時(shí)間：2023-05-30 09:39:23
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
【關(guān)鍵詞】工程建設(shè)；風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)；防范
0.引言
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要是由于不確定性事件造成的，而很多不確定性事件又由于信息的不完備性造成的，這是造成工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。按照工程項(xiàng)目參與者分類可分為業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)和承包商風(fēng)險(xiǎn)，下面主要從業(yè)主的角度結(jié)合工程施工談?wù)劰こ痰娘L(fēng)險(xiǎn)管理和防范。
1.工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概述
在工程建設(shè)中任何風(fēng)險(xiǎn)損失大小的衡量均要以貨幣的形式來體現(xiàn)，而業(yè)主是建設(shè)資金的支付方，因此業(yè)主是風(fēng)險(xiǎn)造成經(jīng)濟(jì)損失的主要承擔(dān)者之一。其常見的風(fēng)險(xiǎn)有：
（1）決策風(fēng)險(xiǎn)。可行性研究，由于信息不完備，往往會(huì)導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目的收益損失，形成決策失誤。
（2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如建設(shè)資金不到位，外匯部分因匯率部分發(fā)生不合理的變化而造成的損失。
（3）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)包括建設(shè)項(xiàng)目所選用的工藝，設(shè)備在項(xiàng)目建成時(shí)已過時(shí)，或者由于設(shè)計(jì)、監(jiān)理、造價(jià)咨詢、施工單位的技術(shù)管理水平不高，造成對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用估算不準(zhǔn)，工程項(xiàng)目出現(xiàn)質(zhì)量缺陷或事故等。
（4）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目建成后遇到強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)或由于居民購(gòu)買力有限而導(dǎo)致工程項(xiàng)目滯銷，匯率和利率浮動(dòng)和通貨膨脹等因素導(dǎo)致工程造價(jià)上漲或政策法規(guī)的變化導(dǎo)致?lián)！⒈ｋU(xiǎn)、稅費(fèi)等額外費(fèi)用的增加。
（5）不可抗力風(fēng)險(xiǎn)。例如臺(tái)風(fēng)、洪水、地震等由此而蒙受的投資損失。
（6）管理失誤風(fēng)險(xiǎn)。例如由于缺乏經(jīng)驗(yàn)和常識(shí)，與承包商簽訂的合同不嚴(yán)密，至使施工現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)和督導(dǎo)不利而出現(xiàn)管理混亂、工程質(zhì)量事故和安全事故的風(fēng)險(xiǎn)。
（7）政治法律風(fēng)險(xiǎn)。政府產(chǎn)業(yè)政策或環(huán)保政策的變化導(dǎo)致項(xiàng)目多繳納稅款或追加投資。
（8）組織風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目業(yè)主若是聯(lián)營(yíng)體，則可能由于各合伙人對(duì)應(yīng)盡的義務(wù)和應(yīng)享有的權(quán)利等的理解或態(tài)度的不同而造成項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，即使在項(xiàng)目執(zhí)行組織內(nèi)部，項(xiàng)目管理班子也會(huì)因同各職能部門配合不利而導(dǎo)致不能對(duì)各部門實(shí)施有效的管理。
工程風(fēng)險(xiǎn)管理是依據(jù)工程風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和設(shè)定的目標(biāo)，對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)分析和處理進(jìn)行決策的過程。從工程風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程角度來看，工程風(fēng)險(xiǎn)管理主要分為四個(gè)步驟：工程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、工程風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和工程風(fēng)險(xiǎn)處理，而工程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是首要的和基本的環(huán)節(jié)。
2.工程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是指通過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和分析，查找出工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)源，并且找出風(fēng)險(xiǎn)因素向風(fēng)險(xiǎn)事故轉(zhuǎn)化的條件
在工程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過程中，找出風(fēng)險(xiǎn)因素向風(fēng)險(xiǎn)事故轉(zhuǎn)化的條件是非常重要的。只有弄清楚轉(zhuǎn)化條件，在轉(zhuǎn)化的鏈條中間加以干預(yù)，控制風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化，降低風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的幾率和損失程度，這是進(jìn)行所有的工程風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主旨所在。
工程風(fēng)險(xiǎn)源的辨識(shí)是工程風(fēng)險(xiǎn)管理中比較重要的基礎(chǔ)性工作，這一階段的工作結(jié)果直接影響著后面的風(fēng)險(xiǎn)分析和處理。因此工程風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)遵循一定的原則做好工程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作，工程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的方法很多，各種方法之間具有相互補(bǔ)充的作用。可以根據(jù)項(xiàng)目的具體情況選取幾種配合使用，如時(shí)間角度、空間角度和施工工藝角度等。從時(shí)間角度來看，工程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)主要分三個(gè)階段：第一階段是工程施工準(zhǔn)備中的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)；第二階段是工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)；第三階段是工程竣工試運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。工程風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間角度是指從不同的標(biāo)段、不同的分部工程或者分項(xiàng)工程識(shí)別工程風(fēng)險(xiǎn)。在工程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過程中，應(yīng)根據(jù)具體的工程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)對(duì)象的各種因素權(quán)衡，選擇適合的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法，這些因素包括施工特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境、項(xiàng)目進(jìn)展階段和現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理資源等。比如在某一分項(xiàng)工程正式施工之前辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，由于此時(shí)還沒開工，施工環(huán)境還未形成，很多風(fēng)險(xiǎn)因素還未出現(xiàn)，此時(shí)比較適合采用資料法、專家調(diào)查法等查找風(fēng)險(xiǎn)。
3.工程風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)
在辨識(shí)出標(biāo)的工程存在的主要風(fēng)險(xiǎn)后，接下來需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)工程的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，主要掌握風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生可能造成損害程度等，也就是衡量風(fēng)險(xiǎn)可能造成的風(fēng)險(xiǎn)損失及其對(duì)標(biāo)的工程總體目標(biāo)的影響。在衡量工程風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可采用模糊評(píng)估方法，根據(jù)工程風(fēng)險(xiǎn)屬性將其定級(jí)，以不同的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的大小及其風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。但是僅僅將工程風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)是不夠的，還需要進(jìn)行具體估計(jì)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估需要從四個(gè)方面考慮：（1）每一工程風(fēng)險(xiǎn)因素最終轉(zhuǎn)化為致?lián)p事故的概率和損失分布；（2）單一工程風(fēng)險(xiǎn)的損失程度；（3）若干關(guān)聯(lián)的工程風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致同一風(fēng)險(xiǎn)單位損失的概率和損失程度；（4）所有風(fēng)險(xiǎn)單位的損失期望值和標(biāo)準(zhǔn)差。一方面是衡量每次事故造成的最大可能損失和最大可信損失。最大可能損失是指在沒有采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施的情況下，風(fēng)險(xiǎn)事件可能造成的最大損失程度。最大可信損失則是指在現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l件下，最可能的損失程度。最大可能損失通常要大于最大可信損失。另一方面是估計(jì)每次風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生可能的損失程度和損失頻率。工程風(fēng)險(xiǎn)事件造成的損失程度是指可用貨幣衡量的風(fēng)險(xiǎn)事件造成的經(jīng)濟(jì)損失的金額，其他的損失如精神損失、社會(huì)效益下降等損失不計(jì)算在內(nèi)。
在估計(jì)工程風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)工程項(xiàng)目造成的損失程度時(shí)，需要采取適當(dāng)?shù)墓こ田L(fēng)險(xiǎn)估計(jì)方法。損失頻率也是常用的一種估計(jì)方法，是指在一定時(shí)間內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的次數(shù)。衡量損失頻率也就是估計(jì)某一風(fēng)險(xiǎn)單位可能遭受各種風(fēng)險(xiǎn)因素影響而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率。
4.工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
所謂工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指在工程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)屬性、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)主體的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定工程風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)處置措施對(duì)系統(tǒng)的影響程度。工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分為定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。
定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是通過觀察和分析，借助經(jīng)驗(yàn)判斷進(jìn)行評(píng)價(jià)的方法。定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)不需要大量的統(tǒng)計(jì)資料和估算，只是選擇適當(dāng)?shù)慕嵌群驮u(píng)價(jià)準(zhǔn)則，定性地判斷風(fēng)險(xiǎn)的危害以及風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的管理控制情況等方面。定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)主要適用于不是很重要的或者預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)影響程度不是很大的風(fēng)險(xiǎn)子系統(tǒng)的評(píng)價(jià)中。定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法很多主要有；安全檢查表法、事故樹法、AHP法等。
定量工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法有可靠風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法，它以過去損失統(tǒng)計(jì)資料為依據(jù)，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型進(jìn)行評(píng)價(jià)的方法。可靠性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法的基本步驟是先算出風(fēng)險(xiǎn)率，然后與安全指標(biāo)比較。若風(fēng)險(xiǎn)率大于安全指標(biāo)，則系統(tǒng)處于危險(xiǎn)狀態(tài)，兩者相差越大，則越危險(xiǎn)。若風(fēng)險(xiǎn)率小于安全指標(biāo)，則系統(tǒng)是安全的。風(fēng)險(xiǎn)率是衡量風(fēng)險(xiǎn)大小的尺度，可以按照下面公式定義：風(fēng)險(xiǎn)率=風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率×一次事故的平均損失額這里的一次事故的平均損失額包括直接損失和間接損失，這些損失可折算成貨幣計(jì)量。安全指標(biāo)是指經(jīng)過多年的積累，并考慮行業(yè)的平均水平，為多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體所接受的最低風(fēng)險(xiǎn)水平。
5.工程風(fēng)險(xiǎn)處理
工程風(fēng)險(xiǎn)與一般風(fēng)險(xiǎn)不同，它具有系統(tǒng)性、關(guān)聯(lián)性、多樣性等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)綜合表現(xiàn)為工程風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，在處理工程風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)遵循以下原則：應(yīng)綜合分析某類風(fēng)險(xiǎn)在總體風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)以及風(fēng)險(xiǎn)載體中的重要程度及關(guān)聯(lián)性，對(duì)于比較重要的和關(guān)聯(lián)性大的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)處理措施來分散風(fēng)險(xiǎn)；由于風(fēng)險(xiǎn)的多樣性如果所有風(fēng)險(xiǎn)不分輕重地采用相同的處理方案，則將降低風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，增加風(fēng)險(xiǎn)管理成本，因而風(fēng)險(xiǎn)處理方案的選擇安排應(yīng)有所側(cè)重，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)論，安排和處置哪些具有重要影響的風(fēng)險(xiǎn)。
在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，具體的工程風(fēng)險(xiǎn)處置方法很多。按照各種方法處置工程風(fēng)險(xiǎn)的方式不同，一般分為兩大類：一類是非財(cái)務(wù)策略的工程風(fēng)險(xiǎn)安排措施；另一類是財(cái)務(wù)策略的工程風(fēng)險(xiǎn)安排措施。非財(cái)務(wù)策略的工程風(fēng)險(xiǎn)安排措施可以進(jìn)一步分為工程風(fēng)險(xiǎn)回避、工程風(fēng)險(xiǎn)自留、損失管理和工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。財(cái)務(wù)策略的工程風(fēng)險(xiǎn)安排措施包括工程風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移和建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
（1）風(fēng)險(xiǎn)回避是指中斷風(fēng)險(xiǎn)源，揭制風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，主要通過主動(dòng)放棄和終止承擔(dān)某一項(xiàng)目任務(wù)，從而避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。但在某些情況下的風(fēng)險(xiǎn)回避是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)處理方法。
（2）工程風(fēng)險(xiǎn)自留是指工程風(fēng)險(xiǎn)保留在風(fēng)險(xiǎn)管理主體內(nèi)部，通過采取內(nèi)部控制措施來化解風(fēng)險(xiǎn)或者對(duì)這些保留下來的工程風(fēng)險(xiǎn)不采取任何措施。主要用于經(jīng)估算確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)程度較小，對(duì)工程總體不會(huì)造成太大的影響項(xiàng)目。
（3）損失管理是指減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)會(huì)或降低風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性，設(shè)法使風(fēng)險(xiǎn)最小化，通常有兩種途徑：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)。
（4）非保險(xiǎn)工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者通過一定的途徑將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁其他承擔(dān)者。轉(zhuǎn)移的途徑是設(shè)置保護(hù)性合同條款、工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理廣泛使用的非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式有：一是在招投標(biāo)階段通過設(shè)定保護(hù)性合同條款將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給合同對(duì)方；二是業(yè)主投保與工程項(xiàng)目有關(guān)的險(xiǎn)種，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司；三是通過保證擔(dān)保，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人。
（5）保險(xiǎn)工程的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是借助第三方來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的，同其他風(fēng)險(xiǎn)方式相比，工程保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的效率是比較高的。主要投保建筑工程一切險(xiǎn)。
關(guān)鍵詞：高速公路；工程建設(shè)項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理研究
Abstract: the engineering construction is a moment with risks and uncertainties, especially the highway engineering construction, its risk and uncertainty compared to other projects speaking more to larger. The highway engineering construction projects investment huge, but the more big quantity, construction period is longer, more vulnerable to external many irresistible factors, so the risk of accidents is relatively a few bigger. How well the highway engineering project risk management work is a need for life and property, that is an urgent attention must always things. To strengthen highway construction project risk management characteristics, methods and measures of the research, project construction of the moment to risk management, maintain good people's life and property security.
