開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇國際金融論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

國際金融論文:資本論視閾下國際金融危機(jī)論文

一、當(dāng)代國際金融危機(jī)的新特征

當(dāng)代國際金融危機(jī)的總特點(diǎn)可以從三個(gè)方面加以概括：第一，破壞性極大，本次次貸危機(jī)對(duì)美國的投資銀行造成了近乎毀滅性的的打擊，美國的前五大投行中有三家瀕臨破產(chǎn)，另外兩家也面臨著轉(zhuǎn)型困境，其他金融機(jī)構(gòu)也是慘不忍睹，歐洲的主要經(jīng)濟(jì)體也陷入經(jīng)濟(jì)衰退的漩渦中；第二，影響范圍特別廣，全球的金融市場(chǎng)都遭受到了沉重的打擊，很多邊緣小國都難以幸免；第三，持續(xù)時(shí)間長，本次全球性金融危機(jī)始于2007年美國的次貸危機(jī)，到目前為止已有7年的時(shí)間，很多資本主義國家仍然未能完全擺脫自身的財(cái)政危機(jī)，以希臘為例，財(cái)政危機(jī)不僅沒能得到有效控制，反而開始向周邊國家蔓延。從中我們也能夠看出，當(dāng)代國際金融危機(jī)呈現(xiàn)出了一些新特征，首先，財(cái)政危機(jī)與貨幣危機(jī)陷入惡性循環(huán)，2010年，就在全球經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)好轉(zhuǎn)的前夕，美國經(jīng)濟(jì)突然二次探底，歐債危機(jī)也愈演愈烈；其次，實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)相互作用，從而引發(fā)了連鎖反應(yīng)，除了存在以往傳統(tǒng)的生產(chǎn)過剩引發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)的問題，在借貸消費(fèi)或消費(fèi)過度和財(cái)政、債務(wù)等虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域也出現(xiàn)了一些問題，本次國際金融危機(jī)就是在金融創(chuàng)新產(chǎn)品領(lǐng)域爆發(fā)的；再次，金融危機(jī)的不確定性與復(fù)雜性并存，由于各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r存在一定的差異，對(duì)金融危機(jī)的反應(yīng)變化也不同，金融衍生品系統(tǒng)又比較復(fù)雜，這些問題都使得金融危機(jī)變得更為復(fù)雜和不確定[2]。

二、基于《資本論》中危機(jī)理論分析當(dāng)代國際金融危機(jī)發(fā)生的根源

（一）當(dāng)代國際金融危機(jī)的成因分析當(dāng)代國際金融危機(jī)發(fā)生的根源就是資本主義制度，本次全球金融危機(jī)爆發(fā)后，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)學(xué)者對(duì)這種危機(jī)的根源進(jìn)行了探討和爭(zhēng)論，持新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)立場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)者認(rèn)為本次危機(jī)是監(jiān)管不當(dāng)、低估風(fēng)險(xiǎn)、政策失誤等因素造成的，甚至對(duì)危機(jī)抱有一定的樂觀態(tài)度，但是隨著危機(jī)的持續(xù)，影響范圍的擴(kuò)大，在危機(jī)現(xiàn)實(shí)面前，這些經(jīng)濟(jì)學(xué)者卻顯得極為尷尬；而持凱恩斯主義國家干預(yù)立場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)者對(duì)危機(jī)的嚴(yán)重程度評(píng)估得比較現(xiàn)實(shí)，看到了這場(chǎng)危機(jī)的嚴(yán)重性，他們認(rèn)為通過國家對(duì)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)有力的干預(yù)，完全能夠抵御這場(chǎng)危機(jī)，但是在2010年，美國經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)二次探底后，反而引發(fā)了更為嚴(yán)重的主權(quán)債務(wù)危機(jī)，凱恩斯主義隨后也受到了各國的質(zhì)疑。從《資本論》中危機(jī)理論的邏輯出發(fā)，當(dāng)代國際金融危機(jī)的根源仍然是資本主義基本矛盾，馬克思在《資本論》中援引了一句英國評(píng)論家鄧寧的話：“資本害怕沒有利潤或者利潤太少，就像自然界害怕真空一樣。一旦有適當(dāng)?shù)睦麧櫍Y本就膽大起來。如果有10%的利潤，它就保證被到處使用；……有300%的利潤，它就敢犯任何罪行，甚至冒絞首的危險(xiǎn)”，2007年美國的次貸危機(jī)就在此驗(yàn)證了這句話，同時(shí)也是對(duì)馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)的科學(xué)性和真理性的又一次強(qiáng)有力的證明[3]。事實(shí)證明，虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是不可能脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)的，其想獲得無限發(fā)展只能是一種幻想，當(dāng)泡沫膨大到一定程度時(shí)勢(shì)必會(huì)發(fā)生破裂，從而引發(fā)連鎖反應(yīng)，最終導(dǎo)致金融危機(jī)的爆發(fā)，因此，無論是持新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)立場(chǎng)，還是持凱恩斯主義國家干預(yù)立場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)者，其論述的觀點(diǎn)只是引發(fā)本次危機(jī)的表層原因，他們并未觸及資本主義制度這一深層次原因。馬克思在《資本論》中強(qiáng)調(diào)：“資本來到世間，從頭到腳，每個(gè)毛孔都滴著血和骯臟的東西”，借助《資本論》來對(duì)資本主義的產(chǎn)生、發(fā)展以及趨勢(shì)進(jìn)行分析，我們不難看出，資本家無休止地追求最大限度的剩余價(jià)值，這一本質(zhì)并未改變，我們也可以由此得出結(jié)論，當(dāng)代國際金融危機(jī)的發(fā)生，從表面來看，是由虛擬資本盲目擴(kuò)張、過度膨脹引發(fā)的，政府監(jiān)管不力、低估風(fēng)險(xiǎn)、政策失誤等因素也對(duì)此次金融危機(jī)的發(fā)生產(chǎn)生了一定的影響，但是在實(shí)質(zhì)上，當(dāng)代國際金融危機(jī)發(fā)生的根源則是資本主義制度，資本主義國家采取的一系列救市措施起到的只是暫時(shí)緩解作用，治標(biāo)不治本。金融危機(jī)發(fā)生后，資本主義各國對(duì)本國的金融機(jī)構(gòu)的救助可以說是不遺余力，其原因在于這些機(jī)構(gòu)所代表的正是本國資產(chǎn)階級(jí)的利益，而在2009年，世界開始進(jìn)入后危機(jī)時(shí)代，美國在積極救市后，開始大量發(fā)行國債，致使金融危機(jī)尚未解決，國債危機(jī)又開始震蕩世界，美國的財(cái)政危機(jī)又在世界范圍內(nèi)引起了恐慌。與此同時(shí)，此次危機(jī)對(duì)資本主義國家的政治也造成了一定的影響，如2011年上千示威者發(fā)起”占領(lǐng)華爾街“的抗議活動(dòng)，從中也看到了資產(chǎn)階級(jí)與工人階級(jí)之間無法調(diào)和的矛盾[4]。

（二）當(dāng)代國際金融危機(jī)給我國的啟示本次國際金融危機(jī)的爆發(fā)，再一次證明了馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)的科學(xué)性和真理性，2011年5月29日，第六屆世界政治經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)會(huì)論壇發(fā)表了一篇題為“對(duì)資本主義危機(jī)的回應(yīng)：超越新自由主義與凱恩斯主義”的共同宣言，讓我們?cè)俅慰吹搅笋R克思經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)國際金融危機(jī)的深刻解讀以及當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的深刻影響，對(duì)我國的啟示是：要把握馬克思經(jīng)濟(jì)危機(jī)理論的內(nèi)涵，堅(jiān)持用馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)指導(dǎo)我國當(dāng)前的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)。馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)是建立在歷史唯物主義基礎(chǔ)之上的，從《資本論》中危機(jī)理論的邏輯出發(fā)，我們能夠看到，國際金融危機(jī)實(shí)際上就是資本主義向新生產(chǎn)形式的過渡，當(dāng)代國際金融危機(jī)實(shí)質(zhì)上就是生產(chǎn)過剩的危機(jī)，是由社會(huì)貧富差距過大引發(fā)的危機(jī)，為此，中國特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)應(yīng)充分借鑒《資本論》的經(jīng)濟(jì)觀點(diǎn)，為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)服務(wù)，努力解決收入分配差距的問題，消除兩極分化，實(shí)現(xiàn)共同富裕[5]。

三、結(jié)論

綜上所述，從《資本論》中危機(jī)理論的邏輯出發(fā)，透視當(dāng)代國際金融危機(jī)發(fā)生的根源以及資本主義國家采取的干預(yù)經(jīng)濟(jì)的手段，我們不難看出，資本主義出現(xiàn)的這些新變化都是在資本主義制度所允許的范圍內(nèi)進(jìn)行的，經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生的根源仍是資本主義本身存在的基本矛盾，我們現(xiàn)階段借助《資本論》來對(duì)資本主義的產(chǎn)生、發(fā)展以及趨勢(shì)進(jìn)行分析，仍然具有重要的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。

作者：田思思單位：中南民族大學(xué)馬克思主義學(xué)院

國際金融論文:區(qū)域分離型國際金融市場(chǎng)論文

一、長吉圖先導(dǎo)區(qū)需要分離型國際金融市場(chǎng)

長吉圖開發(fā)開放先導(dǎo)區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要大量的資金支持，建設(shè)分離性國際金融市場(chǎng)是一個(gè)有效途徑，但是目前長吉圖開發(fā)開放先導(dǎo)區(qū)建立分離型國際金融市場(chǎng)還面臨一些問題和困難亟待解決。

1．長吉圖先導(dǎo)區(qū)經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)勁增長的需要。長吉圖開發(fā)開放先導(dǎo)區(qū)的發(fā)展綱要中，提出長吉圖區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)分為兩個(gè)階段。一是到2012年經(jīng)濟(jì)總量翻一番。到2020年，長吉圖地區(qū)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)總量翻兩番的目標(biāo)。2009～2013年吉林省地區(qū)生產(chǎn)總值及其增長速度基本上高于全國的總體水平，詳見圖2。2013年吉林省實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值(GDP)12981.46億元，按可比價(jià)格計(jì)算，比上年增長8.3%，高于當(dāng)期全國平均增速0.6個(gè)百分點(diǎn)。吉林省地區(qū)生產(chǎn)總值總量居全國第21位，比2012年前移一位。

2．長吉圖區(qū)域的進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)展的需要。根據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，自2008－2013年吉林省進(jìn)出口總額連年增長，各年分別達(dá)到133.41、117.49、68.46、220.43、245.72和258.53億美元，詳見圖3。2013全年全省累計(jì)完成外貿(mào)進(jìn)出口總值258.53億美元，同比增長5.2%。其中，累計(jì)完成出口總值67.57億美元，累計(jì)完成進(jìn)口總值190.96億美元。全年全省實(shí)際利用外資總額達(dá)到67.64億美元，同比增長16.3%。其中，外商直接投資額18.19億美元，同比增長10.4%，高于當(dāng)期全國平均增長水平5.1個(gè)百分點(diǎn)。全年全省實(shí)際利用外省資金達(dá)到4852.10億元，同比增長26.6%。在2008～2013年吉林省進(jìn)出口數(shù)據(jù)中我們發(fā)現(xiàn)，吉林省的進(jìn)口總額中占絕對(duì)比重的是進(jìn)口，詳見圖3。僅以2013年來計(jì)算的話，吉林省的進(jìn)口總額在全省進(jìn)出口總額中大約占到了73.86%。進(jìn)口規(guī)模增大所帶來的貨款結(jié)算壓力對(duì)外進(jìn)出口貿(mào)易平穩(wěn)發(fā)展至關(guān)重要，結(jié)合吉林省進(jìn)口規(guī)模大和實(shí)際利用外資數(shù)量增長的實(shí)際，需要建立分離型國際金融市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)便捷迅速的資金融通，保證和促進(jìn)省內(nèi)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展。

3．長吉圖先導(dǎo)區(qū)固定資產(chǎn)投資較快增長的需要。根據(jù)吉林省統(tǒng)計(jì)局的《2012年國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》和《2013年我省固定資產(chǎn)投資保持較快增長》的報(bào)告，吉林省包括長吉圖先導(dǎo)區(qū)2008～2012全社會(huì)固定資產(chǎn)投資同比增速維持了快速增長的勢(shì)頭，5年間維持了平均每年32.62%的增長勢(shì)頭。［3］2013年吉林省完成固定資產(chǎn)投資9880.00億元，同比增長20%，高于當(dāng)期全國平均增速0.4個(gè)百分點(diǎn)。分產(chǎn)業(yè)看，第一、二、三產(chǎn)業(yè)分別完成投資246.38億元、5446.85億元和4186.77億元，同比分別增長62.1%、19.7%和18.7%。重點(diǎn)制造行業(yè)投資保持了較高增速。全省汽車制造、化纖制造、醫(yī)藥、建材、紡織服裝服飾等行業(yè)的投資額分別比上年增長32.5%、85.3%、40.7%、25.8%和57.1%。交通運(yùn)輸倉儲(chǔ)和郵政業(yè)、金融業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)投資分別比上年增長32.6%、109%、135%、170%。居民服務(wù)業(yè)、教育、衛(wèi)生和社會(huì)工作、餐飲業(yè)、娛樂業(yè)投資分別比上年增長121%、52.8%、36.1%、48.8%、96.0%。但是，在維持了5年固定資產(chǎn)投資較快增長之后，2013年的吉林省固定資產(chǎn)投資增速降到了20%。吉林省固定資產(chǎn)投資增速的下降有很多原因，資金供給不足是原因之一，如果國際金融市場(chǎng)能夠提供長吉圖先導(dǎo)區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)足夠的資金供給，就能夠給吉林省及長吉圖先導(dǎo)區(qū)的跨越式發(fā)展創(chuàng)造更多的機(jī)遇和更好的保障。

4．吉林省金融資源整合發(fā)展的需要。近幾年來，吉林省內(nèi)金融機(jī)構(gòu)數(shù)量和規(guī)模都有了較快增長，一方面為國際金融市場(chǎng)的構(gòu)筑創(chuàng)造了條件，另一方面也提醒我們吉林省金融資源與金融要素的配置與整合不容忽視。長吉圖先導(dǎo)區(qū)設(shè)立之后，吉林省及長吉圖區(qū)域內(nèi)，金融機(jī)構(gòu)數(shù)量、從業(yè)人數(shù)量及金融資產(chǎn)總額都有了一定的增長。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前吉林省擁有政策性銀行2家:農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國家開發(fā)銀行;大型股份制商業(yè)銀行6家:工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行;普通股份制商業(yè)銀行7家:光大銀行、浦發(fā)銀行、招商銀行、民生銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行;外資銀行1家:韓亞銀行;金融資產(chǎn)管理公司4家:華融、長城、東方、信達(dá)。這些金融機(jī)構(gòu)在吉林省設(shè)有一級(jí)分行20家，異地城市商業(yè)銀行1家;屬地法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)87家，城市商業(yè)銀行1家，農(nóng)村商業(yè)銀行6家，農(nóng)村合作銀行1家，農(nóng)村信用合作聯(lián)社43家，農(nóng)村信用社4家，村鎮(zhèn)銀行21家，貸款公司1家，農(nóng)村資金互助社4家，信托投資公司2家。還有2家企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司:一汽財(cái)務(wù)和森工財(cái)務(wù)，1家汽車金融公司。支行及以下營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)4554家。［4］金融機(jī)構(gòu)的廣泛設(shè)立為打破金融壟斷創(chuàng)造了條件，但是也容易造成一哄而上、服務(wù)質(zhì)量差、人員素質(zhì)低、甚至是不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的局面，嚴(yán)重的情況下可能造成金融混亂。

二、長吉圖先導(dǎo)區(qū)分離型國際金融市場(chǎng)構(gòu)建策略

所謂分離型國際金融市場(chǎng)，是指受政策誘導(dǎo)與推動(dòng)，專門為非居民交易設(shè)立的在岸金融業(yè)務(wù)與離岸金融業(yè)務(wù)分離的市場(chǎng)。其優(yōu)點(diǎn)在于既便于金融監(jiān)管又可以阻擋國際金融市場(chǎng)的沖擊。長吉圖先導(dǎo)區(qū)分離型國際金融市場(chǎng)的構(gòu)建，應(yīng)該依據(jù)國際金融市場(chǎng)形成的一般條件:政局穩(wěn)定、有較強(qiáng)的國際經(jīng)濟(jì)活力、外匯管制少、國內(nèi)金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)、地理位置好、擁有高水平的專業(yè)人才等，創(chuàng)造條件積極促成。

1．盡力減少資本跨國流動(dòng)的費(fèi)用。減少資本跨疆界流動(dòng)的審批手續(xù)與費(fèi)用、縮短資金流動(dòng)的時(shí)間、降低資金流動(dòng)成本是吸引國際資本和構(gòu)建國際金融市場(chǎng)的的重要手段。早在2012年的博鰲論壇上，時(shí)任國務(wù)院副總理發(fā)表主旨演講時(shí)就指出，中國未來將實(shí)行更加積極主動(dòng)的開放戰(zhàn)略，歡迎外商投資的同時(shí)，鼓勵(lì)中國企業(yè)進(jìn)行海外投資。中國人民銀行行長周小川在博鰲亞洲論壇上表示，中國鼓勵(lì)資本“走出去”的戰(zhàn)略，鼓勵(lì)中國企業(yè)和居民在海外投資。目前中國企業(yè)和其他一些商業(yè)機(jī)構(gòu)，有越來越多的海外投資。中國未來可能進(jìn)一步放松管制，允許中國企業(yè)和居民能夠更方便地進(jìn)行海外投資，這是政策改革的一個(gè)方向。長吉圖先導(dǎo)區(qū)自建成以來便享有一些國家稅收政策，經(jīng)吉林省地稅局對(duì)現(xiàn)行的涉稅法律、法規(guī)和規(guī)范性文件分進(jìn)行歸納，發(fā)現(xiàn)長吉圖先導(dǎo)區(qū)共享有189條適用稅收優(yōu)惠政策，其中涉及地方稅收的12個(gè)稅種，采取9種稅收優(yōu)惠方式，惠及16大行業(yè)。2012～2013年以來，吉林省地稅局為長吉圖區(qū)域內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)減免企業(yè)所得稅9531.09萬元;資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠1231.33萬元;環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水和安全生產(chǎn)專用設(shè)備抵免企業(yè)所得稅4399.79萬元;為金融保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)減免營業(yè)稅6.2億元。但是要建成國際金融市場(chǎng)，還需要進(jìn)一步放松管制降低稅負(fù)，使長吉圖先導(dǎo)區(qū)產(chǎn)生資金吸引力，這點(diǎn)尤為重要。

2．加快利率市場(chǎng)化步伐。利率市場(chǎng)化是指貨幣利率由國家統(tǒng)一管理制定的直接利率管理體制，向以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)間接利率管理體制過渡的過程。包括利率決定、利率傳導(dǎo)、利率結(jié)構(gòu)和利率管理的市場(chǎng)化。實(shí)際上，它就是將利率的決策權(quán)，由國家包攬轉(zhuǎn)變成由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)資金狀況和對(duì)金融市場(chǎng)動(dòng)向的判斷，來自主調(diào)節(jié)利率水平的變革，最終形成以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、中央銀行基準(zhǔn)利率為指導(dǎo)，由市場(chǎng)供求決定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的市場(chǎng)利率體系和利率形成機(jī)制。2013年7月20日起全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制。國際金融市場(chǎng)一般容易形成于金融自由化程度較高的國家和地區(qū)，也包括了利率管制放松，資產(chǎn)定價(jià)機(jī)制靈活，資金價(jià)格可以隨著市場(chǎng)資金供求的變化而變化，利率風(fēng)險(xiǎn)較小、金融企業(yè)操作靈活、有利于金融企業(yè)市場(chǎng)化運(yùn)作的地區(qū)。

3．積極吸引國外金融機(jī)構(gòu)入住。分離型國際金融市場(chǎng)的建立與形成，是由眾多的微觀金融主體的進(jìn)駐與密集集合構(gòu)成的，金融機(jī)構(gòu)是金融市場(chǎng)的交易主體。經(jīng)歷幾年的發(fā)展，吉林省金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量、規(guī)模、從業(yè)人員、業(yè)務(wù)覆蓋范圍、金融機(jī)構(gòu)的密集程度等都有了較快發(fā)展。但是與建立國際金融市場(chǎng)的條件相比差距還很大。英國、美國、日本在1996年時(shí)單是離岸金融中心商業(yè)銀行數(shù)就分別達(dá):493、472、219家，其中外國銀行分別為347、328、92家。根據(jù)長吉圖先導(dǎo)區(qū)未來建設(shè)的基本構(gòu)想，適當(dāng)降低市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻，積極引導(dǎo)域外重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)在長吉圖區(qū)域設(shè)立省級(jí)分支機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)已入駐吉林省的金融機(jī)構(gòu)在長吉圖區(qū)域設(shè)立二級(jí)分行，并支持域內(nèi)外符合條件的金融機(jī)構(gòu)在長吉圖區(qū)域發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，推動(dòng)社會(huì)資本在長吉圖區(qū)域發(fā)起設(shè)立小額貸款公司。形成密集的金融機(jī)構(gòu)群是金融市場(chǎng)運(yùn)行的基礎(chǔ)條件。

4．鼓勵(lì)和發(fā)展直接融資。直接融資和間接融資的比例關(guān)系，既反映一國的金融結(jié)構(gòu)，也反映一國中兩種金融組織方式對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持和貢獻(xiàn)程度。市場(chǎng)主導(dǎo)型是指直接融資比重較高的情況，銀行主導(dǎo)型是指間接融資比重較高的情況。我國直接融資比重自2002年至今基本呈持續(xù)增長態(tài)勢(shì)，2012年底已達(dá)15.9%。而G20國家在過去的1990～2012年的23年里，無論是高收入國家，還是中等收入國家，直接融資比重整體均呈上升趨勢(shì)，目前處在65%～75%的區(qū)間內(nèi)。［5］美國的直接融資比重一直相對(duì)較高，且繼續(xù)保持上升的勢(shì)頭。德日等國的直接融資比重近年來也在大幅上升。中等收入國家直接融資近年來呈較快發(fā)展的勢(shì)頭。而吉林省近年來在融資方式上仍然以間接融資為主，間接融資在我省全部融資總額中約占88.6%［1］，股票融資大約僅僅是全部融資總額的1.5%。而2012年前后我國國內(nèi)直接融資在全部融資中已占到14%左右，吉林省顯然差距很大，大力發(fā)展國際金融市場(chǎng)，擴(kuò)大直接融資的規(guī)模勢(shì)在必行。

作者：劉藝欣張鼎立單位：吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 長春光華學(xué)院吉林華橋外國語學(xué)院

國際金融論文:職專國際金融教改論文

一、《國際金融》課程的特點(diǎn)

（一）課程內(nèi)容多、理論深、范圍廣國際金融研究?jī)?nèi)容較多，涵蓋了國際收支、外匯、外匯市場(chǎng)、匯率、匯率制度安排、外匯管制、國際儲(chǔ)備制度、國際金融市場(chǎng)、國際資本流動(dòng)、國際金融危機(jī)、國際貨幣體系、國際金融機(jī)構(gòu)的基本概念、形成原理、控制方法、時(shí)滯效應(yīng)等，具有內(nèi)容多、理論深、范圍廣的特點(diǎn)，學(xué)生學(xué)習(xí)起來有一定的困難。

（二）課程時(shí)效性強(qiáng)國際金融市場(chǎng)瞬息萬變，新的現(xiàn)象、新的事件、新的問題在國際金融領(lǐng)域中層出不窮。近年來，國際金融理論得到了快速地發(fā)展，特別是在國際金融市場(chǎng)理論、匯率決定理論和國際經(jīng)濟(jì)政策協(xié)調(diào)理論等方面都取得了較大的成果。因此，國際金融課程具有極強(qiáng)的時(shí)效性。在教學(xué)過程中，一定要結(jié)合新的現(xiàn)象進(jìn)行分析，并時(shí)常借鑒國內(nèi)外在國際金融研究方面取得的新成果。

（三）課程實(shí)踐操作性強(qiáng)國際金融課程的實(shí)務(wù)操作部分主要涉及到匯率的折算、進(jìn)出口報(bào)價(jià)、外匯風(fēng)險(xiǎn)防范、進(jìn)出口貿(mào)易融資、套利套匯等業(yè)務(wù)。匯改以來，人民幣與其他國家貨幣的匯率不斷進(jìn)行調(diào)整，匯率風(fēng)險(xiǎn)怎樣防范以及在進(jìn)出口中如何報(bào)價(jià)等內(nèi)容在實(shí)際工作中越來越重要。不少學(xué)生反映這個(gè)部分的內(nèi)容很難理解，在具體操作中有難度。實(shí)務(wù)操作部分的教學(xué)對(duì)學(xué)生職業(yè)技能的培養(yǎng)有著重要的作用。但是，在具體操作過程中，卻往往受到學(xué)生基礎(chǔ)薄弱、課程自身復(fù)雜等方面的制約。正是由于國際金融課程實(shí)務(wù)操作部分的“難理解”與“難操作”的特點(diǎn)，教師就必須依據(jù)工作內(nèi)容和流程設(shè)計(jì)教學(xué)內(nèi)容，選取來自于企業(yè)真實(shí)工作內(nèi)容的案例，結(jié)合現(xiàn)實(shí)的國際金融現(xiàn)象進(jìn)行講解。教學(xué)方法和手段要適合高職學(xué)生的特點(diǎn)，摒棄純理論式的計(jì)算，計(jì)算內(nèi)容要與實(shí)際工作相關(guān)，計(jì)算的難度要循序漸進(jìn)，同時(shí)要加大學(xué)生自主練習(xí)的力度。

二、教學(xué)改革的方法與手段

（一）課堂教學(xué)課堂教學(xué)在注重多媒體教學(xué)手段與傳統(tǒng)教學(xué)手段的有機(jī)結(jié)合的基礎(chǔ)上，主要采用以下教學(xué)方法或手段。

1.課堂講授教學(xué)法課堂講授作為傳統(tǒng)的教學(xué)方法，老師可以在講授中突出重難點(diǎn)，把大量的信息及時(shí)傳遞給學(xué)生，是一種常用的教學(xué)方法，所以同樣適用于本課程。

2.多媒體教學(xué)法把更多的理論知識(shí)和其他信息，通過圖文并茂的教學(xué)方式表現(xiàn)出來，達(dá)到立體教學(xué)的效果。運(yùn)用形象、直觀的多媒體技術(shù)可以創(chuàng)造出一個(gè)生動(dòng)有趣的教學(xué)情境，以其獨(dú)特的形、聲、景使學(xué)生進(jìn)入一種喜聞樂見的、生動(dòng)活潑的學(xué)習(xí)氛圍，從而使學(xué)生產(chǎn)生極大的學(xué)習(xí)興趣。多媒體教學(xué)對(duì)解決系統(tǒng)的理論問題，理解復(fù)雜的邏輯關(guān)系和課程結(jié)構(gòu)的展示效果很好。特別是在需要豐富的數(shù)據(jù)資料、圖表來說明和論證時(shí)，效果尤其明顯。如在國際收支平衡表的分析中，多媒體的教學(xué)具有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。

3.設(shè)問啟發(fā)式教學(xué)法對(duì)一些國際金融熱點(diǎn)問題，可以采取設(shè)問啟發(fā)式教學(xué)法。例如進(jìn)行“人民幣升值的利弊分析”等熱點(diǎn)問題的專題討論、案例分析、政策效果分析等等。可先由教師針對(duì)知識(shí)點(diǎn)或金融現(xiàn)象提出問題，讓學(xué)生分組進(jìn)行討論，最后由教師分析、點(diǎn)評(píng)、總結(jié)。設(shè)問啟發(fā)式教學(xué)法能培養(yǎng)學(xué)生分析問題和解決問題的能力，學(xué)生能將所學(xué)知識(shí)和理論應(yīng)用于實(shí)踐的能力。

4.課堂互動(dòng)教學(xué)法教師和學(xué)生通過經(jīng)常性的交流溝通，相互促進(jìn)，使教與學(xué)有機(jī)地結(jié)合在一起，課堂45分鐘不全由教師進(jìn)行填鴨式的教學(xué)。每一章節(jié)授課后學(xué)生和教師分別進(jìn)行總結(jié)，學(xué)生先提出自己的問題或不清楚的知識(shí)點(diǎn)，或者是現(xiàn)實(shí)中的熱點(diǎn)金融問題，教師可先讓其他學(xué)生為提問的同學(xué)解答，之后再補(bǔ)充總結(jié)。教師也可以向?qū)W生提出一些基本問題，由學(xué)生通過思考、收集資料、課下討論提出解決方案，教師對(duì)學(xué)生的解決方案做現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)評(píng)。雙向互動(dòng)式教學(xué)方法增加了教師的動(dòng)力和壓力，促使教師勤于學(xué)習(xí)，不斷更新知識(shí)，提高講課技能；同時(shí)，提高了學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性和積極性，使他們能夠感受到學(xué)習(xí)的樂趣和師生之間的平等關(guān)系，增進(jìn)師生之間的思想與情感的交流，提高了教學(xué)效果。

（二）實(shí)踐教學(xué)為了強(qiáng)化學(xué)生的相關(guān)技能，可以借助校企合作單位的平臺(tái)及校內(nèi)的實(shí)訓(xùn)室、自主實(shí)驗(yàn)室等進(jìn)行模擬股票市場(chǎng)、模擬期貨市場(chǎng)、模擬外匯市場(chǎng)以及網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)等仿真實(shí)踐教學(xué)，通過實(shí)踐，縮短學(xué)校和企業(yè)之間的距離，增強(qiáng)學(xué)生對(duì)所學(xué)內(nèi)容的感性認(rèn)識(shí)，培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力，使學(xué)生能順利進(jìn)入工作崗位。

（三）網(wǎng)絡(luò)教學(xué)網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)是學(xué)生鞏固課堂知識(shí)，擴(kuò)充學(xué)習(xí)廣度的有效方式。課程任課教師可利用課程主頁BBS論壇，騰訊QQ，采用網(wǎng)上答疑、討論等多種形式對(duì)學(xué)生進(jìn)行的課外指導(dǎo)。課外指導(dǎo)通過因材施教，因人施教，能擴(kuò)展學(xué)生的視野，充分滿足不同學(xué)習(xí)程度和學(xué)習(xí)興趣的學(xué)生要求。

三、課程考核方式

國際金融課程以往采用的閉卷形式進(jìn)行考核，考試的內(nèi)容僅局限于書本上的知識(shí)，形式較為單一，且重理論輕實(shí)踐，不利于學(xué)生職業(yè)能力的提高。可將國際金融課程的考核進(jìn)行改革，考核內(nèi)容分為平時(shí)成績(jī)、綜合實(shí)訓(xùn)成績(jī)和期末成績(jī)?nèi)糠帧Ｆ綍r(shí)成績(jī)由學(xué)生的課后作業(yè)、課堂發(fā)言、小組討論等組成，重點(diǎn)考核學(xué)生的學(xué)習(xí)態(tài)度、學(xué)習(xí)能力，占總成績(jī)的20%；實(shí)訓(xùn)成績(jī)主要借助國際金融實(shí)訓(xùn)軟件，重點(diǎn)考核學(xué)生的實(shí)際操作能力，占總成績(jī)的40%；期末考試以開卷為主，試卷內(nèi)容要實(shí)現(xiàn)多樣化，既要考核基本內(nèi)容，又要考核學(xué)生分析問題和解決問題的能力，重點(diǎn)考察學(xué)生對(duì)基本知識(shí)的運(yùn)用能力，占總成績(jī)的40%。

作者：何利娟單位：重慶工商職業(yè)學(xué)院

國際金融論文:制約因素建設(shè)國際金融論文

金融危機(jī)是經(jīng)濟(jì)全球化的表現(xiàn)之一，隨著世界性的次貸危機(jī)與債務(wù)危機(jī)的影響，不論是發(fā)達(dá)國家，還是發(fā)展中國家都遭到一定程度的影響。像倫敦、紐約這樣的傳統(tǒng)國際金融中心的地位已經(jīng)動(dòng)搖，原有的國際金融格局已隨之發(fā)生改變。上海作為亞洲經(jīng)濟(jì)增長的動(dòng)力，所以，怎樣建設(shè)上海國際金融中心，建設(shè)怎樣的國際金融中心，不僅是促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的需要，而且也是世界經(jīng)濟(jì)對(duì)中國發(fā)展的要求。

一、上海國際金融中心的發(fā)展現(xiàn)狀

1.金融市場(chǎng)初具規(guī)模

衡量國際金融中心的重要指標(biāo)之一是衡量金融市場(chǎng)的完備程度，上海國際金融中心的輻射力和影響力正日益強(qiáng)大。到目前為止，上海已基本形成了包括股票、外匯、貨幣、期貨、黃金、OTC衍生品、產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)等在內(nèi)的全國性的金融市場(chǎng)體系，不僅是國內(nèi)金融市場(chǎng)中心，也是國際上少數(shù)幾個(gè)金融市場(chǎng)中比較完備的金融中心城市。具體表現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)總數(shù)不斷增長，上交所股票、債券成交額連年攀增，黃金市場(chǎng)交易活躍，保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展。但就市場(chǎng)結(jié)構(gòu)而言，上海資本市場(chǎng)較單一，股票市場(chǎng)較債券市場(chǎng)發(fā)育較快。除此之外，上海的外匯市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)交易規(guī)模也較小，與紐約、倫敦、東京、香港、新加坡等地相比仍有較大差距，有待進(jìn)一步發(fā)展。

2.金融影響力和服務(wù)能力不斷增強(qiáng)

據(jù)研究，上海金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量繼續(xù)提高，不良貸款率不斷降低。金融機(jī)構(gòu)的集聚效應(yīng)初顯，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度加劇，金融服務(wù)功能不斷提升，金融服務(wù)質(zhì)量逐步提高。據(jù)CFCI指數(shù)排名顯示，2013年上海以130.25的總分蟬聯(lián)第一，在評(píng)分與增速上均遙遙領(lǐng)先其他國內(nèi)金融中心城市。

3.金融監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范能力進(jìn)一步提升

上海市政府制定了金融機(jī)構(gòu)在本市發(fā)展若干意見的實(shí)施細(xì)則，加大了支持金融機(jī)構(gòu)發(fā)展力度，編制了《上海金融突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》及子預(yù)案，妥善化解了數(shù)家券商的金融風(fēng)險(xiǎn)。上海金融在服務(wù)長三角、服務(wù)長江流域、服務(wù)全國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中已經(jīng)起到了一定的龍頭作用，并且在全國的金融發(fā)展進(jìn)程中，也做出了積極示范效應(yīng)。上海市政府積還制定了一系列措施:一是積極發(fā)展各種金融市場(chǎng)，形成功能互補(bǔ)、交易市場(chǎng)多層次、交易產(chǎn)品多樣化的金融市場(chǎng)體系；二是進(jìn)一步推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)改革，提升金融業(yè)的整體實(shí)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力；三是深入提高金融監(jiān)管的專業(yè)性和有效性，強(qiáng)化基礎(chǔ)制度建設(shè)，基本形成較為全面系統(tǒng)的法律制度；四是加強(qiáng)和改善金融宏觀調(diào)控，正確把握方向、力度和節(jié)奏，較好地處理了金融支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展、控制通貨膨脹與防范金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，有力促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)快速發(fā)展。

二、建設(shè)上海國際金融中心的制約因素

1.金融監(jiān)管體系不健全

次貸危機(jī)引發(fā)的世界范圍內(nèi)的金融危機(jī)深刻的說明了政府加強(qiáng)金融監(jiān)管的重要性。在次貸危機(jī)中上海暴露出了金融監(jiān)管體系的缺陷：首先是中國的金融機(jī)構(gòu)大而不強(qiáng)。嚴(yán)格金融監(jiān)管體系可以降低金融危機(jī)的沖擊，但會(huì)影響經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)對(duì)商業(yè)機(jī)會(huì)的追逐，進(jìn)而導(dǎo)致我國金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力低。嚴(yán)格的金融監(jiān)管并不一定意味著能夠保證每一個(gè)金融機(jī)構(gòu)未來有足夠的抵抗和分散風(fēng)險(xiǎn)的能力。其次是沒有自己的金融管理理念。縱觀國際性的金融中心都有自己的監(jiān)管理念。例如紐約的“以規(guī)則為基礎(chǔ)”體現(xiàn)了美國式的分散監(jiān)管體系，倫敦的是“以原則為基礎(chǔ)”體現(xiàn)了英國式的大一統(tǒng)的監(jiān)管體系。而上海存在著金融中心與金融市場(chǎng)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)相分離、各自為政的問題，彼此相互脫節(jié)，不能使三者有機(jī)結(jié)合起來。因此建立一個(gè)獨(dú)立高效的金融監(jiān)管體系和一套金融監(jiān)管制度是進(jìn)一步建設(shè)上海國際金融中心的關(guān)鍵步驟。

2.金融市場(chǎng)的規(guī)模小且層次單一

從市場(chǎng)主體來看，上海金融機(jī)構(gòu)種類和數(shù)量都比較少，沒有形成品種豐富、市場(chǎng)前景廣闊的網(wǎng)絡(luò)，且各機(jī)構(gòu)沒有明確的功能定位。從交易品種上來看，各大國際金融城市早已開辦即期交易、外匯掉期、單純遠(yuǎn)期、跨貨幣掉期和期權(quán)、利率掉期和期權(quán)、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等多種交易品種和交易方式。從金融機(jī)構(gòu)的設(shè)置和運(yùn)作上來看，西方國家的金融機(jī)構(gòu)都有完善的法律作為依據(jù)，而我國除去幾部基本法以外，尚未建立其他完善的金融法律，因此造成了金融機(jī)構(gòu)發(fā)展不平衡和無秩序競(jìng)爭(zhēng)。由此可見，上海的金融市場(chǎng)規(guī)模離國際金融中心的距離還很遙遠(yuǎn)。

