開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇公司戰(zhàn)略規(guī)劃的作用，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

1、 對競爭環(huán)境沒有充分調(diào)研、判斷失誤。

市場上許多公司沒有充分調(diào)查競爭環(huán)境，忽略了競爭對手的針對性打擊，造成重大損失。每個(gè)公司發(fā)展戰(zhàn)略都是根植于市場競爭的，要細(xì)致了解競爭對手，研究競爭者的戰(zhàn)略目標(biāo)及與現(xiàn)狀的一致性、風(fēng)險(xiǎn)觀念、經(jīng)營理念、組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、營運(yùn)歷史、營銷戰(zhàn)略、潛在能力。同時(shí)根據(jù)對比研究分析確定自有優(yōu)勢：價(jià)值鏈、成本優(yōu)勢、差異化、多樣化、技術(shù)優(yōu)勢、核心能力。戰(zhàn)略規(guī)劃的信息包容度決定了常規(guī)知識(shí)與具體實(shí)踐要充分結(jié)合。只有充分知己知彼，才能發(fā)揮公司獨(dú)特競爭優(yōu)勢，在戰(zhàn)略上處于有利位置。

2、 戰(zhàn)略規(guī)劃隨著時(shí)間推移、環(huán)境演變忽略了其有效性。

不少公司乃至占據(jù)行業(yè)領(lǐng)先地位的大公司，經(jīng)常忽視或誤解競爭環(huán)境中變化的征兆，最后導(dǎo)致自身的競爭優(yōu)勢受到侵蝕。公司必須逐步培養(yǎng)一種對競爭環(huán)境變化敏感的公司文化，構(gòu)建快速機(jī)動(dòng)的競爭信息系統(tǒng)，正確定義自己的競爭空間，全面考慮動(dòng)態(tài)現(xiàn)有競爭者、潛在競爭者以及新生競爭者。對于公司價(jià)值鏈的每個(gè)環(huán)節(jié)相對于競爭對手進(jìn)行優(yōu)劣對比，隨時(shí)整合公司的各種增值活動(dòng)，以創(chuàng)新方法為公司增添競爭優(yōu)勢，使之立于戰(zhàn)略高地。

3、 多元化盲目擴(kuò)張消弱價(jià)值基礎(chǔ)。

許多企業(yè)在取得一定階段成功后開始不顧自身?xiàng)l件一味追求多元化，特別是盲目進(jìn)入不相關(guān)多角化領(lǐng)域，結(jié)果往往遭到狙擊，消減了企業(yè)的價(jià)值基礎(chǔ)。所以進(jìn)行多元化擴(kuò)展時(shí)要注意逐步進(jìn)入相關(guān)多角化領(lǐng)域，盡量避免不相關(guān)多角化領(lǐng)域，緊扣企業(yè)核心競爭能力，使新業(yè)務(wù)能夠迅速產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)，對整個(gè)企業(yè)現(xiàn)有價(jià)值鏈起到有效補(bǔ)充作用。所以新的業(yè)務(wù)能否成為公司現(xiàn)有價(jià)值鏈的自然延伸或有效補(bǔ)充，才是公司多元化經(jīng)營戰(zhàn)略的重要標(biāo)準(zhǔn)。

4、 舊組織結(jié)構(gòu)制約戰(zhàn)略執(zhí)行。

新的戰(zhàn)略規(guī)劃要跨越不同職能部門的條塊分割，并使之協(xié)調(diào)整合，主導(dǎo)核心流程。這對于傳統(tǒng)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的要求超出了其適應(yīng)范圍。企業(yè)需要界定新的戰(zhàn)略規(guī)劃，找出涉及戰(zhàn)略執(zhí)行的關(guān)鍵部門以及他們的相互關(guān)系，設(shè)計(jì)相應(yīng)的能夠使之相互協(xié)調(diào)和整合的組織結(jié)構(gòu)。確立明確統(tǒng)一的目標(biāo)，保持各相關(guān)部門有效的溝通，運(yùn)用好能夠跨職能部門的現(xiàn)代組織結(jié)構(gòu)，才能使新的戰(zhàn)略規(guī)劃得以協(xié)調(diào)執(zhí)行。

5、 公司過于追求某些武斷的既定目標(biāo)。

在平穩(wěn)的競爭環(huán)境下，公司戰(zhàn)略監(jiān)控流程往往包括：（1）制定戰(zhàn)略及確定具體目標(biāo)；（2）圍繞目標(biāo)實(shí)施戰(zhàn)略；（3）以目標(biāo)為參照評估實(shí)際效果。但是遇到多變的競爭環(huán)境，公司一味追求武斷的目標(biāo)往往會(huì)使戰(zhàn)略控制體系失衡，造成斷裂。公司應(yīng)該對目標(biāo)本身實(shí)時(shí)評估，隨時(shí)根據(jù)自身及外在情況調(diào)整目標(biāo)。逐步建立符合戰(zhàn)略目標(biāo)的公司文化，完善相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，建立相應(yīng)規(guī)范準(zhǔn)則，促使三者協(xié)調(diào)一致，確保適應(yīng)外部多變競爭環(huán)境，才能穩(wěn)步實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，使得公司良性發(fā)展。

第2篇

眾所周知，GE是以所謂的四大戰(zhàn)略：全球化戰(zhàn)略，服務(wù)戰(zhàn)略，六西格碼質(zhì)量要求和電子商務(wù)戰(zhàn)略來獲得20年高速增長的，現(xiàn)在的問題是，GE在全球100多個(gè)國家有幾十種業(yè)務(wù)，34萬員工，如何讓如此龐大的公司按照統(tǒng)一的戰(zhàn)略去獲得高速增長？

光是韋爾奇?zhèn)ゴ蟮摹八季S”顯然無濟(jì)于事，答案是，GE精心構(gòu)造了一個(gè)以一年為一個(gè)循環(huán)，以一季度為一個(gè)小單元的“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”，在這個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，有兩個(gè)部分專門做戰(zhàn)略規(guī)劃，分別是從第三季度開始的戰(zhàn)略規(guī)劃階段，以及從第四階段開始的運(yùn)營計(jì)劃階段。

在GE，戰(zhàn)略規(guī)劃通常從七月份就開始了，戰(zhàn)略規(guī)劃的主題是分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境/競爭環(huán)境，討論總體的財(cái)務(wù)回報(bào)狀況，提出新舉措或新戰(zhàn)略，并對實(shí)施中所需要的資源作分析。這些主題先在各業(yè)務(wù)層面討論，然后在八月份開始非正式的思想交流，提倡創(chuàng)造性的建議和有針對性的方案，你在韋爾奇功自傳中看到的很多精彩觀點(diǎn)，比如提倡打破常規(guī)，比如提倡群策群力，都是在這一階段的重要主題， 到九月份，這些討論和建議都會(huì)匯總起來，由韋爾奇親自主持，由負(fù)責(zé)各個(gè)業(yè)務(wù)的公司執(zhí)行官參加，圍繞戰(zhàn)略方案討論三個(gè)重要的內(nèi)容：第一，優(yōu)秀表現(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn)，第二，學(xué)習(xí)其它公司的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，第三，總結(jié)重大實(shí)施措施中的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)（所有業(yè)務(wù)范圍內(nèi)）并分析客戶對實(shí)施過程的影響

在戰(zhàn)略規(guī)劃之后是運(yùn)營計(jì)劃的規(guī)劃階段，這一階段的目的非常清楚，就是將戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)化為可實(shí)施的運(yùn)營計(jì)劃，所以從十月份開始，GE將全球150位高層經(jīng)理召集在一起召開全球運(yùn)營經(jīng)理大會(huì)，大會(huì)的主題是：（1）下一年度運(yùn)營計(jì)劃的重點(diǎn)，（2）每個(gè)運(yùn)營經(jīng)理提出關(guān)鍵舉措的成功之處，（3）所有業(yè)務(wù)部門的對話：我們在上一年的經(jīng)驗(yàn)中得到哪些啟示？會(huì)議結(jié)束后，要求所有業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)提出詳細(xì)運(yùn)營計(jì)劃，包括希望達(dá)到的目標(biāo)，每個(gè)業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)計(jì)劃，然后到年底由韋爾奇親自出馬，召開全球CE大會(huì)，對各公司的計(jì)劃和關(guān)鍵行動(dòng)措施要點(diǎn)親自審定，并決定從下一年度開始實(shí)施。 二、“用腦子打仗”：中小企業(yè)可以學(xué)習(xí)跨國公司的戰(zhàn)略規(guī)劃嗎？

真正優(yōu)秀的企業(yè)，其實(shí)說到底是它們能夠最大限度地將每個(gè)人的智慧融入企業(yè)中，GE為什么要從每年的七月份就開始戰(zhàn)略規(guī)劃，目的就在于將每個(gè)人真正融入公司的戰(zhàn)略中，而不是把戰(zhàn)略規(guī)劃作為“老板”的專利，或者是作為公司高層管理的工具。所以，你在GE的戰(zhàn)略規(guī)劃流程中，甚至可以看到GE鼓勵(lì)員工在討論業(yè)務(wù)目標(biāo)時(shí)可以 “不著邊際”的狂想，比如兼并對手，壟斷市場之類，目的在于使每個(gè)員工懂得，“用腦子”是打仗最基本的，也是最有效的武器。由此，你才可以真正懂得韋爾奇為什么要倡導(dǎo)“群策群力（walk out）”，因?yàn)橛辛薌E這套系統(tǒng)，公司內(nèi)外的任何優(yōu)秀實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)，最終都會(huì)轉(zhuǎn)化為GE的利潤。

事實(shí)上，GE的戰(zhàn)略規(guī)劃對于GE成功的意義，在500強(qiáng)陣營中可以視為“成功必備的常識(shí)”。 埃默森電器公司（Emerson Electric Co.）也是500強(qiáng)中的優(yōu)秀公司，埃默森的優(yōu)異業(yè)績同樣信賴于它的戰(zhàn)略規(guī)劃與運(yùn)營系統(tǒng)，這一系統(tǒng)與GE有很多相似之處中，比如每年年底的戰(zhàn)略規(guī)劃它分為兩個(gè)部分：戰(zhàn)略規(guī)劃討論增長計(jì)劃，而運(yùn)營規(guī)劃則討論“利潤計(jì)劃”，所有這些計(jì)劃都是為戰(zhàn)略實(shí)施的“總裁（CEO）效果檢查議程”服務(wù)的。

我的結(jié)論是，也許我們不能去照搬500強(qiáng)的戰(zhàn)略規(guī)劃系統(tǒng)，但500強(qiáng)上百年積累起來的這些經(jīng)驗(yàn)背后的道理是我們一定要遵循的，這就是企業(yè)的發(fā)展不是某個(gè)偉大企業(yè)家的“創(chuàng)造”，而是企業(yè)建立了一套能夠?qū)T工智慧融入企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和過程的制度與體系，而這一切的目的，是要使整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營做到用腦子打仗，而不是用“力氣打仗”。

因此，我認(rèn)為中小企業(yè)在學(xué)習(xí)跨國公司的戰(zhàn)略規(guī)劃的時(shí)候，有兩個(gè)經(jīng)驗(yàn)是完全可以應(yīng)用在自己的戰(zhàn)略規(guī)劃制定系統(tǒng)中的：

第一， 在做戰(zhàn)略規(guī)劃的時(shí)候，不強(qiáng)調(diào)具體而復(fù)雜的形式，而是要將重點(diǎn)放到“參與”上，中小企業(yè)的優(yōu)點(diǎn)在于活力，如果企業(yè)發(fā)展的方向與具體的戰(zhàn)略安排是員工參與制定出來，而不是只是高層“拍腦袋”出來的，那么你會(huì)發(fā)現(xiàn)他們有會(huì)煥發(fā)出你想象不到的主動(dòng)性和創(chuàng)造性，如何做到這一點(diǎn)？關(guān)鍵是因地制宜地建立一個(gè)簡單而有效的“計(jì)劃模板”，讓員工可以有效地參與

第二， 戰(zhàn)略計(jì)劃制定的目的是為了實(shí)施的，你可以發(fā)現(xiàn)GE也好，埃默森也好，它們的戰(zhàn)略規(guī)劃都是為實(shí)施而做的。GE不是說過嗎，“戰(zhàn)略一經(jīng)制定，一個(gè)月之后就會(huì)進(jìn)入操作，就會(huì)見行動(dòng)”。為實(shí)施而制定的戰(zhàn)略的立足點(diǎn)是不一樣的，我們很多中小企業(yè)的計(jì)劃是老板腦子中的“狂想”，可以想象這樣的計(jì)劃做出來與實(shí)際一定有很大偏差，結(jié)果使計(jì)劃成了擺設(shè)。 三、中小企業(yè)正規(guī)化戰(zhàn)略規(guī)劃模板：因地制宜的年度計(jì)劃

我們應(yīng)當(dāng)注意的是，年度計(jì)劃是根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)化為未來一年或幾年可執(zhí)行的計(jì)劃，所以計(jì)劃不僅僅是一系列對目標(biāo)量化的數(shù)字表格，還包括實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的經(jīng)營舉措(關(guān)鍵行動(dòng)措施)、資源要求、風(fēng)險(xiǎn)分析等作出的行動(dòng)分析。

（1）年度計(jì)劃的要點(diǎn)

* 要點(diǎn)一: 計(jì)劃是對三年戰(zhàn)略計(jì)劃和一年經(jīng)營計(jì)劃的分解落實(shí)。

* 要點(diǎn)二: 計(jì)劃不但要有量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)和運(yùn)營/市場類指標(biāo)，還要有具體經(jīng)營舉措的實(shí)施計(jì)劃。經(jīng)營舉措要有優(yōu)先排序突出重點(diǎn)，以便合理調(diào)配資源。

* 要點(diǎn)三： 實(shí)施計(jì)劃必須有具體的時(shí)間表，階段性成果（里程碑）和負(fù)責(zé)人，以便跟蹤考核。

* 要點(diǎn)四： 經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃不僅僅是一系列的數(shù)字表格，而應(yīng)對實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的經(jīng)營舉措(關(guān)鍵行動(dòng)措施)、資源要求、風(fēng)險(xiǎn)分析作出計(jì)劃，這樣才能保證經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃的非隨意性，以及經(jīng)營的主動(dòng)性。

（2）年度計(jì)劃的功能

功能一: 體現(xiàn)各個(gè)部的奮斗目標(biāo)。

功能二: 評價(jià)各個(gè)部工作及其業(yè)績的客觀標(biāo)準(zhǔn)。

功能三: 高層管理各個(gè)業(yè)務(wù)單位的主要手段。

功能四: 各個(gè)部門及相關(guān)部門資源配置的主要依據(jù)。

（3）年度計(jì)劃的組成

年度計(jì)劃包括計(jì)劃目標(biāo)、關(guān)鍵措施、資源要求和風(fēng)險(xiǎn)分析四個(gè)部分，根據(jù)公司的實(shí)際組織結(jié)構(gòu)，年度計(jì)劃可以分為公司計(jì)劃與部門計(jì)劃兩個(gè)層次，按時(shí)間分為年度、季度、月度計(jì)劃三個(gè)部分。下面以部門為例，說明計(jì)劃的模板是如何構(gòu)成的部門的計(jì)劃目標(biāo)部門根據(jù)公司總體營銷戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)績期望目標(biāo)和財(cái)務(wù)，生產(chǎn)，技術(shù)等部門提供的經(jīng)濟(jì)技術(shù)和生產(chǎn)指標(biāo)，制定部門計(jì)劃目標(biāo)。

計(jì)劃目標(biāo)分財(cái)務(wù)類目標(biāo)、運(yùn)營/市場類目標(biāo)兩部分，將財(cái)務(wù)類目標(biāo)、運(yùn)營/市場類目標(biāo)具體量化和細(xì)分（按產(chǎn)品、地區(qū)、客戶等）。并輔助經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃的表格系統(tǒng)，表格系統(tǒng)是由一系列主要表格及輔助表格組成，輔助表格是對主要表格中重點(diǎn)項(xiàng)目的展開。

部門的關(guān)鍵行動(dòng)措施：

部門根據(jù)對產(chǎn)品、細(xì)分市場、細(xì)分客戶等的分析將計(jì)劃目標(biāo)初稿下達(dá)各業(yè)務(wù)單元，并匯總反饋計(jì)劃，明確達(dá)到目標(biāo)的關(guān)鍵因素，制定本年度的業(yè)務(wù)關(guān)鍵措施，預(yù)測關(guān)鍵措施的結(jié)果。主要集中于較為宏觀的層面上，根據(jù)產(chǎn)品、客戶、地區(qū)等細(xì)分變量進(jìn)行說明。根據(jù)時(shí)間進(jìn)度進(jìn)行說明并制定具體的時(shí)間表，階段性成果（里程碑）和負(fù)責(zé)人，以便跟蹤考核。

部門的資源要求：

部門根據(jù)公司的期望目標(biāo)結(jié)合外部對產(chǎn)品、細(xì)分市場、細(xì)分客戶等的分析，內(nèi)部對公司人力資源、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)等狀況的分析，以及對業(yè)務(wù)單元反饋回來的關(guān)鍵行動(dòng)措施和資源要求進(jìn)行合理化并賦予權(quán)重進(jìn)行排序。從部門宏觀的層面上提出資源要求，并具體提出達(dá)到資源要求的業(yè)績結(jié)果，和未達(dá)到資源要求的業(yè)績結(jié)果。

風(fēng)險(xiǎn)分析：

風(fēng)險(xiǎn)分析主要針對系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)（非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)）、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)）的分析及對突發(fā)事件的預(yù)測，并估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的對目標(biāo)計(jì)劃的影響和防范措施。

系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)包括：經(jīng)濟(jì)形勢、政治形勢的變化、政府政策的調(diào)整、金融市場的風(fēng)險(xiǎn)等，例如：加入WTO，降低進(jìn)口關(guān)稅等。

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)（非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)）可進(jìn)一步分解為內(nèi)部和外部。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)（管理風(fēng)險(xiǎn)）包括決策失誤，產(chǎn)品成本上升、質(zhì)量下降或不穩(wěn)定、人力資源素質(zhì)不高；管理水平低，缺乏應(yīng)變能力等。外部風(fēng)險(xiǎn)（市場風(fēng)險(xiǎn)）包括產(chǎn)業(yè)變化、競爭對手的壯大、地方保護(hù)、顧客購買偏好的轉(zhuǎn)移等等。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)）包括：應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)、融資造成的經(jīng)營收益的風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資本機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等。 四、 中小企業(yè)年度戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)將重點(diǎn)放到關(guān)鍵行動(dòng)措施上

要使戰(zhàn)略規(guī)劃真正具有操作性，關(guān)鍵在于清晰定義完成戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵行動(dòng)措施（Key Measures）。為什么將戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵行動(dòng)措施，是戰(zhàn)略具有操作性的關(guān)鍵點(diǎn)?根據(jù)我在摩托羅拉擔(dān)任戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)理的體會(huì)，在這些優(yōu)秀的公司中，它們都有一套規(guī)范的流程將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為行動(dòng)，或者說，流程是戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為行動(dòng)的基本通道，而流程能夠發(fā)揮作用，就在于流程強(qiáng)調(diào)的是關(guān)鍵點(diǎn)控制，在每一個(gè)重要的關(guān)鍵點(diǎn)上定義了行動(dòng)(輸入)和結(jié)果(輸出)，就可以保證公司的行動(dòng)永遠(yuǎn)圍繞戰(zhàn)略進(jìn)行。

所以，在計(jì)劃階段的關(guān)鍵行動(dòng)措施是真正體現(xiàn)”用腦子打仗”的地方，因?yàn)閷﹃P(guān)鍵行動(dòng)措施的思考可以幫助我們真正懂得，哪些行動(dòng)是真正對公司的戰(zhàn)略目標(biāo)有效的，哪些是次要的，哪些是無效的。舉例來說，一個(gè)公司最關(guān)鍵的業(yè)績指標(biāo)無非是四個(gè):產(chǎn)出增長、質(zhì)量提高、成本削減、時(shí)間節(jié)省。所謂關(guān)鍵的行動(dòng)措施，就是那些能夠控制這四類指標(biāo)的行動(dòng)，如果企業(yè)的中高層管理者把精力放在最重要的因素上，也就是所謂的關(guān)鍵成功要素（Critical Success Factor）上，我們就可以保證這個(gè)企業(yè)的運(yùn)行是圍繞戰(zhàn)略進(jìn)行的。

第3篇

就筆者近期接觸的一些企業(yè)對品牌戰(zhàn)略規(guī)劃方法的需求就可窺一斑。

有幾家快速成長的企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到做品牌戰(zhàn)略的重要性，于是他們開始尋找從事品牌戰(zhàn)略咨詢的公司，結(jié)果一圈下來，名氣大一點(diǎn)的咨詢公司請不起，又擔(dān)心自己是小公司不被重視，就決定尋找規(guī)模小一點(diǎn)、具有實(shí)戰(zhàn)性的公司，可是還是找不到一家在品牌戰(zhàn)略規(guī)劃上具有一定實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和理論基礎(chǔ)的公司。

直到偶然的一次機(jī)會(huì)他們聽到筆者講授的《品牌戰(zhàn)略“七步成詩”法》后，如同找到了知音，紛紛要請筆者到企業(yè)參觀，并為企業(yè)中高層進(jìn)行詳細(xì)的品牌戰(zhàn)略規(guī)劃培訓(xùn)。同時(shí)還與一家公司達(dá)成了合作意向。

從這些企業(yè)的行為就可以看出，雖然眾多企業(yè)已經(jīng)有了品牌意識(shí)，但是卻不知其品牌戰(zhàn)略規(guī)劃的方法。

在此，與大家分享筆者依據(jù)品牌戰(zhàn)略咨詢經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合對國內(nèi)外成功品牌的深入研究，總結(jié)出的品牌戰(zhàn)略規(guī)劃方法——“品牌戰(zhàn)略規(guī)劃‘七步成詩’法”。