Keywords: highways;Engineering construction projects; Risk management research
中圖分類號(hào)：U412.36+6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：
一、高速公路項(xiàng)目建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理
20世紀(jì)30年代，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家出現(xiàn)了一種基礎(chǔ)設(shè)施專門用于汽車交通服務(wù)，它的運(yùn)輸承載力比較大，運(yùn)輸速度比較快并且安全性比較高，得到了大家的廣泛青睞，它就是高速公路。高速公路的出現(xiàn)對(duì)于加快物流運(yùn)輸速度，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平具有重要的作用。
當(dāng)前我國(guó)的高速公路建設(shè)已經(jīng)進(jìn)入一個(gè)新的歷史發(fā)展時(shí)期。就高速公路建設(shè)項(xiàng)目而言，它具有大型化與復(fù)雜化的特點(diǎn)，其建設(shè)周期比較長(zhǎng)、不確定性比較大，
再加上外部工程承包競(jìng)爭(zhēng)的越來越激烈，它的建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)是不容小覷的。任何一個(gè)人為因素以及自然因素都可能會(huì)導(dǎo)致工期的延長(zhǎng)、成本的增加，甚至一場(chǎng)臺(tái)風(fēng)一次以外爆炸都有可能導(dǎo)致失敗。所以，高速公路項(xiàng)目建設(shè)極具風(fēng)險(xiǎn)性與不確定性。
既然存在風(fēng)險(xiǎn)，就要想方設(shè)法規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)運(yùn)而生。風(fēng)險(xiǎn)管理其實(shí)是一門新興學(xué)科，近年來人們對(duì)它也越來越重視，加強(qiáng)了對(duì)其研究與探討。風(fēng)險(xiǎn)管理主要是指通過對(duì)項(xiàng)目的不安全性進(jìn)行總體測(cè)評(píng)，發(fā)現(xiàn)其中可能引發(fā)危害性的因素，然后對(duì)其進(jìn)行注意與處理，旨在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，降低損失，實(shí)現(xiàn)投資者與承包商利益的最大化，其實(shí)也在一定程度上維護(hù)了人民的生命與財(cái)產(chǎn)安全。伴隨著社會(huì)的進(jìn)步以及廣大專業(yè)人士對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理這一學(xué)科的研究與探討，在具體的項(xiàng)目管理實(shí)踐中，它所起到的作用已經(jīng)越來越明顯。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理研究，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平在我國(guó)高速公路工程建設(shè)的發(fā)展過程中是一件不容忽視的事情。
二、高速公路工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
高速公路的建設(shè)過程主要經(jīng)過項(xiàng)目決策、工程設(shè)計(jì)、項(xiàng)目施工、竣工驗(yàn)收等六個(gè)階段，其各種風(fēng)險(xiǎn)與不確定性也主要存在于這六個(gè)階段中，我們就來大體認(rèn)識(shí)一下高速公路工程建設(shè)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)以及這些風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)、對(duì)公路建設(shè)造成的影響等。
（一）高速公路工程建設(shè)項(xiàng)目中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種：
1、前期項(xiàng)目決策與設(shè)計(jì)階段。
（1）項(xiàng)目決策方案存在與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展相違背的地方。比如，有的高速公路項(xiàng)目建設(shè)可能會(huì)破會(huì)當(dāng)?shù)氐囊徊糠肿匀画h(huán)境，但是假若這個(gè)地方以旅游業(yè)為生或者有著崇尚自然保護(hù)環(huán)境的風(fēng)俗習(xí)慣，那么這個(gè)項(xiàng)目決策方案在后期的執(zhí)行中會(huì)遭受阻攔。
（2）國(guó)家的經(jīng)濟(jì)決策方向以及相關(guān)文件發(fā)生轉(zhuǎn)變，使得既有的決策方案脫離了國(guó)家發(fā)展要求的既有軌道，需要根據(jù)最新方案要求做出重新規(guī)劃的行為，這樣一來就會(huì)耗費(fèi)大量的人力物力，甚至需要重新動(dòng)工，損失之大不可小覷。
（3）還存在一種情況，那就是外部的政策環(huán)境并沒有發(fā)生任何變化，設(shè)計(jì)決策人員在工作過程中是有意要避開國(guó)家相關(guān)方面的規(guī)定與要求，使得自己的項(xiàng)目計(jì)劃不能按時(shí)獲得總體規(guī)劃、詳細(xì)規(guī)劃或建筑規(guī)范、法規(guī)要求的批準(zhǔn)。
2、項(xiàng)目施工過程中。
（1）項(xiàng)目施工過程中可能會(huì)遇到一些前期沒有預(yù)料到的不利于工程建設(shè)的特殊地質(zhì)條件，這樣會(huì)給項(xiàng)目施工建設(shè)帶來技術(shù)困難，會(huì)增加前期預(yù)算，甚至?xí)娱L(zhǎng)工期。
（2）由于高速公路項(xiàng)目建設(shè)周期比較長(zhǎng)，在這個(gè)期間的材料費(fèi)以及勞務(wù)費(fèi)隨時(shí)可能會(huì)發(fā)生變化，如果勞務(wù)費(fèi)價(jià)格上漲，材料費(fèi)價(jià)格上漲，那么工程如果繼續(xù)運(yùn)行就必須加大投資，一方面要與投資方進(jìn)行溝通交流，另一方面還要進(jìn)行重新預(yù)算，這樣就無形中加大了項(xiàng)目建設(shè)發(fā)展的壓力。
（3）在工程建設(shè)過程中，天災(zāi)人禍不可避免。現(xiàn)場(chǎng)操作過程中稍不注意就會(huì)發(fā)生人員受傷事故，而且高速公路項(xiàng)目建設(shè)必然是戶外項(xiàng)目，比較容易受到地震、泥石流等自然災(zāi)害的影響。
（4）施工過程中，施工隊(duì)伍不注意把控質(zhì)量，會(huì)導(dǎo)致公路建設(shè)質(zhì)量不過關(guān)，存在潛在危險(xiǎn)。
3、項(xiàng)目竣工時(shí)。 后期項(xiàng)目完成時(shí)可能會(huì)存在未及時(shí)竣工以及未及時(shí)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。任何一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目質(zhì)量不過關(guān)，項(xiàng)目收益受影響，所以及時(shí)做好規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備是一項(xiàng)十分重要的事情。
（二）高速公路工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)管理之所以能夠作為一門學(xué)科來供人們進(jìn)行探究與學(xué)習(xí)，它必然存在一定的規(guī)律，所以我們要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。高速公路工程建設(shè)項(xiàng)目是伴隨風(fēng)險(xiǎn)而發(fā)展的，這些風(fēng)險(xiǎn)具有一定的特點(diǎn)，我們可以掌握了解，做到知彼知己百戰(zhàn)不殆，防患于未然。
（1）風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律性。自然環(huán)境是有規(guī)律可循的，項(xiàng)目建設(shè)也是遵循一定的規(guī)律發(fā)展的，所以風(fēng)險(xiǎn)也是有規(guī)律可循的，可有被預(yù)測(cè)探知的。
（2）風(fēng)險(xiǎn)的持久性與階段性。風(fēng)險(xiǎn)會(huì)伴隨工程項(xiàng)目發(fā)展的全過程，不是發(fā)生完了就沒有了的，它存在與工程建設(shè)的始終。但是，它跟項(xiàng)目建設(shè)一樣，是分階段的，不同的階段其發(fā)生形式、影響力大小都是不一樣的。
（3）風(fēng)險(xiǎn)的多樣性。不同的發(fā)展階段會(huì)伴隨不同的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，從總體的風(fēng)險(xiǎn)情況來看，也是存在著政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及自然風(fēng)險(xiǎn)等表現(xiàn)情況的，這些風(fēng)險(xiǎn)之間是有著復(fù)雜聯(lián)系的。
（三）高速公路工程建設(shè)中風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響。
多種多樣的風(fēng)險(xiǎn)必然會(huì)對(duì)高速公路工程建設(shè)產(chǎn)生影響，由于風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能會(huì)使得資金運(yùn)營(yíng)短缺，實(shí)際花銷超出前期預(yù)算；可能會(huì)導(dǎo)致工程周期拖延，耗費(fèi)過多的時(shí)間、人力、物力與財(cái)力；可能會(huì)導(dǎo)致工程建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量不過關(guān)，存在潛在安全隱患等。其實(shí)，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)不同，所造成的影響也就不同。有時(shí)候一個(gè)工程項(xiàng)目所經(jīng)受的影響遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是用簡(jiǎn)單的一句話就可以詮釋的，往小了說可能就是這個(gè)工程項(xiàng)目的失敗，往大了說那就是會(huì)損害人民的生命財(cái)產(chǎn)安全。
三、高速公路工程建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
【關(guān)鍵詞】：輸配電線路；建設(shè)；風(fēng)險(xiǎn)管理
1、輸配電線路的工程中會(huì)存在的一些風(fēng)險(xiǎn)
1.1工程施工所處的環(huán)境比較陌生
輸配電的線路在進(jìn)行施工的過程中，每一段電路施工的地方基本都不一樣，而負(fù)責(zé)施工的工作人員通常對(duì)著這些地方都不熟悉，從而就會(huì)出現(xiàn)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)問題，而且這些風(fēng)險(xiǎn)都是不能夠預(yù)測(cè)的。因?yàn)槟吧牡刭|(zhì)因素的影響，常常會(huì)導(dǎo)致施工工期的延長(zhǎng)，不僅如此，工程中臨時(shí)也會(huì)出現(xiàn)一些不能控制的因素，這就需要工程的負(fù)責(zé)人必須具備隨機(jī)應(yīng)變的能力，能夠隨時(shí)地發(fā)現(xiàn)并解決問題。因?yàn)檫@些不能夠預(yù)測(cè)的外因常常會(huì)給企業(yè)帶來一些無法挽回的損失，從而耽誤工程的工期。而在整個(gè)的工程之中，輸配電的線路基礎(chǔ)占有非常大的比重，它在工程的成本、工期以及質(zhì)量等方面都有著很大的影響力。沒有確定性的外因?qū)φ麄€(gè)工程都有著很大的影響，而且對(duì)企業(yè)整體的運(yùn)營(yíng)、運(yùn)轉(zhuǎn)、收益和效益都有著關(guān)鍵性的作用，絕對(duì)不容小覷。
1.2輸配電線路工程的風(fēng)險(xiǎn)因素之間具有的聯(lián)系性
在輸配電的線路工程之中，各個(gè)施工的工期之間都是相互緊密聯(lián)系的，而且施工的各個(gè)工序也有著一環(huán)扣一環(huán)的聯(lián)系。一旦上一道的工序出現(xiàn)了什么疏漏，或者發(fā)生了故障，不僅下一道工序可能無法正常進(jìn)行，甚至?xí)l(fā)一連串不可預(yù)測(cè)的安全問題，從而導(dǎo)致工程后面所有的程序都不能正常地繼續(xù)進(jìn)行下去。這樣的后果，不只是對(duì)工程的進(jìn)度造成阻礙從而影響工期了，對(duì)企業(yè)的成本和收益也有著非常大的負(fù)面影響。
1.3輸配電線路工程的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率具有不確定性
很多其他的工程項(xiàng)目，能夠通過試驗(yàn)和反復(fù)操作的方式來得出工程的風(fēng)險(xiǎn)概率，從而有利于工程負(fù)責(zé)人員提前做出相應(yīng)防護(hù)的措施。但是，輸配電的線路工程在施工中，是沒有辦法利用這種方法來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)估的，這就給工程的順利施工帶來了很大的障礙。施工過程之中會(huì)存在許多無法預(yù)估和控制的風(fēng)險(xiǎn)，這無疑加大了工程施工的難度。
2、輸配電線路工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理
2.1嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，確保施工安全
在施工階段實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)遵循“安全第一、以人為本”的原則，任何時(shí)候人都是第一位的，“安全第一”是項(xiàng)目工程施工的第一要?jiǎng)?wù)，“以人為本”是項(xiàng)目工程施工安全管理中最根本的準(zhǔn)則。因此，在輸電線路施工安全管理中，要緊緊圍繞保證施工人員的安全為中心這一基本原則，時(shí)刻保持高度的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及風(fēng)險(xiǎn)防范工作。為了促進(jìn)施工安全管理制度的落實(shí)，應(yīng)將輸電線路安全施工管理提升至法律的高度去認(rèn)識(shí)和實(shí)施，一旦發(fā)生安全事故，必須按照相關(guān)法律法規(guī)嚴(yán)肅處理，責(zé)任到人，促使安全管理人員做好自己本職工作，落實(shí)各項(xiàng)安全制度，保證各項(xiàng)安全管理工作的順利開展。
2.2對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理
輸配電的工程在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)候，大部分都是采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)自留相結(jié)合這樣的方式，不過在這里面，風(fēng)險(xiǎn)控制所占的比重比較大。風(fēng)險(xiǎn)控制包括風(fēng)險(xiǎn)的分離、回避以及損失的控制。面對(duì)現(xiàn)代社會(huì)中會(huì)出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，很多企業(yè)會(huì)采用風(fēng)險(xiǎn)回避的方式，但這是解決不了問題了。而控制風(fēng)險(xiǎn)的損失費(fèi)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的處理是有積極意義的。不過與這二者相比，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移明顯更具時(shí)效性，效果也是最好的，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人從而避免自身的損失，不管怎樣都是會(huì)有人受損。所以企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)損失的控制時(shí)必須先要做好事先方案的預(yù)防措施，只要有情況發(fā)生，就有充分的心理準(zhǔn)備并做好應(yīng)急的措施。一般的風(fēng)險(xiǎn)損失的控制方案應(yīng)該要有預(yù)防控制、應(yīng)急處理和挽救這三個(gè)方面。而輸配電線路的工程風(fēng)險(xiǎn)的控制則是要將預(yù)防作為主要，要提前做好工作，并在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后做好善后的工作，不僅如此，分析發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的原因并告知每一位工作人員也會(huì)很有必要的，讓工作人員都熟悉風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因，才能在以后的工作中更好的做好預(yù)防措施，保障工程的安全。管理者在工程項(xiàng)目中要做好帶頭的作用，不僅需要以身作則，做好表率工作，也要時(shí)刻監(jiān)督下屬的工作，讓他們盡到自己應(yīng)盡的職責(zé)。只有這樣，才能充分保障輸配電的線路工程的安全和順利完工。
2.3提前做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控方案
在輸電線路的施工風(fēng)險(xiǎn)管理中，提前做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控方案，可以有效提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。在輸電線路的施工過程中，管理人員應(yīng)未雨綢繆，加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)各環(huán)節(jié)的安全檢查力度，做好危險(xiǎn)源的辨識(shí)、預(yù)控工作。對(duì)于施工現(xiàn)場(chǎng)的安全檢查工作，一方面管理人員要對(duì)施工環(huán)境進(jìn)行認(rèn)真勘察，及時(shí)了解施工現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境狀況，掌握當(dāng)?shù)氐匦巍⒌刭|(zhì)、氣候等自然條件，以便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)環(huán)境帶來的安全風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，也要對(duì)工程施工中各施工人員進(jìn)行管理、監(jiān)督，對(duì)于查處違規(guī)違章作業(yè)者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按照安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例嚴(yán)肅處理，保證輸電線路施工中塔桿、搭線等各環(huán)節(jié)的施工質(zhì)量，最大限度地降低人為帶來的安全風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于危險(xiǎn)源的辨識(shí)及預(yù)控，管理人員應(yīng)掌握科學(xué)的辨識(shí)方法，對(duì)于輸電線路施工中的人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、環(huán)境的不安全因素進(jìn)行全面的識(shí)別，并做出客觀的評(píng)價(jià)，保證施工安全管理盡在掌控之中；危險(xiǎn)源的預(yù)控要簡(jiǎn)單、直接、得當(dāng)，需要管理人員具備足夠的專業(yè)能力以及應(yīng)急處理能力，以最快的速度、最直接的方式，將安全風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)排除，確保施工環(huán)境的絕對(duì)安全。
結(jié)語(yǔ)
輸電線路施工階段由于受各種因素的影響，其施工風(fēng)險(xiǎn)存在著大大小小的不確定性，對(duì)輸電線路工程項(xiàng)目施工階段進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)管理意義重大，為此，安全管理人員必須盡職盡責(zé)，做好自己的本職工作，嚴(yán)格按照施工管理規(guī)范執(zhí)行，提高安全意識(shí)，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理風(fēng)險(xiǎn)隱患，減少事故的發(fā)生幾率，保證輸電線路工程施工的順利進(jìn)行。
【參考文獻(xiàn)】：
摘要：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)作為一種現(xiàn)代審計(jì)方法，全面、動(dòng)態(tài)地考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，在現(xiàn)代并行組織的項(xiàng)目管理和審計(jì)實(shí)踐中得到廣泛應(yīng)用。對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，是以審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)作為內(nèi)部審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，并貫穿與審計(jì)全過程。本文闡述了在工程建設(shè)項(xiàng)目管理中應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，以達(dá)到提高項(xiàng)目管理工作質(zhì)量，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的目的。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì) ；工程建設(shè)； 項(xiàng)目管理
Abstract: the risk-oriented audit as a modern methods of audit, comprehensive and dynamic to consider the risk factors, in the modern parallel organization project management and audit practice have been widely used. Construction of the project risk oriented audit, is of the evaluation of the audit risk as the starting point of the internal audit work, and run through with the audit process. This paper introduces the construction and project management application of risk-oriented audit, to improve the quality of project management, reduce the purpose of audit risk.
