時間：2023-06-01 08:52:26
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇加工貿易技術，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
技術溢出是加工貿易對當地企業的技術示范效應和競爭效應等帶來的對當地產業技術進步的綜合外部收益。對當地競爭企業的技術創新的示范、刺激與推動,稱為平行溢出;對當地上下游關聯企業的技術進步的示范、援助與帶動,稱為垂直溢出。研究表明,無論在發達東道國還是在發展中東道國,如果能夠確定發生了技術轉讓,技術溢出都會或多或少地存在。由于加工貿易可以帶動相關聯產業的發展,通常情況下,技術溢出效應與加工貿易所聯動的當地產業鏈條的長短成正比。
一項技術轉移大致包含四要素:技術轉移的輸出方、接受方、技術轉移渠道和技術本身。當技術既定時,影響技術轉移水平的主要因素在于技術的收受雙方和技術轉移的方式。
對于發展中國家而言,跨國公司是技術轉移的輸出方,跨國公司轉移技術的主要目的,是在保持技術壟斷的前提下,獲得技術創新的利潤最大化。
以技術壟斷為前提,跨國公司進行的技術轉移都是成熟性技術,因此,不論處在全球化生產鏈條的哪個環節,從事加工貿易的東道國企業都不可能獲得最先進技術的轉移,依靠技術轉移也就不可能實現產業技術的趕超。這是對加工貿易技術轉移的起碼定位。即使位于較核心的產業鏈條,依靠技術轉移與核心技術的靠近仍是十分有限的。新興工業化國家(地區)面臨的情況就是很好的說明。與發達國家的技術差距越近,他們通過外部化購買就越困難,即使實施內部化轉移,與核心技術依然保持差距。
為實現利潤最大化目標,跨國公司按照各個子公司和分包體系在全球化生產體系中的位置決定其轉移的技術水平,并根據其技術綜合能力提升技術水平。因此,加工貿易發展初期,東道國當地產業的綜合技術水平和比較優勢決定了其在全球產業鏈條中的位置,進而確立了技術轉移的初期水平。長期來看,東道國如果能夠不斷推進產業技術的進步和比較優勢的動態轉換,進而提升其在產業鏈條中的位置,跨國公司將會穩步提升技術轉移的水平。為保持和提高跨國公司整體的競爭力量和盈利水平,在沉淀成本較大的情況下,跨國公司本身也需要不斷提高子公司和配套企業的技術水平。亞洲國家計算機產業技術轉移水平不斷提升的動力,就來源于母公司與子公司和配套企業雙方共同的利益要求。
不同的技術轉移方式也對技術轉移效果產生影響。與外部化轉移相比較,內部化轉移的相對優勢突出表現為兩方面。其一,許多不愿對非關聯方出售的有價值的新技術通常只有內部化方式才能獲得,這對于在瞬息萬變的市場競爭中保持出口競爭能力是十分關鍵的;其二,內部化轉移使子公司更容易獲得與轉移技術相配套的資金和新的管理與組織技術、營銷方法、培訓方法及其他知識,這是技術低成本、高速度轉化為生產力的條件。內部化轉移的最大缺陷在于東道國企業受到跨國公司“所有權優勢”的控制,因此,在跨國公司體系內部使用的新技術和相關經驗資產向東道國產業的深化和溢出可能會受到阻礙,子公司會傾向于依賴母公司的技術轉移而很少努力于新技術的消化、吸收和再創新。這樣,短期里,外資企業的加工貿易生產和出口效益顯著,但長期里,完全依靠外企從事加工貿易,產業的技術創新能力難有提高。
通過加工貿易推動現代產業發展的韓國和我國臺灣,在產業技術能力的建立和發展過程中,主要依靠的是外部化技術轉移,這種發展模式的前提是當地公司有能力通過外部化轉移形成有效的生產力和后繼的深化發展能力。隨著產業國際競爭力的提高、高新技術產業的發展和對尖端產品需求的增長,他們發現外部化轉移是遠遠不夠的。因此,內部化轉移和外部化轉移應并行,并相互促進。同時,無論是內部化還是外部化,東亞產業技術成長的成功經驗在于,政府采取一系列整合戰略促進轉移技術的深化和外溢,這一整合戰略包括建立廣泛的教育基礎和對民族產業技術創新能力的強力扶持。這一戰略對于消化吸收轉移技術、縮短技術差距、提升產業鏈條中的位置,進而最終形成產業自主創新能力是根本性的措施。
技術溢出是技術轉移的后續過程,對關聯產業的技術帶動是技術溢出的主要渠道。在開放經濟中,在產品質量、運輸成本等情況相同的條件下,公司傾向于當地采購以降低交易成本。在加工貿易發展初期,由于對當地企業缺乏了解并難以建立強有力的信任關系,或服從于跨國公司整體戰略需要,子公司會從國外采購,但隨著時間的推移和當地化戰略的實施,當地采購率會穩步增長。長期來看,關聯產業的發展狀況關鍵取決于當地企業的供應能力。加強當地企業與跨國公司之間的聯系,提高當地供應商的生產能力,是擴大技術溢出效果的主要措施。
有關跨國公司技術轉移和外溢的研究還發現,通常情況下,下列因素也可能對技術轉移和外溢的效果產生影響:其一,外資企業的股權安排。合資企業一般比獨資企業會產生更強的技術轉移和外溢效果(UNCTC1985,1987;OECD,1992,1993);其二,合資企業的建立方式。在內資企業基礎上建立的合資企業比新建企業有更強的技術吸收和轉化能力,因而會產生更好的效果(Lee,1991);其三,跨國公司來源。不同國籍的母公司技術水平和技術轉移戰略不同,進而形成的轉移和外溢效果不同(Vernon1981,1992;Dunning1988,1994)。歐美國家跨國公司技術轉移和外溢的效果多數較強。
研究表明(江小涓，馮遠：合意性、一致性與政策作用空間：外商投資高新技術企業的行為分析，管理世界，2000年第3期),受跨國公司戰略影響,面向東道國國內市場的外商投資,通常不會使用母公司最先進的技術,但由于面向國內市場,往往國內采購比例較高,發展配套產業意愿較強,研發行為較為積極,因而,其技術的溢出效應較大。然而,正是由于面向國內市場,這種跨國投資對民族產業的沖擊是直接的和強有力的;面向國際市場的加工貿易投資,為適應國際市場的需求結構變化,保持市場競爭力,絕大多數企業技術水平較高,一部分會跟隨母公司保持國際先進水平,但與國內產業關聯度較差,發展配套產業和進行研發的意愿較弱,因而,“飛地效應”明顯,技術溢出效應較小。另外,由于面向國際市場,這種跨國投資對民族產業的沖擊只是間接的。
理論和經驗都證實,東道國在加工貿易發展中存在著很大的努力空間。如果在加工貿易的發展中能夠適時提高技術水平,發展起配套產業體系,加工貿易的“飛地效應”就會得到有效抑制,產業關聯效應會得到發揮。此時,跨國公司會相應調整在該地區的戰略,出于成本最小化和利潤最大化的目的,跨國公司會提高子公司的技術水平,提升其在全球化產業鏈條中的位置,如此形成良性循環。80年代亞洲“四小”的產業升級就是建立在當地企業在加工貿易發展中迅速形成配套供應能力的基礎之上,在我國深圳、東莞和蘇州等地,加工貿易產業配套發展趨勢十分明顯,并且,這些配套產業能力成為吸引新一輪外商投資的優勢,產業升級的良性循環態勢已經顯現。
二、中國加工貿易的技術水平
我們首先考察加工貿易技術水平的現實狀況。表1展示了加工貿易企業對自身技術水平的評價。如表1所示,加工貿易企業的技術水平參差不齊。一方面,有近1燉4企業的技術水平屬于國內一般水平,另一方面,有1燉5強的企業使用母公司的先進技術。由于各項選擇可以復選,我們尚不能判定使用國內先進水平技術的企業是否超過3/4,但1/4企業使用國內一般技術,表明加工貿易企業的技術水平低于已有的各項調研中顯示的三資企業的技術水平,而且也低于人們的預期水平。
技術使用水平與加工貿易的行業特征息息相關。在勞動密集型行業,如木制品、雜項制品行業,我國產業的技術水平在國際市場上已相對較高,外資的優勢可能更多地表現在銷售渠道和提供服務等方面,而在高技術行業,外資帶入的技術水平會相對提升。這是加工貿易企業技術水平偏低的主要原因。
技術使用水平也受制于投資主體的影響。如表1所列,大型跨國公司為主體的加工貿易投資,使用母公司先進水平的企業比例最高,使用國內一般水平的企業比例最低,而中小企業則相反。中小企業投資的主要目的是利用廉價勞動力,他們進行的多是發達國家轉移的勞動密集型產業鏈條的再轉移,因而技術帶動作用相對較弱。
從企業類型上考察加工貿易的技術水平可以發現,國有和集體企業中居母公司先進水平的企業比例最小,三資企業該項比例最大。相反,在國內一般水平的企業比例中,集體企業最小,但國有企業的比例遠高于三資企業。總體看,內資加工貿易企業的技術水平落后于外資企業,其中,國有加工貿易企業的技術水平最低。國有企業是我國內資企業中技術整體實力最強的群體,國有企業的技術實力沒有顯現,是加工貿易發展中的一大不足。
表1加工貿易企業的技術水平企業數占有效樣本企業比例%
A、母公司先進水平12021.05
B、母公司一般技術水平8014.04
C、國內先進水平26847.02
D、國內一般技術水平14024.56
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表2加工貿易技術水平與投資主體
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表3加工貿易技術水平與企業類型
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表4加工貿易企業的相對競爭優勢
(與國外同行業企業相比)
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表5加工貿易企業的相對競爭優勢
資料來源:根據企業調查問卷計算。
我們再從相對競爭優勢角度考察加工貿易的技術水平。表4和表5分別展示了與國內外同行業企業相比,加工貿易企業的競爭優勢。與國外同行業企業相比,我國加工貿易企業的競爭優勢依次排列為:按客戶需求提供生產和服務能力強,勞動力成本低,質量一流,技術先進。其中,勞動力成本優勢位于第二位,表明勞動力價格低廉雖然仍是我國加工貿易的強項,但在勞動密集型產業的國際競爭中,靈活多變的生產和服務能力更為重要,過硬的質量也是競爭取勝不可缺少的要素,而這些恰恰是內資企業所缺乏的。技術要素在四項選擇中居末位,并且比重遠遠低于其他三項選擇,表明我國加工貿易出口總體上看并不具備技術優勢,勞動力優勢仍是競爭取勝的決定因素。這也是加工貿易總體技術水平不高的重要原因。
與國內同行業企業相比,我國加工貿易企業的競爭優勢依次排列為:擁有國際銷售渠道,工藝設備先進,技術先進,資金充足、規模大,管理成本低和生產成本低。其中,“擁有國際銷售渠道”比重最高,說明擁有國際銷售渠道是外資投資加工貿易的首要優勢,也表明獲得國際銷售渠道是我國內資企業發展加工貿易的主要突破口;“工藝設備先進”的比重緊隨其后,這是大部分技術密集型產品的生產通過將先進技術物化為先進設備,轉而采用廉價勞動力操作的結果,也從側面反映出我國相當一部分資本燉技術密集型產品的生產加工是以勞動密集型操作方式實現的。
我們最后考察加工貿易的技術來源和技術開發,前者是加工貿易企業技術的主要外部供給,后者是加工貿易企業技術的內部自我獲取能力。按照表6提供的數據,我國加工貿易企業的主要來源中,母公司提供和公司自主開發各占近一半的比重,在國內外購買比重不大。調查還顯示,母公司提供的技術中,35%是母公司先進技術,24%是母公司一般技術,41%是國內先進水平,仍有11%是國內一般水平,也就是說,母公司提供的技術中,有少部分僅屬國內一般水平,但有1燉3強的企業獲得了跨國公司母公司的先進技術,這是十分值得重視的。
接受調研的加工貿易企業的技術開發狀況優于預期水平。70%強的樣本企業設有技術開發機構,近半數的樣本企業能夠提供企業所需大部分技術。這部分技術開發的層次受制于加工貿易生產產品的性質,但對于先進技術而言,它能夠成為有效的技術進步和外溢的渠道。
表6加工貿易企業技術的主要來源
企業數占有效樣本企業比例%
A、主要由海外母公司提供26145.79
B、主要由國際市場購買5710.18
C、主要由國內市場購買417.32
D、本公司自主開發27048.21
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表7母公司轉移技術的技術水平
企業數占有效樣本企業比例%
A、母公司先進水平9235.25
B、母公司一般技術水平6424.52
D、國內先進水平10841.38
E、國內一般技術水平2911.11
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表8加工貿易企業的技術開發
企業數占有效樣本企業比例%
A、有技術開發機構并能提供企業所需大部分技術26748.28
B、有技術開發機構但只能提供企業所需少部分技術12222.06
C、有技術開發機構且出售技術專利71.27
D、沒有技術開發機構15828.57
資料來源:根據企業調查問卷計算。
三、加工貿易的產品性質
考察加工貿易產品性質,可以測度其產品的技術含量,進而得出有關技術進步的狀況。課題組調查的加工貿易樣本企業中,57%的企業從事成品組裝生產,20%的企業從事零部件生產,35%的企業從事中間產品生產,同時,67%的企業的生產屬于勞動密集型,7%的企業生產屬于資本密集型,17%的企業生產屬于技術密集型。總體來看,加工貿易擺脫勞動密集型生產的企業在20～30%之間。
從外方投資者的角度來觀察,大型跨國公司的加工貿易在加工貿易階梯中的狀況與其它投資者相比沒有明顯的差別,說明無論發達國家大型跨國公司還是亞洲新興工業體的中小企業,他們移入中國的全球化產業鏈條的性質基本相同。但考察加工貿易要素密集度,來自投資者的差異就十分
明顯,大型跨國公司投資的加工貿易中,勞動密集型生產的比例遠遠小于其他投資者,而技術密集型生產的比例遠遠大于其他投資者,說明即使在相同的生產鏈條中,跨國公司投資進行的加工貿易具有更高的技術含量,這對于我國提高產業的技術密集度、實現制造業的技術密集化具有重要意義。
表9加工貿易的外方投資者與加工貿易階梯(%)
成品組裝零部件生產中間產品生產
A、大型跨國公司58.2618.2634.78
B、個人投資者55.1715.5241.37
C、中小企業51.4124.6533.80
D、其他68.756.4525.80
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表10加工貿易的外方投資者與加工貿易的要素密集度(%)
勞動密集型資本密集型技術密集型其他
A、大型跨國公司56.938.7630.668.03
B、個人投資者78.313.616.0213.25
C、中小企業75.542.7213.0411.96
D、其他61.1111.1113.8922.22
資料來源:根據企業調查問卷計算。
加工貿易企業出口產品的升級換代情況反映了加工貿易發展的技術進步狀況。在表11中可以看到,與投資初期相比,44%的企業產品已經進行了升級換代,還有15%的企業產品面臨新的升級換代。產品的升級換代主要取決于企業在市場競爭中的需要,其次是母公司戰略的決定,再者,產品升級換代與否還受樣本企業投資設廠的時間的影響,因此,沒有產品的升級換代并不代表技術陳舊和落后,44%的升級換代比例表明加工貿易近半數的企業在市場競爭中實現了技術進步。
從產品性質考察加工貿易的技術含量,結果表明,我國加工貿易生產和出口大部分位于全球化生產經營鏈條的勞動密集型環節,技術含量不高,實現技術進步的企業比例尚不足半數,與我國加工貿易發展推動技術進步的意愿顯然有一定的距離。但是也可以看到,在樣本企業中,有35%的企業進入了中間產品的生產,30%的企業在跨國公司的全球化鏈條中從事著技術密集型的生產活動,這是我國加工貿易向技術密集化制造業發展的良好開端。
表11加工貿易企業出口產品的升級換代
企業數占有效樣本企業比例%
A、與初期產品相比，實現了升級換代24044.28