3.國際化金融人才稀缺

上海國際金融中心建設(shè)是一項(xiàng)國家戰(zhàn)略，而金融人才戰(zhàn)略是實(shí)現(xiàn)國際金融中心戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵和保證。雖然最近幾年上海金融人才隊(duì)伍逐步壯大，但是其人才供給狀況與上海金融發(fā)展的目標(biāo)相比較，存在著突出的結(jié)構(gòu)性矛盾，高級(jí)和復(fù)合型金融人才稀缺，人才供給與需求不匹配；金融人才市場(chǎng)不完善，金融人才流動(dòng)無序、薪酬標(biāo)準(zhǔn)比較混亂；金融人才高地的基礎(chǔ)建設(shè)相對(duì)滯后，與國際金融中心的要求相比差距較大。

三、推動(dòng)上海國際金融中心的發(fā)展對(duì)策

1.進(jìn)一步完善金融監(jiān)管體系

首先要制定適度放松的金融監(jiān)管體系，即不能太嚴(yán)格也不能太放松。其次，要提高自主創(chuàng)新能力，不能照搬照抄國外模式，要有適合自己發(fā)展理念的金融監(jiān)管體系，要用新的理論與金融監(jiān)管實(shí)踐相結(jié)合。要重視在有限理性假設(shè)下對(duì)金融監(jiān)管理論的研究，采用最新的理論來指導(dǎo)并監(jiān)管實(shí)踐，不斷做到與時(shí)俱進(jìn)。再次，可以在上海建立一個(gè)金融監(jiān)管改革試驗(yàn)區(qū)，把上海變?yōu)榻鹑诒O(jiān)管的“特區(qū)”。從建設(shè)金融中心的需求出發(fā)，應(yīng)該把上海現(xiàn)有“一行三會(huì)”的金融監(jiān)管職能整合起來，建立統(tǒng)一的金融監(jiān)管中心。還有加強(qiáng)金融監(jiān)管主體及其隊(duì)伍的建設(shè)、加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管和建立適應(yīng)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的金融風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制等其他策施。

2.培養(yǎng)和引進(jìn)國際化金融人才

在國內(nèi)方面來看，首先，要大力培育大中型的金融人才培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，提高金融人才的國際化程度和國際競(jìng)爭(zhēng)力，培養(yǎng)更多高級(jí)金融人才、專業(yè)領(lǐng)軍人才。其次，在正規(guī)院校方面，取締跟風(fēng)式的專業(yè)設(shè)置與應(yīng)試教育形式，提高培訓(xùn)的專業(yè)化水平，培養(yǎng)出與市場(chǎng)需求相匹配的金融人才。此外，上海市政府要采取優(yōu)惠和激勵(lì)政策，吸引海外人才，支持金融人才創(chuàng)業(yè)，適當(dāng)降低新型金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入門檻，拓寬融資渠道。進(jìn)一步開放人才環(huán)境，實(shí)現(xiàn)人才服務(wù)模式與金融人才的多樣化。在國外方面來看，美國金融人才市場(chǎng)在金融危機(jī)后產(chǎn)生了巨大的人才溢出效應(yīng)，這些金融人才不再局限于美國，而是尋求新的發(fā)展機(jī)會(huì)，這為上海國際金融中心的建設(shè)打下了牢固的人才基礎(chǔ)。

3.大力發(fā)展各類金融市場(chǎng)擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模

進(jìn)一步擴(kuò)大金融市場(chǎng)規(guī)模，全力完善金融市場(chǎng)體系，大力發(fā)展各類市場(chǎng)，豐富現(xiàn)有的金融市，實(shí)現(xiàn)金融工具多元化、產(chǎn)品多樣化、服務(wù)個(gè)性化的目標(biāo)。再次，政府要加大對(duì)小型信貸機(jī)構(gòu)支持的力度，使更多的人能夠享受到金融產(chǎn)品；政府還要協(xié)助中國人民銀行、中國證監(jiān)會(huì)和中國保監(jiān)會(huì)三大監(jiān)管部門，建立建全協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)制方法來降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，并通過規(guī)范操作化解風(fēng)險(xiǎn)。另外，要加快推動(dòng)外匯市場(chǎng)的發(fā)展，加快外匯產(chǎn)品的創(chuàng)新，促進(jìn)金融市場(chǎng)的國際化，拓展外匯市場(chǎng)的廣度和深度，有效監(jiān)測(cè)和維護(hù)外匯市場(chǎng)的平穩(wěn)高速運(yùn)行，并與股票和債券市場(chǎng)齊頭并進(jìn)，三者相互促進(jìn)，相輔相成，共同推進(jìn)上海市場(chǎng)的加速發(fā)展。此外，還應(yīng)積極建設(shè)誠信體系，創(chuàng)造金融發(fā)展的基本社會(huì)信用環(huán)境；完善資本市場(chǎng)體系、增強(qiáng)資本市場(chǎng)功能等諸多策施。

四、結(jié)論

綜上所述，上海國際金融中心的建設(shè)，不僅僅是上海市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的一項(xiàng)長遠(yuǎn)計(jì)劃，更是全局意義上的國家戰(zhàn)略，同時(shí)也響應(yīng)了國家“可持續(xù)發(fā)展”戰(zhàn)略的號(hào)召，是我國經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展的寫照。上海國際金融中心的建設(shè)離不開國家和廣大上海市政府的努力；離不開法律、經(jīng)濟(jì)體制、領(lǐng)導(dǎo)體制、信息化建設(shè)。所以，個(gè)人、企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體，都應(yīng)該盡自己的一份責(zé)任，爭(zhēng)取在2020年實(shí)現(xiàn)建立上海國際金融中心的宏偉目標(biāo)，使上海盡快能與紐約、倫敦、蘇黎世這樣的國際金融中心相媲美。

作者:霍穎劉鋒單位:石家莊鐵道大學(xué)華北地質(zhì)勘查局綜合普查大隊(duì)

國際金融論文:兵團(tuán)高校國際金融課程教學(xué)論文

一、兵團(tuán)高校辦學(xué)特點(diǎn)和人才培養(yǎng)目標(biāo)

石河子大學(xué)是兵團(tuán)高校的代表，始終堅(jiān)持“立足兵團(tuán)、服務(wù)新疆、面向全國、輻射中亞”的辦學(xué)定位，以培養(yǎng)高素質(zhì)復(fù)合應(yīng)用型人才為根本任務(wù)，構(gòu)建“多樣化、高素質(zhì)、強(qiáng)應(yīng)用、重創(chuàng)新”的人才培養(yǎng)體系，并堅(jiān)持“以服務(wù)為宗旨，在貢獻(xiàn)中發(fā)展”的辦學(xué)理念，積極為邊疆經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展服務(wù)，形成“以兵團(tuán)精神育人，為屯墾戍邊服務(wù)”的辦學(xué)特色。兵團(tuán)高校主要是為兵團(tuán)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展培養(yǎng)人才，因此，培養(yǎng)目標(biāo)應(yīng)定為培養(yǎng)應(yīng)用型人才，更好地貼近市場(chǎng)需求，服務(wù)兵團(tuán)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展。

二、國際金融課程的特點(diǎn)

（一）課程特點(diǎn)。國外和國內(nèi)國際金融課程的教學(xué)內(nèi)容有很大不同，在國外，國際金融課程的教學(xué)內(nèi)容根據(jù)所述學(xué)院的不同講述的側(cè)重點(diǎn)不同，主要分為“國際財(cái)務(wù)管理”和“開放經(jīng)濟(jì)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”兩個(gè)層次，而國內(nèi)開設(shè)的國際金融課程則融匯兩個(gè)層次的內(nèi)容，并且以后者為主。國際金融課程有三個(gè)特點(diǎn)：1.難度高。該課程內(nèi)容涉及面廣，綜合性強(qiáng)，要求學(xué)生具備會(huì)計(jì)學(xué)、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、國際貿(mào)易學(xué)、金融學(xué)及扎實(shí)的數(shù)學(xué)功底；2.具有較強(qiáng)的理論性和實(shí)踐性。國際金融學(xué)概念抽象，理論內(nèi)容必須在現(xiàn)實(shí)問題中得到檢驗(yàn)，學(xué)生才可以認(rèn)識(shí)深刻、具體；3.具有較強(qiáng)的時(shí)代性。教學(xué)內(nèi)容與當(dāng)今世界金融發(fā)展中的現(xiàn)實(shí)問題和金融發(fā)展趨勢(shì)緊密聯(lián)系。（二）教學(xué)要求。學(xué)生要對(duì)西方國際收支理論及我國國際收支狀況、西方匯率理論及人民幣匯率改革、外匯管制目的及意義、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、國際資本流動(dòng)及金融危機(jī)的相互關(guān)系等有所了解。理解固定匯率制度與浮動(dòng)匯率制度各自的優(yōu)缺點(diǎn)、常用外匯交易的特點(diǎn)與用途及保值增值的原理等。重點(diǎn)講解國際收支平衡表的編制原理、國際收支平衡表的主要項(xiàng)目及國際收支失衡的主要原因；外匯交易的各種方式、各種外匯風(fēng)險(xiǎn)的概念、種類、外匯管制的概念及內(nèi)容；我國利用外資的方式、金融危機(jī)的類型及危害等內(nèi)容。在學(xué)習(xí)過程中，要求學(xué)生利用相關(guān)數(shù)據(jù)庫、政府網(wǎng)站和學(xué)校圖書資料等查找教師布置的課外學(xué)習(xí)材料，結(jié)合國內(nèi)外及兵團(tuán)現(xiàn)實(shí)情況，應(yīng)用國際金融的知識(shí)和理論，剖析當(dāng)前重大國際金融問題產(chǎn)生的背景和原因，引導(dǎo)學(xué)生提高解決實(shí)際問題的能力。（三）教學(xué)目標(biāo)。兵團(tuán)高校國際金融課程教學(xué)是以應(yīng)用性為目的，幫助學(xué)生認(rèn)識(shí)開放經(jīng)濟(jì)條件下的宏觀經(jīng)運(yùn)行，要求學(xué)生重點(diǎn)掌握外匯、匯率、國際收支、國際貨幣制度等方面的基本理論、基本知識(shí)和基本技能，學(xué)會(huì)在實(shí)踐中運(yùn)用；了解國際金融宏觀理論，學(xué)會(huì)解決說明和解決當(dāng)前國際金融領(lǐng)域中的實(shí)際問題，把握國際金融與國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的相互關(guān)系，為國際經(jīng)濟(jì)合作奠定理論業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。

三、兵團(tuán)高校國際金融課程教學(xué)改革與實(shí)踐

（一）教學(xué)內(nèi)容的改革。1.理論內(nèi)容。在原有教學(xué)內(nèi)容的基礎(chǔ)上增加現(xiàn)實(shí)中的熱點(diǎn)問題，比如熱錢流入的途徑及盈利模式、資本外逃的方式及危害、貨幣國際化路徑等，同時(shí)還應(yīng)詳細(xì)介紹學(xué)生理解困難的知識(shí)點(diǎn)，比如貨幣升值的定義、匯率變動(dòng)幅度的計(jì)算、買入?yún)R率和賣出匯率的計(jì)算和區(qū)別等。2.案例內(nèi)容。在國家金融的教學(xué)中，教師應(yīng)該關(guān)注對(duì)現(xiàn)實(shí)問題的分析，引導(dǎo)學(xué)生以相關(guān)理論為基礎(chǔ)，站在國際金融的視角認(rèn)識(shí)國際金融運(yùn)行的特點(diǎn)，從金融的角度分析問題和解決問題的科學(xué)途徑，采用“小知識(shí)”模塊方式將國際金融的原理與當(dāng)前的熱點(diǎn)問題結(jié)合起來，讓學(xué)生通過對(duì)典型案例的閱讀、分析與討論，提高學(xué)生學(xué)習(xí)國際金融課程的興趣。此外，在教學(xué)過程中還可以播放視頻資料，選取專業(yè)的視頻資料以開闊學(xué)生的視野，同時(shí)激發(fā)學(xué)生在教材中尋找理論依據(jù)的熱情。比如《貨幣戰(zhàn)爭(zhēng)》視頻介紹了人民幣、英鎊、美元、日元等發(fā)展歷史，內(nèi)容豐富，學(xué)生可以通過觀看該視頻輕松掌握國際貨幣的發(fā)展史，初步了解國際貨幣體系。（二）教學(xué)方法及手段。1.開展討論課。學(xué)生對(duì)國際金融課程具有畏懼感，如何激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情，使學(xué)生消除距離感，快速進(jìn)入新的情景，是高校教師一直關(guān)注的問題。高校教師可以采取關(guān)注當(dāng)前金融熱點(diǎn)，在相應(yīng)章節(jié)開始前提前布置辯論主題，一個(gè)教學(xué)班分成多個(gè)小組，每個(gè)小組一個(gè)觀點(diǎn)，學(xué)生通過課前查閱資料，課中由教師主持開展辯論或討論，這樣可以充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性。2.充分共享網(wǎng)絡(luò)資源。學(xué)生可以通過查閱我國的國際收支平衡表了解國際收支的知識(shí)點(diǎn)，通過瀏覽金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站查看人民幣匯率行情了解外匯與匯率的知識(shí)點(diǎn)等。3.課中采取互動(dòng)方式。教師可以采用提問式教學(xué)方式，先讓學(xué)生回答，再根據(jù)回答情況將知識(shí)點(diǎn)逐漸展示出來。提問式教學(xué)能夠充分調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性，同時(shí)引申出來的知識(shí)比講述出來的知識(shí)更能加深學(xué)生的理解，提高學(xué)生對(duì)現(xiàn)實(shí)問題的洞察力。（三）拓展學(xué)習(xí)空間，注重實(shí)踐環(huán)節(jié)。教學(xué)不應(yīng)只是課堂上的90分鐘，整個(gè)教學(xué)環(huán)節(jié)應(yīng)該包括提前預(yù)習(xí)、課堂學(xué)習(xí)和課后實(shí)習(xí)。課前預(yù)習(xí)能夠調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)該課程的主動(dòng)性，課堂學(xué)習(xí)主要是教師引導(dǎo)學(xué)生發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題并介紹應(yīng)掌握的理論基礎(chǔ)知識(shí)，而課后實(shí)習(xí)是拓展學(xué)生學(xué)習(xí)空間的有效途徑。因此，教師要高度關(guān)注和探索課后學(xué)習(xí)的有效方式，對(duì)一些重點(diǎn)章節(jié)可以布置一篇論文，要求學(xué)生通過查閱資料、收集數(shù)據(jù)、形成觀點(diǎn)并書寫成文。課外多開展社會(huì)實(shí)踐教學(xué)。高校應(yīng)多建立實(shí)習(xí)基地，與銀行、證券公司、期貨交易所等金融機(jī)構(gòu)簽訂實(shí)習(xí)協(xié)議，還可以積極聯(lián)系企業(yè)，特別是有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，鼓勵(lì)學(xué)生積極參與社團(tuán)活動(dòng)和課外活動(dòng)，通過成立課外活動(dòng)小組利用和利用假日參與社會(huì)調(diào)查，深入企業(yè)單位學(xué)習(xí)，進(jìn)行全方位、立體式的學(xué)習(xí)，同時(shí)邀請(qǐng)校外有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的金融主管開展講座。（四）考核方式改革。課程考核是課程評(píng)價(jià)的重要環(huán)節(jié)之一，進(jìn)行考核改革是促進(jìn)教、學(xué)、管等過程的全面變革，從而保障教學(xué)質(zhì)量不斷提高的重要途徑。教師不應(yīng)局限于試卷考試，過程化的教學(xué)理念要求教師綜合評(píng)價(jià)學(xué)生的學(xué)習(xí)效果，從課堂、論文、實(shí)踐三方面建立立體化、過程化的考核模式，這樣有利于加強(qiáng)對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)的過程控制，實(shí)現(xiàn)由“應(yīng)試教育”到“素質(zhì)教育”的轉(zhuǎn)變。

四、結(jié)語

國際金融課程以其特有的理論性、綜合性和時(shí)代性，決定了該門課程的教學(xué)方法必須靈活多樣。教師在教學(xué)中應(yīng)結(jié)合兵團(tuán)高校的辦學(xué)定位，將課程的知識(shí)點(diǎn)和當(dāng)期熱點(diǎn)問題緊密聯(lián)合，努力提高學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性，增強(qiáng)理論聯(lián)系實(shí)際、解決實(shí)際問題的能力，從而達(dá)到為兵團(tuán)培養(yǎng)優(yōu)秀經(jīng)濟(jì)類人才的目的。

作者:唐勇劉康華盧豫單位:石河子大學(xué)

國際金融論文:經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國際金融論文

一、我國經(jīng)濟(jì)在國際金融危機(jī)下的影響

1．是增長和結(jié)構(gòu)調(diào)整共同發(fā)展國際金融危機(jī)時(shí)期保持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效手段就是進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整，這也成為我國應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，提高經(jīng)濟(jì)快速增長的兩個(gè)重要調(diào)整目標(biāo)。我國的經(jīng)濟(jì)增長任務(wù)需要針對(duì)這兩種目標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)一的努力，在保證經(jīng)濟(jì)增長的同時(shí)，極推動(dòng)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，使經(jīng)濟(jì)增長和結(jié)構(gòu)調(diào)整在關(guān)系處理等問題上能夠保持一致，同時(shí)針對(duì)不同地方出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)增長和結(jié)構(gòu)調(diào)整之間的矛盾，要正確看待，要重點(diǎn)研究保持增長速度的因素，并且對(duì)其進(jìn)行最為合理的開發(fā)和利用。

2．降低政府行政過程中對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的干擾國際金融危機(jī)帶給了世界經(jīng)濟(jì)十分劇烈的沖擊，這使世界各國的很多政府都針對(duì)其進(jìn)行強(qiáng)有力的調(diào)控手段，并且將國際金融為作為主要問題來抓，同時(shí)針對(duì)金融危機(jī)所帶來的影響進(jìn)行救助。但是在解決金融危機(jī)的過程中出現(xiàn)了很多對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)影響，包攬了較多的問題。

二、將科技創(chuàng)新作為發(fā)展和推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的主體

經(jīng)濟(jì)增長需要有多種生產(chǎn)要素的投入，是主要依靠物質(zhì)資源要素的消耗還是主要靠科技進(jìn)步、勞動(dòng)者素質(zhì)的提高的管理創(chuàng)新來推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長，由此就形成了兩種不同的發(fā)展路徑。以往我國經(jīng)濟(jì)快速增長的背后，是物質(zhì)資源、能源和勞動(dòng)力的巨大消耗，事實(shí)已充分證明，這種靠資源消耗的發(fā)展不可持續(xù)，必須對(duì)生產(chǎn)要素的投入結(jié)構(gòu)進(jìn)行堅(jiān)決調(diào)整和轉(zhuǎn)型，轉(zhuǎn)型方向是走中國特色的自主創(chuàng)新之路，由要素投入推動(dòng)型發(fā)展轉(zhuǎn)變?yōu)榭萍紕?chuàng)新推動(dòng)型發(fā)展，這是實(shí)現(xiàn)我國經(jīng)濟(jì)整體轉(zhuǎn)型必由之路。

三、結(jié)束語

通過在本文中針對(duì)國際金融危機(jī)給中國經(jīng)濟(jì)帶來的影響進(jìn)行分析，我國的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型是一個(gè)必然趨勢(shì)，就算沒有國際金融危機(jī)，我國的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型也是進(jìn)行的。國際金融危機(jī)只是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的一劑“催化劑”，所以我們要正確看待經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型問題，要將經(jīng)濟(jì)增長和結(jié)構(gòu)調(diào)整，同時(shí)作為重點(diǎn)項(xiàng)目來抓，要消滅轉(zhuǎn)型過程中的不良傾向，在堅(jiān)持社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)特色的前提下，順利完成經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。

作者：郭志寶單位：渤海大學(xué)經(jīng)法學(xué)院

國際金融論文:高職國際金融課程教學(xué)論文

1當(dāng)前高職國際金融專業(yè)實(shí)踐課程教學(xué)模式的現(xiàn)狀

1.1教學(xué)模式重理論輕實(shí)踐，影響學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性受應(yīng)試教育的影響，我國大部分高職國際金融專業(yè)采用的是重理論輕實(shí)踐的傳統(tǒng)教學(xué)模式。該教學(xué)模式只注重對(duì)學(xué)生專業(yè)理論的培養(yǎng)，忽略了對(duì)學(xué)生實(shí)踐技能的培養(yǎng)。老師填鴨式的教學(xué)，不但沒給學(xué)生創(chuàng)造表達(dá)的機(jī)會(huì)，而且制約了師生間的有效互動(dòng)，阻礙學(xué)生學(xué)習(xí)積極主動(dòng)性的發(fā)揮，影響了學(xué)生對(duì)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)。

1.2專業(yè)課程構(gòu)建不合理，實(shí)踐課教學(xué)內(nèi)容滯后傳統(tǒng)的國際金融專業(yè)實(shí)踐課程的體系，大多按本專業(yè)課程的教學(xué)大綱來進(jìn)行。一部分高職院校甚至是在專科或本科課程內(nèi)容的基礎(chǔ)上減少課時(shí)，刪除部分專業(yè)知識(shí)，來簡(jiǎn)單地進(jìn)行實(shí)踐課程的課程設(shè)計(jì)及內(nèi)容編排。這樣做忽視了對(duì)學(xué)生職業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，使學(xué)生的理論與實(shí)踐脫節(jié)，適應(yīng)不了崗位的職業(yè)技能需求。

1.3缺乏學(xué)生參與的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)隨著時(shí)代的發(fā)展，應(yīng)用型人才越來越被社會(huì)和企業(yè)所推崇，企業(yè)對(duì)學(xué)生的實(shí)際操作能力要求也隨之增高，社會(huì)實(shí)踐是檢驗(yàn)學(xué)生專業(yè)學(xué)習(xí)新成果的有效途徑，也是提高學(xué)生動(dòng)手能力的重要方法，是教學(xué)不可缺少的環(huán)節(jié)。高職院校由于師資設(shè)備等因素的制約，及其缺少學(xué)生參與實(shí)踐的教學(xué)環(huán)節(jié)，教學(xué)中基礎(chǔ)課程占據(jù)了大部分的教學(xué)時(shí)間，使得學(xué)生缺少到證券公司、期貨交易所、銀行、投資公司等相關(guān)企業(yè)參與專業(yè)實(shí)踐活動(dòng)的機(jī)會(huì)，影響了學(xué)生對(duì)工作崗位、業(yè)務(wù)流程、專業(yè)操作的認(rèn)知，使其難以構(gòu)建對(duì)專業(yè)相關(guān)崗位的認(rèn)知。

2高職國際金融專業(yè)創(chuàng)新實(shí)踐課程教學(xué)模式的途徑

傳統(tǒng)教學(xué)模式只注重老師的講授，忽略了學(xué)生的參與和實(shí)踐操作，進(jìn)而影響了教學(xué)的效果。所以，改革創(chuàng)新實(shí)踐課程教學(xué)模式，務(wù)必要從改變教學(xué)理念和教學(xué)方式入手，轉(zhuǎn)變學(xué)生在學(xué)習(xí)中的地位，變被動(dòng)聽為主動(dòng)參與，基礎(chǔ)課程與實(shí)踐操作相結(jié)合才能有效地提升學(xué)生的崗位技能，創(chuàng)新教學(xué)模式的具體途徑如下：

2.1運(yùn)用理論結(jié)合實(shí)際的方式來進(jìn)行教學(xué)國際金融專業(yè)的知識(shí)枯燥乏味，老師在上課時(shí)不能一味地照本宣科，這樣會(huì)降低學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。老師要善于對(duì)學(xué)生提問，引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行相關(guān)知識(shí)的思考，鼓勵(lì)學(xué)生進(jìn)行師生間的教學(xué)互動(dòng)，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性，提升學(xué)生的表達(dá)能力，有效培養(yǎng)學(xué)生隨機(jī)應(yīng)變的能力。如：高職院校可建立綜合模擬經(jīng)濟(jì)實(shí)驗(yàn)室，構(gòu)建國際結(jié)算、外匯交易等模擬的經(jīng)濟(jì)交易系統(tǒng)，其中外匯交易的模擬系統(tǒng)可選用寬帶實(shí)時(shí)傳輸和接收同步全球的外匯交易時(shí)訊系統(tǒng)。老師利用綜合模擬經(jīng)濟(jì)實(shí)驗(yàn)室，組織學(xué)生積極參與到經(jīng)濟(jì)實(shí)踐活動(dòng)中，讓學(xué)生熟悉并掌握外匯交易的流程，提高學(xué)生的分析能力及操盤能力，掌握付匯、信用證、托收等金融業(yè)務(wù)的流程，提高對(duì)金融市場(chǎng)與金融業(yè)務(wù)的深化認(rèn)識(shí)，進(jìn)而促進(jìn)崗位實(shí)際操作能力的提高。

2.2構(gòu)建專業(yè)實(shí)用性較強(qiáng)的實(shí)踐課程教學(xué)體系高職院校傳統(tǒng)的國際金融專業(yè)課程體系和人才的培養(yǎng)方案，已不適應(yīng)當(dāng)前應(yīng)用型人才的培養(yǎng)需要，所以相關(guān)高職院校需以崗位教學(xué)為立足點(diǎn)，以崗位技能要求為課程內(nèi)容來對(duì)課程體系進(jìn)行有效的整改。

2.3組織學(xué)生進(jìn)行崗位綜合實(shí)踐老師可安排學(xué)生進(jìn)行各崗位的綜合實(shí)踐，以此來增加學(xué)生的實(shí)踐機(jī)會(huì)，有效改善學(xué)生的崗位意識(shí)及專業(yè)技能，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)應(yīng)用人才的培養(yǎng)目標(biāo)，具體實(shí)踐課程安排如下：

2.3.1專業(yè)崗位基礎(chǔ)技能的實(shí)踐先通過課堂教學(xué)讓學(xué)生掌握國際金融專業(yè)的基礎(chǔ)理論及專業(yè)知識(shí)，再配合計(jì)算機(jī)和普通話的培訓(xùn)及等級(jí)考試、外語課、心理輔導(dǎo)課等基礎(chǔ)技能課程，來有效培養(yǎng)學(xué)生的基礎(chǔ)職業(yè)技能，最后，組織學(xué)生到企業(yè)進(jìn)行實(shí)地參觀，提升其對(duì)專業(yè)知識(shí)的認(rèn)知。

2.3.2專業(yè)課程的分崗實(shí)踐運(yùn)用學(xué)校的財(cái)會(huì)、金融等專業(yè)實(shí)驗(yàn)室來組織學(xué)生開展紙上學(xué)習(xí)及軟件模擬的學(xué)習(xí)，指導(dǎo)學(xué)生構(gòu)建具體的金融專業(yè)業(yè)務(wù)模塊如：證券、銀行、投資、理財(cái)、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的專項(xiàng)崗位技能訓(xùn)練，強(qiáng)化學(xué)生的崗位認(rèn)知及操作能力，使其能熟練地掌握相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程。

2.3.3專業(yè)崗位的綜合模擬實(shí)踐運(yùn)用學(xué)校的金融綜合實(shí)驗(yàn)室組織并指導(dǎo)學(xué)生有效開展金融綜合業(yè)務(wù)的ERP沙盤訓(xùn)練，模擬上崗進(jìn)行實(shí)踐操作，讓學(xué)生在操作過程中，掌握系統(tǒng)、全面的崗位業(yè)務(wù)技能，提高處理各金融業(yè)務(wù)的能力。

2.3.4實(shí)際崗位的頂崗實(shí)踐通過校外訓(xùn)練基地及“校企合作”項(xiàng)目，安排大三學(xué)生進(jìn)行畢業(yè)的崗位實(shí)習(xí)。在合作單位的安排下，選擇具備相應(yīng)條件的畢業(yè)生進(jìn)行頂崗工作，或參加金融單位的崗位實(shí)習(xí)，檢驗(yàn)并鍛煉學(xué)生的專業(yè)技能及業(yè)務(wù)水平，提升學(xué)生的職業(yè)素養(yǎng)。

2.4運(yùn)用雙語教學(xué)國際金融專業(yè)是世界性的，很多專業(yè)名詞都以英語的使用形式出現(xiàn)如：deposit-reserveratio、openaccount、advancepayment等。可見，雙語式教學(xué)是該專業(yè)的內(nèi)在要求，雙語教學(xué)能使學(xué)生更有效地了解和掌握國際金融的基礎(chǔ)知識(shí)和理論，讓學(xué)生能夠用英語對(duì)專業(yè)知識(shí)進(jìn)行闡述，通過各種媒體渠道獲得最詳細(xì)的國際金融時(shí)訊。

3結(jié)束語

各高職院校需有效做好國際金融專業(yè)的教學(xué)工作，積極運(yùn)用實(shí)踐教學(xué)模式。采用理論結(jié)合實(shí)踐的方式來進(jìn)行有效教學(xué)，構(gòu)建專業(yè)實(shí)用性較強(qiáng)的實(shí)踐課程教學(xué)體系。組織學(xué)生進(jìn)行崗位綜合實(shí)踐，運(yùn)用雙語教學(xué)，合理開發(fā)并完善教學(xué)知識(shí)體系的結(jié)構(gòu)，在學(xué)做結(jié)合的教學(xué)模式下，有效提升學(xué)生的專業(yè)知識(shí)及崗位操作能力，實(shí)現(xiàn)應(yīng)用型人才的培養(yǎng)，為企業(yè)及社會(huì)提供高質(zhì)高效的人力資源。

作者：徐誠單位：北京經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系

國際金融論文:組織合作國際金融論文

一、文獻(xiàn)綜述

國際金融組織援助貸款的目的是幫助貸款國的發(fā)展。從國際發(fā)展援助經(jīng)驗(yàn)看，國際金融組織貸款是一種風(fēng)險(xiǎn)較低的財(cái)政赤字融資渠道，既有可能給貸款國帶來促進(jìn)本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極效應(yīng)，也可能使該國政府造成嚴(yán)重的財(cái)政壓力而事與愿違。大多數(shù)研究認(rèn)為國際援助貸款與經(jīng)濟(jì)增長之間存在一個(gè)國際援助貸款的飽和點(diǎn)（國際援助貸款占GDP比重為15%耀45%），在其范圍之外，國際援助貸款的作用是遞減的。近期一些提議中要求在增加對(duì)發(fā)展中國家全面援助的同時(shí)，將援助資金的結(jié)構(gòu)從貸款向贈(zèng)款傾斜。美國財(cái)政部（2000）指出將貸款轉(zhuǎn)為贈(zèng)款可能會(huì)壓制捐贈(zèng)國公眾對(duì)發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移支付的支持，而且難以得到司法上的認(rèn)可，反而限制了貧困國家對(duì)于融資資源的整體獲得性。奧德多昆（2004）從理論和實(shí)證上探討了貸款和贈(zèng)款的一些經(jīng)濟(jì)和政治問題。克萊米、笈多等（2004）對(duì)1970—2000年接受外部援助的107個(gè)國家的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行了研究，檢驗(yàn)贈(zèng)款和貸款對(duì)國內(nèi)財(cái)政收入的不同效應(yīng)。在國際金融組織貸款項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)方面，陳蘭、朱留財(cái)（2008）介紹了全球環(huán)境基金在節(jié)能減排領(lǐng)域同我國的合作前景。云南省財(cái)政廳涉外（2009）針對(duì)云南省1984—2008年與國際金融組織合作的具有典型意義的若干項(xiàng)目進(jìn)行分析、總結(jié)，提煉出新思想、新理念、新方法和新模式。王雨晴（2011）通過世界銀行貸款北京環(huán)境二期項(xiàng)目分析了世行的項(xiàng)目設(shè)計(jì)和管理特色。高梅（2009）結(jié)合上海的案例分析在小城鎮(zhèn)環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目中利用國際金融組織貸款特別融資平臺(tái)。在地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面，陶風(fēng)華等（2009）分析了甘肅省利用國外貸款對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的拉動(dòng)效應(yīng)。張悅玲、白永慧（2010）分析了金融危機(jī)背景下河北省借用政府外債的問題。張景輝（2011）通過對(duì)黑河市的研究提出把國際金融貸款與國內(nèi)金融貸款結(jié)合使用，既可以優(yōu)化政府債務(wù)結(jié)構(gòu)，緩解政府債務(wù)償還壓力，還可以加快地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。謝煊（2012）針對(duì)新疆利用的國際金融組織貸款存在的問題提出“十二五”期間穩(wěn)步擴(kuò)大利用國際金融組織貸贈(zèng)款等思路。貸款績(jī)效評(píng)價(jià)方面，雷剛（2010）對(duì)世行貸款山東城建環(huán)保二期項(xiàng)目進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)，建議在項(xiàng)目建設(shè)中逐步推行全過程績(jī)效評(píng)價(jià)。李娟（2010）以世界銀行和亞洲開發(fā)銀行為例分析了國際金融組織貸款監(jiān)察機(jī)制及其對(duì)我國西部地區(qū)的影響。彭潤中、趙敏（2011）通過對(duì)我國約50個(gè)國際金融組織貸款項(xiàng)目的數(shù)據(jù)從相關(guān)性、效率、效果、可持續(xù)性和項(xiàng)目綜合績(jī)效等五個(gè)方面的評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行歸類整理，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作中的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和問題進(jìn)行初步分析與思考。朱洪祥、彭山桂（2012）針對(duì)現(xiàn)有《國際金融組織貸款項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)操作指南》評(píng)價(jià)體系指導(dǎo)項(xiàng)目準(zhǔn)備期績(jī)效評(píng)價(jià)的不足，對(duì)評(píng)價(jià)框架和評(píng)價(jià)方法進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化，提出建立以結(jié)果為導(dǎo)向的項(xiàng)目投資決策機(jī)制。唐斯斯（2012）對(duì)財(cái)政部和我國利用國際金融貸款農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)踐進(jìn)行了梳理。孫翔（2012）闡述了改進(jìn)后的績(jī)效評(píng)價(jià)框架，指出新框架的優(yōu)勢(shì)及其在實(shí)務(wù)中可能面臨的問題。加強(qiáng)與國際金融組織合作是間接利用外資的重要內(nèi)容。國際金融組織的援助不僅可以優(yōu)化政府債務(wù)結(jié)構(gòu)，還可以將“引資—引智—引技”三大功能服務(wù)于地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展，為此筆者試圖通過分析河北省與國際金融組織合作的狀況，研究在新形勢(shì)下如何繼續(xù)加強(qiáng)與國際金融組織的合作，從而為河北省經(jīng)濟(jì)改革和發(fā)展戰(zhàn)略提供政策建議。

二、河北省與國際金融組織的合作及其變化

（一）利用國際金融組織貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大，數(shù)量金額逐年增加

河北省利用國際金融組織貸款始于1981年。30多年來，貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大，截至2014年3月，國際金融組織貸款項(xiàng)目48個(gè)，簽約貸款額21.14億美元，累計(jì)使用20.3億美元。從表1中河北省國際金融組織貸款結(jié)構(gòu)看，2004—2014年3月10多年的新增貸款主要來源于世界銀行和亞洲開發(fā)銀行，其中，亞洲開發(fā)銀行貸款增長率達(dá)到39%。

（二）國際金融組織貸款項(xiàng)目行業(yè)分布趨于集中化，農(nóng)業(yè)行業(yè)位居首位

河北省國際金融組織貸款項(xiàng)目涉及環(huán)境保護(hù)、基礎(chǔ)設(shè)施、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域，基本屬于公共財(cái)政范圍和公益性項(xiàng)目。但是從2004—2014年10多年國際金融組織貸款項(xiàng)目行業(yè)分布來看，河北省利用國際金融組織貸款項(xiàng)目涉及行業(yè)主要集中在農(nóng)業(yè)、城建與環(huán)境。其中，農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的增長率達(dá)到45.45%，城建與環(huán)境項(xiàng)目的增長率達(dá)到28.57%（見表2）。從行業(yè)分布來看，農(nóng)業(yè)、城建與環(huán)境項(xiàng)目排在優(yōu)先位置。國際金融組織貸款項(xiàng)目有白洋淀生態(tài)建設(shè)與環(huán)境綜合治理、小城鎮(zhèn)開發(fā)示范、林業(yè)綜合發(fā)展、張河灣抽水蓄能、河北節(jié)能減排促進(jìn)、節(jié)水灌溉二期等六個(gè)項(xiàng)目，這些項(xiàng)目主要分布在農(nóng)業(yè)、城建環(huán)保、節(jié)能減排、能源等領(lǐng)域，項(xiàng)目實(shí)施促進(jìn)了河北省農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)條件進(jìn)一步改善、交通基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)一步配套，城市環(huán)境和基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)一步優(yōu)化。

（三）利用國際金融組織貸款支持經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展薄弱環(huán)節(jié)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益并重

河北省積極發(fā)揮國際金融組織貸款的作用，促進(jìn)了有關(guān)行業(yè)領(lǐng)域的快速發(fā)展。這主要表現(xiàn)在：一是改善了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。通過實(shí)施世行貸款“小規(guī)模肉牛發(fā)展項(xiàng)目”，五個(gè)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶養(yǎng)殖業(yè)純收入平均由項(xiàng)目前1600元提高到2100元，提高了31%。林業(yè)可持續(xù)發(fā)展項(xiàng)目，項(xiàng)目區(qū)森林覆蓋率提高了2%~3%，對(duì)河北省平原的防沙治沙、改善生態(tài)環(huán)境起到了重要作用。二是促進(jìn)了基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)，提高了對(duì)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的承載能力和服務(wù)能力。京深高速公路（石—安段）利用世行貸款5.5億美元，大大提高了河北省的交通運(yùn)輸能力。三是促進(jìn)節(jié)能減排，對(duì)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、減少污染排放、提高大氣質(zhì)量，起到了一定的促進(jìn)作用。四是提高了教育衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)了衛(wèi)生、教育等社會(huì)事業(yè)的發(fā)展。河北省教育廳利用世行貸款“貧三”項(xiàng)目的實(shí)施，解決了貧困地區(qū)辦學(xué)經(jīng)費(fèi)不足問題，項(xiàng)目縣校舍危房比例大幅度下降，辦學(xué)條件得到很大改善，教育質(zhì)量明顯提高。