Keywords: risk-oriented audit; Engineering construction; Project management
前言
對(duì)于相對(duì)獨(dú)立的工程建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)來說，如何全面推行建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，是促進(jìn)我國(guó)工程建設(shè)項(xiàng)目管理及審計(jì)職業(yè)界發(fā)展的一個(gè)非常有意義的課題。
傳統(tǒng)觀念對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的理解往往停留在工程竣工結(jié)算資料的審核階段，目前的工作范圍仍以傳統(tǒng)的“經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”審計(jì)為主，工作的重心主要集中在財(cái)務(wù)領(lǐng)域，對(duì)組織經(jīng)營(yíng)和管理領(lǐng)域活動(dòng)的審計(jì)相對(duì)較弱。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與組織內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，以及組織內(nèi)部并行結(jié)構(gòu)的建立，內(nèi)部工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的職能也應(yīng)由以糾錯(cuò)防弊為目標(biāo)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)職能，轉(zhuǎn)向“積極興利、價(jià)值增值”的過程——以提高組織風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制水平、完善組織治理結(jié)構(gòu)、為組織決策層提供重要的決策依據(jù)，幫助實(shí)現(xiàn)組織經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為目的的控制與咨詢服務(wù)職能。
風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)（riskoriented audit approach)是以審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，并貫穿于審計(jì)全過程的現(xiàn)代審計(jì)模式。在建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)中，開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)工作，為工程審計(jì)提供了新的工作思路。充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在工程建設(shè)中的作用是降低各類審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、提高審計(jì)質(zhì)量、保證審計(jì)效率和效果的有效途徑。
風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)產(chǎn)生于20世紀(jì)80年代，作為一種現(xiàn)代審計(jì)模式，在西方國(guó)家的審計(jì)實(shí)踐中得到廣泛的應(yīng)用。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是以戰(zhàn)略觀和系統(tǒng)觀思想指導(dǎo)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和整個(gè)審計(jì)流程，其核心思想可以概括為：審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，而錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。
我國(guó)2006年宣布的新的審計(jì)準(zhǔn)則體系也以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)作為基礎(chǔ)。如何在工程建設(shè)內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域更好地應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，提高審計(jì)工作的有效性是一個(gè)重要的課題。
一、工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)特點(diǎn)
工程建設(shè)項(xiàng)目具有投資金額大、建設(shè)周期長(zhǎng)、一次性和不可逆性、社會(huì)公眾影響力大等特點(diǎn)。隨著建設(shè)工程跟蹤審計(jì)工作的逐步深入開展，工程建設(shè)項(xiàng)目管理過程中暴露的問題也日益增多。內(nèi)控制度執(zhí)行不力、建設(shè)投資不落實(shí)、超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)、轉(zhuǎn)移挪用建設(shè)資金、預(yù)結(jié)算管理混亂、缺乏資金監(jiān)管、投資效益差等問題日益凸顯，重大管理欺詐和舞弊案例也日益增多，這些問題無形中會(huì)帶來各類組織風(fēng)險(xiǎn)。
在這些問題普遍存在的現(xiàn)狀下，審計(jì)資源供需矛盾尤顯突出，推行科學(xué)而高效率的審計(jì)方法勢(shì)在必行。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)可以以全面評(píng)估工程風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，從工程建設(shè)項(xiàng)目管理過程中的高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)入手，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高的項(xiàng)目和資金重點(diǎn)監(jiān)控，加大審計(jì)力度，宏觀把握審計(jì)重點(diǎn)，既能提高審計(jì)效率，降低審計(jì)成本，又能滿足社會(huì)公眾對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目管理日益增高的期望值。
二、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在工程建設(shè)項(xiàng)目管理中的應(yīng)用
中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第1號(hào)——建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)》 將工程建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)內(nèi)容分列10項(xiàng)，主要對(duì)投資立項(xiàng)、設(shè)計(jì)（勘察）管理、招投標(biāo)、合同管理、設(shè)備和材料采購(gòu)、工程管理、工程造價(jià)、竣工驗(yàn)收、財(cái)務(wù)管理和后評(píng)價(jià)等實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目管理的跟蹤控制。
在編制審計(jì)方案時(shí)，應(yīng)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目確定其重要性水平，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并按照審計(jì)范圍、風(fēng)險(xiǎn)模塊進(jìn)行審計(jì)，安排工作組員和時(shí)限。
1.確定工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平等級(jí)
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)基本模型，審計(jì)人員在各個(gè)審計(jì)階段以評(píng)價(jià)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向性目標(biāo)，來評(píng)價(jià)各階段的期望審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)，并由此推算出工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)人員可接受的檢查風(fēng)險(xiǎn)水平。
根據(jù)工程建設(shè)項(xiàng)目管理重點(diǎn)工作內(nèi)容及內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容的適用性，對(duì)投資立項(xiàng)、招投標(biāo)、工程造價(jià)、財(cái)務(wù)管理等重要環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行測(cè)評(píng)，依據(jù)對(duì)內(nèi)控測(cè)評(píng)結(jié)果，評(píng)估控制風(fēng)險(xiǎn)水平等級(jí)。
2. 確定審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
在編制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)方案時(shí)，應(yīng)對(duì)審計(jì)內(nèi)容各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行進(jìn)一步分析、分類，制定應(yīng)對(duì)方案，其中內(nèi)部控制的制定和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)貫穿審計(jì)內(nèi)容的各個(gè)環(huán)節(jié)。
（1）投資立項(xiàng)審計(jì)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為：決策程序、可行性研究報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、科學(xué)性及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等。
（2）設(shè)計(jì)（勘察）審計(jì)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為：設(shè)計(jì)深度審查等。
（3）招投標(biāo)審計(jì)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為：是否履行招投標(biāo)程序及招標(biāo)結(jié)果的合法性，有無違規(guī)分包現(xiàn)象。
（4）合同管理審計(jì)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為：合同訂立的真實(shí)性和合法性。
（5）設(shè)備和材料采購(gòu)審計(jì)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為：核算是否真實(shí)合法。
（6）工程管理審計(jì)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為：對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的“三控”，即質(zhì)量、進(jìn)度、投資控制是否及時(shí)有效。
（7）工程造價(jià)審計(jì)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為：設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、合同價(jià)、工程量清單計(jì)價(jià)及工程結(jié)算的真實(shí)性。
（8）竣工驗(yàn)收審計(jì)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為：驗(yàn)收、試運(yùn)行情況及合同履行情況的真實(shí)性和合法性。
（9）財(cái)務(wù)管理審計(jì)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為：建設(shè)資金籌措、資金支付及賬務(wù)處理及竣工決算的合規(guī)性、合法性。
（10）后評(píng)價(jià)審計(jì)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為：評(píng)價(jià)依據(jù)和結(jié)果的真實(shí)性、全面性、可靠性和有效性等。
其他風(fēng)險(xiǎn)在工程建設(shè)項(xiàng)目管理及審計(jì)過程中應(yīng)視情況而定，如稅費(fèi)審查及稅收代收代扣代繳手續(xù)費(fèi)的管理使用情況；交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)、完整；投資效益是否達(dá)到預(yù)期效果；有無按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額的解繳相關(guān)稅費(fèi)等。
三、工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)中應(yīng)關(guān)注的問題
工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)實(shí)施過程中，還應(yīng)關(guān)注如下問題：
1.創(chuàng)新審計(jì)手段，實(shí)現(xiàn)信息化管理
工程審計(jì)管理信息化系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)年度工程審計(jì)工作要點(diǎn)、工程建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)、送審、審計(jì)信息全覆蓋。要求對(duì)初審、初步審定、審定情況及時(shí)登記；對(duì)工程審計(jì)中發(fā)生的催辦、通知、定案單、征求意見稿、審計(jì)發(fā)文等文件往來及時(shí)更新系統(tǒng)備注。一方面實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)各階段操作程序步步留下痕跡；另一方面實(shí)現(xiàn)審計(jì)人員、復(fù)核人員、主審人員、相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)之間即時(shí)信息共享和反饋；最終實(shí)現(xiàn)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)評(píng)估，對(duì)工程審計(jì)結(jié)果的有效利用，和對(duì)工程審計(jì)行為進(jìn)行客觀地評(píng)價(jià)。
2.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，提高審計(jì)人員素質(zhì)
工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是工程建設(shè)項(xiàng)目管理和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的交叉學(xué)科，這對(duì)審計(jì)人員素質(zhì)提出更高的要求，審計(jì)人員應(yīng)具備相關(guān)的知識(shí)結(jié)構(gòu)，掌握分析評(píng)估工具，并接受專業(yè)知識(shí)訓(xùn)練，增強(qiáng)在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)中的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)。通過實(shí)施新審計(jì)準(zhǔn)則體系，尤其是審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的推行，強(qiáng)化審計(jì)人員的法律責(zé)任來制約其審計(jì)行為，促進(jìn)提高專業(yè)水平。
3.提升風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)中審計(jì)人員的職業(yè)判斷能力
風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)要求審計(jì)人員必須具備風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等方面的知識(shí)，掌握分析宏觀環(huán)境、行業(yè)狀況以及建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的能力。審計(jì)人員職業(yè)判斷能力的高低影響到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的正確評(píng)估以及對(duì)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)所采取的個(gè)性化審計(jì)程序，從而影響了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的實(shí)施效果。因此，增強(qiáng)審計(jì)人員在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制方面的職業(yè)判斷能力，使其以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，從而有效防范審計(jì)過程中的風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)人員的自身風(fēng)險(xiǎn)是十分必要的。
4.建立、健全內(nèi)控制度
內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的基礎(chǔ)，內(nèi)控制度是否健全直接關(guān)系到資金運(yùn)行是否安全有效。應(yīng)從項(xiàng)目的立項(xiàng)、實(shí)施和結(jié)算情況三個(gè)環(huán)節(jié)建立、健全項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)調(diào)高層領(lǐng)導(dǎo)的控制責(zé)任，關(guān)注對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，重視日常控制活動(dòng)，抓住監(jiān)督評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)，才能保證資金安全有效。
5.應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)及其結(jié)果有合理預(yù)期
風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)要求依靠審計(jì)人員的職業(yè)判斷對(duì)工程建設(shè)過程中的經(jīng)濟(jì)環(huán)境做出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。現(xiàn)實(shí)情況中審計(jì)信息與客觀經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)會(huì)不完全一致，審計(jì)中存在的固有風(fēng)險(xiǎn)會(huì)限制、影響審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)的能力。因此，應(yīng)建立合理的預(yù)期審計(jì)目標(biāo)，限時(shí)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾偏，恰當(dāng)?shù)赜?jì)劃指導(dǎo)審計(jì)工作，高效率低風(fēng)險(xiǎn)地完成既定任務(wù)，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在工程建設(shè)領(lǐng)域健康、持久地應(yīng)用和發(fā)展。
四、結(jié)束語(yǔ)
在工程建設(shè)過程中以全過程跟蹤審計(jì)為前提，積極開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，可以最大限度將各種隱藏風(fēng)險(xiǎn)化解于前期階段，為最終提高審計(jì)質(zhì)量提供了新的審計(jì)工作思路。一方面，在理論上要不斷發(fā)展創(chuàng)新，找到項(xiàng)目管理與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的最佳融合點(diǎn)，建立適合我國(guó)國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法體系，完善并行組織體系。另一方面，審計(jì)人員在不斷提高審計(jì)技術(shù)的過程中，應(yīng)不斷提高自身職業(yè)道德水平，增強(qiáng)法律責(zé)任意識(shí)，真正做到客觀、公正、有效，使風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在工程建設(shè)領(lǐng)域真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
參考文獻(xiàn)：
［1］中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第1號(hào)——建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)》
［2］中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第2號(hào)——物資采購(gòu)審計(jì)》
［3］趙慶華，《工程審計(jì)》，東南大學(xué)出版社，2010年，p85-88
關(guān)鍵詞：建筑工程項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào)：TU71
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B
文章編號(hào)：1008-0422（2012）05-0131-01
1 引言