空間環(huán)境搜索

品牌戰(zhàn)略規(guī)劃的第一個(gè)步驟就是探索空間環(huán)境，用我們在品牌中的術(shù)語就是戰(zhàn)略性品牌分析。

在品牌戰(zhàn)略規(guī)劃前首先要進(jìn)行全面的品牌環(huán)境掃描，包括品牌所在的宏觀環(huán)境、品牌與消費(fèi)者的關(guān)系、品牌在消費(fèi)者心中的認(rèn)知、品牌當(dāng)前的資產(chǎn)情況等。這個(gè)步驟是決定著品牌戰(zhàn)略規(guī)劃成功與否的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，就像許多人所說的扣子理論一樣，這是第一個(gè)扣子，如果這個(gè)扣子系錯(cuò)了，那么，后邊的其他環(huán)節(jié)就都錯(cuò)了。

筆者在實(shí)際操作中總結(jié)了“品牌戰(zhàn)略分析的ESCA模型”，在這個(gè)模型中系統(tǒng)地闡述了如何分析宏觀環(huán)境因素，如何分析市場、消費(fèi)者、競爭對手以及企業(yè)自身資源等情況，與此同時(shí)，還要診斷企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、品牌架構(gòu)、品牌組織、品牌十大維度以及品牌資產(chǎn)等內(nèi)容。

通過系統(tǒng)地分析為后邊規(guī)劃行進(jìn)軌道、操作系統(tǒng)、組織支持等內(nèi)容打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。譬如，筆者在為春風(fēng)集團(tuán)公司提供品牌戰(zhàn)略咨詢時(shí)，通過系統(tǒng)細(xì)致的調(diào)研的和診斷理清楚這個(gè)跨行業(yè)、不同品牌間的關(guān)系，從中找到關(guān)鍵的驅(qū)動(dòng)因素，為后邊品牌戰(zhàn)略組合規(guī)劃奠定基礎(chǔ)。

同時(shí)，在進(jìn)行渠道模式規(guī)劃上能夠做到與品牌戰(zhàn)略有效對接，也得益于前期系統(tǒng)、細(xì)致的調(diào)研、分析。

設(shè)計(jì)行進(jìn)軌道

品牌戰(zhàn)略規(guī)劃的第二個(gè)步驟就是設(shè)計(jì)一個(gè)科學(xué)、可行的品牌行進(jìn)軌道，即品牌愿景。

這是近一兩年提出的概念，在品牌戰(zhàn)略管理中起著導(dǎo)向作用。

品牌愿景就像燈塔的光線為行船指引著清晰的方向。簡單的講就是告訴你的消費(fèi)者、股東、員工，你今天代表什么？明天代表什么？我們將來要打成什么樣的目標(biāo)？

譬如，筆者在為康明眼鏡連鎖機(jī)構(gòu)做品牌戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，為其設(shè)計(jì)的“打造視光學(xué)航母”；再如三星電子“成為數(shù)字融合革命的領(lǐng)導(dǎo)者”；海信的品牌愿景是“中國的索尼”。這些無不清晰地告訴了消費(fèi)者和自己的員工，未來品牌的發(fā)展的方向是什么？發(fā)展目標(biāo)又是什么？

那么，如何設(shè)計(jì)品牌愿景呢？

管理顧問戴維斯（ Scott M. Davis ）提出的一些方法具有一定實(shí)用價(jià)值。根據(jù)他的一些觀點(diǎn)在操作的時(shí)候，參照前期品牌戰(zhàn)略分析對外部環(huán)境的研究，在內(nèi)部深入討論這樣幾個(gè)問題，進(jìn)行歸納總結(jié)，即可得到品牌愿景。

1、 我們想進(jìn)入的市場、產(chǎn)品線以及通路是什么？

2、 公司的策略及財(cái)務(wù)目標(biāo)是什么？品牌又在這些目標(biāo)里扮演什么角色？

3、 今天，我們品牌的地位如何？明天又是怎樣？

4、 可以投入的資源？

5、 現(xiàn)在的品牌可以讓我們達(dá)到預(yù)期目標(biāo)嗎？或者我們需要再定義產(chǎn)品？

操作系統(tǒng)規(guī)劃

操作系統(tǒng)規(guī)劃是品牌戰(zhàn)略規(guī)劃的第三步，也是非常重要的一個(gè)步驟，因?yàn)樵谶@一步中要規(guī)劃品牌戰(zhàn)略的相應(yīng)內(nèi)容。這是整個(gè)品牌戰(zhàn)略規(guī)劃的核心部分，就像神六飛船一樣，離開了飛船上整體操作系統(tǒng)，它將無法運(yùn)行。

在這個(gè)步驟中，要提煉品牌DNA——品牌核心價(jià)值，品牌的個(gè)性文化識(shí)別系統(tǒng)、品牌著陸識(shí)別系統(tǒng)，以及品牌組合戰(zhàn)略等方面內(nèi)容。

首先，品牌核心價(jià)值。提煉品牌核心價(jià)值是一件技術(shù)性加創(chuàng)意性的工作，是整個(gè)工作的核心，因?yàn)楹筮呉?guī)劃的內(nèi)容都要圍繞著品牌核心價(jià)值來展開。因此，我們總結(jié)出了品牌核心價(jià)值的四條標(biāo)準(zhǔn)：1、要具有極強(qiáng)的差異性，因?yàn)槠放频谋举|(zhì)就是差異；2、能夠?yàn)橄M(fèi)者提供一定的附加值，因?yàn)槠放频恼嬲齼r(jià)值是是否提供了附加價(jià)值；3、具有一定的包容性，為日后的品牌延伸預(yù)留管道；4、要符合企業(yè)資源，為后邊的規(guī)劃工作落地提供保障，不能像夏新那樣提出“精致生活的典范”的品牌核心價(jià)值，卻得不到消費(fèi)者對企業(yè)的能打造精致手機(jī)的信任。

其次，品牌個(gè)性、文化識(shí)別體系。這是品牌的核心識(shí)別體系，要演繹和展示品牌核心價(jià)值，筆者在運(yùn)作這一識(shí)別體系的時(shí)候，根據(jù)實(shí)際情況總結(jié)了這樣兩個(gè)具體的識(shí)別體系。一方面從品牌個(gè)性層面進(jìn)行演繹；另一方面是從品牌文化層次來演繹品牌核心價(jià)值。

第三，品牌著陸識(shí)別系統(tǒng)。這個(gè)識(shí)別系統(tǒng)主要原則是要更充分、具體的演繹品牌核心價(jià)值，真正落實(shí)到企業(yè)的經(jīng)營層面上、產(chǎn)品層面上、符號(hào)層面上等等。譬如，根據(jù)品牌核心價(jià)值的定位，如何規(guī)劃企業(yè)的人力資源、生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品特點(diǎn)、產(chǎn)品研發(fā)、品牌符號(hào)等因素，通過這些方面的落實(shí)，品牌核心價(jià)值就能夠成功著陸。

第四，品牌組合戰(zhàn)略。這里邊一方面要針對擁有多個(gè)品牌的企業(yè)規(guī)劃品牌組合戰(zhàn)略；另外一方面如果企業(yè)品牌單一，需要規(guī)劃品牌延伸戰(zhàn)略。

在這個(gè)步驟里邊還有為企業(yè)設(shè)計(jì)《品牌戰(zhàn)略管理手冊》、《品牌形象手冊》等工具性的文件。

組織支持設(shè)計(jì)

這是品牌戰(zhàn)略規(guī)劃的第四步，在品牌戰(zhàn)略內(nèi)容規(guī)劃好了之后，就不可避免地要設(shè)計(jì)能夠適應(yīng)品牌愿景、能夠支撐品牌戰(zhàn)略內(nèi)容，同時(shí)也適應(yīng)企業(yè)實(shí)際情況的品牌管理組織。

目前，談及品牌管理組織容易提到品牌經(jīng)理制，事實(shí)上，這種品牌管理方式在很多中國企業(yè)都不適應(yīng)。一方面是與目前很多企業(yè)的實(shí)際人力資源狀況有關(guān)，另一方面也與企業(yè)的整體組織結(jié)構(gòu)與發(fā)展階段有關(guān)。

本著與企業(yè)資源適應(yīng)性和與品牌愿景配合性的原則，筆者在為春風(fēng)集團(tuán)品牌設(shè)計(jì)組織結(jié)構(gòu)的時(shí)候，就沒有生搬硬套品牌經(jīng)理制，而是成立一個(gè)由集團(tuán)公司一副總牽頭，公關(guān)企劃部人員主要負(fù)責(zé)的品牌管理機(jī)動(dòng)組織，從而有效的起到對各個(gè)子公司監(jiān)控和統(tǒng)一管理的作用。

任務(wù)分解

品牌戰(zhàn)略規(guī)劃的第五步開始有效的分解前邊制定的戰(zhàn)略任務(wù)，也就是將品牌戰(zhàn)略與營銷戰(zhàn)略和相應(yīng)的經(jīng)營戰(zhàn)略進(jìn)行對接。

這一步?jīng)Q定著品牌戰(zhàn)略將來執(zhí)行質(zhì)量的優(yōu)劣。同時(shí)，這一步的工作也是改變企業(yè)對品牌戰(zhàn)略務(wù)虛論的重要手段，當(dāng)你真正把那些文字性的東西，分解到產(chǎn)品的研發(fā)上、品質(zhì)上、特色上、渠道上、整體的促銷上，甚至每個(gè)員工的行為上時(shí)，就不會(huì)再有人說你規(guī)劃的這些品牌戰(zhàn)略內(nèi)容都是務(wù)虛的。

譬如，筆者曾經(jīng)操作的康明眼鏡連鎖機(jī)構(gòu)。在品牌核心價(jià)值“專業(yè)”的統(tǒng)帥下，規(guī)劃了相應(yīng)的品牌識(shí)別體系，并逐項(xiàng)的講這些戰(zhàn)略性的文字分解到企業(yè)的每一項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)和營銷活動(dòng)中去。

在驗(yàn)光的操作上制定了詳細(xì)的驗(yàn)光師操作流程和標(biāo)準(zhǔn)，在設(shè)備上率先引進(jìn)了驗(yàn)光投影儀，嚴(yán)格培訓(xùn)驗(yàn)光師，合格后上崗，并在空間比較大的店面使用綜合驗(yàn)光儀，拋棄同行業(yè)競爭者只是擺放機(jī)器沒人能操作的做法。

在對營業(yè)員的專業(yè)服務(wù)上，維修人員的專業(yè)和服務(wù)態(tài)度上，以及裝配車間、采購部等崗位都根據(jù)品牌戰(zhàn)略進(jìn)行細(xì)致的分解。

營銷活動(dòng)也不例外，除了廣告之外，促銷活動(dòng)方面我們把一年中幾個(gè)可以設(shè)計(jì)活動(dòng)的點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)的分解，讓每一次活動(dòng)均能演繹“專業(yè)”這個(gè)品牌核心和相應(yīng)的識(shí)別體系。比如針對主要目標(biāo)群中學(xué)生，在暑假期間的“康明眼鏡學(xué)生眼鏡節(jié)”，除了配眼鏡送健康禮品外，我們還在店內(nèi)外進(jìn)行愛眼知識(shí)的宣傳；并由幾個(gè)眼科大夫、國家一級驗(yàn)光師，研發(fā)了緩解視力疲勞的“康明晶體操”；以及宣傳其他體育活動(dòng)對視力的益處，還根據(jù)跳繩對視力和智力的雙重益處，組織了大型的跳繩比賽。這些都取得了良好的營銷效果，為品牌資產(chǎn)的累加起到了積極作用。

航天準(zhǔn)則

這是品牌戰(zhàn)略規(guī)劃的第六步，要為品牌戰(zhàn)略執(zhí)行制定行動(dòng)綱領(lǐng)性文件。根據(jù)實(shí)際操作中的總結(jié)，這里提出三個(gè)品牌戰(zhàn)略管理法則。

一是，聚焦資源。要把企業(yè)有限的資源和精力進(jìn)行有效整合，聚焦到與品牌戰(zhàn)略目標(biāo)有關(guān)的核心能力和特長上，切不可把有限的資源分散使用，尤其是中小企業(yè)。

二是，要懂得舍得。在實(shí)際的操作中，可供選擇的機(jī)會(huì)很多，面對的誘惑也很多，所以這時(shí)候要牢記舍得原則。小舍小得，大舍大得。

三是，要堅(jiān)持。不要輕易的發(fā)生游離，尤其是品牌核心價(jià)值一定恒定的堅(jiān)持，就像舒服佳香皂一樣，從1992年進(jìn)入中國以來就開始訴求“殺菌”，直到現(xiàn)在從來沒有改變過，雖然廣告換了無數(shù)個(gè)，但是品牌核心依然是“殺菌”；寶馬汽車也是一直堅(jiān)持它的“駕駛的樂趣”從不到處游離。

堅(jiān)持這三項(xiàng)基本原則，就可以讓企業(yè)有限的資金不斷地為品牌資產(chǎn)做累加。

太空行走

品牌戰(zhàn)略規(guī)劃的最后一個(gè)步驟是太空行走，即品牌傳播與營銷推廣工作。也就是說，當(dāng)你把品牌目標(biāo)確定好以后，也進(jìn)行了品牌內(nèi)容的規(guī)劃，調(diào)整好組織結(jié)構(gòu)，分解完任務(wù)，那么接下來的工作就是制定切實(shí)可行的太空行走計(jì)劃——品牌傳播與營銷推廣活動(dòng)。

比如，白酒行業(yè)的金六福酒，確定了“福文化”后就要在各個(gè)營銷活動(dòng)和品牌傳播中演繹“福文化”。

在整體的傳播中采用了，即“春節(jié)回家，金六福酒”、“中秋團(tuán)圓，金六福酒”、“我有喜事，金六福酒”等。同時(shí)在事件行銷上也不斷圍繞這個(gè)“福文化”展開，如申奧成功，廈門、金門首次通航，贊助中國足球出線世界杯等活動(dòng)，都是在演繹和傳遞“福文化”的品牌訊息。

第4篇

關(guān)鍵詞：人力資源；戰(zhàn)略規(guī)劃；企業(yè)經(jīng)營；核心競爭力；地位與意義

自從中國實(shí)行改革開放以來，我國的經(jīng)濟(jì)逐漸與世界接軌，企業(yè)的發(fā)展也面臨著前所未有的挑戰(zhàn)，如何在全球激烈的競爭下尋求發(fā)展，企業(yè)需要根據(jù)外部環(huán)境和內(nèi)部條件制定切實(shí)可行的總體發(fā)展戰(zhàn)略，并且要與時(shí)俱進(jìn)，隨時(shí)關(guān)注形勢的變化，實(shí)施有效的管理措施。加強(qiáng)人力資源管理，充分發(fā)揮人力資源規(guī)劃在企業(yè)發(fā)展中的戰(zhàn)略地位。

一、人力資源規(guī)劃在企業(yè)經(jīng)營中的地位

（1）人力資源規(guī)劃具有戰(zhàn)略價(jià)值。人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃是一項(xiàng)系統(tǒng)的工程，是企業(yè)開展人力資源管理必不可少的路線圖，并且為企業(yè)競爭戰(zhàn)略的落實(shí)提供工具。為企業(yè)培養(yǎng)戰(zhàn)略的員工核心技能，對企業(yè)的后備力量進(jìn)行分析與開發(fā)，使員工獲得知識(shí)的儲(chǔ)備，同時(shí)使員工更好地為企業(yè)服務(wù)，為企業(yè)的人才建設(shè)提供指導(dǎo)。人力資源戰(zhàn)略是在企業(yè)總體戰(zhàn)略指導(dǎo)下制定的企業(yè)人力資源發(fā)展的戰(zhàn)略，并且根據(jù)企業(yè)自身的商業(yè)模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、分布地域以及構(gòu)成等要素來確定企業(yè)未來的人事安排，對各部門的人員進(jìn)行合理的比例調(diào)配，為企業(yè)未來的發(fā)展建設(shè)一個(gè)強(qiáng)大的工作團(tuán)體。人力資源規(guī)劃統(tǒng)帥企業(yè)的競爭機(jī)制、管理機(jī)制，并且為企業(yè)提供具體的人力資源活動(dòng)的指導(dǎo)。不論大企業(yè)與小企業(yè)都由三個(gè)要素組成，即人力、財(cái)力和物力，充分的調(diào)動(dòng)這三方面的資源可以使企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。人力資源規(guī)劃是從人力、物力、財(cái)力這三方面追求一種有效的組織目標(biāo)，以實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的利益最大化。

（2）人力資源規(guī)劃具有現(xiàn)實(shí)價(jià)值。人力資源規(guī)劃可以調(diào)劑企業(yè)人力資源的多余與短缺，保證企業(yè)未來發(fā)展過程中對人才的需要，可以更好地進(jìn)行選人、育人與用人活動(dòng)。讓人力資源管理的職能性有據(jù)可依，有效的人力資源管理可以幫助企業(yè)制定目標(biāo)、規(guī)劃和政策，為每個(gè)部門的工作提供依據(jù)。有效的人力資源管理可以節(jié)省企業(yè)的經(jīng)費(fèi)開支，進(jìn)行有效的人員規(guī)劃，精簡每個(gè)部門的職員，發(fā)揮他們個(gè)人的優(yōu)勢，投入最少的人力賺取最大的效益。優(yōu)化資源管理系統(tǒng)，使各部門做到有序化、系統(tǒng)化，實(shí)現(xiàn)人力資源最優(yōu)化的目標(biāo)。有效的人力資源管理可以達(dá)到企業(yè)與員工利益共同化，一個(gè)企業(yè)的生存與發(fā)展靠的是一個(gè)強(qiáng)大的工作團(tuán)體。因此，企業(yè)要與員工共存，照顧員工的利益，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，物價(jià)水平的提高，應(yīng)該及時(shí)做到員工的工資水平調(diào)整，這樣企業(yè)與個(gè)人才能同舟共濟(jì)，一同成長，人力資源規(guī)劃的目的是力求企業(yè)與職員發(fā)展協(xié)調(diào)性，達(dá)到共同成長的目的。

（3）人力資源規(guī)劃是企業(yè)核心競爭力的必要手段。一個(gè)企業(yè)想要做得更好，走得更遠(yuǎn)，需要先進(jìn)的經(jīng)營理念，完備的公司制度，在全球經(jīng)濟(jì)變化莫測的時(shí)代，企業(yè)務(wù)必要抓住機(jī)遇，迎接挑戰(zhàn)，根據(jù)各企業(yè)的自身發(fā)展?fàn)顩r制定相應(yīng)的管理制度，想要形成企業(yè)的核心競爭力，關(guān)鍵要發(fā)揮人力資源規(guī)劃的作用，現(xiàn)代是知識(shí)的時(shí)代，是人才的時(shí)代，一個(gè)企業(yè)只有聚集相關(guān)專業(yè)技能的知識(shí)人才，并且充分發(fā)揮他們的專業(yè)技能，才能為企業(yè)帶來效益。目前，人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃受到各個(gè)企業(yè)的關(guān)注，成為討論的熱點(diǎn)和焦點(diǎn)，企業(yè)要用新的眼光審視經(jīng)濟(jì)發(fā)展的環(huán)境，既要跟上時(shí)代的發(fā)展，又要調(diào)動(dòng)公司內(nèi)部的人員分配問題。大多企業(yè)基本上都是由理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理帶領(lǐng)下的職員構(gòu)成的，這三個(gè)機(jī)構(gòu)的有機(jī)結(jié)合才能使公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)，做到各盡其職，互不越位，理事會(huì)要做好決策的工作，監(jiān)事會(huì)一定要監(jiān)督各部門的工作完成情況，保證任務(wù)完成的質(zhì)量，經(jīng)理及職員做好基層的工作，三者合作共同經(jīng)營管理好企業(yè)。這是根據(jù)人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃所做的最基本的任務(wù)，人力資源是相對于其他物力、財(cái)力等資源的名稱稱謂，它是企業(yè)在時(shí)間和空間條件下，勞動(dòng)力的數(shù)量和質(zhì)量的總和，它是實(shí)現(xiàn)企業(yè)的核心競爭力的支撐體系，企業(yè)在未來的發(fā)展過程中，要依靠合理的人力資源規(guī)劃形成一個(gè)科學(xué)性的系統(tǒng)性的合作戰(zhàn)略團(tuán)隊(duì)。

二、目前國內(nèi)企業(yè)人力管理的現(xiàn)狀

隨著時(shí)代的發(fā)展，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)也在快速發(fā)展，國內(nèi)很多企業(yè)跟不上時(shí)代的步伐，依然停留在過去那種舊的管理理念上，公司的人事安排混亂，沒有完備的管理體系，甚至還有一人兼多職的現(xiàn)象，眾所周知，我們大多人在大學(xué)時(shí)只讀一個(gè)專業(yè)，所以到了工作崗位應(yīng)該負(fù)責(zé)相應(yīng)的工作，這就是發(fā)揮其優(yōu)勢作用，而現(xiàn)在許多企業(yè)卻是隨便找一個(gè)非本專業(yè)的人員進(jìn)行管理，這些工作人員沒有相關(guān)的知識(shí)，只是憑著自己的感覺在工作，這樣怎么能夠做好自己的本職工作呢。除此之外，企業(yè)的人事安排比較混亂，各部門人員分配不均，人人都想著如何提升自己的職位，沒有人關(guān)注企業(yè)的未來發(fā)展，一個(gè)企業(yè)想要生存，就要靠大家努力，而不是一個(gè)人在那奮斗，所以，公司要分配好人員、做好安排，各盡其職，精簡人員，把一些技術(shù)能力低，責(zé)任心差的人員都裁掉。此外，很多企業(yè)沒有跟上國際的發(fā)展趨勢，沒有創(chuàng)新精神，只是頑固的遵守舊的理念經(jīng)營公司，作為企業(yè)的合法法人，應(yīng)該不斷的考察國內(nèi)外的發(fā)展趨勢，根據(jù)時(shí)代的發(fā)展，社會(huì)的需要，及時(shí)調(diào)整企業(yè)的戰(zhàn)略，創(chuàng)新企業(yè)的發(fā)展模式，根據(jù)市場的需求，生產(chǎn)新的物質(zhì)資料。

三、如何發(fā)揮人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃在企業(yè)經(jīng)營中的地位

以上我們談到了人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃在企業(yè)經(jīng)營中的作用，同時(shí)也指出了中國企業(yè)存在的問題，那么怎樣才能改變現(xiàn)狀呢？首先就要從根本上深刻認(rèn)識(shí)新的人力資源規(guī)劃，人力資源規(guī)劃的意義隨著管理學(xué)的發(fā)展也在逐漸的演變，傳統(tǒng)的人力資源規(guī)劃認(rèn)為它的目的是對企業(yè)人員流動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)預(yù)測和決策的過程，預(yù)測企業(yè)人力資源的需求和可能的供給，但是新的人力資源規(guī)劃則不然，新的人力資源規(guī)劃吸取了現(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略管理研究和戰(zhàn)略管理實(shí)踐的重要成果，遵循戰(zhàn)略管理的理論框架，高度關(guān)注戰(zhàn)略層面的內(nèi)容。這與傳統(tǒng)的觀念發(fā)生了質(zhì)的變化，企業(yè)要接受新的管理理念，上到公司總裁下到小職員都要學(xué)習(xí)。戰(zhàn)略性人力資源規(guī)劃要把握好企業(yè)內(nèi)部自有人才和外部人才資源的互補(bǔ)關(guān)系，給企業(yè)需求不斷地注入新的血液，使其更具有生命力。

制定人力資源規(guī)劃要量體裁衣、因時(shí)制宜。各企業(yè)要根據(jù)市場的發(fā)展和企業(yè)長期的發(fā)展，不能好高騖遠(yuǎn)，不切合實(shí)際招聘職員，要根據(jù)企業(yè)的具體情況進(jìn)行人才的儲(chǔ)備，以備不時(shí)之需。最后，制定人力資源規(guī)劃要注重企業(yè)文化的培養(yǎng)，經(jīng)濟(jì)與文化是密不可分的，同樣，企業(yè)人力資源規(guī)劃也與企業(yè)的文化密不可分，因此，要制定合理的規(guī)章制度，這對企業(yè)的文化有重要的作用，好的企業(yè)文化也會(huì)影響到企業(yè)的戰(zhàn)略人力資源規(guī)劃。企業(yè)要從這幾個(gè)方面做好工作，才能夠使企業(yè)不斷地發(fā)展壯大。

四、結(jié)論

目前已經(jīng)進(jìn)入了知識(shí)人才社會(huì)，哪個(gè)企業(yè)擁有高素質(zhì)的人才團(tuán)隊(duì)就會(huì)取得競爭的優(yōu)勢，人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃對企業(yè)的發(fā)展發(fā)揮著重要的作用，企業(yè)想要持續(xù)的健康發(fā)展，就要發(fā)揮人力資源戰(zhàn)略的核心作用，形成企業(yè)核心競爭力。參考文獻(xiàn)：

[1] 陳曉軍.企業(yè)人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃步驟與內(nèi)容[E].