（四）利用國際金融組織貸款提升了管理水平，引智引技作用明顯

河北省利用國際金融組織貸款發(fā)揮了“引資—引智—引技”作用，提升了河北省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的省際競(jìng)爭(zhēng)力。一是引進(jìn)先進(jìn)的項(xiàng)目管理模式和經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)了基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的投融資改革。我國現(xiàn)在通用的工程監(jiān)理機(jī)制，投資、運(yùn)營和管理模式，采購公開招標(biāo)制度等多是從國際金融組織貸款項(xiàng)目實(shí)施與合作中學(xué)習(xí)借鑒得到的。此外，全球應(yīng)對(duì)氣候變化的清潔發(fā)展機(jī)制，林權(quán)、水權(quán)制度改革實(shí)踐等，對(duì)河北省發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、進(jìn)行投融資體制改革起到了一定的促進(jìn)作用。世行貸款河北省城市環(huán)境項(xiàng)目引進(jìn)的供水、污水收費(fèi)制度，為河北省給、排水價(jià)格體制的改革積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)。二是提高了項(xiàng)目人員管理水平和技術(shù)水平，改善了人力資源結(jié)構(gòu)。國際金融組織為了保證投資效益，每個(gè)項(xiàng)目都向中方提供了大量的培訓(xùn)機(jī)會(huì)，使河北省相關(guān)行業(yè)的人力資源結(jié)構(gòu)有了明顯改善，通過項(xiàng)目培訓(xùn)與實(shí)施，人們更新了觀念，開拓了視野，增長了見識(shí)，掌握了本領(lǐng)。

（五）國際金融組織貸款項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)走在全國前列，注重信譽(yù)以評(píng)促效

在財(cái)政部的統(tǒng)一部署下，從2008年開始河北省在國際金融組織貸款項(xiàng)目的管理中逐步引進(jìn)了“以績(jī)效為基礎(chǔ)，結(jié)果為導(dǎo)向”的績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，由主要領(lǐng)導(dǎo)任組長的國際金融組織貸款項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)小組，聘請(qǐng)專業(yè)人員為小組成員。問時(shí)，對(duì)被評(píng)價(jià)單位相關(guān)人員和評(píng)價(jià)小組所有成員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，詳細(xì)講解績(jī)效評(píng)價(jià)的方法、步驟和工作程序等。評(píng)價(jià)中，評(píng)價(jià)小組根據(jù)被評(píng)價(jià)單位上報(bào)的有關(guān)資料，采取案卷研究、因素分析和綜合指數(shù)等相結(jié)合的辦法，對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)、申報(bào)、實(shí)施，項(xiàng)目完工后產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益等進(jìn)行全方位的評(píng)價(jià)，根據(jù)各評(píng)價(jià)因素所占的分值和權(quán)重進(jìn)行評(píng)分，評(píng)出“優(yōu)“”良”“中“”差”等級(jí)，并寫出項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。通過績(jī)效評(píng)價(jià)，學(xué)習(xí)和掌握了績(jī)效評(píng)價(jià)理念和方法，打造了一支政策明、業(yè)務(wù)精的評(píng)價(jià)隊(duì)伍，建立了準(zhǔn)確、全面的信息收集和數(shù)據(jù)庫，確保了國際金融組織貸款項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的權(quán)威性，績(jī)效評(píng)價(jià)走在全國前列。

三、當(dāng)前河北省與國際金融組織合作面臨的困境

（一）國際金融組織貸款總量和投向的約束性增大，獲得貸款難度增加

隨著我國實(shí)力不斷增強(qiáng)，預(yù)計(jì)我國人均國民收入將于2015年或2016年前后觸及世行、亞行硬貸款“畢業(yè)線”，加上之后不超過5年的過渡期，在2020—2021年前后從世行、亞行硬貸款畢業(yè)，到達(dá)“畢業(yè)線”的日期日益臨近，國際金融組織對(duì)中國貸款總量呈逐步下降趨勢(shì)和貸款投向更為嚴(yán)格的限制。世行新的國別伙伴合作戰(zhàn)略與中國確定了未來幾年雙方的三個(gè)合作重點(diǎn)：綠色發(fā)展、包容性發(fā)展和加強(qiáng)中國同世界互動(dòng)，世行集團(tuán)中國際復(fù)興發(fā)展銀行將保持年均15億美元的對(duì)華貸款規(guī)模，國際金融公司預(yù)計(jì)每年在華投資5億美元耀10億美元。世行貸款將致力于知識(shí)及知識(shí)合作、能源和環(huán)境、貧困和質(zhì)量問題，主要投向我國的中西部地區(qū)。亞行對(duì)中國2013—2015年的國別貸款分配額度分別是14.45億美元、14.35億美元與13.30億美元的貸款。亞行《2011—2015年中國國別伙伴合作戰(zhàn)略》繼續(xù)加大在包容性增長、環(huán)境可持續(xù)發(fā)展、區(qū)域合作與一體化等三大支柱下的合作，強(qiáng)調(diào)合作將更加突出創(chuàng)新、附加值及示范效應(yīng)，合作重點(diǎn)將突出自然資源與農(nóng)業(yè)發(fā)展、節(jié)能環(huán)保、交通、城市發(fā)展、私營部門業(yè)務(wù)等五大領(lǐng)域。在貸款總量下降和貸款投向嚴(yán)格的限制條件下，相對(duì)于獲得更多支持的中西部地區(qū)而言，作為東部沿海省份的河北省爭(zhēng)取硬貸款的難度有所增大。

（二）對(duì)于“舉債”有認(rèn)識(shí)偏差，錯(cuò)失項(xiàng)目立項(xiàng)機(jī)會(huì)

加強(qiáng)與國際金融組織合作是一個(gè)重要的融資渠道，它不僅風(fēng)險(xiǎn)小、收益大，而且可與國際金融組織之間建立互信互利、良好的伙伴關(guān)系，將國外的先進(jìn)管理理念和技術(shù)應(yīng)用于企業(yè)，從而促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，加快地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，增進(jìn)社會(huì)福祉。有的相關(guān)部門思想解放不夠到位，意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)國際金融組織合作在“引資—引智—引技”方面的作用認(rèn)識(shí)不夠，對(duì)于合理適度利用外債認(rèn)識(shí)不夠深刻，將利用國際金融組織貸款簡(jiǎn)單地理解為負(fù)擔(dān)和債務(wù)，擔(dān)心項(xiàng)目失敗給當(dāng)?shù)刎?cái)政帶來還貸風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)擔(dān)，爭(zhēng)取項(xiàng)目和資金的動(dòng)力不足。有的相關(guān)部門認(rèn)為貸款資金量不大，審批程序漫長又復(fù)雜，管理制度嚴(yán)格，資金使用起來受限制較多，多一事不如少一事，在某種程度上失去了利用國際金融組織貸款的機(jī)會(huì)，導(dǎo)致當(dāng)?shù)乩猛赓Y工作進(jìn)展不大。二是外債風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)欠缺。國際金融組織貸款作為國家主權(quán)外債，按照貸款協(xié)議是必須要償還的。有的部門缺少外債統(tǒng)籌規(guī)劃，還沒有建立外債風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，償債準(zhǔn)備金沒有完全列入預(yù)算。因此，主動(dòng)與國際金融組織合作為河北省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局服務(wù)的意識(shí)還有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。

（三）項(xiàng)目實(shí)施過程中存在監(jiān)管不足現(xiàn)象，責(zé)任跟蹤不能放松

國際金融組織貸款項(xiàng)目管理涉及申請(qǐng)、實(shí)施到還款、持續(xù)發(fā)展等環(huán)節(jié)。一是有的部門重項(xiàng)目引進(jìn)、輕監(jiān)督管理，沒有及時(shí)把工作重心轉(zhuǎn)移到項(xiàng)目實(shí)施管理上來，在項(xiàng)目設(shè)施與達(dá)到預(yù)期發(fā)展目標(biāo)方面監(jiān)管不夠，缺乏責(zé)任追蹤相關(guān)管理意識(shí)和手段及其相應(yīng)制度配合實(shí)施。二是個(gè)別基層單位存在配套資金落實(shí)不到位現(xiàn)象。由于受地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平制約，有些項(xiàng)目配套資金未能及時(shí)到位，在一定程度上影響和制約了項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和質(zhì)量，相應(yīng)主管部門沒有完全盡到監(jiān)管責(zé)任，在某種程度上也影響了河北省利用國際金融組織貸款的高質(zhì)量工作開展。

四、新形勢(shì)下河北省與國際金融組織合作空間的拓展

（一）將知識(shí)合作打造成新的增長點(diǎn)，拓展新的合作空間

當(dāng)前，與國際金融組織合作主要是貸款項(xiàng)目、技術(shù)援助項(xiàng)目和知識(shí)合作三種形式，貸款項(xiàng)目這一傳統(tǒng)形式已觸及世行、亞行硬貸款“畢業(yè)線”，從客觀上講，傳統(tǒng)的貸款合作受到國際金融組織畢業(yè)政策的限制無法無限期地做下去，這就需要通過創(chuàng)新合作內(nèi)容和形式，拓展新的合作空間，開辟新的合作領(lǐng)域，打造新的增長點(diǎn)。在世行、亞行和國際農(nóng)發(fā)基金與發(fā)展中國家合作過程中，知識(shí)合作將成為工作優(yōu)秀。知識(shí)合作不僅通過所提供的分析咨詢工作和技術(shù)援助，更重要的是通過投資項(xiàng)目這一載體來進(jìn)行，通過具體投資項(xiàng)目的示范和試點(diǎn)，幫助地方政府為其各自的發(fā)展方向?qū)ふ矣行У慕鉀Q方案。新成立的世行—中國發(fā)展實(shí)踐知識(shí)中心以及亞行—中國區(qū)域知識(shí)共享平臺(tái)是地方政府深化知識(shí)合作的兩個(gè)具體抓手。2008年開始，河北省先后對(duì)國際金融組織貸款項(xiàng)目和外國政府貸款項(xiàng)目實(shí)施了結(jié)果導(dǎo)向績(jī)效評(píng)價(jià)，其中河北省石安高速公路項(xiàng)目、河北省城市環(huán)境項(xiàng)目和河北省小城鎮(zhèn)發(fā)展示范項(xiàng)目等被財(cái)政部和評(píng)價(jià)專家組評(píng)為典型案例并收錄典型案例匯編。

（二）利用國際金融組織貸款促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推動(dòng)企業(yè)走出去

隨著主權(quán)外債業(yè)務(wù)的逐步退出，世行國際金融公司和亞行私營業(yè)務(wù)部門非主權(quán)業(yè)務(wù)（非主權(quán)業(yè)務(wù)指的是由國際金融組織資助、與地方國有企業(yè)、其他公私主體或私營部門主體作為還款方或被投資方而開展的業(yè)務(wù)）將逐步成為財(cái)政工作新的著力點(diǎn)。在與中國合作戰(zhàn)略期間，國際金融公司將適度擴(kuò)大與中方合作規(guī)模，重點(diǎn)工作之一就是從私營部門角度幫助實(shí)現(xiàn)在氣候變化和可持續(xù)的南南合作方面的目標(biāo)。亞行《2020戰(zhàn)略》將促進(jìn)私營部門業(yè)務(wù)發(fā)展列為其戰(zhàn)略目標(biāo)的重要組成部分。亞行開發(fā)的非主權(quán)業(yè)務(wù)涉及能源、交通、城市、農(nóng)業(yè)和電訊等領(lǐng)域，還包括為貧困家庭、農(nóng)村家庭提供創(chuàng)新和深化金融服務(wù)以及在當(dāng)?shù)赝卣挂话銟I(yè)務(wù)，并將環(huán)境和社會(huì)因素納入其業(yè)務(wù)目標(biāo)。河北省利用國際金融組織促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展，需要加強(qiáng)業(yè)務(wù)政策指導(dǎo)，做好與國際金融組織合作發(fā)展民營經(jīng)濟(jì)的總體思路，結(jié)合與國際金融組織合作工作的特點(diǎn)，探索和完善財(cái)政在民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用，理順現(xiàn)有的管理機(jī)制和程序，積極探尋加強(qiáng)民營經(jīng)濟(jì)管理的工作要點(diǎn)；需要進(jìn)一步挖掘與國際金融公司、多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、亞行私營部門業(yè)務(wù)局的合作潛力，積極引導(dǎo)非主權(quán)業(yè)務(wù)的發(fā)展方向，尤其是在金融改革、小微企業(yè)融資、節(jié)能減排（如能效提高、綠色建筑節(jié)能、區(qū)域集中供熱等）、可再生能源（如風(fēng)能、太陽能、地?zé)崮堋⑸镔|(zhì)能發(fā)電等）、環(huán)境保護(hù)和資源綜合利用（如城市垃圾發(fā)電、污水和污泥處理等）等領(lǐng)域，引入新的機(jī)制和先進(jìn)技術(shù)；需要積極探索國際金融組織與民營經(jīng)濟(jì)開展合作的公私合作伙伴關(guān)系（PPP）模式，促進(jìn)城鎮(zhèn)化投融資機(jī)制創(chuàng)新，推動(dòng)民營經(jīng)濟(jì)與國際金融組織開展“三方合作”，共同投資于亞洲、非洲等發(fā)展中國家的基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)業(yè)、能源等產(chǎn)業(yè)和工業(yè)園區(qū)建設(shè)，通過承辦國際會(huì)議、接待高訪團(tuán)組等機(jī)會(huì)，組織開展研討推介活動(dòng)，為引進(jìn)外資和智力資源、推動(dòng)企業(yè)“走出去”等牽線搭橋。

（三）利用國際金融組織開辟新的資金合作渠道，優(yōu)化環(huán)境惠及民生

目前，在我國與世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、國際農(nóng)發(fā)基金、全球環(huán)境基金、歐洲投資銀行、綠色氣候基金等國際金融組織開展的合作中，世行是全球最大開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)，其在動(dòng)員和配置全球多邊發(fā)展援助資源、制定國際發(fā)展援助規(guī)則等方面發(fā)揮著重要的作用。亞行是亞太地區(qū)最重要的國際金融組織，致力于促進(jìn)亞太地區(qū)發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，以及推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程。國際農(nóng)發(fā)基金是聯(lián)合國專業(yè)扶貧機(jī)構(gòu)，為發(fā)展中國家提供優(yōu)惠資金，促進(jìn)全球糧食生產(chǎn)和減貧事業(yè)發(fā)展。全球環(huán)境基金通過提供贈(zèng)款，支持發(fā)展中國家開展具有全球環(huán)境效益的項(xiàng)目活動(dòng)。隨著“畢業(yè)線”的日期日益臨近，河北省需要在繼續(xù)穩(wěn)固發(fā)展與世行、亞行等傳統(tǒng)國際金融組織合作的基礎(chǔ)上，深入拓展與國際農(nóng)發(fā)基金、全球環(huán)境基金、歐洲投資銀行和綠色氣候基金等其他多邊金融組織的合作。緊密結(jié)合河北省“十二五”規(guī)劃，根據(jù)京津冀一體化協(xié)調(diào)發(fā)展的實(shí)際需求，突出支持節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、區(qū)域發(fā)展和民生等領(lǐng)域發(fā)展，做好國際金融組織貸款新項(xiàng)目申報(bào)和規(guī)劃內(nèi)項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備、對(duì)外談判和簽約實(shí)施工作。

（四）提升與國際金融組織技援合作的層次和水平，突出戰(zhàn)略性及有效性

國際金融組織是指國際貨幣基金組織、世界銀行/國際復(fù)興開發(fā)銀行（IBRD）、國際開發(fā)協(xié)會(huì)（IDA）、國際金融公司（IFC）、亞洲開發(fā)銀行（ADB）、聯(lián)合國農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會(huì)和其他國際性、地區(qū)性金融組織。對(duì)我國提供技術(shù)援助的國際金融組織主要是世界銀行和亞洲開發(fā)銀行。地方政府利用國際金融組織技援資金要結(jié)合當(dāng)?shù)匕l(fā)展規(guī)劃、改革重點(diǎn)領(lǐng)域和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)，摸清需求、有效對(duì)接，不斷提升技援合作的層次和水平，搞好地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)體制機(jī)制改革的頂層設(shè)計(jì)，為地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)改革發(fā)展提供指導(dǎo)。在技援項(xiàng)目選擇方面，要看是否有助于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、能源資源節(jié)約及生態(tài)環(huán)境保護(hù)；是否有助于推動(dòng)基本公共服務(wù)均等化與城鄉(xiāng)均衡協(xié)調(diào)發(fā)展；是否有助于促進(jìn)民生改善和社會(huì)事業(yè)改革與發(fā)展；是否有助于深化宏觀經(jīng)濟(jì)管理改革與促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。在技援資金的投向方面，要采取靈活多樣的方式，結(jié)合地方政府的特點(diǎn)和需要，進(jìn)一步加大國際金融組織技援資源向地方傾斜的力度。在技援項(xiàng)目的管理方面，要主動(dòng)向有關(guān)部門介紹國際金融組織技援資源，主動(dòng)查清技援合作的潛在需求，提高技援項(xiàng)目的戰(zhàn)略性、針對(duì)性和有效性，同時(shí)強(qiáng)化技援項(xiàng)目的結(jié)果導(dǎo)向管理，促進(jìn)項(xiàng)目成果的推廣應(yīng)用，及時(shí)總結(jié)宣傳項(xiàng)目成效。

五、河北省深化與國際金融組織合作的路徑選擇

（一）注重合作，提升服務(wù)水平

國際金融組織貸款有嚴(yán)格的政策要求和投向限制，目前主要用于環(huán)境保護(hù)、農(nóng)業(yè)、扶貧開發(fā)、清潔能源和新能源（包括農(nóng)村沼氣）開發(fā)利用、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等領(lǐng)域。這就要求相關(guān)部門要認(rèn)真學(xué)習(xí)研究國際金融組織貸款的新政策，結(jié)合河北省經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展以及本行業(yè)的實(shí)際需求，根據(jù)貸款支持方向和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需求謀劃和設(shè)計(jì)項(xiàng)目，以提高項(xiàng)目申報(bào)的成功率。在資金投向上，要發(fā)揮貸款資金的補(bǔ)位效應(yīng)，在符合貸款資金使用要求的前提下，力求使國際金融組織貸款和一般財(cái)政性專項(xiàng)資金在用途上相統(tǒng)一，重點(diǎn)用于政府應(yīng)辦而限于財(cái)力不足未辦的公共性項(xiàng)目；在國際金融組織貸款項(xiàng)目管理和一般財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目管理上，相互借鑒，取長補(bǔ)短，尤其是學(xué)習(xí)與借鑒國際金融組織在環(huán)境治理與保護(hù)、節(jié)能減排、應(yīng)對(duì)全球氣候變化等領(lǐng)域的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與技術(shù)，總結(jié)和發(fā)揮國際金融組織貸款項(xiàng)目管理的示范效應(yīng)；在合作渠道上，進(jìn)一步加強(qiáng)與國際金融組織開展知識(shí)領(lǐng)域的合作，包括技術(shù)援助資金在內(nèi)的多種渠道的贈(zèng)款、貸款資金，充分利用國際資源，針對(duì)河北省的經(jīng)濟(jì)社會(huì)熱點(diǎn)問題進(jìn)行研究，比如與外方合作開展防治大氣污染研究，引進(jìn)先進(jìn)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)、介紹河北省實(shí)際做法、實(shí)現(xiàn)共同發(fā)展。

（二）加強(qiáng)管理，提高項(xiàng)目質(zhì)量

貸款項(xiàng)目管理是與國際金融組織合作的主要載體，是貸款管理的優(yōu)秀，項(xiàng)目執(zhí)行質(zhì)量直接影響與國際金融組織的合作水平。在與國際金融組織的項(xiàng)目合作過程中，必須以“資金、財(cái)務(wù)、債務(wù)、管理”為主線，堅(jiān)持項(xiàng)目全過程管理，建立“重基礎(chǔ)、促創(chuàng)新、控過程”的全過程管理模式。通過與國際金融組織合作，打造精品項(xiàng)目，總結(jié)典型案例，提煉發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，充分利用國際金融組織平臺(tái)加以宣傳和推廣，贏得國際社會(huì)對(duì)河北省改革發(fā)展事業(yè)的理解、認(rèn)同和支持。一是加強(qiáng)溝通，提高項(xiàng)目的執(zhí)行質(zhì)量。在項(xiàng)目準(zhǔn)備和實(shí)施各階段，與項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)的各個(gè)部門和項(xiàng)目單位要充分溝通，深入學(xué)習(xí)并吃透國際金融組織的相關(guān)規(guī)定和制度，提高項(xiàng)目執(zhí)行質(zhì)量和效率。二是采取積極有效措施，提高國際金融組織貸款申報(bào)效率。各相關(guān)部門和項(xiàng)目單位必須加強(qiáng)與發(fā)改部門的協(xié)調(diào)合作，通過聯(lián)合申報(bào)等方式減少國內(nèi)審批環(huán)節(jié)，提高國內(nèi)項(xiàng)目審批效率；加強(qiáng)對(duì)國際金融組織貸款的宣傳和推廣，實(shí)時(shí)國際金融組織貸款條件、年度重點(diǎn)支持方向和領(lǐng)域等信息，提高項(xiàng)目單位申報(bào)的針對(duì)性和有效性；有關(guān)部門要深入調(diào)查研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)國家重點(diǎn)支持的項(xiàng)目單位，鼓勵(lì)其積極申報(bào)，從多方面獲得資金支持企業(yè)做大做強(qiáng)。三是加強(qiáng)貸款項(xiàng)目資金的使用和管理。在項(xiàng)目的申報(bào)、審批、實(shí)施各個(gè)階段建立全過程參與機(jī)制。在項(xiàng)目管理過程中，以資金、財(cái)務(wù)、債務(wù)、管理為主線，堅(jiān)持貸款“三查”制度，實(shí)行全過程監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范貸款“借、用、還”每一環(huán)節(jié)，提高項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)從重貸款借用向重貸款管理、從重項(xiàng)目數(shù)量向重項(xiàng)目質(zhì)量、從重前期審批向重中后期監(jiān)督管理的轉(zhuǎn)變，使貸款資金發(fā)揮最大效益。同時(shí)，有關(guān)部門要及時(shí)了解并掌握項(xiàng)目單位各階段資金的使用，積極與國際金融組織保持聯(lián)系和溝通，做好服務(wù)、協(xié)調(diào)和督導(dǎo)工作，保證貸款資金的使用效能。四是加強(qiáng)債務(wù)管理、控制好財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。有關(guān)部門要深刻理解利用國際金融組織貸款的條件以及主權(quán)外債的嚴(yán)肅性，明確債務(wù)責(zé)任主體，完善各種法律手續(xù)，落實(shí)好還款責(zé)任；加大債務(wù)清償回收力度，采取行政、法律等多種手段和有效措施，使項(xiàng)目單位切實(shí)履行還款責(zé)任，對(duì)不能按時(shí)還款的市、縣，要采取財(cái)政扣款的方式強(qiáng)行扣回并加收滯納金。各級(jí)財(cái)政部門要建立和完善償債準(zhǔn)備金制度，以便在項(xiàng)目單位不能及時(shí)還款的情況下墊付；建立健全預(yù)警機(jī)制，建立完善的河北省國際金融組織貸款債務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)，及時(shí)掌握基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，搞好政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，督促項(xiàng)目單位合理安排資金使用，按時(shí)還款，提升河北省的形象。

（三）立足實(shí)際，創(chuàng)新合作模式

一是創(chuàng)新業(yè)務(wù)管理模式。對(duì)貸款業(yè)務(wù)可以通過貸款批準(zhǔn)方式、中間金融轉(zhuǎn)貸、提前收回貸款資金滾動(dòng)使用等方式，從而達(dá)到項(xiàng)目準(zhǔn)備時(shí)間較短、利用金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)知識(shí)降低貸款風(fēng)險(xiǎn)、提高資金使用效益的目標(biāo)。例如河北省利用亞行貸款節(jié)能減排促進(jìn)（能效電廠）項(xiàng)目貸款，由于節(jié)能減排項(xiàng)目具有建設(shè)周期短、時(shí)效性強(qiáng)等特點(diǎn)，為避免出現(xiàn)子項(xiàng)目發(fā)生變化，河北省綜合考慮國家金融政策、產(chǎn)業(yè)政策、貸款轉(zhuǎn)貸流程、貸款資金安全等因素，采取了“財(cái)政轉(zhuǎn)貸和中間金融機(jī)構(gòu)服務(wù)”項(xiàng)目模式。同時(shí)，引入合同能源服務(wù)模式，為利用亞行貸款用于合同能源管理服務(wù)項(xiàng)目模式進(jìn)行了有益嘗試。二是創(chuàng)新資金合作模式。探索貸贈(zèng)款資金與國內(nèi)預(yù)算資金、專項(xiàng)資金結(jié)合使用的新模式，促進(jìn)內(nèi)外資金的整合與優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。進(jìn)一步放大國際金融組織資金的杠桿效應(yīng)和示范效應(yīng)。可以通過發(fā)揮財(cái)政部門的平臺(tái)作用，結(jié)合國際金融組織非主權(quán)業(yè)務(wù)的開展，協(xié)調(diào)國際金融組織與地方政府、國內(nèi)政策性銀行、清潔能源基金等合作成立專項(xiàng)基金，用于定向支持符合國家發(fā)展戰(zhàn)略和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃領(lǐng)域的節(jié)能減排、清潔能源及民生改善等項(xiàng)目建設(shè)。同時(shí)，結(jié)合國際金融組織貸款項(xiàng)目申報(bào)，協(xié)調(diào)國內(nèi)政策性銀行、清潔能源基金等以相對(duì)優(yōu)惠條件提供配套資金融資，確保項(xiàng)目資金來源，發(fā)揮資金倍增效應(yīng)。充分發(fā)揮國際金融組織貸款資金準(zhǔn)公共資金的特點(diǎn)，進(jìn)一步做好財(cái)政預(yù)算資金同國際金融組織貸款資金的結(jié)合使用。探索國際金融組織與民營經(jīng)濟(jì)開展合作的公私合作伙伴關(guān)系（PPP）模式。由于自有資金有限，近年來世行、亞行等國際金融組織積極鼓勵(lì)通過PPP模式撬動(dòng)更多私營部門投資。在基礎(chǔ)設(shè)施等公共投資領(lǐng)域推廣PPP模式，有利于利用有限公共資金撬動(dòng)更多的私營部門投資，擴(kuò)大公共投資的杠桿效應(yīng)。河北省正處于城鎮(zhèn)化快速發(fā)展的時(shí)期，但目前地方政府自身財(cái)力有限，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足快速城鎮(zhèn)化對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施融資的巨大需求，PPP可以有效彌補(bǔ)地方政府公共資金的不足，加快城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，并通過引入私營部門管理和運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)提高基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營效率和公共服務(wù)質(zhì)量。河北省可積極利用國際金融組織資金和智力資源，為在省內(nèi)推廣和完善PPP模式創(chuàng)造條件。積極引進(jìn)國際金融組織長期優(yōu)惠資金，合作開發(fā)PPP試點(diǎn)項(xiàng)目，發(fā)揮創(chuàng)新示范作用，并借以引入國外先進(jìn)的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，提高河北省公共部門PPP項(xiàng)目管理水平；利用國際金融組織技術(shù)援助資金開展培訓(xùn)，增強(qiáng)PPP項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、實(shí)施、管理能力。

（四）與時(shí)俱進(jìn)，爭(zhēng)取世行新的貸款品種

我國與世行的合作30多年來，不僅引進(jìn)了大量的世行資金，也學(xué)到了國際上先進(jìn)的管理理念和技術(shù)，對(duì)我國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展起到了一定的推動(dòng)作用。隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人均收入的提高，我國從世行獲得優(yōu)惠傳統(tǒng)投資貸款額度越來越少。為了進(jìn)一步加強(qiáng)與世行的合作，世行將在我國推行發(fā)展政策貸款和結(jié)果規(guī)劃貸款兩種新的貸款品種。世行發(fā)展政策貸款產(chǎn)品是指通過向借款國提供非指定用途的一般性預(yù)算支持，促進(jìn)借款國的制度和政策改革，實(shí)現(xiàn)減貧與發(fā)展目標(biāo)。該貸款支持的范圍廣泛，包括加強(qiáng)公共財(cái)政管理、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、改善投資環(huán)境、完善公共服務(wù)等。世行對(duì)發(fā)展政策貸款的總規(guī)模和單個(gè)貸款項(xiàng)目貸款的規(guī)模沒有限制。一國使用該貸款的規(guī)模將根據(jù)不同國家的國情來確定，并遵守世行國別貸款上限的規(guī)定。世行結(jié)果規(guī)劃貸款產(chǎn)品是介于投資貸款和發(fā)展政策貸款之間的一種貸款產(chǎn)品，主要用于支持借款國某一部門的規(guī)劃項(xiàng)目，可以是新項(xiàng)目，也可以是在建項(xiàng)目。該貸款的主要特點(diǎn)是注重結(jié)果導(dǎo)向，每個(gè)項(xiàng)目均設(shè)有清晰完整的結(jié)果指標(biāo)體系。世行貸款資金支付依據(jù)相關(guān)指標(biāo)的完成情況，而不是按傳統(tǒng)世行項(xiàng)目的提款報(bào)賬制；世行可提供總額不超過貸款資金30%的預(yù)付金。面對(duì)新的形勢(shì)和機(jī)遇，河北省有關(guān)部門應(yīng)未雨綢繆，積極與上級(jí)有關(guān)部門保持聯(lián)系，搞好與世行的對(duì)接，謀劃一批既切合當(dāng)?shù)貙?shí)際又符合世行要求的項(xiàng)目，爭(zhēng)取世行新的貸款品種早日在河北落地開花。

（五）提升素質(zhì)，打造涉外隊(duì)伍

人才是生產(chǎn)力的優(yōu)秀要素，與國際金融組織合作，人的因素尤顯重要。在現(xiàn)有涉外人才資源比較有限的條件下，一是加強(qiáng)調(diào)研督導(dǎo)工作，使各級(jí)有關(guān)部門充分認(rèn)識(shí)到與國際金融組織合作的重要性，督促工作落后地區(qū)盡快健全機(jī)構(gòu)，完善制度，加強(qiáng)編制，充實(shí)人員，迎頭趕上。二是以定期培訓(xùn)、輪訓(xùn)會(huì)為平臺(tái)，提升綜合素質(zhì)。涉外隊(duì)伍要及時(shí)了解并掌握國際金融組織貸款信息，加強(qiáng)學(xué)習(xí)交流是首要任務(wù)，因此，要努力打造一批善于思考、有很強(qiáng)政策水平和創(chuàng)新能力以及具有英語交流能力的涉外隊(duì)伍，進(jìn)一步提升河北省人才和引資競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，積極爭(zhēng)取并利用有關(guān)部門的境外培訓(xùn)項(xiàng)目，選派年輕骨干、業(yè)務(wù)骨干出境培訓(xùn)。三是以互訪和研討會(huì)的形式，加強(qiáng)與國內(nèi)外、省內(nèi)外的業(yè)務(wù)交流，積極參與相關(guān)會(huì)議，學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提升管理能力。

作者:李金霞單位:河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)

國際金融論文:基于案例教學(xué)的國際金融論文

1．引言

問題解決產(chǎn)生于數(shù)學(xué)教學(xué)，之后在相關(guān)學(xué)科的教學(xué)中也得到了很好的發(fā)展。國際金融學(xué)教學(xué)中問題解決意義重大，但由于國際金融學(xué)是研究一國金融變化對(duì)其他國家經(jīng)濟(jì)和金融運(yùn)行的影響，問題解決十分困難，案例引導(dǎo)有助于培養(yǎng)學(xué)生問題解決遷移能力從而有利于問題解決，因此，應(yīng)大力提倡以案例引導(dǎo)為基礎(chǔ)的問題解決教學(xué)。感于是，撰于文。

2．問題解決的發(fā)展

20世紀(jì)80年代以來問題解決的發(fā)展主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1．問題解決突破了波利亞的啟發(fā)法。波利亞問題解決研究的最大貢獻(xiàn)在啟發(fā)法上，這種方法強(qiáng)調(diào)掌握解決問題的一般方法而不應(yīng)拘泥于某一具體方法和教條。波利亞之后，人們對(duì)問題解決的一系列理論問題展開了深入探討，從而使問題解決突破了啟發(fā)法而深入到對(duì)解決問題的全過程的系統(tǒng)研究。2．問題解決研究廣泛吸收了其他學(xué)科研究方法。20世紀(jì)80年代以后人們對(duì)問題解決的研究廣泛吸收了認(rèn)知心理學(xué)、哲學(xué)、人工智能等其他學(xué)科的研究成果，從而使問題解決研究更加科學(xué)，應(yīng)用日趨廣泛。3．問題解決不但在數(shù)學(xué)教育中受到重視，在其他學(xué)科領(lǐng)域也得到廣泛應(yīng)用和長足發(fā)展，目前問題解決正在成為整個(gè)教育界的教學(xué)方法規(guī)范和先進(jìn)的教學(xué)思想理念。盡管如此，在我國的社會(huì)科學(xué)教育中對(duì)問題解決的研究和應(yīng)用相對(duì)來講還是比較少的。究其原因，第一，從傳統(tǒng)來看，我國的自然科學(xué)和社會(huì)科學(xué)（盡管有些專家學(xué)者反對(duì)，但在我國人們習(xí)慣上把數(shù)學(xué)定位為自然科學(xué)。）研究方法差距較大，這自然造成了發(fā)端于數(shù)學(xué)教育的問題解決應(yīng)用于社會(huì)科學(xué)領(lǐng)域的遷移障礙；第二，中國教育界長期以來習(xí)慣于高度統(tǒng)一的教學(xué)內(nèi)容計(jì)劃和高度統(tǒng)一的教學(xué)方法，統(tǒng)一固然有其好處，但也在一定程度上遏制了創(chuàng)新；第三，在學(xué)校教學(xué)中長期以來所遵照的以教師為主、學(xué)生為輔的教學(xué)理念難以容納更符合市場(chǎng)和學(xué)生實(shí)際需要的問題解決教學(xué)方法，這實(shí)際上是以產(chǎn)定銷的生產(chǎn)經(jīng)營理念在教育界的特殊表現(xiàn)；第四，中國學(xué)生從小就接受并且習(xí)慣了以應(yīng)試為目的的填鴨式教學(xué)，因此，對(duì)問題解決教學(xué)存在本能的反感。從發(fā)展的觀點(diǎn)來看，問題解決教學(xué)已成為時(shí)代潮流，無論阻礙有多么大，我們都應(yīng)有勇氣去進(jìn)行挑戰(zhàn)。

3．國際金融學(xué)教學(xué)中問題解決的必要性

國際金融學(xué)研究的是國家之間的互相影響和作用，所以研究的內(nèi)容很廣泛也很宏觀。國際金融學(xué)的理論內(nèi)容比較復(fù)雜，分析方法也比較抽象，同學(xué)們往往感到很困難。相對(duì)于國際金融學(xué)學(xué)習(xí)的真正目的來講，內(nèi)容和方法本身還不是最困難的，但這一點(diǎn)學(xué)生似乎并沒有感覺到，這也正是我國經(jīng)濟(jì)學(xué)理論教學(xué)的弊端之一。學(xué)生們往往認(rèn)為學(xué)習(xí)國際金融學(xué)就是為了應(yīng)付考試，而不去關(guān)注真正的學(xué)習(xí)目的本身。為什么會(huì)這樣呢？筆者經(jīng)過調(diào)研發(fā)現(xiàn)，很多同學(xué)都認(rèn)為學(xué)習(xí)國際金融學(xué)對(duì)將來工作沒有用，真的如此嗎？當(dāng)然不是，認(rèn)為學(xué)習(xí)國際金融學(xué)對(duì)將來工作沒有用的同學(xué)往往都是因?yàn)闆]有信心找到一個(gè)和自己專業(yè)對(duì)口的工作。經(jīng)濟(jì)學(xué)科的學(xué)生如果畢業(yè)以后想去當(dāng)導(dǎo)游，當(dāng)然覺得國際金融學(xué)沒用；經(jīng)濟(jì)學(xué)科的學(xué)生如果畢業(yè)以后想去搞軟件開發(fā)，當(dāng)然覺得國際金融學(xué)沒用；經(jīng)濟(jì)學(xué)科的學(xué)生如果畢業(yè)以后想去當(dāng)鉗工，當(dāng)然覺得國際金融學(xué)沒用……經(jīng)濟(jì)學(xué)科的學(xué)生如果畢業(yè)以后搞經(jīng)濟(jì)和金融工作，就不會(huì)覺得國際金融學(xué)沒有用了。目前，中國經(jīng)濟(jì)學(xué)科各專業(yè)學(xué)生很多，就業(yè)崗位有限，造成擁擠現(xiàn)象，所以學(xué)生沒有信心找到適合自己學(xué)科專業(yè)的工作，這樣就連帶地影響到了學(xué)生對(duì)專業(yè)課程有用性的準(zhǔn)確判斷，進(jìn)而使真正的學(xué)習(xí)目的喪失。針對(duì)這種狀況，必須使學(xué)生們認(rèn)清就業(yè)形勢(shì)、樹立專業(yè)信心、明確教學(xué)目的，在此基礎(chǔ)上改革教學(xué)方法，實(shí)行問題解決教學(xué)。國際金融學(xué)問題解決教學(xué)是與國際金融學(xué)的目的緊密關(guān)聯(lián)的，學(xué)習(xí)國際金融學(xué)就是為了理解國際金融現(xiàn)象并能夠解決國際金融問題。與其他學(xué)科、課程相比，國際金融學(xué)的問題解決教學(xué)更加必要。