工程建設(shè)項(xiàng)目在整個(gè)項(xiàng)目生命周期從籌劃、設(shè)計(jì)、建造到竣工后投入使用的過程中，參與其中的各個(gè)行為主體都有可能面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)：業(yè)主面臨承包商不能履約的風(fēng)險(xiǎn)；承包商面臨業(yè)主喪失支付能力或者拒絕履行支付的風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)理、設(shè)計(jì)人員面臨監(jiān)理責(zé)任、設(shè)計(jì)責(zé)任追究的風(fēng)險(xiǎn)；材料供應(yīng)商面臨物價(jià)波動(dòng)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。工程建設(shè)項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)可能帶來包括財(cái)產(chǎn)損失、人身傷害、投資效益虧損低下、法律糾紛等后果，嚴(yán)重的可能帶來由此衍生出的更為嚴(yán)重的難以估計(jì)的后果。建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指建筑工程項(xiàng)目管理人員對(duì)可能導(dǎo)致?lián)p失的工程項(xiàng)目的不確定性進(jìn)行預(yù)測(cè)、識(shí)別、分析、評(píng)估和有效的處置，爭(zhēng)取以最低的成本完成最大安全保障的科學(xué)管理辦法。為盡量減少工程項(xiàng)目建設(shè)過程中由于各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)因素可能給各利益相關(guān)者、國(guó)家、社會(huì)造成的巨大損失，使工程建設(shè)項(xiàng)目順利完成，進(jìn)行工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行[1]。
2 我國(guó)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
2.1我國(guó)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展概況
我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，自上個(gè)世紀(jì)80年代開始由國(guó)外引入并應(yīng)用到工程項(xiàng)目管理之中，只經(jīng)歷了短短二十幾年的發(fā)展。在過去的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，由于國(guó)家是唯一的投資主體，企業(yè)并沒有獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)效益，風(fēng)險(xiǎn)主要由國(guó)家承擔(dān)。近年來，隨著西方風(fēng)險(xiǎn)管理理念的引入和工程建設(shè)領(lǐng)域本身投資體制不斷改革，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)影響較以往更加明顯，風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸引起了學(xué)術(shù)界和工程界的重視。
理論研究方面，許多大專院校和科研機(jī)構(gòu)投入人力專門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，有關(guān)學(xué)者已經(jīng)發(fā)表了很多論文和相關(guān)著作，為我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展提供理論指導(dǎo)。實(shí)踐應(yīng)用方面，工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理已應(yīng)用到大型水利項(xiàng)目、公路、橋梁工程、國(guó)際工程、房地產(chǎn)等領(lǐng)域，如北京奧運(yùn)場(chǎng)館建設(shè)項(xiàng)目、上海地鐵工程建設(shè)項(xiàng)目、三峽工程項(xiàng)目、小浪底工程項(xiàng)目、大亞灣核電站項(xiàng)目等都成功的實(shí)施了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。體制體系建設(shè)方面，近年來，我國(guó)相繼頒布了《保險(xiǎn)法》、《擔(dān)保法》、《招投標(biāo)法》、《建筑法》、《合同法》、《建筑工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，為工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保提供了重要的法律依據(jù)。一些地方省市也相繼出臺(tái)了一些地方法規(guī)，如深圳市提出要求市政工程承包人同業(yè)主聯(lián)名投保建筑工程一切險(xiǎn)和第三者責(zé)任險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)由業(yè)主承擔(dān)。這些都為我國(guó)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度的完善增添了新的內(nèi)容，我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系正在加快建設(shè)和逐步完善之中。
2.2我國(guó)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
我國(guó)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展是值得肯定的，然而相較于科學(xué)完整實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)管理，我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理還很不完善，基礎(chǔ)比較薄弱，依然存在諸多的缺陷與不足，主要有以下問題：
2.2.1風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，國(guó)際化水平不高。在我國(guó)，大多數(shù)業(yè)主和其他各利益相關(guān)者由于缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和了解，為節(jié)省開支不愿再額外增加風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)用，而寧愿采用風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)不合理轉(zhuǎn)移的辦法。但是，這種自留的風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，所造成的損失可能超過了責(zé)任主體的承受能力，將影響項(xiàng)目的順利進(jìn)行，甚至導(dǎo)致項(xiàng)目失敗。相比較西方國(guó)家，我國(guó)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理無論是在理論研究還是工程實(shí)踐應(yīng)用方面都存在很大差距，我國(guó)的水平尚處在引進(jìn)、吸收和消化階段。在全球化時(shí)代來臨的今天，工程項(xiàng)目國(guó)際化的趨勢(shì)日益明顯，要想在充滿利益又充滿挑戰(zhàn)的國(guó)際市場(chǎng)領(lǐng)域安穩(wěn)立足，我國(guó)建筑企業(yè)必須要有國(guó)際水準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理作為保障。
2.2.2風(fēng)險(xiǎn)管理能力較差。西方發(fā)達(dá)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展較早，他們有專門的風(fēng)險(xiǎn)一覽表和風(fēng)險(xiǎn)研究報(bào)告，一些大型企業(yè)或?qū)I(yè)的咨詢公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司還有自制的風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)[2]。而我國(guó)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)比較弱，存在一些技術(shù)難點(diǎn)：如風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力差，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)缺乏前瞻性的預(yù)測(cè)和判斷；風(fēng)險(xiǎn)分析主要以定性分析為主，缺少定量分析，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)誤差大；風(fēng)險(xiǎn)處理手段單一、落后，往往忽視綜合利用各種措施手段來控制風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)處理的效果并不明顯。
2.2.3缺乏相應(yīng)的法律、法規(guī)等制度作為保障、依據(jù)。目前我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)了如《保險(xiǎn)法》、《擔(dān)保法》、《合同法》等與建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的法律，但是缺乏與之配套的法律法規(guī)和有效的監(jiān)督機(jī)制，在實(shí)踐中難以有效操作。一套完整的法律體系應(yīng)該是由法律、法規(guī)及相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則所組成，而且要隨市場(chǎng)環(huán)境的變化和新的問題的產(chǎn)生而不斷修改和完善，才能使其真正發(fā)揮規(guī)范市場(chǎng)的作用。顯然，我國(guó)在與工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的法律法規(guī)建設(shè)方面比較滯后，無法滿足市場(chǎng)的需要，無法對(duì)市場(chǎng)起到真正的、比較嚴(yán)格的規(guī)范作用。
2.2.險(xiǎn)管理機(jī)制不健全，保險(xiǎn)、擔(dān)保市場(chǎng)尚未形成，缺乏相應(yīng)的中介咨詢機(jī)構(gòu)。國(guó)內(nèi)大多數(shù)建筑企業(yè)對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理沒有明確的定位，在企業(yè)和項(xiàng)目部的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置上未考慮風(fēng)險(xiǎn)管理的部門和職能，缺乏具有風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的專業(yè)人員和職能部門來履行風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。保險(xiǎn)公司和擔(dān)保公司由于工程建設(shè)專業(yè)性很強(qiáng)，對(duì)其中的風(fēng)險(xiǎn)如何認(rèn)定、分擔(dān)等也難以把握，對(duì)未來是否能盈利無法做到心中有底，缺乏對(duì)開拓相關(guān)業(yè)務(wù)的熱情和能力，因此未能形成有規(guī)模的保險(xiǎn)、擔(dān)保市場(chǎng)。工程項(xiàng)目由于涉及法律法規(guī)、工程保險(xiǎn)、合同管理等眾多領(lǐng)域，必須要有中介咨詢機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員和相關(guān)專家參與。而我國(guó)政府和行業(yè)內(nèi)部沒有明確的相關(guān)政策或規(guī)定，以鼓勵(lì)設(shè)立工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的中介咨詢公司，為有需要的企業(yè)或項(xiàng)目提供咨詢服務(wù)。這些都表明，目前我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理整體服務(wù)水平有待提高[3]。
2.2.5理論研究與實(shí)踐脫節(jié)。國(guó)內(nèi)的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究大多局限于理論方法的研究，關(guān)于如何在具體項(xiàng)目中運(yùn)作還沒有比較成熟的系統(tǒng)方法，實(shí)踐中的可操作性不強(qiáng)。并且，隨著項(xiàng)目管理方式和模式的不斷改進(jìn)，舊的風(fēng)險(xiǎn)管理思路已經(jīng)無法滿足現(xiàn)代工程項(xiàng)目管理的需要，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究要有創(chuàng)新性的成果才能夠指導(dǎo)現(xiàn)實(shí)的實(shí)踐。
3 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)的發(fā)展展望
隨著我國(guó)改革開放進(jìn)程的逐步加快和國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展的需要，建筑業(yè)正處在一個(gè)蓬勃發(fā)展的階段，且工程建設(shè)項(xiàng)目較以往具有規(guī)模更大，工期更長(zhǎng)，技術(shù)更為復(fù)雜，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈等新的特點(diǎn)，各種不確定因素隨之增加，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的難度更大。風(fēng)險(xiǎn)管理水平，作為衡量我國(guó)工程建設(shè)管理人員管理水平的一項(xiàng)重要指標(biāo)，也是決定我國(guó)建筑業(yè)未來核心競(jìng)爭(zhēng)力的一項(xiàng)重要因素。不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是我國(guó)建筑業(yè)與國(guó)際接軌的一條必由之路。當(dāng)前，我國(guó)發(fā)展和完善工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，可以采取以下幾個(gè)方面的措施：
3.1政府行業(yè)主管部門和工程建設(shè)其他相關(guān)組織機(jī)構(gòu)加大宣傳力度，提高建筑業(yè)各利益主體的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高其對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度建立和完善的重要性的認(rèn)識(shí)，并使其能自覺參與到工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立和完善中來。尤其是對(duì)于一些小型的民營(yíng)企業(yè)，他們可能沒有能夠及時(shí)的注意到風(fēng)險(xiǎn)管理研究和發(fā)展的成果，不能夠及時(shí)的接觸到先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)，而這些民營(yíng)建筑企業(yè)恰恰又是抵御風(fēng)險(xiǎn)能力最差的單位[4]。
3.2建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和制度，豐富和完善風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。企業(yè)要提高風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，必須要用相應(yīng)的機(jī)制和制度實(shí)施管理，讓企業(yè)各部門和相關(guān)人員均有風(fēng)險(xiǎn)管理的分工和職責(zé)，并能夠在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分析、識(shí)別、評(píng)價(jià)和有效的控制，以盡量減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。
3.3建立、健全相應(yīng)法律法規(guī)。政府主管部門應(yīng)盡快組織法律、建筑、保險(xiǎn)等相關(guān)專家一同制定和完善工程風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的政策、法規(guī)和細(xì)則等法律體系的工作，為建立、完善和推行工程風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供法律保障。
3.4通過積極培育形成擔(dān)保人市場(chǎng)，支持組建工程風(fēng)險(xiǎn)管理中介咨詢機(jī)構(gòu)，以提高工程風(fēng)險(xiǎn)管理整體服務(wù)水平。工程擔(dān)保制度的建立，不但要發(fā)揮銀行的作用，還應(yīng)當(dāng)積極培育其他具有相應(yīng)資格條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)擔(dān)保人，以形成包括銀行、保險(xiǎn)公司、建筑同業(yè)在內(nèi)的擔(dān)保人市場(chǎng)。由于專業(yè)的工程擔(dān)保公司資金實(shí)力一般不強(qiáng)，應(yīng)主要為中小型項(xiàng)目擔(dān)保，并要形成競(jìng)爭(zhēng)，防止壟斷現(xiàn)象的發(fā)生。政府還應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)政策，鼓勵(lì)設(shè)立一批具有工程風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和能力的中介咨詢機(jī)構(gòu)，讓更多的專業(yè)人士服務(wù)于工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理[5]。
3.5加強(qiáng)理論研究，培養(yǎng)專業(yè)人才。學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)和科研機(jī)構(gòu)的研究，既要借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，更要能夠立足現(xiàn)實(shí)，從我國(guó)國(guó)情出發(fā)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理思路、方法，使我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論能夠更好的指導(dǎo)工程實(shí)踐。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)建筑工程企業(yè)培養(yǎng)具有風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的專業(yè)人員，以滿足實(shí)際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的人才需要。
4 結(jié)束語(yǔ)
隨著現(xiàn)代建筑業(yè)的不斷發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理在工程項(xiàng)目管理中的重要性毋庸置疑。當(dāng)前，我國(guó)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理還存在很多弊端與不足，制約著整個(gè)行業(yè)健康、可持續(xù)的發(fā)展。只有建立起一套適合我國(guó)工程項(xiàng)目實(shí)際發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)管理制度與模式，并具備有相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的專業(yè)人員或機(jī)構(gòu)，能夠給工程項(xiàng)目提供系統(tǒng)化、知識(shí)化、信息化的決策支持，我國(guó)的建筑工程企業(yè)才能在競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的市場(chǎng)占有一席之地。
參考文獻(xiàn)：
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[關(guān)鍵詞]工程變更、因素分析、風(fēng)險(xiǎn)控制。
中圖分類號(hào)：S362文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1009-914X（2018）04-0111-01
1.引言
土木工程建筑企業(yè)一般而言具有投資較大，周期較長(zhǎng)，整體性較強(qiáng)，涉及比較多的東西，在許多項(xiàng)目中的實(shí)施不可避免的變化實(shí)施施工合同的建設(shè)工程項(xiàng)目管理環(huán)境復(fù)雜等特點(diǎn)。這些特點(diǎn)導(dǎo)致工程很容易變更，總體而言變更的情況有以下兩種：一是傳統(tǒng)的工程變更形式的簡(jiǎn)單變更，二是包括不可抗力還有業(yè)主違約等因素所引起的被動(dòng)的工程變更。眾多類似的這些影響因素導(dǎo)致項(xiàng)目變更對(duì)整個(gè)建筑項(xiàng)目管理產(chǎn)生了較大的影響，甚至還會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目的延誤、投資失控，返工，甚至是勞動(dòng)和機(jī)械損失的效率。本文著重分析土木工程建設(shè)項(xiàng)目變更的風(fēng)險(xiǎn)因素，施工環(huán)節(jié)為主要研究過程，同樣對(duì)于其他項(xiàng)目工程變更控制也起良好的作用。
2.工程變更
工程變更一般是指在建設(shè)程序，結(jié)合項(xiàng)目的內(nèi)容、數(shù)量的協(xié)議簽署前，按照施工質(zhì)量要求和變化相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，不斷變化的條件和新的業(yè)主變更施工合同實(shí)施過程中，出現(xiàn)的問題。
3.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及其類型
3.1.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指投資項(xiàng)目前期已經(jīng)對(duì)項(xiàng)目市場(chǎng)、技術(shù)以及經(jīng)濟(jì)等進(jìn)行預(yù)測(cè)，但是因?yàn)橹T多風(fēng)險(xiǎn)因素而導(dǎo)致預(yù)測(cè)成本本身存在不確定性，在項(xiàng)目實(shí)施過程中實(shí)際情況和預(yù)測(cè)情況有所偏差，以至于項(xiàng)目發(fā)生損失。建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有：風(fēng)險(xiǎn)的客觀性和必然性、風(fēng)險(xiǎn)的不確定性、風(fēng)險(xiǎn)的可變性、風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)性和風(fēng)險(xiǎn)的階段性。
3.2.風(fēng)險(xiǎn)類型
3.2.1.業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)
在項(xiàng)目建設(shè)的全過程中，業(yè)主和承包商要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)是：投資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)政治風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)。
3.2.2.承包商風(fēng)險(xiǎn)