第5篇

“為什么愿景和實(shí)際結(jié)果總是有差距？”羅伯特?卡普蘭和大衛(wèi)?諾頓在2005年10月《哈佛商業(yè)評論》中發(fā)表的文章《戰(zhàn)略管理辦公室》中提到，“我們認(rèn)為在大多數(shù)企業(yè)這種差距是由于戰(zhàn)略規(guī)劃與戰(zhàn)略執(zhí)行之間的脫節(jié)所導(dǎo)致的……但是這個(gè)問題是可以解決的?！?/p>

他們認(rèn)為，那些成功的公司會(huì)在公司層面建立一個(gè)新的部門即戰(zhàn)略管理辦公室，這個(gè)部門與戰(zhàn)略規(guī)劃部門有著顯著的區(qū)別，它的作用主要體現(xiàn)在將公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為成果，并在這個(gè)方面發(fā)揮著獨(dú)特的協(xié)調(diào)作用。

我們通過電子郵件對哈佛商學(xué)院貝克基金（Baker Foundation）教授卡普蘭與平衡計(jì)分卡協(xié)會(huì)（Balanced Scorecard Collaborative）的負(fù)責(zé)人安德魯?佩特曼進(jìn)行了訪談。

問：你和大衛(wèi)?諾頓的統(tǒng)計(jì)表明，戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)常與戰(zhàn)略執(zhí)行相脫節(jié)。那么，戰(zhàn)略管理辦公室是什么？什么時(shí)候需要它？為什么會(huì)需要它？它的典型活動(dòng)是什么？如何將它與戰(zhàn)略規(guī)劃部進(jìn)行區(qū)分？

答：根據(jù)我們的統(tǒng)計(jì)，戰(zhàn)略執(zhí)行成功的企業(yè)其實(shí)比較少。我們在《戰(zhàn)略管理辦公室》一文中使用來自貝恩咨詢研究的調(diào)查數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，在全球1 854個(gè)大企業(yè)樣本中，雖然90%以上的企業(yè)針對較高的目標(biāo)制定了詳細(xì)的戰(zhàn)略計(jì)劃，但是有八分之七的企業(yè)未能實(shí)現(xiàn)盈利性的增長。通過與我們的顧客企業(yè)接觸也發(fā)現(xiàn)，這些企業(yè)為自己設(shè)定的戰(zhàn)略目標(biāo)與他們?nèi)〉玫某晒g總是存在差距。

在過去的十五年中，我們對戰(zhàn)略與業(yè)績脫節(jié)的根源進(jìn)行過研究，發(fā)現(xiàn)大多數(shù)企業(yè)沒有一個(gè)戰(zhàn)略執(zhí)行流程。許多企業(yè)有戰(zhàn)略計(jì)劃，但沒有詳盡的方法去管理這些戰(zhàn)略計(jì)劃的執(zhí)行。因此，許多關(guān)鍵管理流程仍然與戰(zhàn)略相脫節(jié)的。我們同時(shí)也發(fā)現(xiàn)：

（a）除了說明戰(zhàn)略是一個(gè)大的戰(zhàn)略計(jì)劃組成部分之外，許多企業(yè)甚至沒有一個(gè)一致的方法去描述他們的戰(zhàn)略。我們堅(jiān)信企業(yè)需要找到一種連續(xù)的、前后一致的、條理清晰的方法去將他們的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為可操作的行動(dòng)方案。

（b）60%的有代表性的企業(yè)并沒有將戰(zhàn)略與預(yù)算聯(lián)系起來，這樣一方面導(dǎo)致關(guān)鍵的戰(zhàn)略行動(dòng)得不到資金的支持，另一方面資源又不能夠有效地用于戰(zhàn)略計(jì)劃。

（c）令人意想不到的是，三分之二的人力資源和信息技術(shù)企業(yè)在進(jìn)行戰(zhàn)略計(jì)劃時(shí)沒有將其與企業(yè)的戰(zhàn)略聯(lián)系起來。

（d）70%的中層管理者和90%的一線員工的薪酬沒有與企業(yè)戰(zhàn)略相聯(lián)系。

（e）最令人震驚的是，大多數(shù)企業(yè)中95%的員工不知道他們企業(yè)的戰(zhàn)略。

總之，企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略執(zhí)行之間經(jīng)常存在一種長期的脫節(jié)。

戰(zhàn)略管理辦公室（簡寫為OSM）的目的是消除這種差距。它通常作為企業(yè)中一個(gè)新的公司層面的部門，監(jiān)督從戰(zhàn)略規(guī)劃到戰(zhàn)略執(zhí)行中所有與戰(zhàn)略相關(guān)的活動(dòng)。戰(zhàn)略管理辦公室的目的并不是執(zhí)行所有的這些工作，它所從事的流程是讓各個(gè)部門的戰(zhàn)略執(zhí)行工作充分整合。通常，戰(zhàn)略規(guī)劃部門對戰(zhàn)略執(zhí)行過程影響很小或者幾乎沒有影響。我們認(rèn)為，企業(yè)應(yīng)建立一個(gè)能夠同時(shí)負(fù)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略執(zhí)行流程的部門，比如，強(qiáng)化戰(zhàn)略規(guī)劃部門的作用，使其成為自然的戰(zhàn)略管理辦公室。

戰(zhàn)略管理辦公室能變成一個(gè)使得未來的領(lǐng)導(dǎo)者可以獲得企業(yè)戰(zhàn)略遠(yuǎn)景的平臺(tái)。

因?yàn)槲覀円恢闭J(rèn)為，平衡計(jì)分卡是一個(gè)卓越地描述和執(zhí)行戰(zhàn)略的工具，所以，要想很好地實(shí)施平衡計(jì)分卡項(xiàng)目自然就需要戰(zhàn)略管理辦公室。實(shí)施平衡計(jì)分卡項(xiàng)目通常都會(huì)面臨一些共同的問題：如何使用這些計(jì)分卡來實(shí)現(xiàn)組織協(xié)同？如何確保企業(yè)員工能夠理解企業(yè)的戰(zhàn)略？如何使用計(jì)分卡來進(jìn)行改進(jìn)？如何來安排管理會(huì)議？

當(dāng)平衡計(jì)分卡團(tuán)隊(duì)主動(dòng)地承擔(dān)越來越多的一些以前沒有被企業(yè)中任何人或者部門承擔(dān)過的責(zé)任時(shí)，戰(zhàn)略管理辦公室就應(yīng)運(yùn)而生了。因此，平衡計(jì)分卡團(tuán)隊(duì)實(shí)際上早已填補(bǔ)了企業(yè)管理中的這個(gè)缺口。盡管我們的許多實(shí)例是來自平衡計(jì)分卡使用者，但是這些戰(zhàn)略執(zhí)行的原則同樣也適用于未使用計(jì)分卡的企業(yè)。

根據(jù)我們的研究與對顧客的了解，我們建立了一個(gè)模型來描述戰(zhàn)略管理辦公室的作用和責(zé)任。這一點(diǎn)已經(jīng)發(fā)表在近期的《哈佛商業(yè)評論》中。這些作用中，有一些作用完全屬于戰(zhàn)略管理辦公室，比如計(jì)分卡管理與層層分解；另外一些作用就是協(xié)調(diào)，這些協(xié)調(diào)作用對于確保戰(zhàn)略與關(guān)鍵重要流程如預(yù)算、經(jīng)營計(jì)劃、業(yè)績管理等建立聯(lián)系來說是必不可少的。

問：你在文章中對克萊斯勒汽車集團(tuán)和美國軍隊(duì)進(jìn)行討論，他們通過設(shè)計(jì)一系列成功的計(jì)劃來開展平衡計(jì)分卡工作。企業(yè)在建立戰(zhàn)略管理辦公室之前，是不是首先必須要啟動(dòng)平衡計(jì)分卡工作？如果不是，那企業(yè)會(huì)不會(huì)在在沒有平衡計(jì)分卡的情況下建立戰(zhàn)略管理辦公室？

答：平衡計(jì)分卡是建立戰(zhàn)略管理辦公室時(shí)重要的第一步，盡管不是必須的第一步。首先，我們所描述的建立戰(zhàn)略管理辦公室的原則是普遍的，無論企業(yè)是否使用平衡計(jì)分卡，企業(yè)都需要改進(jìn)他們戰(zhàn)略制定與戰(zhàn)略執(zhí)行之間的聯(lián)系。如果不能將兩者建立聯(lián)系，企業(yè)將注定成為我們上面所說的失敗者。

我們認(rèn)為平衡計(jì)分卡的使用者有著獨(dú)特的優(yōu)勢，這些企業(yè)已經(jīng)找到了強(qiáng)有力且可行的方法去描述和溝通他們的戰(zhàn)略。他們已經(jīng)意識(shí)到，僅僅使用一個(gè)好的方法去制定戰(zhàn)略是不夠的，企業(yè)必須要使戰(zhàn)略執(zhí)行成為企業(yè)內(nèi)部一項(xiàng)公認(rèn)的能力。

我們知道有很多種不同的方法可以用來進(jìn)行戰(zhàn)略管理。沒有使用計(jì)分卡的企業(yè)可以像使用計(jì)分卡的企業(yè)一樣運(yùn)用同樣的方法毫不費(fèi)力地建立起戰(zhàn)略管理辦公室。但他們面臨的問題也是相同的：我們的戰(zhàn)略是什么呢？如何衡量我們的戰(zhàn)略？我們的資源分配是否支持我們的戰(zhàn)略？我們的員工是否理解企業(yè)戰(zhàn)略？我們是否能夠在會(huì)議上很好地討論和檢查企業(yè)戰(zhàn)略？我們?nèi)绾伟阉械倪@些工作組織成一個(gè)一貫流程？

我們認(rèn)為戰(zhàn)略要像企業(yè)其他主要流程一樣，應(yīng)該要進(jìn)行明確的管理。

問：你在文章中寫到，戰(zhàn)略管理辦公室實(shí)際上可以作為首席執(zhí)行官的辦公室主任。在一個(gè)典型的企業(yè)中，戰(zhàn)略管理辦公室應(yīng)該包含多少人員，他們應(yīng)該具有什么樣的職業(yè)背景，如何培訓(xùn)他們使其能夠發(fā)揮最好的作用，與企業(yè)其他重要的部門如財(cái)務(wù)部、人力資源部、市場部等等相比，他們發(fā)揮的作用是什么？

答：在大型綜合企業(yè)中一個(gè)典型的戰(zhàn)略管理辦公室一般需要6~8個(gè)全職員工。通常，這些員工都是老員工，且是計(jì)分卡團(tuán)隊(duì)的成員、戰(zhàn)略規(guī)劃團(tuán)隊(duì)或財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的成員。戰(zhàn)略管理辦公室不應(yīng)該成為企業(yè)新的官僚部門或負(fù)擔(dān)。但我們觀察到許多戰(zhàn)略管理辦公室規(guī)模比較小，僅由3~5個(gè)員工組成。

戰(zhàn)略管理辦公室的員工需要有綜合的工作能力。戰(zhàn)略管理辦公室可以成為一個(gè)使未來的領(lǐng)導(dǎo)者獲得企業(yè)戰(zhàn)略視野的平臺(tái)。顯然，員工能夠理解戰(zhàn)略并能站在戰(zhàn)略的角度思考是極為重要的。戰(zhàn)略管理辦公室的員工需要具備良好的人際交往技巧，因?yàn)樗麄儽仨毰c企業(yè)高級業(yè)務(wù)部門和重要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行有效、可靠的配合；對于負(fù)責(zé)計(jì)分卡項(xiàng)目和創(chuàng)新性管理的員工來說，最好具有項(xiàng)目管理的經(jīng)驗(yàn)；經(jīng)營工作經(jīng)驗(yàn)也是必不可少的素質(zhì)，因?yàn)楹玫膽?zhàn)略執(zhí)行實(shí)質(zhì)上就是“把事情做好”，員工理解了戰(zhàn)略和現(xiàn)實(shí)經(jīng)營之間的關(guān)系，將會(huì)在企業(yè)戰(zhàn)略管理辦公室的工作中發(fā)揮重要的作用。

戰(zhàn)略管理辦公室與企業(yè)其他業(yè)務(wù)部門有著天然的聯(lián)系。從這個(gè)角度來說，它具有兩層作用。一方面，它對經(jīng)營部門提供支持以確保他們有能力去支持公司戰(zhàn)略；另一方面，它確保企業(yè)人力資源部、財(cái)務(wù)部等重要職能部門的工作中要能知曉和體現(xiàn)戰(zhàn)略。例如，在一個(gè)典型的企業(yè)中，預(yù)算流程與戰(zhàn)略流程是分開的。這樣造成的結(jié)果就是在日常經(jīng)營管理的壓力下，重要的戰(zhàn)略投資往往就被遺忘了。更糟糕的情況有可能是，預(yù)算成為企業(yè)事實(shí)上的戰(zhàn)略。一個(gè)好的戰(zhàn)略管理辦公室會(huì)與財(cái)務(wù)總監(jiān)合作將戰(zhàn)略“融入”經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算。我們還沒看到財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)抵制這種讓公司計(jì)劃流程更加戰(zhàn)略化以及對企業(yè)更加有用的做法。

問：你在文章中寫道“戰(zhàn)略管理辦公室是支持性的部門，而不是命令性的部門”。盡管他們可能會(huì)引發(fā)一種自上而下的管理風(fēng)險(xiǎn)，但是也有可能會(huì)消除這種自上而下的管理風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)你所見到的情況，你能給出一些戰(zhàn)略管理辦公室在這個(gè)方面發(fā)揮積極作用的例子嗎？戰(zhàn)略管理辦公室不應(yīng)該參與什么樣的活動(dòng)？

答：我們認(rèn)為戰(zhàn)略應(yīng)該像企業(yè)中的其他主要流程一樣進(jìn)行明確地管理。在大多數(shù)企業(yè)中，這個(gè)流程要么不存在，要么不盡完善。股東價(jià)值僅僅停留在桌面的文件中。戰(zhàn)略管理辦公室的目的就是使戰(zhàn)略執(zhí)行成為獨(dú)特的、公認(rèn)的企業(yè)能力，發(fā)掘那些未實(shí)現(xiàn)的價(jià)值。只有讓經(jīng)營部門和職能部門都圍繞著公司戰(zhàn)略開展工作才能夠做到這一點(diǎn)。當(dāng)然，這樣做可能會(huì)讓人并不是很舒服，因?yàn)閼?zhàn)略管理辦公室又增加了管理約束，這種約束可能并不是每個(gè)人都?xì)g迎的。

第6篇

一、明確企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)

如果企業(yè)要定戰(zhàn)略，首先必須要有明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，企業(yè)有了戰(zhàn)略規(guī)劃，企業(yè)未來有了其戰(zhàn)略發(fā)展的方向，那么目標(biāo)則是指導(dǎo)企業(yè)各部門及個(gè)體活動(dòng)的最終目的。目標(biāo)在企業(yè)中占有舉足輕重的地位。管理大師德魯克認(rèn)為：“并不是有了工作才有目標(biāo)，而是相反，有了目標(biāo)才能確定每個(gè)人的工作?！彼云髽I(yè)的使命和任務(wù)必須轉(zhuǎn)化為目標(biāo)。如果企業(yè)沒有目標(biāo)的話，那戰(zhàn)略就沒有依托點(diǎn)，所以戰(zhàn)略也是從目標(biāo)一走到目標(biāo)二的一個(gè)過程。從目標(biāo)一走到目標(biāo)二，中間需要戰(zhàn)略。在整個(gè)過程里面，企業(yè)要解決很多課題，歸納起來基本上包括六個(gè)方面：1、做什么，企業(yè)必須明白要做什么才能夠順利從目標(biāo)一走到目標(biāo)二；2、為什么做，企業(yè)家每天琢磨的就是兩件事，做什么和為什么要做，如果這兩個(gè)問題搞不清楚的話，企業(yè)的老總就沒法當(dāng)了；3、到哪里去做，在亞洲金融風(fēng)暴沒有發(fā)生之前，如果美國和歐洲的公司要到東南亞投資，選中了印尼的話，不管他們做什么都是沒用的，因?yàn)榈胤竭x錯(cuò)了；4、何時(shí)做，這個(gè)很重要，某些東西做得太早，可能達(dá)不到目的，但如果做得太慢，又會(huì)被別人搶得先機(jī)；5、誰去做，就是到底該由誰去執(zhí)行任務(wù)；6、怎么做，這是完成目標(biāo)的最后一步。所以說，企業(yè)應(yīng)有明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，然后建立科學(xué)而又明確的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)略規(guī)劃。

二、建立科學(xué)的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)略規(guī)劃

要想辦好一個(gè)企業(yè)，并非輕而易舉的事情。企業(yè)應(yīng)制訂長遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略與戰(zhàn)略規(guī)劃，而確定一個(gè)遠(yuǎn)大的發(fā)展戰(zhàn)略，其戰(zhàn)略應(yīng)制定得科學(xué)而又高明些，這樣以來企業(yè)經(jīng)營者們才會(huì)有動(dòng)力和壓力，其潛能才能得以充分地發(fā)揮。那么，企業(yè)究竟如何發(fā)掘和培育企業(yè)自身的戰(zhàn)略競爭力、構(gòu)建自身在產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的競爭優(yōu)勢呢？這就取決于企業(yè)戰(zhàn)略管理執(zhí)行系統(tǒng)的連續(xù)性和目標(biāo)一致性等問題。進(jìn)一步講，就是要求企業(yè)必須對宏觀環(huán)境、行業(yè)競爭、市場空間、自身資源與業(yè)務(wù)能力等要素進(jìn)行前瞻性的、系統(tǒng)的分析、計(jì)劃性，制定出企業(yè)明確可行的近期、中期及遠(yuǎn)期的運(yùn)營目標(biāo)與事業(yè)發(fā)展方向，而這種分析、評估、預(yù)測與計(jì)劃的過程就是所謂發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。而只有擁有系統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃，才能確保企業(yè)在日常運(yùn)營與決策的連續(xù)性及目標(biāo)一致性。

可見，我們必須清楚這樣的邏輯關(guān)系：企業(yè)要想達(dá)到持續(xù)的增長盈余，必須在產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域里具備相對于競爭對手的競爭優(yōu)勢，而競爭優(yōu)勢取決于企業(yè)自身獨(dú)特的戰(zhàn)略競爭力，企業(yè)只有保持運(yùn)營與管理的一貫性、連續(xù)性和目標(biāo)一致性，才有可能逐步培育自身未來戰(zhàn)略競爭能力。否則企業(yè)今天干這項(xiàng)機(jī)會(huì)業(yè)務(wù)，明天又干那種賺錢的業(yè)務(wù)，似乎靠這種利潤機(jī)會(huì)就可以獲得眼前滿意的利潤。但關(guān)鍵的是，明天是否還具備這些機(jī)會(huì)？明天其他人是否沒有發(fā)現(xiàn)這些機(jī)會(huì)(行業(yè)新進(jìn)入者)？明天的機(jī)會(huì)您能否抓住(自身的資源能力是否匹配)？

要知道，缺少時(shí)間與行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的積累，企業(yè)的核心能力如何培育？沒有核心能力，何談戰(zhàn)略競爭力？因此，做企業(yè)還得做長遠(yuǎn)打算，這種長遠(yuǎn)“打算”就是發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃！只有基于明確的事業(yè)方向指引下，實(shí)實(shí)在在地發(fā)展和培育自身的戰(zhàn)略競爭力，在行業(yè)里擁有強(qiáng)大的競爭優(yōu)勢，企業(yè)才有可能確保自己基業(yè)常青！

目前國內(nèi)許多企業(yè)對“運(yùn)營與管理決策”這個(gè)環(huán)節(jié)比較重視，畢竟，這個(gè)環(huán)節(jié)直接可以給企業(yè)帶來“眼見為實(shí)”的“真金白銀”，與企業(yè)的收入成本有著直接的關(guān)聯(lián)，直接決定企業(yè)能否繼續(xù)生存！為此，不少企業(yè)管理人員說“我們企業(yè)目前最大的問題就是生存，還跟我談什么戰(zhàn)略？”，顯然是一種“就事論事”解決問題的慣性思維。究其然，難道還會(huì)認(rèn)為戰(zhàn)略是“虛無縹緲”的概念嗎？企業(yè)出現(xiàn)生存危機(jī)，就說明企業(yè)在這個(gè)行業(yè)沒有戰(zhàn)略競爭力與競爭優(yōu)勢。

而企業(yè)一旦不清楚自身的戰(zhàn)略競爭力在哪里的時(shí)候，也就談不上有真正意義上的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃了。要知道，所謂企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，必須要圍繞企業(yè)的自身獨(dú)一無二的資源與能力這個(gè)靈魂來進(jìn)行規(guī)劃。否則，企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃只是一些圖有其表的分析文字或者是一些強(qiáng)詞奪理的數(shù)據(jù)的文本而已。

那么，企業(yè)如何制定長期經(jīng)營計(jì)劃，應(yīng)有以下幾個(gè)步驟：1、確立經(jīng)營觀念，設(shè)定公司目標(biāo)。這一步的關(guān)鍵在于不僅要把經(jīng)營觀念或信條確定下來，而且要使其具體化，將總體目標(biāo)分解細(xì)化，使其成為指導(dǎo)各部分業(yè)務(wù)工作的方針和努力的方向。2、進(jìn)行預(yù)測。不管經(jīng)營者的主觀意向如何，公司實(shí)際上是為客觀環(huán)境所包圍。公司如果忽略了對客觀環(huán)境的分析預(yù)測，長期發(fā)展計(jì)劃則成為空中造樓。3、構(gòu)想經(jīng)營計(jì)劃概要。經(jīng)營計(jì)劃是根據(jù)公司的“主觀意向”和所處的客觀環(huán)境而加以確定的。為了實(shí)現(xiàn)公司的目標(biāo)，必須突破客觀環(huán)境的限制。為此，必須決定用何種手段和如何實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)的計(jì)劃體系。這一決定是建立在個(gè)別計(jì)劃與階段計(jì)劃基礎(chǔ)上的。4、設(shè)立個(gè)別計(jì)劃。也就是確定各個(gè)部門的具體計(jì)劃。如技術(shù)部門的產(chǎn)品研制計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門的資金計(jì)劃，生產(chǎn)部門的盈利計(jì)劃等。5、設(shè)立階段計(jì)劃。重要的一點(diǎn)是要認(rèn)識(shí)到：“計(jì)劃的本質(zhì)在于選擇”。6、編制預(yù)算。以預(yù)算形式表現(xiàn)出來的經(jīng)營計(jì)劃即可交付具體實(shí)施。

三、建立戰(zhàn)略管理部門是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要保證

戰(zhàn)略執(zhí)行是提升企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢、提升企業(yè)生命力，以適應(yīng)社會(huì)環(huán)境、市場環(huán)境及其他環(huán)境變化，所以戰(zhàn)略管理體系并不如經(jīng)營管理體系那樣清晰和龐細(xì)，而是座落在最高層次上，即企業(yè)的戰(zhàn)略管理是決策層的職責(zé)及牽引執(zhí)行層實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的手段。企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展部門隸屬于董事會(huì)，戰(zhàn)略發(fā)展部作為董事會(huì)的參謀機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著戰(zhàn)略管理的主要職能。戰(zhàn)略管理體系的具體職能，包括戰(zhàn)略研究、戰(zhàn)略情報(bào)、戰(zhàn)略組織、戰(zhàn)略控制等。

1、戰(zhàn)略研究職能包括戰(zhàn)略研究和戰(zhàn)略性研究兩個(gè)方面。戰(zhàn)略研究是針對未來環(huán)境的變化研究企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目的、戰(zhàn)略和戰(zhàn)略規(guī)劃。目前企業(yè)戰(zhàn)略研究的這部分較多與經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)營措施混同了。

戰(zhàn)略性研究是在戰(zhàn)略研究的指導(dǎo)下，針對變化的某個(gè)方面、某個(gè)層次、某個(gè)局部，研究指導(dǎo)應(yīng)對的政策和策略。講“政策和策略是黨的生命”，即是講政策和策略是否正確，決定了黨的綱領(lǐng)和戰(zhàn)略、方針能否實(shí)現(xiàn)，它們具有戰(zhàn)略性。目前大多數(shù)企業(yè)沒有專門研究政策和策略的機(jī)構(gòu)，常常是某方面工作出現(xiàn)失誤或不適應(yīng)變化了，在總經(jīng)理工作會(huì)上提出某項(xiàng)政策。這種情況一方面反映了企業(yè)缺少內(nèi)在的主動(dòng)權(quán)，常常會(huì)制約外在競爭的主動(dòng)性；另一方面，提出的政策和策略之間易產(chǎn)生抵觸。企業(yè)的政策和策略研究作為戰(zhàn)略性研究必須納入戰(zhàn)略發(fā)展部組織，各經(jīng)營部門參與。

2、戰(zhàn)略情報(bào)職能不同于企業(yè)經(jīng)營信息管理。戰(zhàn)略情報(bào)的范圍不限于市場環(huán)境，還包括社會(huì)環(huán)境和其他環(huán)境。針對不同環(huán)境的相互作用對企業(yè)發(fā)展的直接作用和間接作用，針對競爭搏弈對企業(yè)未來發(fā)展的作用。戰(zhàn)略情報(bào)不僅是調(diào)查正在發(fā)生的變化，還要預(yù)見可能發(fā)生的新變化，因此戰(zhàn)略情報(bào)的職能不僅是收集信息、調(diào)查情況，還包括更多的研究方面。市場信息常常只是戰(zhàn)略情報(bào)的一個(gè)參考。戰(zhàn)略情報(bào)中包括了預(yù)見調(diào)查和預(yù)測調(diào)查，也包括了不同調(diào)查方法的設(shè)計(jì)研究。

3、戰(zhàn)略組織是通過組織方方面面的關(guān)系和資源，包括可控和不可控的企業(yè)內(nèi)外的各種力量和要素，協(xié)同進(jìn)行戰(zhàn)略項(xiàng)目，以創(chuàng)造或取得新的機(jī)會(huì)。

目前中國企業(yè)戰(zhàn)略組織功能較弱，除了在一些大的公關(guān)宣傳活動(dòng)或者近年來的反傾銷活動(dòng)中有一些，大多帶經(jīng)營性的，由于缺少條件，較少開展戰(zhàn)略組織活動(dòng)。但從國際上的大的并購活動(dòng)或搶占大的商機(jī)時(shí)，都可以看到有實(shí)力的大企業(yè)或戰(zhàn)略組織活動(dòng)非常多，甚至持續(xù)數(shù)年，按照龐大的細(xì)致計(jì)劃實(shí)施。中國若出現(xiàn)真正的大集團(tuán)參與大的國際角逐時(shí)，這種戰(zhàn)略組織協(xié)同會(huì)出現(xiàn)。

4、戰(zhàn)略控制包括規(guī)劃控制、組織控制和戰(zhàn)略成本控制、宣傳控制等。

規(guī)劃控制是由戰(zhàn)略部署和戰(zhàn)略規(guī)劃制約的。

組織控制即公司治理結(jié)構(gòu)。目前我國討論的公司治理結(jié)構(gòu)容易脫離實(shí)際，對于不同的公司，或者對一個(gè)公司的不同發(fā)展時(shí)期，戰(zhàn)略是不同的，若出現(xiàn)戰(zhàn)略同質(zhì)化，則企業(yè)在競爭中（非競爭除外）必死無疑。企業(yè)的未來十年或十年以上發(fā)展戰(zhàn)略不同，公司治理結(jié)構(gòu)的依據(jù)不同，治理結(jié)構(gòu)也應(yīng)不同，從而才能起到組織控制的作用。脫離發(fā)展戰(zhàn)略，只從經(jīng)營規(guī)模的量的增加出發(fā)討論公司治理結(jié)構(gòu)，就不可能適應(yīng)變化，永遠(yuǎn)也治理不完。

戰(zhàn)略成本控制不是直接針對經(jīng)營的，而是針對企業(yè)發(fā)展態(tài)勢、發(fā)展主動(dòng)權(quán)的，比如發(fā)展中度的關(guān)系。企業(yè)發(fā)展的速度和規(guī)模對于企業(yè)發(fā)展的態(tài)勢和主動(dòng)權(quán)有直接影響，但是在變化的環(huán)境中，尤其是快速變化的環(huán)境中，速度和規(guī)模的發(fā)展不一定起正作用，還可能起負(fù)作用，可能使優(yōu)勢變劣勢，在這次宏觀調(diào)控中已出現(xiàn)了許多實(shí)例，新疆德隆也是如此。尤其在企業(yè)實(shí)行多元化時(shí)，戰(zhàn)略成本更為重要，否則常常以失敗告終。

戰(zhàn)略管理體系的四個(gè)主要功能是交織在一起的，不可能機(jī)械性分開的。

四、建立戰(zhàn)略管理執(zhí)行系統(tǒng)，有利于保障企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

目前中國大部分公司的執(zhí)行經(jīng)理在企業(yè)的日常運(yùn)營管理上存在的主要問題有：缺乏有針對性的經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算，依靠老板的感覺打仗而不是靠腦子打仗；缺乏明確的崗位責(zé)任與職能分工，依靠老板的感覺用人而不是靠業(yè)績用人；缺乏對經(jīng)營過程的制度化管理，依靠老板的感覺經(jīng)營而不是靠科學(xué)的管理經(jīng)營；缺乏一套科學(xué)、有效的績效考核方法，依靠老板的權(quán)威與親情而不是靠制度和文化凝聚人。

要真正地提高企業(yè)的執(zhí)行力，使企業(yè)的運(yùn)營高效快捷，對市場的反應(yīng)靈敏，企業(yè)就必須建立起一套強(qiáng)有力的獨(dú)立執(zhí)行系統(tǒng)—4R管理模式。4R系統(tǒng)的具體構(gòu)成是：R1（Ready-all）—執(zhí)行的計(jì)劃與預(yù)算系統(tǒng)；R2（Responsibility）—執(zhí)行人的崗位職責(zé)系統(tǒng)；R3—（Review）執(zhí)行效果的檢查系統(tǒng)和R4—(Result)執(zhí)行結(jié)果的考核系統(tǒng)。這是保障戰(zhàn)略執(zhí)行力有利的制度系統(tǒng)。只有這種制度建立好了，戰(zhàn)略才能真正實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。具體內(nèi)容如下：

1、執(zhí)行的計(jì)劃與預(yù)算系統(tǒng)

計(jì)劃與預(yù)算系統(tǒng)的目的是落實(shí)戰(zhàn)略規(guī)劃，它在執(zhí)行系統(tǒng)中起到一個(gè)驅(qū)動(dòng)的作用。具體的步驟如下：公司層制定年度規(guī)劃目標(biāo)，主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及業(yè)績的期望指標(biāo)，并將指標(biāo)分解到各個(gè)業(yè)務(wù)層面；業(yè)務(wù)層根據(jù)公司總體指導(dǎo)思想和要求制定年度預(yù)算規(guī)劃；在年度計(jì)劃下做詳細(xì)的季度業(yè)務(wù)規(guī)劃和月度業(yè)務(wù)規(guī)劃；以公司層和業(yè)務(wù)層為單位進(jìn)行，業(yè)務(wù)規(guī)劃中最主要是生產(chǎn)、銷售計(jì)劃與關(guān)鍵成功措施兩個(gè)部分；根據(jù)經(jīng)營預(yù)算計(jì)劃與關(guān)鍵措施，各業(yè)務(wù)層、銷售點(diǎn)制定關(guān)鍵行動(dòng)措施表、進(jìn)度時(shí)間表及資源需求計(jì)劃，將計(jì)劃具體落實(shí)到具體的行動(dòng)上；根據(jù)經(jīng)營預(yù)算目標(biāo)編制財(cái)務(wù)預(yù)算，如經(jīng)營管理財(cái)務(wù)費(fèi)用、利潤、資金需求預(yù)算、經(jīng)營額收入預(yù)算等。

2、執(zhí)行人的崗位職責(zé)系統(tǒng)

崗位職責(zé)系統(tǒng)的目的是“靠業(yè)績用人而不是靠領(lǐng)導(dǎo)的感覺用人”，如何做到這一點(diǎn)，關(guān)鍵是強(qiáng)調(diào)崗位與業(yè)績的關(guān)系，具體的步驟是：根據(jù)預(yù)算計(jì)劃明確公司所需的關(guān)鍵崗位；設(shè)定關(guān)鍵崗位工作職務(wù)權(quán)限；明確部門崗位設(shè)置；各個(gè)部門設(shè)多少職位，什么職位，這些職位到底是干什么的；根據(jù)崗位評估進(jìn)行崗位職責(zé)說明；明確業(yè)務(wù)層面的考核指標(biāo)；明確各個(gè)崗位的考核指標(biāo)；責(zé)任書簽訂：通過制度化明確雙方的責(zé)任和義務(wù)。

3、執(zhí)行效果的檢查系統(tǒng)

業(yè)績跟蹤系統(tǒng)的目的是要做到以科學(xué)方法管理企業(yè)，而要做到這一點(diǎn)，關(guān)鍵是要做到事前管理，即建立周期性的總經(jīng)理監(jiān)督和指導(dǎo)體系。針對企業(yè)經(jīng)營過程中出現(xiàn)的問題，找出原因改進(jìn)行動(dòng)、優(yōu)化管理。具體的內(nèi)容和步驟是：業(yè)績跟蹤由總經(jīng)理主持的月度質(zhì)詢、季度質(zhì)詢、半年、全年度質(zhì)詢四部分組成；質(zhì)詢業(yè)績跟蹤的內(nèi)容不僅包括財(cái)務(wù)類的目錄，同時(shí)也包括重要措施的完成情況，通過流程管理的辦法事前了解和解決計(jì)劃執(zhí)行中遇到的問題，從而將部門和員工的關(guān)鍵行動(dòng)措施納入公司目標(biāo)管理系統(tǒng)；“質(zhì)詢會(huì)”使業(yè)績跟蹤不只局限于“匯報(bào)工作”，更重要的是發(fā)現(xiàn)差距，找出原因，并提出提高業(yè)績的方案。

4、執(zhí)行結(jié)果的考核系統(tǒng)

通過業(yè)績考核方案，將業(yè)績與薪酬掛鉤，保證多勞多得，并提拔明星員工，淘汰不及格員工。考核的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是建立在企業(yè)和員工都滿意的“雙贏”基礎(chǔ)上。具體的步驟是：在年初層層簽訂責(zé)任制合同；在年末根據(jù)指標(biāo)完成情況，決定每個(gè)員工的工資增與減幅以及獎(jiǎng)金；按業(yè)績與企業(yè)歸屬感兩大因素，將所有員工納入企業(yè)人力資源發(fā)展中，實(shí)行10%優(yōu)者重獎(jiǎng)，5~10%劣者尾數(shù)淘汰（辭退）。

4R系統(tǒng)幫助企業(yè)從傳統(tǒng)的功能管理向流程管理過渡，整個(gè)4R業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)貫穿流程管理的思想，圍繞年度經(jīng)營目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)旋轉(zhuǎn)，一年運(yùn)行一圈，保證戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變成行動(dòng)并推動(dòng)業(yè)績的增長。發(fā)揮戰(zhàn)略競爭力的執(zhí)行系統(tǒng)功能。 五、戰(zhàn)略落地與企業(yè)運(yùn)作有效結(jié)合

1、聚焦戰(zhàn)略的思維點(diǎn)

企業(yè)除了要掌握構(gòu)建戰(zhàn)略的總體框架，還應(yīng)當(dāng)有聚焦戰(zhàn)略思維的思維點(diǎn)：一是基于行業(yè)規(guī)則把行業(yè)看透，研究行業(yè)的容量和集中度，研究自身在行業(yè)價(jià)值鏈中的位置；二是基于企業(yè)的歷史以及路徑依賴確定下一步的發(fā)展。路徑依賴就是過去做過什么、有什么優(yōu)勢，企業(yè)一方面要借助路徑依賴，借助已有優(yōu)勢，另一方面要超越成功陷阱，不能把成功原因必然化，要在原有的能力基礎(chǔ)之上做選擇，改變行業(yè)習(xí)性，建立學(xué)習(xí)型組織。三是在戰(zhàn)略抉擇時(shí)要基于資源與能力，一方面要基于組織內(nèi)生能力，如企業(yè)內(nèi)部的治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)家、資源等；另一方面要基于企業(yè)家的認(rèn)知，戰(zhàn)略能做多大取決于企業(yè)家的認(rèn)知和抱負(fù)。戰(zhàn)略既是科學(xué)又是藝術(shù)，不能從一個(gè)極端走到另一個(gè)極端，過去是企業(yè)家主觀判斷，現(xiàn)在走入另一極端，請國外咨詢公司，搞得非常復(fù)雜，沒有了行業(yè)敏感性。

2、戰(zhàn)略落地

所有的戰(zhàn)略最終要回歸到企業(yè)的實(shí)際運(yùn)作中，所謂戰(zhàn)略落地，就是企業(yè)要在能力與資源的基礎(chǔ)上，把企業(yè)的內(nèi)部能力與資源轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的戰(zhàn)略競爭力，避免戰(zhàn)略與運(yùn)營系統(tǒng)脫節(jié)。

戰(zhàn)略落地，第一，有制度安排。戰(zhàn)略走向會(huì)影響權(quán)力的再分配，雖然對整個(gè)企業(yè)有利，但對某些人不利。當(dāng)初實(shí)達(dá)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型失敗，是因?yàn)槠湔麄€(gè)決策機(jī)制缺乏權(quán)威，葉龍不能撐控局勢，資源是傾向于非戰(zhàn)略方向的，因此其戰(zhàn)略不可能實(shí)現(xiàn)。中國的戰(zhàn)略具有更廣泛的范圍，特別要考慮制度因素，一定要有好的制度配合。

第二，有組織支撐，組織支撐不是簡單地畫個(gè)組織結(jié)構(gòu)圖，而是基于戰(zhàn)略研究組織的定位、組織的結(jié)構(gòu)、組織內(nèi)部運(yùn)行的游戲規(guī)則、組織的權(quán)利和利益分配體系以及組織的業(yè)務(wù)流程等問題。

第三，戰(zhàn)略落地最終要落實(shí)到產(chǎn)品上，企業(yè)要明白自己的產(chǎn)品戰(zhàn)略是什么，產(chǎn)品組合、客戶戰(zhàn)略是什么，要在研產(chǎn)銷一體化的基礎(chǔ)上統(tǒng)一于客戶，在內(nèi)部價(jià)值鏈上尋求競爭優(yōu)勢，形成戰(zhàn)略競爭力，提升一體化運(yùn)作的能力，發(fā)揮戰(zhàn)略競爭力的優(yōu)勢。

第四，企業(yè)學(xué)會(huì)運(yùn)用資本杠桿，要研究什么樣的資本投資戰(zhàn)略、什么樣的并購模式能支撐戰(zhàn)略的實(shí)施。

第五，企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的核心是人與文化的轉(zhuǎn)型，取決于人的素質(zhì)的提高、企業(yè)基于戰(zhàn)略的核心人才以及人力資源系統(tǒng)。文化是企業(yè)競爭力的源泉，文化上要落地，最重要的在于企業(yè)家與職業(yè)經(jīng)理人要有戰(zhàn)略性的系統(tǒng)思維，而且在戰(zhàn)略上要身體力行。

六、建立與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合的戰(zhàn)略情報(bào)系統(tǒng)

戰(zhàn)略管理屬企業(yè)高層管理活動(dòng)，其核心是戰(zhàn)略決策。戰(zhàn)略決策必須根據(jù)企業(yè)的宗旨和目標(biāo)，在對企業(yè)的內(nèi)部優(yōu)勢和薄弱環(huán)節(jié)、外部威脅和市場機(jī)會(huì)進(jìn)行系統(tǒng)化分析基礎(chǔ)上制定的。在這一過程中，需要大量的競爭情報(bào)。而競爭情報(bào)的研究是企業(yè)戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)。因此，企業(yè)競爭情報(bào)及研究就是以戰(zhàn)略管理為目的的關(guān)于競爭環(huán)境和競爭對手的信息活動(dòng)。競爭情報(bào)一般指搜集、處理、分析和利用反映競爭環(huán)境和競爭對手的各要素和事件的狀態(tài)、變化及其相互聯(lián)系的數(shù)據(jù)或信息的過程，這一過程的目的是向企業(yè)的管理人員描繪出一個(gè)全面的、動(dòng)態(tài)的競爭環(huán)境的圖景，以使企業(yè)充分地準(zhǔn)確地估計(jì)自身的競爭能力、競爭對手的實(shí)力和外部環(huán)境所蘊(yùn)藏的各種機(jī)會(huì)和威脅，從而制定和實(shí)施正確的競爭戰(zhàn)略，創(chuàng)建和保持持久的競爭優(yōu)勢。從這一意義上說，競爭情報(bào)是戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)，無論是戰(zhàn)略的制定，還是戰(zhàn)略的實(shí)施和評價(jià)，都需要對企業(yè)的競爭環(huán)境、競爭對手和競爭戰(zhàn)略進(jìn)行基于信息的搜集、研究和分析的過程。

