和AO現(xiàn)場審計軟件，把信息化技術(shù)應(yīng)用到機關(guān)行政管理和審計質(zhì)量控制的各個環(huán)節(jié)，并逐步建立和完善審計信息快速通道和共享平臺，提高審計信息化管理的整體水平。在大力推廣計算機審計技術(shù)的同時，積極探索聯(lián)網(wǎng)跟蹤審計系統(tǒng)，提高在信息化條件下開展審計工作的能力。
（四）堅持標(biāo)本兼治，促進審計整改的落實。繼續(xù)完善和堅決執(zhí)行相關(guān)制度，堅持標(biāo)本兼治，強力督促被審計單位認(rèn)真解決審計報告中揭示的問題，落實審計決定所明確的審計意見和建議，對違法違規(guī)資金切實做到該上繳財政的堅決上繳，該歸還原渠道的歸還到位，該調(diào)整賬目的及時調(diào)整。堅持邊審邊改、限期整改、跟蹤整改等行之有效的做法，幫助指導(dǎo)審計整改工作。研究建立審計整改工作報告制度、審計整改聯(lián)動工作機制、審計整改工作跟蹤檢查責(zé)任追究制度等，實現(xiàn)審計整改工作的制度化、規(guī)范化和法制化。
（五）加強自身建設(shè)，努力提高審計隊伍的整體素質(zhì)。通過政治學(xué)習(xí)和開展黨內(nèi)各項活動，貫徹落實好黨的十七屆四中全會精神，提高思想覺悟，充分調(diào)動干部職工的積極性。轉(zhuǎn)變作風(fēng)，堅持一切從實際出發(fā)，用實勁、辦實事、求實效，大力弘揚嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作精神和艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，做到謙虛謹(jǐn)慎、忠于職守、甘于奉獻。切實加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，扎實開展“查風(fēng)險、定制度、促廉審”活動，實施審前公告、審計回訪制度，嚴(yán)格執(zhí)行各項審計紀(jì)律和黨風(fēng)廉政建設(shè)規(guī)定，切實加強廉政教育，做到嚴(yán)格自律，廉潔從審。
一、目標(biāo)任務(wù)
整改落實階段是集中體現(xiàn)學(xué)習(xí)實踐活動成果、檢驗學(xué)習(xí)實踐活動成效的重要階段。圍繞我院“提高質(zhì)量、改善服務(wù)、科學(xué)發(fā)展”實踐載體，突出特色，以“集中整改、解決問題、群眾滿意”為目標(biāo)，解決一批影響和制約醫(yī)院發(fā)展的突出問題，解決一批群眾最關(guān)心、最直接的問題，進一步提高醫(yī)療質(zhì)量，改善醫(yī)院服務(wù)水平，使醫(yī)院得到新的發(fā)展。
二、時間安排
整改落實階段從2009年7月中旬開始，到2009年8月底基本結(jié)束。
三、工作安排
（一）制定整改落實方案。
1、結(jié)合我院實際，按照領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告、醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃中提出的整改思想和措施，制定詳細(xì)的工作方案和具體日程安排，對問題提出切實可行的具體措施。
2、公布整改落實方案，接受群眾監(jiān)督，領(lǐng)導(dǎo)班子的方案制定后，整改方案和整改問題通過醫(yī)院網(wǎng)站及全院職工大會上公開征求意見，引導(dǎo)黨員群眾集思廣益，積極建言獻策，并于7月20日前上報后宅街道學(xué)習(xí)實踐活動辦公室。
3、通過公示充分吸收黨員群眾的意見建議，院長、書記參加的領(lǐng)導(dǎo)班子成員會議，集體討論修改方案，形成操作性強、高質(zhì)量的整改落實方案。
(二)集中解決突出問題
1、鞏固前期破解難題活動成果。根據(jù)前一階段梳理的突出問題，認(rèn)真開展一次破難建制工作“回頭看”，總結(jié)成功經(jīng)驗，并對經(jīng)驗進行提升。
2、集中開展破難攻堅活動。在整改落實階段集中解決一批自身能夠解決、條件已經(jīng)具備、群眾反映最強烈的突出問題。重點是：農(nóng)民健康體檢工作、農(nóng)民建立健康動態(tài)檔案、健康教育、健康隨訪等。
3、創(chuàng)新方法解決中長期問題。進一步加強調(diào)研、深入分析，理清工作思路，完善工作機制。如社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)管理模式的創(chuàng)新、提高醫(yī)療質(zhì)量、改善服務(wù)水平等問題。
（三）做好總結(jié)測評工作。
1、認(rèn)真總結(jié)成效和經(jīng)驗。對整個學(xué)習(xí)實踐活動的成效和經(jīng)驗進行實事求是的總結(jié)，總結(jié)工作既要真實反映和評價學(xué)習(xí)實踐活動的整體情況、主要做法和取得的成效，也是總結(jié)存在的問題和不足；既要總結(jié)具有一定指導(dǎo)作用的好作法、好經(jīng)驗、好思路，突出我院的特色和亮點。:
