開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別探究，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

1引言

由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度不斷加快，促使互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)不斷取得新的進(jìn)步，并且由于互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展得日益成熟，已經(jīng)融匯于人們的生活方式中不容忽視。雖然它提高了人們工作的效率，給人們帶來(lái)了便利，但也給商業(yè)銀行帶來(lái)了極大的沖擊，并且在金融方面威脅了商業(yè)銀行的主導(dǎo)地位。國(guó)外對(duì)此方面的研究比較早，Monroe(2018)通過(guò)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融模式的研究，認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展為人們帶來(lái)了許多的好處，不僅包括給客戶精準(zhǔn)的定位，還讓客戶擁有良好的科技體驗(yàn)，當(dāng)然對(duì)于企業(yè)也是如此。Andreou＆Anyfantaki(2020)首次調(diào)查了金融素養(yǎng)對(duì)受訪者使用互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)的影響，特別是互聯(lián)網(wǎng)銀行。他們以塞浦路斯為重點(diǎn)，因?yàn)樵?013年這個(gè)國(guó)家經(jīng)歷了一場(chǎng)金融危機(jī)，但是這個(gè)國(guó)家消費(fèi)者的金融知識(shí)水平還是偏低。研究結(jié)果強(qiáng)調(diào)了金融素養(yǎng)和數(shù)字熟練程度之間的相互作用，以及它們對(duì)個(gè)人使用電子銀行服務(wù)的影響。和國(guó)外相比，中國(guó)對(duì)這一領(lǐng)域的研究比較晚，但是發(fā)展比較快。謝平和鄒傳偉(2012)的研究第一次引出互聯(lián)網(wǎng)金融模式的概念，研究結(jié)果表明可以通過(guò)提高資源配置效率以及降低交易成本的方式，讓互聯(lián)網(wǎng)金融模式促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，這可以為社會(huì)帶來(lái)很大的經(jīng)濟(jì)效益。喻海鋒和鄭建峽(2021)的研究?jī)?nèi)容是互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行付息成本與存款規(guī)模的流動(dòng)性之間的相關(guān)性關(guān)系，結(jié)果表明互聯(lián)網(wǎng)金融主要通過(guò)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外兩種存款競(jìng)爭(zhēng)途徑影響商業(yè)銀行流動(dòng)性創(chuàng)造，并且在這兩種途徑中存款規(guī)模和付息成本都發(fā)揮著顯著的中介作用。綜上所述，隨著商業(yè)銀行傾向于在網(wǎng)絡(luò)金融方面開(kāi)展業(yè)務(wù)的趨勢(shì)，其面臨的問(wèn)題越發(fā)多種多樣，這就給商業(yè)銀行帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。找出并總結(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)階段面臨的問(wèn)題迫在眉睫，并且根據(jù)問(wèn)題得出解決方法，對(duì)商業(yè)銀行具有戰(zhàn)略性意義。

2互聯(lián)網(wǎng)金融下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

文章選取了不同類(lèi)型的商業(yè)銀行作為主要研究對(duì)象，包括中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在內(nèi)的國(guó)有商業(yè)銀行，招商銀行、浦發(fā)銀行和興業(yè)銀行在內(nèi)的股份制商業(yè)銀行，以及北京銀行、上海銀行、江蘇銀行在內(nèi)的城市商業(yè)銀行，通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表分析法分析商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融的影響下產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.1互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