B、與國內產品相比，實現了升級換代10319.00
C、競爭能力強，不需要升級換代7614.02
D、母公司沒有升級換代計劃478.67
E、面臨升級換代8315.31
資料來源:根據企業調查問卷計算。
四、加工貿易的產業關聯
發展配套產業,是加工貿易帶動產業升級的主要途徑,也是加工貿易實現技術轉移和技術外溢的直接渠道。通過當地采購,通過對當地配套商產品生產的質量監督、技術援助,跨國公司可以帶動配套供應商和分包商的生產發展和技術進步。當本地產業還沒有具備配套生產能力時,外資配套企業的進入,可以通過示范效應、技術資本和人力資本的投入以及再配套等環節為當地企業培育和發展配套能力提供間接條件。通常情況下,當地采購率越高、采購產品的技術含量越大、內資企業進入配套體系越多,技術轉移和外溢效果越明顯,則加工貿易通過配套產業發展對技術進步的積極作用發揮越充分。
表12、13、14分別展示了樣本企業加工貿易的國內采購情況。根據表中展示的情況可以看到,46%的企業在國內進行原材料和零部件的采購,與其它采購來源相比,國內采購成為加工貿易企業原材料和零部件最廣泛的來源途徑(表12)。但調研數據也顯示,加工貿易企業國內采購的原材料和零部件在企業零部件采購總量中的比重較低,在機器設備總量中的比重更低(表13),并且,國內采購的原材料和零部件基本都是初級產品和勞動密集型產品,資本和技術密集型產品只占13%(表14)。國內采購的狀況說明,加工貿易的國內配套作用很低,大進大出的局面沒有徹底改觀。在這種情況下,加工貿易對關聯產業的技術帶動作用難以發揮,技術外溢效果也深受抑制。
表12接受調查企業原材料和零部件主要來源
企業數比重
A.母公司內部采購9516.8%
B.母國進口10718.9%
C.訂購方提供13724.2%
D.其他國際采購20436.1%
E.中國國內采購26146.2%
接受此項調查的企業565142.3%
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表13接受調查企業國內采購比率
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表14接受調查企業在國內采購的原材料與零部件屬性
企業數比重
A.初級產品28149.7%
B.勞動密集型工業制成品23140.9%
C.資本技術密集型工業制成品7413.1%
接受此項調查的企業565103.7%
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表15顯示了加工貿易企業對配套企業的技術援助狀況。可以看到,實施了技術援助的企業占有效樣本企業的36%,64%的企業沒有實施技術援助,其中,27%的企業認為沒有必要進行技術援助。技術援助比例不高,這既與國內采購產品的技術含量不高有關,也與大量采購來源于國外配套企業的跟隨進入有關。從不同的投資主體進行考察,大型跨國公司比其他投資者具有較強的技術援助傾向,47%的大型跨國公司投資的加工貿易企業對配套企業進行了技術援助,這一比例比中小企業高出近18個百分點,大型跨國公司子公司的技術援助在技術水平和援助效果上顯然也要高于中小企業,因而,調研結果表明,他們在推動配套產業技術發展中的作用總體上優于其它投資者。
表15加工貿易企業對配套企業的技術援助
企業數占有效樣本企業比例%
A、進行技術援助19135.97
B、沒有技術援助15128.44
C、準備技術援助509.42
D、不必進行技術援助14126.55
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表16不同投資主體對配套企業的技術援助(%)
大型跨國公司個人投資中小企業其他
A、進行技術援助46.9232.472
9.5243.75
B、沒有技術援助27.6925.9727.7131.25
C、準備技術援助6.159.0912.053.13
D、不必進行技術援助19.2332.4731.3321.88
資料來源:根據企業調查問卷計算。
亞洲“四小龍”的經驗表明,以內資企業為主體的供應商群體是加工貿易避免“飛地效應”、加速升級換代的重要保證。因此,在現有產業基礎上,發揮現有產業的生產和技術能力,推動現有內資企業尤其是國有企業融入配套體系,是我國加工貿易發展中有效拉長產業鏈條、促進跨國公司技術轉移和外溢的重要方面。根據表17的調研數據,有49%的企業與國有企業有配套關系,僅次于外資企業51%的比例,其余依次是民營企業、集體企業和鄉鎮企業。拋開配套產品的技術含量來看,國有企業在配套體系中的地位有所上升,這有利于推動加工貿易的技術進步步伐和提高技術外溢效果。但實地考察調研表明,為加工貿易配套的內資企業,尤其是國有企業配套產品的技術含量很低,加工貿易的主要配套產品,特別是中間產品的配套生產基本是由跟隨進入的外資配套廠家完成的。
表17加工貿易配套企業的構成
企業數占有效樣本企業比例%
A、國有企業27649.11
B、集體企業14024.91
C、鄉鎮企業12021.35
D、民營企業16629.54
E、外資企業28550.71
資料來源:國務院發展研究中心對外經濟研究部課題組企業調查。
表18在國內采購原材料與零部件(或設備)的主要障礙
企業數比重
A.國內產品價格高于進口品8915.8%
B.國內產品質量不穩定39470.1%
C.國內產品交貨不及時7413.2%
D.缺乏國內供貨商的信息519.1%
E.國內采購運輸環節沒有保障234.1%
F.母公司的發展戰略安排285.0%
G.國外客戶要求使用進口原材料或零部件14926.5%
H.國內采購出口退稅時間太長10719.0%
I.深加工結轉手續太繁瑣10418.5%
J.其他142.5%
接受此項調查的企業562183.8%
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表18是樣本企業對國內采購原材料和零部件障礙的信息反饋。從表中可以看到,“國內產品質量不穩定”是排在第一位的障礙,選擇該項因素的企業比例高達70%,并與其他選擇拉開了很大的距離,表明我國企業進入全球化產業鏈條、拉長加工貿易產業鏈的主要、最大障礙是產品質量問題。其余幾項選擇比例相對較大的障礙性因素依次分別是,國外客戶要求、出口退稅時間較長、深加工接轉手續繁瑣、國內產品價格高和國內產品交貨不及時。除去出口退稅和深加工結轉兩項政策面問題外,其余都與企業的技術管理水平息息相關。因為長期里,客戶出于降低成本考慮,都希望采購本地化,只有當本地企業產品質次價高時,才會要求使用進口原材料和零部件。因此,推動內資企業積極提高技術管理水平,提高內資企業的分包供應能力,形成加工貿易技術進步與產業關聯的良性循環,成為我國加工貿易今后發展的核心問題。
五、加工貿易的人力資源投入
隨著跨國經營的當地化發展,對當地人力資源的培育和人力資源的流動成為技術外溢的間接渠道。對于投資方而言,相對于資金和設備,掌握技術資源的人力資本的沉淀是其撤資轉移時100%的損失,因而也是東道國最保險的收益。所以,鼓勵外資企業人力培訓、促進人力資源流動是各東道國外資政策中的重要內容。通常情況下,外資企業技術與管理人員當地化比例越高、人力培訓狀況越好、流動性越強、向內資企業流動越多,技術外溢效果越好。
表19、20顯示了對加工貿易企業技術與管理人員聘用和培訓情況的調研結果。從表中數據可以看到,加工貿易企業當地化比例很高,近80%的企業技術與管理人員主要來自本地招聘。同時,加工貿易企業的人員培訓狀況也較好,85%的企業對員工進行國內培訓,還有24%的企業對員工進行出國培訓。高比例的當地聘用率和培訓率有利于提高員工素質、培養精良的技術管理人才和熟練技術工人隊伍,同時也為員工流動進而產生技術外溢創造了條件。
表19加工貿易企業管理與技術人員的主要來源
企業數占有效樣本企業比例%
A、主要來自外商投資國6711.45
B、投資國和本地招聘457.69
C、主要本地招聘46779.83
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表20加工貿易企業員工培訓狀況
企業數占有效樣本企業比例%
A、出國培訓12721.30
B、國內培訓50985.40
C、沒有培訓538.89
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表21、22顯示了對加工貿易企業員工流動情況的調研結果。根據表中數據,加工貿易企業員工隊伍基本穩定,同時,72%的企業存在合理的流動,這種流動為技術外溢提供了前提條件。但如表22所示,加工貿易企業技術與管理人員主要在外資企業之間“跳槽”,流入外資企業的技術與管理人員占流動的70%,這使得通過人才流動實現的間接的技術外溢效果大打折扣。除去外資企業外,人才流動的主要去向依次是自創企業、民營企業和國有企業,其中,向國有企業流動比例最低,并與前兩者差距較大,表明國有企業對人才的吸引力很差,民營企業是未來實業界接受技術外溢和實現技術進步的主要載體。
表21加工貿易企業員工流動狀況
企業數占有效樣本企業比例%
A、很穩定，基本沒有跳槽14524.09
B、存在合理流動43371.93
C、流動過于頻繁264.32
資料來源:根據企業調查問卷計算。
表22加工貿易企業技術與管理人員流動方向
企業數占有效樣本企業比例%
A、外資企業37669.12
B、國有企業529.56
C、私營企業10118.57
D、自己創立企業10619.49
資料來源:根據企業調查問卷計算。
考察加工貿易企業員工聘用、培訓和流動情況可以看到,加工貿易企業人員聘用的當地化比例很高,培訓狀況良好,流動性也很強。但由于當地企業在用人機
制和經營環境方面與外資企業之間存在著較大的差距,人員流動主要在外資企業之間進行,外企向內企的流動比例較低,從而使得以人才流動為渠道的技術外溢難以取得應有的效果。人才流動的局限性也在一定程度上影響了相關配套產業的發展。只有當內資企業具備或創造出相應的人才吸引機制,上述狀況才可能發生改變。
關鍵詞：加工貿易；技術溢出效應；自主創新
珠三角地區既是我國加工貿易的最早起源地，也是我國加工貿易發展最為成熟的地區。外商投資的加工貿易不僅是珠三角經濟發展的主要推動力，而且在廣東省對外貿易中占主導地位。我國發展加工貿易的主要目的之一，就是希望外資進入能帶來先進技術，產生技術外溢，進而帶動我國產業的技術進步。珠三角地區加工貿易的技術溢出效應是低還是高，帶來的技術溢出效應到底有多大，能在多大程度上推動珠三角地區的產業升級，已成為人們討論的熱點話題。
一、珠三角地區加工貿易技術溢出的特點
珠三角加工貿易的技術溢出具有明顯的階段性特征，大體經歷三個階段：
(一)1978～1990年是加工貿易技術溢出的起步階段。這一階段主要采取“三來一補”(來料加工、來件裝配、來樣加工、補償貿易)的模式。早在召開前的1978年8月底，東莞市虎門鎮就正式成立了中國內地第一家“三來一補”企業，編號為“粵字001”。盡管這家企業的規模不大，設備較落后，產品檔次也不高，但在春潮萌動的中國內地卻搶吃了第一只“螃蟹”，從此揭開了珠三角直接利用外資的序幕。在改革開放之初，珠三角地區一無資金，二無技術，三無管理經驗和國外銷售渠道，但珠三角也有自身的優勢，勞動力豐富而且便宜，土地資源多而且價格低。不僅如此，改革開放之時正是香港產業升級換代之日，香港商人受廠租、勞動力價格居高不下的困擾，急于把勞動密集型產業遷出香港，轉移到生產成本相對較低的地方。珠三角以其獨特的地理位置、人文優勢以及生產成本優勢，成為港商的首選地區。珠三角人則因勢利導，以鄉鎮企業為依托，以“三來一補”為突破口，積極發展加工貿易。
(二)1991～2000年是加工貿易技術溢出的發展階段。主要表現為高新技術產業逐漸成為珠三角經濟發展的第一增長點。計算機及軟件、通訊、微電子及基礎元器件、新一代視聽產品、機電一體化、重點輕工和家電等七大主導產業快速發展，技術密集型和資金密集型行業和產品逐步提高。一大批國際知名跨國公司來珠三角興建高新技術企業，世界500強IBM、飛利浦、杜邦、惠普、三星、施樂、康柏等跨國公司相繼在珠三角設立獨資或合資企業，同時帶來了先進的技術。在珠三角加工貿易技術溢出的發展階段，珠三角人從實踐中逐步意識到“三來一補”的局限性和科學技術的重要性，但由于歷史條件的限制，當時人們主要還是關注提升外資加工貿易的技術水平。采取的措施是在淘汰低檔次、技術落后、低附加值、高能耗、高污染的“三來一補”企業的同時，有選擇地引進了一大批高科技的加工貿易企業。珠三角在提升外資加工貿易科技含量的過程中，自然也帶來了技術的溢出效應。主要體現在：第一，加工貿易產品的技術含量高。產品的技術含量高對珠三角地區的同行有很強的競爭作用和示范作用，本地企業通過學習和模仿產生了大量的技術溢出效應。第二，加工貿易與本地產業有密切的關聯程度。這一時期，加工貿易的生產料件已經完全改變了全部依靠進口的格局。第三，加工貿易企業普遍重視管理人員、科技人員的培訓。在加工貿易企業中，外商出于勞動力成本及其它因素的考慮，往往選擇和招聘當地的優秀人才加以培訓和管理，為當地培養了一大批懂技術、會管理、熟悉國內外市場的人才。經過技術培訓的技術工人和管理人員一旦由外資加工貿易企業流向其他企業或自創企業時，所學的各種技術也隨之外流，從而引起溢出。
(三)2001年至今是加工貿易技術溢出的飛躍階段。珠三角加工貿易技術溢出第三階段的最大特點是不少跨國公司的研發中心落戶珠三角，并且跨國公司本土化的趨勢初見端倪。隨著國際產業轉移的深化，跨國公司紛紛在珠三角設立研發機構。截至2005年底，杜邦、本田、日立、三星等知名跨國公司在珠三角就已設立了研發機構243家。這些研發中心上接研發源頭，下連規模生產企業和市場，為珠三角吸收和承接國外高水平技術，增強科技創新能力提供了良好的研發平臺。在珠三角加工貿易技術溢出的飛躍階段，技術溢出效應有實質性的突破。主要表現在：大規模引進成套設備逐步被引進關鍵技術、關鍵設備所替代。越來越多的跨國公司為了能進入珠三角市場，競相以各種方式向珠三角輸出技術，技術引進的結構在不斷優化。隨著珠三角企業技術引進水平的不斷提高，引進的目的逐步從單一生產技術的引進轉向以提高產品附加值、增強創新能力的技術引進，引進技術方式多元化。跨國公司向珠三角輸出技術，除了有技術許可、技術服務、入股投資等傳統方式之外，還有相互交換技術使用權、特許專營等新形式，加工貿易企業的高級管理人員和技術人員本地化。重用本地管理和技術的精英使不少跨國公司在中國市場的業績明顯上升，促使跨國公司向人才本地化轉變。
二、珠三角地區加工貿易技術溢出的主要路徑
(一)技術模仿的路徑。技術可以通過模仿和示范產生溢出效應。珠三角生產規模較大的本地企業，相當一部分是在加工貿易的技術、管理等方面示范效應下，通過學習、模仿和競爭，逐漸發展壯大，甚至超過了競爭對手。美的、科龍、格力就是在西方跨國公司的巨大壓力下，跟蹤跨國公司的技術，經過模仿和創新，不斷提高家電業技術水平的典型代表。
(二)配套生產的路徑。發展珠三角配套產業是珠三角外向型經濟實現技術外溢的直接渠道。在珠三角地區，加工貿易企業的生產料件已經完全改變了改革開放初期全部依靠進口的格局，產品本地化水平逐步提高。以電子信息產品為例，珠三角已集聚了5萬多家電子信息企業，打印機配套率達91％、PC機達80％、激光視盤機達64％，穩壓電源達53％、計算機主板及功能板達41％。珠江三角洲已成為世界級的IT業制造基地。不少與外資加工貿易企業合作、為外資廠提供配套加工零配件的本地企業，在加工配套過程中逐步積累了原始資本和掌握了生產技術以及市場營銷網絡，由“配角”地位逐步轉化為市場的“主角”。