1、戰(zhàn)略管理的情報(bào)研究過程

戰(zhàn)略管理的情報(bào)研究的目的是能夠提供所需的信息和信息加工能力，使企業(yè)能夠執(zhí)行其所期望的在市場中取勝的戰(zhàn)略。選擇和制定企業(yè)的競爭戰(zhàn)略是競爭情報(bào)研究的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是在競爭環(huán)境及競爭對手的情服研究基礎(chǔ)上開展的，關(guān)系著企業(yè)參與市場競爭的結(jié)果。

2、戰(zhàn)略管理的情報(bào)研究的主要問題

戰(zhàn)略管理的情報(bào)研究是體現(xiàn)信息活動(dòng)價(jià)值和效用的重要環(huán)節(jié)，是體現(xiàn)競爭情報(bào)“智力性”、“謀略性”的主要過程。競爭戰(zhàn)略管理情報(bào)研究的主要內(nèi)容涉及的問題有：在特定的環(huán)境及競爭對手分析的情況下，企業(yè)能否進(jìn)入新的或改變原有的地域、行業(yè)和部門？進(jìn)入的標(biāo)準(zhǔn)有哪些？在企業(yè)現(xiàn)有的資源實(shí)力的基礎(chǔ)上，企業(yè)在戰(zhàn)略改變過程中如何定位？在戰(zhàn)略制定過程中有哪些戰(zhàn)略可以選擇？在可選擇的戰(zhàn)略中企業(yè)能夠和最期盼實(shí)施的戰(zhàn)略是什么？在競爭策略實(shí)施的過程中還需要進(jìn)一步監(jiān)測的環(huán)境及競爭對手的因素有哪些？影響戰(zhàn)略選擇和決策的關(guān)鍵信息要素有哪些？

上述這些問題是競爭策略情報(bào)研究的出發(fā)點(diǎn)，圍繞這些問題開展的企業(yè)競爭環(huán)境和競爭對手的信息搜集、加工、分析和研究就是企業(yè)競爭戰(zhàn)略情報(bào)研究的具體活動(dòng)和內(nèi)容。

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第7篇

但是，外部環(huán)境也在不斷日新月異，因而上述審計(jì)的職能也有著拓展的需要，以滿足內(nèi)外部環(huán)境不斷變化的需求。特別的一些大型的公司，日常意義上的審計(jì)已不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。因?yàn)殡S著公司業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，外部環(huán)境的日新月異，公司的戰(zhàn)略規(guī)劃越來越重要。

為適應(yīng)內(nèi)外部的這些變化，公司必須制定長期、中期等戰(zhàn)略規(guī)劃。這些戰(zhàn)略的制定、實(shí)施、評價(jià)與控制貫穿于整個(gè)企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)，對企業(yè)的各方面產(chǎn)生的重要而深遠(yuǎn)的影響。外部投資人他們關(guān)注公司是否能達(dá)到預(yù)期的效益，從而得到相應(yīng)的投資回報(bào)，同時(shí)，他們也關(guān)注公司日常的運(yùn)營是否合規(guī)、低風(fēng)險(xiǎn)。這樣一來，戰(zhàn)略審計(jì)的必要性不言而喻。尤其對于上市公司而言，2010年4月，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合的“關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知”（以下稱：指引）中“企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)—發(fā)展戰(zhàn)略”明確指出：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展目標(biāo)制定戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)明確發(fā)展的階段性和發(fā)展程度，確定每個(gè)發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑，建立戰(zhàn)略委員會(huì)，戰(zhàn)略委員會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，對于明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。這就要求企業(yè)內(nèi)部要按照這些要求，對公司的戰(zhàn)略進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督管理和評價(jià)，看其是否符合企業(yè)的長期發(fā)展，是否能滿足企業(yè)的需求，滿足股東和企業(yè)所有者的要求進(jìn)行有效的運(yùn)營。

基于上面所說的，戰(zhàn)略審計(jì)的目標(biāo)也因此不同于傳統(tǒng)意義上的審計(jì)，它的側(cè)重點(diǎn)不再是查錯(cuò)防弊、評價(jià)內(nèi)部控制的有效性，而是應(yīng)該側(cè)重于分析、評價(jià)、咨詢企業(yè)的各項(xiàng)戰(zhàn)略政策、戰(zhàn)略目標(biāo)是否符合企業(yè)發(fā)張的中長期利益，是否看重短期效益而導(dǎo)致企業(yè)處于運(yùn)營的高風(fēng)險(xiǎn)中。由于戰(zhàn)略審計(jì)站的層次比較高，因此它更關(guān)注對企業(yè)長期的影響，而不是短期的利益。

正是由于戰(zhàn)略重點(diǎn)關(guān)注的是全局性、長期性和可行性，因此在審計(jì)時(shí)，它不同于傳統(tǒng)意義上的財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)，不能只看某個(gè)時(shí)點(diǎn)或者一段時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表，也不能只是關(guān)注企業(yè)的內(nèi)部控制。這些只是一方面，戰(zhàn)略審計(jì)要著眼于企業(yè)長期的戰(zhàn)略，關(guān)注這些戰(zhàn)略對企業(yè)的影響。因?yàn)橐粋€(gè)不明確的戰(zhàn)略規(guī)劃對企業(yè)造成的不良影響是不可估量的，錯(cuò)誤的戰(zhàn)略規(guī)劃或者未實(shí)施到位的戰(zhàn)略規(guī)劃都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)在日常運(yùn)營中偏離正確的發(fā)展軌道，從而給企業(yè)帶來深遠(yuǎn)的不利影響，這種不利影響往往難以在短期內(nèi)挽回，即使可挽救，付出的代價(jià)也相當(dāng)巨大。由于這些戰(zhàn)略實(shí)行中的錯(cuò)誤在短期中可能難以察覺，或者短期來看對企業(yè)是有利的，因此企業(yè)往往在意識(shí)到時(shí)已經(jīng)無力回天。

最有名的一個(gè)例子當(dāng)屬柯達(dá)公司破產(chǎn)的案例。作為數(shù)碼相機(jī)的發(fā)明者，柯達(dá)可以說的在數(shù)字成像行業(yè)邁出了極大的一步。但是這個(gè)數(shù)碼相機(jī)的發(fā)明者卻沒有用戰(zhàn)略的眼光看待這一變革性的發(fā)明，而是固步自封地認(rèn)為膠片的地位不可撼動(dòng)。在公司的戰(zhàn)略規(guī)劃中，數(shù)字產(chǎn)品的發(fā)展未引起足夠的重視，膠片還是在產(chǎn)品中占著主要地位。最終的結(jié)果大家也看到了，這個(gè)數(shù)碼相機(jī)的發(fā)明者先后被尼康、佳能超越，逐漸日薄西山，最終由于業(yè)績大幅滑坡不得不申請破產(chǎn)。

從這個(gè)例子中，我們可以看出，戰(zhàn)略審計(jì)的重要性不言而喻。因?yàn)橐坏┕镜膽?zhàn)略偏離了正常的軌道，內(nèi)部再怎么風(fēng)險(xiǎn)控制、優(yōu)化都難以挽回公司經(jīng)營惡化的命運(yùn)。尤其是大公司，不像小公司那樣，船大更不容易掉頭。

因此，戰(zhàn)略審計(jì)的重要性在現(xiàn)階段已日益受到管理層的重視。筆者認(rèn)為，在實(shí)際操作中，戰(zhàn)略審計(jì)主要有以下關(guān)注點(diǎn)：

第一，公司當(dāng)前以及未來的使命、目標(biāo)、戰(zhàn)略和政策是什么？

公司的使命、目標(biāo)、戰(zhàn)略方案和政策在公司的日常經(jīng)營管理中起著不可或缺的作用，缺少明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，公司等于是沒有了前進(jìn)的指明燈，不知道未來的發(fā)展方向，盲目前進(jìn)。

第二，公司當(dāng)前的各項(xiàng)經(jīng)營政策、流程是否圍繞了上述戰(zhàn)略目標(biāo)來操作，是否有利于戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并針對可能出現(xiàn)的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)有對應(yīng)的防范措施。相關(guān)的流程是否可以在現(xiàn)有基礎(chǔ)上再不斷完善、優(yōu)化，以使企業(yè)運(yùn)作更有效。

第三，當(dāng)前的直接環(huán)境（外部市場、客戶、競爭對手、供應(yīng)商等）中哪些關(guān)鍵因素影響公司？哪些是目前的威脅？哪些未來的威脅？哪些是目前的機(jī)會(huì)？哪些是未來的機(jī)會(huì)？

在上述中，公司針對這些外部環(huán)境，是否有在戰(zhàn)略考量下的風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)評估以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。是否可以按照SWOT分析法則，將公司和戰(zhàn)略相關(guān)的優(yōu)勢、劣勢等進(jìn)行識(shí)別，并采取措施，發(fā)揚(yáng)優(yōu)勢，改善劣勢，為戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成進(jìn)行服務(wù)。

第四，公司是否有相應(yīng)的企業(yè)文化來指引員工，以及相應(yīng)的道德氛圍和規(guī)章去影響公司高層、管理人員、員工進(jìn)行合法的經(jīng)營。

目前大部分公司都相當(dāng)注重企業(yè)文化的建設(shè)。和公司長期發(fā)張相契合的企業(yè)文化可以把員工緊緊地團(tuán)結(jié)在一起，為公司的戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)奮斗。在一個(gè)有著良好文化氛圍的企業(yè)里，員工的凝聚力通常都很強(qiáng)，而只有在這樣的文化氛圍中，才能制定正確的戰(zhàn)略目標(biāo)和政策并正確地實(shí)施。

第五，人力資源的發(fā)展和管理。任何一家公司里，人是相當(dāng)重要的一個(gè)因素。因?yàn)楣緝?nèi)部的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)是由員工來完成的。員工的素質(zhì)是否能滿足企業(yè)發(fā)展的需要，員工是否能全部身心地投入到工作中，合適的崗位是否有合適的人員來做，等等，這些都是人力資源管理需要關(guān)注的內(nèi)容?？梢赃@么說，人力資源決定了戰(zhàn)略是否能成功制定并實(shí)現(xiàn)。

以上主要討論了戰(zhàn)略審計(jì)的關(guān)注點(diǎn)，實(shí)際在戰(zhàn)略審計(jì)中，需要關(guān)注的環(huán)節(jié)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止這些，例如研發(fā)、采購、生產(chǎn)等，但是筆者認(rèn)為，這些環(huán)節(jié)都是常規(guī)審計(jì)已經(jīng)注意的，并且大部分公司的內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)在進(jìn)行相應(yīng)的審計(jì)，為省篇幅，本處不再做闡述。

第8篇

關(guān)鍵詞：證券公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理

Abstract:Thestrategyriskmanagementisthecomprehensiveriskmanagementimportantconstituent.Thecomprehensiveriskmanagementformulatesthesciencereasonablestrategyplanfoundation,constructsthecomprehensiveriskmanagementsystemalsoistotheriskmanagementstrategicplan.Constructsthecomprehensiveriskmanagementsystemthegoalisenhancesthenegotiablesecuritiescompanyriskmanagementability,adaptstheservicedevelopmentandthestrategicplangoalrequest.Thestrategyriskmanagementistothestrategicriskcontinuallyrecognition,theappraisalandshouldto,carryonthestrategicdispositiontotheeconomicalcapital,promotesthenegotiablesecuritiescorporatebusinessstrategyplangoalsmoothrealization.

Keywords:NegotiablesecuritiescompanyStrategyRiskManagement

全面風(fēng)險(xiǎn)管理不僅著眼于短期風(fēng)險(xiǎn)管理，還要對長遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，不僅要從工作計(jì)劃和工作措施上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，還要從戰(zhàn)略層面對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。不僅要對局部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，還要對全局風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。不僅要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和控制，還要分析風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的平衡關(guān)系，分析證券公司對各種風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，從而實(shí)現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下的全面、高效發(fā)展。因此，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是制定科學(xué)合理的戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)，建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系也就是對風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃。建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的目標(biāo)是提高證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的要求。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)識(shí)別、評估和應(yīng)對，對經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行戰(zhàn)略性配置，以促進(jìn)證券公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

1.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與不足

證券公司目前并沒有明確開展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理，只是在進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)提及風(fēng)險(xiǎn)防范措施。戰(zhàn)略規(guī)劃也僅僅是提出了未來幾年證券公司的發(fā)展目標(biāo)。至于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評估和應(yīng)對，戰(zhàn)略資源配置和資本配置等更是無從談起，證券公司的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大不足，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.1證券公司進(jìn)行的戰(zhàn)略規(guī)劃主要是市場競爭策略，缺乏對戰(zhàn)略決策的風(fēng)險(xiǎn)或不確定性進(jìn)行的分析。

1.2風(fēng)險(xiǎn)管理也只是基于業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)控制，是為保障市場競爭而采取的內(nèi)部控制措施，缺乏對風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

1.3只局限在規(guī)劃層面，缺乏具體的實(shí)施措施，難以直接落實(shí)到具體的工作計(jì)劃中。而且也缺乏根據(jù)對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)識(shí)別和評估，進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整。

1.4只是指明了發(fā)展方向，但是對證券公司的現(xiàn)有資源缺乏客觀的分析，更缺乏對資源的合理利用、配置和管理。如對資本、人力和物力的有效配置和管理。

2.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的總體構(gòu)想

2.1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和意義。

2.1.1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。

2.1.1.1對戰(zhàn)略規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等外部環(huán)境和內(nèi)部資源，對戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施方案中的未來一段時(shí)期內(nèi)的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的識(shí)別，并采取科學(xué)的決策方法和風(fēng)險(xiǎn)管理措施來避免或降低戰(zhàn)略決策的風(fēng)險(xiǎn)。以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最有效辦法；

2.1.1.2對風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃。從長期的角度和戰(zhàn)略的高度，對風(fēng)險(xiǎn)管理和體系建設(shè)進(jìn)行良好的規(guī)劃，確定實(shí)施方案，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本配置，強(qiáng)化競爭優(yōu)勢，確保戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在未來三年里實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，就成為證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。

2.1.2戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的意義。

2.1.2.1有助于對未來的金融創(chuàng)新和戰(zhàn)略決策（業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)、人員、資本的戰(zhàn)略布局）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估；

2.1.2.2對未來的風(fēng)險(xiǎn)提前采取應(yīng)對措施，有助于減少或避免未來的風(fēng)險(xiǎn)損失；

2.1.2.3有助于成體系地對未來風(fēng)險(xiǎn)加以有效地管理和利用，使風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為可以利用的發(fā)展機(jī)會(huì)，從而促進(jìn)收益的穩(wěn)定增長。

2.1.2.4有助于減少被動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備，減少風(fēng)險(xiǎn)資本的占用，從而提高資本使用效率，提高盈利能力。

2.1.2.5有助于減少流動(dòng)性頭寸占用，從而降低成本。

2.2戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的體系建設(shè)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，包括政策制度體系、組織體系、流程體系、技術(shù)體系、文化體系等。

2.2.1政策制度體系。政策制度體系包括風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略等部分。

2.2.1.1風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略一方面是對戰(zhàn)略規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理，另一方面是是風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃。主要包括：確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，確定經(jīng)濟(jì)資本配置、對戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理、制定風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略步驟等。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.2.1.1.1行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。證券市場是一個(gè)起伏波動(dòng)比較大的市場，而我國的證券市場更是一個(gè)發(fā)展時(shí)間短，結(jié)構(gòu)不合理，參與主體不穩(wěn)定、存在諸多固有弊病的不成熟的市場，經(jīng)常是牛短熊長，而且風(fēng)險(xiǎn)極大。我國的證券公司由于政策限制，主要業(yè)務(wù)只能面對證券市場。在股票市場只能買入待漲的盈利模式下，證券公司的兩大主營業(yè)務(wù)證券自營和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)只能在行情處于牛市時(shí)期才能獲得理想的利潤，而在熊市時(shí)期，證券公司被迫壓縮業(yè)務(wù)規(guī)模、緊縮開支，長期處于一種較大程度上靠天吃飯的經(jīng)營狀況。在這種情況下證券公司必須制定科學(xué)合理的戰(zhàn)略規(guī)劃來抵消這種市場劇烈波動(dòng)對證券公司經(jīng)營造成的沖擊。在市場的不同時(shí)期，證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理措施不同。在牛市階段，證券公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好可適當(dāng)寬松，風(fēng)險(xiǎn)容忍度可適當(dāng)提高，在熊市階段則相反。證券公司作為金融機(jī)構(gòu)，主要業(yè)務(wù)是在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，通過對風(fēng)險(xiǎn)的有效管理來創(chuàng)造價(jià)值。為了適應(yīng)戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)管理的的戰(zhàn)略規(guī)劃。在未來三年里實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理成為證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。

2.2.1.1.2業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。科學(xué)合理的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)以實(shí)現(xiàn)長期穩(wěn)定發(fā)展為目標(biāo)。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，就要尋找能夠?qū)崿F(xiàn)長期穩(wěn)定發(fā)展的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)，科學(xué)分析每一種業(yè)務(wù)（包括自營、經(jīng)紀(jì)、資產(chǎn)管理、固定收益、投資銀行、融資融券、直投等）在一個(gè)相對較長的時(shí)期內(nèi)所帶來的增長機(jī)會(huì)，分析這種機(jī)會(huì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其帶來的經(jīng)營成本。將證券公司有限的資本、人力等資源科學(xué)合理地在各種業(yè)務(wù)間進(jìn)行配置，從而實(shí)現(xiàn)在較長時(shí)間內(nèi)的高效發(fā)展。證券公司在進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新時(shí)，會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)分散化效果，在正常情況下會(huì)提升證券公司的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，并創(chuàng)造新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。但是，由于對新業(yè)務(wù)缺乏成熟的管理經(jīng)驗(yàn)，存在風(fēng)險(xiǎn)管理能力不相適應(yīng)的可能性。如果新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于風(fēng)險(xiǎn)分散化效果，證券公司將面臨較大的新增風(fēng)險(xiǎn)。而且，在未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)評估和經(jīng)濟(jì)資本配置的情況下，業(yè)務(wù)過于分散，有可能使證券公司主業(yè)受到?jīng)_擊，并且承擔(dān)了過多業(yè)務(wù)類型的風(fēng)險(xiǎn)。因此，業(yè)務(wù)創(chuàng)新需要進(jìn)行科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評估和經(jīng)濟(jì)資本配置分析。在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)要將長期利益與短期利益有機(jī)結(jié)合，局部利益與全局利益有機(jī)結(jié)合，并將之具體落實(shí)到證券公司的資本管理、人力資源管理和考核管理之中。戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)明確確定針對證券公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，以此來作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要基調(diào)和標(biāo)準(zhǔn)。

2.2.1.1.3技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。隨著證券公司信息化管理水平的不斷提高，信息系統(tǒng)已經(jīng)成為證券公司越來越重要的管理基礎(chǔ)和技術(shù)保障。信息系統(tǒng)的不完善會(huì)導(dǎo)致戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)。因此，安全、高效的信息系統(tǒng)不僅對業(yè)務(wù)的正常開展、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等起到了重要的促進(jìn)作用，對信息系統(tǒng)帶來的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理成為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，而且對采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平有著舉足輕重的影響。

2.2.1.1.4品牌風(fēng)險(xiǎn)。激烈的行業(yè)競爭必然形成優(yōu)勝劣汰，品牌管理直接影響了證券公司的盈利能力和發(fā)展空間。特別是經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)等，品牌的影響力決定了業(yè)務(wù)發(fā)展的前景。因此，證券公司應(yīng)當(dāng)積極培育品牌優(yōu)勢，防范各種對品牌造成不利影響的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.2.1.1.5競爭對手風(fēng)險(xiǎn)。證券行業(yè)的市場競爭日趨白熱化，同業(yè)之間爭搶市場份額，積極開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，取得在競爭中的先發(fā)優(yōu)勢、品牌優(yōu)勢和技術(shù)優(yōu)勢。要防止競爭對手帶來的市場壓力導(dǎo)致的短期行為，防止惡性競爭，防止為了爭奪業(yè)務(wù)、爭奪市場份額而采取的違規(guī)行為，同時(shí)對競爭對手的惡性競爭行為要有應(yīng)對措施，要從戰(zhàn)略決策的角度盡量避免競爭對手帶來的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.2.1.1.6客戶風(fēng)險(xiǎn)。隨著市場競爭的日益激烈，客戶的穩(wěn)定性下降，客戶的維權(quán)意識(shí)和議價(jià)能力也日益增強(qiáng)，如果證券公司的服務(wù)意識(shí)和服務(wù)水平不能隨著客戶的需求的改變而提高，將必然丟失客戶和市場資源。證券行業(yè)的監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)，客戶操作不規(guī)范，如異常交易、洗錢等，也將給證券公司帶來監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須對客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育。

2.2.1.1.7財(cái)務(wù)、運(yùn)營等多種風(fēng)險(xiǎn)。這些都可能對證券公司的競爭能力、可持續(xù)發(fā)展造成威脅。如上市、購并、網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置等，對證券公司經(jīng)營都具有重要的戰(zhàn)略意義。上市能夠迅速增加資本規(guī)模，提高經(jīng)營實(shí)力。購并能夠迅速擴(kuò)大規(guī)模，顯著提高市場份額。網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置在市場處于牛市階段，隨著業(yè)務(wù)的迅速增加，增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)有利于擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，提高市場份額，但是在市場處于熊市階段，增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)就有可能帶來虧損。

2.2.1.2風(fēng)險(xiǎn)管理策略。風(fēng)險(xiǎn)管理策略是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的具體執(zhí)行策略。風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)明確風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，確定風(fēng)險(xiǎn)成本即經(jīng)濟(jì)資本成本等。風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)確定識(shí)別、評估、量化各種風(fēng)險(xiǎn)的基本原則和方法，明確經(jīng)濟(jì)資本配置的具體方法和運(yùn)用原則。