4．國際金融學(xué)案例分析與學(xué)生問題解決遷移能力

國際金融學(xué)問題解決教學(xué)必須做好問題情境設(shè)計(jì)。問題情境設(shè)計(jì)有很多原則，這些原則之間往往有一定矛盾，在國際金融學(xué)問題解決教學(xué)中應(yīng)以堅(jiān)持時(shí)效性、真實(shí)性、啟發(fā)性原則為主。筆者認(rèn)為，國際金融學(xué)應(yīng)根據(jù)當(dāng)時(shí)是實(shí)際國際金融狀況設(shè)計(jì)問題情境，這樣設(shè)計(jì)的問題情境難度之大可想而知，但也只有這樣設(shè)計(jì)問題情境才真正有意義。問題情境難度很大，學(xué)生問題解決遷移能力有限，這個(gè)矛盾的解決有賴于案例的詳細(xì)分析。前已述及，案例的選擇依據(jù)是中國和外國歷史上與問題情境類似的國際金融事件和調(diào)控措施，因此，對(duì)案例進(jìn)行詳細(xì)分析有利于提高學(xué)生的問題解決遷移能力。經(jīng)濟(jì)學(xué)與很多自然科學(xué)不同，經(jīng)濟(jì)學(xué)無法在相同的條件下進(jìn)行重復(fù)試驗(yàn)。與此相似，國際金融學(xué)的問題情境不可能與歷史案例完全相同，教師在教學(xué)中應(yīng)向?qū)W生們說明不同歷史時(shí)期經(jīng)濟(jì)環(huán)境是有差異的，并鼓勵(lì)學(xué)生們運(yùn)用所學(xué)知識(shí)主動(dòng)分析新情況，研究解決新問題。

5．結(jié)論

根據(jù)上述分析可以得出以下幾條結(jié)論：1．問題解決在國際金融學(xué)教學(xué)中十分必要；2．在堅(jiān)持時(shí)效性、真實(shí)性和啟發(fā)性原則的基礎(chǔ)上根據(jù)當(dāng)時(shí)中國實(shí)際國際金融狀況設(shè)計(jì)問題情境；3．選擇中國和外國歷史上與問題情境類似的國際金融事件和調(diào)控措施作為案例；4．通過詳細(xì)的案例分析提高學(xué)生問題解決遷移能力。

作者:羅丹程薛雅奇張婷單位:沈陽工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院

國際金融論文:高職高專國際金融論文

1國際金融課程的特點(diǎn)

1.1理論與實(shí)踐并重

國際金融課理論性強(qiáng)，如內(nèi)外均衡理論、政策搭配選擇、外匯決定理論、金融危機(jī)傳染理論等，這些知識(shí)不僅抽象，而且學(xué)生在日常生活中接觸較少。另一方面，國際金融課中的外匯買賣、資金業(yè)務(wù)、國際結(jié)算等內(nèi)容，實(shí)踐操作性也很強(qiáng)，金融企業(yè)希望學(xué)生對(duì)這些業(yè)務(wù)能夠操作自如，處理嫻熟，從而快速成為業(yè)務(wù)精英，因此，國際金融課對(duì)學(xué)生實(shí)踐能力的要求很高。

1.2知識(shí)更新快

與其他理論性很強(qiáng)的課程相比，國際金融的理論不是一成不變的，它在不斷的發(fā)展變化，因此，其教學(xué)內(nèi)容也應(yīng)體現(xiàn)其理論的發(fā)展變化。如歐元區(qū)的成立，使歐洲十多個(gè)國家的貨幣退出流通市場(chǎng)，十多種曾與歐元區(qū)居民的經(jīng)濟(jì)金融生活息息相關(guān)的貨幣退出了歷史舞臺(tái)，歐元成為歐洲經(jīng)濟(jì)貨幣聯(lián)盟內(nèi)唯一法定貨幣；而由美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融海嘯則暴露了當(dāng)前國際金融理論的缺陷。可以說，此次危機(jī)在一定程度上也是國際金融理論的危機(jī)，它對(duì)已有的國際儲(chǔ)備理論、外匯管制理論、金融監(jiān)管以及國際貨幣體系等有關(guān)國際金融的內(nèi)容都構(gòu)成了沖擊，這必將推動(dòng)國際金融理論的完善與發(fā)展。

1.3學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣濃厚，但課程較難

與公司理財(cái)?shù)绕渌麑I(yè)課相比，學(xué)生對(duì)國際金融課有較濃厚的興趣。一方面是由于國際金融與經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國際形勢(shì)聯(lián)系緊密，國內(nèi)外的財(cái)經(jīng)雜志和媒體都經(jīng)常報(bào)道與國際金融有關(guān)的新聞事件；比如2007年發(fā)生在美國的次貸危機(jī)為什么會(huì)迅速從金融行業(yè)蔓延至實(shí)體經(jīng)濟(jì)，從金融危機(jī)演變成全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)，又給全球經(jīng)濟(jì)帶來了怎樣的影響，學(xué)生對(duì)此都興趣盎然。另一方面是隨著我國外匯儲(chǔ)備的增加、人民幣的持續(xù)升值，出國旅游和留學(xué)人數(shù)的增加，國際金融與學(xué)生的生活產(chǎn)生更多聯(lián)系，因此學(xué)生迫切希望了解與國際金融相關(guān)的知識(shí)。但是由于該課程較強(qiáng)的理論性和眾多拗口的專業(yè)術(shù)語又往往導(dǎo)致學(xué)生對(duì)該門課程望而卻步，對(duì)其后續(xù)學(xué)習(xí)產(chǎn)生畏難心理。例如，大多數(shù)學(xué)生在學(xué)習(xí)開放經(jīng)濟(jì)條件下的內(nèi)外均衡、政策選擇、匯率決定等理論性很強(qiáng)的知識(shí)點(diǎn)時(shí)都表示難以消化。

2高職高專國際金融課目前存在的問題

2.1教材不適

目前，大多數(shù)高職高專院校國際金融教學(xué)所使用的教材大都與本科教材雷同，同時(shí)有片面追求名牌大學(xué)教材的傾向。這類教材強(qiáng)調(diào)理論的完備性與知識(shí)結(jié)構(gòu)的系統(tǒng)性，但內(nèi)容過于抽象，對(duì)于大專學(xué)生來說，缺乏針對(duì)性，實(shí)踐部分內(nèi)容太少，學(xué)習(xí)和掌握起來較為困難。

2.2課程設(shè)置類似本科院校，缺乏高職特色

與本科教育強(qiáng)調(diào)學(xué)科性、知識(shí)的系統(tǒng)性和理論性不同，高職高專院校遵循“以就業(yè)為導(dǎo)向，以適應(yīng)社會(huì)需要為目標(biāo)，培養(yǎng)專業(yè)基礎(chǔ)扎實(shí)、技術(shù)應(yīng)用能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高的技能應(yīng)用型專門人才”的原則，應(yīng)用于實(shí)踐是其人才培養(yǎng)的使命。這就要求高職高專院校在教學(xué)中更加注重學(xué)生實(shí)踐能力、職業(yè)素養(yǎng)與社會(huì)適應(yīng)能力的鍛煉。課程設(shè)置上應(yīng)以實(shí)踐操作能力的培養(yǎng)為主線，以“應(yīng)用”為主旨和特征設(shè)置課程和教學(xué)內(nèi)容，突出課程的職業(yè)功能性和行業(yè)適用性。但目前多數(shù)高職院校在課程構(gòu)建上模仿本科院校，側(cè)重理論性較強(qiáng)的綜合課程。

2.3實(shí)踐教學(xué)體系不完善，實(shí)訓(xùn)方式不能滿足人才培養(yǎng)的需要

高職教育是讓學(xué)生在學(xué)習(xí)中獲取職業(yè)崗位能力，強(qiáng)調(diào)的是職業(yè)所需要的知識(shí)與技能。因此，實(shí)踐教學(xué)是不可缺少的部分，但目前很多高職高專院校金融實(shí)踐教學(xué)體系不完善，實(shí)踐教學(xué)資源匱乏，學(xué)生所學(xué)的知識(shí)和能力與實(shí)際工作內(nèi)容相差甚遠(yuǎn)，這與高職教育“培養(yǎng)技術(shù)應(yīng)用能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高的技能應(yīng)用型專門人才”的培養(yǎng)目標(biāo)相違背。因此，在國際金融的教學(xué)中，增加實(shí)踐實(shí)訓(xùn)教學(xué)在教學(xué)計(jì)劃中的比重是目前面臨的迫切問題。總的來說，目前高職高專國際金融課的教學(xué)忽視了高職高專院校學(xué)生的特殊情況，教學(xué)沒有跟高職高專教育的培養(yǎng)目標(biāo)密切結(jié)合，沒有收到應(yīng)有的教學(xué)效果。

3改進(jìn)高職高專國際金融教學(xué)的措施

針對(duì)目前高職高專國際金融課教學(xué)方面存在的問題，筆者認(rèn)為可以從以下方面加以改進(jìn)：

3.1選用適合高職高專的教材，合理設(shè)置課程

目前市場(chǎng)上專門針對(duì)高職高專的國際金融教材較少，而且基本上是本科教材的壓縮版，缺乏針對(duì)性、適用性。筆者所在學(xué)校精心挑選了一本標(biāo)有“21世紀(jì)高職高專精品教材”的《國際金融理論與實(shí)務(wù)》教材，但是教材跟本科教材差別不大，強(qiáng)調(diào)理論，而且低級(jí)錯(cuò)誤和排版錯(cuò)誤也不少，如在國際收支平衡表中借貸寫法與會(huì)計(jì)常規(guī)相違背，國際結(jié)算內(nèi)容這章則理論太多，而且各類票據(jù)的圖案跟實(shí)際差別較大等，這讓很多學(xué)生失去了學(xué)習(xí)的耐性與興趣，學(xué)習(xí)積極性大大受挫。因此，筆者希望國家能加大力度編設(shè)真正具有高職高專特色、適合高職高專的國際金融教材。在課程設(shè)置上，由于高職教育的目標(biāo)是培養(yǎng)技能應(yīng)用型人才，強(qiáng)調(diào)學(xué)生實(shí)際操作能力的培養(yǎng)，課程設(shè)置應(yīng)以培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力為主線，強(qiáng)調(diào)課程設(shè)置的職業(yè)功能性，并注重關(guān)鍵職業(yè)能力的培養(yǎng)，堅(jiān)持職業(yè)對(duì)技能和知識(shí)的需求來設(shè)置課程。

3.2用通俗的語言講解

國際金融課是一門專業(yè)性很強(qiáng)的課程，里面涉及的很多理論即使是金融專業(yè)的學(xué)生也不一定觸類旁通，還有很多拗口的專業(yè)名詞，所以即使學(xué)生對(duì)這門課程感興趣，但也會(huì)被里面復(fù)雜的知識(shí)體系弄得無所適從。因此，教師在授課過程中，可以使用通俗的語言解釋相關(guān)概念。由于高職高專教育對(duì)學(xué)生所學(xué)知識(shí)的系統(tǒng)性和理論性要求不強(qiáng)，因此只要能讓其理解某個(gè)知識(shí)點(diǎn)就可以了，所以用通俗的、口語化的語言講述理論性很強(qiáng)的專業(yè)術(shù)語，也是不錯(cuò)的選擇。如在講國際收支時(shí)，可以這樣形容國際收支，就好比一個(gè)人欲在當(dāng)今社會(huì)生活，就必須掙錢，也必須為其購買的東西付錢，發(fā)生收入和支出，而國際收支就是一國從外國掙的錢與支付給外國的錢的差額。收大于支，則為順差；入不敷出，則為逆差。

3.3加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)

高職高專教育強(qiáng)調(diào)學(xué)生實(shí)踐操作能力，國際金融是一門理論與實(shí)踐并重的課程。國際金融中一些看似復(fù)雜、難以理解的原理，在實(shí)踐操作中其實(shí)比較簡(jiǎn)單，比如國際收支平衡表的編制、炒匯等，如果只是單純的講述如何編制收支平衡表，什么是匯率，匯率變化會(huì)給經(jīng)濟(jì)帶來什么影響，如何判斷買入?yún)R率與賣出匯率，由于這些內(nèi)容非常抽象，學(xué)生容易聽得一頭霧水，而且會(huì)認(rèn)為這些知識(shí)跟自己的生活毫無關(guān)聯(lián)。然而，通過在金融實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行外匯交易模擬實(shí)訓(xùn)，學(xué)生可以很快地了解到匯率的變化，匯率變化帶來的影響，這樣學(xué)習(xí)起來不僅直觀，而且易于掌握。筆者所在學(xué)校在開設(shè)《國際金融》課的同時(shí)開設(shè)了《外匯交易模擬實(shí)訓(xùn)》，擁有設(shè)備配套齊全的大型金融實(shí)驗(yàn)室，通過在實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行模擬外匯交易，不僅使學(xué)生易于接受相關(guān)知識(shí)，而且能有效地提高其實(shí)踐操作能力。

3.4引用講授與討論相結(jié)合的啟發(fā)式教學(xué)方法

作為理論性較強(qiáng)的課程，教師如果一味采取“滿堂灌”的授課方式，不僅教師講的辛苦，學(xué)生聽的也累，因此教師不防調(diào)整一下教學(xué)方式，采取講授與討論相結(jié)合的啟發(fā)式教學(xué)方法。大專學(xué)生對(duì)于話題討論、參與式教學(xué)都能積極發(fā)言。例如國際融資一章基本全是理論知識(shí)，學(xué)生學(xué)習(xí)起來較吃力。教師可以在講授完基本的概念理論，學(xué)生初步接受之后，引入案例討論。由教師搜集業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍各不相同但都需要對(duì)外融資的多個(gè)企業(yè)，讓學(xué)生組成討論組，扮成企業(yè)管理者，選擇合適的融資方式，并分析各種融資方式的差別和選擇理由，最后由教師做客觀的點(diǎn)評(píng)與總結(jié)。采取這種方式，學(xué)生能更好的理解和接受。

3.5完善師資隊(duì)伍

教師是教學(xué)的組織者與實(shí)施者，高職院校能否培養(yǎng)優(yōu)秀的技能型人才，在很大程度上與教師的素質(zhì)密切相關(guān)。高職院校一方面應(yīng)加大力度完善師資隊(duì)伍，努力培養(yǎng)一批高素質(zhì)的專業(yè)教師人才，另一方面可聘請(qǐng)一些具有行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)秀人員擔(dān)任實(shí)踐教師，讓理論知識(shí)與實(shí)踐實(shí)現(xiàn)更好的結(jié)合。

3.6教師自身要不斷學(xué)習(xí)，與時(shí)俱進(jìn)

國際金融是時(shí)代性和綜合性很強(qiáng)的課程，這就需要教師不斷學(xué)習(xí)，擴(kuò)展知識(shí)面，拓寬視野，與時(shí)俱進(jìn)。在經(jīng)濟(jì)全球化、一體化持續(xù)推進(jìn)的背景下，國際金融領(lǐng)域?qū)?huì)出現(xiàn)更多的新問題，國際金融理論與實(shí)踐將得到不斷創(chuàng)新，因此，需要教師持續(xù)自主地學(xué)習(xí)，緊密跟進(jìn)國際金融理論與實(shí)踐領(lǐng)域的最新進(jìn)展，用最新的知識(shí)武裝自己，將最新理論與知識(shí)傳達(dá)給學(xué)生，不斷擴(kuò)充、更新、完善知識(shí)體系。

作者：陳蘭江單位：廣州工商學(xué)院

國際金融論文:當(dāng)今經(jīng)濟(jì)發(fā)展下的國際金融論文

一、當(dāng)今國際金融監(jiān)管的意義分析

整個(gè)世界范圍的經(jīng)濟(jì)發(fā)展無疑會(huì)存在著差異不同，各國之間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在的差異是各種各樣的，所以這就給金融監(jiān)管帶來了很多挑戰(zhàn)，還有一些負(fù)面的影響，針對(duì)此問題，必須展開全面普及的金融監(jiān)管力度，加強(qiáng)各國之間的合作，協(xié)調(diào)好各國經(jīng)濟(jì)的來往和利益往來，積極交流新思想和新問題。由于當(dāng)今國際金融市場(chǎng)發(fā)展中不受任何一個(gè)國家貨幣的約束，其是一個(gè)較為獨(dú)立的市場(chǎng)，在這種形勢(shì)下必須強(qiáng)化各國之間的金融監(jiān)管與協(xié)調(diào)，不然的話，一旦出現(xiàn)金融問題，極易導(dǎo)致國際金融危機(jī)或者金融動(dòng)蕩，從而造成整個(gè)國際金融環(huán)境不穩(wěn)定的狀況，基于金融危機(jī)的影響性與威脅性，應(yīng)對(duì)國際金融環(huán)境進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)及工作人員積極面對(duì)金融問題，不斷優(yōu)化當(dāng)今國際金融環(huán)境，從而促進(jìn)各國金融經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，可以說國際金融監(jiān)管是提高國際綜合實(shí)力，帶動(dòng)各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要舉措，對(duì)各國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有一定的積極意義。

二、金融監(jiān)管國際化趨勢(shì)研究

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，金融的未來發(fā)展也逐漸趨向于全球化，這是一種發(fā)展的必然，這把雙刃劍的存在對(duì)于世界范圍內(nèi)的金融發(fā)展既有著優(yōu)勢(shì)同時(shí)也存在著不可忽視的消極影響。從積極角度來看，金融監(jiān)管趨于全球化，能夠提高各個(gè)國家的生產(chǎn)力，確保資金的穩(wěn)定流通，提高資金利用率，對(duì)國際投資及貿(mào)易發(fā)展都有重要的促進(jìn)作用，實(shí)施的好能夠快速推動(dòng)金融產(chǎn)品的大力開發(fā)，促使金融產(chǎn)品不斷在實(shí)踐中得以創(chuàng)新。并且合理的金融監(jiān)管可以使各國金融機(jī)構(gòu)之間形成良性競(jìng)爭(zhēng)，為各個(gè)國家的金融發(fā)展提供國際化平臺(tái)，從而不斷完善與健全各國金融體制，強(qiáng)化各個(gè)國家的金融業(yè)務(wù)交流。從消極角度來看，實(shí)施國際金融監(jiān)管，加大了各國金融政策自主性的難度，從而使各個(gè)國家的金融經(jīng)濟(jì)安全面臨一定的挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)。比如在金融監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)有些發(fā)展中國家在金融活動(dòng)中沒有認(rèn)清自身所處的金融經(jīng)濟(jì)環(huán)境及本國國情，從而做出一些不切實(shí)際且不符合本國國情的金融政策，有些國家對(duì)金融市場(chǎng)的開放時(shí)間過早，且對(duì)金融經(jīng)濟(jì)管制較為放松，這樣會(huì)導(dǎo)致金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展不穩(wěn)定等狀況，增大了泡沫經(jīng)濟(jì)的成分。任何事物的發(fā)展都不是一帆風(fēng)順的，都是會(huì)出現(xiàn)各式各樣的問題，當(dāng)下國際金融監(jiān)管的發(fā)展也是如此，不斷的出現(xiàn)各種問題和難題，同時(shí)這些問題也制約著國際金融監(jiān)管的效益。其問題主要表現(xiàn)在三方面，首先，國際金融監(jiān)管主體具有復(fù)雜性，之所以說其復(fù)雜是因?yàn)槠湓诒O(jiān)管過程中牽涉到各個(gè)國家及地區(qū)所有的金融監(jiān)管當(dāng)局、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)及區(qū)域性、全球性金融組織。由此可見，需要進(jìn)行監(jiān)管的部門、人員及內(nèi)容較多，從而給國際金融監(jiān)管人員帶來了較大的難度。其次，國際金融監(jiān)管對(duì)象具有廣泛性，銀行機(jī)構(gòu)、非銀行機(jī)構(gòu)、金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)、證券市場(chǎng)等都屬于國際金融監(jiān)管的范疇。隨著國際金融市場(chǎng)參與者的不斷增多，其所產(chǎn)生的金融監(jiān)管對(duì)象也隨之增多，給金融監(jiān)管工作帶來了極大的難度。再者，國際金融監(jiān)管在工作執(zhí)行中易受利益制約，比如金融監(jiān)管工作人員在監(jiān)管過程中涉及到某個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)利益，那么就會(huì)遭到該國家的不認(rèn)同，在這種情況下國際金融監(jiān)管工作是無法正常開展的，因此在國際金融監(jiān)管工作中要綜合考慮各個(gè)國家的基本國情及金融市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，從而有針對(duì)性的開展國際金融監(jiān)管活動(dòng)，在金融監(jiān)管實(shí)踐活動(dòng)中不斷優(yōu)化國際金融環(huán)境，帶動(dòng)各個(gè)國家金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提升各國綜合實(shí)力。

三、當(dāng)今國際金融監(jiān)管合作的形式研究

世界是一個(gè)大環(huán)境，存在著共性和差異性，在實(shí)施政策的提前環(huán)境、金融的制度、國際金融的監(jiān)管方式等方面存在著更加顯著的差異性。正是這些不同造就了國際金融監(jiān)管合作形式的多元化。國際金融監(jiān)管合作主要有兩種形式呈現(xiàn)，一種是規(guī)則性協(xié)調(diào)，另一種則是相機(jī)性協(xié)調(diào)。針對(duì)各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的不同以及金融的制度和方式的不同，有效的應(yīng)用規(guī)則性協(xié)調(diào)這一方法可以有效的促進(jìn)各國之間經(jīng)濟(jì)的差異性發(fā)展。以此來規(guī)范各個(gè)國家對(duì)外開放的金融政策，從而使各國之間在金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展中建立良好互助的合作關(guān)系。利用該方式形成的合作關(guān)系目的性十分明確，且具有連續(xù)性。而相機(jī)性協(xié)調(diào)形式則是利用一些不明文規(guī)定，同時(shí)根據(jù)國際金融經(jīng)濟(jì)變化趨勢(shì)及各個(gè)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際狀況，而后由國際金融監(jiān)管相關(guān)工作人員通過與各國協(xié)商的方式針對(duì)國際金融監(jiān)管中存在的某一特定問題進(jìn)行分析，并制定切實(shí)可行的解決對(duì)策。在國際金融監(jiān)管合作中采用這種形式具有較強(qiáng)的時(shí)效性、靈活性與針對(duì)性，在一定程度上能夠合理改善國際金融監(jiān)管中存在的問題，從而不斷向國際金融監(jiān)管的目標(biāo)邁進(jìn)。由于各國之間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在著差異性，所以必定存在著金融監(jiān)管合作的多少問題，既合作頻率，從此點(diǎn)出發(fā)的話國際金融監(jiān)管被劃分為經(jīng)常性國際合作與臨時(shí)性國際合作兩個(gè)方面。國際金融監(jiān)管又存在著區(qū)域性這一特性，基于此點(diǎn)出發(fā)的話國際金融監(jiān)管被劃分出了四個(gè)部分，第一個(gè)是國際監(jiān)管的區(qū)域性協(xié)作，其次是國際金融的全球化協(xié)作，再次是國際金融的綜合協(xié)作，最后一個(gè)是國際金融的專門性協(xié)作。區(qū)域性國際監(jiān)管合作主要是指不同金融監(jiān)管主體在一定區(qū)域范圍內(nèi)共同進(jìn)行的多邊合作，比如說歐盟為了各成員國在經(jīng)濟(jì)金融方面的利益發(fā)起的合作就屬于區(qū)域性國際金融合作。全球性國際金融合作主要是指不同金融監(jiān)管主體在全球范圍內(nèi)進(jìn)行的金融監(jiān)管合作，例如世界貨幣基金組織及貿(mào)易組織所發(fā)起的多邊金融經(jīng)濟(jì)合作。綜合性國際合作是指各個(gè)國家涉及金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展多個(gè)領(lǐng)域的國際合作，比如各個(gè)國家在銀行、保險(xiǎn)、證券、投資及金融等多個(gè)領(lǐng)域的相互交流。專門化金融監(jiān)管合作主要指金融監(jiān)管合作主體在某一特定金融領(lǐng)域內(nèi)的交流合作，一般情況下這種合作形式常用于銀行及投資方面。

四、當(dāng)今國際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)與合作的雙重作用

縱觀當(dāng)下國際金融監(jiān)管在世界范圍內(nèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)的管制可以看出，國際金融監(jiān)管的協(xié)作不僅給世界范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融的發(fā)展帶來了生機(jī)和時(shí)機(jī)，更是帶來了各種不同的新問題和很多需解決的矛盾。之所以說其帶來挑戰(zhàn)是因?yàn)樵趪H金融監(jiān)管合作中，西方國家在合作中處于主導(dǎo)地位，在國際金融監(jiān)管合作中易向發(fā)達(dá)國家傾斜，從而導(dǎo)致合作本身就處于一種不公平的狀態(tài)，這種合作不具備權(quán)威性，那么在金融監(jiān)管合作中所制定的計(jì)劃與目標(biāo)也不易實(shí)現(xiàn)。其所帶來的機(jī)遇主要表現(xiàn)在通過國際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)與合作方式，能夠有效抑制全球性通貨膨脹，穩(wěn)定國際金融與經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的不確定因素。同時(shí)在很大程度上還能夠防范貨幣及債務(wù)危機(jī)的發(fā)生，有利于改善國際金融經(jīng)濟(jì)運(yùn)作環(huán)境，大大提高了國際對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。

五、結(jié)語

通過上述的探討和分析我們可以看出，國際金融的全球化發(fā)展趨向和國際金融的協(xié)作性并沒有達(dá)到一個(gè)相對(duì)成熟的地步，所以必要要求與之相關(guān)的組織明確根據(jù)世界各國之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在的差異性，合理的制定適宜各國運(yùn)行的金融監(jiān)管機(jī)制和策略，同時(shí)秉持著一個(gè)公平合理的準(zhǔn)繩，爭(zhēng)取更快的實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和金融監(jiān)管真正的協(xié)作。

作者：馬佳懿單位：中儲(chǔ)發(fā)展股份有限公司經(jīng)銷分公司

國際金融論文:國際金融危機(jī)論文

一、本輪金融危機(jī)的實(shí)質(zhì)是整個(gè)資本主義全球生產(chǎn)體系的生產(chǎn)過剩

2007年下半年，美國爆發(fā)了次貸危機(jī)，很快危機(jī)演化為席卷全球的金融風(fēng)暴。按照馬克思的觀點(diǎn)，生產(chǎn)相對(duì)過剩是資本主義經(jīng)濟(jì)危機(jī)的普遍實(shí)質(zhì)。目前的國際金融危機(jī)仍然如此，只是具有了一些不同于以往危機(jī)的新的形式。由于經(jīng)濟(jì)全球化深入發(fā)展，生產(chǎn)過剩不再局限在某一個(gè)國家內(nèi)部，資本主義生產(chǎn)體系的危機(jī)更為明顯地具有了全球性的特征。這也是此次危機(jī)在一個(gè)國家發(fā)生之后迅速升級(jí)為全球性金融風(fēng)暴的原因所在。

1.危機(jī)發(fā)生前，全球供給與需求處于暫時(shí)的平衡狀態(tài)。

1990年代中期以來，美國經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了需求不足，美國經(jīng)濟(jì)當(dāng)局于是嘗試著依靠從公共和私人兩方面鼓勵(lì)提高借貸的方式來解決需求不足的問題。公共借貸的結(jié)果是國家財(cái)政赤字的增長，私人借貸的結(jié)果是家庭的透支。一方面，美國公共和個(gè)人的透支消費(fèi)不斷增長；另一方面，美國的消費(fèi)品市場(chǎng)很大程度上依賴于進(jìn)口。這就是我們看到的“東亞生產(chǎn)美國消費(fèi)”的模式。這種經(jīng)濟(jì)關(guān)系通過兩條渠道來完成循環(huán)：一是貿(mào)易渠道，包括中國在內(nèi)的東亞國家生產(chǎn)并出口到美國；二是金融渠道，東亞經(jīng)濟(jì)體通過貿(mào)易順差和外國直接投資積累的美元，又通過購買美國債券的方式回流到美國的金融市場(chǎng)，這些資金壓低了美國的長期利率，同美聯(lián)儲(chǔ)的寬松貨幣政策和華爾街的金融創(chuàng)新一起，吹起了美國的房地產(chǎn)價(jià)格泡沫，由此帶來的財(cái)富效應(yīng)又進(jìn)一步放大了美國的實(shí)際消費(fèi)能力。這種政策的結(jié)果就是，刺激了美國的消費(fèi)增長。同時(shí)，也使得作為“世界工廠”的中國和其他東亞國家不斷擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，當(dāng)然，也帶來了經(jīng)濟(jì)的增長。危機(jī)之前，世界經(jīng)濟(jì)就是在這種暫時(shí)平衡中實(shí)現(xiàn)了快速發(fā)展。在2003—2007年間，世界經(jīng)濟(jì)以年均近5%的速度持續(xù)快速增長，國際市場(chǎng)需求明顯擴(kuò)大，拉動(dòng)我國外貿(mào)出口高速增長，眾多行業(yè)紛紛增加投資擴(kuò)大產(chǎn)能，在推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)以10%以上速度快速增長②。在美國不斷增長的消費(fèi)能力的推動(dòng)下，資本主義生產(chǎn)體系中的生產(chǎn)能力不斷擴(kuò)張，包括中國在內(nèi)的世界生產(chǎn)體系不斷擴(kuò)大生產(chǎn)能力，以滿足消費(fèi)需求，使二者達(dá)到暫時(shí)的平衡。支撐這種平衡的關(guān)鍵因素就是美元的霸權(quán)地位和當(dāng)前的國際金融體系。因?yàn)槿绻麤]有美元的特殊地位，巨額的外債將拖垮美國經(jīng)濟(jì)。由于美元的霸權(quán)地位，使美國能夠足以承受巨額的貿(mào)易逆差和外債。而巨額外債的實(shí)質(zhì)就是美國人的消費(fèi)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于了他們的物質(zhì)創(chuàng)造。數(shù)據(jù)顯示美國消費(fèi)占世界總消費(fèi)的接近30%，美國的這種消費(fèi)能力實(shí)質(zhì)上是不真實(shí)的，它的存在依賴于兩個(gè)條件：一是美國內(nèi)部的過度信用；一是外部的美元霸權(quán)。在二者的支撐下美國消費(fèi)能力被極大地放大了。但是，這種世界經(jīng)濟(jì)增長模式是建立在國家和個(gè)人的過度借貸的基礎(chǔ)之上。美國人依賴其自身在國際金融體系中的獨(dú)特地位，導(dǎo)致消費(fèi)的畸形膨脹，即公共和私人的透支消費(fèi)。以經(jīng)濟(jì)長期透支為基礎(chǔ)的過度消費(fèi)，使得美國成為全球最大的消費(fèi)體，匯豐銀行的一份報(bào)告估計(jì)美國消費(fèi)市場(chǎng)占全球的比重約為37%，高于其GDP占全球比重近10個(gè)百分點(diǎn)。全球經(jīng)濟(jì)長期以來不得不過度依賴美國市場(chǎng)。因此，一旦美國經(jīng)濟(jì)開始下滑，進(jìn)口首先大幅收縮，對(duì)全球經(jīng)濟(jì)造成直接沖擊。這體現(xiàn)出美國的消費(fèi)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其生產(chǎn)能力和經(jīng)濟(jì)實(shí)力。美國經(jīng)濟(jì)對(duì)世界長期透支放大了全球經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，80%的美國家庭擁有信用卡，每個(gè)家庭2008年底的信用卡平均債務(wù)為1.0679萬美元③。在2001年—2007年的經(jīng)濟(jì)周期中，美國的GDP增長率處于戰(zhàn)后最低水平。經(jīng)濟(jì)的增長完全依靠個(gè)人消費(fèi)和住房投資，這些皆源于寬松的信貸和飛漲的房?jī)r(jià)。盡管房地產(chǎn)泡沫和布什政府的龐大聯(lián)邦赤字帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)刺激，但是經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)依然糟糕。在2001—2005年間，房地產(chǎn)對(duì)GDP增長的貢獻(xiàn)率幾乎達(dá)到三分之一，對(duì)就業(yè)率的增長貢獻(xiàn)接近一半。因此，一旦房地產(chǎn)泡沫破裂，消費(fèi)和住房投資就會(huì)下降，經(jīng)濟(jì)就會(huì)跌落④。美國商務(wù)部數(shù)據(jù)顯示，1976年以來，按照國民經(jīng)濟(jì)核算的美國經(jīng)濟(jì)透支率(私人和政府總支出與GDP的差值占GDP的比重)一直為正，也就是說美國一直存在不同程度的透支狀態(tài)。80年代上升到1.8%，90年代回落到1.3%；但是2000年后急劇上升，2000年—2008年平均透支率超過4.7%。次貸危機(jī)爆發(fā)前的2006年，經(jīng)濟(jì)透支率超過5.7%。透支率的不斷增加正是美國經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的具體體現(xiàn)。總之，與世界經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)能力相平衡的是被嚴(yán)重放大的美國消費(fèi)能力。在這種暫時(shí)的平衡背后，全球資本主義生產(chǎn)體系的生產(chǎn)能力已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了實(shí)際的需求。

2.平衡破壞——危機(jī)發(fā)生

這種虛假需求是靠房?jī)r(jià)的不斷上升來支撐的，但是，一旦金融泡沫破裂，消費(fèi)能力必然要向真實(shí)水平回歸，從而導(dǎo)致中國的消費(fèi)品生產(chǎn)出現(xiàn)過剩，使大量外向型中小企業(yè)陷入困境，甚至倒閉。由于事實(shí)上生產(chǎn)能力已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于整個(gè)資本主義體系的真實(shí)需求，所以一旦泡沫破裂，市場(chǎng)需求將向真實(shí)值回歸，這樣就會(huì)在整個(gè)鏈條中出現(xiàn)生產(chǎn)過剩。美國的虛假消費(fèi)能力，信貸市場(chǎng)快速增長，規(guī)模龐大，透支消費(fèi)非常普遍；不僅個(gè)人如此，國家亦如此。美國在國家層面的透支，表現(xiàn)為它的巨額國債。由于投資的支撐，美國經(jīng)濟(jì)表面數(shù)據(jù)一片繁榮，但是背后卻是信用泡沫的不斷積累。最終，泡沫從房地產(chǎn)信用貸款領(lǐng)域開始破裂。信用泡沫的破裂和金融危機(jī)的爆發(fā)打破了以上循環(huán)。美國房地產(chǎn)市場(chǎng)泡沫破滅之后，基于房?jī)r(jià)不斷上漲而設(shè)計(jì)的金融產(chǎn)品面臨價(jià)格的不斷下跌。由于其杠桿率過高，金融機(jī)構(gòu)被迫出售資產(chǎn)以償還債務(wù)，以防止資產(chǎn)負(fù)債表惡化。市場(chǎng)主體都這樣做的結(jié)果就是資本市場(chǎng)急劇下挫，資產(chǎn)價(jià)值快速縮水。在負(fù)債不變而資產(chǎn)價(jià)格不斷貶值的雙重作用下，包括金融機(jī)構(gòu)、公司和家庭在內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債表都迅速惡化，市場(chǎng)信心缺失，流動(dòng)性急劇收縮，并嚴(yán)重侵襲到實(shí)體經(jīng)濟(jì)。金融危機(jī)將迫使美國消費(fèi)者改變消費(fèi)行為模式。由于信用緊縮和資產(chǎn)價(jià)格下降，之前過度借貸的消費(fèi)者現(xiàn)在所能做的唯一選擇，就是增加凈儲(chǔ)蓄，以緩沖家庭凈財(cái)富的萎縮，而這只能通過減少舉債或提高儲(chǔ)蓄率來實(shí)現(xiàn)。以消費(fèi)放緩為代價(jià)的儲(chǔ)蓄增加，反過來又進(jìn)一步加劇了實(shí)體經(jīng)濟(jì)惡化的速度和程度。失業(yè)增加，收入下降，消費(fèi)者又要進(jìn)一步緊縮開支，由此形成一個(gè)惡性的循環(huán)，而這注定是一個(gè)痛苦而漫長的調(diào)整過程。自2008年7月美國“房利美”、“房地美”兩大房貸公司瀕臨破產(chǎn)，美國政府向其注資2000億美元“救市”以來，美國次貸危機(jī)便演變成金融危機(jī)。此后不久，美國金融危機(jī)釀成金融風(fēng)暴，其五大投資銀行悉數(shù)解體，最大的儲(chǔ)蓄銀行華盛頓互惠銀行等25家銀行先后倒閉。除美國以外，其他許多國家金融危機(jī)也隨之惡性發(fā)展。歐洲國家的金融機(jī)構(gòu)同美國關(guān)系密切，受害尤深。不少金融機(jī)構(gòu)或破產(chǎn)倒閉，或被其他銀行并購，或被政府接管。連歷史悠久、規(guī)模宏大的英國匯豐銀行和蘇格蘭皇家銀行雖有政府的大力支持仍難擺脫危局。前蘇聯(lián)東歐轉(zhuǎn)型國家和發(fā)展中國家也深受其苦，許多國家股市大跌，貨幣大幅貶值，外資大批撤離，財(cái)政和經(jīng)濟(jì)狀況嚴(yán)重惡化。特別是東歐國家主要靠歐洲銀行提供貸款來維持經(jīng)濟(jì)增長，共欠外國銀行債務(wù)達(dá)1.65萬億美元。金融危機(jī)使外資紛紛撤離，加重了其困境。在東歐國家中經(jīng)濟(jì)形勢(shì)向來較好的波蘭、匈牙利和捷克三國的貨幣分別下跌48%、30%和21%⑤。此次世界金融危機(jī)最嚴(yán)重的直接后果之一是造成全球財(cái)富大縮水。據(jù)權(quán)威專家估計(jì)，危機(jī)使全球財(cái)富損失達(dá)50萬億美元，全球股市總值從2007年的63萬億美元降至2009年2月底的28萬億美元，降幅達(dá)55%。這次的金融危機(jī)重創(chuàng)了全球虛擬經(jīng)濟(jì)，也重創(chuàng)了全球?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，無論美、歐、日等西方發(fā)達(dá)國家、“金磚四國”等新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大國，還使其他發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)，無一不受到?jīng)_擊，經(jīng)濟(jì)都出現(xiàn)嚴(yán)重的下滑勢(shì)頭。IMF和世界銀行等國際經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)和世界媒體均認(rèn)為，這次的全球性經(jīng)濟(jì)衰退將是1930年代以來最嚴(yán)重的一次衰退。危機(jī)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的沖擊表現(xiàn)為：世界各類國家都遭遇工廠大批倒閉、失業(yè)率大幅上升、工業(yè)產(chǎn)值急劇下降。至2009年3月底，工業(yè)產(chǎn)值下降10%，其汽車制造業(yè)三巨頭中就有克萊斯勒和通用兩家公司相繼宣告破產(chǎn)。歐盟失業(yè)人數(shù)一度達(dá)到2000萬人，比危機(jī)前劇增20%。不少新興國家工業(yè)產(chǎn)值也快速滑坡。據(jù)世界貨幣基金組織2009年4月22日發(fā)表的《世界經(jīng)濟(jì)展望》報(bào)告，2009年世界經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了二戰(zhàn)以來最嚴(yán)重的衰退，負(fù)增長1.3%，發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體負(fù)增長3.8%，新興和發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體增長率大幅減少，其中俄羅斯出現(xiàn)了6%的負(fù)增長，為10多年來之首次。金融危機(jī)對(duì)我國經(jīng)濟(jì)造成了嚴(yán)重沖擊。2008年9月以來，歐美市場(chǎng)的蕭條和萎縮，導(dǎo)致中國出口的大幅度下降，從而給中國經(jīng)濟(jì)帶來巨大的沖擊。隨著美國次貸危機(jī)演變?yōu)椴叭虻慕鹑谖C(jī)，全球經(jīng)濟(jì)活動(dòng)急劇減速。受外需大幅縮減的影響，我國大批出口型企業(yè)經(jīng)營困難、倒閉，失業(yè)劇增。據(jù)媒體報(bào)道，2008年上半年破產(chǎn)倒閉或已陷入困境的中小企業(yè)全國有約6.7萬家，下半年還在繼續(xù)增加。隨之，返鄉(xiāng)農(nóng)民工有約780萬人。受出口持續(xù)下降和國內(nèi)需求減弱等因素影響，工業(yè)生產(chǎn)增速大幅回落，GDP的增長速度由2007年的13%，一下子降到2008年的9%，2008年第四季度更降為同比的6.8%，2009年第一季度降為6.1%⑥，由此可見危機(jī)使我國的經(jīng)濟(jì)陷入了極大的困難。從以上分析可以看出，本輪國際金融-經(jīng)濟(jì)危機(jī)的實(shí)質(zhì)是資本主義全球生產(chǎn)鏈條的生產(chǎn)過剩，危機(jī)發(fā)生的機(jī)制可以表述為：資本主義制度內(nèi)生矛盾導(dǎo)致有效需求不足——信用消費(fèi)和透支消費(fèi)(以房?jī)r(jià)上漲為依托，由于其財(cái)富效應(yīng)，導(dǎo)致消費(fèi)能力被嚴(yán)重放大)——虛假需求快速膨脹——全球范圍擴(kuò)大生產(chǎn)能力——暫時(shí)平衡(潛在生產(chǎn)過剩)——房?jī)r(jià)下跌——信貸違約上升——金融危機(jī)——潛在生產(chǎn)過剩轉(zhuǎn)化為直接生產(chǎn)過剩——經(jīng)濟(jì)危機(jī)。本輪危機(jī)的突出特點(diǎn)在于生產(chǎn)過剩表現(xiàn)出了明顯的全球性特征。對(duì)危機(jī)的發(fā)生機(jī)制可以做如下的描述：由于美國信用泡沫的泛濫，導(dǎo)致消費(fèi)水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過實(shí)際消費(fèi)能力，為了滿足被放大的消費(fèi)需求，資本主義生產(chǎn)體系不斷擴(kuò)張生產(chǎn)能力，以使二者達(dá)到暫時(shí)的平衡，這樣的結(jié)果就是使生產(chǎn)能力大大超過整個(gè)資本主義體系的真實(shí)需求，所以維系過度消費(fèi)的金融泡沫一旦破裂，市場(chǎng)需求將急劇下滑并向真實(shí)水平回歸，這樣就會(huì)在全球性生產(chǎn)鏈條中出現(xiàn)嚴(yán)重的生產(chǎn)過剩，進(jìn)而導(dǎo)致整個(gè)資本主義生產(chǎn)體系的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。