(三)人才流動的路徑。在通常情況下，加工貿易企業的技術與管理人員當地化比例越高，流動性越強，向內資企業流動越多，技術外溢效果越好。掌握技術的人員的流動可以產生技術溢出效應。這是珠三角取得技術溢出效應的重要形式。珠三角加工貿易企業聘用了當地大量的管理人員、技術人員以及普通的員工，實際上就是間接地向珠三角提供技術轉移。在珠江三角洲地區，有不少人在加工貿易企業積累了先進技術、管理經驗和市場資源，成為自身創業的重要資本。昨天的“打工仔”，今天成為大大小小的“老板”，在珠三角地區是一種較為普遍的現象。
三、珠三角地區提升加工貿易技術溢出的啟示
(一)技術的消化吸收和模仿創新是自主創新和產業升級的核心。珠三角地區的經驗表明，技術的消化吸收和模仿創新是后進地區發揮后發優勢、實現經濟和技術趕超的關鍵所在。沒有對轉移技術的消化吸收和在此基礎上的模仿創新，該地區的發展和產業升級換代的目標就難以實現。如果加工貿易帶來的技術溢出長期停留在低技術、低層次的水平上，只會強化經濟發展對外來資本的依賴性，這樣雖然可以使某一地區的經濟出現暫時的繁榮，但有可能由于生產成本上升，加工貿易企業人走樓空，最終導致經濟出現“空心化”的現象。
(二)縮小與發達國家技術差距的根本途徑是本土企業的自主研發。跨國公司轉移技術的主要目的，是在保持技術壟斷的前提下，獲得技術創新的利潤最大化。以技術壟斷為前提，跨國公司進行的技術轉移都是成熟性技術。不論處在全球化生產鏈條的哪個環節，從事加工貿易的東道國企業都不可能獲得最先進的技術轉移和技術溢出，依靠技術轉移和技術溢出也就不可能實現產業技術的趕超。即使位于核心的產業鏈條，依靠核心技術的轉移與溢出也是十分有限的。進入21世紀，珠三角人發現，外資加工貿易企業可以向國內轉移一般性的先進技術，但真正核心、領先的技術是絕對不可能轉移的。利用加工貿易的技術溢出是一個地區產業技術升級的一種辦法，但真正縮小與發達國家的技術差距，最終還得靠本土企業的自主研發。
(三)開展深加工結轉是實現技術溢出的有效方式。深加工結轉是指加工貿易企業將保稅進口料件加工的產品結轉至下一家加工貿易企業深加工后復出口的經營活動。據統計，目前珠三角七成加工貿易企業采購配套以深加工結轉的方式實現。在全省IT、計算機和家電行業中，80％以上的手機部件、90％以上的計算機零部件和100％的彩電部件都可以在珠三角地區內實現配套。
(四)產業集群的形成是技術溢出的有效載體。僅僅在加工裝配環節取得成功是遠遠不夠的，必須通過向上下游環節延伸，并獲得更多的技術轉移和后向聯系，才能獲得更多的技術溢出和加工貿易利益，否則，勞動力成本上升之時就是加工貿易利益喪失之日。加工裝配產業是無根工業，即本地勞動力成本上升之日，就是加工裝配產業轉移之時。如果不能在加工裝配活動中獲得技術溢出，不能培養出具有相當素養的產業大軍，現時加工裝配活動中所得收益將會隨著加工貿易產業向外轉移在瞬間化為烏有。如果該地區形成了產業集群，即使加工貿易企業由于勞動力成本上升而向外轉移，本地仍可通過向增加值相對較高的前向或后向生產環節轉移，實現產品結構和產業結構的雙重升級，繼續分享加工貿易利益。
關鍵詞:加工貿易 政策 發展
加工貿易是指從境外保稅進口全部或部分原輔材料,零部件、元器件、包裝物料,經境內企業加工或裝配后,制成品復出口的經營活動,主要包括來料加工和進料加工。改革開放以來,加工貿易在我國得到了長足發展,已占據我國對外貿易的半壁江山。但是,我國加工貿易技術含量與附加值不高,產業競爭優勢仍處于低端。今后,我們要有一個長期的戰略安排,積極推動加工貿易轉型升級,實現加工貿易又好又快的發展。
1、我國加工貿易政策存在的主要問題
1.1我國加工貿易仍處在國際產業價值鏈低端
我國加工貿易發展很快,但是,加工貿易自身結構性問題逐漸顯現。總體而言,加工環節主要仍集中在最終產品的組裝和低端零部件的配套生產等領域,勞動密集度高,技術含量較低,在核心技術、產品設計、軟件支持、關鍵零部件配套、關鍵設備和模具以及品牌等環節上,多數被跨國公司的母公司所控制,在全球價值鏈上處于低端,國內價值鏈有待進一步延伸。目前貼牌生產、技術含量和產品附加值較低的產品是我國加工貿易的主力軍,因此,中國的加工貿易僅僅占有整條產業鏈利潤總和的10%左右,充當著“世界的工廠”。這種對外貿易對中國的土地、能源、資源的占用和消耗以及所帶來的環境污染都是毀滅性的。
1.2加工貿易區域發展不平衡
加工貿易存在地區差異,東西部加工貿易發展不平衡。2006年中西部地區加工貿易出口額僅占全國的26%。2O07年上半年,東部沿海省市加工貿易出口額占全國加工貿易出口額的97.3%,中西部地區加工貿易僅占2.7%。當前,東部沿海地區受土地、能源、勞動力等要素成本上升影響,部分加工貿易產業特別是傳統勞動密集型產業開始尋求轉移;而中西部地區受產業配套、運輸成本、物流效率、營商環境等多方面因素的制約尚未具備承接轉移的條件,也難形成東中西地區之間有效的傳遞和轉移機制。
1.3本土企業參與程度不高
目前,我國加工貿易主要由外商投資企業主導,外商投資企業加工貿易占80%以上,龍頭企業的投資帶動形成了以外資企業為主體的生產網絡和產業集群,內資企業融入比較困難,本土企業參與度較低。2O07年上半年,外商投資企業加工貿易進出口3713.1億美元,同比增長17.1%,占全國加工貿易的84.2%。大多數國有和民營企業不熟悉國際市場運作,不熟悉加工貿易方式,利用加工貿易拓展國際市場的能力不足。
2、我國加工貿易轉型升級與可持續發展
近些年來,我國加工貿易在“量”上擴張迅速,但是在“質”和效益方面卻提高緩慢。“貧困化增長一雙刃劍效應”的出現.讓人們對加工貿易的質疑越來越多,怎么辦?遏制加工貿易發展顯然不行,而放任加工貿易粗放型增長也行不通。正確的做法只能是適時推動加工貿易轉型升級,實現加貿易可持續發展。
2.1抓住國際產業轉移機遇
提升我國加工貿易在全球生產價值鏈的地位。“微笑曲線”形象地描述了不同生產環節的附加價值,但是各國企業在微笑曲線上的位置并不是一成不變的。當前,我國企業應利用跨國公司正將內部服務業和研發中心向外轉移的機會,密切國際的科技合作,在以加工貿易為承接新一輪產業轉移的載體的同時。不斷地促進我國加工貿易產業轉型升級,使我國加工貿易企業盡快從簡單的貼牌生產(OEM)向原創設計制造(ODM)和原創品牌制造(OBM)轉型,不斷走向產業鏈的高端。
2.2支持加工貿易企業技術創新,增強我國企業核心競爭力
對加工貿易企業來說,技術創新是企業持續發展的根本。沒有技術創新的企業很快就會被擠出市場。因此。政府應努力營造適合我國企業技術創新和自主研發的環境。一方面吸引跨國公司將更高技術含量的生產環節向我國轉移,使我國加工貿易企業的技術起點增高;另一方面,通過獎勵或其他優惠政策。鼓勵加工貿易企業設立技術研發機構,加大研發經費的投入,使它們中的大多數能走上弓I進、消化吸收與自主創新相結合的新路子。同時,政府還要加強知識產權政策的實施力度。維護市場秩序,保護企業技術創新的成果。
2.3培育為高新技術產業配套的加工貿易群體
使加工貿易在我國“落地生根”。一直以來,我國加工貿易因其與國內產業關聯度低而被稱為“無根工業”、“飛地工業”,遭到多方面批評。要想早日改變這種狀況。就必須創造一切條件。使內資企業配套能力大大提升,使加工貿易產業鏈在國內“上伸下延”。具體地講,就是要發揮政府、科研單位和中介機構的作用,加強對配套企業的科技、資金和信息支持,為有能力進行配套生產的內資企業提供技術咨詢、聯合技術開發、人才培訓、優惠貸款、補貼和各項信息服務。從而推動內資企業的配套產業發展;多鼓勵外資做跟隨性投資。從而促進配套產業群的形成,培育高新技術產業的配套生產基地,為加工貿易的升級換代創造更加有利的產業空問;大力支持國內企業對原材料和中問投資品的生產技術改造。提高產品質量,從而基本實現加工貿易所需原材料及中間投資品的本地化,增強對國內關聯產業的輻射力度,真正培育出一個為高新技術產業配套的加工貿易群體。
3、總結
綜上所述,對加工貿易必須要有一個戰略安排,既不能因其存在這樣那樣的問題而取消它,也不能任由它“滿山放羊”式的發展,而應該按照財政部、商務部等五部門提出的《調整出口退稅和加工貿易稅收政策》的規定,對污染度、能耗度由高到低和科技含量、經濟效益由低到高的不同的加工貿易產品。分別實行“禁止生產、限制生產、取消出口退稅、降低出口退稅率、提高出口退稅率”的不同政策約束,以確保我國加工貿易不斷的轉型升級,實現其可持續發展。
參考文獻:
[1]邵祥林.加工貿易[M].北京:對外經濟貿易大學出版社,2001
改革開放以來，加工貿易在我國得到了迅猛發展，目前已經成為我國參與國際分工、進行國際貿易的主要方式，同時成為我國利用外資、外貿進出口和對外開放的重要組成部分，在我國對外經濟貿易中占有非常重要的地位。因為加工貿易的快速發展改變了我國的貿易結構，深刻地影響著我國經濟的發展，所以對我國加工貿易現狀、存在問題以及未來發展方向的研究顯得十分重要。20世紀90年代中期以來，跨國公司對經營戰略進行了新一輪的調整，在全球范圍內重新進行資源配置和生產要素整合，以建立并深化新的競爭優勢活動。這種調整的直接結果是導致跨國公司在中國投資的企業價值鏈結構和產業結構都發生了深刻的變化，即跨國公司開始從價值鏈的各個環節以及下游的各個產業全面進入中國。這為我國加工貿易在產業全球化背景下的產業結構調整與升級提供了難得的機遇。中國以其巨大的潛在市場、豐富的廉價勞動力和穩定的經濟社會環境吸引著來自全球的直接投資，加工貿易成為其投資方式的首選。我國加工貿易經過20多年來的發展，己經取得了長足的進步，在我國的對外貿易中占據重要地位。加工貿易涉及我國大部分產業，在利用外資、引進先進科學技術及管理方法方面發揮了重要的作用。但是與發達國家相比，我國的加工貿易存在規模大質量低，大部分仍處于附加值較低的制造環節等弊端。目前越來越多的加工貿易型企業已經意識到了提高加工貿易增值含量的重要性。加工貿易的進一步發展直接關系到未來我國在世界貿易發展中的地位，直接關系到我國的經濟發展走勢。
自上世紀70年代末我國發展加工貿易以來，加工貿易獲得了“爆炸式”增長。由表1可以看出，我國加工貿易總量逐年上升，成為我國第一大貿易方式。據統計，我國加工貿易進出口額由2000年的2302億美元逐步上升到2008年的10536億美元，受全球金融危機的影響，2009年降至9093.20億美元，但是中國加工貿易進出口額占中國對外貿易進出口總額反比2008年略有增加（見表1）。加工貿易出口以服裝、鞋帽、玩具等勞動密集型產品為主。隨著外商投資企業在加工貿易中的比重不斷擴大，加工貿易產品結構逐步調整，機器及設備、電氣及電子產品和高新技術產品等資本密集型或技術密集型的產品在加工貿易中的比重日益增加。與此同時，我國加工貿易地區間發展卻很不平衡，東部沿海地區加工貿易基礎好、發展快、規模大，而中西部地區無論從發展規模還是從發展速度上看都與東部沿海地區存在較大差距。我國加工貿易的對象國主要集中于西方發達國家并積累了大量的貿易順差，使得人民幣的升值壓力進一步加大，使我國和西方國家的貿易摩擦日益增多。鑒于此，我國政府制定了許多政策以促進加工貿易的轉型升級。在新的政策背景下，我國將如何利用政策手段促進加工貿易轉型升級已成為關注的焦點。
二、我國加工貿易發展的特點
1.外資企業在加工貿易企業中所占比重較大
加工貿易活動以沿海地區的對外加工裝配活動開始，早期以國內企業為主。80年代外商投資企業在加工貿易中的比重一直不高，1990年才達到28.8%，90年代后，外商來華投資迅速增加，1994年超過一半，達到56.1%。外商投資企業的投資主體也發生了明顯的變化。80年代來華從事加工貿易的主要是港商，進入90年代，大量臺商來大陸投資，90年代后期以來，越來越多的大型跨國公司來我國投資。目前，全球最大的500家跨國公司己有近400家在華投資建廠。2008年，在加工貿易進出口中，外商投資企業出口達到8906.1億美元，增長了7.1%。比起2008年內資企業的出口，增速要高出1.4個百分點。而同時，以加工貿易方式進出口的國有企業額度為969億美元，由上年的增長18%逆轉為下降1.2%；私有企業的這一數額為4773億美元，增長21.8%。從這些數據可以看出，中國的加工貿易還是主要在外資的主導下進行的出口導向型的加工貿易。如表2所示，2000-2009年間，在華外資企業的進出口占中國對外貿易總額均在70%以上。可以說我國加工貿易的快速發展主要是由于外資企業做出的貢獻。
2.進料加工成為我國加工貿易的主要經營模式
我國加工貿易早期是以來料加工為主，1980年我國來料加工進出口額為13.3億美元，占當年加工貿易進出口總額的79.8%。1989年進料加工出口額首次超過來料加工出口額，占加工貿易出口額的53.1%。隨后，隨著外商在華投資日益增加，因為外商投資企業比內資企業更傾向于進料加工貿易方式，所以進料加工迅速發展并取代了來料加工在加工貿易中的主導地位。到2009年，進料加工貿易占加工貿易的比重上升為81.36%，而來料加工貿易所占比重下降到18.63%，進料加工貿易已遠遠超過了來料加工貿易，成為當前我國加工貿易的主要貿易方式。
3.勞動密集型產品向技術密集型產品過渡
早期，我國的加工貿易以紡織、服裝、玩具、鞋帽等勞動密集型產品為主。1992年以后，隨著跨國公司對我國投資的增加，加工貿易的產業特點發生變化，技術水平和分工檔次逐步得到提高，加工貿易開始由勞動密集型產業為主逐步向技術密集型產業過渡。如表4，2000年以來，在三大產品的出口中，高新技術產品和機電產品出口中加工貿易所占比重越來越大，呈現上升的趨勢，而相對比的紡織品服裝產品出口中加工貿易所占比重逐步下降。2005年，我國已成為世界第五大高新技術產品出口國。據海關統計，2008年，我國加工貿易出口中，機電產品為5325.9億美元，增長10.6%，增速回落12.6個百分點，占當年我國加工貿易出口總額的78.9%，所占比重提高0.9個百分點。此外，加工貿易出口服裝及衣著附件259.2億美元，增長6.1%，增速回落3.4個百分點。另外，加工貿易中，高技術產品發展極為迅速，所占比重連年提高，在這之中，還是以外商投資企業為主力軍。2008年高新技術產品(與機電產品分類有交叉)出口4156.1億美元，增長13.1%。加工貿易尤其是外商投資企業加工貿易，是我國工薪技術產品出口中的重要增長來源。這也進一步的表明，我國加工貿易的產品檔次在不斷提升，產品結構持續優化。
4.加工貿易主要集中在東南沿海地區
雖然，我國加工貿易從東南沿海地區發展起來后，雖然已經遍及全國，但是仍主要集中在東南沿海地區的廣東、上海、江蘇、山東和福建這5個沿海省份。這5個東南沿海省份加工貿易共占我國加工貿易出口和進口的80%以上，其中廣東的加工貿易占全國的1/2。形成這種分布的原因主要與東南沿海地區的地理優勢有關。此外，這些省市在加工貿易發展中首先享受到了某些特殊待遇，這些特殊待遇對這些省市加工貿易的發展產生了重大而深遠的影響。值得注意的是，由于東南沿海土地資源緊缺，勞動成本上升，目前這種狀況正在悄悄的變化。部分產業特別是傳統產業的加工貿易逐漸失去了競爭優勢，開始向中西部或本地區不發達地區轉移。2007年上半年，東部沿海省市加工貿易出口額占全國加工貿易出口額的97.3%。中西部地區加工貿易占比為2.7%，比2006年同期提高了0.5個百分點，改變了中西部加工貿易比重五年保持2.2%不變的格局。山西、陜西、江西等中西部省份加工貿易出口增幅達到68%～25%。
三、我國現階段加工貿易發展過程中存在的問題
1.外貿依存度過高外貿依存度是指一個國家或地區對外貿易總額占該國或地區國內生產總值的比重，它反映了一國或地區經濟對國際市場的依賴程度和參與國際分工的程度。2007年以前我國外貿依存度一直保持增長趨勢，形成這一現象的原因之一就是我國傳統加工貿易的特點是大進大出，并且這種貿易模式在我國對外貿易中占主導地位。近年來我國較高的經濟增長率很大部分是由進出口數量擴張構成的，其中加工貿易占了很大一部分。在全球經濟貿易自由化過程中，我國由于外貿依存度過高，受國際經濟波動較為明顯，比較難保持穩定增長。加工貿易在我國對外貿易中占據重要地位，其發展狀況決定著我國整個對外貿易狀況。我國加工貿易發展水平較低，科技含量不高，加工的產品仍然是以勞動密集型產品為主，缺乏競爭力，這就導致我國對外貿易出口缺乏增長潛力，發展后勁不足。值得慶幸的是，這種情況從2008年開始已經有所好轉，如圖1所示，2008年開始，我國外貿依存度曲線出現拐點并呈現下降趨勢。
2.加工貿易順差過大，貿易摩擦加劇
從表5中可以看到，我國的連續多年的對外貿易順差除了個別年份外，主要是由加工貿易產生的。我國從1994年開始連續16年出現貿易順差，在2004年以前順差都在500億美元以內，從2005年起貿易順差大幅增加，2007年貿易順差達到2618.26億美元，2008年為2981.31億美元，2009年雖受國際經濟形勢影響出口受阻，但貿易順差仍有1960.70億美元，加工貿易是我國貿易順差的主要來源。巨額的貿易順差令中國宏觀經濟承受了巨大壓力，也引起中國與貿易國之間的貿易摩擦不斷增多。我國加工貿易順差的形成首先源于我國與歐美國家以及東亞新興經濟體之間的“三角貿易”關系。中國加工貿易的發展得益于我國對日本和亞洲“四小龍”產業轉移的承接，因此我國加工貿易要從東亞國家和地區進口原輔材料、零配件、中間產品等，在國內組裝后仍然出口到美國、歐洲等發達國家和地區的市場，從而將日本和亞洲“四小龍”對歐美國家的貿易順差轉嫁給我國，這形成了我國對歐美國家貿易順差的主要來源，也形成了我國對韓國等國家的貿易逆差。其次，由于對原產地認定的分歧，對香港地區轉口貿易的統計差異進一步夸大了中國對歐美國家的貿易順差。在美國的統計中，經香港對大陸的出口被統計為對香港出口，而非對中國大陸出口；而中國經香港對美的出口，仍被統計為自中國的進口。中國的統計則相反，在加工貿易過程中，我國只是從事其中的加工環節，貿易順差并不代表在貿易中獲得了相應的貿易利益。因此，美國統計的雙邊貿易逆差夸大了貿易不平衡狀況，而中國的統計則低估了實際情況。第三，以外資企業為主體的加工貿易企業，出于自身利益的考慮，大量通過內部貿易和轉移定價，進口外國料件，從而進一步加劇了貿易順差，助推了貿易摩擦的發展。貿易不平衡使得我國在貿易談判中處于不利地位，尤其是一些政客出于政治動機，夸大貿易不平衡問題，以期在對華交往中取得主動地位。目前，由加工貿易所形成的貿易順差已經成為我國與主要貿易國之間貿易摩擦的主要因素之一。
3.加工貿易增值率不高
我國加工貿易重心雖然從勞動密集型產業逐步向技術密集型產業轉變，但是這種變化并沒有帶來更多的附加值。如表6所示，2000～2009年我國加工貿易增值率雖然總體趨勢上有所增長，但是相對于加工貿易額的大幅增長，加工貿易增值率的增長顯得微小而緩慢。2007-2009年雖然增值率較高，但由于沒有分別產品來考慮進口和出口，因此根據上表公式計算出來的增值率有時并不準確，事實上，這2007年和2008年我國加工貿易實際增值率分為46.5%和53.7%，增值仍然不理想。而加工貿易增值率的緩慢增長又導致了我國加工貿易企業利潤的大量外流。分析其中的原因，主要是由于國內加工貿易企業在資本及技術密集型產業中所從事的仍然是勞動密集型環節，在產品研發、設計、制造、銷售、運輸和售后服務等環節所構成的產業鏈條中只承接對零部件的簡單加工組裝等低附加值環節。因而加工貿易增值率增長緩慢、經濟效益低下。另外，我國加工貿易企業中，外資企業占80%以上。加工貿易為外資企業創造了便利條件，使其可以繞開關稅和非關稅壁壘的限制，充分利用我國廉價的勞動力，所以加工貿易的大部分利潤都被外商獲取。據統計在來料加工中，我國加工企業只能獲得占出口總額7%～9%的工繳費，其余大量增值部分都被外商獲得。
4.“飛地效應”明顯
“飛地效應”是指外商投資的加工貿易活動既不使用東道國國內原材料，也不存在對東道國國內企業的示范效應和擴張效應，僅僅是利用發展中國家的優惠條件和低廉的要素成本。目前我國加工貿易大都仍處在勞動密集型且技術含量不高的加工環節，僅有的部分高技術、深加工產品的出口往往也存在加工過程短暫、增值不高的問題，真正體現技術水平和要素含量的高新技術設備和中間投入品等生產要素都需要從國外進口。在整個加工貿易的科研開發、產品設計、制造、銷售、運輸、售前和售后服務等業務環節的價值鏈中，我國企業處于產業鏈條低端，特別是對中上游產業，如原材料工業等基礎產業的帶動作用小。加工貿易通常只是個別企業參與國際經濟循環的一種貿易方式，即使具有一定的貿易規模，也主要局限于部分企業和少數相關企業，整體規模的擴大對其他企業和地區的輻射作用不大。因而加工貿易的發展就不能給國內企業發展帶來新的市場，也就很難通過加工貿易帶動相關工業發展以實現產業結構的改善與升級。更嚴重的是，加工貿易大量進口我國已經具備生產能力的原材料，使得原本開工不足的國內原材料企業境況更加惡化，一方面加工貿易“大進大出”聲勢浩大；另一方面，國產原材料無人問津，企業瀕臨倒閉。這些都表明我國的加工貿易優勢還是體現在最終的產品總量上，并不具備生產技術上的優勢，原材料和零部件過分的依賴進口，國內加工貿易的產業鏈條沒有建立起來，加工貿易對東道國或地區的產業關聯促進作用沒有得到有效的發揮。加工貿易出口的快速增長沒有大規模地、有效地帶動基礎產業的改造和進步，產業結構沒得到應有的優化和升級，“飛地效應”明顯。五、處在價值鏈低端環節中國加入WTO以后，我們面臨的國際環境發生了很大的變化，在產品內分工環境中，決定現在和未來中國在國際分工交換中所獲利益的，不再取決于國際產業內分工下我國加工貿易發展研究什么、出口什么，而是取決于參與了哪些層次的國際分工，是以什么樣的要素、什么層次的要素參與國際分工，對整個價值鏈的控制能力有多少。在當前國際分工的金字塔結構中，中國可以說仍然處于底部，中國的富裕資源只有勞動力，最為稀缺的是技術，而且耕地、石油、天然氣、資本等也都是相當緊缺的資源。中國勞動密集型產品有比較優勢，資源密集型產品、資本密集型產品、技術密集型產品都存在不同程度的比較劣勢。這種貿易格局不僅使中國在加工貿易的國際競爭中只能控制生產中的低附加值加工環節，也面臨著發達國家的反傾銷訴訟及其他發展中國家更低成本的競爭摩擦。擺脫底部依賴，向上層產業升級已經成為中國加工貿易能否生存發展的關鍵所在。雖然表面上近年來中國也在生產附加值高的產品，但中國沒有像韓國和日本那樣在國際市場上具有競爭力的大型企業。雖然在出口中，技術密集型和資本密集型產品所占的比例不斷提高，表現為機電產品和高科技產品出口比例的不斷增長，但是我國主要還是在勞動密集型環節和低附加值環節參與國際分工，仍然處在產業鏈和價值鏈的低端。
5.加工貿易內外部結構失衡
（1）我國加工貿易的內部區域發展不平衡
我國加工貿易的內部區域發展不平衡，削弱了我國經濟整體發展的能力。我國加工貿易活動的主要參與者是東部沿海城市和地區，其在總加工貿易中的比重已經遠遠超過中西部地區。廣東省、江蘇省、上海市、山東省、天津市的加工貿易出口額列居全國前五位；中西部地區20個省、市、自治區的加工貿易比重為2.21%。我國加工貿易地區分布的不均衡可能會導致我國勞動力成本優勢逐漸喪失。廉價勞動力優勢是支撐我國加工貿易發展的重要動力，但加工貿易布局的不合理導致了我國沿海地區的勞動力生活費用不斷提高，勞動力成本的優勢正在被削弱。此外，東部地區加工貿易的迅速發展會產生較強的“虹吸效應”，將中西部地區有限的物質資本和人力資本吸走，導致東部與中西部地區經濟發展水平差距進一步擴大。與此同時，中西部地區加工貿易主要集中在一些高耗能的中間原料的生產領域，加工貿易在沿海和內地之間也沒有形成一種有效的傳遞和轉移機制。這對于進一步挖掘我國勞動力優勢，發展加工貿易、平衡地區發展、形成合理產業階梯，在未來均是一個巨大的障礙。
（2）我國加工貿易的外部結構過于集中
我國的加工貿易對象國主要集中于西方發達國家。2005年加工貿易對美國、中國香、歐盟、日本四大市場共出口3303億美元，占全年加工貿易出口額的79.9%。其中美國出口1061億美元，占加工貿易出口額的25.8%；對中國香港、歐盟和日本出口分達到928億美元、700億美元和614億美元，三者占加工貿易出口額的54.1%。同期加工貿易自中國臺灣、日本、韓國和東盟進口額達到2894億美元，占加工貿易進口總額的42.4%。可見，我國加工貿易對特定國家或地區的依存度較大，容易受到這些國家地區經濟波動的影響。
6.對加工貿易的監管存在問題
（1）早期加工貿易準入門檻過低，后遺癥逐步顯現
改革開放初期，由于要吸引外資來中國投資，國家對加工貿易的準入門檻相應放低。經過近30年的發展，早期一些不合理的加工貿易項目弊端逐漸暴露，如高能耗、低環保等問題。商務部《2005年春季中國對外貿易形勢報告》統計，2005年一季度我國高能耗、高污染和資源性產品出口出現較快增長，如生鐵及鏡鐵出口增長10.8倍、鋼坯及粗鍛件增長9.7倍等。從某種意義上說，出口高耗能產品就相當于出口能源。鑒于此，2007年12月21日商務部、海關總署聯合了2007年110號公告，公布了新一批加工貿易禁止類目錄，共計589個10位海關編碼商品。該目錄主要涉及動物產品、植物產品、動植物油脂、食品、飲料、礦產品、化學產品、塑料及其制品、鋼鐵及制品、鋁制品。還有一些含瀕危動植物成分的制品也被列入加工貿易禁止類商品目錄，如皮革制品、動物毛及其織物、鞋靴類、首飾制品、眼鏡、鐘表、雜項制品；鐵礦石、生鐵、廢鋼、鋼坯、鋼錠、稀土原礦、磷礦石等。可以認為從全國范圍內抬高加工貿易準入門檻，是推進加工貿易轉型升級的開始。
（2）當前對加工貿易的監管困難
長期以來，我國對加工貿易實行不限區域、不限企業、不限商品的寬松保稅政策。在加工貿易發展初期，這種寬松政策并沒有給監管造成太大的壓力。但是，隨著體制改革的不斷深化、加工貿易的迅速發展和企業經營機制的變化，寬松政策中蘊藏的企業信譽風險就暴露出來。部分企業在高額利潤的驅動下，利用加工貿易保稅且無貿易管制的便利繞開我國對一般貿易進口的管制，逃避進口關稅和增值稅。這一格局加大了海關對加工貿易的監管難度。另外，由于國家稅務機關與海關之間實行分頭管理，兩部門之間難免出現一些脫節現象，稅務部門難以對加工貿易的全過程進行跟蹤管理。并且走私者利用加工貿易的名義，偷漏稅款，導致國家稅收大量流失，同時對國內相關行業造成了巨大的沖擊，造成了極度不平等的市場競爭格局。此外，加工貿易走私還容易造成社會腐敗問題。
四、人民幣升值對加工貿易的影響
隨著人民幣升值壓力的不斷加大，2005年7月21日中國人民銀行對外公告，將人民幣交易價格從1美元兌換8.2765元人民幣調整為1美元兌換8.11元人民幣，升值2.6%。從此中國實行以市場供求為基礎，參考一攬子貨幣進行調節，有管理的浮動匯率制度。截止到2010年3月，人民幣匯率一直穩定在至1美元兌換6.825-6.826元人民幣之間。巨額的外貿順差以及對人民幣匯率的上升預期是導致人民幣匯率上升的直接原因。人民幣匯率的變動對于中國加工貿易產生很大的影響。
1.人民幣升值與加工貿易的關系
加工貿易積累了大量的外匯盈余。我國一直以來實行的都是出口導向型貿易政策，鼓勵企業出口創匯，并以此作為考核企業與地方政府政績的主要標準。在這種機制作用下，不論是企業還是政府官員都以出口創匯作為衡量企業發展的標準，使貿易發展方向出現偏差。由于加工貿易產品出口創匯能力更強，銷售渠道暢通，所以通過加工貿易我國產生了大額貿易順差，積累了大量的外匯盈余。大量外匯盈余導致人民幣升值壓力加大。中國貿易部門過去十幾年的快速增長與國內的經濟發展是不協調的。因為中國貿易的增長主要是由于外商直接投資的增長，并且外資企業以加工貿易為主，貿易部門與其它經濟部門聯系不緊密，所以積累起來的大量外匯盈余不能被其它部門所利用，這就造成人民幣升值的壓力。這也正說明了中國整體經濟的落后性。如果貿易部門對其它部門具有顯著的帶動作用，那么中國經濟的高速發展應足以吸納掉這些外匯盈余。因此，我國加工貿易產業結構層次比較低，對國內其它經濟部門缺乏關聯帶動效應，積累的外匯盈余不能被國內其它經濟部門所利用，是造成人民幣升值的內部原因。
2.人民幣升值對加工貿易產生的影響
目前我國的加工貿易大多屬于勞動密集型行業，影響其貿易變化的主要因素是勞動力的相對價格。當人民幣升值時，以外幣表示的中國勞動力價格上升，從中國產品的競爭力下降，出口量減少；而以本幣表示的外國勞動力價格下降，從而外國產品的競爭力增強，加工貿易產品的進口量增加。現階段，人民幣升值必然會使出口企業由于成本提高而減少出口，減少就業。當我國技術有所進步產業結構更為合理具備競爭優勢時，應當是人民幣升值的時機。在我國沒有核心技術與核心競爭力的情況下，人民幣升值勢必對出口不利，可能會使加工貿易部門萎縮。由于中國出口的產品大多屬于技術含量較低的勞動密集型產品，出口受阻必然會增加就業壓力，外匯收入也可能減少。
加工貿易對我國目前的經濟發展具有重要的意義。我國加工貿易的特點是大進大出，所以人民幣升值雖然使出口變得困難，但由于進口中間產品的價格下降，可能抵消人民幣升值帶來的價格上升的壓力。此外，人民幣升值對不同行業影響也是不同的。對勞動密集型行業而言，由于價格對其產品的需求影響較大，所以人民幣升值會使其出口產品價格上漲，需求減少。對技術密集型行業而言，由于高新技術產品對價格的變動反應并不敏感，所以人民幣升值導致出口產品價格上漲對產品需求影響較小，反而升值會使其創匯能力提高。
促進加工貿易轉型升級是解決人民幣升值帶來的問題的有效途徑。通過轉型升級，可以消耗大量外匯去購買先進技術設備，從而減輕人民幣升值壓力，反過來又會促進其進一步升級。韓國、臺灣等國家和地區就是經歷了這樣一個產業升級過程。通過產業結構升級使其產品競爭力提高，從而使該國貨幣存在一個真實的升值壓力，進而將國內一些加工貿易產業轉移到國外，進行直接投資，從而實現經濟的良性循環。所以中國大力實施加工貿易轉型升級是人民幣升值壓力下的必然選擇。
五、后危機時代中國加工貿易轉型升級面臨的挑戰
1.金融危機對中國加工貿易的影響
在拉動中國經濟增長的“三駕馬車”中，出口和投資一直是中國經濟增長的主要動力，其中出口貿易已經占據了GDP的40%左右，而中國的出口市場主要集中在歐美、日本等主要發達國家和地區。在本輪金融危機的影響下，中國的出口貿易深受影響，而其中最直接的影響是中國的出口型加工企業，尤其是那些低附加值的勞動密集型的加工貿易企業。根據海關總署的統計，2008年全國進出口總值為25616.3億美元，同比增長17.8%，比2007年回落5.7個百分點，出口同比增長17.2%，比2007年回落8.5個百分點；其中，來料加工裝配貿易出口額為1105.2億美元，同比下降4.8%，比2007年回落27.6個百分點，進料加工貿易出口額為5646.6億美元，同比增長12.6%，比2007年回落8個百分點。從以上的數據可以看出，受全球金融危機的影響，中國出口增長速度開始放慢，而且加工貿易進出口的月度數據同比下降更是明顯，這說明金融危機對實體經濟，特別對加工制造業的影響是巨大的。加工貿易的大幅下降嚴重影響中國整體貿易水平，高度依賴出口的中國經濟增長也就會受到很大沖擊。而加工貿易轉內銷也是增長乏力，其中成品轉內銷繼續萎縮。隨著國際金融危機的深化和蔓延，新訂單大幅下降，我國加工貿易進出口雙雙出現萎縮，這不但加大了我國承接國際資本、技術和產業轉移的難度，還可能帶來大規模的撤資風險。以上情況顯示，國際金融危機對于中國加工貿易的發展確實帶來巨大沖擊。作為出口增長中最為迅速的環節，加工貿易的下滑將對地區乃至全國的經濟增長、就業、財政收入、社會穩定產生巨大的消極影響。就目前的形勢而言，由于中國主要出口市場的西方發達國家深陷衰退，短期內難以逆轉，需求進一步下降，訂單減少，未來一段時間中國加工貿易所面臨的沖擊還將進一步加劇。