證券公司的經(jīng)營指導(dǎo)思想是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)爭份額、創(chuàng)新業(yè)務(wù)搶先機(jī)，穩(wěn)健經(jīng)營?？傮w來講證券公司是風(fēng)險(xiǎn)厭惡者。但是對于業(yè)務(wù)發(fā)展、創(chuàng)新、市場競爭來講，證券公司又是風(fēng)險(xiǎn)的積極承擔(dān)者。證券公司的整體風(fēng)險(xiǎn)與收益趨于平衡。證券公司作為金融機(jī)構(gòu)，為了獲取較高收益，必須承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。在某個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，相對于其它同業(yè)，若某證券公司已經(jīng)具備了較高的針對某種風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，或者能夠通過提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平來獲得風(fēng)險(xiǎn)收益溢價(jià)，就能夠獲得行業(yè)內(nèi)相對較高的收益水平。這種有管理的需要積極承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，作為主要的利潤來源，就是目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。而非目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)是指證券公司在經(jīng)營主營業(yè)務(wù)和承擔(dān)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的過程中所承擔(dān)的附屬或伴生性風(fēng)險(xiǎn)。此類風(fēng)險(xiǎn)不能形成證券公司的利潤來源，也不是證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)勢所在，或者風(fēng)險(xiǎn)管理的成本過高，證券公司需要因此放棄部分目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)，從而達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。此外還可以采取對沖、分散、轉(zhuǎn)移等辦法降低風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。

2.2.1.2.1風(fēng)險(xiǎn)類型策略。證券公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和其它風(fēng)險(xiǎn)?？傮w的風(fēng)險(xiǎn)策略是有效降低市場風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)格控制操作風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)密防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

A．市場風(fēng)險(xiǎn)策略。只要有市場波動(dòng)，市場風(fēng)險(xiǎn)就始終存在，不可能完全消除，只能通過風(fēng)險(xiǎn)管理措施加以有效降低。而且由于風(fēng)險(xiǎn)具有雙側(cè)性，既能帶來損失也能帶來收益。尤其是當(dāng)市場波動(dòng)處于正向波動(dòng)周期時(shí)，收益往往大于風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)市場波動(dòng)處于正向波動(dòng)末期或者負(fù)向波動(dòng)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)往往大于收益。采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施，就能獲得較好的收益。采取的措施主要有：限額管理、資產(chǎn)組合管理、對沖、補(bǔ)償?shù)取?/p>

限額管理包括風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)限額、經(jīng)濟(jì)資本限額、凈資本占用限額、投資限額、止盈止損限額等。對限額應(yīng)當(dāng)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。當(dāng)市場環(huán)境較好時(shí)，市場波動(dòng)處于正向波動(dòng)周期，尤其是處于初、中期階段，收益大于風(fēng)險(xiǎn)，在證券公司的承受能力范圍內(nèi)，限額可適當(dāng)增加。當(dāng)市場環(huán)境趨于惡化時(shí)，市場波動(dòng)處于正向波動(dòng)末期或負(fù)向波動(dòng)周期時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)大于收益，限額需要適當(dāng)減少。限額的確定需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本規(guī)模、承受能力、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理能力等因素來確定，主要的計(jì)量基礎(chǔ)是經(jīng)濟(jì)資本限額。

資產(chǎn)組合管理包括業(yè)務(wù)組合管理、產(chǎn)品組合管理和股票組合管理等。資產(chǎn)組合管理有利于分散風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。不同的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、股票承擔(dān)的市場風(fēng)險(xiǎn)不同，當(dāng)市場波動(dòng)加大，甚至負(fù)向波動(dòng)時(shí)，市場風(fēng)險(xiǎn)對不同的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和股票造成的影響不同。資產(chǎn)組合管理有利于降低整體市場風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)程度。資產(chǎn)組合管理的基礎(chǔ)是現(xiàn)資組合理論。但是對于業(yè)務(wù)組合、產(chǎn)品組合等資產(chǎn)組合管理的基礎(chǔ)主要是經(jīng)濟(jì)資本配置。根據(jù)每一種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、盈利能力和資產(chǎn)限額確定每一種資產(chǎn)的在組合中的比例。根據(jù)每一種資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)濟(jì)資本配置額度、資產(chǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)容忍度和期望盈利率，確定資產(chǎn)組合的總體額度。在預(yù)期收益率已定的情況下確定風(fēng)險(xiǎn)最小的資產(chǎn)組合；在風(fēng)險(xiǎn)容忍度已定的情況下尋求預(yù)期收益率最大的資產(chǎn)組合，通常這兩者需要綜合考慮。

對沖和轉(zhuǎn)移是市場風(fēng)險(xiǎn)管理的重要補(bǔ)充手段。

B．操作風(fēng)險(xiǎn)策略。操作風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)不同，并不能直接帶來收益。尤其是對于單個(gè)客戶和單筆業(yè)務(wù)來說，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生將直接帶來損失。因此需要嚴(yán)格防范。但由于市場在不斷變化，制度和流程規(guī)范永遠(yuǎn)不可能超過業(yè)務(wù)實(shí)際的需要，只能是根據(jù)實(shí)際需要不斷加以修訂。而且隨著業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，業(yè)務(wù)種類不斷增加，機(jī)構(gòu)不斷增加，人員規(guī)模迅速增長，業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷發(fā)展，完全杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)是不可能的。完全杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)所需要花費(fèi)的的成本可能會(huì)超過了業(yè)務(wù)發(fā)展的承受能力。只要能通過加強(qiáng)內(nèi)控管理，實(shí)現(xiàn)比同業(yè)平均水平較高的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和規(guī)范化水平，就能獲得超額的風(fēng)險(xiǎn)管理溢價(jià)。因此，針對操作風(fēng)險(xiǎn)也要確定合理的風(fēng)險(xiǎn)容忍度。在市場波動(dòng)處于正向波動(dòng)周期，尤其是初、中期時(shí)，積極擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模、機(jī)構(gòu)規(guī)模，就等于積極承擔(dān)了更多的操作風(fēng)險(xiǎn)。但是，業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大必須以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力作保障。

C．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)策略。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指證券公司無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資，造成損失或破產(chǎn)的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)生劇烈、數(shù)額較大變化的結(jié)果。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的重要組成部分，通過對流動(dòng)性進(jìn)行定量、定性分析，從資產(chǎn)和負(fù)債等多方面對流動(dòng)性進(jìn)行綜合管理。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能夠有效降低證券公司的經(jīng)營成本。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的危害性很大，必須嚴(yán)密防范。但是，由于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是各種風(fēng)險(xiǎn)綜合作用的結(jié)果，因此，流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理必須與其他風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合起來。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的方法主要有，流動(dòng)性比率管理、現(xiàn)金流分析、缺口分析、久期分析、壓力測試和敏感性分析等。

2.2.1.2.2風(fēng)險(xiǎn)特性策略。不同的業(yè)務(wù)有不同的風(fēng)險(xiǎn)特性，如低風(fēng)險(xiǎn)低收益、高風(fēng)險(xiǎn)高收益、低風(fēng)險(xiǎn)高收益、高風(fēng)險(xiǎn)低收益等（見圖1），面對不同特性的風(fēng)險(xiǎn)隱患，證券公司除了采取控制和化解措施防止風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的損失之外，還應(yīng)當(dāng)采取一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，如風(fēng)險(xiǎn)控制、化解、分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，降低證券公司的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)程度，降低風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為損失的概率，或者降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后產(chǎn)生損失的程度。

A．針對低風(fēng)險(xiǎn)高收益業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在市場環(huán)境允許的情況下，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，并采取積極擴(kuò)大規(guī)模的辦法，獲取盈利，成為證券公司重要的利潤基礎(chǔ)，如經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)等；

B．針對低風(fēng)險(xiǎn)低收益業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)積極擴(kuò)大市場規(guī)模，成為利潤來源的重要補(bǔ)充，如資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、固定收益業(yè)務(wù)、投資顧問業(yè)務(wù)、套利業(yè)務(wù)等；

C．針對高風(fēng)險(xiǎn)高收益業(yè)務(wù)，在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資本配置計(jì)劃和市場變化及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模，及時(shí)把握市場機(jī)會(huì)，獲取較高的市場利潤。如證券投資業(yè)務(wù)、直投業(yè)務(wù)等；為了降低風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)當(dāng)采取資產(chǎn)組合管理的辦法來分散風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、加強(qiáng)保障措施等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，提高風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力等措施。

D．針對高風(fēng)險(xiǎn)低收益業(yè)務(wù)，一般應(yīng)當(dāng)采取規(guī)避策略，即使少量參與，也要采取對沖、轉(zhuǎn)移等辦法將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去，如衍生品業(yè)務(wù)。

2.2.1.2.3市場角色策略。根據(jù)證券公司在市場中所處的角色，可以將業(yè)務(wù)分為買方業(yè)務(wù)和賣方業(yè)務(wù)。相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)也可以分為買方風(fēng)險(xiǎn)和賣方風(fēng)險(xiǎn)。買方風(fēng)險(xiǎn)相對較高，賣方風(fēng)險(xiǎn)相對較低。作為買方角色參與市場，如證投、固定收益、承購包銷、融資融券等，將承擔(dān)價(jià)格下跌或資產(chǎn)貶值損失，或債券交易的對手方違約風(fēng)險(xiǎn)等，涉及到市場、信用、操作風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)相對較高。作為賣方角色參與市場，將承擔(dān)員工違規(guī)操作、客戶異常交易被監(jiān)管部門監(jiān)控而證券公司被迫承擔(dān)協(xié)同監(jiān)管責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，涉及到操作、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，風(fēng)險(xiǎn)相對較低。如經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、投資顧問、研究咨詢等。

風(fēng)險(xiǎn)管理策略體系是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的延伸，由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一管理。但是，已發(fā)生問題資產(chǎn)的處理應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)保全委員會(huì)統(tǒng)一管理。

2.2.2組織體系。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)納入到全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中，在董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和經(jīng)營層風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)之下進(jìn)行管理。

2.2.3流程體系。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理流程體系包括：識(shí)別、評估、監(jiān)測、報(bào)告、預(yù)警、處置、經(jīng)濟(jì)資本配置及考核等。

2.2.3.1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評估。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于證券公司運(yùn)營的各個(gè)層面和環(huán)節(jié)，并與市場、操作、信用、流動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn)交織在一起，需要從行業(yè)、業(yè)務(wù)、技術(shù)、客戶、品牌、競爭對手、客戶、財(cái)務(wù)與運(yùn)營等多個(gè)方面進(jìn)行識(shí)別。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是無形的，因此難以量化。對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，應(yīng)當(dāng)首先由證券公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理專家對一些技術(shù)性較強(qiáng)的假設(shè)條件進(jìn)行審核，例如整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、利率的變化及預(yù)期、市場風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)等，然后由戰(zhàn)略管理或規(guī)劃部門對各種戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)因素的影響效果和發(fā)生的可能性作出評估，據(jù)此進(jìn)行優(yōu)先排序并制定恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略實(shí)施方案。

戰(zhàn)略實(shí)施方案執(zhí)行之前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真評估其是否與證券公司的長期發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃保持一致，對未來戰(zhàn)略目標(biāo)的貢獻(xiàn)，以及是否有必要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃等。

戰(zhàn)略實(shí)施方案執(zhí)行之后，無論成功與否，證券公司都應(yīng)當(dāng)對戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案的執(zhí)行效果進(jìn)行深入分析、客觀評估、認(rèn)真總結(jié)并提出改進(jìn)措施等。

針對未來不確定的經(jīng)濟(jì)、政治因素，證券公司可以利用情景分析法，分別評估有利、正常和不利的市場條件下戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案可能產(chǎn)生的影響。

2.2.3.2監(jiān)測、報(bào)告、預(yù)警和處置。證券公司應(yīng)當(dāng)采用定期（每月或季度）自我評估的辦法，來檢驗(yàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效實(shí)施。戰(zhàn)略管理和規(guī)劃部門應(yīng)當(dāng)對評估結(jié)果的連續(xù)性和波動(dòng)性進(jìn)行長期、深入、系統(tǒng)化的分析和監(jiān)測，以便及時(shí)掌握市場變化、運(yùn)營狀況的變化，以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)為實(shí)現(xiàn)整體經(jīng)營目標(biāo)所承受的風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)和經(jīng)營層應(yīng)當(dāng)定期審議戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分析和監(jiān)測報(bào)告，對未來戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

對于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患或風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出反應(yīng)，進(jìn)入報(bào)告和預(yù)警流程，并按照風(fēng)險(xiǎn)等級由負(fù)責(zé)部門擬定風(fēng)險(xiǎn)處置措施，并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審核批準(zhǔn)。

2.2.3.3經(jīng)濟(jì)資本配置及考核。對資本這一主要資源進(jìn)行合理配置是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心目標(biāo)之一，也是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方法。為了實(shí)現(xiàn)資本的合理配置，首先要分析每一種業(yè)務(wù)所面臨的增長機(jī)會(huì)，以及這種機(jī)會(huì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)；其次要分析這些風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失；然后分析這種增長機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)成本之間的平衡關(guān)系；最后要在考慮風(fēng)險(xiǎn)成本、機(jī)會(huì)成本和經(jīng)營成本的情況下，在各種業(yè)務(wù)品種之間進(jìn)行合理配置。一種業(yè)務(wù)在短期內(nèi)也許增長迅猛，但在一個(gè)相對較長的時(shí)期內(nèi)，這種業(yè)務(wù)的增長機(jī)會(huì)就會(huì)受到較大局限。因此，資本合理配置必須體現(xiàn)在戰(zhàn)略規(guī)劃的指導(dǎo)思想之中，進(jìn)而落實(shí)到工作計(jì)劃中去。證券公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)主要考慮前三種主要風(fēng)險(xiǎn)。在這三種不同類型的風(fēng)險(xiǎn)和不同的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品之間有效地配置資本，有助于降低證券公司面臨的整體風(fēng)險(xiǎn)。資本配置運(yùn)用到全面風(fēng)險(xiǎn)管理之中，表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)資本配置。

風(fēng)險(xiǎn)包括潛在損失和收益波動(dòng)。從損失的角度來講，風(fēng)險(xiǎn)包括了預(yù)期損失、非預(yù)期損失和極端損失。預(yù)期損失是證券公司在現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理水平下，正常經(jīng)營所必然發(fā)生的損失。而可接受的預(yù)期損失是指預(yù)期損失在證券公司經(jīng)營成本的合理范圍之內(nèi)，并且在同業(yè)的平均水平之下，對證券公司的盈利能力不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響的預(yù)計(jì)會(huì)發(fā)生的損失。非預(yù)期損失是指由于市場及經(jīng)營的不確定性，證券公司面臨的潛在損失的可能性。證券公司通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，可以通過控制、化解、轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償、分散、配置等方法是風(fēng)險(xiǎn)得以轉(zhuǎn)化，更多地體現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)收益，更少地體現(xiàn)為損失，降低發(fā)生損失的可能性，從而獲得更多的超過同業(yè)平均水平的風(fēng)險(xiǎn)管理溢價(jià)。極端損失是指在極端情況下，證券公司經(jīng)營可能面臨的重大損失。

經(jīng)濟(jì)資本是在一定置信水平下的用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本準(zhǔn)備，數(shù)量上應(yīng)該等于證券公司整體損失分布中給定置信水平下的在險(xiǎn)價(jià)值，即VAR，乘上資本乘數(shù)（巴塞爾委員會(huì)規(guī)定最低為3）。VAR的計(jì)算需要考慮相關(guān)系數(shù)和邊際VAR的貢獻(xiàn)值。經(jīng)濟(jì)資本配置需要依據(jù)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本回報(bào)率（即RAROC）來進(jìn)行調(diào)整和考核。所謂RAROC是指某一項(xiàng)投資的預(yù)期收入減去預(yù)期損失與其所占用經(jīng)濟(jì)資本的比值。判斷RAROC的依據(jù)就是股東對其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)所要求的回報(bào)率。經(jīng)濟(jì)資本配置并不是把所有的資本都投入到RAROC最高的資產(chǎn)中就能獲得最多的收益，由于存在極端風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范，以及風(fēng)險(xiǎn)分散化的要求，考核經(jīng)濟(jì)資本配置的效果時(shí)，除了考核RAROC的大小，還要考核邊際收益和邊際風(fēng)險(xiǎn)的變化情況。在（股東）預(yù)期收益率已定的情況下確定風(fēng)險(xiǎn)最小的資本配置（即上行）；在風(fēng)險(xiǎn)容忍度已定的情況下尋求預(yù)期收益率最大的資本配置（即下行）。通常這兩者需要綜合考慮。

使用RAROC對各個(gè)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行考核，容易導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門不愿意開發(fā)具有戰(zhàn)略意義但是短期內(nèi)收益較低的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品，需要進(jìn)行修正，修正的主要依據(jù)就是各項(xiàng)業(yè)務(wù)所占用的經(jīng)濟(jì)資本的成本，即SVA，其實(shí)際含義是各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)的股東增加值。SVA需要從各部門的收益中扣除，以鼓勵(lì)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行著眼于長期發(fā)展的產(chǎn)品創(chuàng)新。

經(jīng)濟(jì)資本配置及其考核體現(xiàn)了戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理及收益須經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的指導(dǎo)思想，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容，并且貫穿始終。風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡最終體現(xiàn)為資本在不同業(yè)務(wù)之間的有效配置和平衡，全面風(fēng)險(xiǎn)管理在于整合證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理資源，提高整體資源的利用效率。

在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，證券公司內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理部協(xié)同各業(yè)務(wù)主管部門制定經(jīng)濟(jì)資本配置標(biāo)準(zhǔn)及其考核辦法。

經(jīng)濟(jì)資本配置要折算為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)限額。經(jīng)過調(diào)整的經(jīng)濟(jì)資本配置目標(biāo)需要折算為各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)限額，從而對各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施限額管理。

2.2.4技術(shù)體系。為了進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理，必須對現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行完善和改造。尤其是對經(jīng)濟(jì)資本配置的管理，對風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)提出了全新的要求。為了實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，應(yīng)當(dāng)著手建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，提高操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的科學(xué)性。

2.2.5文化體系。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)企業(yè)文化和風(fēng)險(xiǎn)管理文化的指導(dǎo)思想。

2.2.5.1確定共同的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)有穩(wěn)定的目標(biāo)、價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)和管理原則，形成證券公司共同的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀，這就是風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的集合就形成了風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系。在這個(gè)體系之下，用風(fēng)險(xiǎn)管理文化的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)來指導(dǎo)經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)決策。具體的運(yùn)用包括：培訓(xùn)、資格認(rèn)證、考核標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)思想等。

2.2.5.2全面風(fēng)險(xiǎn)管理要處理好三大關(guān)系：①風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)既代表了正收益也代表了負(fù)損失，風(fēng)險(xiǎn)管理就是要控制負(fù)損失，獲取正收益。收益與風(fēng)險(xiǎn)是相匹配的，高收益就可能帶來高風(fēng)險(xiǎn)，收益是有限的而風(fēng)險(xiǎn)是無限的，高風(fēng)險(xiǎn)不僅有可能損失掉過去幾年的收益，甚至有可能給企業(yè)造成致命損失。風(fēng)險(xiǎn)不等于收益，承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)不一定就能獲得收益，過高的風(fēng)險(xiǎn)就意味著賭博。不過，風(fēng)險(xiǎn)也不等于損失。風(fēng)險(xiǎn)是一種可能性或不確定性，而損失是一種結(jié)果，從個(gè)體來講以及從短期來講承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不一定會(huì)造成損失，但從整體來講或從中長期角度來講，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)在帶來收益的同時(shí)也帶來了損失，如果承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)適度，而且實(shí)現(xiàn)了有效地風(fēng)險(xiǎn)管理，就能將損失控制在可以接受的程度內(nèi)，并且能加以有效地轉(zhuǎn)化或轉(zhuǎn)移，從而實(shí)現(xiàn)理想的收益。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理既要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范，也要實(shí)現(xiàn)積極地風(fēng)險(xiǎn)管理。②風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控的關(guān)系。內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制如果失效，將導(dǎo)致管理混亂，風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制和手段都將失靈。但是僅僅做好內(nèi)部控制是不夠的。因?yàn)?，?nèi)部控制著重強(qiáng)調(diào)的是對規(guī)范的把握和控制。而風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)對證券公司整體風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評估，采取對風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償措施，實(shí)施對資本的有效配置以提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要解決不應(yīng)該做什么的問題，還應(yīng)該解決應(yīng)該做什么，再到如何做。③風(fēng)險(xiǎn)管理與發(fā)展的關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理是手段，發(fā)展是目的。全面風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)的是全員為了發(fā)展，全員也要做好風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理與發(fā)展是相輔相成的關(guān)系。只有做好風(fēng)險(xiǎn)管理才能保障了企業(yè)價(jià)值的有效積累，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康發(fā)展。同樣只有深入到企業(yè)的發(fā)展之中，解決發(fā)展中遇到的實(shí)際問題和困難，才能真正做好風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.2.5.3風(fēng)險(xiǎn)文化。風(fēng)險(xiǎn)文化是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。應(yīng)當(dāng)形成一系列的文化理念和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，組成較為完善的文化體系。

——通過對風(fēng)險(xiǎn)的有效管理來創(chuàng)造價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)管理是手段不是目的，但是企業(yè)價(jià)值或股東價(jià)值必須通過有效地風(fēng)險(xiǎn)管理來創(chuàng)造。

——要在一個(gè)相對較長的時(shí)期內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配。

——風(fēng)險(xiǎn)管理有助于實(shí)現(xiàn)長效機(jī)制：即員工及股東價(jià)值回報(bào)。

——全員風(fēng)險(xiǎn)管理與全員發(fā)展，防范風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)，管理風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)，促進(jìn)發(fā)展人人有責(zé)。

——審慎對待風(fēng)險(xiǎn)。

——占用資源、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)就意味著機(jī)會(huì)損失，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)需要付出代價(jià)。

——風(fēng)險(xiǎn)管理要做到防患于未然，對風(fēng)險(xiǎn)的早期識(shí)別、預(yù)警和化解有助于減少和控制損失。

——任何失去控制的損失都無法用收益來彌補(bǔ)。

3.結(jié)論

隨著證券市場的迅速發(fā)展，證券公司合規(guī)管理日趨成熟，但是全面風(fēng)險(xiǎn)管理還僅僅處于嘗試階段，為了積極探索證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和方法，我們借鑒銀行業(yè)及國際上比較成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理理論，結(jié)合證券公司的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理需要，初步形成了證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理論體系。本文探討的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是這個(gè)理論體系的一個(gè)有機(jī)組成部分，也是證券公司當(dāng)前實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理最急迫的、也是最薄弱的工作內(nèi)容。證券行業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)勢在必行。本文略去了計(jì)量模型，以便使文章更加通俗易懂，更加實(shí)用。