二、中國對(duì)策

由于中國已經(jīng)加入到國際產(chǎn)業(yè)分工之中，遭遇危機(jī)的沖擊就是不可避免的。正因?yàn)槿绱耍袊膽?yīng)對(duì)策略也應(yīng)當(dāng)具有這樣一種視野，也應(yīng)當(dāng)從這個(gè)現(xiàn)實(shí)出發(fā)。即從中國在整個(gè)全球生產(chǎn)鏈條中的位置現(xiàn)狀和未來發(fā)展出發(fā)來尋找因應(yīng)策略。基于此，我們認(rèn)為中國應(yīng)當(dāng)采取的策略包括：必須力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，在國際分工鏈條中改變被動(dòng)的處境；應(yīng)當(dāng)提高工人工資，提高資源價(jià)格，逐漸改變中國在國際分工中的地位。從全球產(chǎn)業(yè)鏈的角度來看，我國要發(fā)展優(yōu)秀競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，逐步提升我國在國際產(chǎn)業(yè)鏈中的位置。另一方面，國際金融危機(jī)對(duì)我國經(jīng)濟(jì)造成巨大沖擊，再次說明我國外需拉動(dòng)型經(jīng)濟(jì)增長模式面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。無論是保持短期宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行，還是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的長期可持續(xù)發(fā)展，都要求我們加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，更加堅(jiān)定地立足擴(kuò)大內(nèi)需特別是消費(fèi)需求推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長由主要依靠投資和出口拉動(dòng)向依靠消費(fèi)、投資、出口協(xié)調(diào)拉動(dòng)轉(zhuǎn)變。擴(kuò)大內(nèi)需，不是靠投資，而是要提高普通大眾的購買力，這就需要包括提高收入水平、改善社會(huì)福利。另外，要啟動(dòng)內(nèi)需還必須控制房?jī)r(jià)。因?yàn)榉績(jī)r(jià)過高，居民為了買房就不得不減少消費(fèi)。總之，我國必須通過擴(kuò)大內(nèi)需來逐漸改變?cè)谌蛏a(chǎn)體系中的被動(dòng)地位，這是金融危機(jī)帶給我們的最重要的啟示。

作者：廖偉單位：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)馬克思主義學(xué)院

國際金融論文:國際金融危機(jī)觀點(diǎn)認(rèn)識(shí)綜述論文

對(duì)目前愈演愈烈的國際金融危機(jī)，本來不準(zhǔn)備發(fā)表看法。（1）一些基本觀點(diǎn)和形勢(shì)預(yù)測(cè)，在過去的幾本書中都已談過。近年的形勢(shì)發(fā)展似在意料中。（2）目前在國內(nèi)傳媒占據(jù)輿論主流地位的議論是庸俗經(jīng)濟(jì)學(xué)。對(duì)這場(chǎng)金融危機(jī)，多數(shù)議論仍只是對(duì)美國及國際貨幣基金組織主流經(jīng)濟(jì)思潮作出應(yīng)聲蟲式的回應(yīng)。不值得對(duì)其作認(rèn)真討論。但是，考慮到當(dāng)前這場(chǎng)危機(jī)仍日益深化，對(duì)我國的經(jīng)濟(jì)前途影響日深，如對(duì)其走向與本質(zhì)認(rèn)識(shí)不清，可能導(dǎo)致國家命運(yùn)的重大轉(zhuǎn)折、因此，寫出以下幾點(diǎn)意見，僅供領(lǐng)導(dǎo)參考。

一、世界經(jīng)濟(jì)在90年代將面臨二次大戰(zhàn)后50年來最嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。這一點(diǎn)，筆者在1990年前后的一系列研究中曾有預(yù)測(cè)：

①“去年東歐事件后，有人認(rèn)為世界資本主義正在進(jìn)人其黃金時(shí)代。而我個(gè)人的看法卻正相反。依我看，從現(xiàn)在起，向下看今后10－20年，整個(gè)世界資本主義的經(jīng)濟(jì)體系，可以說正在遇到其有史以來最深刻、最嚴(yán)重的總體性危機(jī)。”（1990·12·11人民日?qǐng)?bào)第一版《世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與中國經(jīng)濟(jì)問題》，何新與日本S教授談話錄。）

（這個(gè)觀點(diǎn)發(fā)表后，當(dāng)時(shí)曾被香港報(bào)刊抨擊及國內(nèi)一些學(xué)者嘲笑。）

②“1991年以來，世界資金市場(chǎng)激發(fā)熾熱的金融投機(jī)活動(dòng)，再度形成股市膨脹的”金融肥皂泡“。但是，全球性的生產(chǎn)能力過剩，導(dǎo)致工業(yè)利潤率下降，失業(yè)率上升，正從深部損害著世界各國的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)。從長遠(yuǎn)趨勢(shì)看，在世界經(jīng)濟(jì)當(dāng)前的表面活力下，潛伏著極其深刻的危機(jī)。考慮到世界經(jīng)濟(jì)的全面態(tài)勢(shì)和近十年來的基本趨勢(shì)，有根據(jù)認(rèn)為，資本主義世界經(jīng)濟(jì)可能正在進(jìn)入歷史上第三次經(jīng)濟(jì)大衰退的下降低谷。90年代很可能發(fā)生全球性結(jié)構(gòu)性的金融危機(jī)，也是資本主義經(jīng)濟(jì)史上最嚴(yán)重的一次大危機(jī)。”（人民日?qǐng)?bào)1992年1月24日《內(nèi)部參閱》增刊第一期。）

二、因此，認(rèn)識(shí)當(dāng)前這場(chǎng)國際金融危機(jī)，應(yīng)具有歷史（唯物主義）和辯證的眼光。我個(gè)人認(rèn)為這場(chǎng)危機(jī)遠(yuǎn)未走到盡頭，我估計(jì)其在明年將深入到歐美地區(qū)，將進(jìn)一步直接震撼美國。這個(gè)危機(jī)能夠在幾年前被預(yù)測(cè)，說明其爆發(fā)不是偶然的，而具有某種客觀的必然性。現(xiàn)在可以說，當(dāng)前這場(chǎng)危機(jī)，最初由美國跨國金融投機(jī)集團(tuán)對(duì)東亞發(fā)動(dòng)，但其結(jié)果，卻是美國統(tǒng)治集團(tuán)始料未及也不能控制的，而且已經(jīng)引火自焚，嚴(yán)重地危及美國自身。

因此，發(fā)動(dòng)這場(chǎng)危機(jī)的始作源者，甚至在美國國內(nèi)也受到了抨擊：

“當(dāng)代美國主要經(jīng)濟(jì)評(píng)論家?guī)焯丶{（RobertKuttner）最近即指出，大家都在指東指西地宣稱亞洲的崩潰是結(jié)構(gòu)出了問題，包括太多的國家干涉，太多的親信裙帶資本主義，銀行的自有資本不足等。但這些指控其實(shí)都是避重就輕地找理由，反而疏漏了真正的理由，那就是充滿了惡意的，完全不受節(jié)制的流動(dòng)資金。它挾帶超國家的實(shí)力排山倒海而來，再健全的體質(zhì)，再多的外匯儲(chǔ)備，都將無法抵擋它的威力。庫特說道：”一旦被全球化的金融投機(jī)集團(tuán)選為打擊目標(biāo)，即突然地暴露在自己完全無法控制的力量中。熱錢涌入，追求超級(jí)利潤，在一番擾亂而不再有利可圖后，它又快速流失，而國際貨幣基金組織與這種投機(jī)資金唱和，以貨幣緊縮和經(jīng)濟(jì)的收斂來因應(yīng)困境，向金融市場(chǎng)屈膝的結(jié)果，乃是造成全面性的緊縮。“（《參考資料》9月16日南方朔文）

三、當(dāng)前這次國際金融危機(jī)，是二戰(zhàn)結(jié)束以來資本主義史上最大的一次經(jīng)濟(jì)危機(jī)，這一點(diǎn)，最近國際經(jīng)濟(jì)評(píng)論界已有共識(shí)。以至一向以鼓吹經(jīng)濟(jì)自由主義著稱的諾貝爾獎(jiǎng)金得主薩繆爾森最近也對(duì)西方領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)出嚴(yán)肅警告：

”這場(chǎng)經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩是第二次世界大戰(zhàn)后這段歷史時(shí)期中前所未有的，它使重要政治領(lǐng)導(dǎo)人及其經(jīng)濟(jì)學(xué)家們毫無思想準(zhǔn)備。他們幾乎已經(jīng)不知所措。正如所有嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩所帶來的后果一樣，這場(chǎng)經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩所造成的后果也必然是社會(huì)性政治性后果。所有這一切意味著，我們所面臨的已不再是少數(shù)國家或某一地區(qū)的孤立的問題了。日本、亞洲其他國家、拉丁美洲和前蘇聯(lián)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)都在放慢增長速度或陷入衰退。這些地區(qū)加在一起，占了全世界國內(nèi)生產(chǎn)總值的將近一半。除非它們的經(jīng)濟(jì)衰退被制止，否則崩潰局面將自行蔓延。“

一位德國銀行家最近也指出：”如果美國倒了，歐洲也會(huì)跟著倒下去。現(xiàn)在的情況與20年代末在美國和世界發(fā)生的情況的相似之處太多了。有一個(gè)共同點(diǎn)是：股市在有時(shí)出現(xiàn)引人注目的技術(shù)性反彈后又一再下跌。一個(gè)不同點(diǎn)是：這一次，金融貨幣投機(jī)到了極沒有節(jié)制的地步。“（《參考資料》9月16日）

更深刻地觀察，我們可以認(rèn)為這次危機(jī)乃是50年來資本主義世界經(jīng)濟(jì)矛盾的一次集中爆發(fā)，將引起全球經(jīng)濟(jì)政治的深刻結(jié)構(gòu)改組和政治變動(dòng)，將導(dǎo)致美國世界霸主地位的最終傾覆。

四、如果以10～30年發(fā)展趨勢(shì)的觀點(diǎn)作中程展望，我認(rèn)為未來世界極可能陷入多區(qū)域的戰(zhàn)亂局面。從蘇聯(lián)崩潰到冷戰(zhàn)結(jié)束以后，世界局面一度成為美國一極主導(dǎo)的局面，并沒有實(shí)現(xiàn)”多極化“。但是，這種一極化需要非常強(qiáng)大的能夠控制主導(dǎo)世界經(jīng)濟(jì)的資本力量來支撐。美國雖然是最強(qiáng)大的世界資本主義帝國，目前卻也沒有這種力量。因此這種一極化的局面，是支撐不久的，必將被打破。打破之后的世界局面，只能是各國、各利益集團(tuán)根據(jù)自身利益自行其是的無極化的動(dòng)蕩紛亂世局。

這種前景，在不遠(yuǎn)的時(shí)期即將出現(xiàn)。

五、1990年我訪問日本時(shí)，當(dāng)時(shí)任參議員（后為首相，現(xiàn)任大藏大臣）的宮澤喜一曾對(duì)我說，戰(zhàn)后，90年代世界經(jīng)濟(jì)中最重大的發(fā)展就是將形成三大貨幣區(qū)：

1．東亞以日本為中心的日元區(qū)；

2．歐陸以德國為中心的馬克區(qū)；

3．美元將不再居于世界貨幣地位，僅作為區(qū)域性貨幣從而形成美元區(qū)。宮澤說，這將是世界經(jīng)濟(jì)中一個(gè)極其重大的變局。

宮澤的看法，實(shí)際上代表了當(dāng)時(shí)日本統(tǒng)治集團(tuán)對(duì)其國際金融方針的戰(zhàn)略指導(dǎo)思想。人們所說的國際政治多極化，其經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是國際金融資本的多元化，正是以這種天下三分的藍(lán)圖為基礎(chǔ)的。

六、但是，這種局面的發(fā)生，將意味著，美元不再作為世界貨幣，即不再作為世界貿(mào)易的主要結(jié)算工具和儲(chǔ)備工具。對(duì)美國自身來說，這將意味著其巨大的外部債務(wù)和國際收支逆差，不再能以美元作為結(jié)算手段而支付。

如果從世界經(jīng)濟(jì)一體化的觀點(diǎn)看，美國作為巨大國際債務(wù)國，在國際金融中實(shí)際早已處于存在最大壞帳、呆帳（末清償債務(wù)）的不良金融國家的地位，是國際中一個(gè)最大泡沫經(jīng)濟(jì)的寄生體。

德國一位著名銀行家最近指出：”美國經(jīng)濟(jì)本身已經(jīng)變成一個(gè)投機(jī)氣泡，這個(gè)氣泡是在支撐著美國巨額債務(wù)的華爾街證券推動(dòng)下形成的。這是一種虛無的東西！在美國有50％的家庭是投資股票的，這個(gè)數(shù)字已經(jīng)破了歷史記錄。就像美國的負(fù)債水平破了歷史記錄一樣！“（《參考資料》9月16日）

一旦美元不再作為世界貨幣，也就是美國不再作為掌有世界貨幣發(fā)行權(quán)的世界銀行國家，其表面龐大而骨子里虛弱的金融地位即將現(xiàn)形。這一前景對(duì)是美國是一個(gè)惡夢(mèng)。實(shí)際上，自90年代以來，美國在全球所進(jìn)行的一系列戰(zhàn)略調(diào)整，從打海灣戰(zhàn)爭(zhēng)到以”對(duì)沖基金“為金融突擊力量發(fā)動(dòng)?xùn)|南亞金融危機(jī)，都是為了阻止這種天下三分的局面發(fā)生。在實(shí)施這種戰(zhàn)略時(shí)，美國一直在有效地利用兩種國際金融工具和一種意識(shí)形態(tài)工具。

這兩種金融工具就是：

（1）表現(xiàn)為對(duì)沖基金（hedgefund）的龐大跨國金融游資

（2）IMF（國際貨幣基金組織）

這兩種金融工具的背后決策者，是美國的聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)。財(cái)政部和國會(huì)。而其所運(yùn)用的意識(shí)形態(tài)工具就是弗里德曼、薩繆爾森——薩克森主張放任金融資本的全球自由化，不受任何政府力量控制的新自由主義經(jīng)濟(jì)意識(shí)形態(tài)。

七、去年年底我在香港，有一位香港金融界人士對(duì)我講了一句令我至今印象深刻的危言。他說：這次東南亞金融危機(jī)實(shí)質(zhì)上就是第三次世界大戰(zhàn)。只是這場(chǎng)戰(zhàn)爭(zhēng)的手段不是飛機(jī)大炮，而是金融手段——各國貨幣儲(chǔ)備、金融衍生工具，以及金融信息。

但是不管用什么手段，某戰(zhàn)果是一樣的。戰(zhàn)爭(zhēng)的目的無非是掠人之財(cái)，屈人之兵，亂人之政。近一年來，在金融危機(jī)的打擊下，我們?cè)诙砹_斯、印尼，在韓國，在東南亞，看到強(qiáng)人倒臺(tái)，政權(quán)易位，無數(shù)人傾家蕩產(chǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，”除了在金融市場(chǎng)上各國貨幣對(duì)美元的比價(jià)下跌和有價(jià)證券價(jià)格下跌以外，人們還看到當(dāng)?shù)厝说馁Y產(chǎn)貶值75％（包括香港）。相當(dāng)于1997年的100美元貶到今天的25美元，甚至更少。設(shè)在香港的一家基金會(huì)的人馬克·費(fèi)伯最近指出，亞洲主要國家的國內(nèi)生產(chǎn)總值（按美元計(jì)算）至少下降50％。印度尼西亞的人均收入（按美元計(jì)算）下降了80％。這個(gè)擁有兩億人口的國家國內(nèi)生產(chǎn)總值如今低于瑞士的國內(nèi)生產(chǎn)總值，而后者人口僅為700萬。香港自去年7月以來，房地產(chǎn)價(jià)格已下跌40％，人民資產(chǎn)縮水1700億美元，相當(dāng)于全部金融體系總儲(chǔ)蓄已喪失掉一半。“這種慘重?fù)p失的后果不亞于經(jīng)歷一場(chǎng)大型戰(zhàn)爭(zhēng)。

孫子曰：”不戰(zhàn)而屈人之兵，善之善者也。“美國在1997年不露聲色地對(duì)東亞發(fā)動(dòng)了這場(chǎng)金融戰(zhàn)，可以說正是達(dá)到了這個(gè)目的。

必須指出，為美國策劃和發(fā)動(dòng)這場(chǎng)金融戰(zhàn)。在前方?jīng)_鋒陷陣者是索羅斯及老虎基金會(huì)等對(duì)沖基金，而在后方謀略策劃，提供后勤支持的乃是美國聯(lián)儲(chǔ)、財(cái)政部以及IMF。

這四者表面不同，實(shí)際是一個(gè)戰(zhàn)略整體，都是服務(wù)于美國國家以及美國金融壟斷資本的全球一體化戰(zhàn)略目標(biāo)和利益的。

八、美國去年發(fā)動(dòng)這場(chǎng)經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)爭(zhēng)，在戰(zhàn)略上有兩大目的。第一通過摧毀東亞區(qū)域經(jīng)濟(jì)，打擊日本金融資本，迫使其收縮，從而使日本在80－90年代試圖構(gòu)筑以日元為中動(dòng)的東亞貨幣區(qū)的戰(zhàn)略努力被遏止。

這一戰(zhàn)略目標(biāo)可以說已基本上得到實(shí)現(xiàn)。

臺(tái)灣評(píng)論家南方朔指出：”就宏觀角度而言，日本自從進(jìn)入80年代之后，其旺盛的生產(chǎn)力即已直通歐美，并面臨歐美強(qiáng)大的保護(hù)主義及“修理日本”（Japan－h(huán)ashing）的沖擊。這促使日本采取“再亞洲化”方針，在東南亞扮演投資火車頭的角色。亞洲金融風(fēng)暴的出現(xiàn)，打擊目標(biāo)之一無疑是日本。因此，亞洲金融風(fēng)暴可以被視為處于強(qiáng)勢(shì)的美國金融勢(shì)力重新攻占亞洲，而日本則被迫談出的一個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)。“

九、美國的第二戰(zhàn)略目標(biāo)是自亞洲獲取巨利后調(diào)集資金力量進(jìn)取俄羅斯及歐洲市場(chǎng)，通過俄羅斯和歐洲股市的大幅震蕩，陷德國馬克于虛弱地位，進(jìn)而阻遏破壞歐元在1999年的實(shí)施。1991年以來的7年，是歐盟為實(shí)現(xiàn)單一貨幣艱苦奮斗的7年。明年1月1日起，歐元國家將在非現(xiàn)金交易中引入歐元。三年后，2002年1月1日，歐元將全面進(jìn)入國際貨幣流通領(lǐng)域。這是世界金融領(lǐng)域中的一場(chǎng)結(jié)構(gòu)性變革。將導(dǎo)致世界貨幣體系的兩極化局面，意味著美國國際金融霸權(quán)的終結(jié)。圍繞著歐元的興起，美國與德法為軸心的兩大金融力量正在角力。這場(chǎng)戰(zhàn)役方興未艾。正當(dāng)亞洲各國（包括香港地區(qū)）在這場(chǎng)美國發(fā)動(dòng)的摔不及防的金融戰(zhàn)中倍嘗苦果而紛紛采取保護(hù)本國貨幣措施后，未來國際金融大戰(zhàn)的戰(zhàn)場(chǎng)將進(jìn)一步由亞洲轉(zhuǎn)向拉美、歐洲和美國本身的戰(zhàn)場(chǎng)。

十、俄羅期經(jīng)濟(jì)學(xué)家康·索羅金不久前曾在一篇論文中深刻揭露了美國的戰(zhàn)略意圖指出：

美國人的如意算盤是：首先在亞洲方面實(shí)施”先發(fā)制人的打擊“，先對(duì)小國和周邊國家進(jìn)行打擊，然后對(duì)因周邊金融環(huán)境不利而被削弱的亞洲主要大國——日本和中國進(jìn)行打擊。然后，計(jì)劃將”戰(zhàn)斗行動(dòng)“推進(jìn)到歐洲，以中斷金融一體化進(jìn)程并使歐盟的經(jīng)濟(jì)支柱——德國發(fā)生動(dòng)蕩。最后，美國準(zhǔn)備提供”援助“，但這種援助將使”接受施舍的國家“在很大程度上依附于美國及IMF”慈善家“。

”正是美國人不露聲色的行動(dòng)使馬來西亞、泰國、印度尼西亞及韓國的經(jīng)濟(jì)和金融問題急劇惡化。向上述國家提供貸款的銀行也岌岌可危，日本的金融體系動(dòng)蕩不安。日元不斷貶值破壞了該地區(qū)業(yè)已形成的匯率制度，加深了東京與亞太國家，特別是同中國的矛盾。其原因是：該地區(qū)國家的貨幣貶值使北京的出口能力下降。為了保護(hù)本國的生產(chǎn)廠家，中國本應(yīng)使人民幣貶值，但是，無論從國內(nèi)政治原因，還是從對(duì)外政策原因考慮，采取上述步驟對(duì)北京都是不能接受的。因此，中國不得不花大力氣保持人民幣的穩(wěn)定，在這種條件下，就不可能談亞洲貨幣統(tǒng)一和亞洲結(jié)算機(jī)制問題。“

這位評(píng)論家指出：金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)使亞洲國家對(duì)石油和原料的需求急劇減少，使”初級(jí)產(chǎn)品“的世界價(jià)格大幅下降，低價(jià)格重創(chuàng)了俄羅斯，但卻加強(qiáng)了美國經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)力。此外，亞洲危機(jī)還增加了對(duì)美元的需求并加強(qiáng)了美元作為世界結(jié)算單位的地位。

競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的困境使得美國人有機(jī)會(huì)插手以前難以染指的該地區(qū)的事務(wù)。韓國不得不全面采取IMF的貨款條件，將銀行體系”廉價(jià)出賣給美國。“日元大幅貶值之后，美聯(lián)儲(chǔ)大量購進(jìn)日元，使日元匯率趨于穩(wěn)定，暫時(shí)平息了日本金融市場(chǎng)的風(fēng)波。但這種干預(yù)附加了一些強(qiáng)硬的要求，其中主要要求是準(zhǔn)許美國金融機(jī)構(gòu)購買日本銀行和保險(xiǎn)公司的大量股份。俄羅斯的經(jīng)濟(jì)崩潰，使它的最大債權(quán)國德國銀行體系深陷壞帳危機(jī)。而目前俄羅斯與德國的關(guān)系，十分接近泰國、印尼過去與日本的關(guān)系。（《參考資料火1998年8月4日文”美國在亞洲金融危機(jī)中扮演了什么角色“？）

這種高水準(zhǔn)戰(zhàn)略分析的出現(xiàn)，表明俄羅斯經(jīng)濟(jì)學(xué)界終于從薩克斯休克療法的理論迷夢(mèng)中清醒過來了。

十一、1994年2月本文筆者接受臺(tái)灣《中國時(shí)報(bào)》記者采訪時(shí)，記者曾提及當(dāng)時(shí)正在被國內(nèi)輿論界火熱鼓吹的金融體制全面對(duì)外開放及自由化問題，雙方問答如下：

記者：對(duì)目前中國金融改革的走向，您有何看法？

何新：我持保留意見。我認(rèn)為如果仍然盲目聽從美國來的專家（包括IMF）建議及理論學(xué)說，一

味模仿采取美國式的銀行體制，我國國家控制下的國有制金融體系最終勢(shì)將解體。

記者：那么您對(duì)中美財(cái)長最近發(fā)表的《中美經(jīng)濟(jì)聯(lián)合委員會(huì)發(fā)表第8次聯(lián)合聲明》如何看？這份

聲明很明顯表示，美國將大舉插手中國的金融領(lǐng)域。

何新：我知道，美國贏了。

記者：如果中國金融真像您講的那樣發(fā)生崩潰，后果將是怎樣的？

何新：一旦人民幣信用由于惡性膨脹而崩漬（像目前俄羅斯盧布那樣），那么為了支持人民幣信用，可能國家不得不更加依賴內(nèi)外債務(wù)和謀求得到國際金融資本支持。最終在”對(duì)外開放金融“的幌子下，外國金融資本將長驅(qū)直入，迅速?zèng)_擊和占有我國原有的金融市場(chǎng)。那么我國經(jīng)濟(jì)改革全局最終可能將以人民幣信用崩潰為標(biāo)志，而于本世紀(jì)末陷入難以收拾的總體危機(jī)。（《中國時(shí)報(bào)周刊》1994年3月20日第116期，《何新政治經(jīng)濟(jì)論集》黑龍江教育出版社1995年版，第10頁）

但是，近幾年來，我國政府采取了正確的應(yīng)對(duì)措施，放慢金融領(lǐng)域的開放步伐，使上述前景得以避免。然而，爆發(fā)危機(jī)的陰影并沒有徹底消失。

中國并非本受國際金融危機(jī)的打擊和影響。這種影響不僅表現(xiàn)為若干金融機(jī)構(gòu)由于負(fù)債累累而破產(chǎn)，也表現(xiàn)為近一年來日益深化的產(chǎn)業(yè)危機(jī)和嚴(yán)重的失業(yè)問題——這種產(chǎn)業(yè)危機(jī)實(shí)際是金融危機(jī)在中國的表現(xiàn)形式。因?yàn)樵S多企業(yè)就是由于呆帳、壞帳問后得不到銀行資金支持而破產(chǎn)的。當(dāng)前產(chǎn)業(yè)危機(jī)的嚴(yán)峻性，可以說是建國50年以來前所未有的。

十二、幾點(diǎn)建議：

（一）以上的分析如果是有道理的，那么就必須看到，美國華爾街背景的對(duì)沖基金，IMF（國際貨幣基金組織）、聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)，財(cái)政部是一個(gè)戰(zhàn)略整體，都是為美國國家戰(zhàn)略經(jīng)濟(jì)利益和美國金融資本統(tǒng)治世界服務(wù)的。因此，我國的貨幣政策不應(yīng)該盲目追蹤IMF的建議。而應(yīng)該以中國自身的戰(zhàn)略利益為標(biāo)的。

（二）人民幣匯率是人民幣在國際貨幣市場(chǎng)上的交易價(jià)格。按照市場(chǎng)規(guī)律和市場(chǎng)需求適度靈活浮動(dòng)，這是符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律的。為履行對(duì)IMF的某種政治承諾而固守僵死不變的貨幣及匯率政策并非明智的政策選擇。

（三）1999年歐元的誕生，對(duì)以美國為中心的世界政治體系將是一個(gè)巨大的沖擊，歐元將逐漸成為重要的國際貨幣。有報(bào)道說：中國準(zhǔn)備將一部分國際貨幣儲(chǔ)備由美元轉(zhuǎn)為歐元。這種尋求多元化的方針是明智的。

（四）我們將進(jìn)入的時(shí)代，是動(dòng)蕩的時(shí)代，而不是平靜緩和的時(shí)代。對(duì)國際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)未來的嚴(yán)峻性以及國際競(jìng)爭(zhēng)的激烈性，應(yīng)有足夠充分的估計(jì)。但是當(dāng)前有人提出，有鑒于東亞各國外向型經(jīng)濟(jì)的失敗，今后中國應(yīng)采取閉關(guān)自守的戰(zhàn)略而放棄謀取世界市場(chǎng)的戰(zhàn)略，這是絕不可取的。這種輿論的突然噪起，正與1988年——1992年前后鼓吹中國加速人關(guān)的噪動(dòng)一樣，理論似乎相反，但背后卻有某種共同的意在誤導(dǎo)國家經(jīng)濟(jì)方針的國際戰(zhàn)略背景。很顯然，正如同美國近年竭力阻撓中國加入世界貿(mào)易體制以遏制中國的國際競(jìng)爭(zhēng)，這種新理論在客觀上有利于美國。應(yīng)當(dāng)看到，不采取開放體制，中國無法解決自身人口過多、資本及資源不足、技術(shù)落后的問題。中國應(yīng)當(dāng)利用當(dāng)前國際原材料價(jià)格下跌的世界市場(chǎng)，吸納國際資源，更快地提高中國經(jīng)濟(jì)的國際競(jìng)爭(zhēng)力。在金融上努力保護(hù)本國市場(chǎng)，在貿(mào)易上不斷擴(kuò)大在世界市場(chǎng)上中國制造品的占有份額（以提高本國過剩工業(yè)部門的產(chǎn)銷出路，提高產(chǎn)業(yè)就業(yè)率），同時(shí)有計(jì)劃地實(shí)施跨國資本輸出和勞務(wù)輸出，以謀取國際利潤，擴(kuò)增外匯積累，纖緩內(nèi)部人口壓力——這才是中國面對(duì)跨世紀(jì)發(fā)展所應(yīng)采取的有遠(yuǎn)見的經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略基本方針。

國際金融論文:高職高專國際金融的教學(xué)探討論文

摘要:國際金融學(xué)是財(cái)經(jīng)和管理類專業(yè)的重要專業(yè)課。針對(duì)該課程理論性和實(shí)踐性并重、知識(shí)更新快等特點(diǎn)，再結(jié)合高職高專培養(yǎng)實(shí)用型人才的教學(xué)目標(biāo)和學(xué)生特點(diǎn)，本文認(rèn)為在教學(xué)內(nèi)容上應(yīng)注重實(shí)用性與時(shí)效性，充分利用多媒體和網(wǎng)絡(luò)資源，提高學(xué)生在教學(xué)過程中的主動(dòng)性，利用模擬軟件等提高學(xué)生的實(shí)踐能力，并優(yōu)化對(duì)學(xué)生的考核手段。

關(guān)鍵詞:國際金融多媒體教學(xué)實(shí)踐教學(xué)教學(xué)軟件

國際金融學(xué)是經(jīng)濟(jì)、管理類專業(yè)的重要課程，主要研究國際貨幣金融活動(dòng)的基本理論與實(shí)務(wù)。由于該課程的理論性和實(shí)踐性都較強(qiáng)，和其它經(jīng)濟(jì)類課程相比，要求學(xué)生有一定的理性思維能力。但由于高職高專的學(xué)生知識(shí)基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，學(xué)生往往覺得該課程抽象難懂，最后導(dǎo)致學(xué)習(xí)積極性不高。針對(duì)學(xué)生的實(shí)際能力和高職高專培養(yǎng)應(yīng)用型人才的教學(xué)目標(biāo)，如何探索一套適合高職教育的教學(xué)方法，以提高該課程的教學(xué)效果和學(xué)生對(duì)知識(shí)的實(shí)際應(yīng)用能力，是值得思考的一個(gè)問題。

1學(xué)好國際金融學(xué)的必要性

20世紀(jì)以來，尤其是80年代以來，金融市場(chǎng)迅速發(fā)展并且日趨全球一體化，金融制度和金融工具不斷創(chuàng)新，金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)日趨多元化，金融交易迅速膨脹。金融業(yè)的迅猛發(fā)展一方面有利于優(yōu)化資本在全球范圍內(nèi)的配置，大大推動(dòng)了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展;另一方面，其內(nèi)在的不穩(wěn)定性和脆弱性，也增加了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，金融危機(jī)頻發(fā)[1]。同時(shí)，隨著我國金融市場(chǎng)的開放和金融管制的放松，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展甚至百姓日常生活都日益受到國際金融市場(chǎng)的影響。因此，掌握一定的國際金融相關(guān)知識(shí)，不止是從事金融行業(yè)所必須，也是日常理財(cái)?shù)谋匾獥l件。

國際金融學(xué)是經(jīng)濟(jì)類學(xué)科的一門重要專業(yè)課，其研究對(duì)象為國際間金融活動(dòng)及其本質(zhì)與規(guī)律性，介紹國際范圍內(nèi)貨幣金融活動(dòng)的基本理論與實(shí)務(wù)，是從貨幣金融的角度研究開放經(jīng)濟(jì)下實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)內(nèi)部均衡和外部均衡的一門學(xué)科。通過這門課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生能夠較系統(tǒng)地了解國際貨幣制度、國際金融市場(chǎng)、國際融資工具的基本概念和基本理論;掌握外匯與匯率、外匯交易和國際結(jié)算的原理和操作;理解國際收支和國際儲(chǔ)備的內(nèi)涵以及和其他經(jīng)濟(jì)變量之間的關(guān)系;并學(xué)會(huì)分析和判斷國內(nèi)外的金融問題;把握國家的宏觀調(diào)控政策、提高自身的理財(cái)能力。

2國際金融課程的特點(diǎn)

2.1時(shí)代性強(qiáng)，內(nèi)容更新快國際金融是世界經(jīng)濟(jì)中發(fā)展最快最活躍、也是最不穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。日新月異的國際金融實(shí)踐也推動(dòng)著國際金融理論不斷深化和發(fā)展。近十年來，國際金融理論發(fā)展非常迅猛，尤其是在匯率決定理論、匯率制度選擇理論、國際經(jīng)濟(jì)政策協(xié)調(diào)理論、國際金融監(jiān)管理論和國際金融市場(chǎng)理論等方面的研究取得了豐碩成果[2]。

近年來重大的國際金融事件層出不窮，從拉美債務(wù)危機(jī)到東亞金融危機(jī)和美國IT泡沫破裂，再到美國次貸危機(jī)的爆發(fā)和蔓延以及歐洲債務(wù)危機(jī)的惡化等，這些都對(duì)我國經(jīng)濟(jì)帶來了重大的影響;而人民幣匯率問題更是成為近年來全球關(guān)注的焦點(diǎn)。重大金融事件的發(fā)生也促進(jìn)了金融理論的發(fā)展，如次貸危機(jī)引發(fā)加強(qiáng)金融監(jiān)管的討論。金融領(lǐng)域的瞬息萬變、新觀點(diǎn)新問題的日新月異要求本課程教授的內(nèi)容必須與時(shí)俱進(jìn)、不斷更新。