2.中國加工貿易轉型升級面臨的挑戰
國際金融危機的爆發，使得中國加工貿易自身存在的問題更加突出，很多出口加工企業在這次危機面前深受影響，但也給中國加工貿易的轉型升級提出了新的挑戰。金融危機后，國際貿易環境將更變幻莫測。首先，隨著危機影響的加深，美歐等國將進一步減少對中國產品的需求；其次，在金融危機的影響下，國際市場疲軟，消費萎縮，客戶資源顯得十分有限，企業面臨的市場競爭更為激烈；最后，危機致使貿易保護主義抬頭，訂單進一步減少，中國將遭遇更頻繁的貿易壁壘。從國家政策層面來說，中國的一些政策法規的出臺，在一定程度上促進了中國加工貿易的發展，但隨著經濟形勢的變化，這些政策已經暴露出了不能適應加工貿易發展的狀況。此外，一些政策法規（如稅收政策、知識產權保護制度以及地方政府引資政策等）制定實施中的不完備現象和相關職能部門執行力度不夠等因素也在一定程度上影響或抑制了知識擴散與加工貿易升級。
中國加工貿易主要集中在勞動密集型產業，雖然資本、技術密集型產品的出口有所增長，但主要是利用外商投資企業的資本和技術。由于中國產業技術水平的落后，一方面使得國內配套企業生產的產品在質量和標準上很難達到加工貿易企業的要求，加工貿易企業主要依靠國外進口或少數外資配套企業生產的產品，本土化程度不高，阻礙了加工貿易企業向上游進行轉移；另一方面影響了跨國公司將更高技術水平和更大增值含量的加工制造環節轉移到中國。這表現在國內企業對高端原材料、零部件和高端設備的設計制造能力欠缺。跨國公司與本土企業。
一、我國加工貿易企業發展的現狀
改革開放以來，我國加工貿易發展取得巨大成績，1980～2007年的26年間，加工貿易進出口總額從16.7億美元增加到9860.5億美元，增長約590倍，年均增長25.6％；從占我國出口總額的不足5％躍升到占一半以上；加工貿易企業數從幾家發展到約10萬家。加工貿易已成為我國外貿出口的主要方式。2008年，受國際金融危機的影響加工貿易企業面臨嚴峻考驗，全年加工貿易進出口總額達1.1萬億美元，同比增長6.9％，增速大幅回落。由于出口縮減和國內成本抬升，加工貿易企業陷入困境，許多中小型加工貿易企業倒閉。通過對加工貿易企業進行轉型和升級是當前其應對危機影響的必然選擇。
二、我國加工貿易企業轉型升級的障礙
(一)我國加工貿易企業的技術含量不高、加工層次低
近幾年，我國加工貿易企業生產的資本、技術密集型產品比重不斷上升，但由于先進技術設備和一些重要的中間投資產品沒有實現國內自給，加工過程中技術含量還較低，處于全球生產價值鏈的低端。目前，我國加工貿易企業聚集的珠三角和長三角地區絕大部分企業規模小、技術水平低、缺乏產品開發能力、承接的加工貿易大部分只是零部件和原輔材料的初級加工、裝配等低水平的勞動密集型環節，加工的深度不高。加工的產品雖然大量出口卻并沒有給我國帶來更多的貿易收益，反而是更多的貿易摩擦。2008年，受金融危機的影響，許多加工貿易企業紛紛倒閉。
(二)加工貿易企業融資困難
我國的加工貿易企業多是中小企業，企業融資難一直是困擾其發展的老問題，而在2008年融資難的問題又變得十分突出。2008年上半年，由于美元持續貶值、原材料和勞動力成本上升，加工貿易企業利潤空間被大幅壓縮，下半年，受金融危機影響國外市場需求不足，出口產品價格大幅下跌，客戶付款和贖單也不積極，拖欠貨款的情況增加，資金緊張成為加工貿易企業的普遍現象。國內商業銀行對中小企業貸款又更為謹慎，加工貿易企業融資困難度驟升。許多加工貿易企業出現生產經營困難，有些企業甚至停產。不解決加工貿易企業融資難的問題，將制約我國加工貿易的轉型升級。
(三)加工貿易企業出口市場相對集中
我國加工貿易企業出口市場主要集中在歐美日等發達國家。這主要是由于我國加工貿易的主體是以來自港澳、日本、韓國、臺灣、東盟等亞洲國家和地區的企業為主，這些國家和地區在我國開展加工貿易主要銷往歐美等國家。加工貿易對外依存度高，其與國際市場聯系緊密，出口市場過于集中不利于加工貿易企業降低風險。在這次金融危機中，由于我國加工貿易的出口市場主要集中于受危機影響較大的歐美國家，所以出口下降輻度較大。自2008年8月以來，我國加工貿易進出口增速連續3個月停留在個位數，11月還出現下降，12月份跌幅進一步加大。
(四)企業營銷能力普遍弱化
目前，我國加工貿易企業的營銷能力普遍較差，甚至不具備營銷職能。企業不研究市場及消費者的需求，不掌握新產品的開發能力，也沒有自己的市場營銷網絡。企業所從事的多是按訂單委托進行加工制造，設計和銷售受控于海外環節，就容易造成企業缺乏自主性。不僅如此，許多加工貿易企業即便擁有自有品牌，因其開拓市場能力不強，在外銷時也寧愿貼牌出口，這就阻礙了企業的升級腳步。
(五)加工貿易發展的產業配套體系還不完善
我國加工貿易企業大部分還是以“大進大出，兩頭在外”的形式從事加工生產活動，在國內采購原材料、零部件等中間投入品很少，產業鏈條也顯得相對過短，對國內經濟發展帶動力較小。如，以加工貿易為特色的浙江省平湖市，其第一大產業服裝產業95％以上依賴出口，且大多為來料加工或進料加工；第二大支柱產業光機電產業也是“兩頭在外”，甚至有的日資光機電企業只是把產業鏈的制造環節建在平湖，零部件全部依賴進口，根本沒有什么產業帶動可言。近些年，加工貿易國內采購部分雖有所增加，但絕大部分是初級產品和勞動密集型產品。這一方面是由于現行的有關稅收政策限制加工貿易使用國產原材料，另一方面，我國高端原材料、零部件和高端設備的設計制造能力嚴重不足，沒有相應的企業為其配套生產。
(六)加工貿易的相關政策有待進一步完善
隨著加工貿易企業不斷增加，加大了對其監管的難度。尤其是加工貿易的監管政策缺乏，難以滿足加工貿易轉型升級的需要。首先，我國加工貿易政策主要針對加工制造環節，而針對研發、測試、維修、營銷等高增值環節的管理和鼓勵政策相對不足。其次，現行的出口退稅、深加工結轉政策已滯后于加工貿易發展要求，制約了加工貿易企業進行國內采購，引發大量的國貨復進口，也制約加工貿易產業鏈的延伸和轉型升級。
三、我國加工貿易企業轉型升級的對策
(一)宏觀層面
1、進一步完善加工貿易的相關政策。我國加工貿易升級過程中應充分發揮政策的引導和服務作用。第一，要根據我國經濟及加工貿易發展的現狀不斷調整現有的加工貿易產業指導目錄。同時，要穩步推出各項政策，給企業調整的空間。第二，積極完善加工貿易的相關政策，尤其是涉及加工貿易研發、測試、維修、營銷等高增值環節的管理和鼓勵政策；改變現行的出口退稅、深加工結轉政策對實行國內采購和實現加工貿易產業鏈向上下游延伸的制約；簡化手續支持加工貿易內銷。第三，進一步完善我國的匯率政策，通過穩定匯率保障加工貿易企業的正常經營。
2、進一步鼓勵加工貿易企業進行技術創新。我國加工貿易要不斷從現有的勞動密集型向資本、技術密集型過渡。從全球產業鏈低端的簡單加工裝配向中高端的研發、設計、品牌、服務等內容延伸過渡，而這個過程中必須重視技術創新。國家應通過建立健全企業自主創新的激勵機制、優化創新環境、完善知識產權保護體系來促使我國企業自身技術創新能力的增強。積極推進高技術產業化，完善鼓勵高技術產業化的法制保障、政策體系、激勵機制。鼓勵科研機構、高校與企業聯合開展高技術產業化，鼓勵創新要素向產業流入，用高新技術來改造加工貿易。
3、大力扶持國內中小企業與加工貿易企業的配套。加工貿易企業主體外資化是短期內難以改變的現實。為促使加工貿易轉型升級，可充分發揮這一現象的有利因素，即建立與外資企業的產業關聯，為其提供原材料、零部件等中間投入品，從而替代部分加工貿易中進口的中間投入品。這樣既可在配套過程中充分挖掘外資加工企業的“技術外溢效應”，提高國內企業的管理和技術水平，同時又可增加加工貿易企業在國內采購的比重，延伸加工貿易在國內的產業鏈。為此，我國政府尤其是加工貿易企業集聚的地區應通過制定政策，積極培育和支持本土中小企業進行技術創新，提高在高端原材料、零部件和高端設備等設計制造環節的生產能力，并為其創造條件鼓勵其與外資企業及國內其它加工企業進行產業配套。讓國內企業在與外資企業的合作中不斷發展壯大，從而逐漸實現加工貿易主體結構過渡到以本國企業為主。
4、積極拓展加工貿易企業融資渠道。我國各級政府還應進一步完善支持中小企業融資的相關政策，積極構建專為中小企業融資服務的金融機構，不斷拓展渠道，利用各種形式和資源幫助中小型加工貿易企業融資。如，成立為中小企業貸款擔保的公司、小額貸款公司、企業聯保協會及中小企業融資平臺為中小企業融資提供便利服務。此外，各商業銀行還可針對中小企業設立直接貸款計劃、貸款擔保支持計劃、貸款貼息計劃方便中小企業融資。
(二)微觀層面
1、努力提高企業技術創新能力和加工層次。加工貿易企業應積極進行技術改造與研發，尤其是傳統的勞動密集型產業，應以技術改造為突破，提高生產效率、降低生產成本，逐漸轉向資本技術密集型企業。另外，在技術創新支撐下，現有的貼牌生產企業應積極實施品牌戰略，根據市場需求選擇差異產品創立自有品牌，逐步從簡單的OEM(貼牌加工)向OBM(委托設計生產)和ODM(自有品牌營銷)轉變。如，廣東東莞偉易達公司，最初僅從事簡單代工，后取得美國AT&T品牌特許使用權、制造及銷售該品牌有繩電話和配件后，迅速打開市場。同時，公司根據市場需求創立了自主品牌，并將年銷售收入的7.8％投入品牌設計推廣中。目前，公司自主品牌產品銷售額占企業所有產品比重的75％，品牌效應得到顯著增強。
寧波加工貿易始于1987年12月，寧波繡服廠與香港維大洋行簽訂了寧波第一個來料加工絲綢繡衣的合同。截至1988年底，有9家企業與40多家外商開展了加工貿易業務。此后，寧波加工貿易不斷發展。
（一）加工貿易以進料加工為主加工貿易早期是以來料加工為主，發展到今天，進料加工成為寧波加工貿易的主要形式。2011年寧波市進料加工項下進出口總額為162.5億美元，比2010年增加10.66億美元，占加工貿易進出口總額的76%。2011年，全國進料加工項下進出口總額為11039.24億美元，比2010年增加1578.42億美元，占加工貿易進出口總值的85%。可見，寧波進料加工貿易比重仍有進一步提高的可能性。
（二）以傳統行業為主，新興行業正在起步寧波地區加工貿易主要分布在化工、紡織、機電等傳統行業，主要加工的原料是羊毛、原油、磁頭零部件和空調部件。同時，以保稅區、科技園區為代表的高新技術產業群正在興起。保稅區已經初步形成以液晶光電、集成電路、計算機為主體的電子信息產業，以及現代物流業、國際貿易集群發展的產業格局。
（三）以外商投資企業為主，民營經濟增長迅速加工貿易發展穩步增長，外商投資企業與民營經濟尤為突出。其中，外商投資企業所占比重最大。2010年，外商投資企業加工貿易進出口額143.33億美元，占全市加工貿易進出口總額的72.16%。隨著企業所有制改革和私營企業的發展，私營企業從事加工貿易的數量激增。2005年，私營企業在加工貿易項下進出口總額為0.93億美元，到2010年，私營企業加工貿易進出口總額達到17.43億美元，在各類企業中增長速度最快，成為加工貿易的生力軍。
（四）加工貿易區域呈梯度性在寧波市加工貿易的區域分布中，北侖新區(包括開發區)、慈溪、鄞州區等經濟較為發達地區加工貿易業務量較大，加工貿易規模企業多。鎮海區、保稅區、科技園區加工貿易后來居上，加工貿易量逐步增加。由奉化、寧海和象山組成的“南三縣”加工貿易業務相對較少。2009年，除出口加工區外，慈溪、開發區、北侖區和保稅區加工貿易進出口總值也較大，貿易值分列第二至五位。象山，江東、海曙、大榭位列末四位，江東和海曙區貿易總值同比增長、進出口值同比增長均為負。大榭雖居末位，但發展勢頭強勁。
（五）加工貿易進出口市場具有明顯的傾向性，外部環境有惡化趨勢寧波加工貿易原材料主要來自亞洲地區，出口主要面向歐美市場，貿易伙伴相對集中。貿易伙伴的相對集中使貿易不斷受到貿易糾紛的影響。歐盟對中國頻繁發起反傾銷調查，涉及家電、服裝、化工等，而這些恰恰是寧波的主要出口產品。此外，發展中國家特別是一些與中國產業結構相似、經濟互補性差的新興發展中國家也紛紛效仿發達國家行為，使寧波加工貿易所面臨的外部環境進一步惡化。
二、加工貿易對寧波經濟的作用
發展加工貿易對寧波經濟發展具有重要意義，可以使寧波經濟揚長避短。寧波礦產、原材料和技術等生產和技術性資源比較匱乏，僅憑自身難以實現經濟的跨越發展。但寧波港口毗鄰上海，流通資源相對發達，為加工貿易的發展提供了一個良好的條件。近年來，寧波通過招商引資，引進通訊設備、電子信息、新材料、光機電一體化等外資企業到寧波落戶，以此提升寧波出口產品檔次，加速了工業化進程，促進經濟快速發展。此外，加工貿易能夠有效利用跨國公司先進的管理、技術，以及充足的資金，為寧波經濟加快發展提供了捷徑。
（一）加工貿易有利于擴大對外貿易和吸引外資首先，加工貿易對寧波外貿總量有著顯著貢獻。1981-2004年，加工貿易出口對全部出口增長的貢獻率為58.3%，加工貿易進口對全部進口增長的貢獻率為43.7%，如果考慮到外商投資企業設備進口中相當多也與加工貿易有關，則加工貿易進口對全部進口的貢獻率會更高。其次，由于實施了一系列優惠政策吸引外商投資，同時采取鼓勵出口的措施，刺激外商生產的產品出口到國際市場，加工貿易成為寧波吸引外資的重要手段之一。
（二）加工貿易有利于創造就業機會加工貿易有利于擴大就業，培養熟練的產業工人，有利于推進工業化進程。勞動密集型加工貿易對員工的受教育程度和勞動技能要求并不太高，能較多地吸納農村剩余勞動力和下崗職工，提高經濟增長的就業彈性。可以說加工貿易的發展為緩解就業壓力，維護社會穩定做出了積極貢獻。
（三）加工貿易在一定程度上促進了產業結構升級加工貿易是伴隨新型國際分工而產生的，它的發展與國際產業轉移的趨勢同步。中國目前屬于半工業化國家。一方面，中國接受從發達國家轉移出的勞動密集型產業，少量資本密集型產業和少量一般技術含量產業；另一方面，也從新興工業化國家和地區移入在此類國家和地區已經失去成本優勢的勞動密集型產業。在一國由傳統經濟向現代化工業經濟過渡的初期，這種產業轉移方式對提升一國產業結構，建立現代化工業部門等方面都有積極意義。從實際效果來看，近年來，加工貿易對寧波高新技術產業有一定的推動作用，主要表現在：一是從事加工貿易的外資企業技術水平普遍高于寧波原有水平；二是寧波出口產品中高新技術產品所占的比重逐漸上升，傳統勞動密集型商品的出口額有所下降。但是，應該看到，目前出口的高新技術加工貿易產品，很少具備核心生產技術。究其原因，我們在商品的國際化生產中并沒有占據“戰略性生產環節”，即對生產技術、勞動力素質有較高要求的中間品生產環節，尤其是產品的研發環節比較薄弱。因此，目前的加工貿易雖然規模大，但絕大多數是簡單的加工裝配，對產業升級和技術進步的帶動作用有限。可以看到，寧波的加工貿易取得了較快的發展，對經濟發展做出了一定的貢獻，但也存在著一些問題。例如，外方嚴格控制關鍵技術，把技術產品的開發能力大多留在境外，而中方參與簡單的加工裝配環節，技術水平低、資源消耗大，有的還對環境帶來了一定的影響。此外，以外商投資企業為主體的結構也造成了寧波市原有的工業基礎和技術基礎不能充分發揮作用，影響了整體加工能力的發揮和提高。材料質量及相關工業水平的低下，削弱了寧波市加工貿易向深、高環節挺進的能力。
三、寧波發展加工貿易的政策建議
在近20年的時間里，寧波的加工貿易得到了很大程度的發展，總的特點是穩步、迅速。迄今為止，寧波加工貿易成為寧波地區外貿發展的新亮點。但在發展中也存在很多不盡人意之處。例如，寧波市的加工貿易仍處于產業鏈低端；加工貿易規模相對較小，配套產業發展程度緩慢；加工貿易企業對環境資源消耗過大等。針對以上弊端，結合中國經濟增長方式轉變的要求，對寧波市的加工貿易轉型升級提出如下政策建議：