承包商的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由承包商在該項(xiàng)目的實(shí)施過程中承擔(dān)，除了業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn)。不同階段的風(fēng)險(xiǎn)是不同的。
3.2.3.其他風(fēng)險(xiǎn)
合同風(fēng)險(xiǎn)與人員風(fēng)險(xiǎn)管理。本合同的條款應(yīng)遵循平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用原則，遵守法律和社會(huì)公德的原則。
承包商善于通過合同管理尋求自己的利益，不善于管理合同的承包商無法獲得理想的經(jīng)濟(jì)效益。要學(xué)會(huì)使用合同條款，使自己的利益得到維護(hù)，獲得淵博的知識(shí)和熟練的技能是承包商必須具備的基本條件，如果沒有，所有的損失只能由自己承擔(dān)。
在整個(gè)項(xiàng)目工程中，不論大小不論時(shí)長(zhǎng)，對(duì)于人員操作，要求真的是非常高的，如果業(yè)主人員、設(shè)計(jì)人員、監(jiān)理人員、一般工人、技術(shù)員、管理人員的素質(zhì)沒有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的話，那么一個(gè)項(xiàng)目的質(zhì)量基本上是完全不能保證的，一個(gè)團(tuán)隊(duì)也基本上是不可能成功的。
4.風(fēng)險(xiǎn)定級(jí)
風(fēng)險(xiǎn)和損失是息息相關(guān)的。按風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失大小，風(fēng)險(xiǎn)分為四個(gè)等級(jí)：一級(jí)，后果可以被忽略，所以可以不采取相關(guān)控制；二級(jí)，后果較輕，不至于造成某分項(xiàng)工程的破壞，可適當(dāng)采取相應(yīng)措施；三級(jí)，后果嚴(yán)重，會(huì)造成某分項(xiàng)工程的破壞并有人員傷亡，必須立即采取控制措施；四級(jí)，災(zāi)難性后果，應(yīng)立即排除。
5.風(fēng)險(xiǎn)控制和管理
5.1.風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制為風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。在施工進(jìn)展過程中應(yīng)收集和分析與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各種信息，預(yù)測(cè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控并提出預(yù)警。
《城市軌道交通地下工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范》第9部分“施工管理”的“9.1”規(guī)定可供其他工程建設(shè)參考。應(yīng)完成一下工作：建設(shè)各方施工風(fēng)險(xiǎn)分析及職責(zé)劃分、制定現(xiàn)場(chǎng)工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施制度、編制關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理管理專項(xiàng)文件；編制突發(fā)事件或事故緊急預(yù)案。
5.2.風(fēng)險(xiǎn)管理的工作任務(wù)及工作流程
施工風(fēng)險(xiǎn)管理過程包括施工全過程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)和風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的任務(wù)是識(shí)別施工全過程存在的風(fēng)險(xiǎn)，其工作包括：收集與施工風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的信息、確定風(fēng)險(xiǎn)因素、編制施工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告。
任何一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源都不能夠被忽略，可能一個(gè)小小的風(fēng)險(xiǎn)源，但是日久天長(zhǎng)必定會(huì)形成許多許多個(gè)似乎毫不相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是很重要的。
對(duì)于重大工程的風(fēng)險(xiǎn)，承包商在面對(duì)時(shí)一般會(huì)避免，也就是說采取回避的方法，承包商可能會(huì)完全采取放棄投標(biāo)的方式，進(jìn)一步將目標(biāo)轉(zhuǎn)移到那些風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較小的項(xiàng)目進(jìn)行投標(biāo)；當(dāng)承包商承擔(dān)了高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，這時(shí)候呢通過改變工藝或原材料的方法，往往可以使風(fēng)險(xiǎn)狀況得到改變。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，指任何一方通過合同協(xié)議，把自身風(fēng)險(xiǎn)率或風(fēng)險(xiǎn)量較大的工程轉(zhuǎn)移向并非保險(xiǎn)業(yè)業(yè)內(nèi)人士的人，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移也可以通過買賣契約、分包合同、聯(lián)合經(jīng)營(yíng)的形式，使風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的損失法律責(zé)任被轉(zhuǎn)移。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)所造成的財(cái)務(wù)損失負(fù)擔(dān)，則也可以通過尋求外來幫助來化解危機(jī)。就好像當(dāng)土木工程工程建設(shè)合同條款中涉及許多具體的問題時(shí)，合同雙方就會(huì)把各種可能發(fā)生的情況寫清楚，例如因發(fā)在施工期間材料價(jià)格有變動(dòng)時(shí)，總價(jià)由發(fā)包方承擔(dān)，當(dāng)然，潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失也可由發(fā)包方通過合同條款被轉(zhuǎn)移給承包方。
6.重視管理，積極應(yīng)對(duì)
6.1.建設(shè)項(xiàng)目工程變更前期相關(guān)工作要得到重視
在項(xiàng)目開始前可以去工地現(xiàn)場(chǎng)看看，考察考察。弄清楚確切的施工情況，并且保證施工的環(huán)境和條件，事先分析可能會(huì)導(dǎo)致影響目標(biāo)偏差的各種因素，然后根據(jù)這些我們已經(jīng)分析出來的因素，繼而產(chǎn)生計(jì)劃并采取相應(yīng)的有效的預(yù)防措施。例如對(duì)可能產(chǎn)生變更的項(xiàng)目報(bào)相對(duì)來說更低的價(jià)格，項(xiàng)目在實(shí)施過程中通過變更取消該項(xiàng)目或減少工程量，這也是使其他項(xiàng)目?jī)r(jià)格得到提升的一種方式。重視土木工程建設(shè)項(xiàng)目變更前期相關(guān)工作，使工作特征被更好的明確，也使土木工程建設(shè)事業(yè)不斷向前發(fā)展。
6.2.積極面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)要提前進(jìn)行一個(gè)徹底的計(jì)劃，在每個(gè)有必要行動(dòng)的時(shí)候就行動(dòng)變更計(jì)劃，盡量不可預(yù)見的情況下，那么倘若這種變化真的是不可預(yù)見的，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)積極主動(dòng)應(yīng)對(duì)，千萬不能消極，沉著冷靜，團(tuán)結(jié)協(xié)作，互幫互助，攜手一起面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，渡過難關(guān)。
作者：楊朝廷
參考文獻(xiàn)
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【關(guān)鍵詞】PPP融資；風(fēng)險(xiǎn)管理；霍爾三維模型
1、引言
工程建設(shè)項(xiàng)目是國(guó)家實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)投資的載體，研究項(xiàng)目投融資管理，尤其融資模式的選擇和確定，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有重要意義。近幾年，我國(guó)工程建設(shè)項(xiàng)目投資速度和幅度增長(zhǎng)迅猛， 2010年全國(guó)的社會(huì)固定資產(chǎn)投資已達(dá)278121.8549億元，同比增長(zhǎng)23.83%[1]，其中基礎(chǔ)建設(shè)投資占到很大比例，并且這個(gè)比例在未來幾年還會(huì)繼續(xù)擴(kuò)大。基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)需要大量資金投入，單純依靠財(cái)政和傳統(tǒng)融資模式難以彌補(bǔ)資金的巨大缺口，為使工程建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施，需要有與之相適應(yīng)的融資模式，一個(gè)合適融資模式是決定該項(xiàng)目建設(shè)成敗的關(guān)鍵因素。
目前各地政府較多運(yùn)用具有公私合作理念的PPP項(xiàng)目融資模式。PPP，即公共部門與私人企業(yè)合作模式，它是指政府、營(yíng)利性企業(yè)和非營(yíng)利性企業(yè)基于某個(gè)項(xiàng)目而形成的相互合作關(guān)系的形式[2]。通過這種合作形式，合作各方可以達(dá)到與預(yù)期單獨(dú)行動(dòng)相比更為有利的結(jié)果，合作各方參與某個(gè)項(xiàng)目時(shí)，政府并不是把項(xiàng)目的責(zé)任全部轉(zhuǎn)移給私人企業(yè)，而是由參與合作的各方共同承擔(dān)責(zé)任和融資風(fēng)險(xiǎn)。PPP方式尤其適用于大型的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，如公路、鐵路、醫(yī)院、地鐵以及體育場(chǎng)館等。但它也存在一定的缺陷。由于政府要充當(dāng)利益的協(xié)調(diào)者和保證人，對(duì)政府的管理能力提出了更高的要求。社會(huì)投資者在項(xiàng)目初期就參與了項(xiàng)目、可能永久經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，增加了它們的風(fēng)險(xiǎn)。政府部門較難了解民營(yíng)部門的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況，混淆政府目標(biāo)和項(xiàng)目評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。收益分配公平性較難把握，為了快速盈利，向最終用戶收取更高費(fèi)用。
總之，公共基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目投資大，運(yùn)行周期長(zhǎng)，由于項(xiàng)目?jī)?nèi)外環(huán)境不斷地發(fā)生變化會(huì)出現(xiàn)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，稍有不慎就會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目的失敗。基于此，考慮運(yùn)用霍爾三維結(jié)構(gòu)模型建立公共基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目的三維結(jié)構(gòu)來監(jiān)控并處理項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，以保證公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的順利實(shí)施。
2、霍爾三維結(jié)構(gòu)
霍爾三維結(jié)構(gòu)是從三個(gè)維度來刻畫系統(tǒng)工程要素的組成以及它們相互的組合所形成的立體空間結(jié)構(gòu)。這三個(gè)維度分別是時(shí)間維、邏輯維、知識(shí)維。
①時(shí)間維：從工程進(jìn)程方面來考察，工程中的各項(xiàng)工作是相互關(guān)聯(lián)的，工作的進(jìn)行上是有先后順序的。所以要從時(shí)間上揭示工程的各個(gè)部分以及它們之間聯(lián)系的規(guī)律。
②邏輯維：從工程順利實(shí)施角度來考察，為實(shí)現(xiàn)工程順利實(shí)施目標(biāo)，針對(duì)工程各階段工作所作出的一系列決策，這些決策也是相互依賴，相互輔助的，共同構(gòu)成工程發(fā)展的決策視覺。
運(yùn)用系統(tǒng)工程方法來解決某一大型工程項(xiàng)目時(shí)，一般可分為七個(gè)步驟：明確問題、系統(tǒng)指標(biāo)設(shè)計(jì)、系統(tǒng)方案綜合、系統(tǒng)分析、系統(tǒng)選擇、決策、實(shí)施計(jì)劃[4]。
③知識(shí)維：針對(duì)工程的進(jìn)展所需的有關(guān)知識(shí)來考察，表現(xiàn)人類知識(shí)對(duì)工程進(jìn)展的支撐作用。
2.3 霍爾三維結(jié)構(gòu)關(guān)系
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間維、邏輯維和知識(shí)維三維有著密不可分的聯(lián)系[5]。項(xiàng)目隨著時(shí)間的進(jìn)程不斷進(jìn)展，項(xiàng)目的內(nèi)外環(huán)境日益復(fù)雜起來，不同的風(fēng)險(xiǎn)也隨著而來。在時(shí)間維度的主線上，通過邏輯維度分析每個(gè)階段甚到每一時(shí)刻的風(fēng)險(xiǎn)源的狀況。三維的系統(tǒng)地、交叉地、動(dòng)態(tài)地周而復(fù)始的應(yīng)用，使項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)降到一種合理的程度，并對(duì)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的控制，保證項(xiàng)目的順利完成并獲得合理的收益。
3、公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目融資模式的三維結(jié)構(gòu)
3.1時(shí)間維——項(xiàng)目全壽命周期
PPP融資項(xiàng)目的時(shí)間維度一般包括四個(gè)階段，即項(xiàng)目投融資階段、項(xiàng)目建設(shè)階段、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段、項(xiàng)目移交階段。在項(xiàng)目全壽命周期的每個(gè)階段都蘊(yùn)藏著不同的風(fēng)險(xiǎn)，以時(shí)間作為主軸線，可以識(shí)別分析不同時(shí)間段的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)狀況，并給予對(duì)策。
①項(xiàng)目投融資階段
首先對(duì)政府確定待開發(fā)的城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究。在確認(rèn)可以采取項(xiàng)目融資模式進(jìn)行融資后，政府開始組織招標(biāo)。投標(biāo)完成以后，政府部門對(duì)提交的投標(biāo)書進(jìn)行評(píng)估，通過評(píng)估初步選出一個(gè)或幾個(gè)條件較好的項(xiàng)目公司作為暫定中標(biāo)者。最后，宣布中標(biāo)結(jié)果，中標(biāo)的項(xiàng)目公司辦理好公司成立的有關(guān)事宜。項(xiàng)目公司正式注冊(cè)以后，開始組織有關(guān)項(xiàng)目參與者進(jìn)行項(xiàng)目開發(fā)。
②項(xiàng)目建設(shè)階段
首先，項(xiàng)目公司與各聯(lián)合單位簽訂正式合同。其次，項(xiàng)目公司組織各相關(guān)單位進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)。在建設(shè)過程中，政府隨時(shí)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)狀況進(jìn)行監(jiān)督，出現(xiàn)不符合合同的情況及時(shí)溝通，并確定責(zé)任主體。工程竣工通過項(xiàng)目驗(yàn)收以后，建設(shè)階段結(jié)束，項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營(yíng)階段。
③項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段
項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)將持續(xù)到特許權(quán)協(xié)議期滿，項(xiàng)目公司直接或通過與專業(yè)管理公司簽訂合同并由后者運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目。在整個(gè)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間，按照協(xié)定要求對(duì)項(xiàng)目設(shè)施進(jìn)行維護(hù)。貸款人、投資者、政府和居民都擁有對(duì)項(xiàng)目可進(jìn)行監(jiān)督。
④項(xiàng)目移交階段
項(xiàng)目移交階段是最后一個(gè)階段，包括項(xiàng)目移交和項(xiàng)目公司解散等內(nèi)容。特許經(jīng)營(yíng)期滿后，項(xiàng)目公司要將項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)權(quán)（或所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)）向政府移交。項(xiàng)目移交以后，項(xiàng)目公司的業(yè)務(wù)隨之中止，因此，應(yīng)到有關(guān)部門辦理清算事務(wù)。
3.2邏輯維——解決問題的邏輯過程
PPP融資模式系統(tǒng)知識(shí)維主要是為建設(shè)項(xiàng)目系統(tǒng)運(yùn)動(dòng)提供理論支撐，為保障系統(tǒng)動(dòng)態(tài)有序運(yùn)行，針對(duì)系統(tǒng)運(yùn)動(dòng)過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)[6]，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的邏輯過程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是根據(jù)PPP融資項(xiàng)目運(yùn)行各階段的狀態(tài)，比較它與正常狀態(tài)之間的偏差，并找出造成這種偏差的原因，并一一列舉出來。
3.3 知識(shí)維——融資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理方法與工具
知識(shí)維度是指解決項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)問題所需要的知識(shí)綜合所用風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)。從知識(shí)維度所需的科學(xué)知識(shí)方面來考察，表現(xiàn)知識(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策措施的支撐作用[7]，包括政治風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。
綜上，公共基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目的三維結(jié)構(gòu)如圖1所示。
圖1 公共基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理三維結(jié)構(gòu)圖
4、結(jié)語(yǔ)
PPP項(xiàng)目具有范圍特別大、經(jīng)營(yíng)期很長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜及項(xiàng)目目標(biāo)多樣性等特點(diǎn)，本文通過構(gòu)建PPP項(xiàng)目霍爾三維結(jié)構(gòu)圖，進(jìn)行PPP融資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理研究，把項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間維度、邏輯維度和知識(shí)維度進(jìn)行了有效的整合，對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的降低和項(xiàng)目管理具有重要的研究意義。
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水利工程項(xiàng)目管理的必要性
對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制可以減少經(jīng)濟(jì)損失，提高工程質(zhì)量。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理有利于減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和不確定性。在風(fēng)險(xiǎn)管理中，我們應(yīng)用管理科學(xué)技術(shù)，通過排除法把非風(fēng)險(xiǎn)源予以清除。水利工程建筑項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是管理的一個(gè)過程，利用風(fēng)險(xiǎn)管理理論，在水利工程建設(shè)中，采用定性與定量相結(jié)合的方式，可采取依靠觀察、調(diào)研、實(shí)地勘測(cè)等，參考水利工程建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及因由，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)全過程，建立健全工程風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)，形成一個(gè)前后連貫的管理過程。水利工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理利于節(jié)約成本，減少損失。風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于程序化，水利工程項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理是用系統(tǒng)的、涉及各個(gè)方面，通過應(yīng)急機(jī)制減少項(xiàng)目進(jìn)行過程中的不確定性，在實(shí)踐中需要按照科學(xué)的流程予以落實(shí)依靠科技，提高素質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，按照科學(xué)的程序予以評(píng)估，當(dāng)然利于工作效率的提高，成本的節(jié)約。