文章主要通過(guò)不良貸款率、撥備覆蓋率、前十大客戶貸款率和單個(gè)大客戶貸款率四個(gè)指標(biāo)來(lái)分析評(píng)估樣本商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力。根據(jù)對(duì)9大銀行數(shù)據(jù)分析可以得出，中國(guó)各大商業(yè)銀行在2016—2020年受到《巴塞爾協(xié)議》和互聯(lián)網(wǎng)金融經(jīng)濟(jì)的雙重影響，不良貸款率總體呈下降趨勢(shì)，而撥備覆蓋率總體呈上升趨勢(shì)，大大超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的150%。撥備覆蓋率的不斷增加雖然可以提高商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，但是卻在無(wú)形之中擠占了商業(yè)銀行的利潤(rùn)。商業(yè)銀行需要在今后的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中注重不良貸款的管理，警惕不良貸款壓力的上升，增強(qiáng)核銷(xiāo)能力，提高資產(chǎn)質(zhì)量管理能力，讓資產(chǎn)質(zhì)量水平保持平穩(wěn)，使商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融的競(jìng)爭(zhēng)下平穩(wěn)發(fā)展。前十大客戶貸款率和單個(gè)大客戶貸款率兩個(gè)指標(biāo)是用來(lái)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的集中度，尤其是貸款客戶集中度。各大商業(yè)銀行近五年在這兩個(gè)指標(biāo)上基本保持穩(wěn)定。但是由于商業(yè)銀行在貸款審核制度上相對(duì)嚴(yán)格以及發(fā)放速度較慢，導(dǎo)致很多用戶因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)金融的方便快捷性而放棄選擇商業(yè)銀行貸款造成客戶分流的現(xiàn)象，致使商業(yè)銀行后續(xù)可能會(huì)因?yàn)闋?zhēng)奪優(yōu)質(zhì)客戶引發(fā)放貸客戶過(guò)于集中的問(wèn)題，給商業(yè)銀行帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，最終可能導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題。所以商業(yè)銀行必須要重視客戶資源的管理，特別是重點(diǎn)客戶的管理，防止因?yàn)橘Y源管理的不足而導(dǎo)致客戶流失。

2.2互聯(lián)網(wǎng)金融下資本充足性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

文章主要通過(guò)三個(gè)指標(biāo)來(lái)分析評(píng)估樣本商業(yè)銀行的資本充足性，依次是資本充足率、核心資本充足率和杠桿率。通常用資本充足率來(lái)評(píng)估商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，該指標(biāo)對(duì)應(yīng)著商業(yè)銀行對(duì)負(fù)債的最后清償能力。通過(guò)監(jiān)控這個(gè)指標(biāo)可以防止商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)過(guò)度擴(kuò)張以及新增加互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到保護(hù)存款人和其他債權(quán)人的利益，以及保證商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的目的。根據(jù)以上的指標(biāo)分析可以看出，各大商業(yè)銀行的資產(chǎn)充足率整體呈上升趨勢(shì)，指標(biāo)均符合銀監(jiān)會(huì)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)明以上商業(yè)銀行具有良好的抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。但是從核心資本充足率這個(gè)指標(biāo)可以發(fā)現(xiàn)，有些商業(yè)銀行數(shù)值臨近最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)8.5%，有可能是因?yàn)樯虡I(yè)銀行擴(kuò)張?zhí)鞂?dǎo)致的，如果任其發(fā)展可能會(huì)導(dǎo)致較大的風(fēng)險(xiǎn)。說(shuō)明處在互聯(lián)網(wǎng)金融這個(gè)背景下，商業(yè)銀行應(yīng)該提高應(yīng)對(duì)壞賬的抵補(bǔ)能力和抵御違約風(fēng)險(xiǎn)的能力。在杠桿率這個(gè)指標(biāo)上商業(yè)銀行整體都是上升的趨勢(shì)，但保持較高的杠桿率可能會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，所以商業(yè)銀行應(yīng)該重視經(jīng)營(yíng)安全，合理控制資產(chǎn)擴(kuò)張速度，避免主動(dòng)負(fù)債，防止因?yàn)殚_(kāi)展互聯(lián)網(wǎng)金融的相關(guān)業(yè)務(wù)導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.3互聯(lián)網(wǎng)金融下流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別流動(dòng)性