（一）促進加工貿易的技術創新一方面，要吸引跨國公司將更高技術含量的生產環節向中國轉移；另一方面，要引導與促進從事加工貿易生產的企業，積極開展技術創新。為此，要充分利用國家出臺的促進外資企業在華展開研發活動的政策體系，促進在寧波外資企業增強其研發能力，提升研發成果，從適向性研發向創新性研發轉化；結合國家的自主創新戰略，積極支持從事加工貿易的本土企業，加強技術創新。
（二）促進加工貿易產業鏈的發展要改變加工貿易“一進一出、單一工序”型發展模式，支持帶動性強的龍頭企業和配套協作型企業發展，提高產品加工程度，延長加工鏈條，增強與國內企業的關聯度，帶動產業升級和產品換代。因此，培育本土跨國公司，積極鼓勵國內企業參與加工貿易十分重要。促進國內企業進行“國際采購”、“國際銷售”，實現國際資源配置，這將有利于中國企業提升國際競爭力。在制造方面，要增強企業間的協作配合意識，提高寧波地區加工貿易整合程度，對兩頭在外的中間產業進行培育和引導。在服務方面，要促進企業向分銷、配送、倉儲、運輸、金融、保險、貿易和國際營銷等服務環節延伸。可利用保稅物流園區的政策，提供加工貿易深加工結轉的國際物流服務，加工貿易企業在園區即可完成加工結轉和出口退稅，降低加工貿易企業的成本，方便上下游企業間的深加工結轉。
一、問題的提出
加工貿易是指企業進口全部或部分原輔材料、零部件、元器件、包裝物料，經加工或裝配后，將制成品復出口的經營活動，包括來料加工和進料加工。加工貿易的基本環節是：備案進口加工出口核銷。自1978年在珠海建立第一個加工貿易企業以來，我國的加工貿易得到了長足發展。1996年加工貿易首次超過一般貿易，成為我國第一大對外貿易方式。加工貿易作為我國改革開放以來最活躍的一支重要經濟力量，在擴大出口、促進就業、帶動關聯產業發展等方面功不可沒。時至今日，加工貿易所面臨的國內和國際經濟環境與改革開放之初不可同日而語，對加工貿易提出的要求和期待也發生了很大的變化。重新審視我國加工貿易的發展路徑，最根本的問題是我國的加工貿易沒有擺脫勞動密集和附加值值低的加工模式，我國的加工活動在整個產業鏈中仍處于低端環節，加工增值十分有限。因此，如何促進我國加工貿易的轉型升級既是一個重大的理論問題，又是一個重要的現實問題。
國內學者對我國加工貿易的發展戰略問題做了大量研究，大多數研究者認為，我國的加工貿易要實現轉型升級，必須不斷地提高加工的深度；延伸加工貿易的產業鏈；鼓勵內資企業參與加工貿易；提升我國加工貿易在全球價值鏈中的地位等。這些政策建議既有宏觀層面的要求，也有微觀層面的建議。我們注意到，對于加工貿易的轉型升級是發展我國加工貿易所形成的共識，而且加工貿易的轉型升級是研究加工貿易使用頻率最多的話語，但我們很容易忽視加工貿易轉型升級的幾個基本問題。所以，科學界定加工貿易轉型升級的內涵目標、分析加工貿易轉型升級的制約因素，是不可回避的重要課題。
二、我國加工貿易轉型升級的目標
這里的“轉型”就是指轉變加工貿易的發展方式，“升級”則是要求加工貿易要不斷提升在全球價值鏈中的地位，即由價值鏈的低端向高端演進。
（一）轉型的目標
1、加工貿易的主體轉型。即由外資企業向國內企業轉變。目前，我國的加工貿易主體是外資投資企業，國內企業參與不足。外資企業在加工貿易中比重從1990年的28.8%提高到2002年的75.3%，2003年則超過了90%。根據商務部提供的數據顯示，2007年上半年，外商投資企業、國有企業和民營企業加工貿易數量占全國加工貿易的比重分別為84%、10%和6%。外商投資企業加工貿易進出口額3，713.1億美元，占同期加工貿易進出口額4，408億美元的84%。這充分說明了外商投資企業目前已成為我國加工貿易的主導力量，而國有企業僅居次要地位，我國自身所獲取的貿易利益較少。加工貿易轉型的主體目標就是要轉變以外資企業為主體的發展方式，鼓勵更多的國有企業、民營企業和私營企業參與到加工貿易中來，最終實現國內企業主導。因為外資企業隨時都有向海外轉移的可能，如果加工貿易不能及時升級主體，我國運用加工貿易帶動國內產業提升的目標就無法實現。
2、加工貿易的對象轉型。即由大量進口加工對象向擴大國內采購轉變。目前，我國的加工貿易對象主要是通過進口國外的輔料、零配件和中間產品經過簡單的加工裝配再行出口。在國內采購的比重比較小，對國內上游產業的帶動作用相當有限，也使得產業鏈條短，難以形成綜合的經濟效應。國家要引導加工貿易企業盡可能地減少進口的品種和規模，只要國內企業能夠提供的，在政策上支持與國內相關企業開展合作，有計劃、有步驟地安排國內企業生產，延伸產業鏈條，增強加工貿易對國民經濟的拉動作用。
3、加工貿易的方式轉型。即由加工出口向加工、生產并舉轉變。我國的加工貿易有相當一部分是訂單生產，加工出來的產品最終出口到國外的市場。長此以往，加工企業的技術設備和生產技術不能通過產品的銷售轉化為技術溢出效應。加工出來的產品在滿足國外市場需求的同時，也要引導和開發國內市場。通過國內市場的培養和開發，既可以培育新的發展產業，而且也可以擴大企業的生產，充分利用技術設備，提高生產效率。而且，通過國內的銷售替代了進口的技術溢出效應，促使加工企業和其他相關企業“干中學”，以現有技術設備生產要素為依托，通過技術的攻關，進一步培養加工企業關聯生產的能力，獲取規模經濟和范圍經濟。
4、加工區域的轉型。目前，我國的加工貿易主要集中在沿海地區，由于工資增長、勞動成本上升，會削弱跨國公司在沿海地區開展勞動密集型出口加工業務吸引力，反而刺激沿海地區的加工貿易致力于升級換代。因此，對于沿海地區的加工貿易應把重點放在高新技術產業上，要加大科技投資的力度，盡快提升自己的技術創新能力，提高產品的檔次。同時，對于我國內陸省份，現在跨國公司投資加工貿易的還不多，主要原因是內陸省份投資環境較差。我國內陸省份特別是廣大的中西部地區應大力改善投資環境，特別是在基礎設施建設要繼續加大政府投入的力度，吸引更多的跨國公司到內陸地區投資，加快發展加工貿易產業。
（二）升級的目標
1、產業鏈的升級，即促進產業鏈由低端的加工裝配向高端的產品研發升級。根據微笑曲線來分析，產業鏈由“產品研發零部件生產組裝銷售品牌”五大環節構成。產品研發和品牌環節處在高附加值部位，而零部件生產和組裝則是低附加值環節。產品研發和塑造的品牌往往具有壟斷性，是競爭優勢的來源。跨國公司一般將這兩個高端環節牢牢控制在公司內部。為了降低生產成本，而將勞動密集型的環節外包，我國企業承接的正是這種低附加值、勞動密集的加工裝配環節。如果我國加工貿易長期處在產業鏈的低端，而不及時實現產業鏈的升級，那么加工貿易真正演變成“無根”產業。
2、產業升級，即促進加工貿易產業由勞動密集向技術和資本密集升級。產業升級是產業結構優化，不斷降低勞動密集型產業在加工貿易中的比例，增加技術和資本的相應比重。從亞洲四小龍，特別是臺灣地區、韓國、新加坡開展加工貿易的情況看，它們原先也是西方發達國家跨國公司的打工仔，現在已進入高技術領域，成為世界高技術產品重要的制造商和出口商。它們成功的關鍵在于及時地進行了加工貿易的產業升級，我國企業可以從他們開展加工貿易所取得的經驗中汲取營養。
3、產業聚集升級，即促進和提高加工貿易相關產業的聚集和關聯。大量的研究表明，加工貿易的產業鏈條越長，對國內相關產業的帶動作用就越大。國內應該發展一批與加工貿易產業相配匹的配套產業，使加工貿易企業減少對國外產業的依賴，帶動國內相關產業的發展。通過加工貿易的產業聚集，一方面有利于提高整個產業的競爭力，促進產業內部分工的進一步深化，催生一批新的產業增長點，形成以加工貿易為主導的一批產業群；一方面有利于加工貿易企業將更多精力放在技術研發方面，為產業的升級提業條件和協作機制。
三、制約我國加工貿易轉型升級的因素及相關措施
說到底，加工貿易是產業內和產品內分工的必然結果，它將同一產業的或同一產品生產的不同環節安排在各自具有相對優勢的國家或地區進行，然后在全球范圍內進行銷售的生產活動，是全球范圍內資源優化配置的具體表現。一個國家處在加工貿易的哪種環節不是由各個國家的主觀愿望所左右的，而是決定于各國的比較優勢。我國的加工貿易處在價值鏈的低端環節，是由我國生產技術相對落后、勞動力資源豐富等國情所決定的。它充分發揮了我國勞動力要素充裕的比較優勢，是經濟的必然。要實現加工貿易的轉型升級必須受到一系列因素的制約，具體表現在以下方面：
（一）技術因素。可以說，技術因素是制約我國加工貿易轉型升級的最根本因素。無論是產業鏈的升級還是產業的升級，歸根結底是技術的提升和升級，沒有自主的核心技術，加工貿易的轉型升級就是一句空話。我國的加工企業之所以選擇加工裝配環節，其原因就是缺乏雄厚的技術實力，只能承接國外勞動密集型的加工裝配業務。
我國的加工貿易必須從對國外技術依賴型向自主創新型轉變。技術引進是我國改革開放初期為了趕超發達國家的一項重要舉措，但從長遠和戰略的高度看，最根本的問題是要解決我國對引進技術的消化能力，最終形成自主創新的實力和機制。首先，建立以企業為主體、市場為導向、產學研相結合的技術創新體系，讓企業真正成為研究開發投入的主體、技術創新活動的主體和創新成果應用的主體，要將重大技術研發項目與企業真正地融合，克服技術創新體系在體外循環的弊端。要在體制上進行改革，使高等院校和科研院所的一切科研活動在企業的主導下進行，包括專利的申請、科研項目的申報與投入均以企業的身份進行，遵照誰受益誰補償的原則，推動科研機構與企業的融合。其次，建立健全自主創新的激勵機制，優化創新環境。特別是要建立知識產權制度，完善保護知識產權的法律法規，在保護創新者利益和積極性的同時，促進技術合理、有償地擴散；多渠道增加科技投入，創造有利于自主創新的政策環境，發展適應社會主義市場經濟體制客觀要求的多元化科技投入宏觀架構，實現政府、企業、金融體系在市場資源配置基礎機制之上的科技投入、合理分工和協調配合；加強創業風險投資市場體系建設，使創新者能夠及時得到與其風險和收益相對應的資金支持，加強技術咨詢、技術轉讓等中介服務，加速科技成果向現實生產力轉化。
（二）人才因素。技術問題說到底又是人才問題，人才是加工貿易轉型升級中最活躍、最具有能動性的因素。從我國加工貿易現狀看，除了體制和環境因素外，人才資源結構的不合理是制約加工貿易轉型升級的重要因素。我國現行的人才資源結構還很不均衡。從素質結構上看，我國中低級人才和理論型人才比例較大，應用型人才和創新型人才比較短缺，特別是高新技術、高級經營管理人才缺乏。從行業分布看，我國人才主要聚集在國有部門、政府機關和事業單位，非國有部門、企業人才不足。
［關鍵詞］加工貿易;轉型升級;自主創新
一、我國加工貿易產業發展現狀
改革開放30多年來，我國的經濟發展模式是以世界工廠為標志的，憑借廉價的勞動力優勢，吸引了大量外國直接投資，使我國參與到全球生產的大分工當中，擴大了進出口貿易，這其中加工貿易起到了重要的作用。我國加工貿易隨著進出口貿易總額的上升，其規模也逐漸擴大，取得了飛速的增長。我國加工貿易進出口總額從1981年的25億美元增長至2009年的9093.2億美元，增長了300多倍。另據海關統計，截至2009年底我國從事加工貿易的企業有12.6萬家，加工貿易直接從業人員有3000萬～4000萬人，約占我國第二產業就業人數的20%。加工貿易的發展對促進我國的經濟增長、就業、稅收、創匯等方面及推進我國工業化進程做出了巨大貢獻。
近年來，我國加工貿易進出口增速由開放初期的高速增長階段進入放緩趨穩階段。我國加工貿易增速有兩次低谷階段，甚至出現了負增長，而這兩次都源于外來金融經濟危機的影響。1997年亞洲金融危機爆發次年，我國加工貿易同比增長僅2個百分點，創下20年來最低增速。2008年，在國際金融危機強烈沖擊下，我國加工貿易增速再次大幅回落。2008年10月當月進出口同比增速放慢至6.3%，環比下降4.9%;11月同比和環比同時呈現15%上下的降幅;2009年我國加工貿易進出口同比增速出現－13.9%的首次負增長，其間全國共新批設立外商投資企業23435家，同比下降14.83%;實際使用外資金額900.33億美元，同比下降2.56%。外商直接投資的回落，制約了加工貿易進出口規模的擴張。另一方面，國外訂單大幅減少，國內加工貿易企業也不得不收縮生產規模，加工貿易進出口嚴重受阻，由此拉開了“零下氣候”的大幕，加工貿易的脆弱和結構性缺陷也隨之顯現。
二、后危機時代我國加工貿易轉型升級面臨的問題
(一)核心技術缺乏、自主品牌缺失
加工貿易企業的一大缺點就是沒有核心技術和營銷渠道，缺乏自主創新品牌。近年，我國傳統加工貿易企業正從OEM向ODM和DEM轉變，這一歷程卻恰恰遇到許多的挑戰和困境:一方面，長期從事OEM的加工貿易企業，雖然賺取了微薄的加工費，但因為不用承擔營銷和材料風險，在訂單穩定的情況下，收益相對穩定，因此缺乏核心技術研發、自主品牌建設的動機，實際行動少。另一方面，相對處于向ODM或DEM轉型升級的加工貿易企業，因為缺乏技術積累的過程，自主研發開拓能力低，且在轉型期存在著投入大、不確定因素多、風險高等問題，令轉型加工貿易企業不堪重負，望而卻步。
(二)加工貿易區域發展不平衡，產業轉移阻礙多
我國加工貿易存在著地區發展不平衡問題，東部發展快，中西部發展慢。由于加工貿易在東部沿海區域的高度集中，帶來了一些土地、資源、環境方面的壓力;不僅如此，大量的農民工從中西部地區涌進沿海地區，也帶來了嚴重的社會問題;另外，隨著東部沿海地區土地、環境、勞動力成本的上升，一度出現“民工荒”、“電荒”等一系列矛盾，使得部分勞動密集型的加工貿易項目為了減輕壓力而外移，甚至部分已經轉移到越南等其他國家，因此將東部加工貿易過剩產業向西部轉移迫在眉睫。
然而加工貿易產業在實施轉移過程中又受諸多因素的影響。首先，東部資源及勞動密集型產業尚未到衰落階段，仍然具有一定發展優勢與空間，因此其大規模轉移尚需時日。其次，東部省區產業轉移首先轉向本省不發達地區。我國東部各省區地域寬闊，自身發展不平衡，同一省區各地區經濟發展水平差異較大，近些年為促進本省區域協調發展均出臺了許多有力政策措施，鼓勵本省發達地區產業與資本向不發達地區轉移，客觀上造成東部省區產業向中西部省區轉移的攔截。最后，中西部地區承接產業轉移自身存在多種因素制約。當前中西部地區思想保守、觀念落后，市場機制不健全，制度建設不完善，政府服務效率低，造成外來投資與企業運行成本增加，不利于承接產業發展。
(三)加工貿易出口商品附加值低，長期居于產業鏈下游
我國加工貿易出口商品增值有限，附加值低。雖然—15—口數額不斷創新高，但數量不能代表利潤，因為利潤應體現在一個行業的整個產業鏈中，我國加工貿易產業所占據的通常都是產業鏈中附加值最少的下游環節，完成的僅僅是單純的加工制造環節，其他核心環節少。而歐美依靠其在訂單、技術、創意、資金等方面的優勢，則在產業鏈上占據了主導地位，掌控著產品的定價權，這種缺乏競爭力，缺乏自主知識產權的加工貿易企業在經濟形勢好的時候可以游刃有余，一旦經濟出現困局或者行業面臨調整，就隨時可能被淘汰出局，所以改變我國加工貿易企業在國際產業鏈中所處地位，是我國經濟是否能夠再上新臺階的重要門檻。
三、后危機時代我國加工貿易轉型升級的對策
(一)構建符合長期戰略的產業貿易政策