水利工程建筑項(xiàng)目一風(fēng)險(xiǎn)防控的問題
在水利工程建設(shè)項(xiàng)目中，社會(huì)公益要求與經(jīng)濟(jì)人利益訴求之間產(chǎn)生強(qiáng)大落差，水利行業(yè)在政策引導(dǎo)方面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)差，執(zhí)行部門缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，對(duì)于水利工程的風(fēng)險(xiǎn)度以及工程進(jìn)度等工作的核定過多依賴評(píng)級(jí)結(jié)果，對(duì)企業(yè)盈利和發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃性差。從業(yè)人員很少具有危機(jī)、風(fēng)險(xiǎn)方面的專業(yè)背景，水利工程公益對(duì)象概念界定的模糊，憂患意識(shí)、危機(jī)意識(shí)相對(duì)于私有企業(yè)小得多，風(fēng)險(xiǎn)防范的責(zé)任就會(huì)嚴(yán)重流失。由于水利工程公益性補(bǔ)償制度的存在，水利工程出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率加大。機(jī)構(gòu)設(shè)置時(shí)沒有遵照完整統(tǒng)一的原則。信息屏蔽時(shí)有發(fā)生，這一切都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，從委托理論而論，鏈條長(zhǎng)，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中存在的問題和偏差，對(duì)人缺乏有力的約束機(jī)制，內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性，財(cái)權(quán)和人事權(quán)都難以超然于現(xiàn)有利益集團(tuán)，所以獨(dú)立性難以實(shí)現(xiàn)。各種資源沒有充分整合、共享利用，在公益型水利建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)與管理中，缺少信息共享政策法規(guī)，共享機(jī)制還未建立，工程進(jìn)度和合同履行情況，不利于資金控制，單向的共享愿望形成事實(shí)上的信息壁壘，自然會(huì)產(chǎn)生投資風(fēng)險(xiǎn)。通過概略統(tǒng)計(jì)得出的不精確的收支數(shù)據(jù)，政府投資項(xiàng)目超概算數(shù)量超概算幅度愈來愈大，弱電、消防工程在初設(shè)階段基本未委托設(shè)計(jì)和概算編制，有關(guān)管理部門針對(duì)超概算的情況難以制定制度設(shè)計(jì)，概算制度成了一種僵化的制度安排。水利工程的風(fēng)險(xiǎn)涉及到方方面面，目前在水利工程領(lǐng)域主要有四種。其中.合同風(fēng)險(xiǎn)常常位于合同款項(xiàng)和合同管理；.承包商風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程管理提出了更高的要求；.市場(chǎng)誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)，是為了避免達(dá)到不支付或少支付工程款的目的；.投資風(fēng)險(xiǎn)，指不可確定性因素的干擾從而導(dǎo)致資金到位困難。
水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建議
應(yīng)從組織入手不斷進(jìn)行安全培訓(xùn)，完善組織結(jié)構(gòu)的角度出發(fā)，積極主動(dòng)地培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，由市場(chǎng)選擇項(xiàng)目法人，市場(chǎng)化的關(guān)鍵在于過程程序化，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目法人的招標(biāo)管理，建立好了一個(gè)市場(chǎng)環(huán)境。通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法評(píng)價(jià)和提高單位風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)立審計(jì)委員會(huì)制度，提高內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性。進(jìn)一步明確內(nèi)部審計(jì)的重要性和必要性，保證內(nèi)部審計(jì)效果，用相應(yīng)制度予以保障和規(guī)范，更有利于審計(jì)質(zhì)量的提高。提高信息資源利用率，初步設(shè)計(jì)概算，設(shè)計(jì)概算編制，積極推行限額設(shè)計(jì)。加強(qiáng)對(duì)施工單位的監(jiān)督管理，最大可能地減少甚至消滅各種水利風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)現(xiàn)合同風(fēng)險(xiǎn)管理，合同管理一定要注意利用索賠維持公平，幫助承包商規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，.以法律合同防市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。必須要落實(shí)工程保險(xiǎn)，針對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)過獨(dú)立性強(qiáng)的中介予以制定合同，增強(qiáng)項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)管理理念的普及和宣傳，增強(qiáng)項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)管理理念的普及和宣傳，對(duì)有可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的方面予以法律界定和風(fēng)險(xiǎn)防范。水利工程風(fēng)險(xiǎn)管理必須引起重視，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前提和必要。信息具有時(shí)效性的特點(diǎn)，明確危機(jī)發(fā)生的信息各式各樣的渠道和來源，實(shí)地考察和購(gòu)買這種途徑獲得的信息針對(duì)性強(qiáng)，使信息從無序變?yōu)橛行颍蔀楸阌诶玫男问健?/p>
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，水利工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法眾多，我們可以采用定性和定量?jī)煞N，將已發(fā)生的損失減少到最小，項(xiàng)目建設(shè)者理應(yīng)建立應(yīng)急預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力而制定的回避、承受、降低或者分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等相應(yīng)防范計(jì)劃。（本文作者：孟憲杰 單位：伊通滿族自治縣水土保持工作站）
【關(guān)鍵詞】醫(yī)院工程建設(shè)項(xiàng)目；發(fā)展現(xiàn)狀；問題
hospital construction project management of the development status and problems
gao yan-zhen
（jinxiang， jining city， shandong province， people's hospital jining shandong 272200）
【abstract】currently the construction of hospital building projects at the peak period， china's construction market for investment diversification and faster， more competitive projects， it can be said， the hospital construction project problems more than ever. therefore， strengthening the construction project management is necessary， therefore this hospital construction project on the current development status of management and to analyze the problem in order to strengthen the project management help.
【key words】hospital construction projects；development status；issues
建筑業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中重要的物質(zhì)生產(chǎn)部門，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的三大支柱企業(yè)之一，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，固定資產(chǎn)投資率也逐年增加，建筑業(yè)增加值平穩(wěn)上升。然后隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，建筑業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)也更加激烈。尤其是醫(yī)院建筑工程，其設(shè)計(jì)理念是逐步更新發(fā)展的，追求的是社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益，因此其建筑項(xiàng)目要隨著技術(shù)進(jìn)步、醫(yī)學(xué)模式等的變革來發(fā)展。因此本文有必要對(duì)目前醫(yī)院建工項(xiàng)目管理現(xiàn)狀與問題做出研究，從而對(duì)醫(yī)院建筑工程項(xiàng)目管理有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。
1. 醫(yī)院建筑工程項(xiàng)目管理的發(fā)展現(xiàn)狀
（1）醫(yī)院建筑工程項(xiàng)目管理是一個(gè)復(fù)雜過程，近年來隨著建筑市場(chǎng)的全面開放與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈化，這些建筑施工企業(yè)對(duì)工程項(xiàng)目在安全質(zhì)量與工程保證的情況下，嚴(yán)格控制工程成本，爭(zhēng)取降低工程成本才讓醫(yī)院建筑企業(yè)立于不敗之地。我國(guó)建筑施工企業(yè)還充分利用成本核算與成本預(yù)測(cè)、成本計(jì)劃、成本控制、成本分析與成本考核管理系統(tǒng)。組織和成本核算，對(duì)全面提高企業(yè)管理水平，落實(shí)企業(yè)各個(gè)部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益起到了重要作用，實(shí)現(xiàn)了利潤(rùn)最大化。但是目前醫(yī)院建筑工程項(xiàng)目管理中的成本控制的會(huì)計(jì)成本核算控制實(shí)際上是一種事后控制。當(dāng)前，許多項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)部門的成本管理缺少事前與事中控制管理，僅僅在項(xiàng)目結(jié)束或進(jìn)行到相當(dāng)階段才對(duì)已經(jīng)發(fā)展的成本進(jìn)行核算。
（2）同時(shí)，醫(yī)院建筑施工企業(yè)實(shí)行項(xiàng)目管理并一項(xiàng)目經(jīng)理部作為核算單位，要求項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目管理班子與作業(yè)層全體人員必須具有經(jīng)濟(jì)觀念、效益觀念與成本觀念，對(duì)項(xiàng)目的盈虧負(fù)責(zé)。但目前不少施工項(xiàng)目開工前并沒有編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，也不重視施工組織設(shè)計(jì)中的降低成本措施。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)關(guān)心利潤(rùn)卻對(duì)成本開支狀況很少過問，有的項(xiàng)目經(jīng)理管理靠經(jīng)驗(yàn)缺少健全的規(guī)章制度，管理基礎(chǔ)工作落不到實(shí)處，如領(lǐng)料無限量，用工無定量，費(fèi)用開始無標(biāo)準(zhǔn)等，導(dǎo)致成本管理失控，以致出現(xiàn)虧損時(shí)找不到問題的原因，更找不到有效的應(yīng)對(duì)措施。
2. 醫(yī)院建筑工程項(xiàng)目管理存在的問題
目前國(guó)際上對(duì)于項(xiàng)目管理問題研究比較深入，建筑工程實(shí)踐也普通實(shí)行專項(xiàng)研究評(píng)估。而在國(guó)內(nèi)卻沒有研究專題化、系列化。建筑工程實(shí)踐也沒有規(guī)范的工程項(xiàng)目管理工作。為此，加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理的專題研究對(duì)于提高醫(yī)院建筑工程的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，掌握風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，及時(shí)防范與化解工程風(fēng)險(xiǎn)，最終提高我國(guó)的建筑管理水平與投資效益都有著積極作用。可見，目前建筑工程項(xiàng)目管理在國(guó)內(nèi)也逐步受到重視，有著很大的發(fā)展前景，但是還存在著不少問題。
2.1 缺少相應(yīng)的法律法規(guī)等制度依據(jù)。我國(guó)己經(jīng)出臺(tái)了《擔(dān)保法》、《保險(xiǎn)法》、《建筑法》和但鑒于缺乏針對(duì)工程建設(shè)特點(diǎn)的具體規(guī)定，在實(shí)踐中難以操作。《招標(biāo)投標(biāo)法》，在建設(shè)部和國(guó)家工商局修訂的《建設(shè)工程施工合同示范文本》中，雖然增加了有關(guān)工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)的條款，但屬于推薦性，沒有法律強(qiáng)制力。雖然國(guó)家已經(jīng)為建筑市場(chǎng)的正
有序發(fā)展搭好了法律的架構(gòu)，但在細(xì)枝末節(jié)上仍然存在很多的問題。例如，《保險(xiǎn)法》雖然提供了開展工程保險(xiǎn)的法律依據(jù)，但卻沒有針對(duì)工程特征的具體法律，仍使法律缺乏實(shí)際操作性。
2.2 保險(xiǎn)市場(chǎng)尚未形成。工程保險(xiǎn)和擔(dān)保市場(chǎng)的形成必須擁有相當(dāng)數(shù)量符合資格條件的擔(dān)保人和經(jīng)紀(jì)人。目前，國(guó)內(nèi)的部分銀行雖已開展了一些擔(dān)保業(yè)務(wù)，但不普及。保險(xiǎn)公司按現(xiàn)行規(guī)定不能從事?lián)I(yè)務(wù)，承包商之間的同業(yè)擔(dān)保也還沒有開展起來，國(guó)家對(duì)設(shè)立專門的擔(dān)保公司應(yīng)具備哪些條件、如何審批、承接業(yè)務(wù)范圍以及如何監(jiān)督等，尚無明確規(guī)定，擔(dān)保公司也未能形成競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)管理方面的理論研究與實(shí)踐操作還有待于深化，開發(fā)的險(xiǎn)種十分欠缺，而且保單形式單一，缺乏靈活性，不能適應(yīng)市場(chǎng)和工程建設(shè)的要求。 2.3 企業(yè)家和政府的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)依然淡薄。建筑企業(yè)在項(xiàng)目管理方面已經(jīng)積累了很多的經(jīng)驗(yàn)，能夠在項(xiàng)目的實(shí)施過程中有許多行之有效的管理模式。但是在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還相當(dāng)?shù)牡。幌耧L(fēng)險(xiǎn)投資那樣，往往一招失誤就會(huì)涉及企業(yè)的生死。建筑企業(yè)除了在工程投標(biāo)之前考慮項(xiàng)目實(shí)施的可行性之外，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)在事前簡(jiǎn)直是置若閣聞。只有在風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生之后，己經(jīng)成了既成事實(shí)之后，才考慮如何彌。這種事后處理的風(fēng)險(xiǎn)管理為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來了不小的困難。在我國(guó)，企業(yè)家和政府的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，是制約項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在中國(guó)發(fā)展的主要障礙，大多數(shù)企業(yè)家和政府主管官員不愿在經(jīng)濟(jì)短缺的情況下增列風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)用，寧愿采用風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)不合理轉(zhuǎn)移的辦法，但是這種自留的風(fēng)險(xiǎn)量已經(jīng)大大超過了企業(yè)項(xiàng)目為風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)置的儲(chǔ)備，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，企業(yè)或項(xiàng)目就將不可能恢復(fù)財(cái)務(wù)穩(wěn)定和連續(xù)經(jīng)營(yíng)。
2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)難點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別困難，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不夠全面，在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家均有專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)研究報(bào)告或風(fēng)險(xiǎn)一覽表。一些大型企業(yè)或?qū)I(yè)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司。項(xiàng)目咨詢公司還制訂有自己的風(fēng)除管理手冊(cè)。該一切均為做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供了良好的的基礎(chǔ)。但是，目前國(guó)內(nèi)不少企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)研究費(fèi)用上的投入不多，而企業(yè)自身工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理還沒有完全信息化，更多的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)存于具體項(xiàng)目管理人員心中，沒有建立完整的項(xiàng)目文檔以及風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)。因此，我國(guó)大部分工程承包企業(yè)對(duì)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)元以及工程項(xiàng)目生命周期中可能遇到的各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別還不夠全面。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)誤差較大，由于基礎(chǔ)工作不扎實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中沒有更好地借鑒歷史資料，定性風(fēng)險(xiǎn)分析較多，定量風(fēng)險(xiǎn)分析較少，對(duì)以后的分析與評(píng)價(jià)造成影響，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理工作停滯不前。
2.5 風(fēng)險(xiǎn)處理手段落后。一般風(fēng)險(xiǎn)處理手段有三：風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。在中國(guó)目前的情況下，因?yàn)闆]有成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，尤其是缺乏從事工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)的專業(yè)保險(xiǎn)公司和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，大多數(shù)的項(xiàng)目經(jīng)理都愿意采用前兩種手段。然而沒有經(jīng)過有效風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)控制只能是盲目的和非常主觀的，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，就意味著更大的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)開支。而風(fēng)險(xiǎn)自留只能在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)表明該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率非常小，或風(fēng)險(xiǎn)造成的損失在項(xiàng)目?jī)?chǔ)備資源限度之內(nèi)才能采用，否則就非常危險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)
[1] 蔣浩，工程建設(shè)項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)管理分析[j]，中國(guó)高新技術(shù)企業(yè)，2008，05.