2.2具有較強(qiáng)的理論性和實(shí)踐性和其他經(jīng)濟(jì)類課程相比，國際金融學(xué)理論與實(shí)踐相結(jié)合的特點(diǎn)非常典型。一方面，通過本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)掌握必要的國際金融基礎(chǔ)理論知識(shí)，如有關(guān)外匯、匯率、匯率制度、國際貨幣制度、國際收支、國際儲(chǔ)備、國際金融市場(chǎng)、國際資本流動(dòng)與金融危機(jī)等方面的基本概念和基本理論;另一方面，還要培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用相關(guān)理論觀察和分析國際金融現(xiàn)實(shí)問題的能力。

比如外匯交易作為本課程的一個(gè)重要內(nèi)容，就具有非常強(qiáng)的實(shí)踐性。進(jìn)出口企業(yè)必須利用外匯交易規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，普通百姓也可以利用外匯交易獲得投資收益;而一國的國際收支、國際儲(chǔ)備等數(shù)據(jù)的變化直接影響外匯市場(chǎng)的走勢(shì)和當(dāng)局的政策意向，這些都和各經(jīng)濟(jì)體包括百姓的日常理財(cái)息息相關(guān);國內(nèi)外金融事件、各國金融政策等成為媒體關(guān)注的熱點(diǎn)，因此學(xué)生在課堂外對(duì)此類信息接觸得比較多，對(duì)本課程的興趣也普遍較高。

2.3宏觀微觀并重國際金融學(xué)研究的內(nèi)容既有宏觀理論，如國際收支理論、匯率決定理論、資本流動(dòng)理論等;又有微觀實(shí)務(wù)，如外匯交易實(shí)務(wù)、外匯風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)務(wù)等。因此，在教學(xué)過程中應(yīng)宏微觀并重，通過多元化的教學(xué)手段，幫助學(xué)生在掌握宏觀理論的同時(shí)提高對(duì)微觀實(shí)務(wù)的實(shí)踐能力。不僅從微觀層面透徹的認(rèn)識(shí)與我們?nèi)粘Ｉ钕⑾⑾嚓P(guān)的諸多金融現(xiàn)象，而且能從宏觀層面理解一國的經(jīng)濟(jì)金融政策和金融體制改革，觀察和分析國際金融領(lǐng)域出現(xiàn)的新問題和新動(dòng)向等。

2.4交叉學(xué)科多國際金融學(xué)涉及了經(jīng)濟(jì)貿(mào)易類課程的方方面面，和許多課程的內(nèi)容存在交叉，如國際投資學(xué)、金融市場(chǎng)學(xué)、國際信貸學(xué)、國際貿(mào)易、國際結(jié)算以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等學(xué)科。這就要求在設(shè)置課程時(shí)應(yīng)注意到課程的銜接和延續(xù)，各課程之間應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系和配合，以防止教學(xué)內(nèi)容的重復(fù)或斷層。

3對(duì)高職高專國際金融教學(xué)改革的建議

針對(duì)國際金融學(xué)的課程特點(diǎn)和高職高專的教學(xué)目標(biāo)，應(yīng)探索出一種適合高職高專學(xué)生的教學(xué)方法，改變單純的教師講課學(xué)生聽課的傳統(tǒng)教學(xué)模式。

3.1教學(xué)內(nèi)容的改革

3.1.1優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容，注重實(shí)用性與時(shí)效性優(yōu)化課程教學(xué)內(nèi)容，首先應(yīng)做好教材的選擇。目前，市場(chǎng)上國際金融的教材有非常多的版本，僅高職高專類就有幾十種。在選擇教材時(shí)應(yīng)充分考慮高職高專的教學(xué)要求和學(xué)生特點(diǎn)，比較適合的教材應(yīng)該是理論與實(shí)務(wù)結(jié)合較好，行文深入淺出通俗易懂，同時(shí)又突出實(shí)踐性、注重職業(yè)能力培養(yǎng)，并有配套的案例和作業(yè)[3]。

由于國際金融的理論和實(shí)踐都發(fā)展迅速，國內(nèi)外重要金融事件不斷發(fā)生，教師在平時(shí)應(yīng)關(guān)注國際金融領(lǐng)域的發(fā)展動(dòng)向，及時(shí)追蹤理論前沿信息，充實(shí)知識(shí)儲(chǔ)備。由于教材可能不能及時(shí)跟上變化，因此在教學(xué)過程中，應(yīng)注意補(bǔ)充最新的金融信息，可通過教輔資料建設(shè)更新和完善教學(xué)內(nèi)容，力求教學(xué)內(nèi)容與時(shí)俱進(jìn)。

3.1.2教學(xué)過程增加圖示法的使用圖示教學(xué)法，即通過簡(jiǎn)要的符號(hào)、濃縮的文字、線條(箭頭)、框圖等構(gòu)成特有的圖文式樣，形成板書、電腦課件等有效施教的教學(xué)方法。實(shí)踐證明這種圖示教學(xué)方法把教學(xué)內(nèi)容展示化、可視化，比一堆文字更能讓人一目了然，并印象深刻，能很好的提高教學(xué)效果。

比如在講解匯率變化對(duì)國內(nèi)物價(jià)的影響時(shí)，如果教師用枯燥的文字滿堂灌輸給學(xué)生，學(xué)生會(huì)感覺晦澀難懂，從而失去學(xué)習(xí)的興趣。而圖示法能很好地解釋匯率和物價(jià)之間的關(guān)系。教師通過流程圖將其作用過程一步一步地展示出來，就讓學(xué)生輕而易舉地理解該知識(shí)點(diǎn)，達(dá)到事半功倍的效果。

3.2教學(xué)手段的改革

3.2.1充分利用多媒體和網(wǎng)絡(luò)資源

傳統(tǒng)教學(xué)模式下，一塊黑板一支粉筆就構(gòu)成了教師的教學(xué)工具。隨著科技的發(fā)展，教學(xué)工具的多樣化成為可能。尤其是國際金融學(xué)的時(shí)代性特點(diǎn)要求其教學(xué)內(nèi)容必須緊跟時(shí)代變化，多媒體課件則可以將大量?jī)?nèi)容以各種形式在短時(shí)間內(nèi)呈現(xiàn)在屏幕上，大大增加了課堂的信息量，非常適宜向?qū)W生講授國際金融的新理論、新動(dòng)態(tài);而網(wǎng)絡(luò)則為我們提供了豐富的教學(xué)資源。比如在講解金融危機(jī)的時(shí)候，可以將課件連接互聯(lián)網(wǎng)，這樣課題內(nèi)容延伸到更廣闊的空間，能夠讓學(xué)生接觸到更多的信息，了解美國次貸危機(jī)、歐洲債務(wù)危機(jī)的情況。理論知識(shí)和實(shí)際問題緊密結(jié)合，有利于提高學(xué)生對(duì)實(shí)際問題的理解分析能力，也提高了教學(xué)效果。

3.2提高學(xué)生的學(xué)習(xí)自主性國際金融實(shí)踐性強(qiáng)的特點(diǎn)，有利于充分發(fā)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)自主性。比如在講到匯率和其他經(jīng)濟(jì)變量之間的相互影響時(shí)，正好可以利用大家關(guān)注的人民幣匯率問題。可讓學(xué)生在課后收集相關(guān)資料，通過課堂討論掌握我國的匯率政策，并理解其和當(dāng)前國際貿(mào)易摩擦之間的關(guān)系，提高學(xué)生對(duì)知識(shí)的應(yīng)用能力。也可以考慮讓學(xué)生組成研究小組，對(duì)某一有爭(zhēng)議的問題進(jìn)行辯論，以此激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性和主動(dòng)性。

另外，學(xué)生普遍對(duì)網(wǎng)絡(luò)比較熟悉，可以充分利用這個(gè)特點(diǎn)，通過電子郵件、聊天工具、論壇、博客等多種互聯(lián)網(wǎng)工具輔助教學(xué)，對(duì)學(xué)生進(jìn)行在線答疑;也可考慮將作業(yè)、案例資料等制作成網(wǎng)頁，供學(xué)生登錄學(xué)習(xí)。同時(shí)，鼓勵(lì)學(xué)生登錄一些財(cái)經(jīng)網(wǎng)站、查閱財(cái)經(jīng)信息，將教學(xué)活動(dòng)延伸到課堂外。

3.3重視實(shí)踐教學(xué)高職高專培養(yǎng)的是實(shí)用型人才，在理論研究和實(shí)際操作方面相對(duì)更側(cè)重于實(shí)踐能力的培養(yǎng)。因此，更應(yīng)重視學(xué)生能否對(duì)所學(xué)知識(shí)加以使用。目前，科技的發(fā)展為此提供了極好的條件。如教學(xué)模擬軟件的使用能極大地提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和實(shí)踐能力。一個(gè)好的模擬軟件能提供外匯市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)、證券市場(chǎng)等重要金融市場(chǎng)的實(shí)時(shí)行情以及相關(guān)資訊。學(xué)生可利用所學(xué)知識(shí)，通過自己對(duì)市場(chǎng)行情的判斷，對(duì)模擬資金進(jìn)行運(yùn)用。盡管是模擬交易，但它反映的交易狀況和真實(shí)交易無異，系統(tǒng)還可以對(duì)學(xué)生的投資狀況進(jìn)行比較排序，減少了教師的工作量。教學(xué)模擬軟件的使用豐富了教學(xué)內(nèi)容和手段，克服了傳統(tǒng)教學(xué)紙上談兵的缺點(diǎn)，也充分發(fā)揮了國際金融課程實(shí)踐性強(qiáng)的特點(diǎn)。

同時(shí)，建立校外實(shí)訓(xùn)基地進(jìn)行實(shí)踐教學(xué)。學(xué)校應(yīng)與企業(yè)加強(qiáng)合作，通過組織學(xué)生到銀行、外貿(mào)企業(yè)、證券公司等機(jī)構(gòu)參觀、實(shí)習(xí)，使學(xué)生能親身體驗(yàn)相關(guān)行業(yè)和工作，為以后從事實(shí)際工作打下基礎(chǔ)[4]。

3.4優(yōu)化考核手段傳統(tǒng)教學(xué)往往在期終使用書面考試的形式來考核學(xué)生對(duì)課程的掌握程度。這種形式簡(jiǎn)便易操作，但其合理性有待商榷。尤其是國際金融這種理論和實(shí)踐并重的課程，單純的書面考試不能全面反映教學(xué)效果。課程的最終成績(jī)應(yīng)充分考慮平時(shí)表現(xiàn)，而考核的方式也應(yīng)多樣化，如課程論文的完成情況、相關(guān)網(wǎng)站的訪問情況、師生之間同學(xué)之間的互動(dòng)情況、模擬軟件的使用情況以及在研究小組中的作用等等，都應(yīng)進(jìn)入考察范圍。這樣的成績(jī)才能更全面地反映學(xué)生對(duì)該課程的掌握情況，這種考核方式也反過來促進(jìn)學(xué)生重視平時(shí)的學(xué)習(xí)和實(shí)踐能力的培養(yǎng)。

高職高專的教學(xué)目標(biāo)在于為社會(huì)培養(yǎng)實(shí)用型人才，因此在教學(xué)過程中應(yīng)更加重視對(duì)學(xué)生實(shí)踐能力的培養(yǎng)。學(xué)校應(yīng)努力為培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力提供條件;同時(shí)，教師也應(yīng)不斷更新專業(yè)知識(shí)、優(yōu)化教學(xué)手段。

國際金融論文:高職開設(shè)國際金融課程的教學(xué)研究論文

摘要:國際金融學(xué)是財(cái)經(jīng)和管理類專業(yè)的重要專業(yè)課。針對(duì)該課程理論性和實(shí)踐性并重、知識(shí)更新快等特點(diǎn),再結(jié)合高職高專培養(yǎng)實(shí)用型人才的教學(xué)目標(biāo)和學(xué)生特點(diǎn),本文認(rèn)為在教學(xué)內(nèi)容上應(yīng)注重實(shí)用性與時(shí)效性,充分利用多媒體和網(wǎng)絡(luò)資源,提高學(xué)生在教學(xué)過程中的主動(dòng)性,利用模擬軟件等提高學(xué)生的實(shí)踐能力,并優(yōu)化對(duì)學(xué)生的考核手段。

關(guān)鍵詞:國際金融；多媒體教學(xué)；實(shí)踐教學(xué)；教學(xué)軟件

國際金融學(xué)是經(jīng)濟(jì)、管理類專業(yè)的重要課程,主要研究國際貨幣金融活動(dòng)的基本理論與實(shí)務(wù)。由于該課程的理論性和實(shí)踐性都較強(qiáng),和其它經(jīng)濟(jì)類課程相比,要求學(xué)生有一定的理性思維能力。但由于高職高專的學(xué)生知識(shí)基礎(chǔ)相對(duì)薄弱,學(xué)生往往覺得該課程抽象難懂,最后導(dǎo)致學(xué)習(xí)積極性不高。針對(duì)學(xué)生的實(shí)際能力和高職高專培養(yǎng)應(yīng)用型人才的教學(xué)目標(biāo),如何探索一套適合高職教育的教學(xué)方法,以提高該課程的教學(xué)效果和學(xué)生對(duì)知識(shí)的實(shí)際應(yīng)用能力,是值得思考的一個(gè)問題。

1學(xué)好國際金融學(xué)的必要性

20世紀(jì)以來,尤其是80年代以來,金融市場(chǎng)迅速發(fā)展并且日趨全球一體化,金融制度和金融工具不斷創(chuàng)新,金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)日趨多元化,金融交易迅速膨脹。金融業(yè)的迅猛發(fā)展一方面有利于優(yōu)化資本在全球范圍內(nèi)的配置,大大推動(dòng)了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展;另一方面,其內(nèi)在的不穩(wěn)定性和脆弱性,也增加了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),金融危機(jī)頻發(fā)[1]。同時(shí),隨著我國金融市場(chǎng)的開放和金融管制的放松,我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展甚至百姓日常生活都日益受到國際金融市場(chǎng)的影響。因此,掌握一定的國際金融相關(guān)知識(shí),不止是從事金融行業(yè)所必須,也是日常理財(cái)?shù)谋匾獥l件。

國際金融學(xué)是經(jīng)濟(jì)類學(xué)科的一門重要專業(yè)課,其研究對(duì)象為國際間金融活動(dòng)及其本質(zhì)與規(guī)律性,介紹國際范圍內(nèi)貨幣金融活動(dòng)的基本理論與實(shí)務(wù),是從貨幣金融的角度研究開放經(jīng)濟(jì)下實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)內(nèi)部均衡和外部均衡的一門學(xué)科。通過這門課程的學(xué)習(xí),學(xué)生能夠較系統(tǒng)地了解國際貨幣制度、國際金融市場(chǎng)、國際融資工具的基本概念和基本理論;掌握外匯與匯率、外匯交易和國際結(jié)算的原理和操作;理解國際收支和國際儲(chǔ)備的內(nèi)涵以及和其他經(jīng)濟(jì)變量之間的關(guān)系;并學(xué)會(huì)分析和判斷國內(nèi)外的金融問題;把握國家的宏觀調(diào)控政策、提高自身的理財(cái)能力。

2國際金融課程的特點(diǎn)

2.1時(shí)代性強(qiáng),內(nèi)容更新快國際金融是世界經(jīng)濟(jì)中發(fā)展最快最活躍、也是最不穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。日新月異的國際金融實(shí)踐也推動(dòng)著國際金融理論不斷深化和發(fā)展。近十年來,國際金融理論發(fā)展非常迅猛,尤其是在匯率決定理論、匯率制度選擇理論、國際經(jīng)濟(jì)政策協(xié)調(diào)理論、國際金融監(jiān)管理論和國際金融市場(chǎng)理論等方面的研究取得了豐碩成果[2]。

近年來重大的國際金融事件層出不窮,從拉美債務(wù)危機(jī)到東亞金融危機(jī)和美國IT泡沫破裂,再到美國次貸危機(jī)的爆發(fā)和蔓延以及歐洲債務(wù)危機(jī)的惡化等,這些都對(duì)我國經(jīng)濟(jì)帶來了重大的影響;而人民幣匯率問題更是成為近年來全球關(guān)注的焦點(diǎn)。重大金融事件的發(fā)生也促進(jìn)了金融理論的發(fā)展,如次貸危機(jī)引發(fā)加強(qiáng)金融監(jiān)管的討論。金融領(lǐng)域的瞬息萬變、新觀點(diǎn)新問題的日新月異要求本課程教授的內(nèi)容必須與時(shí)俱進(jìn)、不斷更新。

2.2具有較強(qiáng)的理論性和實(shí)踐性和其他經(jīng)濟(jì)類課程相比,國際金融學(xué)理論與實(shí)踐相結(jié)合的特點(diǎn)非常典型。一方面,通過本課程的學(xué)習(xí),學(xué)生應(yīng)掌握必要的國際金融基礎(chǔ)理論知識(shí),如有關(guān)外匯、匯率、匯率制度、國際貨幣制度、國際收支、國際儲(chǔ)備、國際金融市場(chǎng)、國際資本流動(dòng)與金融危機(jī)等方面的基本概念和基本理論;另一方面,還要培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用相關(guān)理論觀察和分析國際金融現(xiàn)實(shí)問題的能力。

比如外匯交易作為本課程的一個(gè)重要內(nèi)容,就具有非常強(qiáng)的實(shí)踐性。進(jìn)出口企業(yè)必須利用外匯交易規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn),普通百姓也可以利用外匯交易獲得投資收益;而一國的國際收支、國際儲(chǔ)備等數(shù)據(jù)的變化直接影響外匯市場(chǎng)的走勢(shì)和當(dāng)局的政策意向,這些都和各經(jīng)濟(jì)體包括百姓的日常理財(cái)息息相關(guān);國內(nèi)外金融事件、各國金融政策等成為媒體關(guān)注的熱點(diǎn),因此學(xué)生在課堂外對(duì)此類信息接觸得比較多,對(duì)本課程的興趣也普遍較高。

2.3宏觀微觀并重國際金融學(xué)研究的內(nèi)容既有宏觀理論,如國際收支理論、匯率決定理論、資本流動(dòng)理論等;又有微觀實(shí)務(wù),如外匯交易實(shí)務(wù)、外匯風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)務(wù)等。因此,在教學(xué)過程中應(yīng)宏微觀并重,通過多元化的教學(xué)手段,幫助學(xué)生在掌握宏觀理論的同時(shí)提高對(duì)微觀實(shí)務(wù)的實(shí)踐能力。不僅從微觀層面透徹的認(rèn)識(shí)與我們?nèi)粘Ｉ钕⑾⑾嚓P(guān)的諸多金融現(xiàn)象,而且能從宏觀層面理解一國的經(jīng)濟(jì)金融政策和金融體制改革,觀察和分析國際金融領(lǐng)域出現(xiàn)的新問題和新動(dòng)向等。

2.4交叉學(xué)科多國際金融學(xué)涉及了經(jīng)濟(jì)貿(mào)易類課程的方方面面,和許多課程的內(nèi)容存在交叉,如國際投資學(xué)、金融市場(chǎng)學(xué)、國際信貸學(xué)、國際貿(mào)易、國際結(jié)算以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等學(xué)科。這就要求在設(shè)置課程時(shí)應(yīng)注意到課程的銜接和延續(xù),各課程之間應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系和配合,以防止教學(xué)內(nèi)容的重復(fù)或斷層。

3對(duì)高職高專國際金融教學(xué)改革的建議

針對(duì)國際金融學(xué)的課程特點(diǎn)和高職高專的教學(xué)目標(biāo),應(yīng)探索出一種適合高職高專學(xué)生的教學(xué)方法,改變單純的教師講課學(xué)生聽課的傳統(tǒng)教學(xué)模式。

3.1教學(xué)內(nèi)容的改革

3.1.1優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容,注重實(shí)用性與時(shí)效性優(yōu)化課程教學(xué)內(nèi)容,首先應(yīng)做好教材的選擇。目前,市場(chǎng)上國際金融的教材有非常多的版本,僅高職高專類就有幾十種。在選擇教材時(shí)應(yīng)充分考慮高職高專的教學(xué)要求和學(xué)生特點(diǎn),比較適合的教材應(yīng)該是理論與實(shí)務(wù)結(jié)合較好,行文深入淺出通俗易懂,同時(shí)又突出實(shí)踐性、注重職業(yè)能力培養(yǎng),并有配套的案例和作業(yè)[3]。

由于國際金融的理論和實(shí)踐都發(fā)展迅速,國內(nèi)外重要金融事件不斷發(fā)生,教師在平時(shí)應(yīng)關(guān)注國際金融領(lǐng)域的發(fā)展動(dòng)向,及時(shí)追蹤理論前沿信息,充實(shí)知識(shí)儲(chǔ)備。由于教材可能不能及時(shí)跟上變化,因此在教學(xué)過程中,應(yīng)注意補(bǔ)充最新的金融信息,可通過教輔資料建設(shè)更新和完善教學(xué)內(nèi)容,力求教學(xué)內(nèi)容與時(shí)俱進(jìn)。

3.1.2教學(xué)過程增加圖示法的使用圖示教學(xué)法,即通過簡(jiǎn)要的符號(hào)、濃縮的文字、線條(箭頭)、框圖等構(gòu)成特有的圖文式樣,形成板書、電腦課件等有效施教的教學(xué)方法。實(shí)踐證明這種圖示教學(xué)方法把教學(xué)內(nèi)容展示化、可視化,比一堆文字更能讓人一目了然,并印象深刻,能很好的提高教學(xué)效果。

比如在講解匯率變化對(duì)國內(nèi)物價(jià)的影響時(shí),如果教師用枯燥的文字滿堂灌輸給學(xué)生,學(xué)生會(huì)感覺晦澀難懂,從而失去學(xué)習(xí)的興趣。而圖示法能很好地解釋匯率和物價(jià)之間的關(guān)系。教師通過流程圖將其作用過程一步一步地展示出來,就讓學(xué)生輕而易舉地理解該知識(shí)點(diǎn),達(dá)到事半功倍的效果。

3.2教學(xué)手段的改革

3.2.1充分利用多媒體和網(wǎng)絡(luò)資源

傳統(tǒng)教學(xué)模式下,一塊黑板一支粉筆就構(gòu)成了教師的教學(xué)工具。隨著科技的發(fā)展,教學(xué)工具的多樣化成為可能。尤其是國際金融學(xué)的時(shí)代性特點(diǎn)要求其教學(xué)內(nèi)容必須緊跟時(shí)代變化,多媒體課件則可以將大量?jī)?nèi)容以各種形式在短時(shí)間內(nèi)呈現(xiàn)在屏幕上,大大增加了課堂的信息量,非常適宜向?qū)W生講授國際金融的新理論、新動(dòng)態(tài);而網(wǎng)絡(luò)則為我們提供了豐富的教學(xué)資源。比如在講解金融危機(jī)的時(shí)候,可以將課件連接互聯(lián)網(wǎng),這樣課題內(nèi)容延伸到更廣闊的空間,能夠讓學(xué)生接觸到更多的信息,了解美國次貸危機(jī)、歐洲債務(wù)危機(jī)的情況。理論知識(shí)和實(shí)際問題緊密結(jié)合,有利于提高學(xué)生對(duì)實(shí)際問題的理解分析能力,也提高了教學(xué)效果。

3.2提高學(xué)生的學(xué)習(xí)自主性國際金融實(shí)踐性強(qiáng)的特點(diǎn),有利于充分發(fā)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)自主性。比如在講到匯率和其他經(jīng)濟(jì)變量之間的相互影響時(shí),正好可以利用大家關(guān)注的人民幣匯率問題。可讓學(xué)生在課后收集相關(guān)資料,通過課堂討論掌握我國的匯率政策,并理解其和當(dāng)前國際貿(mào)易摩擦之間的關(guān)系,提高學(xué)生對(duì)知識(shí)的應(yīng)用能力。也可以考慮讓學(xué)生組成研究小組,對(duì)某一有爭(zhēng)議的問題進(jìn)行辯論,以此激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性和主動(dòng)性。

另外,學(xué)生普遍對(duì)網(wǎng)絡(luò)比較熟悉,可以充分利用這個(gè)特點(diǎn),通過電子郵件、聊天工具、論壇、博客等多種互聯(lián)網(wǎng)工具輔助教學(xué),對(duì)學(xué)生進(jìn)行在線答疑;也可考慮將作業(yè)、案例資料等制作成網(wǎng)頁,供學(xué)生登錄學(xué)習(xí)。同時(shí),鼓勵(lì)學(xué)生登錄一些財(cái)經(jīng)網(wǎng)站、查閱財(cái)經(jīng)信息,將教學(xué)活動(dòng)延伸到課堂外。

3.3重視實(shí)踐教學(xué)高職高專培養(yǎng)的是實(shí)用型人才,在理論研究和實(shí)際操作方面相對(duì)更側(cè)重于實(shí)踐能力的培養(yǎng)。因此,更應(yīng)重視學(xué)生能否對(duì)所學(xué)知識(shí)加以使用。目前,科技的發(fā)展為此提供了極好的條件。如教學(xué)模擬軟件的使用能極大地提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和實(shí)踐能力。一個(gè)好的模擬軟件能提供外匯市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)、證券市場(chǎng)等重要金融市場(chǎng)的實(shí)時(shí)行情以及相關(guān)資訊。學(xué)生可利用所學(xué)知識(shí),通過自己對(duì)市場(chǎng)行情的判斷,對(duì)模擬資金進(jìn)行運(yùn)用。盡管是模擬交易,但它反映的交易狀況和真實(shí)交易無異,系統(tǒng)還可以對(duì)學(xué)生的投資狀況進(jìn)行比較排序,減少了教師的工作量。教學(xué)模擬軟件的使用豐富了教學(xué)內(nèi)容和手段,克服了傳統(tǒng)教學(xué)紙上談兵的缺點(diǎn),也充分發(fā)揮了國際金融課程實(shí)踐性強(qiáng)的特點(diǎn)。

同時(shí),建立校外實(shí)訓(xùn)基地進(jìn)行實(shí)踐教學(xué)。學(xué)校應(yīng)與企業(yè)加強(qiáng)合作,通過組織學(xué)生到銀行、外貿(mào)企業(yè)、證券公司等機(jī)構(gòu)參觀、實(shí)習(xí),使學(xué)生能親身體驗(yàn)相關(guān)行業(yè)和工作,為以后從事實(shí)際工作打下基礎(chǔ)[4]。

3.4優(yōu)化考核手段傳統(tǒng)教學(xué)往往在期終使用書面考試的形式來考核學(xué)生對(duì)課程的掌握程度。這種形式簡(jiǎn)便易操作,但其合理性有待商榷。尤其是國際金融這種理論和實(shí)踐并重的課程,單純的書面考試不能全面反映教學(xué)效果。課程的最終成績(jī)應(yīng)充分考慮平時(shí)表現(xiàn),而考核的方式也應(yīng)多樣化,如課程論文的完成情況、相關(guān)網(wǎng)站的訪問情況、師生之間同學(xué)之間的互動(dòng)情況、模擬軟件的使用情況以及在研究小組中的作用等等,都應(yīng)進(jìn)入考察范圍。這樣的成績(jī)才能更全面地反映學(xué)生對(duì)該課程的掌握情況,這種考核方式也反過來促進(jìn)學(xué)生重視平時(shí)的學(xué)習(xí)和實(shí)踐能力的培養(yǎng)。

高職高專的教學(xué)目標(biāo)在于為社會(huì)培養(yǎng)實(shí)用型人才,因此在教學(xué)過程中應(yīng)更加重視對(duì)學(xué)生實(shí)踐能力的培養(yǎng)。學(xué)校應(yīng)努力為培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力提供條件;同時(shí),教師也應(yīng)不斷更新專業(yè)知識(shí)、優(yōu)化教學(xué)手段。

作者簡(jiǎn)介:徐彩(女,1976.9-)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士,鎮(zhèn)江高等專科學(xué)校管理系講師。

國際金融論文:國際金融與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則研究論文

二十世紀(jì)與二十一世紀(jì)之交，經(jīng)濟(jì)全球化浪潮持續(xù)高漲和一系列的國際金融危機(jī)相繼爆發(fā)，使得人們感到，國際會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)方面的重大缺陷既影響了國際金融框架和全球市場(chǎng)體系的規(guī)范、效率、安全和穩(wěn)定，也影響了經(jīng)濟(jì)全球化和全球資本市場(chǎng)一體化的發(fā)展進(jìn)程。為了改善國際會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)，有必要在分析和研究國際金融框架和經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展進(jìn)程的同時(shí)，充分重視、積極研究和盡快解決國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在國際金融框架中的實(shí)務(wù)權(quán)威性和實(shí)際約束力問題。

一、國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)于金融穩(wěn)定和資本市場(chǎng)全球一體化的意義和作用

現(xiàn)有國際金融框架的資源基礎(chǔ)是國際金融資本，其資本實(shí)力來自于國際金融市場(chǎng)，而且主要是以美國為首的發(fā)達(dá)國家的市場(chǎng)。現(xiàn)有國際金融體系的最高決策機(jī)構(gòu)不是聯(lián)合國，而是控制著國際金融市場(chǎng)的西方七國集團(tuán)的首腦會(huì)議。1997年東亞國際金融危機(jī)爆發(fā)以后，處于國際金融框架的決策高峰的西方七國集團(tuán)首腦會(huì)議，于1998年10月發(fā)出了要求證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)國際組織承認(rèn)國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的呼吁。

會(huì)計(jì)直接承擔(dān)了管理和監(jiān)督微觀經(jīng)濟(jì)實(shí)體的有關(guān)重要職責(zé)，因而對(duì)國際金融和經(jīng)濟(jì)全球化具有基礎(chǔ)性和戰(zhàn)略性的重大影響。經(jīng)濟(jì)和金融越發(fā)展，會(huì)計(jì)越重要。會(huì)計(jì)是在經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展過程中發(fā)展，也就是在適應(yīng)和滿足經(jīng)濟(jì)生活的客觀需要和金融業(yè)務(wù)的實(shí)際要求的曲折和進(jìn)步中發(fā)展。與其他的國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相比，國際金融活動(dòng)更為突出和集中地體現(xiàn)資本運(yùn)動(dòng)、資本社會(huì)化和資本運(yùn)動(dòng)全球化的實(shí)質(zhì)性要求，更加需要準(zhǔn)確、真實(shí)、可靠、可比的會(huì)計(jì)信息。

在經(jīng)濟(jì)全球化和資本運(yùn)動(dòng)全球化的過程中，國際金融的發(fā)展對(duì)于國際會(huì)計(jì)的發(fā)展有更為直接的需求，是國際會(huì)計(jì)發(fā)展的更為直接的推動(dòng)力。國際會(huì)計(jì)可以一方面減少國際經(jīng)濟(jì)生活和國際金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)和曲折，一方面促進(jìn)國際經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和國際金融活動(dòng)的發(fā)展和效益，從而保障和促進(jìn)國際經(jīng)濟(jì)、國際金融和經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展。一個(gè)全球統(tǒng)一的資本市場(chǎng)，需要資本運(yùn)動(dòng)的全球化和跨國性資本所有權(quán)個(gè)人化的有機(jī)結(jié)合。沒有國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，或者是只有準(zhǔn)則而沒有實(shí)務(wù)權(quán)威性和實(shí)際約束力，這樣的有機(jī)結(jié)合就沒有基礎(chǔ)，更不可能形成全球統(tǒng)一、高效率和低成本的國際會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。于是，一個(gè)全球統(tǒng)一、高效率、低成本、資金容量和流量空前巨大的資本市場(chǎng)也就難以出現(xiàn)。

跨國性和國際性的微觀經(jīng)濟(jì)實(shí)體集團(tuán)的出現(xiàn)和發(fā)展，使得國際會(huì)計(jì)對(duì)于國際經(jīng)濟(jì)和國際金融以及其框架體系產(chǎn)生了越來越大的影響。國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則已有二、三十年的發(fā)展歷史，其業(yè)已發(fā)生的積極影響在于達(dá)成和促進(jìn)國際經(jīng)濟(jì)和國際金融活動(dòng)中的財(cái)務(wù)信息的交流和溝通，為國際經(jīng)濟(jì)和國際金融中的投資、貿(mào)易和信貸建立信用基礎(chǔ)并提供決策信息，維護(hù)和促進(jìn)國際金融體系的規(guī)范、效率、安全和穩(wěn)定。

但是，由于美元具有的世界貨幣主導(dǎo)地位和美國資本市場(chǎng)的國際影響，美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在國際金融市場(chǎng)舉足輕重。而國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在國際金融業(yè)務(wù)和國際資本市場(chǎng)上的地位則缺乏權(quán)威有效的法律保障，在實(shí)際應(yīng)用中主要依靠各國的跨國公司和企業(yè)自愿采納，實(shí)務(wù)權(quán)威性較為有限。會(huì)計(jì)信息的編制與披露缺乏國際公認(rèn)和統(tǒng)一有效的原則和標(biāo)準(zhǔn)，使得會(huì)計(jì)信息跨越國境的處理成本提高，傳遞效率與內(nèi)涵清晰度降低，不利于國際金融市場(chǎng)的全球化程度的進(jìn)一步提高。

二、國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國際資本市場(chǎng)的分割狀態(tài)和統(tǒng)合難點(diǎn)

目前的國際資本市場(chǎng)，實(shí)際上不是一種高度有機(jī)統(tǒng)一的國際市場(chǎng)，而是由各自為大并吸收外國公司上市的各國資本市場(chǎng)所組成的一種國際拼板市場(chǎng)，存在著影響全球資本市場(chǎng)統(tǒng)一的一些重要裂縫。例如，公司要得到和保持在外國資本市場(chǎng)的上市資格，必須向該資本市場(chǎng)呈交根據(jù)該國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。這種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息管理制度，以遵守東道國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則作為各國資本市場(chǎng)的跨國準(zhǔn)入條件，在實(shí)際上分割了國際資本市場(chǎng)，從而也限制了國際資本流動(dòng)的規(guī)模和效率。全球統(tǒng)一準(zhǔn)入條件等市場(chǎng)管理基本制度的國際資本市場(chǎng)始終未能出現(xiàn)，以這樣的資本市場(chǎng)為基礎(chǔ)并服務(wù)于全球化經(jīng)濟(jì)的國際金融框架也尚未形成，除了還有其他的復(fù)雜原因之外，國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)務(wù)權(quán)威性不足以統(tǒng)一或取代主要發(fā)達(dá)國家的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，各國資本市場(chǎng)會(huì)計(jì)信息的制度和標(biāo)準(zhǔn)不銜接，市場(chǎng)準(zhǔn)入條件尚未國際化，也是一個(gè)重要障礙。

由于歐洲包括倫敦在內(nèi)的國際金融市場(chǎng)在第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束以后得到恢復(fù)與發(fā)展，加上近二、三十年來美元的地位逐漸發(fā)生微妙變化，發(fā)展中國家的國際金融市場(chǎng)陸續(xù)形成、逐漸成長，國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)運(yùn)而生，逐步發(fā)展。近一兩年來，國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)務(wù)權(quán)威性得到了較大的提高，但是距離經(jīng)濟(jì)全球化和國際資本市場(chǎng)一體化的基本要求還有差距。資本市場(chǎng)全球一體化的進(jìn)程要真正地上一個(gè)臺(tái)階，首先要看美國資本市場(chǎng)的進(jìn)一步開放。與此對(duì)應(yīng)，國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是否具有全球統(tǒng)一的實(shí)務(wù)權(quán)威性，首先有待美國資本市場(chǎng)的認(rèn)可與接納。但是，國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在美國發(fā)生資本市場(chǎng)會(huì)計(jì)危機(jī)之前完成的機(jī)構(gòu)、制度和準(zhǔn)則內(nèi)容的大幅度調(diào)整，仍未能達(dá)到美國證券交易委員會(huì)和美國財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基金會(huì)對(duì)于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則質(zhì)量的要求。而且，從美國有關(guān)方面的角度來看，國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在質(zhì)量上明顯低于美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。從表面上看去，國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的質(zhì)量水準(zhǔn)似乎才是美國資本市場(chǎng)承認(rèn)國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)務(wù)權(quán)威，從而進(jìn)一步統(tǒng)一準(zhǔn)入條件和按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)外開放的前提。

引人注目的是，在國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)這兩年實(shí)行調(diào)整并大幅度靠攏美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的同時(shí)，美國有關(guān)方面為了鞏固和更好地發(fā)揮美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在本國資本市場(chǎng)的地位和作用，展開了關(guān)于“高質(zhì)量的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”的公開大討論。與此同時(shí)，形成鮮明對(duì)照的是，美國證券交易委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)對(duì)美國上市公司的會(huì)計(jì)監(jiān)督力度的一些建議，卻未能說服美國國會(huì)。不久之后，從安然公司與安達(dá)信會(huì)計(jì)公司涉嫌串通的假帳事件，到世界通信公司似乎瞞過了安達(dá)信會(huì)計(jì)公司的假帳事件，一系列重大的上市公司財(cái)務(wù)丑聞使資本市場(chǎng)會(huì)計(jì)危機(jī)在美國全面爆發(fā)。華爾街股市指數(shù)在這一次資本市場(chǎng)會(huì)計(jì)危機(jī)的高潮中持續(xù)下落，美國經(jīng)濟(jì)衰退后的復(fù)蘇，在經(jīng)濟(jì)基本面狀態(tài)似乎良好的情況下，卻面臨著再次衰退的直接威脅。在野的為此發(fā)難，執(zhí)政的共和黨開始擔(dān)心由此造成中期選舉的失利。為了應(yīng)對(duì)這一場(chǎng)資本市場(chǎng)會(huì)計(jì)危機(jī)，美國政府和國會(huì)不得不采取應(yīng)急和減災(zāi)措施，加快推出對(duì)公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)加強(qiáng)監(jiān)管的公司會(huì)計(jì)監(jiān)督法，并抓緊動(dòng)用刑法嚴(yán)懲造假舞弊有關(guān)公司的高層管理人員，發(fā)動(dòng)了自二十世紀(jì)三、四十年代“富蘭克林。羅斯福時(shí)代以來影響最深遠(yuǎn)的美國商業(yè)行為改革”。與此同時(shí)，進(jìn)一步改進(jìn)和提高美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的質(zhì)量，已經(jīng)成為維護(hù)和穩(wěn)定美國資本市場(chǎng)的一項(xiàng)迫切議程。