2011年是我國“十二五”規劃的第一年，在今后較長時期內，調整經濟結構和轉變經濟增長方式將成為一項重要的戰略任務。首先，制定切實可行的產業政策與貿易政策。針對我國加工貿易企業外資為主的壟斷形勢，應制定產業競爭政策，其重點目標是反對外資為主企業的加工生產壟斷行為，反對低附加值、高能耗的項目在我國盲目擴張，同時還要限制國內加工企業間的低水平過度競爭，推動加工貿易規模經濟的實現和整體競爭實力的提高。同時，針對我國重點支柱產業，應當確保其穩定發展，著眼于保障該產業的技術和資源型產品的進口需求，調整出口商品結構誘導需求結構升級，進而推動加工貿易產業內轉型升級。其次，引導貿易和投資的雙向流動。一方面，本國吸引外國直接投資，接受外國加工生產對我國要素的整合;另一方面，本國對外直接投資，本國的加工生產企業整合別國要素。加大我國大中型加工貿易企業建立適合國際性制度、優化公司治理結構的力度，鼓勵其擴大對外投資規模，提高投資質量。同時，對我國對外投資的區域和產業做出戰略性調整。對外投資區域重點應該做到發達國家與發展中國家并重，并逐步將投資重點轉向發達國家;投資產業應該在資源開發型投資的基礎上，加快產業轉移型投資，最終以戰略性投資和技術尋求性投資為重點。第三，引導加工貿易企業開拓國內市場。制定能夠兼顧國內外市場的貿易政策，使加工貿易企業在國內外要素市場和產品市場上的經營活動不因政策差異而受到歧視，消除國內市場的貿易壁壘，如各種形式的限制性商業慣例。鼓勵或刺激加工貿易的政策措施也應該應用于轉回國內市場的加工貿易企業。第四，擴大商品和技術進口減少貿易順差。繼續降低資本密集型產品進口和技術進口的關稅和非關稅壁壘，增加資本密集型消費品的進口，以促進國內加工生產結構升級。技術引進必須切合國內要素稟賦結構特別是人力資本結構以及產業的要素投入結構。在調整進口商品結構過程中要重視資本品進口的投資性質，適當擴大進口規模以維持進出口貿易平衡，減少貿易順差，緩解外匯儲備持續增加帶來的貨幣供給壓力和本幣升值預期。
(二)提高加工貿易企業自主創新能力
自主創新能力是我國加工貿易企業轉型升級的關鍵。它主要體現在知識的創造、技術的創新能力上，與我國加工貿易企業的研發活動呈正相關。目前，我國實驗發展支出逐年增多，但根據國際通行標準，研發強度仍偏低。我國政府應引導加工貿易企業增加R＆D資金投入，同時應增強資金投向的市場導向，提高資金的使用效率。
只有讓創新主體的市場行為參與政府R＆D資金的配置，才能發揮政府資金的杠桿作用和放大作用，帶動社會資金投入自主創新活動，通過技術引進、消化、吸收，通過工程技術研究開發中心建設，展開高層次、綜合性的合作研究，使企業成為發明專利的主要創新者。
我國加工貿易企業只有不斷增強自主創新能力，才能完成轉型升級的使命。首先，制定中長期發展計劃，將行業高端作為發展目標，要敢于創新，勇于創新;其次，加工貿易企業自身應該充分地利用好國家給予的研發資金和扶持政策;第三，企業要建立有利于創新的環境，鼓勵員工參與創新活動;第四，加工貿易企業應與高校、中科院、科研機構等建立穩定的研發合作關系，有效地利用外部資源，為加工貿易轉型升級提供技術支持。例如華為、中興等國內知名企業之所以能夠在與跨國公司激烈競爭中突出重圍，在全球通信設備研發制造中取得一席之地，主要得益于珠江三角地區在加工貿易基礎上形成的技術創新能力。
(三)大力推進“低碳”經濟型加工貿易產業發展
我國政府應著力依靠生態型資源循環來發展加工貿易。加快發展低耗能、低排放的高新技術產業，用高新技術和先進適用的技術改造傳統加工貿易產業，淘汰落后工藝、技術和設備。支持高新科技產品的市場開拓、研發咨詢，倡導綠色加工貿易，逐步健全“低碳”加工貿易環境。對損壞或者可能損壞環境，有損于人體健康的加工貿易項目予以禁止，對有利于環保的加工貿易項目予以政策扶持。繼續嚴格限制高能耗、高污染、資源密集型的“兩高一資”加工類產品，以及各類加工項目的盲目發展。用“低碳”生態型資源循環的理念指導我國加工貿易轉型升級、出口商品結構調整，從而促進我國加工貿易產業價值鏈升級。此外，我國加工貿易企業在引進項目時，可以向環保“低碳”項目傾斜，充分開發新能源類產品，利用再生資源和能源，對無法再利用的污染物進行無害化處理，形成“資源—產品—廢棄物—再生資源”這樣一條“低碳”循環利用的產業鏈，實現由低效益、低附加值的數量型增長，向高效益、高附加值的質量型增長轉變，這有利于延伸我國加工貿易產業鏈，開辟新的加工生產領域。
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關鍵詞：加工貿易 經濟增長 國際貿易
1加工貿易進口環節的政策分析
1.1加工貿易中的利用外資政策
引進外資是我國對外開放的一項重要內容。我國目前利用外資的主要方式是利用外資從事勞動密集型加工貿易。當然，我們不能否定這種方式在改革開放之初，我國加工貿易還未得到充分發展時期，對于我國對外貿易額的增長和我國產品早日進入國際市場所具有的意義；但是，必須認識到，發展中國家利用外資的重要目的之一――引進先進技術和促進產業結構升級――卻未能得到很好的實現。由于我國利用外資多采取加工貿易的方式，因而外資并未帶來多少先進技術；而且，由于外資集中在勞動密集型加工行業，導致了一定程度的惡性競爭和產品的過剩。從國內看，由于外商投資的勞動密集型加工工業的過分膨脹，引起產業結構不合理更加嚴重，激化了本來就存在的能源和原材料的供求矛盾。
在加工貿易發展過程中出現上述不盡如人意的情況，有違我們利用外資的初衷，在政策方面也有值得檢討之處。有些地區在發展加工貿易的過程中，片面追求外貿數量的增長，而不注重其質量的提高，對于外資的流向，既不加限制，又不予以引導。致使外資大量進入勞動密集型簡單加工行業，而未能發揮其對我國技術進步、產業升級的應有作用。
1.2.加工貿易進口環節有關提高中間品本地化率的政策
現有加工貿易中間品本地化率不高是一個公認的事實，這種狀況既是我國原有產業結構不合理，技術水平落后從而中間投入品行業產品競爭力的劣勢所決定了的，又與加工貿易本身“兩頭在外”的特點有關。但這并不意味著發展中國家和地區不能在發展加工貿易過程中逐步提高投入品的本地化率，從而促進國內原材料行業的發展。不少發展中國家和地區的經驗表明，通過適當的政策引導，加工貿易投入品的本地化率會得以逐步提高，從而會更加充分地發揮加工貿易的波及效應。
總的來說，我國目前加工貿易政策中，對中間投入品國產化的鼓勵不足；加工貿易雖然規模上不斷擴大，但對于產業結構升級的促進作用卻很有限。這種狀況，不利于實現我國提升產業競爭力的目標，因而，要予以適當的調整。
1.3現行加工貿易的監管政策
我國現行加工貿易監管中存在的主要問題就是由于采取了不合國情的開放式監管模式造成嚴重的走私。這已被證明是我國加工貿易政策中的一個失誤。由于我國加工貿易已經形成了分布區域廣，涉及行業面寬的格局，此時再試圖將其納入封閉式監管模式由于成本太高而根本不現實。我們相信，通過對存量加強監管力度和將增量納入封閉式監管的方法，將會較好地解決我國加工貿易中存在的走私嚴重的問題，促進我國加工貿易健康發展。
2加工貿易加工環節的政策分析
2.1技術水平問題
加工貿易加工環節技術水平低，極少采用先進技術的狀況，與發展中國家的比較優勢以及加工貿易本身的特點是符合的。發展中國家（如我國）最大的比較優勢就是有大量廉價的非熟練勞動力，這一點吸引跨國公司將生產環節中需要大量使用非熟練勞動力的加工裝配環節轉移到我國來，進行加工貿易。可見，加工貿易實際上是國際分工的一種方式，在分工中發展中國家由于自身條件的約束，被局限在生產技術水平較低的加工裝配階段；而發達國家則利用其資本和技術的優勢，占據了生產的研發及技術含量高的生產環節。
我國現行加工貿易政策，并未對外商投資企業進行加工貿易的技術水平進行甄別，因而即使是對提高我國生產技術水平無益的簡單加工，也能獲得給予加工貿易企業的一切優惠。這種政策可能擴大了我國利用外資的數量，但對提高利用外資的質量而言，則是需要改進的。
2.2“轉廠”問題
現行的加工貿易政策對“轉廠”施加了種種限制，這對于延長加工貿易品在我國的增值鏈，提高增值率是不利的。比如《中華人民共和國海關關于加工貿易保稅貨物跨國深加工結轉的管理辦法》第四條規定：“海關對保稅貨物深加工結轉采用計劃審批制度，轉出企業在申領《加工貿易登記手冊》后，即可憑《中華人民共和國海關加工貿易保稅貨物深加工結轉申請表》向海關申報結轉計劃。經轉入地海關同意后，可分批辦理結轉送貨手續。”對于按轉關運輸辦理貨物結轉的情況，轉出和轉入企業必須向所屬海關提出申請。企業在辦理結轉時常常受到限制，且所需時間長，有時難以如期結轉。轉出、轉入地海關對商品名稱、數量和價格等存有異議時，手續更難以辦理。轉關查詢實需耗時1至2個星期，嚴重影響了周轉速度和貿易效率。一些外資企業對轉關產品不得不采取先出口香港特別行政區復進口的做法，徒增經營成本。因此，我國在制訂有關加工貿易結轉深加工的政策時，尚須考慮企業實際情況，精簡手續，促進加工貿易國內增值鏈的延長，以提高增值率。
3關于我國加工貿易政策調整的建議
3.1應繼續奉行對加工貿易實行鼓勵的政策
加工貿易是生產全球化的重要體現，并為技術落后的發展中國家參與國際分工提供了重要的機遇。“入世”以后，我國將更加開放，逐步削減關稅和非關稅的貿易壁壘，開放本國市場，目的就在于充分利用“兩種資源，兩個市場”，發展外向型經濟，帶動整個國民經濟的增長。長期以來，存在片面追求外貿數量的增長，而不注重其質量的提高，對于外資的流向，既不加限制，又不予以引導的現象。致使外資大量進入勞動密集型簡單加工行業，而未能發揮其對我國技術進步、產業升級的應有作用。總的來看，對加工貿易實行鼓勵政策與我國“入世”后的外資政策調整方向是一致的，因而更無必要加以否定。當然，對加工貿易進行鼓勵并不是說任其自由發展，不加限制。由于我們在文中提到的原因，現行加工貿易政策中尚存在諸多問題，需加以解決。
3.2增強加工貿易的波及效應
(1)應提高國產料件的質量和技術含量，力爭達到國際同類產品的標準。這應該是一條解決發展中國家中間投入品產業薄弱的根本途徑。具體的措施則可以采取引進技術改造現有生產方式；加大對人力資本的投資以培養適應現代化生產需要的工人；對國產料件企業以稅收、用地等方面的優惠；增加對國產料件企業的R&D投入；對于投資中間品生產且具有先進技術的外資方給以政策優惠等等。(2)為國產料件提供與進口料件相競爭的公平合理的外部環境。目前，加工貿易企業實際上被鼓勵從國外進口中間投入品，即使是國內已具備生產能力的中間投入品往往也由國際市場進口，有時甚至是我國出口的產品經海外市場后再復進口。此種現象發生的原因之一就是國內的料件生產企業由于國家稅收政策不當而遭受到不公平的對待。對待進口料件的“超國民待遇”狀況不加以改變，將會繼續對我國加工貿易生產料件的本地化率提高發生不利影響。政府需在加強國內原材料生產企業與加工貿易企業之間的溝通方面更多地發揮作用。
3.3以積極的政策促進加工貿易升級
促進加工貿易升級包括兩個方面的內容，一是使加工貿易產品的結構升級，逐步由勞動密集型的輕紡工業產品轉向科技含量較高的高新技術產品的加工；二是使加工貿易加工環節采用生產技術逐步升級，惟如此才能不斷提升加工貿易的技術水平，增加收入，并促進我國整體工業結構優化和國際競爭力的增強。
目前，我國給予低層次加工貿易和高新技術產品加工貿易及采用較先進生產技術的加工貿易幾乎是同等的政策，這導致了外資大部分投向簡單加工貿易，有違我國利用外資的初衷。因此我們建議對加工貿易，尤其是外資從事的加工貿易予以產業政策的引導，在鼓勵外資從事上述較高層次的加工貿易以外，取消對從事簡單加工貿易的外資企業的部分優惠，以此來刺激外資從技術層次較低的加工貿易領域撤出并投入到較高層次的加工貿易中去，從而發揮外資在技術、管理等方面對我國經濟發展促進作用。這也許會引發人們對加工貿易能否繼續如從前那樣快速增長的擔心。確實，實行上述政策可能使一部分外資因無力從事較高層次的加工貿易而退出我國，甚至會因此導致加工貿易創造就業機會的作用減弱。但也必須看到，就業和優化產業結構是魚和熊掌的關系。在兩者的取舍上，并不能厚此而薄彼。關鍵是政策上要把握適當的“度”，即使犧牲一部分加工貿易創造的就業機會，若能換來我國加工貿易的良性發展也是值得的。相反，若一味強調就業目標而忽視加工貿易的升級，這樣的加工貿易勢必會失去后勁，其創造的就業機會也不能長期保持。
參考文獻：
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[2].姚梅鎮.比較外資法.武漢大學出版社，1995版，第299頁
[關鍵詞]加工貿易；地位作用；轉型升級
[中圖分類號]F274 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432（2012）41-0081-02
1 我國加工貿易在經濟發展中的地位及作用
隨著科學技術的進步，經濟全球化進程的加快，國際分工不斷發展，跨國公司的直接投資大幅度增加，生產國際化日益擴大，加工貿易成為國際貿易的重要方式。我國加入世貿組織至今，我國對外開放和利用外資出現了新的局面，除了亞洲“四小龍”繼續向我國轉移勞動密集型產業外，歐美等發達國家中的一些跨國公司將成熟的制造工序和加工技術直接轉移到我國。我國參與國際產業分工、合作的領域都有了新的提高，技術產業所占的比重不斷攀升，技術進步效應逐步顯現，從事加工貿易的企業主體結構也不斷得到優化，加工貿易的發展又進入了一個新的階段。
1. 1 加工貿易占對外貿易主導地位
自1978年黨的制定對外開放政策后，加工貿易在我國從無到有，從小到大，得到超常規、高速度、跨越式發展，成為我國出口貿易額增長的重要推動力量。1980年的進口額381. 4億美元，其中加工貿易僅16. 66億美元，僅占對外貿易出口總額的4. 4%；1995年的進出口額2810. 6億美元，加工貿易1321億美元，占外貿進出口總額的47%；1996年的進出口額2899億美元，加工貿易達1456億美元，首次占據我國進出口總額25616. 4億美元，加工貿易10536億美元，成功突破1萬億美元；2010年進出口總額為29727. 6億美元，其中加工貿易11577. 6億美元。
1. 2 加工貿易成為我國高新技術產品出口的主要的增長點
加工貿易本來占我國對外貿易的比重就很大，那么加工貿易的發展空間也是比較廣泛的，也正是因為加工貿易具備各種各樣的條件，隨著我國不斷地吸引新技術以及對產品價值鏈的延長，我國加工貿易自然是高新技術產品出口的最大增長點。自從20世紀90年代中期以來，境外大量IT產業轉移到我國從事加工貿易活動，到目前為止IT產品已經成為我國出口的第一大商品。再者，我國加工貿易進出口順差以驚人的速度逐年增長，這也最根本地使得我國總的對外貿易順差大幅度地逐年增長。根據數據顯示，1994—2005年，一般貿易差額有順差也有逆差，而及其他的一些貿易差額則均是逆差，但是唯有加工貿易一直保持著順差，而且順差的增長幅度與我國貿易順差的增長幅度基本上保持一致。上面提到的，我國加工貿易在總貿易中占有相當大的比重，這也能使我們進一步相信這個觀點的正確性。
2 加工貿易發展過程中的弊端
2. 1 加工貿易區域發展不平衡
我國加工貿易是從東南沿海開始發展起來的，目前主要集中在廣東、江蘇、上海、山東、福建、浙江沿海開放城市。加工貿易的這種地區分布特征，是外商直接投資地區分布結構的反映。同時也使經濟落后的中西部地區的資金、勞動力、資源等生產要素大量流入東部地區，給中西部地區經濟發展造成了不良影響。
2. 2 傳統比較優勢逐漸減弱
我國的加工貿易多集中于勞動密集型產業或勞動密集型生產環節，這是由我國特殊國情決定的。我國人口眾多，擁有豐富的廉價勞動力資源，這是我國發展加工貿易最重要的優勢所在。以往的觀點認為我國的勞動力供給在短期內是無限的，但2004年的全國“民工荒”是一個強烈的信號，表明我國的傳統勞動力優勢正在逐漸減弱。
2. 3 我國加工貿易中高耗能、高污染產業比重大
由于過于注重短期經濟效應和擴大就業率，加上我國環保法規的不健全，加工技術落后，在我國加工貿易的引進和發展過程中，對自然環境造成了嚴重的負面影響。由于我國尚不完善的環保體系、扭曲的資源價格，出口加工外商企業利用這些漏洞將一些高污染、高耗能產品加工業轉移到中國。