關(guān)鍵字：送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)電網(wǎng)工程項(xiàng)目
中圖分類號(hào)：U665.12文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：
截至2010年底，全國(guó)電網(wǎng)220千伏及以上輸電線路回路長(zhǎng)度、公用變?cè)O(shè)備容量分別為44. 27萬千米、19. 74億千伏安，其中，500千伏等級(jí)線路回路長(zhǎng)度、公用變?cè)O(shè)備容量分別為13. 20萬千米、6. 98億千伏安；750千伏等級(jí)線路回路長(zhǎng)度、公用變?cè)O(shè)備容量分別為7493千米、3660萬千伏安。近年來，隨著我國(guó)電力建設(shè)的蓬勃發(fā)展，我國(guó)已成為全球第一大送變電工程市場(chǎng)。“十二五”發(fā)展規(guī)劃中明確提出了建立優(yōu)質(zhì)送變電工程項(xiàng)目的目標(biāo)，這也為我國(guó)送變電工程建設(shè)指明了發(fā)展方向。
一、送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)
送變電工程項(xiàng)目影響因素較多，參建單位眾多，因此送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理要結(jié)合送變電工程項(xiàng)目的具體特點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容劃分、責(zé)任落實(shí)。在我國(guó)，送變電工程建設(shè)項(xiàng)目是關(guān)系到電力供應(yīng)的基礎(chǔ)，通常具有如下特點(diǎn)：
(1)投資額巨大，設(shè)備費(fèi)用比重大
送變電建設(shè)項(xiàng)目屬于資金密集型建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目投資數(shù)額大，即便是一個(gè)技術(shù)改造項(xiàng)目也需要過百萬的投資。其次，設(shè)備復(fù)雜、費(fèi)用高。在大多數(shù)情況下，設(shè)備費(fèi)用占靜態(tài)投資的70%以上。
(2)投資收益低
電網(wǎng)建設(shè)的投資通常要依靠電價(jià)來彌補(bǔ)，而我國(guó)電價(jià)長(zhǎng)期保持穩(wěn)定，這對(duì)于電網(wǎng)建設(shè)投資的回收和受益來講較為不利。
(3)用地難度大
電網(wǎng)建設(shè)前期工作量較大，尤其是在土地及線路走廊問題上，需要花費(fèi)較大的費(fèi)用投入及時(shí)間耗損。而在涉及部隊(duì)、風(fēng)景區(qū)、民居等地送變電工程項(xiàng)目，需要向相關(guān)單位出具評(píng)估報(bào)告，程序較為復(fù)雜，核準(zhǔn)周期長(zhǎng)。
(4)技術(shù)含量高
送變電工程項(xiàng)目的安全性導(dǎo)致了送變電工程項(xiàng)目中面臨著較為復(fù)雜的技術(shù)難度，尤其是在地質(zhì)條件和氣候條件較為復(fù)雜的地區(qū)，都為送變電工程項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)提出了較大的要求。此外，送變電工程項(xiàng)目施工中涉及多個(gè)專業(yè)領(lǐng)域，技術(shù)關(guān)聯(lián)性較強(qiáng)。
(5)參與主體多，組織關(guān)系復(fù)雜
在送變電工程項(xiàng)目建設(shè)過程中，工程主體包括建設(shè)、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、設(shè)備測(cè)試等單位。各單位在工程建設(shè)的不同階段，銜接關(guān)系不同，組織關(guān)系復(fù)雜， 并且在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，要協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)卣畽C(jī)構(gòu)的關(guān)系。
(6)點(diǎn)多線長(zhǎng)，受外界因素干擾大
送變電工程項(xiàng)目點(diǎn)多線長(zhǎng)，覆蓋面較廣，需要跨越較多復(fù)雜的地質(zhì)條件，并易受天氣、水文等條件的制約，還容易收到項(xiàng)目所在地人文環(huán)境的影響。
針對(duì)以上對(duì)于送變電工程項(xiàng)目特點(diǎn)的分析，送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理有其區(qū)別于其他工程項(xiàng)目的特點(diǎn)。因此，從系統(tǒng)工程的觀點(diǎn)、理論和方法來講，送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)送變電工程項(xiàng)目周期內(nèi)的所有工作進(jìn)行計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制，以使項(xiàng)目的費(fèi)用、進(jìn)度、質(zhì)量和安全目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的過程。
目前，電源工程投資存在多個(gè)投資主體，因此現(xiàn)代項(xiàng)目管理制度在電源工程項(xiàng)目管理中得到了廣泛應(yīng)用。而在目前我國(guó)的電力體制下，送變電工程的投資主體主要來自于國(guó)家，投資主體比較單一。較之于電源工程項(xiàng)目建設(shè)，送變電工程項(xiàng)目建設(shè)周期較短，投資額度適度，建設(shè)頻繁，便于積累較多的工程項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)驗(yàn)。
目前，送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理主要由業(yè)主直接進(jìn)行全過程的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，由業(yè)主委托相應(yīng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行主設(shè)備及材料，主體及各單項(xiàng)工程施工招標(biāo)等。因此，業(yè)主是送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主要管理者和決策者，是送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、設(shè)備供應(yīng)商等各參建方的關(guān)系。
二、送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵
從管控目標(biāo)的角度出發(fā)，送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)主要有工期、質(zhì)量、安全、以及費(fèi)用。在工期方面，送變電工程要在規(guī)定的時(shí)間范圍內(nèi)完成建安工程、設(shè)備安裝、調(diào)試、測(cè)試以及后續(xù)工作；在安全方面，要努力減少安全事故的發(fā)生，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)安全“零事故”；在質(zhì)量管理方面，要努力實(shí)現(xiàn)分項(xiàng)工程及單位工程能夠完全符合質(zhì)量要求；在費(fèi)用方面，要盡量使得整體費(fèi)用不超過批準(zhǔn)概算。
送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象是一系列工程目標(biāo)組成的整體系統(tǒng)，而不是整體系統(tǒng)的部分組織或單位。送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理主要目標(biāo)是使得工程建設(shè)中的各種資源得到規(guī)劃、組織以及有效控制等，其中所謂資源主要是指工程項(xiàng)目建設(shè)過程中所需要的人員、設(shè)備、材料，以及時(shí)間、資金等。
送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的系統(tǒng)項(xiàng)目，具有系統(tǒng)性、科學(xué)性、一次性的特點(diǎn)。在送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施過程中，主要管控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)主要集中在項(xiàng)目經(jīng)理或項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)上。而工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)任務(wù)不同，由這些不同任務(wù)管理人員組成為工程管理團(tuán)隊(duì)。通常情況下，送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理由項(xiàng)目經(jīng)理以及專職的管理人員負(fù)責(zé)，而技術(shù)人員以及非技術(shù)人員負(fù)責(zé)管理務(wù)的完成，接受項(xiàng)目管理人員的管理。
三、送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)
1、范圍管理
送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)首要是確定管理目標(biāo)，即可以交付投入使用的建筑工程，包括工期、投資、質(zhì)量、安全要求等；之后根據(jù)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)以及資源制約情況，制定相應(yīng)的工期、費(fèi)用、質(zhì)量、安全管控計(jì)劃等；組織項(xiàng)目的實(shí)施，協(xié)調(diào)項(xiàng)目執(zhí)行過程中的問題，及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目管控目標(biāo)出現(xiàn)的偏差。
2、進(jìn)度管理
編制工程進(jìn)度計(jì)劃的目的是保障工程項(xiàng)目實(shí)施能夠在規(guī)定的時(shí)間范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)，包括設(shè)計(jì)進(jìn)度計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、施工計(jì)劃以及其他專項(xiàng)計(jì)劃等，隸屬于送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。進(jìn)度管理是工程項(xiàng)目各建設(shè)階段的工作內(nèi)容、工程程序、持續(xù)時(shí)間和銜接關(guān)系編制計(jì)劃，在計(jì)劃實(shí)施過程中檢查實(shí)際進(jìn)度出現(xiàn)的偏差并進(jìn)行調(diào)整，采取補(bǔ)救措施。在送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，送變電工程項(xiàng)目具有龐大、復(fù)雜、周期長(zhǎng)、參建單位多等特點(diǎn)，因此影響進(jìn)度的因素大致有：人為因素、技術(shù)因素、專業(yè)配合因素、環(huán)境因素等。
3、質(zhì)量管理
根據(jù)項(xiàng)目配備相應(yīng)的資源條件，落實(shí)工程建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量保證體系，明確質(zhì)量管理責(zé)任和工作范圍，劃分質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序。在送變電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，質(zhì)量管理工作主要涉及以下內(nèi)容：①監(jiān)督施工單位落實(shí)質(zhì)量保證體系的情況；②抽查施工單位和進(jìn)場(chǎng)人員、進(jìn)場(chǎng)設(shè)備及材料的質(zhì)量保證情況；③檢查工程施工方案的執(zhí)行情況；④監(jiān)督監(jiān)理執(zhí)行監(jiān)理工作的情況。
4、造價(jià)管理
建設(shè)單位要對(duì)施工單位編制的資金使用情況進(jìn)行審核并及時(shí)提出調(diào)整措施；在對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理前期策劃過程中，及時(shí)把握工程造價(jià)易突破的部分，實(shí)施重點(diǎn)把控；同時(shí)，對(duì)于設(shè)計(jì)、施工工藝以及設(shè)備材料選擇，能夠擇優(yōu)選擇，節(jié)約資本投入，挖掘該方面的經(jīng)濟(jì)效益；在施工過程中，提高防范意識(shí)，有效避免工程風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生及可能發(fā)生索賠的情況。
5、安全管理
送變電工程項(xiàng)目安全管理，就是在項(xiàng)目實(shí)施過程中組織安全生產(chǎn)的全部管理活動(dòng)。通過安全管理活動(dòng)，減少或降低不安全事件，使得送變電工程項(xiàng)目進(jìn)度、費(fèi)用等目標(biāo)能夠在規(guī)定范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)。在送變電工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目管理人員應(yīng)制定詳細(xì)的安全檢查計(jì)劃，并能夠有效落實(shí)安全檢查的管理重點(diǎn)和內(nèi)容，落實(shí)項(xiàng)目安全管理責(zé)任，保障工程項(xiàng)目安全管理的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
關(guān)鍵詞：項(xiàng)目可行性研究，工程建設(shè)項(xiàng)目，重要作用。
工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究
可行性研究是在建設(shè)項(xiàng)目投資決策前對(duì)有關(guān)建設(shè)方案、技術(shù)方案和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案進(jìn)行的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證。即是對(duì)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、商業(yè)以及環(huán)保、法律等多個(gè)方面進(jìn)行分析和論證，以確定建設(shè)項(xiàng)目是否可行，為正確進(jìn)行投資決策提供科學(xué)依據(jù)。
工程建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究是對(duì)與擬建項(xiàng)目及擬建方案所涉及的有關(guān)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等各方面情況進(jìn)行深入調(diào)查研究、經(jīng)濟(jì)分析和論證以及對(duì)項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)的過程。其的目的就是為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的最佳經(jīng)濟(jì)效果，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性、技術(shù)先進(jìn)性進(jìn)行全面分析和論證，給項(xiàng)目投資決策提供科學(xué)準(zhǔn)確的依據(jù)從而有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高投資的經(jīng)濟(jì)效果和社會(huì)效果并為開展下一步工作打下基礎(chǔ)。
2.工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的必要性
隨著我國(guó)工程建設(shè)的快速發(fā)展，工程建設(shè)行業(yè)的從業(yè)人員日益認(rèn)識(shí)到一個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目的管理不僅是施工階段的工程管理，還是全過程的管理。項(xiàng)目前期的可行性研究即項(xiàng)目決策正確與否，直接關(guān)系到項(xiàng)目建設(shè)的成敗、工程造價(jià)的高低、投資效果的好壞，關(guān)系到項(xiàng)目的使用功能能否最大程度發(fā)揮。因此，可行性研究對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的作用就顯得尤為重要。
2.1 可行性研究是投資決策的依據(jù)。
工程項(xiàng)目的可行性研究是確定項(xiàng)目是否進(jìn)行投資決策的依據(jù)。由此，可行性研究也就成為投資業(yè)主和國(guó)家審批機(jī)關(guān)提供評(píng)價(jià)結(jié)果的主要依據(jù)以及確定對(duì)此項(xiàng)目是否進(jìn)行投資和如何進(jìn)行投資的決策性的文件。目前很多國(guó)家和地區(qū)已開始依據(jù)可行性研究結(jié)論預(yù)測(cè)和判斷一個(gè)項(xiàng)目技術(shù)可行性、產(chǎn)品銷路、競(jìng)爭(zhēng)能力、獲益能力再做出是否投資的決策。
2.2 可行性研究是建設(shè)項(xiàng)目融資的重要依據(jù)。
批準(zhǔn)的可行性研究是項(xiàng)目建設(shè)單位籌措資金特別是向銀行申請(qǐng)貸款或向國(guó)家申請(qǐng)補(bǔ)助資金的重要依據(jù)，也是其他投資者的合資理由根據(jù)。凡是應(yīng)向銀行貸款或申請(qǐng)國(guó)家補(bǔ)助資金的項(xiàng)目，必須向有關(guān)部門報(bào)送項(xiàng)目的可行性研究。銀行或國(guó)家有關(guān)部門經(jīng)審查認(rèn)定后，才可進(jìn)行貸款或進(jìn)行資金補(bǔ)助。可見可行性研究是向銀行申請(qǐng)貸款的先決條件。凡貸款投資某項(xiàng)目，必須向貸款行提送項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。銀行通過審查項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，確認(rèn)了項(xiàng)目的效益水平、償還能力、風(fēng)險(xiǎn)水平才能同意貸款。