風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行面臨破產(chǎn)倒閉時(shí)壓倒銀行的最后一根稻草，所以加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行非常重要。文章采用兩個(gè)指標(biāo)對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性進(jìn)行分析評(píng)估:流動(dòng)性比率和流動(dòng)性覆蓋率。通過(guò)對(duì)以上兩個(gè)指標(biāo)的分析可以得出，各大商業(yè)銀行的流動(dòng)性比率和流動(dòng)性覆蓋率5年內(nèi)都一直在增加，基本可以滿足銀行的流動(dòng)性需求。雖然一些商業(yè)銀行的比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于25%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，但是流動(dòng)性的問(wèn)題還是經(jīng)常出現(xiàn)，是由于資金錯(cuò)配引起的流動(dòng)性危機(jī)。所以商業(yè)銀行需要注重活期存款量與定期存款量和中長(zhǎng)期貸款量與短期貸款量之間的比例，以及要避免發(fā)行短存長(zhǎng)貸的理財(cái)產(chǎn)品。

2.4互聯(lián)網(wǎng)金融下盈利性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

盈利性是指商業(yè)銀行盈利的能力。文章采用兩個(gè)指標(biāo):總資產(chǎn)報(bào)酬率和凈資產(chǎn)收益率。根據(jù)總資產(chǎn)報(bào)酬率和凈資產(chǎn)收益率數(shù)據(jù)五年的變化，可以看出除去招商銀行外，各大商業(yè)銀行的總資產(chǎn)報(bào)酬率和凈資產(chǎn)收益率每年都呈下降趨勢(shì)，反映商業(yè)銀行利用資產(chǎn)盈利方面的能力比較差，還有待加強(qiáng)。這可能是因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)造成金融脫媒，在一定程度上弱化了商業(yè)銀行的金融中介作用，導(dǎo)致近幾年商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，使商業(yè)銀行盈利能力下降。并且由于商業(yè)銀行主要通過(guò)存貸款利差和中間業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)盈利。然而由于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，更多的用戶因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)金融的便捷性和快捷性而選擇互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，這導(dǎo)致了商業(yè)銀行盈利能力的持續(xù)下降，最終可能引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該要不斷提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力或者找尋其他盈利方式來(lái)增加利潤(rùn)。

2.5互聯(lián)網(wǎng)金融下管理水平風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

在商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)中管理水平是一項(xiàng)主要競(jìng)爭(zhēng)技能。管理水平的高低不僅直接影響商業(yè)銀行獲取其他戰(zhàn)略資源的能力和效率，還是商業(yè)銀行獲得財(cái)務(wù)效益的重要保證因素。提高商業(yè)銀行管理水平效率，雖然不能直觀感受到為商業(yè)銀行帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)上分析可以發(fā)現(xiàn)它不但節(jié)約了商業(yè)銀行的成本支出，還提高了商業(yè)銀行處理突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的能力，對(duì)于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展而言至關(guān)重要。根據(jù)近五年數(shù)據(jù)變化可以看出，雖然各大商業(yè)銀行的成本收入比都低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)45%，而且近五年也保持著下降的趨勢(shì)，但是還是存在著下降空間。與成本低的互聯(lián)網(wǎng)金融相比，商業(yè)銀行費(fèi)用的劣勢(shì)更加凸顯。雖然商業(yè)銀行對(duì)于職工學(xué)歷要求不斷上升，但是仍然缺乏高水平專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才。并且通過(guò)各大商業(yè)銀行年報(bào)數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行職員年齡的平均水平正在同比增加。為了防范老齡化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行必須要及時(shí)引進(jìn)新鮮血液，這對(duì)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展具有戰(zhàn)略性意義。招聘新員工不僅能夠提升商業(yè)銀行的創(chuàng)新水平，還可以提高員工工作積極性，積極應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融帶來(lái)的沖擊。