隨著國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)于國際金融框架和經(jīng)濟(jì)全球化的意義和作用越來越明確，大家在質(zhì)疑和思考這種資本市場(chǎng)會(huì)計(jì)危機(jī)的發(fā)生原因和整治措施的同時(shí)，一方面越來越看清：國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則繼續(xù)發(fā)展并取得實(shí)務(wù)權(quán)威性，是資本市場(chǎng)全球化的一個(gè)必要條件；一方面又不得不擔(dān)心：國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是否比各國的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則更能保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和防范市場(chǎng)會(huì)計(jì)危機(jī)。三、國際金融框架與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之間的相互制約和相互促進(jìn)

國際金融框架與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，分屬于兩個(gè)不同的、但是卻又相輔相成的專業(yè)領(lǐng)域。經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程，大大加強(qiáng)了國際金融框架與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之間的密切聯(lián)系。國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在國際金融活動(dòng)中的實(shí)務(wù)權(quán)威和普遍遵守，前提是要有國際金融框架的自愿接納、正式承認(rèn)，并且需要形成有效的法律保障。在國際金融方面，人們非常重視國際金融框架的變化、調(diào)整和進(jìn)步。在會(huì)計(jì)學(xué)方面，人們的關(guān)注焦點(diǎn)之一是國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定、、實(shí)施和修改。本文認(rèn)為需要進(jìn)一步關(guān)注的，還有這兩個(gè)方面的相互關(guān)系和相互影響及其在經(jīng)濟(jì)全球化過程中的作用和走向。

國際會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的發(fā)展，必須適應(yīng)國際經(jīng)濟(jì)、國際金融和國際資本運(yùn)動(dòng)的客觀需要。與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的發(fā)展相比較，國際會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的發(fā)展是一種國際經(jīng)濟(jì)生活中自然而然的發(fā)展。國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的發(fā)展，本身當(dāng)然也要反映國際經(jīng)濟(jì)、國際金融乃至國際資本運(yùn)動(dòng)的自然和客觀需要。由于國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則必須體現(xiàn)為一種具有國際公認(rèn)性的專業(yè)文獻(xiàn)，而這種國際公認(rèn)性必須依賴于其制定和機(jī)構(gòu)本身在人員構(gòu)成、資金來源和工作程序等方面公認(rèn)的國際獨(dú)立性、國際專業(yè)水平和國際透明度，因而必然是一種社會(huì)政治因素及國際和各國的人為因素更多的事態(tài)發(fā)展。總之，國際會(huì)計(jì)的發(fā)展服務(wù)于國際金融的發(fā)展，國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的發(fā)展則更為明顯地受制于國際金融框架的發(fā)展，而國際金融框架的改革、發(fā)展與穩(wěn)定，也必須要有國際會(huì)計(jì)信息服務(wù)的支持和國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的專業(yè)保障。這樣一種的相互制約和相互促進(jìn)的關(guān)系，在國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)發(fā)展的歷史過程中，各國逐步接納和應(yīng)用在國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的歷史過程中都可以明顯地看出來。

四、資本終將確定自己在國際金融框架中的會(huì)計(jì)信息標(biāo)準(zhǔn)

美國會(huì)計(jì)原則對(duì)國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的影響力，依賴于美元和美國資本市場(chǎng)對(duì)于跨國公司、國際金融和世界貿(mào)易的影響力。反過來說，美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的國際實(shí)務(wù)權(quán)威性，同時(shí)也維護(hù)了美國資本市場(chǎng)和美元的國際強(qiáng)勢(shì)地位。合起來看，美元、美國資本市場(chǎng)和美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這三個(gè)支柱，支撐著美國在國際金融領(lǐng)域的強(qiáng)勢(shì)地位。這種三柱支撐的強(qiáng)勢(shì)地位，形式上顯然比依靠強(qiáng)勢(shì)貨幣的單一支撐更為穩(wěn)定。但是在實(shí)質(zhì)上，人們已經(jīng)在這次美國資本市場(chǎng)會(huì)計(jì)危機(jī)中首次看到了美元、美國資本市場(chǎng)和美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的同時(shí)搖晃。

美國證券交易委員會(huì)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基金會(huì)在國際活動(dòng)中對(duì)于國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的態(tài)度，在東亞金融危機(jī)以后從無暇一顧轉(zhuǎn)為積極參與。其深層次的原因，在于第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束以后，歐洲和日本的經(jīng)濟(jì)得到長足的恢復(fù)、進(jìn)步和發(fā)展，發(fā)展中國家的發(fā)展和新興資本市場(chǎng)的興起，前蘇聯(lián)東歐集團(tuán)的全面瓦解，使跨國投資、國際金融和世界市場(chǎng)的統(tǒng)一潛力得以進(jìn)一步發(fā)揮，各國經(jīng)濟(jì)在全球化的過程中既合作又競(jìng)爭(zhēng)、以求自身發(fā)展的基本前景進(jìn)一步明朗。美元、歐元和日元既相互競(jìng)爭(zhēng)、又相互配合，三足鼎立的國際貨幣體制已現(xiàn)雛形，美元地位的相對(duì)下降，美國資本市場(chǎng)日益感受到來自倫敦、東京和法蘭克福的競(jìng)爭(zhēng)壓力。然而，綜合分析美方處理資本市場(chǎng)會(huì)計(jì)危機(jī)的能力和表現(xiàn)，及其對(duì)于國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則近年來改革的重大影響，又說明了美元、美國資本市場(chǎng)和美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在當(dāng)前和今后一個(gè)相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)都將分別在國際貨幣體制、國際資本市場(chǎng)和國際會(huì)計(jì)領(lǐng)域占據(jù)主導(dǎo)地位。

應(yīng)當(dāng)看到的是，在加強(qiáng)金融安全合作和加強(qiáng)國際金融框架建設(shè)的過程中，國際貨幣基金、世界銀行、國際清算銀行、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)國際組織、保險(xiǎn)監(jiān)管國際協(xié)會(huì)和金融穩(wěn)定論壇等幾大國際金融機(jī)構(gòu)通過近幾年來積極和密切的協(xié)商，已經(jīng)于2000年3月26日在新加坡舉行的金融穩(wěn)定論壇第三次會(huì)議上，明確地將國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則列為關(guān)鍵的的國際金融準(zhǔn)則之一。金融穩(wěn)定論壇是一個(gè)國際論壇，不同于國際合作的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)于國際金融框架并沒有實(shí)際約束力。但是，其表態(tài)向世人展示了論壇成員對(duì)于國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的基本態(tài)度和原則立場(chǎng)。對(duì)此，國際會(huì)計(jì)師聯(lián)合會(huì)和國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)作出了積極的回應(yīng)，重新調(diào)整了國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)的組織結(jié)構(gòu)，大幅度修改和加強(qiáng)了原有的國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并且通過國際會(huì)計(jì)發(fā)展論壇去探討國際金融框架問題。

國際金融組織和國際會(huì)計(jì)組織的這一呼應(yīng)姿態(tài)，順應(yīng)了經(jīng)濟(jì)全球化和資本市場(chǎng)全球一體化的歷史潮流，得到了許多國家的贊同。其中，美國財(cái)政部已于2001年6月25日將國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則作為的主要國際金融準(zhǔn)則之一、與本國的有關(guān)準(zhǔn)則對(duì)照列入自己的互聯(lián)網(wǎng)頁。美國資本市場(chǎng)的監(jiān)管機(jī)關(guān)是證券交易委員會(huì)而不是財(cái)政部，該部這一動(dòng)作對(duì)于美國資本市場(chǎng)沒有實(shí)際約束力，因而既不代表、也不預(yù)示美國資本市場(chǎng)的進(jìn)一步開放，但是可以視為美方對(duì)于國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則表示的一種肯定態(tài)度和積極姿態(tài)。與美方的態(tài)度相比歐洲方面對(duì)于國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的態(tài)度更為積極，業(yè)已通過歐盟的法律程序，決定從2005年開始在資本市場(chǎng)上要求上市公司提供按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定的財(cái)務(wù)報(bào)表。

以上情況和分析說明，國際輿論公認(rèn)國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則屬于國際金融準(zhǔn)則的范圍之內(nèi)，從而是構(gòu)成和運(yùn)行國際金融框架的重要因素。同時(shí)也說明，國際金融框架是國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則發(fā)展的重要的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的發(fā)展能否適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化和國際金融框架的要求，從而得到必要的支持，則取決于經(jīng)濟(jì)全球化和國際金融框架的發(fā)展是否符合美國的國家利益。美國資本市場(chǎng)會(huì)計(jì)危機(jī)爆發(fā)以來的美元走勢(shì)疲軟、美國市場(chǎng)恐慌和美國經(jīng)濟(jì)衰退壓力增大等情況說明，美方從經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)安全的戰(zhàn)略角度，似有必要重新考慮對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化、國際金融框架和國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則提供新的更大的實(shí)際支持。

當(dāng)然，國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的前景其實(shí)不取決于一兩個(gè)國家，只有資本才能創(chuàng)造和發(fā)展自己的國際信息標(biāo)準(zhǔn)。資本具有國際化的特征，資本需要自己解放和發(fā)展自己。根據(jù)生產(chǎn)力發(fā)展決定論，資本作為社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展的要素，必將不斷改造自己運(yùn)動(dòng)于其中的國際金融框架，并且有能力確定和發(fā)展自己的信息標(biāo)準(zhǔn)。與美元和美國經(jīng)濟(jì)的走勢(shì)相結(jié)合，國際市場(chǎng)的資本走向，必將創(chuàng)造和確立國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在國際金融框架中的實(shí)務(wù)權(quán)威性和實(shí)際約束力。

國際金融論文:國際金融電子化法律問題探究論文

[摘要]：在全球化和信息化的推動(dòng)下，國際金融呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)。電子化下的國際金融與傳統(tǒng)的國際金融有著明顯的區(qū)別，因而也產(chǎn)生了諸多新的問題，如何認(rèn)識(shí)這些問題，并以一種國際化的思維解決之，應(yīng)當(dāng)成為國際金融學(xué)研究的重點(diǎn)。

[關(guān)鍵詞]：國際金融電子化，問題，建議

二戰(zhàn)以來，在金融全球化的浪潮的推動(dòng)下，加上一電子計(jì)算機(jī)為優(yōu)秀的信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用，金融電子化已經(jīng)成為當(dāng)代國際金融發(fā)展的基本趨勢(shì)。電子化下的國際金融區(qū)別于傳統(tǒng)的金融業(yè)，因而針對(duì)傳統(tǒng)金融業(yè)所設(shè)計(jì)的法律會(huì)不能完全適用。國際金融電子化在其發(fā)展中面臨著許多新的問題。本文將從歷史和比較法的角度簡(jiǎn)單的對(duì)此問題予以分析。

一、國際金融電子化的發(fā)展簡(jiǎn)史

各國的金融電子化發(fā)展之路是不同的。大體而論，國際金融電子化的發(fā)展經(jīng)歷了三個(gè)階段。[1]

第一階段，金融機(jī)構(gòu)間的電子聯(lián)網(wǎng)，其標(biāo)志為1973年美國將以電話、電報(bào)手段建立起來的“聯(lián)儲(chǔ)電劃系統(tǒng)”改建為電子化的“聯(lián)儲(chǔ)電劃系統(tǒng)”。即建立起聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行間清算服務(wù)的電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。隨著計(jì)算機(jī)在銀行間的應(yīng)用，銀行已經(jīng)在一定程度上將現(xiàn)鈔、票據(jù)流動(dòng)而轉(zhuǎn)化為計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中的信息流動(dòng)。這種以電磁信息形式存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)中并能通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)而使用的資金被稱為電子貨幣。電子貨幣的出現(xiàn)使傳統(tǒng)的以有形貨幣為調(diào)整對(duì)象所建立起來的金融法律規(guī)范受到挑戰(zhàn)。

第二階段，金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入國際互聯(lián)網(wǎng)（Internet）。1992年國際互聯(lián)網(wǎng)協(xié)會(huì)建立，網(wǎng)上商業(yè)活動(dòng)增多，銀行開始進(jìn)入國際互聯(lián)網(wǎng)增多，在國際互聯(lián)網(wǎng)設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)，進(jìn)行咨詢服務(wù)、促銷宣傳、提供金融市場(chǎng)信息（股票、債券以及其他投資衍生工具市場(chǎng)價(jià)格），為用戶進(jìn)行網(wǎng)上金融證券投資提供便利。

第三階段，網(wǎng)絡(luò)虛擬銀行的建立。1995年11月在美國亞特蘭大設(shè)立第一家網(wǎng)絡(luò)銀行，該銀行在24小時(shí)之內(nèi)提供銀行業(yè)服務(wù)，包括儲(chǔ)蓄、轉(zhuǎn)帳、信用卡、證券交易、保險(xiǎn)和公司財(cái)務(wù)管理等業(yè)務(wù)。目前，電子化已是西方發(fā)達(dá)國家金融業(yè)務(wù)運(yùn)作的主要方式。

就中國以言，其發(fā)展也呈現(xiàn)出類似的過程。[2]所以我們可以從國際金融電子化的三個(gè)發(fā)展階段中得出以下結(jié)論：金融電子化的發(fā)展一方面取決于金融業(yè)對(duì)信息技術(shù)的要求：另一方面也受制于信息技術(shù)本身的發(fā)展水平。進(jìn)而，著者認(rèn)為要加快國際金融電子化進(jìn)程就必須大力發(fā)展以電子計(jì)算機(jī)為主導(dǎo)的信息技術(shù)。

二、電子化的國際金融與傳統(tǒng)國際金融的比較

要認(rèn)清電子化下的國際金融的性質(zhì)，有必要對(duì)電子化的國際金融與傳統(tǒng)國際金融作一比較分析。

國際金融電子化的實(shí)現(xiàn)與發(fā)展，從根本上改變了傳統(tǒng)銀行的業(yè)務(wù)處理和管理的舊體制，建立了以信息為基礎(chǔ)的自動(dòng)化業(yè)務(wù)處理和科學(xué)管理的新模式：[3]

首先，它用電子貨幣的支付方式逐步代替?zhèn)鹘y(tǒng)的現(xiàn)金交易和手工憑證的傳遞與交換，大大加快了資金的周轉(zhuǎn)速度。

其次，它使金融業(yè)從單一的信用中介發(fā)展成為一個(gè)全開放的、全天候的和多功能的現(xiàn)代化金融體系，可以說，現(xiàn)代的國際金融業(yè)，是集金融業(yè)務(wù)服務(wù)和金融信息服務(wù)為一身的金融“超級(jí)市場(chǎng)”。

再次，金融業(yè)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)已從磚墻式建筑向ATM、POS、網(wǎng)絡(luò)等系統(tǒng)轉(zhuǎn)移，提高了金融業(yè)的效率，降低了經(jīng)營成本。

最后，它使銀行業(yè)務(wù)的重點(diǎn)從存、貸款轉(zhuǎn)向了提供金融服務(wù)和信息服務(wù)，從而讓銀行的收入結(jié)構(gòu)也發(fā)生了根本性的變化。即：銀行以傳統(tǒng)的存、貸款利息作為主要收益來源的局面，將被以提供各種金融服務(wù)和金融信息作為主要收益來源所代替。

三、國際金融電子化所面臨的幾個(gè)重要問題

（一）安全問題

國際金融電子化意味著金融企業(yè)的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)間接或直接接入因特網(wǎng)。任何開立網(wǎng)上交易帳號(hào)的人，都有機(jī)會(huì)利用技術(shù)手段獲取內(nèi)部信息，或者供給金融網(wǎng)絡(luò)，從而造成重大的損失乃至產(chǎn)生交易網(wǎng)絡(luò)癱瘓的嚴(yán)重后果。隨著系統(tǒng)處理能力和網(wǎng)絡(luò)速度的不斷提高，網(wǎng)上交易系統(tǒng)的系統(tǒng)安全問題也日益突出。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國每年因網(wǎng)絡(luò)安全而造成的損失高達(dá)75億美元。中國的因特網(wǎng)服務(wù)提供上、證券公司及銀行業(yè)也多次被黑客攻擊。

就目前來看，國際金融電子化的安全問題主要包括兩個(gè)方面：一是網(wǎng)上委托的技術(shù)系統(tǒng)被攻擊、入侵、破壞，導(dǎo)致網(wǎng)上交易無法進(jìn)行；二是委托指令、客戶資料以及資金數(shù)據(jù)等被盜或被篡改，甚至造成資金的損失。[4]為有效地防范以上問題的出現(xiàn)，首先需要加強(qiáng)技術(shù)控制，另外也要加強(qiáng)立法和司法。

（二）管轄權(quán)問題

因特網(wǎng)是面向世界，無處不在的網(wǎng)絡(luò)，全球各地的人都可以按一定的規(guī)則加入進(jìn)來。電子化下的國際金融業(yè)的客戶可以根據(jù)既定的協(xié)議，訪問世界各地的金融機(jī)構(gòu)的站點(diǎn)，而金融機(jī)構(gòu)也因此可以為世界各地的客戶提供服務(wù)。國際金融的這種跨國界的運(yùn)作方式，也跨越的各國的法律和金融法規(guī)。其中一個(gè)最大的問題就是管轄權(quán)的確定問題。比如，中國客戶登陸美國的一家銀行，成為美國該家銀行的網(wǎng)上客戶，那該銀行是否要受中國金融法的管制？

目前，各國還未有專門針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的法律法規(guī)，對(duì)跨國電子金融交易的司法管轄問題也未見一致。[5]

（三）信用問題

國際金融業(yè)中一個(gè)普遍存在的問題是欺詐。欺詐人以銀行客戶的名義，向客戶的銀行發(fā)出一箱支付命令，指示從客戶的賬戶中劃撥一筆款項(xiàng)到受益人的賬戶。這個(gè)受益人就是欺詐人或其同伙。

如何防范金融欺詐，在票據(jù)資金劃撥中，核證問題可以簡(jiǎn)化為核對(duì)簽字蓋章。但在電子資金劃撥中卻無法使用此方法。另外，在沒有找到欺詐人或欺詐人無力賠償時(shí)，那應(yīng)給有誰來承擔(dān)這個(gè)損失？[6]這也需加以研究。

（四）主體問題

國際金融電子化的一個(gè)重要方面就是實(shí)現(xiàn)貨幣電子化。從而使銀行從堆積如山的金融紙票（現(xiàn)金、支票和各種憑證）中解放出來。而這種解放的同時(shí)也帶來了很多問題。關(guān)于電子貨幣的發(fā)行主體的范圍界定便是一個(gè)。

當(dāng)下，對(duì)此的看法未盡一致。在美國，對(duì)于結(jié)算服務(wù)提供者的范圍是以聯(lián)邦EFT法和各州的法律為基礎(chǔ)的。即是在實(shí)施一定的條件下，允許廣泛地參與者加入電子貨幣發(fā)行主體的行列。在歐洲大陸各國，以加強(qiáng)金融監(jiān)管為目的，電子貨幣的發(fā)行主體原則上限制于金融機(jī)構(gòu)，并將此作為金融監(jiān)管的對(duì)象。在中國，信用卡的發(fā)行限定在商業(yè)銀行，并要受制于央行的監(jiān)管。因而一個(gè)迫切的問題是如何協(xié)調(diào)各國的規(guī)定。[7]

（五）其它問題

國際金融電子化是一個(gè)系統(tǒng)工程。除上述問題外，國際金融電子化的發(fā)展還面臨以下問題；信息技術(shù)本身的改進(jìn)問題，技術(shù)人才的培養(yǎng)問題，各國的立法協(xié)調(diào)問題以及各國的司法協(xié)助等問題。[8]

四、有關(guān)的建議

由于筆力所限，著者僅從宏觀角度對(duì)上述問題的解決提出以下建議。

（一）加強(qiáng)信用法制建設(shè)

信用是一個(gè)多視角、多范疇的概念，既然它是一個(gè)法學(xué)概念，就應(yīng)該在理論和立法上不斷完善它，因此完全有必要加強(qiáng)信用法制的建設(shè)。

加強(qiáng)信用法制建設(shè)，為國際金融的電子化發(fā)展創(chuàng)造良好的法律環(huán)境十分重要。要繼續(xù)完善立法，強(qiáng)化執(zhí)法，對(duì)關(guān)乎市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的法律法規(guī)要制定好、執(zhí)行好。《合同法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《商標(biāo)法》、《專利法》等都是十分重要的市場(chǎng)法。

這里還要提一下的是，要強(qiáng)化電子合同的立法和執(zhí)法建設(shè)。對(duì)電子合同的規(guī)范是電子商務(wù)法最為重要的部分，也是電子商務(wù)信用機(jī)制建設(shè)不可或缺的內(nèi)容。狹義的電子合同法主要包括電子合同的訂立、履行、等總則性規(guī)定及各類合同的特殊規(guī)定，亦涉及少量管轄問題；廣義電子合同法除包括狹義電子合同法的內(nèi)容外，還應(yīng)包括電子合同涉外管轄（連結(jié)點(diǎn)的確立等）問題、電子簽名與電子認(rèn)證等。此處所說的電子合同法從狹義。由于虛擬化的操作，電子合同關(guān)系的主體通過電子手段來設(shè)立、變更、終止合同，因此必須在保證電子手段技術(shù)本身安全、準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上進(jìn)一步確定終端用戶的收、發(fā)、轉(zhuǎn)行為的標(biāo)準(zhǔn)。特別需要指出的是應(yīng)當(dāng)明文規(guī)定電子合同要約與承諾的構(gòu)成要件，對(duì)電子錯(cuò)誤、電子監(jiān)控等亦應(yīng)以法律明文規(guī)定為宜。電子合同法的一個(gè)重要特征就是實(shí)體法中包含了少量程序法條款，主要是合同的管轄問題，建議以法律形式明文規(guī)定電子合同交易中的“場(chǎng)所”等問題。通過電子合同，在源頭上保證電子交易行為的信用度是當(dāng)前的主流思潮。

（二）建立完善電子銀行業(yè)務(wù)法。

各國都要建立一套完善的電子銀行業(yè)務(wù)法。

首先要制定《電子銀行法》。《電子銀行法》作為電子銀行市場(chǎng)發(fā)展的優(yōu)秀法律規(guī)范，應(yīng)對(duì)電子銀行的性質(zhì)、監(jiān)管、市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范疇與標(biāo)準(zhǔn)、金融創(chuàng)新、法律責(zé)任、市場(chǎng)退出機(jī)制等做出明確規(guī)定。

其次是《電子簽名法》。電子簽名的問題是目前電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展最大的盲點(diǎn)，因?yàn)殛P(guān)于電子簽名的法律效力問題，一些國家現(xiàn)有法律尚未對(duì)其做出明確的規(guī)范。對(duì)此，應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家電子簽名立法的成功經(jīng)驗(yàn)，制定符合各國國情的《電子簽名法》。

再次是《電子資金劃撥法》。雖然電子資金劃撥與票據(jù)交換都屬資金收付，但是如上所述，由于二者的當(dāng)事人不盡相同，法律關(guān)系也不盡相同，并且票據(jù)是一種無因的可流通的有價(jià)證券，而電子資金劃撥中電子化的票據(jù)既非無因證券，也不具有流通性，從而根本喪失了票據(jù)的特性，所以應(yīng)當(dāng)制定獨(dú)立的電子資金劃撥法。在該法中主要規(guī)定有關(guān)客戶與銀行、銀行之間的法律關(guān)系、明確電子資金劃撥的法律責(zé)任承擔(dān)形式、損失賠償?shù)姆秶⒔蛊墼p等。[9]

（三）完善監(jiān)督系統(tǒng)

完善監(jiān)管體系的意義在于能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并懲戒不誠實(shí)的行為。國家可以對(duì)數(shù)據(jù)交換、電子化交易等進(jìn)行有效的監(jiān)管，在國際金融電子化下，由于很多電子商務(wù)企業(yè)在Internet上進(jìn)行交易，國家基于對(duì)電信通信信道的監(jiān)管權(quán)而同時(shí)可以對(duì)Internet上的電子交易進(jìn)行監(jiān)管。

國家對(duì)電子金融信用的監(jiān)管主要的方式和途徑是規(guī)范信用制度、搭建信用公共信息平臺(tái)。按照“部門協(xié)調(diào)、聯(lián)合征信、統(tǒng)一管理、分類使用”和“政府發(fā)起、部門聯(lián)合、相對(duì)獨(dú)立、逐步社會(huì)化”的原則，建立企業(yè)信用公共信息平臺(tái)，其目的在于將信用信息公布于眾，以此懲戒具有不良信用記錄者。

除國家監(jiān)管外，還應(yīng)建立交易相對(duì)人監(jiān)管制度和企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管制度。交易相對(duì)人的監(jiān)管不像國家監(jiān)管那樣具有完整性和系統(tǒng)性，一般為個(gè)案監(jiān)管。由于相對(duì)人之間往往存在著一定的債權(quán)關(guān)系，相對(duì)人一般都不會(huì)怠于監(jiān)管，而恰恰相反，相對(duì)人為了實(shí)現(xiàn)自己的債權(quán)而積極進(jìn)行監(jiān)督、催促。企業(yè)內(nèi)部建立信用監(jiān)管體系一般也較為完整、系統(tǒng)，但是一些企業(yè)往往不愿意自揭其短，從而影響了內(nèi)部監(jiān)管的效果。未來應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)在企業(yè)內(nèi)部建立相對(duì)獨(dú)立的會(huì)計(jì)信息監(jiān)管結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，實(shí)現(xiàn)自我監(jiān)管。

（四）完善電子金融配套法

電子金融法的發(fā)展不是孤立的，而是和一系列相關(guān)的法律規(guī)范相聯(lián)系的，主要有稅收征管法、合同法、國際稅收法、電子商務(wù)立法、刑法、訴訟法、票據(jù)法、證券法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法等。

現(xiàn)行法律規(guī)范對(duì)于傳統(tǒng)金融發(fā)展起到了較好的規(guī)范作用，但面對(duì)電子金融新興業(yè)務(wù)的發(fā)展，則相形見絀，難以起到良好的規(guī)范作用，如稅收征管法中對(duì)于電子商務(wù)的規(guī)定幾近于零，特別是這種網(wǎng)上支付方式對(duì)稅收問題沒有做出較好的規(guī)范，因而必須做好法律的修改和完善工作；再如洗錢犯罪在電子銀行業(yè)務(wù)中發(fā)生頻率較高，對(duì)此必須在法律上予以有效的規(guī)制，這樣才能保證電子銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展；此外，訴訟法中有關(guān)證據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)行規(guī)定對(duì)于電子銀行糾紛取證極為困難，不利于其發(fā)展，對(duì)此我們也必須對(duì)相關(guān)法律進(jìn)行修改和完善

國際金融論文:經(jīng)濟(jì)全球化對(duì)國際金融法影響研究論文

[內(nèi)容提要]金融全球化是指國家或地區(qū)在金融業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)、金融政策與法律等方面跨越國界而相互依賴、相互影響、逐步融合的趨勢(shì)。金融全球化對(duì)國際金融法的發(fā)展具有重大影響，主要表現(xiàn)為：金融全球化凸顯了國際金融法的地位；拓寬了國際金融法的范圍；推動(dòng)了金融法的統(tǒng)一化和協(xié)調(diào)化；暴露出國際金融法的不足并推動(dòng)其改革；同時(shí)，它也開拓了國際金融法研究的新視野。

[關(guān)鍵詞]金融全球化；國際金融法；影響

金融全球化的含義和特征

考察晚近的國際經(jīng)濟(jì)生活，其發(fā)展動(dòng)向和顯著特征表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)的全球化。在20世紀(jì)的最后20年里，經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)已明確無誤地展現(xiàn)在世人面前。作為全球化浪潮在經(jīng)濟(jì)層面上的表現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)全球化主要以商品、服務(wù)、技術(shù)和資金大規(guī)模跨境流動(dòng)以及各種生產(chǎn)要素的全球配置與重組為特征。經(jīng)濟(jì)全球化是經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化和國際化的延伸和必然要求，反映了世界各國經(jīng)濟(jì)依存度的日益加深。從內(nèi)容上看，經(jīng)濟(jì)全球化可以分為生產(chǎn)全球化、貿(mào)易全球化、投資全球化和金融全球化等。金融全球化是經(jīng)濟(jì)全球化的優(yōu)秀內(nèi)容和高級(jí)發(fā)展階段。這是由晚近世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的另一特點(diǎn)-經(jīng)濟(jì)的金融化所決定的。所謂經(jīng)濟(jì)的金融化，是指實(shí)物經(jīng)濟(jì)被金融經(jīng)濟(jì)所取代，社會(huì)資產(chǎn)的金融資產(chǎn)化程度不斷加深，國家間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系日益深入地表現(xiàn)為國際金融關(guān)系，如國際債權(quán)債務(wù)關(guān)系、國際股權(quán)股利關(guān)系、國際委托關(guān)系、國際風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)關(guān)系等；金融因其更適合“數(shù)字化”和“終極市場(chǎng)”而成為經(jīng)濟(jì)生活中一個(gè)優(yōu)秀性、主導(dǎo)性和戰(zhàn)略性的要素，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域、各個(gè)層面的滲透和影響不斷增強(qiáng)。隨著經(jīng)濟(jì)金融化程度的加深，經(jīng)濟(jì)的全球化突出地表現(xiàn)為金融的全球化。

所謂金融全球化，是指國家或地區(qū)在金融業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)、金融政策與法律等方面跨越國界而相互依賴、相互影響、逐步融合的趨勢(shì)，表現(xiàn)為貨幣體系、資本流動(dòng)、金融市場(chǎng)、金融信息流動(dòng)、金融機(jī)構(gòu)等要素的全球化以及金融政策與法律制度的全球化等。金融全球化一方面構(gòu)成經(jīng)濟(jì)全球化的應(yīng)有之義，是生產(chǎn)全球化、貿(mào)易全球化和投資全球化發(fā)展的必然要求和自然結(jié)果，并與生產(chǎn)全球化、貿(mào)易全球化和投資全球化之間交互作用、交互影響。另一方面，金融全球化又因金融的特質(zhì)和發(fā)展?fàn)顩r而具有自身獨(dú)特的內(nèi)容和運(yùn)行規(guī)律。

首先，從金融全球化的歷史進(jìn)程看，金融全球化并不是晚近伊始的新生事物，而是一個(gè)一直處于進(jìn)行之中的發(fā)展過程，是金融一體化在全球范圍內(nèi)的不斷擴(kuò)展與深化。這一過程不是均勻展開和一蹴而就的，而是具有時(shí)間上的階段性、空間上的地域性、結(jié)構(gòu)上的非均衡性特點(diǎn)。金融全球化趨勢(shì)早在20世紀(jì)60、70年代就初見端倪，80年代以后迅速推進(jìn)，90年代至今則因更加充分地展開了其多樣化的內(nèi)容而進(jìn)入高潮階段。在空間上，金融全球化可表現(xiàn)為區(qū)域化，金融全球化在一定程度上就是金融區(qū)域化推進(jìn)和作用的結(jié)果。金融的區(qū)域化和全球化從先后繼起到同步運(yùn)行，彼此間既融合又排異的互動(dòng)發(fā)展，成為晚近世界金融發(fā)展的一道風(fēng)景線。金融全球化發(fā)展的另一個(gè)顯著特點(diǎn)是涉及的主體范圍不斷擴(kuò)大，由發(fā)達(dá)國家逐漸向發(fā)展中國家擴(kuò)展。但這一進(jìn)程是不均衡的，不同的國家和地區(qū)參與金融全球化的程度不同，享受到的利益也不同，金融發(fā)展速度有快有慢。發(fā)達(dá)國家及其跨國金融機(jī)構(gòu)在金融全球化進(jìn)程中居于主導(dǎo)地位，是金融全球化的規(guī)則制定者和主要獲益者。發(fā)展中國家特別是最不發(fā)達(dá)國家在金融全球化進(jìn)程中則經(jīng)常處于被動(dòng)的、受制約的地位，面臨著“邊緣化”和“第四世界化”的威脅，一般較少地分享到金融全球化的利益，而較多地受到金融全球化浪潮的沖擊。

其次，從影響金融全球化的因素看，除跨國生產(chǎn)、貿(mào)易、投資和科技進(jìn)步等實(shí)體經(jīng)濟(jì)因素對(duì)金融全球化的推動(dòng)外，跨國金融機(jī)構(gòu)的全球擴(kuò)展和全能化運(yùn)作為金融全球化構(gòu)造了微觀組織基礎(chǔ)，層出不窮的金融創(chuàng)新和日益激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)為金融全球化提供了持續(xù)的技術(shù)支持和發(fā)展動(dòng)力；自20世紀(jì)70年代起在世界范圍廣泛興起的金融自由化浪潮，因打破了資本跨國流動(dòng)的政策性障礙，使金融交易的市場(chǎng)空間進(jìn)一步突破國家和地域的界限，為金融的全球化發(fā)展提供了制度上的保證。

第三，從金融全球化的內(nèi)容看，金融全球化是指國家或地區(qū)在金融業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)、金融政策與法律等方面跨越國界而相互依賴、相互影響、逐步融合的趨勢(shì)。金融全球化的各種構(gòu)成要素之間相互作用、相互影響，使得各國的金融資源可以在各個(gè)層次上以多種形式轉(zhuǎn)移、劃撥、融合和互動(dòng)，金融創(chuàng)新日趨活躍，全球資金光速流動(dòng)，金融領(lǐng)域的國際競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，可謂是21世紀(jì)國際經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的最主要領(lǐng)域之一。金融全球化一方面加劇了金融競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)了金融效率、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人類的福利，但另一方面它又具有負(fù)效應(yīng)，它使金融風(fēng)險(xiǎn)明顯加大，金融波動(dòng)通過一體化的市場(chǎng)得以迅速傳導(dǎo)，局部的金融災(zāi)難動(dòng)輒演化成為地區(qū)性、全球性金融危機(jī)甚至經(jīng)濟(jì)危機(jī)。“一榮俱榮、一損俱損”成為當(dāng)代國際金融生活的寫真。在金融全球化的形勢(shì)下，每個(gè)國家的金融均成為國際金融的有機(jī)組成部分，單個(gè)國家對(duì)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控能力明顯削弱，國際金融市場(chǎng)的失靈現(xiàn)象不時(shí)出現(xiàn)。

第四，從金融全球化的運(yùn)行看，一方面，世界金融發(fā)展已經(jīng)歷了中介金融、信用金融和資本金融三個(gè)階段，目前正在步入產(chǎn)業(yè)金融發(fā)展階段。從其產(chǎn)業(yè)地位看，金融不僅是第三產(chǎn)業(yè)中的獨(dú)立組成部分，而且日漸成為第三產(chǎn)業(yè)中的龍頭產(chǎn)業(yè)。與產(chǎn)業(yè)化相伴生和相適應(yīng)，世界金融發(fā)展又衍生出工程化、信息化、混業(yè)化、網(wǎng)絡(luò)化等特點(diǎn)，對(duì)傳統(tǒng)的金融管理體制、金融經(jīng)營理念等產(chǎn)生強(qiáng)大的沖擊。另一方面，這一時(shí)期的金融運(yùn)行不再是簡(jiǎn)單地從屬、外生、決定于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，而是在相融、適應(yīng)、內(nèi)生于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，在很大程度上表現(xiàn)為獨(dú)立、超越、背離于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，表現(xiàn)出強(qiáng)烈的符號(hào)性和虛擬性。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前在巨額的國際資本流動(dòng)中，只有10%與實(shí)體經(jīng)濟(jì)有關(guān)。而與實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng)無關(guān)的國際資本流動(dòng)大量屬于投機(jī)性資本流動(dòng)，其全球游蕩和肆意攻擊成為威脅世界經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定的重要因素。再者，隨著金融全球化的深化，全球金融市場(chǎng)間的相關(guān)度提高，經(jīng)濟(jì)大國通過金融渠道對(duì)世界經(jīng)濟(jì)施加影響更為便利和直接，已超出了貿(mào)易、投資等傳統(tǒng)渠道對(duì)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)生的影響。經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后的國家在經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展方向和進(jìn)程等方面往往被迫依從于發(fā)達(dá)國家的戰(zhàn)略利益，致使金融全球化的運(yùn)行結(jié)果在一定程度上顯示為個(gè)別金融霸權(quán)主宰的金融全球化。

金融全球化對(duì)國際金融法的影響

顯然，當(dāng)經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展到金融全球化階段，其深度和廣度已然大大推進(jìn)。實(shí)踐證明，晚近世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展所表現(xiàn)出來的上述趨勢(shì)是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的自然歷史過程，并已對(duì)或正在對(duì)國際政治、經(jīng)濟(jì)、法律和文化生活發(fā)生著廣泛的影響。國際金融法作為國際經(jīng)濟(jì)法的重要組成部分，作為國際經(jīng)濟(jì)生活的調(diào)整器和控制機(jī)制，植根于國際經(jīng)濟(jì)生活并靈敏地回應(yīng)著國際經(jīng)濟(jì)生活。全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境的上述變化對(duì)國際金融法勢(shì)必也會(huì)發(fā)生重大影響，簡(jiǎn)析如下：