2.3 可行性研究是建設(shè)項(xiàng)目審批和設(shè)計(jì)的重要依據(jù)。
可行性研究報(bào)告經(jīng)審查，符合政府部門的規(guī)定或經(jīng)濟(jì)立法，對(duì)污染處理得當(dāng)，不造成環(huán)境污染時(shí)，方能取得有關(guān)部門的許可。在可行性研究中，環(huán)境保護(hù)已成為一項(xiàng)重要內(nèi)容，可行性研究中所提出的措施和辦法，是環(huán)保部門進(jìn)行審批的依據(jù)。此外，在設(shè)計(jì)過程中，可行性研究報(bào)告對(duì)地址、生產(chǎn)工藝流程、設(shè)備選型、詳細(xì)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)方案等已確定的原則一經(jīng)批準(zhǔn)則成為詳圖設(shè)計(jì)的主要依據(jù)。
2.4 可行性研究是項(xiàng)目建設(shè)生產(chǎn)的依據(jù)。
可行性研究報(bào)告中所附的工程地質(zhì)、水文氣象、勘探、地形、礦物資源、水質(zhì)等所有的分析論證資料，是檢驗(yàn)工程質(zhì)量和整個(gè)工程壽命期內(nèi)追查事故責(zé)任的依據(jù)。當(dāng)項(xiàng)目完成，正式投產(chǎn)后的生產(chǎn)，也應(yīng)以可行性研究所制訂的生產(chǎn)綱領(lǐng)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)以及經(jīng)濟(jì)效果指標(biāo)作為標(biāo)準(zhǔn)。設(shè)置相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)、進(jìn)行職工培訓(xùn)以及合理的組織生產(chǎn)等工安排亦要根據(jù)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告，進(jìn)行與項(xiàng)目有關(guān)的生產(chǎn)組織工作。
3.項(xiàng)目可行性研究中存在的問題及對(duì)策
項(xiàng)目可行性研究存在的問題：例如前期的可行性研究工作方面做的不夠深入；認(rèn)為項(xiàng)目的報(bào)批只是應(yīng)付審查；在可行性研究階段中的工作不全面；部分從業(yè)人員的素質(zhì)和思想觀念落后使得可行性研究階段工作不能準(zhǔn)確的預(yù)見工程項(xiàng)目工作中出現(xiàn)的情況等問題。針對(duì)這些情況，提出如下對(duì)策：
3.1 進(jìn)一步完善可行性研究的獨(dú)立性、客觀性、公正性。
針對(duì)于項(xiàng)目前期管理投資的獨(dú)立性、客觀性、公正性不足的問題，一方面要進(jìn)一步改革和完善現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)管理體制，引進(jìn)市場(chǎng)機(jī)制和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制并逐漸與國(guó)際市場(chǎng)接軌，轉(zhuǎn)變投資者不重視前期投資控制的落后觀念，使投資達(dá)到效益的最大化；另一方面應(yīng)加強(qiáng)政府的機(jī)構(gòu)改革，做到“政企分離”以避免因“長(zhǎng)官意志”和“本位主義”而影響造成的高估效益、低估投資和“可批性研究”等不良現(xiàn)象的發(fā)生。
3.2 大力完善可行性研究的依據(jù)和報(bào)告內(nèi)容。
針對(duì)一些建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中依據(jù)不足的問題，在可行性研究過程中應(yīng)重視并加強(qiáng)在報(bào)告中需要的國(guó)家、地區(qū)及行業(yè)等的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃；國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策；項(xiàng)目建議書及其批文；項(xiàng)目資源報(bào)告；需利用礦產(chǎn)資源的項(xiàng)目，國(guó)家批準(zhǔn)的礦藏資源報(bào)告；建設(shè)投資估算中主要設(shè)備的咨詢價(jià)格資料；建設(shè)項(xiàng)目相應(yīng)的工程造價(jià)的定額、標(biāo)準(zhǔn)；建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)評(píng)價(jià)中的財(cái)務(wù)指標(biāo)和參數(shù)等。
可行性研究報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)該包括：項(xiàng)目概況、項(xiàng)目建設(shè)的必要性、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、項(xiàng)目建設(shè)選擇及建設(shè)條件論證、項(xiàng)目規(guī)劃方案、建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目外部配套建設(shè)、環(huán)境保護(hù)、勞動(dòng)保護(hù)與衛(wèi)生防疫、消防、節(jié)能、節(jié)水、總投資及資金來源、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益、項(xiàng)目建設(shè)周期及工程進(jìn)度安排、結(jié)論等。
3.3 做好市場(chǎng)調(diào)研和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)分析。
市場(chǎng)調(diào)研是可行性研究的基礎(chǔ)，進(jìn)行項(xiàng)目市場(chǎng)調(diào)研時(shí)，要扎實(shí)做好項(xiàng)目前期對(duì)市場(chǎng)和資源、環(huán)境等因素的基礎(chǔ)性調(diào)研工作，摸清市場(chǎng)有效需求規(guī)模和潛在需求規(guī)模，為項(xiàng)目擬建規(guī)模的投資決策提供可靠的依據(jù)。另外，要運(yùn)用市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)的科學(xué)方法，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)調(diào)查從定性分析到定量說明的轉(zhuǎn)變，改變重技術(shù)輕市場(chǎng)的現(xiàn)象。必須高度重視市場(chǎng)研究及其成果的表達(dá)，具體的說，就是除了要能定性說明擬建項(xiàng)目在資源、物質(zhì)技術(shù)條件和需求方面的存在形式外，還需滿足市場(chǎng)預(yù)測(cè)對(duì)調(diào)查在時(shí)間跨度上的定量要求。
為了加強(qiáng)水利工程項(xiàng)目的建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制與管理．很多水利相關(guān)的項(xiàng)目都建立了工程項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)．但由于水利工程項(xiàng)目管理過程的復(fù)雜性，存儲(chǔ)的信息量也是巨大的。管理者面對(duì)龐大、繁雜的數(shù)據(jù)和信息，往往無法從中發(fā)現(xiàn)存在的相互關(guān)系．進(jìn)而造成信息資源的巨大浪費(fèi)。而且也很難真正起到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、管理作用。本論文針對(duì)此現(xiàn)狀提出了水利建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的監(jiān)控與預(yù)警方法。
1．水利工程建設(shè)合同
在水利工程建設(shè)中．合同的作用很重要．合同確定了水利工程建設(shè)和管理的目標(biāo)。主要是水利工期和建設(shè)地點(diǎn)，包括建設(shè)地點(diǎn)和施工場(chǎng)地、工程開始和結(jié)束的日期、工程中主要活動(dòng)的延續(xù)時(shí)間等，都是由合同協(xié)議書、水利工程進(jìn)度計(jì)劃所決定。水利工程規(guī)模、范圍和質(zhì)量．包括工程的類型和尺寸、水利工程要達(dá)到的功能和能力、設(shè)計(jì)、施工、材料等方面的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范等，是由合同條款、規(guī)范、圖紙、工程量清單、供應(yīng)單等決定。價(jià)格和報(bào)酬。包括工程總造價(jià)、各分項(xiàng)工程的單價(jià)和合價(jià)、設(shè)計(jì)、服務(wù)費(fèi)用和報(bào)酬等。是由合同協(xié)議書、中標(biāo)函、工程量清單等決定。合同是水利工程建設(shè)過程中雙方一切活動(dòng)的準(zhǔn)則。水利工程建設(shè)中雙方的一切活動(dòng)都是為了履行合同，必須按合同辦事．全面履行合同所規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)以及承擔(dān)所分配風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任雙方的行為都要受合同約束，一旦違約，要承擔(dān)法律責(zé)任水利工程合同是工程建設(shè)過程中雙方糾紛解決的依據(jù)。在水利建設(shè)過程中，由于合同實(shí)施環(huán)境的變化、雙方對(duì)合同理解的不一致、水利合同本身有模糊不確定之處等原因．而引起糾紛是難免的。重要的是如何正確解決這些糾紛。在這方面合同有兩個(gè)決定性的作用：一是要以合同條款作為判定糾紛的依據(jù)．即應(yīng)由誰對(duì)糾紛負(fù)責(zé)以及應(yīng)負(fù)什么樣的責(zé)任；二是必須按照合同所規(guī)定的解決方式和程序進(jìn)行這一活動(dòng)。水利工程合同是協(xié)調(diào)并統(tǒng)一各參加建設(shè)者行動(dòng)的重要手段。一個(gè)水利工程建設(shè)，往往有相當(dāng)多的參與單位．有業(yè)主、勘測(cè)設(shè)計(jì)、施工、咨詢監(jiān)理單位，有設(shè)備和物資供應(yīng)、運(yùn)輸、加工單位，有銀行、保險(xiǎn)公司等金融單位，還有政府部門、群眾組織等。每一參與者均有其自身目標(biāo)和利益追求，并為之活動(dòng)。如何使各參與者的活動(dòng)協(xié)調(diào)統(tǒng)一．為水利工程總目標(biāo)服務(wù)，就必須依靠合同。項(xiàng)目管理者要通過各單位簽訂的合同．將各合同和合同規(guī)定的活動(dòng)在內(nèi)容上、技術(shù)上、組織上、時(shí)間上協(xié)調(diào)一致，形成一個(gè)完整、周密、有序的體系，以保證水利工程有序地按計(jì)劃進(jìn)行，順利地實(shí)現(xiàn)工程總目標(biāo)．所以．合同是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的重要一環(huán)節(jié)
2．施工現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析
按照施工承包合同規(guī)定．承包人施工活動(dòng)場(chǎng)所應(yīng)有監(jiān)理工程師在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督和管監(jiān)理單位在施工現(xiàn)場(chǎng)設(shè)置監(jiān)理管理機(jī)構(gòu)．才能保證合同管理的連續(xù)性。才能確保投工期和質(zhì)量得到有效控制。現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師的主要任務(wù)是代表項(xiàng)目法人監(jiān)督工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、調(diào)查和收集施工作業(yè)資料。以及準(zhǔn)確地做好施工記錄包括施工方法、施工程序和現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)等基本情況：施工的人員、工種、數(shù)量和工時(shí)，施工設(shè)備種類、型號(hào)、數(shù)量。消耗材料的種類和數(shù)量：施工的實(shí)際進(jìn)度和效率；工程質(zhì)量情況以及施工中發(fā)生的各種問題和處理情況有經(jīng)驗(yàn)的承包單位為合同工程創(chuàng)造有利的建設(shè)和施工條件建立正常的工作秩序。為其自身的利益會(huì)不斷地向監(jiān)理工程師和業(yè)主方遞交各類信件和報(bào)告、意向書、申請(qǐng)書、同期記錄和各類信息資料等。以表達(dá)他們的要求和建議作為監(jiān)理工程師對(duì)這些要求和建議應(yīng)盡快作出反應(yīng)。首先要深入實(shí)際．調(diào)查研究，與合同雙方進(jìn)行協(xié)商，然后按合同規(guī)定的時(shí)限內(nèi)應(yīng)用自己的判斷表明意見、決定是否滿意和同意，否則將會(huì)影響工程的順利進(jìn)行．導(dǎo)致工期拖延和費(fèi)用索賠．也會(huì)影響監(jiān)理工程師的威信．打亂正常的工作秩序因此．要求監(jiān)型單位必須提高各級(jí)監(jiān)理人員的素質(zhì)．并培養(yǎng)具有高效率的工作作風(fēng)和較強(qiáng)的協(xié)調(diào)能力。這些能夠直接反映監(jiān)理工程師合同管理水平。
3．水利工程建設(shè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)控
水利工程建設(shè)合同中規(guī)定了業(yè)主對(duì)項(xiàng)目的安全責(zé)任．如果業(yè)主履行自己的合同義務(wù)出現(xiàn)過失或不足．給水利工程建設(shè)承包商造成相應(yīng)的時(shí)間和經(jīng)濟(jì)損失，則承包商有權(quán)根據(jù)合同規(guī)定提出索賠或補(bǔ)償。如果此類安全事件性質(zhì)嚴(yán)重．危害巨大，則可以被視為不可抗力。水利工程建設(shè)承包商有權(quán)根據(jù)合同規(guī)定提出停工甚至終止合同．保護(hù)承包商利益。’無論是使用國(guó)際上通用的標(biāo)準(zhǔn)合同條件．還是使用國(guó)內(nèi)的標(biāo)淮施工合同條件．合同文件中必然明確規(guī)定監(jiān)理工程師在合同管理上的權(quán)力、職責(zé)和處理合同具體事務(wù)的程序。依據(jù)水利工程建設(shè)合同規(guī)定的權(quán)力、職責(zé)和程序，設(shè)置監(jiān)理組織機(jī)構(gòu)和人員編制．制定各級(jí)監(jiān)理人員的分工、責(zé)任和工作細(xì)則。例如具體制定項(xiàng)目的停工、復(fù)工和誤期處理辦法，制定水利建設(shè)工程質(zhì)量檢驗(yàn)和移交驗(yàn)收、合同變更、索賠爭(zhēng)議、工程價(jià)款支付、各種憑證簽發(fā)等工作程序。只有這樣才能使組織機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)化．減少人員編制。由于各崗位明確了責(zé)任和職責(zé)，從而減少了管理上的矛盾和內(nèi)部干擾．最大限度地提高了工作效率。
4．冰利工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)措施
水利工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制就是在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃中預(yù)定的規(guī)避計(jì)劃減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性．或減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)造成的損失當(dāng)項(xiàng)目的情況發(fā)生變化時(shí)重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)．并制定新的規(guī)避措施水利工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制的依據(jù)包括風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、實(shí)際發(fā)生了的水利工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)事件和隨時(shí)進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)結(jié)果。進(jìn)行水利工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、評(píng)估、分析并不是風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目的，水利工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制才是風(fēng)險(xiǎn)管理的最后環(huán)節(jié)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)。水利建設(shè)工程建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制所采取的措施和方法有風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)抵消、風(fēng)險(xiǎn)分離、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)自留等。
5．結(jié)語(yǔ)
水利工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度、成本控制的關(guān)鍵是經(jīng)常及時(shí)地分析項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r．盡早地發(fā)現(xiàn)水利工程建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)度和成本的差異與問題．努力提前采取糾偏措施．進(jìn)而打到進(jìn)行水利工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度與成本的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控的目的。