參考文獻(xiàn)

［1］《風(fēng)險(xiǎn)管理》，銀行從業(yè)人員考試教材辦公室，金融出版社，2007年

［2］《金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架》，陳中陽，中國金融出版社，2006年

第9篇

從目前業(yè)界流行的組織變革、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型等話題中可以看出，越來越多的企業(yè)決策者與管理者們已經(jīng)意識(shí)到，僅僅重視常規(guī)的業(yè)務(wù)投資與運(yùn)營管理，已經(jīng)難以確保企業(yè)能夠適應(yīng)環(huán)境變化和可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)也日益意識(shí)到企業(yè)自身競爭力和競爭優(yōu)勢等要素的重要性。

一、戰(zhàn)略管理的重要性

那么，企業(yè)究竟如何發(fā)掘和培育企業(yè)自身的戰(zhàn)略競爭力、構(gòu)建自身在產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的競爭優(yōu)勢呢？這就取決于企業(yè)戰(zhàn)略運(yùn)行系統(tǒng)的連續(xù)性和目標(biāo)一致性等問題。進(jìn)一步講，就是要求企業(yè)必須對宏觀環(huán)境、行業(yè)競爭、市場空間、自身資源與業(yè)務(wù)能力等要素進(jìn)行前瞻性的、系統(tǒng)的分析、計(jì)劃，制定出企業(yè)明確可行的近期、中期及遠(yuǎn)期的運(yùn)營目標(biāo)與事業(yè)發(fā)展方向，而這種分析、評估、預(yù)測與計(jì)劃的過程就是所謂發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。而只有擁有系統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃，才能確保企業(yè)在日常運(yùn)營與決策的連續(xù)性及目標(biāo)一致性。

可見，我們必須清楚這樣的邏輯關(guān)系：企業(yè)要想達(dá)到持續(xù)的增長盈余，必須在產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域里具備相對于競爭對手的競爭優(yōu)勢，而競爭優(yōu)勢取決于企業(yè)自身獨(dú)特的戰(zhàn)略競爭力，企業(yè)只有保持運(yùn)營與管理的一貫性、連續(xù)性和目標(biāo)一致性，才有可能逐步培育自身的核心能力。否則企業(yè)今天干這項(xiàng)機(jī)會(huì)業(yè)務(wù)，明天又干那種賺錢的業(yè)務(wù)，似乎靠這種利潤機(jī)會(huì)就可以獲得眼前滿意的利潤。但關(guān)鍵的是，明天是否還具備這些機(jī)會(huì)？明天其他人是否沒有發(fā)現(xiàn)這些機(jī)會(huì)（行業(yè)新進(jìn)入者）？明天的機(jī)會(huì)您能否抓?。ㄗ陨淼馁Y源能力是否匹配）？

要知道，缺少時(shí)間與行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的積累，企業(yè)的核心能力如何培育？沒有核心能力，何談戰(zhàn)略競爭力？因此，做企業(yè)還得做長遠(yuǎn)打算，這種長遠(yuǎn)“打算”就是發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃！只有基于明確的事業(yè)方向指引下，實(shí)實(shí)在在地發(fā)展和培育自身的戰(zhàn)略競爭力，在行業(yè)里擁有強(qiáng)大的競爭優(yōu)勢，企業(yè)才有可能確保自己基業(yè)常青！

目前國內(nèi)許多企業(yè)對“運(yùn)營與管理決策”這個(gè)環(huán)節(jié)比較重視，畢竟，這個(gè)環(huán)節(jié)直接可以給企業(yè)帶來“眼見為實(shí)”的“真金白銀”，與企業(yè)的收入成本有著直接的關(guān)聯(lián)，直接決定企業(yè)能否繼續(xù)生存！為此，不少企業(yè)管理人員說“我們企業(yè)目前最大的問題就是生存，還跟我談什么戰(zhàn)略？”，顯然是一種“就事論事”解決問題的慣性思維。究其然，難道還會(huì)認(rèn)為戰(zhàn)略是“虛無縹緲”的概念嗎？企業(yè)出現(xiàn)生存危機(jī)，就說明企業(yè)在這個(gè)行業(yè)沒有戰(zhàn)略競爭力與競爭優(yōu)勢。

而企業(yè)一旦不清楚自身的戰(zhàn)略競爭力在哪里的時(shí)候，也就談不上有真正意義上的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃了。要知道，所謂企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，必須要圍繞企業(yè)的自身獨(dú)一無二的資源與能力這個(gè)靈魂來進(jìn)行規(guī)劃。否則，企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃只是一些圖有其表的分析文字或者是一些強(qiáng)詞奪理的數(shù)據(jù)的文本而已。

在這里，企業(yè)決策者或管理者有必要理清一些觀念誤區(qū)：戰(zhàn)略并不是“空的東西”，也不是“虛無”，而是直接左右企業(yè)能否持續(xù)發(fā)展和持續(xù)盈利最重要的決策參照系。戰(zhàn)略管理則是依據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃，對企業(yè)的戰(zhàn)略實(shí)施加以監(jiān)督、分析與控制，特別是對企業(yè)的資源配置與事業(yè)方向加以約束，最終促使企業(yè)順利達(dá)成企業(yè)目標(biāo)的過程管理。

戰(zhàn)略管理是解決企業(yè)在日常運(yùn)營與管理過程中“哪些事情是不能干的，哪些事情是必須把它干好的”問題，而運(yùn)營管理則是落實(shí)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)際部署與工作計(jì)劃而已，企業(yè)一旦達(dá)到當(dāng)初既定的戰(zhàn)略目標(biāo)，那么，獲得利潤也就是再自然不過的結(jié)果了。

二、戰(zhàn)略管理建設(shè)與實(shí)施過程

戰(zhàn)略管理，主要是指戰(zhàn)略制定和戰(zhàn)略實(shí)施的過程。一般說來，戰(zhàn)略管理包含四個(gè)關(guān)鍵要素：

戰(zhàn)略分析-了解組織所處的環(huán)境和相對競爭地位；

戰(zhàn)略選擇-戰(zhàn)略制定、評價(jià)和選擇；

戰(zhàn)略實(shí)施-采取措施發(fā)揮戰(zhàn)略作用；

戰(zhàn)略評價(jià)和調(diào)整-檢驗(yàn)戰(zhàn)略的有效性。

1、戰(zhàn)略分析的主要目的是評價(jià)影響企業(yè)目前和今后發(fā)展的關(guān)鍵因素，并確定在戰(zhàn)略選擇步驟中的具體影響因素。

戰(zhàn)略分析包括三個(gè)主要方面：其一，確定企業(yè)的使命和目標(biāo)。它們是企業(yè)戰(zhàn)略制定和評估的依據(jù)。其二，外部環(huán)境分析。戰(zhàn)略分析要了解企業(yè)所處的環(huán)境（包括宏觀、微觀環(huán)境）正在發(fā)生哪些變化，這些變化給企業(yè)將帶來更多的機(jī)會(huì)還是更多的威脅。其三，內(nèi)部條件分析。戰(zhàn)略分析還要了解企業(yè)自身所處的相對地位，具有哪些資源以及戰(zhàn)略能力；還需要了解與企業(yè)有關(guān)的利益和相關(guān)者的利益期望，在戰(zhàn)略制定、評價(jià)和實(shí)施過程中，這些利益相關(guān)者會(huì)有哪些反應(yīng)，這些反應(yīng)又會(huì)對組織行為產(chǎn)生怎樣的影響和制約。

2、戰(zhàn)略分析階段明確了“企業(yè)目前狀況”，戰(zhàn)略選擇階段所要回答的問題是“企業(yè)走向何處”。

首先需要制定戰(zhàn)略選擇方案。在制定戰(zhàn)略過程中，當(dāng)然是可供選擇的方案越多越好。企業(yè)可以從對企業(yè)整體目標(biāo)的保障、對中下層管理人員積極性的發(fā)揮以及企業(yè)各部門戰(zhàn)略方案的協(xié)調(diào)等多個(gè)角度考慮，選擇自上而下的方法、自下而上的方法或上下結(jié)合的方法來制定戰(zhàn)略方案。

第二步是評估戰(zhàn)略備選方案。評估備選方案通常使用兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：一是考慮選擇的戰(zhàn)略是否發(fā)揮了企業(yè)的優(yōu)勢，克服劣勢，是否利用了機(jī)會(huì)，將威脅削弱到最低程度；二是考慮選擇的戰(zhàn)略能否被企業(yè)利益相關(guān)者所接受。需要指出的是，實(shí)際上并不存在最佳的選擇標(biāo)準(zhǔn)，管理層和利益相關(guān)團(tuán)體的價(jià)值觀和期望在很大程度上影響著戰(zhàn)略的選擇。此外，對戰(zhàn)略的評估最終還要落實(shí)到戰(zhàn)略收益、風(fēng)險(xiǎn)和可行性分析的財(cái)務(wù)指標(biāo)上。

第三步是選擇戰(zhàn)略。即最終的戰(zhàn)略決策，確定準(zhǔn)備實(shí)施的戰(zhàn)略。如果由于用多個(gè)指標(biāo)對多個(gè)戰(zhàn)略方案的評價(jià)產(chǎn)生不一致時(shí)，最終的戰(zhàn)略選擇可以考慮以下幾種方法：

（1）根據(jù)企業(yè)目標(biāo)選擇戰(zhàn)略。企業(yè)目標(biāo)是企業(yè)使命的具體體現(xiàn)，因而，選擇對實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)最有利的戰(zhàn)略方案。

（2）聘請外部機(jī)構(gòu)。聘請外部咨詢專家進(jìn)行戰(zhàn)略選擇工作，利用專家們廣博和豐富的經(jīng)驗(yàn)，能夠提供較客觀的看法。

（3）提交上級管理部門審批。對于中下層機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略方案，提交上級管理部門能夠使最終選擇方案更加符合企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)。

最后是戰(zhàn)略政策和計(jì)劃。制定有關(guān)研究與開發(fā)、資本需求和人力資源方面的政策和計(jì)劃。

3、戰(zhàn)略實(shí)施就是將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為行動(dòng)。

主要涉及以下一些問題：如何在企業(yè)內(nèi)部各部門和各層次間分配及使用現(xiàn)有的資源；為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，還需要獲得哪些外部資源以及如何使用；為了實(shí)現(xiàn)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)，需要對組織結(jié)構(gòu)做哪些調(diào)整；如何處理可能出現(xiàn)的利益再分配與企業(yè)文化的適應(yīng)問題，如何進(jìn)行企業(yè)文化管理，以保證企業(yè)戰(zhàn)略的成功實(shí)施等等。

4、戰(zhàn)略評價(jià)就是通過評價(jià)企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，審視戰(zhàn)略的科學(xué)性和有效性。

戰(zhàn)略調(diào)整就是根據(jù)企業(yè)情況的發(fā)展變化，即參照實(shí)際的經(jīng)營事實(shí)、變化的經(jīng)營環(huán)境、新的思維和新的機(jī)會(huì)，及時(shí)對所制定的戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整，以保證戰(zhàn)略對企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行指導(dǎo)的有效性。包括調(diào)整公司的戰(zhàn)略展望、公司的長期發(fā)展方向、公司的目標(biāo)體系、公司的戰(zhàn)略以及公司戰(zhàn)略的執(zhí)行等內(nèi)容。

企業(yè)戰(zhàn)略管理的實(shí)踐表明，戰(zhàn)略制定固然重要，戰(zhàn)略實(shí)施同樣重要。一個(gè)良好的戰(zhàn)略僅是戰(zhàn)略成功的前提，有效的企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施才是企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的保證。另一方面，如果企業(yè)沒有能完善地制定出合適的戰(zhàn)略，但是在戰(zhàn)略實(shí)施中，能夠克服原有戰(zhàn)略的不足之處，那也有可能最終導(dǎo)致戰(zhàn)略的完善與成功。當(dāng)然，如果對于一個(gè)不完善的戰(zhàn)略選擇，在實(shí)施中又不能將其扭轉(zhuǎn)到正確的軌道上，就只有失敗的結(jié)果。

三、戰(zhàn)略管理體系的構(gòu)建與職能

首先應(yīng)說明和區(qū)分戰(zhàn)略管理和經(jīng)營管理。戰(zhàn)略管理是提升企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢、提升企業(yè)生命力，以適應(yīng)社會(huì)環(huán)境、市場環(huán)境及其他環(huán)境變化。企業(yè)的經(jīng)營等管理是強(qiáng)化競爭力、擴(kuò)大收益基礎(chǔ)，以增強(qiáng)在市場環(huán)境中的地位和作用。由于有兩種不同的需要和兩種管理職能，也就出現(xiàn)了兩種不同的管理體系。

由于戰(zhàn)略的本質(zhì)特點(diǎn)不同于經(jīng)營，所以戰(zhàn)略管理體系并不如經(jīng)營管理體系那樣清晰和龐細(xì)，而是座落在最高層次上，即企業(yè)的戰(zhàn)略管理是董事長和董事會(huì)的職責(zé)。企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展部門隸屬于董事會(huì)，戰(zhàn)略發(fā)展部作為董事會(huì)的參謀機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著戰(zhàn)略管理的主要職能。

戰(zhàn)略管理體系的具體職能，包括戰(zhàn)略研究、戰(zhàn)略情報(bào)、戰(zhàn)略組織、戰(zhàn)略控制，等等。

（一）戰(zhàn)略研究職能包括戰(zhàn)略研究和戰(zhàn)略性研究兩個(gè)方面。戰(zhàn)略研究是針對未來環(huán)境的變化研究企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目的、戰(zhàn)略和戰(zhàn)略規(guī)劃。目前企業(yè)戰(zhàn)略研究的這部分較多與經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)營措施混同了。

戰(zhàn)略性研究是在戰(zhàn)略研究的指導(dǎo)下，針對變化的某個(gè)方面、某個(gè)層次、某個(gè)局部，研究指導(dǎo)應(yīng)對的政策和策略。講“政策和策略是黨的生命”，即是講政策和策略是否正確，決定了黨的綱領(lǐng)和戰(zhàn)略、方針能否實(shí)現(xiàn)，它們具有戰(zhàn)略性。目前大多數(shù)企業(yè)沒有專門研究政策和策略的機(jī)構(gòu)，常常是某方面工作出現(xiàn)失誤或不適應(yīng)變化了，在總經(jīng)理工作會(huì)上提出某項(xiàng)政策。這種情況一方面反映了企業(yè)缺少內(nèi)在的主動(dòng)權(quán)，常常會(huì)制約外在競爭的主動(dòng)性；另一方面，提出的政策和策略之間易產(chǎn)生抵觸。企業(yè)的政策和策略研究作為戰(zhàn)略性研究必須納入戰(zhàn)略發(fā)展部組織，各經(jīng)營部門參與。

（二）戰(zhàn)略情報(bào)職能不同于企業(yè)經(jīng)營信息管理。戰(zhàn)略情報(bào)的范圍不限于市場環(huán)境，還包括社會(huì)環(huán)境和其他環(huán)境。針對不同環(huán)境的相互作用對企業(yè)發(fā)展的直接作用和間接作用，針對競爭搏弈對企業(yè)未來發(fā)展的作用。戰(zhàn)略情報(bào)不僅是調(diào)查正在發(fā)生的變化，還要預(yù)見可能發(fā)生的新變化，因此戰(zhàn)略情報(bào)的職能不僅是收集信息、調(diào)查情況，還包括更多的研究方面。

市場信息常常只是戰(zhàn)略情報(bào)的一個(gè)參考。

戰(zhàn)略情報(bào)中包括了預(yù)見調(diào)查和預(yù)測調(diào)查，也包括了不同調(diào)查方法的設(shè)計(jì)研究。

（三）戰(zhàn)略組織是通過組織方方面面的關(guān)系和資源，包括可控和不可控的企業(yè)內(nèi)外的各種力量和要素，協(xié)同進(jìn)行戰(zhàn)略項(xiàng)目，以創(chuàng)造或取得新的機(jī)會(huì)。

目前中國企業(yè)戰(zhàn)略組織功能較弱，除了在一些大的公關(guān)宣傳活動(dòng)或者近年來的反傾銷活動(dòng)中有一些，大多帶經(jīng)營性的，由于缺少條件，較少開展戰(zhàn)略組織活動(dòng)。但從國際上的大的并購活動(dòng)或搶占大的商機(jī)時(shí)，都可以看到有實(shí)力的大企業(yè)或戰(zhàn)略組織活動(dòng)非常多，甚至持續(xù)數(shù)年，按照龐大的細(xì)致計(jì)劃實(shí)施。中國若出現(xiàn)真正的大集團(tuán)參與大的國際角逐時(shí)，這種戰(zhàn)略組織協(xié)同會(huì)出現(xiàn)。

（四）戰(zhàn)略控制包括規(guī)劃控制、組織控制和戰(zhàn)略成本控制、宣傳控制，等等。

規(guī)劃控制是由戰(zhàn)略部署和戰(zhàn)略規(guī)劃制約的。

組織控制即公司治理結(jié)構(gòu)。目前我國討論的公司治理結(jié)構(gòu)容易脫離實(shí)際，對于不同的公司，或者對一個(gè)公司的不同發(fā)展時(shí)期，戰(zhàn)略是不同的，若出現(xiàn)戰(zhàn)略同質(zhì)化，則企業(yè)在競爭中（非競爭除外）必死無疑。企業(yè)的未來十年或十年以上發(fā)展戰(zhàn)略不同，公司治理結(jié)構(gòu)的依據(jù)不同，治理結(jié)構(gòu)也應(yīng)不同，從而才能起到組織控制的作用。脫離發(fā)展戰(zhàn)略，只從經(jīng)營規(guī)模的量的增加出發(fā)討論公司治理結(jié)構(gòu)，就不可能適應(yīng)變化，永遠(yuǎn)也治理不完。

戰(zhàn)略成本控制不是直接針對經(jīng)營的，而是針對企業(yè)發(fā)展態(tài)勢、發(fā)展主動(dòng)權(quán)的，比如發(fā)展中度的關(guān)系。企業(yè)發(fā)展的速度和規(guī)模對于企業(yè)發(fā)展的態(tài)勢和主動(dòng)權(quán)有直接影響，但是在變化的環(huán)境中，尤其是快速變化的環(huán)境中，速度和規(guī)模的發(fā)展不一定起正作用，還可能起負(fù)作用，可能使優(yōu)勢變劣勢，在這次宏觀調(diào)控中已出現(xiàn)了許多實(shí)例，新疆德隆也是如此。尤其在企業(yè)實(shí)行多元化時(shí)，戰(zhàn)略成本更為重要，否則常常以失敗告終。

戰(zhàn)略管理體系的四個(gè)主要功能是交織在一起的，不可能機(jī)械性分開的。

第10篇

地方政府投融資平臺(tái)對于解決地方政府資金不足、提高財(cái)政資金運(yùn)作效率、創(chuàng)新財(cái)政管理體制等多個(gè)方面有其存在發(fā)展的現(xiàn)實(shí)必要性。2010年6月10日，國務(wù)院下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知》（國發(fā)〔2010〕19號(hào)），從如何全面清理核實(shí)并妥善處理融資平臺(tái)公司債務(wù)、對融資平臺(tái)公司進(jìn)行清理規(guī)范、加強(qiáng)融資管理和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等的信貸管理、堅(jiān)決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為等方面做了明確規(guī)定。面對平臺(tái)公司自身存在的風(fēng)險(xiǎn)，以及國家加強(qiáng)管理規(guī)范的外在約束，使得平臺(tái)公司不可能繼續(xù)按照原有的模式發(fā)展下去，必須重新尋找新業(yè)務(wù)定位和運(yùn)作模式，探索適合自身發(fā)展的方式，以實(shí)現(xiàn)為地方經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展融資的目標(biāo)。

一、ZZXH集團(tuán)公司發(fā)展現(xiàn)狀

ZZXH集團(tuán)公司注冊資本為6億元，截止2013底公司資產(chǎn)總額50億元，凈資產(chǎn)達(dá)到40.7億元，是園區(qū)開發(fā)建設(shè)的投融資平臺(tái)，承擔(dān)園區(qū)的環(huán)境治理及生態(tài)修復(fù)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、土地收儲(chǔ)開發(fā)、環(huán)保產(chǎn)業(yè)培育與服務(wù)、項(xiàng)目與股權(quán)投資等。公司按照市級平臺(tái)、區(qū)級管理的方式運(yùn)行，享有市政府授予的市級投融資平臺(tái)功能。目前，集團(tuán)公司現(xiàn)有員工43人，其中具有公務(wù)員身份的19人（行政編身份15人，事業(yè)編身份3人），合同聘用制員工24人，分別占總數(shù)的42.86%和57.14%；擁有研究生學(xué)歷的3人，大學(xué)本科學(xué)歷的28人，大學(xué)專科學(xué)歷的12人，分別占總數(shù)的7%、65%和28%；擁各類專業(yè)資格的15人，占總數(shù)的35%。公司下設(shè)綜合管理部、人力資源部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、融資管理部等11個(gè)部門。公司近幾年注重戰(zhàn)略規(guī)劃制定與實(shí)施，取得了長遠(yuǎn)發(fā)展，但仍存在以下幾個(gè)主要問題：