3互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

3.1提高核心競(jìng)爭(zhēng)力

作為商業(yè)銀行核心的信貸業(yè)務(wù)由于受到網(wǎng)絡(luò)金融的沖擊，對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生了很大的影響。例如余額寶因?yàn)槠涫找娓咭约半S時(shí)存取的快捷性，短時(shí)間內(nèi)就吸引了大量用戶，沖擊了商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)，也影響了小額貸款領(lǐng)域，因?yàn)樯虡I(yè)銀行在放貸要求上非常嚴(yán)格以及放貸速度慢，因此就給了互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品機(jī)會(huì)吸引了大量需求者。對(duì)此商業(yè)銀行應(yīng)該改變以往單一的業(yè)務(wù)模式，采用特色化的業(yè)務(wù)模式來(lái)提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，增加商業(yè)銀行盈利性。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，要充分利用自身的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)涉及范圍廣、數(shù)量多、資金雄厚等優(yōu)勢(shì)，及時(shí)彌補(bǔ)自身發(fā)展的劣勢(shì)，不斷對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新，與時(shí)俱進(jìn)，推出用戶滿意的金融產(chǎn)品與服務(wù)，滿足用戶多樣化的需求，以適應(yīng)當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。

3.2善于運(yùn)用大數(shù)據(jù)

商業(yè)銀行由于自身缺乏創(chuàng)新能力以及管理層改革意識(shí)不足，沒(méi)有及時(shí)站在客戶的角度去考慮問(wèn)題，導(dǎo)致商業(yè)銀行在受到互聯(lián)網(wǎng)金融的刺激下，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并且針對(duì)這個(gè)問(wèn)題作出回應(yīng)，最終使商業(yè)銀行沒(méi)有在關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融建設(shè)方面取得滿意的結(jié)果，無(wú)法滿足客戶的要求以及給客戶帶來(lái)更好的服務(wù)享受。而互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)之所以能夠迅速處理問(wèn)題服務(wù)大量客戶群體的原因，主要是基于大量的交易數(shù)據(jù)以及行為數(shù)據(jù)降低信息的不對(duì)稱性。商業(yè)銀行應(yīng)該借鑒此經(jīng)驗(yàn)把大數(shù)據(jù)互聯(lián)網(wǎng)思維運(yùn)用在商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中。利用科學(xué)定量的方法，并合理利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)，提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提前開(kāi)展分析并且發(fā)布預(yù)警，這樣能夠給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)帶來(lái)更好的引導(dǎo)，以及更好地控制商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展奠定深厚的基礎(chǔ)。

3.3與互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)開(kāi)展合作

受到互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊以及整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境下行的影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行核心信貸業(yè)務(wù)受到威脅，大大縮減了商業(yè)銀行的利潤(rùn)。并且由于商業(yè)銀行內(nèi)部之間日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致商業(yè)銀行有時(shí)候不得不降低自己的利潤(rùn)水平來(lái)維持自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展。但如果商業(yè)銀行能夠在這個(gè)時(shí)候積極與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)開(kāi)展合作，將會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)巨大的好處。首先，在互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的幫助下商業(yè)銀行可以吸取前者的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，這樣就可以把互聯(lián)網(wǎng)金融的思想快速地融入商業(yè)銀行的創(chuàng)新發(fā)展中，使商業(yè)銀行少走彎路。其次，在與企業(yè)合作時(shí)應(yīng)實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)達(dá)到共贏。最后，商業(yè)銀行可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)技術(shù)，讓客戶通過(guò)網(wǎng)絡(luò)直觀理解整個(gè)業(yè)務(wù)操作流程，達(dá)到方便客戶的目的，讓客戶得到高質(zhì)量的服務(wù)。

4結(jié)論

近年來(lái)，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展十分迅速。文章首先對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理展開(kāi)了詳細(xì)的分析，得出互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展有著一定的促進(jìn)作用。但是商業(yè)銀行也需要采取相應(yīng)的策略解決可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，確保商業(yè)銀行健康、穩(wěn)定的可持續(xù)發(fā)展。主要有以下三種策略:一是要提高商業(yè)銀行自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。二是在商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中要善于利用大數(shù)據(jù)，降低信息的不對(duì)稱性。三是要與互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)積極開(kāi)展合作，實(shí)現(xiàn)共贏的局面。

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作者:萬(wàn)晶 單位:長(zhǎng)沙理工大學(xué)