第一，金融全球化凸顯了國際金融法的地位。金融全球化作為經(jīng)濟(jì)金融化的結(jié)果，深刻地揭示了金融在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中的優(yōu)秀地位和作用，如金融在全球市場(chǎng)資源配置中的優(yōu)秀地位和作用、金融在國家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和宏觀調(diào)控中的樞紐地位和作用等，對(duì)于全球的法制體系產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。它使國際金融法在當(dāng)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)即金融經(jīng)濟(jì)中的地位和作用日益上升，成為調(diào)整國際經(jīng)濟(jì)關(guān)系的最重要的法律部類之一，在國際經(jīng)濟(jì)法中逐漸占據(jù)優(yōu)秀地位。反映在國際經(jīng)濟(jì)法的研究上，表現(xiàn)為學(xué)者們研究重心的轉(zhuǎn)移。在20世紀(jì)70年代末，國際經(jīng)濟(jì)法還是以研究國際直接投資的法律問題為中心，輻射國際貿(mào)易、國際貨幣等領(lǐng)域的研究；到80年代末，學(xué)者們的研究重心就開始轉(zhuǎn)向以研究國際金融的法律問題為中心，輻射國際投資、國際貿(mào)易等領(lǐng)域的法律問題。從國家層面考察，金融全球化對(duì)各國的國內(nèi)法制也具有深刻的影響：一方面，金融法在各國法律體系中的地位和作用日漸凸顯，金融法發(fā)達(dá)與否已成為衡量現(xiàn)代各國經(jīng)濟(jì)環(huán)境優(yōu)劣的重要標(biāo)志，以及國家法律、文化乃至社會(huì)文明程度的重要標(biāo)準(zhǔn)。如果一國的金融監(jiān)管體系比較健全，金融法制比較完備，就可以推定該國具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，推定其經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境相對(duì)安全和穩(wěn)定，那么該國就可能成為人氣旺盛的“網(wǎng)站”，吸引大量國際資金的流入。另一方面，金融全球化使得金融和金融業(yè)在國家經(jīng)濟(jì)中的重要性日益上升，使金融法成為各國法律體系中最富特色的一個(gè)組成部分。金融業(yè)所具有的顯著的系統(tǒng)性、宏觀調(diào)節(jié)性和時(shí)間信用性等特點(diǎn)，在一定程度上影響和改變著傳統(tǒng)的法律觀念和制度設(shè)計(jì)。相應(yīng)地，現(xiàn)代金融法較之其他部門法，更加重視維護(hù)貨幣資金的使用權(quán)，更加重視鼓勵(lì)和保障金融資產(chǎn)的跨國流動(dòng)，更加重視營建信用環(huán)境、契約環(huán)境、產(chǎn)權(quán)環(huán)境和會(huì)計(jì)環(huán)境等金融業(yè)發(fā)展之必要環(huán)境。此外，現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展還呈現(xiàn)出機(jī)構(gòu)國際化、體制混業(yè)化、資產(chǎn)證券化、業(yè)務(wù)創(chuàng)新化等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)使金融法成為當(dāng)前各國法律體系中發(fā)展最快、最活躍的法律部門之一。第二，金融全球化拓寬了國際金融法的范圍。在金融全球化背景下，跨國銀行及各類金融機(jī)構(gòu)迅速發(fā)展，國際信貸和國際證券融資規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，國際金融市場(chǎng)、國際金融工具和國際金融服務(wù)方式不斷創(chuàng)新，發(fā)展中國家更多地參與國際金融活動(dòng)，國際金融關(guān)系無論在主體范圍方面還是客體范圍方面都得到極大的擴(kuò)展，并呈現(xiàn)出纏結(jié)交叉、異化衍生、變幻莫測(cè)的特點(diǎn)。國際金融關(guān)系的多樣化和復(fù)雜化，客觀上要求國際金融法擴(kuò)大調(diào)整范圍、改進(jìn)調(diào)整方法，隨著國際金融關(guān)系的發(fā)展而發(fā)展。例如，伴隨國際保付業(yè)務(wù)的興起，國際保理聯(lián)合會(huì)（FCI）的《國際保付通則》（1987年制訂、1997年最新修訂）與國際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)的《國際保付公約》（1988年正式通過）相繼問世；隨著互換、期權(quán)、票據(jù)發(fā)行便利、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等金融工具的出現(xiàn)，巴塞爾委員會(huì)與國際證監(jiān)會(huì)組織聯(lián)合了1994年《衍生工具風(fēng)險(xiǎn)管理指南》、1998年《關(guān)于銀行與證券公司的衍生交易的監(jiān)管信息框架》等建議案；隨著廣泛從事銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的金融企業(yè)集團(tuán)的出現(xiàn)，由巴塞爾委員會(huì)、國際證監(jiān)會(huì)組織、國際保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管協(xié)會(huì)三方組成的“聯(lián)合論壇”（theJointForum）于1999年推出了一套《多元化金融企業(yè)集團(tuán)的監(jiān)管》文件。晚近國際金融創(chuàng)新的層出不窮勢(shì)必要求國際金融法制度跟進(jìn)創(chuàng)新，從而導(dǎo)致國際金融法的調(diào)整范圍不斷擴(kuò)大，迄今已涵蓋國際銀行、國際證券、國際保險(xiǎn)、國際信托等國際金融的各個(gè)領(lǐng)域，所管轄的金融市場(chǎng)由傳統(tǒng)市場(chǎng)擴(kuò)大到歐洲債券市場(chǎng)、歐洲貨幣市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)、期權(quán)市場(chǎng)等新興市場(chǎng)。由于全球化使得國際金融關(guān)系變得復(fù)雜多樣，促使國際金融法在調(diào)整方法上不斷嘗試、改進(jìn)和發(fā)展。例如，各國金融監(jiān)管立法和實(shí)踐越來越強(qiáng)調(diào)金融監(jiān)管的有效性，體現(xiàn)在監(jiān)管思路和方法上就是發(fā)生了如下變化：由全局性管制為主向日常性監(jiān)督為主轉(zhuǎn)變，由質(zhì)性金融控制機(jī)制向質(zhì)性與量性相結(jié)合的金融控制機(jī)制轉(zhuǎn)變，由事后監(jiān)管向涵蓋事前、事中和事后的全程監(jiān)管轉(zhuǎn)變，由針對(duì)個(gè)案的被動(dòng)型業(yè)務(wù)監(jiān)管向系統(tǒng)性的主動(dòng)型全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變，由東道國當(dāng)局單一監(jiān)管向東道國與母國當(dāng)局合作監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

第三，金融全球化促進(jìn)了金融法的統(tǒng)一化和協(xié)調(diào)化。首先，金融全球化所帶來的金融業(yè)務(wù)的規(guī)模化與國際化、金融市場(chǎng)的全球化和資本流動(dòng)的自由化，必然要求沖破地域性金融管制的藩籬以獲得更大的發(fā)展空間，從而沖擊了國別金融制度壁壘，推動(dòng)了各國金融政策和法制的國際化；其次，金融全球化意味著金融交易量增多、金融風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，為了保障金融交易的有序和安全、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和擴(kuò)大，各國一方面加快本國的金融法治建設(shè)，另一方面積極參與國際金融合作與交流，參與多邊金融談判和條約締結(jié)，在這一過程中不同程度地放棄或讓渡金融主權(quán)，由此促進(jìn)了金融法的統(tǒng)一化。例如，各國金融服務(wù)業(yè)的規(guī)模化、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展及其對(duì)世界經(jīng)濟(jì)的深層次影響，促使跨國金融服務(wù)立法納入法律統(tǒng)一化進(jìn)程，最終導(dǎo)致WTO《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》及其金融附件、《全球金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)議》等條約和協(xié)議的問世。從此，140多個(gè)國家和地區(qū)在金融服務(wù)業(yè)的市場(chǎng)開放方面必須承擔(dān)相應(yīng)的國際義務(wù)，必須對(duì)照WTO金融服務(wù)貿(mào)易法和其承諾對(duì)相關(guān)國內(nèi)法進(jìn)行“立改廢”。我國為履行入世承諾，于2001年底頒布對(duì)《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》及實(shí)施細(xì)則進(jìn)行破舊立新，就是一個(gè)典型例證。面對(duì)日益激烈的全球金融競(jìng)爭(zhēng)，各國在金融實(shí)踐中還積極移植和引進(jìn)他國先進(jìn)立法，競(jìng)相采行金融慣例規(guī)則，以重塑或改善本國的金融投資環(huán)境，促進(jìn)金融交易安全與發(fā)展，并避免本國金融業(yè)遭受歧視性待遇而陷入籌資難、進(jìn)駐難的被動(dòng)境地。各國的自發(fā)行動(dòng)不僅促進(jìn)了金融統(tǒng)一慣例的形成和發(fā)展，而且也促進(jìn)了各國金融交易規(guī)則和監(jiān)管制度的趨同。研究表明，近20年來，國際金融慣例取得了長足發(fā)展，內(nèi)容廣泛涉及國際貨幣兌換、國際商業(yè)貸款、國際證券交易、國際支付結(jié)算、國際融資擔(dān)保等各個(gè)領(lǐng)域，特別是催生了一大批金融監(jiān)管的行業(yè)性慣例，如國際銀行業(yè)監(jiān)管的巴塞爾原則和標(biāo)準(zhǔn)、國際證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的原則和規(guī)則。各國金融監(jiān)管當(dāng)局在實(shí)踐中自覺貫徹和推行這些慣例和標(biāo)準(zhǔn)，其結(jié)果是各國金融監(jiān)管制度表現(xiàn)出相當(dāng)程度的相似性。

此外，近年來國際貨幣基金組織等重大國際經(jīng)濟(jì)組織職能和作用的演變、相互間金融交流與合作的加強(qiáng)，以及各類區(qū)域性金融組織在推動(dòng)區(qū)域金融法治方面的活躍表現(xiàn)，則為金融法的統(tǒng)一化和趨同化提供了組織基礎(chǔ)和制度條件。金融全球化呼喚金融治理的全球化和法治化，作為全球金融法律秩序的主要構(gòu)建者和維護(hù)者，重大國際經(jīng)濟(jì)和金融組織一方面注重加強(qiáng)自身的制度建設(shè)，如發(fā)展國際金融監(jiān)管職能，加強(qiáng)對(duì)國際金融事務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)能力，建立和完善多邊談判機(jī)制和爭(zhēng)端解決機(jī)制，為國際金融統(tǒng)一法的形成和實(shí)施提供有力的制度保障；另一方面注重加強(qiáng)組織間的政策協(xié)調(diào)和信息溝通，例如基金組織與世界銀行集團(tuán)、國際清算組織在監(jiān)控私人資本跨國流動(dòng)方面的金融合作與交流，金融行業(yè)性組織在監(jiān)管規(guī)則創(chuàng)制方面的國際合作和交流，全球性金融組織和區(qū)域性金融組織在金融危機(jī)預(yù)警和救助中的協(xié)調(diào)行動(dòng)等，在合作中促進(jìn)國際金融統(tǒng)一法制度的形成和有效實(shí)施。

第四，金融全球化暴露出現(xiàn)行國際金融法的不足并推動(dòng)其改革。金融全球化是一柄雙刃劍：其一方面促進(jìn)金融資源全球配置效率的提高從而促進(jìn)國際金融的發(fā)展；另一方面也使金融風(fēng)險(xiǎn)的全球擴(kuò)散變得更為容易和迅捷，從而破壞國際金融的穩(wěn)定、阻礙國際金融的發(fā)展；一方面使人類休戚與共從而促進(jìn)了人類的協(xié)同互助，另一方面也使人類面臨的全球性金融問題日益增多，從而給金融投機(jī)勢(shì)力興風(fēng)作浪以及金融霸權(quán)國家轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)提供了可乘之機(jī)。20世紀(jì)最后十年頻繁發(fā)生的金融危機(jī)，便是各類國際金融問題的總爆發(fā)。慘痛的教訓(xùn)為世人敲響了警鐘。分析這些問題的生成，它們固然暴露出某些國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融監(jiān)管等方面的種種缺陷，但更重要的是，它們暴露出了現(xiàn)行國際金融法存在的調(diào)整真空與軟弱性，暴露出了新形勢(shì)下國際金融體制的落后與低效。而在金融全球化的今天，如果長期缺乏健全有力的國際金融法治，缺乏完善有效的國際金融宏觀調(diào)控機(jī)制，則任何國家難以獨(dú)善其身。由此，改革國際金融體制、完善國際金融立法呼聲雀起，推動(dòng)了國際金融法制度的變革。在國際層面上，基于貨幣金融領(lǐng)域的權(quán)威地位和職能與業(yè)務(wù)便利，國際貨幣基金組織責(zé)無旁貸地?fù)?dān)負(fù)起改革使命。世紀(jì)之交，基金組織多次組織修訂《基金協(xié)定》，增加和調(diào)整資本份額、改革特別提款權(quán)制度、改善決策機(jī)制、整肅貨幣紀(jì)律；推動(dòng)國際金融體制改革的研究和試驗(yàn)，根據(jù)國際金融環(huán)境的變化調(diào)整基金宗旨、完善信貸制度，發(fā)展金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與金融危機(jī)救助職能。基金組織所領(lǐng)導(dǎo)的國際貨幣金融制度改革作為國際金融法對(duì)國際金融實(shí)踐的積極回應(yīng)，目前仍在進(jìn)行之中。

在國家層面，晚近，各國金融立法和改革空前活躍。從執(zhí)世界金融發(fā)展之牛耳的西方發(fā)達(dá)國家，到金融危機(jī)重災(zāi)區(qū)的發(fā)展中國家，均采取積極態(tài)度，在強(qiáng)化金融法治上大做文章。這一方面是出于各國完善金融法治、保障金融安全的需要，另一方面也是呼應(yīng)國際貨幣金融體制改革的結(jié)果。例如《國際貨幣基金協(xié)定》的每一項(xiàng)修改，關(guān)涉世界184個(gè)國家的貨幣金融利益和制度。值得注意的是，發(fā)達(dá)國家在金融立法改革中發(fā)揮了領(lǐng)軍作用。這不僅表現(xiàn)在有關(guān)國際資本流動(dòng)和國際金融市場(chǎng)的規(guī)范方面，相關(guān)的國際法規(guī)則和法律秩序主要是幾個(gè)發(fā)達(dá)國家國內(nèi)法律和慣例的境外延伸；而且表現(xiàn)在對(duì)國內(nèi)法的示范方面，發(fā)達(dá)國家由于在金融全球化中居于主導(dǎo)地位，其對(duì)國際金融環(huán)境的變化往往更為敏感，反應(yīng)更為迅速，因而金融立法和改革更貼近市場(chǎng)，引領(lǐng)著金融立法現(xiàn)代化的潮流。如日本1992年通過的《金融改革法案》、美國1999年通過的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》、英國2000年通過的《金融服務(wù)和市場(chǎng)法》等，提出了功能監(jiān)管、并表監(jiān)管等金融監(jiān)管的新理念和新方法，嘗試和發(fā)展了金融企業(yè)集團(tuán)監(jiān)管、網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管等新制度，對(duì)其他國家的涉外金融立法無疑具有重要的參考價(jià)值和示范效應(yīng)，對(duì)金融法的統(tǒng)一化方向也具有潛在的影響。

第五，金融全球化開辟了國際金融法研究的新視野。例如，經(jīng)濟(jì)和金融的全球化使國際貿(mào)易、國際投資、國際金融等跨國經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)聯(lián)性不斷提高，對(duì)國際經(jīng)濟(jì)法律的協(xié)調(diào)性要求也就相應(yīng)提高，從而為國際金融法的研究和發(fā)展創(chuàng)造了新的視角和空間。TRIPs、TRIMs、GATS和FSA等的通過，標(biāo)志著WTO的管轄范圍已從傳統(tǒng)的國際貨物貿(mào)易領(lǐng)域，擴(kuò)大到國際技術(shù)貿(mào)易領(lǐng)域、國際投資領(lǐng)域和包括金融服務(wù)在內(nèi)的國際服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域。從此，國際金融法的某些問題，既通過WTO多邊貿(mào)易體制與國際貿(mào)易法問題、國際投資法問題相連通；也在WTO制度框架內(nèi)得以形成、解決和發(fā)展。國際金融法與其他國際經(jīng)濟(jì)法制度間的內(nèi)在聯(lián)系和協(xié)調(diào)關(guān)系在法學(xué)研究上也有所反映，如我國國際金融法學(xué)界知名學(xué)者劉豐名教授就據(jù)此提出獨(dú)到的國際金融法之三分研究法，即將國際金融法解構(gòu)為國際貨幣金融法、國際貿(mào)易金融法和國際投資金融法三個(gè)部分，建立起了既能反映學(xué)科內(nèi)在發(fā)展規(guī)律、又能解決當(dāng)今國際資金融通中的復(fù)雜問題的新型國際金融法學(xué)體系。又如，金融全球化帶來金融風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)的全球化，進(jìn)而推動(dòng)國際金融監(jiān)管慣例的快速生成。針對(duì)國際金融監(jiān)管慣例的公法性質(zhì)和形成機(jī)制上的即時(shí)性特點(diǎn)，有學(xué)者對(duì)傳統(tǒng)的國際慣例理論（即慣例一般具有私法性和任意性、在形成上具有長期性等）提出質(zhì)疑并進(jìn)行突破。上述類似的學(xué)術(shù)創(chuàng)新一方面源于學(xué)者們對(duì)晚近國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境之于國際金融法的實(shí)際影響和作用的深刻洞察，另一方面也反映了他們對(duì)國際金融法之于晚近國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的反向影響和作用的認(rèn)識(shí)與評(píng)價(jià)。

此外，金融全球化下豐富的國際金融實(shí)踐也為國際金融法研究提供了不竭的源泉，不斷開拓著國際金融法研究的新領(lǐng)域，并促進(jìn)國際金融研究方法的創(chuàng)新。而對(duì)國際金融實(shí)踐提出的各種金融法問題的詮釋、探索和解決，則促進(jìn)了國際金融法的理論研究，推動(dòng)了國際金融法研究走向深入，有利于國際金融法學(xué)的發(fā)展和繁榮。例如，晚近不斷上演的國際金融危機(jī)使得金融安全觀、經(jīng)濟(jì)安全觀深入人心，傳統(tǒng)的金融發(fā)展模式受到挑戰(zhàn)，深層次的國際金融法理論問題浮出水面，諸如國際金融法的價(jià)值取向和社會(huì)功能如何決定？全球化下國家金融主權(quán)的涵義和發(fā)展趨勢(shì)如何？建構(gòu)國際金融新秩序的必要性和可行性如何？其原則、內(nèi)容和步驟如何？等等這些問題都急待學(xué)界論證和作答，以為國際金融法的健康發(fā)展提供理論支撐，為國家金融開放及法治建設(shè)提供方向?qū)б?

國際金融論文:國際金融監(jiān)管發(fā)展趨勢(shì)研究論文

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，國際金融的運(yùn)行格局發(fā)生了巨大的變化，國際金融監(jiān)管也出現(xiàn)了新的發(fā)展趨勢(shì)。加入世貿(mào)組織后，我國金融業(yè)將進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外開放，與國際金融發(fā)展的聯(lián)系更加緊密。因此，我國需要借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)我國的金融監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，為金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營提供良好的環(huán)境。

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管；全球化；功能性監(jiān)管

一、當(dāng)前金融運(yùn)行格局下傳統(tǒng)金融監(jiān)管方式面臨的問題

由于金融自由化，金融創(chuàng)新和全球金融一體化的進(jìn)程，國際資金的結(jié)構(gòu)和流向、投資品種及方式發(fā)生了重大變化，科學(xué)技術(shù)和通訊的進(jìn)步，為金融投資創(chuàng)造了更加廣泛的活動(dòng)空間和嶄新的運(yùn)行形式。同時(shí)，金融市場(chǎng)的波動(dòng)更加頻繁，杠桿投資和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)也大為增加，競(jìng)爭(zhēng)壓力和追求高回報(bào)使投資者和金融機(jī)構(gòu)的冒險(xiǎn)意識(shí)上升。這一切使金融系統(tǒng)的脆弱性和風(fēng)險(xiǎn)性日益增大。

（一）金融并購和混業(yè)經(jīng)營對(duì)金融監(jiān)管提出了新的要求

20世紀(jì)90年代以來，國際金融業(yè)并購事件層出不窮，金融業(yè)的并購浪潮對(duì)傳統(tǒng)的監(jiān)管方式提出了新的挑戰(zhàn)。首先，銀行業(yè)的兼并加強(qiáng)了銀行業(yè)集中程度，一方面可以提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，另一方面也容易因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)而積重難返。這些超級(jí)巨型金融機(jī)構(gòu)一旦出現(xiàn)問題，對(duì)整個(gè)金融機(jī)構(gòu)乃至國民經(jīng)濟(jì)將造成災(zāi)難性的打擊。這就是所謂的“太大不倒”（toobigtofail）。其次，金融業(yè)的兼并浪潮使金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)入壟斷競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代，如何防止金融風(fēng)險(xiǎn)在惡性競(jìng)爭(zhēng)中積累，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)秩序成為監(jiān)管當(dāng)局的新課題。再者，金融業(yè)的兼并逐漸沖淡了銀行業(yè)和證券、保險(xiǎn)的界限，無疑加大了監(jiān)管難度。

（二）金融創(chuàng)新加大了金融監(jiān)管的難度

為了逃避金融管制，規(guī)避和分散金融風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)通過各種金融創(chuàng)新工具和業(yè)務(wù)把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給愿意承擔(dān)的一方。但是從全球或全國的角度看，金融創(chuàng)新僅僅是轉(zhuǎn)移或分散了某種風(fēng)險(xiǎn)，并不意味著減少風(fēng)險(xiǎn)；相反，金融機(jī)構(gòu)在利益機(jī)制驅(qū)動(dòng)下可能會(huì)在更廣的范圍內(nèi)和更大的數(shù)量上承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，一旦潛在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)損失，其破壞性遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出傳統(tǒng)意義上的金融風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，以金融衍生工具為主要代表的金融創(chuàng)新作為資產(chǎn)價(jià)格、利率、匯率及金融市場(chǎng)反復(fù)易變性的產(chǎn)物，它反過來又進(jìn)一步加劇資產(chǎn)價(jià)格和金融市場(chǎng)的易變性，由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多，加大了金融監(jiān)管的難度。1995年巴林銀行的倒閉非常明顯地顯示傳統(tǒng)監(jiān)管結(jié)構(gòu)和方法已不再合適。

（三）發(fā)展中國家的金融自由化削弱了金融監(jiān)管的有效性

在金融全球化浪潮的推動(dòng)下，發(fā)展中國家紛紛加快了金融改革步伐，推進(jìn)本幣自由兌換、開放金融市場(chǎng)、放松外資銀行進(jìn)入管制和國際資本流動(dòng)管制，并在國外廣泛設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。這些措施一方面使得這些國家的金融業(yè)獲得了新的發(fā)展空間，另一方面，由于國際資本在各國金融市場(chǎng)自由流動(dòng)，各金融市場(chǎng)之間的相互依賴性不斷增加，各種金融風(fēng)險(xiǎn)同樣可以通過國際傳遞，對(duì)全球金融市場(chǎng)形成巨大的沖擊。與金融自由化進(jìn)程程度相比，原有監(jiān)管原則對(duì)于新興市場(chǎng)的監(jiān)管效果是很有限的，20世紀(jì)80年代以來，拉丁美洲、東南亞、東歐和非洲許多發(fā)展中國家和地區(qū)發(fā)生的金融危機(jī)就很好地說明了這一點(diǎn)。

（四）網(wǎng)絡(luò)信息革命對(duì)傳統(tǒng)監(jiān)管方式提出了挑戰(zhàn)

隨著電腦、網(wǎng)絡(luò)、電子商務(wù)等技術(shù)的迅猛發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)銀行在各國得到迅速發(fā)展。網(wǎng)上銀行經(jīng)營成本低，并且依賴網(wǎng)絡(luò)技術(shù)突破了傳統(tǒng)的地理邊界，可以在全球范圍內(nèi)多領(lǐng)域、跨國界進(jìn)行低成本擴(kuò)張。如何對(duì)這些金融活動(dòng)進(jìn)行適當(dāng)有效的監(jiān)管，將是擺在國際金融界的一個(gè)重大課題。另外，目前在因特網(wǎng)上提供支付服務(wù)的大多數(shù)是一些非銀行金融機(jī)構(gòu)，這就要求金融監(jiān)管當(dāng)局必須協(xié)調(diào)和處理好銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)。

二、金融全球化背景下國際金融監(jiān)管發(fā)展的新趨勢(shì)

（一）金融監(jiān)管目標(biāo)向安全與效率并重的方向轉(zhuǎn)變

20世紀(jì)30年代的大危機(jī)表明，由于市場(chǎng)信息的不完全和金融體系的本身特點(diǎn)，市場(chǎng)的運(yùn)作有時(shí)也會(huì)失靈，在這一時(shí)期，金融監(jiān)管理論主要以維護(hù)金融體系安全、彌補(bǔ)金融市場(chǎng)的不完全為主要內(nèi)容。20世紀(jì)70年代，困擾發(fā)達(dá)國家長達(dá)10年之久的“滯脹”宣告了凱恩斯主義宏觀經(jīng)濟(jì)政策的破產(chǎn)，在金融監(jiān)管理論方面，金融自由化理論逐漸發(fā)展起來并在學(xué)術(shù)理論界和實(shí)際金融部門不斷擴(kuò)大其影響。20世紀(jì)90年代的金融危機(jī)浪潮推動(dòng)了金融監(jiān)管理論逐步轉(zhuǎn)向如何協(xié)調(diào)安全穩(wěn)定與效率的關(guān)系問題，除了繼續(xù)以市場(chǎng)的不完全性為出發(fā)點(diǎn)研究金融監(jiān)管問題之外，也開始越來越注重金融業(yè)自身的獨(dú)特性對(duì)金融監(jiān)管的要求和影響。金融監(jiān)管理論這種演變的結(jié)果，是安全和效率之間的新的融合與均衡。

（二）金融監(jiān)管模式由分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管過渡

隨著全球金融市場(chǎng)一體化趨勢(shì)的加強(qiáng)，金融創(chuàng)新和金融自由化水平的提高，各主要發(fā)達(dá)國家紛紛放棄分業(yè)經(jīng)營體制轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營，與此相對(duì)應(yīng)的是調(diào)整了監(jiān)管體制，實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)管。首開統(tǒng)一監(jiān)管先河的國家是英國。1997年英國政府率先進(jìn)行金融監(jiān)管體制改革，將金融監(jiān)管從英格蘭銀行分離出來，成立專門的金融服務(wù)局（FinancialServicesAuthority），實(shí)行統(tǒng)一的金融監(jiān)管。美國通過1999年11月頒布的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》實(shí)現(xiàn)了由完全分業(yè)監(jiān)管向綜合監(jiān)管與分業(yè)監(jiān)管相結(jié)合模式的轉(zhuǎn)變。經(jīng)過短短幾年時(shí)間，統(tǒng)一金融監(jiān)管體制的變革浪潮就席卷全球。現(xiàn)在，從西方73個(gè)國家的金融監(jiān)管體制來看，至少有39個(gè)國家采取不同形式的統(tǒng)一監(jiān)管，統(tǒng)一監(jiān)管的國家比例為53.4%.

（三）金融監(jiān)管方式從單一合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重

合規(guī)性監(jiān)管是指監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行有關(guān)政策、法律、法規(guī)情況所實(shí)施的監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管注重事后的補(bǔ)償與處罰，不能起到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和防范的作用，使監(jiān)管者長期扮演“救火隊(duì)”的角色，監(jiān)管效率低下。風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管是指監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資本充足程度、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、盈利性和管理水平所實(shí)施的監(jiān)管，以求最大限度地減少金融風(fēng)險(xiǎn)及其影響。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管較之于合規(guī)性監(jiān)管的最大優(yōu)點(diǎn)在于它側(cè)重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范，能夠及時(shí)地和有針對(duì)性地提出監(jiān)管措施。國際銀行監(jiān)管組織相繼推出了一系列以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為基礎(chǔ)的審慎規(guī)則，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

（四）強(qiáng)調(diào)外部監(jiān)管與內(nèi)部控制制度的有機(jī)統(tǒng)一

完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度，提高自律水平，成為國際監(jiān)管的一個(gè)重要趨勢(shì)。國際監(jiān)管領(lǐng)域正呈現(xiàn)出向以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的監(jiān)管轉(zhuǎn)移的趨勢(shì)，即一方面盡可能減少對(duì)官方監(jiān)管的依賴，另一方面越來越注重建立適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制，創(chuàng)造充分發(fā)揮自身管理和市場(chǎng)約束機(jī)制作用的環(huán)境。《新巴塞爾資本協(xié)議》明確指出，應(yīng)更加重視銀行內(nèi)部管理和市場(chǎng)約束機(jī)制對(duì)最低資本充足率要求的補(bǔ)充作用，以促進(jìn)更高層次的金融穩(wěn)定與安全。監(jiān)管當(dāng)局通過審查銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)和資本管理程序，確保其建立完善的內(nèi)部評(píng)估和管理系統(tǒng)，以此來保證資本的充足性；即使在計(jì)算最低資本充足率時(shí)，也應(yīng)更加依靠銀行自己對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，鼓勵(lì)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，以便更準(zhǔn)確地度量風(fēng)險(xiǎn)并安排相應(yīng)的資本金防御風(fēng)險(xiǎn)。

（五）金融監(jiān)管全球化的趨勢(shì)在不斷加強(qiáng)

隨著金融業(yè)的全球化，國際金融市場(chǎng)上不穩(wěn)定性增大，金融風(fēng)險(xiǎn)在不同國家之間相互轉(zhuǎn)移、擴(kuò)散的趨勢(shì)不斷加強(qiáng)，單靠一國或一家銀行控制金融風(fēng)險(xiǎn)已變得力不從心；另一方面，由于各國監(jiān)管政策的不一致，客觀上為跨國銀行利用遍布全球的分支機(jī)構(gòu)逃避各國監(jiān)管、從事高風(fēng)險(xiǎn)甚至非法的經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造了條件，而且，跨國銀行由于在別的國家領(lǐng)土上進(jìn)行，本國監(jiān)管部門鞭長莫及，監(jiān)管的有效性受到削弱。在全球性統(tǒng)一監(jiān)管的進(jìn)程中，巴塞爾委員會(huì)發(fā)揮了重要作用，該委員會(huì)頒布的一系列監(jiān)管原則成為銀行業(yè)國際監(jiān)管的重要標(biāo)準(zhǔn)。盡管這些協(xié)議原則在世界范圍內(nèi)不具有硬性約束力，但由于其適應(yīng)了國際金融監(jiān)管的現(xiàn)實(shí)需求，因而得到了國際金融業(yè)特別是銀行業(yè)和各國監(jiān)管當(dāng)局的普遍運(yùn)用。

三、對(duì)我國金融監(jiān)管的啟示

（一）進(jìn)一步完善金融監(jiān)管法律體系

金融監(jiān)管法規(guī)為依據(jù)，并嚴(yán)格依法監(jiān)管。第一，根據(jù)我國金融發(fā)展的實(shí)際情況并借鑒國際經(jīng)驗(yàn)加快一些重要金融法律法規(guī)的制定，如《金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)法》、《金融控股公司法》等。第二，調(diào)整修改現(xiàn)有的法律法規(guī)，如《商業(yè)銀行法》、《中國人民銀行法》、《證券法》等，以適應(yīng)當(dāng)前我國金融業(yè)發(fā)展的需要。第三，制定有關(guān)法律的實(shí)施細(xì)則，嚴(yán)格金融執(zhí)法，建立有效的市場(chǎng)懲戒機(jī)制。

（二）逐步建立一個(gè)完整、有效的監(jiān)管體系

完整、有效的監(jiān)管體系應(yīng)該包括監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管、行業(yè)組織自律、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控和社會(huì)監(jiān)督，我國應(yīng)該從這四個(gè)方面完善金融監(jiān)管體系。

1金融監(jiān)管體制逐步向功能型監(jiān)管轉(zhuǎn)變

作為監(jiān)管體系主體的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，應(yīng)該是組織結(jié)構(gòu)設(shè)置合理，職責(zé)分明。面對(duì)金融自由化的浪潮和我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的大趨勢(shì)，現(xiàn)存的機(jī)構(gòu)性監(jiān)管（entityregulation）已不適應(yīng)，應(yīng)逐步建立適應(yīng)我國國情的金融監(jiān)管體制，實(shí)現(xiàn)功能性金融監(jiān)管（functionalregulation）。所謂功能性金融監(jiān)管是指依據(jù)金融體系的基本功能而設(shè)計(jì)的監(jiān)管，在一個(gè)統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)，由專業(yè)分工的管理專家和相應(yīng)的管理程序?qū)鹑跈C(jī)構(gòu)的不同業(yè)務(wù)實(shí)行監(jiān)管。

在目前我國分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的體制下，應(yīng)按照功能性監(jiān)管原則明確各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)和范圍，強(qiáng)化各金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)和溝通，逐步向功能性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。其具體內(nèi)容為：（1）按照功能性監(jiān)管原則，明確人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管職責(zé)。（2）加強(qiáng)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)之間的定期會(huì)晤機(jī)制，并將其制度化。（3）建立各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的信息交流和共享機(jī)制。（4）對(duì)業(yè)務(wù)交叉領(lǐng)域和混業(yè)經(jīng)營集團(tuán)建立主監(jiān)管制度，由主監(jiān)管部門對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管，其他相關(guān)部門積極配合。

2健全金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度

金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制是指金融機(jī)構(gòu)稽核部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營情況的經(jīng)常性監(jiān)控，它是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)信息處理與現(xiàn)場(chǎng)檢查稽核方法的統(tǒng)一。我國金融機(jī)構(gòu)應(yīng)從以下幾個(gè)方面完善內(nèi)部控制：一是合理設(shè)置內(nèi)控機(jī)構(gòu)，建立獨(dú)立的稽核監(jiān)督體制，形成有效的組織結(jié)構(gòu)控制。二是建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，識(shí)別、評(píng)估和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行早期預(yù)警。三是建立可靠和高效的信息及傳遞控制機(jī)制。四是不斷完善內(nèi)控制度。內(nèi)控制度的建立與完善是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，各金融機(jī)構(gòu)都要適時(shí)根據(jù)其業(yè)務(wù)發(fā)展和環(huán)境變化不斷修改完善內(nèi)控制度，以動(dòng)態(tài)適應(yīng)其業(yè)務(wù)發(fā)展與金融創(chuàng)新對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。

3充分發(fā)揮行業(yè)自律組織的監(jiān)管作用

行業(yè)自律機(jī)制可以創(chuàng)造一種維護(hù)同業(yè)有序競(jìng)爭(zhēng)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)同業(yè)成員利益的秩序和氛圍。通過建立金融業(yè)行業(yè)自律組織，督促金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行金融法律法規(guī)，協(xié)調(diào)金融同業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，防止惡性競(jìng)爭(zhēng)，確保金融業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。在國家宏觀金融監(jiān)管確立的條件下，提高金融機(jī)構(gòu)自律管理水平，加強(qiáng)金融業(yè)同業(yè)公會(huì)或協(xié)會(huì)自律性組織建設(shè)，是構(gòu)建我國金融監(jiān)管體系中不可缺少的部分。

4改善信息披露制度，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督

信息披露制度通過要求金融機(jī)構(gòu)定期對(duì)其經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)政策的公示，使得金融監(jiān)管當(dāng)局處于更加有利的地位，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。另一方面信息披露強(qiáng)制公示整體經(jīng)營狀況，弱化內(nèi)部人控制，構(gòu)成了有效的社會(huì)監(jiān)督機(jī)制，從而降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。改善信息披露制度，一是要加強(qiáng)信息披露制度建設(shè)，對(duì)信息披露的內(nèi)容、程序、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)用法律的形式加以規(guī)范；二是完善金融機(jī)構(gòu)的信息庫和指標(biāo)體系；三是加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和金融咨詢機(jī)構(gòu)的建設(shè)，充分利用外部審計(jì)力量，提高金融運(yùn)行的透明度。

（三）實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為本的持續(xù)性監(jiān)管

金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在不同時(shí)期有不同的監(jiān)管重點(diǎn)，要實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)，必須實(shí)施持續(xù)性監(jiān)管。從金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入到市場(chǎng)退出，對(duì)其經(jīng)營活動(dòng)實(shí)施全方位和規(guī)范化的持續(xù)性監(jiān)管。持續(xù)監(jiān)管是根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)特性和風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，確定不同的監(jiān)管周期以及一個(gè)監(jiān)管周期中各個(gè)階段的監(jiān)管安排，按照監(jiān)管計(jì)劃逐步實(shí)施監(jiān)管。在事前監(jiān)管方面，包括金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入，保證金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量、結(jié)構(gòu)、規(guī)模和分布符合國家經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展規(guī)劃和市場(chǎng)需要。在經(jīng)營監(jiān)管方面，應(yīng)包括現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)稽核，建立并完善一個(gè)以現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)稽核相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估系統(tǒng)，并將評(píng)估結(jié)果作為確定問題機(jī)構(gòu)重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象的依據(jù)，以防范風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，形成一個(gè)高效完備的金融監(jiān)管信息系統(tǒng)和金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。在事后危機(jī)處理方面，要完善對(duì)危機(jī)金融機(jī)構(gòu)的處理手段。建立穩(wěn)妥透明的金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制，包括存款補(bǔ)償機(jī)制、收購兼并機(jī)制和資產(chǎn)保全處置機(jī)制。

（四）加強(qiáng)金融監(jiān)管的國際合作

加入WTO后，我國金融業(yè)對(duì)外開放的程度不斷加深，為有效地防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，必須與各國金融監(jiān)管當(dāng)局開展有效的雙邊和多邊合作，建立定期的磋商和交流制度，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的跨境監(jiān)管，這既包括外資金融機(jī)構(gòu)在我國的分支機(jī)構(gòu)，也包括我國在外國設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)。同時(shí)，還應(yīng)該積極參與國際性和區(qū)域性金融監(jiān)管組織，如巴塞爾委員會(huì)、國際貨幣基金組織的活動(dòng)，積極參與有關(guān)國際監(jiān)管規(guī)則的制訂，以便更好地維護(hù)我國金融業(yè)的整體利益。