一是戰(zhàn)略制定尚不完善。戰(zhàn)略管理包括了解組織的戰(zhàn)略定位、未來的戰(zhàn)略選擇和把戰(zhàn)略付諸行動(dòng)等內(nèi)容。對于中小企業(yè)來說，絕大多數(shù)的企業(yè)不能明確企業(yè)發(fā)展的期望與目標(biāo)，缺乏對于環(huán)境的分析與自身資源與能力的正確認(rèn)識(shí)，在制定企業(yè)戰(zhàn)略管理的過程中，片面追求規(guī)模效應(yīng)。二是戰(zhàn)略實(shí)施執(zhí)行力差。當(dāng)前，部分企業(yè)重視戰(zhàn)略規(guī)劃的制定，但忽視后續(xù)工作的開展，在執(zhí)行過程中缺乏有效監(jiān)督和落實(shí)，造成規(guī)劃束之高閣，執(zhí)行相差甚遠(yuǎn)。三是缺乏有效保障。企業(yè)一旦制定發(fā)展戰(zhàn)略后，須因地制宜形成組織保障和管理保障。有些企業(yè)雖然制定了正確的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，但缺乏系統(tǒng)的實(shí)施戰(zhàn)略的保障機(jī)制，缺乏有效的實(shí)施機(jī)制、組織機(jī)構(gòu)、管理機(jī)制和糾偏機(jī)制，直到企業(yè)經(jīng)營過程中出現(xiàn)問題時(shí)，才逐步建立保障措施。

二、ZZXH集團(tuán)公司戰(zhàn)略政策分析

政策之一：地方融資平臺(tái)公司治理政策。國家加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理，推進(jìn)融資平臺(tái)運(yùn)作商業(yè)化和投資主體多元化。國務(wù)院19號(hào)文件《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知》，提出對地方政府融資平臺(tái)公司進(jìn)行清理規(guī)范。要求對承擔(dān)公益性項(xiàng)目融資任務(wù)且主要依靠財(cái)政資金還債的融資平臺(tái)公司和業(yè)務(wù)進(jìn)行清理、剝離，并要求融資平臺(tái)公司實(shí)現(xiàn)商業(yè)運(yùn)作和改善股權(quán)結(jié)構(gòu)。對于ZZXH集團(tuán)來說，滿足地區(qū)項(xiàng)目建設(shè)資金需求，發(fā)揮融資平臺(tái)作用，就要求進(jìn)行融資平臺(tái)創(chuàng)新，在融資模式、發(fā)展方向上需做出調(diào)整，科學(xué)確定融資規(guī)模、積極拓展融資渠道，充分利用信托、股權(quán)融資、產(chǎn)權(quán)交易融資等方式作為補(bǔ)充，實(shí)現(xiàn)運(yùn)作商業(yè)化、投資主體多元化，增強(qiáng)自身發(fā)展能力。政策之二：產(chǎn)業(yè)調(diào)整政策。推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級，一方面鼓勵(lì)培育發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)，另一方面加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)落后產(chǎn)能的淘汰。政策之三：長株潭全國“兩型”社會(huì)建設(shè)試驗(yàn)區(qū)之示范區(qū)。2007年，長株潭城市群被國務(wù)院批準(zhǔn)為全國“資源節(jié)約型、環(huán)境友好型”社會(huì)建設(shè)綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)后，清水塘工業(yè)區(qū)列為首批啟動(dòng)的5大示范區(qū)之一，享受“兩型”社會(huì)區(qū)域發(fā)展政策、重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目支持政策。政策之四：湘江流域重金屬污染治理重點(diǎn)區(qū)域。2011年，國務(wù)院批準(zhǔn)《湘江流域重金屬污染治理實(shí)施方案》（國發(fā)改環(huán)資〔2011〕664號(hào)），清水塘列為重點(diǎn)治理區(qū)域。國家對實(shí)施方案項(xiàng)目庫中實(shí)施的項(xiàng)目給予總投資額30%左右的專項(xiàng)資金補(bǔ)貼，單列環(huán)境治理專項(xiàng)債（定向）。政策之五：全國城市老工業(yè)區(qū)搬遷改造試點(diǎn)。2014年3月，清水塘老工業(yè)區(qū)為全國老工業(yè)區(qū)搬遷改造的試點(diǎn)方案經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后正式公布。方案中將給予政府投資平臺(tái)公司設(shè)立專項(xiàng)資金融資貼息，設(shè)立搬遷改造專項(xiàng)債（企業(yè)債），將政府投資平臺(tái)公司和搬遷央企納入國有資本預(yù)算資金支持對象，支持中期票據(jù)、短期融資券、資產(chǎn)證券化等融資項(xiàng)目，并在土地開發(fā)利用方面采取試點(diǎn)的方式給予特別政策支持，納入城鎮(zhèn)低效用地再開發(fā)試點(diǎn)，用地指標(biāo)優(yōu)先解決。

三、ZZXH集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定

一是科學(xué)制定公司經(jīng)營范圍。按照“做活融資、做實(shí)項(xiàng)目、做贏管理、做強(qiáng)公司”的要求，科學(xué)開展項(xiàng)目融資、投資、開發(fā)、建設(shè)和運(yùn)營，完成集團(tuán)公司、子公司業(yè)務(wù)模式設(shè)計(jì)。（1）集團(tuán)公司。主要以投資、管理、服務(wù)為主的全資國有公司，全面實(shí)現(xiàn)區(qū)委、區(qū)政府“南提北拓”戰(zhàn)略目標(biāo)，定位為園區(qū)開發(fā)商、環(huán)境治理商、產(chǎn)業(yè)發(fā)展商。完成區(qū)域范圍內(nèi)園區(qū)土地一級開發(fā)，爭取國家政策和資金，為子公司提供融資擔(dān)保，對子公司人員、資產(chǎn)、資金、項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管。（2）子公司。主要做好土地二級市場開發(fā)、特許經(jīng)營權(quán)，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化分工，以獲取項(xiàng)目利潤、實(shí)現(xiàn)利潤最大化為目標(biāo)，總體要求各子公司逐步提升盈利能力和市場競爭能力。①GD公司：負(fù)責(zé)國開行支持的安置房、標(biāo)準(zhǔn)廠房、道路等園區(qū)開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目，對接國開行為主的各類融資。②ZY公司：負(fù)責(zé)全區(qū)安置房建設(shè)，商業(yè)地塊開發(fā)，明年完成二級開發(fā)資質(zhì)申報(bào)。③JY公司：負(fù)責(zé)全區(qū)土地收儲(chǔ)、土地開發(fā)，包括土地成本測算、土方平整、管線遷移和特許經(jīng)營權(quán)投資建設(shè)。④TX公司：負(fù)責(zé)工業(yè)地產(chǎn)（樓宇經(jīng)濟(jì)、標(biāo)準(zhǔn)廠房）投資開發(fā)和建設(shè)，全區(qū)中小企業(yè)股權(quán)投資，負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)廠房的產(chǎn)業(yè)招商和管理。⑤NF公司：配合集團(tuán)公司做好環(huán)境治理項(xiàng)目包裝、策劃，利用現(xiàn)有資質(zhì)積極拓展市場，爭取環(huán)境治理項(xiàng)目和市政建設(shè)項(xiàng)目。二是打造良好的戰(zhàn)略執(zhí)行力。企業(yè)必須將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)換成具體的、可測量的、為眾人所理解的行動(dòng)方案，要將戰(zhàn)略規(guī)劃同企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展結(jié)合起來，避免戰(zhàn)略規(guī)劃變成空洞的文書。同時(shí)在行動(dòng)過程中注意意見反饋，在執(zhí)行過程中，聽取員工的建議和意見，建立行之有效的監(jiān)測和反饋機(jī)制。打造具有高效執(zhí)行力的四大基石：健康的執(zhí)行心態(tài)、充分利用執(zhí)行工具（如平衡記分卡“六西格瑪管理”評價(jià)體系和績效考核制度）、良好的職業(yè)角色觀念、有效的執(zhí)行流程。合理配置資源，精心設(shè)計(jì)流程，給予員工更多的人文關(guān)懷，切實(shí)將執(zhí)行力深入到員工的日常行為中。三是做好戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施保障。加強(qiáng)組織保障，健全完善組織體系，動(dòng)態(tài)調(diào)整組織設(shè)置，適應(yīng)戰(zhàn)略重點(diǎn)的轉(zhuǎn)變，保障戰(zhàn)略措施的落實(shí)；加強(qiáng)人才保障，重點(diǎn)加大經(jīng)營管理人才、資本運(yùn)作人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，注重人員招募、培育和激勵(lì)，為公司戰(zhàn)略實(shí)施提供人員保障；加強(qiáng)管理保障，通過強(qiáng)化管控，建立多方戰(zhàn)略決策支持體系，同時(shí)夯實(shí)基礎(chǔ)管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，為戰(zhàn)略實(shí)施與調(diào)整提供保障；加強(qiáng)地區(qū)政府支持，爭取地區(qū)政府在政策、資金、資源等方面的支持，同時(shí)通過項(xiàng)目帶動(dòng)政策、資金、政府各種資源向公司的聚集，生產(chǎn)要素實(shí)現(xiàn)較高程度的市場化配置。

第11篇

作為企業(yè)發(fā)展的舵手，企業(yè)高階經(jīng)理人的工作作風(fēng)和價(jià)值取向有時(shí)比專業(yè)技能更為關(guān)鍵。在我國企業(yè)的經(jīng)營管理實(shí)踐中，以下六大誤區(qū)表現(xiàn)得尤為明顯，應(yīng)引起廣大高階經(jīng)理人的足夠重視。

一、化"激勵(lì)支持"為"極力支援"

領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)如何對待下屬及下屬的工作?較為流行并被大多數(shù)專家認(rèn)可的觀點(diǎn)是：高階經(jīng)理人員應(yīng)該更多地將目光放在如何激勵(lì)與支持下屬這個(gè)方面，讓下屬有更多的自己處理解決問題的余地和更大的施展才華的空間。這不僅可以使下屬接受更多的工作挑戰(zhàn)、成長得更快、享受到更多的成就感和滿足感，而且可以使高層人員脫身于日常管理瑣事，有更多的時(shí)間思考未來。

然而在我們的工商企業(yè)中，更為常見的是那些忙于"救火"、事必躬親的高階經(jīng)理人。他們或是認(rèn)為下屬能力不夠而怕出差錯(cuò)，或是樂于通過親身參與而分享成功喜悅，或是一廂情愿地認(rèn)為下屬需要并希望獲得他們的不斷支援。事實(shí)上，絕大多數(shù)高階經(jīng)理人在勞神勞力地支援下屬的過程中，總是或多或少地對工作的方向、方法、進(jìn)程、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等項(xiàng)進(jìn)行修改和限制，即使這種行為是在一種無意識(shí)狀態(tài)下發(fā)生的。

過多參與下屬的工作，不僅使這些高階經(jīng)理人缺少戰(zhàn)略思考的時(shí)間和精力，強(qiáng)化了下屬的依賴性，使所在企業(yè)難以迅速地培養(yǎng)出獨(dú)立工作能力強(qiáng)的二線管理梯隊(duì)，同時(shí)還可能損害下屬的自信心和成長信念，破壞本可以更為和諧高效的上下級關(guān)系。

1983年，摩托羅拉剛剛經(jīng)歷了業(yè)務(wù)極為出色的一年，但ceo鮑勃·高爾文意識(shí)到了公司內(nèi)部悄悄散布的一種謠言，即公司的組織結(jié)構(gòu)由于的盛行而故障重重。在5月的一次公司高級官員會(huì)議上，鮑勃·高爾文向公司100多名官員宣布，摩托羅拉即將經(jīng)歷一次大規(guī)模的革命，但是變革的內(nèi)容他卻沒有透露。沒有人了解ceo的計(jì)劃安排以及自己應(yīng)該做些什么，經(jīng)理們迷惑不已，而這正是鮑勃·高爾文所希望發(fā)生的。他希望自己的手下能夠創(chuàng)造性地嘗試各種辦法，解決自己特定環(huán)境下所面對的特定問題。雖然有些經(jīng)理人遲疑不決，但更多的則是將ceo的挑戰(zhàn)當(dāng)作新征程的起點(diǎn)，他們完成了大量的結(jié)構(gòu)改革和產(chǎn)品革新，包括更加面向市場的經(jīng)營單位和革命性的蜂窩電話產(chǎn)品，這使得摩托羅拉能夠承受下一次的經(jīng)濟(jì)低迷并在移動(dòng)電話行業(yè)崛起為最強(qiáng)大的逐浪人。鮑勃·高爾文為企業(yè)高階經(jīng)理人在激勵(lì)與支持下屬工作、開發(fā)下屬潛力方面留下了精彩一筆。

二、重"靜態(tài)規(guī)劃"輕"動(dòng)態(tài)控制"

高階經(jīng)理們顯然注意到了戰(zhàn)略的重要性，這確是經(jīng)營素質(zhì)和水平的一大進(jìn)步。但多數(shù)人僅僅停留于對規(guī)劃和設(shè)計(jì)的熱衷，忽視了更為重要的環(huán)節(jié)：對戰(zhàn)略實(shí)施的控制和戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整。人們常?？梢园l(fā)現(xiàn)兩種較為極端的不正?，F(xiàn)象：其一，為了規(guī)劃設(shè)計(jì)而規(guī)劃設(shè)計(jì)。"追風(fēng)"、"順勢"似乎是許多中國人奉之圭泉的慣常之舉，既然別的企業(yè)都在忙于進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃，豈有不規(guī)劃之理?不過幾十乃至數(shù)百頁的規(guī)劃書出籠之日亦是被束之高閣之時(shí)，對于企業(yè)發(fā)展的最大作用元非是表明了對于戰(zhàn)略的重視，同時(shí)增加了一個(gè)部門或一筆不菲的費(fèi)用。其二，教條于戰(zhàn)略實(shí)施的按步就班而無視環(huán)境和條件的變化。作為一個(gè)常識(shí)，企業(yè)戰(zhàn)略環(huán)境的易變性和難以預(yù)測性早已廣為人知，但這并未影響相當(dāng)一部分高階經(jīng)理人在戰(zhàn)略執(zhí)行時(shí)的僵化和教條。

戰(zhàn)略規(guī)劃與設(shè)計(jì)不應(yīng)是紙上談兵和"車輪上的花飾"，其之所以不斷被提及恰在于實(shí)踐中的重要意義，而這里所謂的"實(shí)踐"，需要的是實(shí)施中良好的控制和適時(shí)適勢的調(diào)整。戰(zhàn)略的制定是基于當(dāng)時(shí)對外部環(huán)境、內(nèi)部條件的判斷和預(yù)測，因此不可避免地帶有相當(dāng)大的主觀性和不確定性，這種由"現(xiàn)在推導(dǎo)未來"的模式將天然地存在著這樣或那樣的偏差，必須在其施行過程中不斷地校驗(yàn)和調(diào)整，不斷地"從未來反推現(xiàn)在"。戰(zhàn)略規(guī)劃并不是每隔三年、五年或是十年討論一次的例行公事和官樣文章，而是要不斷地滾動(dòng)修訂，動(dòng)態(tài)的控制與調(diào)整是戰(zhàn)略規(guī)劃和設(shè)計(jì)能真正發(fā)揮作用的唯一保障。

第12篇

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；全面預(yù)算；問題；分析；對策

一、目前全面預(yù)算管理中國有企業(yè)存在的問題

（1）預(yù)算編制上成為“數(shù)字游戲”，與實(shí)際脫節(jié)，后續(xù)管理各級人員參與不足。預(yù)算為編成上下級企業(yè)之間博弈之后所確認(rèn)的“利潤總額”而進(jìn)行拼寫和修改，失去與實(shí)際參考、指導(dǎo)及對比的意義，成為上級與下級企業(yè)之間的數(shù)字游戲。預(yù)算工作僅由財(cái)務(wù)部門推動(dòng)，卻沒有足夠的權(quán)力去平衡與各部門之間的關(guān)系，導(dǎo)致預(yù)算編制與業(yè)務(wù)脫節(jié)，難以發(fā)揮其在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行資源配置和協(xié)調(diào)功能。（2）預(yù)算管理上信息量不足、同時(shí)缺乏有力的預(yù)算系統(tǒng)的支撐。預(yù)算工作僅靠原始的人力進(jìn)行統(tǒng)計(jì)制表，收集數(shù)據(jù)，增加了工作量，數(shù)據(jù)收集的準(zhǔn)確度、及時(shí)性大打折扣，降低了工作效率。而在預(yù)算管理體系中，各級預(yù)算單位未提供有力的信息支撐，人員預(yù)算管理意識(shí)淡薄，不愿透露過多不利于自身的信息，使預(yù)算管理人員接收到的信息與實(shí)際脫離。（3）控制上缺乏手段和力量，考核上形同虛設(shè)。預(yù)算控制手段單一落后、由于企業(yè)文化體制各種原因無法貫徹，管理粗放，無法實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理。而預(yù)算考核上，考核體系設(shè)計(jì)不科學(xué)，考核結(jié)果，沒有說服力，考核結(jié)果皆大歡喜，對各級公司、部門、人員的指標(biāo)打分無法凸顯公平，人員激勵(lì)上不到位，使各項(xiàng)工作難以開展。

二、問題分析

（1）企業(yè)缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃，預(yù)算無法成為實(shí)施企業(yè)戰(zhàn)略有效工具。國有企業(yè)缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃及真正意義上戰(zhàn)略規(guī)劃人才，對市場、甚企業(yè)自身的狀況不了解，對市場及企業(yè)的狀況，研判不到位，為滿足上級公司或管理層對利潤、收入的偏好，提出了好高騖遠(yuǎn)的規(guī)劃目標(biāo)，采取的“自上而下”粗放的預(yù)算編制方式，使得年度預(yù)算偏離實(shí)際，沒有參考、指導(dǎo)價(jià)值，失去了對工作評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。（2）由于國有企業(yè)自身的企業(yè)文化、體制的原因使全員參與預(yù)算的程度不足，預(yù)算管控乏力。國有企業(yè)盡管經(jīng)過多年市場化和本身管理機(jī)制的改進(jìn)，但仍承襲了政府機(jī)關(guān)化的作風(fēng)和行事風(fēng)格，內(nèi)部人員對預(yù)算管理的觀念難以接受。（3）由于人員素質(zhì)，信息化基礎(chǔ)設(shè)備、制度未能與先進(jìn)的預(yù)算管理制度相匹配，使預(yù)算管理嚴(yán)重信息不足，管理手段落后。國有企業(yè)盡管辦公電腦配置并不缺乏，但信息管理系統(tǒng)仍未建立完善使工作速度、準(zhǔn)確率成為了不可調(diào)和的矛盾，基層各級人員在信息系統(tǒng)的使用上由于本身素質(zhì)的參差不齊，對系統(tǒng)使用不規(guī)范，或不具備操作該系統(tǒng)的能力，使原本不夠健全的信息管理系統(tǒng)在實(shí)施上更有難度。（4）缺乏完善的預(yù)算考核體系及執(zhí)行力的缺失，使考核無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。目前國有企業(yè)存在預(yù)算考核失效的情況，其中預(yù)算考核體系不健全，是相當(dāng)大的一個(gè)因素，主要體現(xiàn)為：預(yù)算指標(biāo)考核體系的指標(biāo)設(shè)置單一，關(guān)鍵考核點(diǎn)不到位大多還采用傳統(tǒng)的主要以財(cái)務(wù)指標(biāo)為核心的業(yè)績考評體系，忽視了對非財(cái)務(wù)指標(biāo)的評價(jià)，造成不能全面準(zhǔn)確評價(jià)企業(yè)與管理人員的經(jīng)營業(yè)績，使企業(yè)管理層發(fā)生一些與企業(yè)長期發(fā)展不一致的短期行為。

三、關(guān)于對預(yù)算管理中出現(xiàn)問題的對策

（1）提升企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃水平，提出切合實(shí)際的未來3-5年的經(jīng)營目標(biāo)，并結(jié)合預(yù)算管理，實(shí)施滾動(dòng)的預(yù)算目標(biāo)管理。企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃由公司管理層直接牽頭領(lǐng)導(dǎo)，從各部門、各公司集合抽調(diào)精英力量，成立“戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)”，或考慮與原有的“預(yù)算管理委員會(huì)”進(jìn)行整合，從組織結(jié)構(gòu)上實(shí)施縱向領(lǐng)導(dǎo)、橫向打通。年度預(yù)算確定后，以市場為導(dǎo)向的滾動(dòng)預(yù)算進(jìn)行管理，在保證年度預(yù)算目標(biāo)剛性不變的前提下，通過滾動(dòng)預(yù)算考核目標(biāo)，督促企業(yè)各級單位分階段完成年度目標(biāo)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃。（2）從制度、管理模式上普及全面預(yù)算管理理念，逐步推動(dòng)“全員”預(yù)算管理。預(yù)算是實(shí)施戰(zhàn)略、明確目標(biāo)和落實(shí)責(zé)任的工具，從制度上明確各部門所在預(yù)算中的角色和所承擔(dān)的責(zé)任，將所有部門和業(yè)務(wù)單元都納入預(yù)算管理中，并把關(guān)注點(diǎn)從數(shù)字轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)移到落實(shí)預(yù)算功用的過程上，賦予預(yù)算工作足夠的推動(dòng)力，有步驟的推動(dòng)全員參與預(yù)算。（3）強(qiáng)化信息管理系統(tǒng)，提高人員對信息管理系統(tǒng)的操作水平。根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，引進(jìn)信息管理系統(tǒng)，與財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)對接，使其自動(dòng)獲得所需的數(shù)據(jù)，并且在系統(tǒng)中自動(dòng)實(shí)現(xiàn)計(jì)算、對比差異、預(yù)警、修改、審核等功能，減少預(yù)算管理各單位的工作量、提高工作效率。（4）完善合乎企業(yè)實(shí)際情況的預(yù)算考核體系，設(shè)置更全面的指標(biāo)進(jìn)行考核。預(yù)算考核體系關(guān)注以下幾個(gè)前提：1）考核體系要與公司的業(yè)務(wù)規(guī)劃、公司組織架構(gòu)緊密聯(lián)系，各級部門根據(jù)自身崗位特點(diǎn)、建立“KPI”體系；2）堅(jiān)持“以人為本”的原則，有獎(jiǎng)有罰，反饋及時(shí)；3）設(shè)計(jì)合理的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）體系；4）預(yù)算考評與薪酬計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)有效對接。

總之，國有企業(yè)在企業(yè)管理層的重視支持之下，推動(dòng)全體員工參與預(yù)算管理，在科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃指導(dǎo)下，完善年度預(yù)算，依靠強(qiáng)大信息管理系統(tǒng)和合理的考核體系，將逐步實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理在企業(yè)中應(yīng)有的管理作用和地位。

參考文獻(xiàn)：