2. 4 加工貿易的“出口導向”性加劇國際間的貿易摩擦
我國加工貿易出口產品雖然出口結構已經發生了很大變化，但產品結構中低技術的勞動密集型產品所占比重仍然過大，服裝、紡織、機電零部件等低技術的勞動密集型產品仍是加工貿易的主導產品。中國的加工貿易進口與出口市場較集中，進口市場以日本和我國香港、澳門、臺灣等國家和地區為主，出口市場則集中在美國、日本、歐盟。這種進出口市場的集中往往容易形成中國與歐美貿易時中方的順差地位和對方的逆差地位，我國加工貿易產品出口的數量過多且價格過低，導致最近幾年外國對華反傾銷案件明顯增加。
2. 5 我國加工貿易產業基本處于國際產業增值鏈條低端環節，本土企業缺乏核心競爭力
目前，我國企業主要是作為跨國公司國際產業鏈中為其在下游產業開展加工或組裝業務。即便是我國加工貿易發展較好的地區制造業加工增值環節也主要停留在主要原材料和技術設備的加工生產階段，零部件和原材料仍是大量依賴進口，尤其是真正體現技術水平和要素含量的設備和中間投入品更是嚴重依賴進口。料件本地采購率低，國內產業鏈條短。這種狀態限制著加工貿易對我國經濟產業關聯和技術外溢效應的發揮，致使我國加工貿易產業結構總體上仍處于傳統、低技術的勞動密集型產品和中低技術 （成熟技術 ）工序上，主體技術和加工制造檔次低。制約本土加工貿易企業發展的原因可以歸結為核心競爭力的缺乏。
3 加工貿易的轉型升級
中國從事加工生產和出口的企業，多數是在發達國家產業轉移的背景下發展起來的，所以，其市場的絕大部分在海外。現在，隨著勞動力成本優勢的下降、行業生產規模的擴大，這類企業都普遍面臨利潤率下降、發展速度減緩等問題，許多企業正在做二次發展方面的嘗試。
3. 1 對加工貿易實行地區差別化政策應更有力度，持續開發東部沿海地區，大力發展中西部地區
目前對加工貿易有影響的三項政策，即加工貿易產業目錄調整、出口退稅政策調整以及海關進口料件免稅政策，在沿海與內地、中西部應有更大差別，以利于加工貿易向內地和中西部地區轉移。在沿海地區，通過增加加工貿易禁止性目錄，提高產業準入門檻；降低出口退稅率，特別是“兩高一資”產品的出口退稅率；減少海關免稅，特別是來料加工的免稅優惠力度，達到促進結構優化和產業轉移的目的。但在內地和中西部，應繼續允許原有政策實行，放松銀行保證金管理范圍。對環境成本問題，應通過指標達標管理等政策逐步解決。
3. 2 加強加工企業的技術基礎
加工企業的技術能力主要集中在加工與二次開發方面，在新產品開發、關鍵技術開發和原始創新方面還存在較大差距。加強加工企業的這種技術能力與技術結構，既提高了企業初始的知識轉移水平，也擴大了知識擴散、創新與外溢的水平與效果。在引進外資的過程中引進關鍵技術因素，在核心技術、產品設計、軟件支持、品牌控制、銷售渠道、關鍵零部件配套等高端環節加大創新力度。
3. 3 鼓勵使用國內原料，提高與國內產業的關聯度
我國發展加工貿易的初衷是充分發揮我國的比較優勢，用加工貿易吸引國際投資，進而帶動國內產業的發展。改變我國稅收、投資等政策向下游產品傾斜的狀況，引導資金向中上游產業傾斜，延長加工貿易的產業鏈條，提升產業關聯度。
3. 4 消除加工企業思維定式，擺脫領導廠商的戰略控制
企業應該提高自主創新能力，創建自己的品牌，打破傳統思維定式，提高企業在全球生產網絡中的地位。如果加工企業完全依從領導廠商的戰略，就會失去發展的自主動力，同時也會出現“天花板”效應，技術上永遠落后于領導廠商，加工企業無法由加工環節向高附加值延伸意義的轉型升級。隨著國內加工貿易的快速發展，加工的品種越來越多，工序越來越細，技術含金量越來越高，貿易方式、產品結構、主體結構、布局等方面均發生著深刻的變化，這對現行政策與戰略提出了不少新要求。
3. 5 妥善處理內銷，減少對國內產業的沖擊
加工貿易保稅料件內銷，必須符合國家規定條件。嚴厲打擊利用加工貿易保稅料件內銷進行走私、牟取暴利的違法行為；加大對加工貿易違法內銷的處罰力度，規范加工秩序，盡量避免加工貿易進口料件內銷對我國民族產業的不利影響。創造加工貿易高級形態生成的配套條件，對于與加工貿易業務相配套的國內研發、設計企業或物流企業，無論是內外資企業，均應采取可能的扶持和鼓勵政策，從信貸、稅收、工商管理等政策加以扶持，把扶持加工貿易轉型升級與發展服務業，以及服務業引進外資等政策結合起來。
3. 6 鼓勵加工貿易的國內產業配套
近期應對深加工結轉環節暫時實行一段時期免稅，出口也不退稅。從長期看，要在適當時候將深加工結轉貨物稅收政策調整為在出口加工區內免稅，在出口加工區外視同內銷征稅。對于加工貿易出口產品中所使用的國產料件，在出口退稅方面應視同進口料件予以保稅，以促進加工貿易中間投入品的國產化。但是，對加工貿易進口料件的海關優惠政策仍應繼續實行，這既有國內外價格差別的原因，也有鼓勵進口的政策含義。
參考文獻：
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關鍵詞:加工貿易 經濟增長 國際貿易 發展趨勢
1 加工貿易政策分析的前提和框架
1.1 加入世界貿易組織(wto)
我國已經加入wto,這將極大地改變我國經濟建設和發展的外部環境,其中,既有有利的改變,也有不利的改變。為最大限度地趨利避害,我們在制訂一切政策時要充分考慮到“入世”的影響。我們將主要就“入世”對加工貿易的中間品替代,對加工貿易的出口以及貿易磨擦公平解決等方面來討論我國加工貿易的發展及政策調整。
1.2
在現實中,加工貿易就是對“兩頭在外,中間在內”這樣一種特殊的貿易方式的界定。我們對加工貿易的理解和研究著眼于兩個方面:一是“加工”,二是“貿易方式”。“加工”屬于“中間在內”環節。它是東道國投入具有比較優勢的生產要素對進口投入要素進行加工生產的過程,它表現為國際分工。作為一種“貿易方式”,加工貿易的實質是“兩頭在外”。無論是“來料加工”,還是“進料加工”,主要原材料、零部件等由外商提供或從國際市場購入,加工制成品應全部出口。許多國家的政府為了利用“加工貿易”這一貿易方式,往往實行相關的政策措施,對原材料等中間品的進口以及加工成品的出口進行必要的管理,所實行的政策措施更多的是鼓勵性的,特別是確保加工成品的出口。之所以如此,在于加工貿易對本國的經濟、外貿發展有著其他貿易方式不可替代的作用。這就不難理解為什么對加工貿易的研究與對其相關的政策探討總是無法剝離的。因此,加工貿易是由“進口——加工——出口”三個環節構成的一個有機的整體,缺少其中任何一個環節都不能成其為加工貿易。本文將按照這一框架,分別對相關政策進行分析。不可避免的是,這三個部分的政策劃分不可能是十分精確的,一項政策會影響三個環節。但就我們研究政策的目的而言,這種不精確并不十分緊要,因而我們在文中并未嚴格拘泥于這種劃分。而分三個環節分別進行論述的好處在于,有利于我們基于加工貿易的內在運行機理和各個環節的突出問題來討論相關政
策,從而使政策剖析和建議更具有針對性。
2、我國加工貿易發展及政策調整的目標和原則
2.1.關于就業
大力發展和鼓勵以勞動密集型產品為主的加工貿易,在我國仍然有重要的戰略意義。目前,我國加工貿易從事的大多仍是勞動密集型的產品加工,應該說這符合我國勞動力資源豐富所決定的比較優勢,對于緩解就業壓力,創造就業機會發揮著巨大的作用。因為,首先,就業問題的解決離不開出口貿易的擴大;其次,以我國目前的工業發展水平而言,尚不具備資本、技術、管理等方面的比較優勢,換言之,要擴大出口,我們所能依賴的,就是充分發揮勞動力比較優勢的勞
動密集型產業或勞動密集程度較高的生產環節的加工貿易。
當然,這并不是說我們要永遠停留在為跨國公司當加工裝配車間的階段,相反,在發展加工貿易的過程中,我們要注意學習先進技術,管理經驗,建立營銷渠道,積累資本,努力將出口產業升級至更高的技術層次。但是,在完成這個過程之前,作為一種過渡,采取加工貿易的方式來
緩解就業壓力,積累資金、技術包括經驗都是完全必要而且必須的。
2.2.關于結構調整
目前我國的加工貿易對產業結構升級的作用不夠明顯,主要表現在加工程度低,加工鏈條短,原材料國產化率低,波及效應不強等等。這是否意味著發展加工貿易與我們優化工業結構,增強國際競爭力的目標互不相容呢?我們認為,對這個問題的回答應該是否定的。一方面,我們大力發展加工貿易為解決
就業問題所必需;另一方面,加工貿易這種貿易方式本身固有的兩頭在外造成的產業關聯程度低,波及效應弱的弱點也不容諱避。這要求我們在政策制訂中努力興利抑弊,充分發揮其積極的作用,同時對其消極的一面要加以糾正克服。
我國是一個發展中大國,具有與小國不同的特點。那些適合于韓國、新加坡等新興工業化國家的發展經驗并不能完全地照搬到我國來,而是要有選擇地加以學習吸收。在產業結構的優化這個問題上要堅持同樣的原則。大國的產業結構調整與產業升級往往毋需像小國那樣完全依賴外部的力量,因為一是國內的市場足夠大,可以讓新興產業達到足以獲得規模經濟的規模;二是因大國進行產業升級所需的技術、資本等如果全部依賴外部引進,即使供給能力不成問題,代價恐怕亦難以承受。因而,我國的產業結構升級,主要還是要依賴自身的技術研發,創新人才的培養,創新機制的建立以及管理水平的提高。把我國產業結構調整,工業結構優化的希望完全寄托于外部,僅僅依靠引進技術或資金來完成,是不現實的。這并不等于說個別處于特殊地理位置和具有特殊發展基礎的地區無法通過發展外向型經濟來促進產業結構升級。相反,深圳市以加工貿易的方式吸引了大批國際知名跨國公司前往設廠,顯著地加速了深圳市高新技術產業的建立和現有產業技術升級。在國際分工進一步深化和生產全球化程度不斷提高的今天,加工貿易無疑是發展中國家了解學習國外先進技術和管理方式,盡快建立起自己的高新技術產業的一條重要途徑。
2.3.關于擴大出口
出口是推動一國經濟增長的重要因素。從加工貿易在我國對外貿易中所占有的舉足輕重的地位來看,在今后相當長的時期內,這種貿易方式仍是我國對外貿易增長的主要推動力量。當然,在促進加工貿易增長的同時,也要注重其質量的提高。加工貿易中存在著的出口商品結構和市場結構不合理,高科技產業加工貿易比重低,以及加工貿易增值率較低,管理中存在漏洞等問題都
必須加以重視、解決。
根據以上分析,我認為,新的時期,加工貿易政策制訂所應遵循的原則和實現的目標是,在今后相當長的時期內,繼續發展加工貿易,發揮其利用我國的比較優勢,創造更多的就業機會;而且,利用“入世”為我國加工貿易的大發展創造的良好外部環境努力擴大出口;同時,對加工貿易要用政策措施加以引導,注意增強其對產業結構升級的作用,努力提高加工過程的技術含量和附加值,揚長避短,以利于我國實現產業結構升級,培養新的比較優勢,增強國際競爭力,使加
工貿易發揮促進外貿增長和國民經濟發展的重要作用。
3、對現行加工貿易進口環節的政策的評價
3.1.加工貿易中的利用外資政策。
引進外資是我國對外開放的一項重要內容。我國目前利用外資的主要方式是利用外資從事勞動密集型加工貿易。當然,我們不能否定這種方式在改革開放之初,我國加工貿易還未得到充分發展時期,對于我國對外貿易額的增長和我國產品早日進入國際市場所具有的意義;但是,必須認識到,發展中國家利用外資的重要目的之一——引進先進技術和促進產業結構升級——卻未能得到很好的實現。由于我國利用外資多采取加工貿易的方式,因而外資并未帶來多少先進技術;而且,由于外資集中在勞動密集型加工行業,導致了一定程度的惡性競爭和產品的過剩。從國內看,由于外商投資的勞動密集型加工工業的過分膨脹,引起產業結構不合理更加嚴重,激化了本來就存在的能源和原材料的供求矛盾。
在加工貿易發展過程中出現上述不盡如人意的情況,有違我們利用外資的初衷,在政策方面也有值得檢討之處。有些地區在發展加工貿易的過程中,片面追求外貿數量的增長,而不注重其質量的提高,對于外資的流向,既不加限制,又不予以引導。致使外資大量進入勞動密集型簡單加工行業,而未能發揮其對我國技術進步、產業升級的應有作用。
我國現行的加工貿易政策給予產品出口型外資企業相當多的特殊優惠,其目的是促進我國對外出口規模的擴大,緩解當時我國外匯短缺帶來的壓力,充分發揮對外貿易帶動經濟增長的作用。但是,客觀上也鼓勵了外商將資金投入到“大進大出”型的加工貿易行業,利用我國的廉價勞動力,進行技術含量較低的加工工業品的生產。這在當前,已經不利于我國進一步提升產業結構,增強出口競爭力的需要。
1995年6月,國家計委,外經
貿部聯合了《指導外商投資方向暫行規定》和《外商投資產業指導目錄》兩個文件,目的就在于正確引導外資產業投向,盡快改變目前外商投資集中于“短平快”項目的局面。但是兩個文件下達后并未產生預期的效果,主要原因是沒有配套的政策手段及缺乏規范的地方政府行為。目前的加工貿易政策中,對于外資投向增值較高的生產環節和產業的鼓勵尚嫌不足。大量的外資從事附加值較低的最終裝配環節的簡單加工貿易,長此以往,對我國上游原材料和中間投入品產業的成長不利。
總的看來,現行的利用外資政策促進了我國外向型經濟的發展,積極作用不容置疑;但同時,由于情況的變化,現有政策對于外資促進我國產業結構升級和技術進步的鼓勵措施不足,將從事簡單加工貿易的外商投資企業和從事高附加值、高科技產品生產的外商投資企業不加區別地給予優惠,并不能很好體現國家的產業政策精神,也不利于我國的加工貿易向提高增值率和技術含量的方向發展。
3.2.加工貿易進口環節有關提高中間品本地化率的政策
現有加工貿易中間品本地化率不高是一個公認的事實,這種狀況既是我國原有產業結構不合理,技術水平落后從而中間投入品行業產品競爭力的劣勢所決定了的,又與加工貿易本身“兩頭在外”的特點有關。但這并不意味著發展中國家和地區不能在發展加工貿易過程中逐步提高投入品的本地化率,從而促進國內原材料行業的發展。不少發展中國家和地區的經驗表明,通過適當的政策引導,加工貿易投入品的本地化率會得以逐步提高,從而會更加充分地發揮加工貿易的波及效應。
我們不能硬性地規定加工貿易出口品使用的國產材料比重,因為目前我國的確還無法生產某些投入品或其產品的質量達不到加工企業的要求。況且,那樣做也違背了wto的國民待遇原則。政策所能做到而且應該做到的,就是為國產投入品和進口投入品提供一個公平競爭的環境,使已具競爭能力的國產投入品
不致因為政策的歧視而失去競爭優勢。我國的加工貿易政策中的確存在這種不合理的對進口投入品的“超國民待遇”現象:加工貿易企業進口投入品可以免繳關稅、工商統一稅(增值稅和消費稅);而如果從國內購買中間投入品則只能享受部分退稅的待遇。在這種情況下,許多原本會使用國產料件的企業也轉而進口加工所需的投入品。我國加工貿易波及效應 差,與此不無關系。
綜上所述,我國目前加工貿易政策中,對中間投入品國產化的鼓勵不足;加工貿易雖然規模上不斷擴大,但對于產業結構升級的促進作用卻很有限。這種狀況,不利于實現我國提升產業競爭力的目標,因而,要予以適當的調整。
3.3.現行加工貿易的監管政策。
我國現行加工貿易監管中存在的主要問題就是由于采取了不合國情的開放式監管模式造成嚴重的走私。這已被證明是我國加工貿易政策中的一個失誤。由于我國加工貿易已經形成了分布區域廣,涉及行業面寬的格局,此時再試圖將其納入封閉式監管模式由于成本太高而根本不現實。我們相信,通過對存量加強監管力度和將增量納入封閉式監管的方法,將會較好地解決我國加工貿易中存在的走私嚴重的問題,促進我國加工貿易健康發展。
4、對現行加工貿易加工環節政策的評價。
目前我國加工貿易加工環節的主要問題是增值率較低,造成這種狀況的直接原因有二:加工技術水平較低;加工鏈條短。其實這兩個問題是有聯系的,較低的技術水平決定了加工環節只能進行那些簡單加工裝配操作;只有在進一步提高技術水平后,才有可能延長加工鏈條,獲得較高的附加價值。但是從政策角度來考慮,這兩個問題要加以區分。
4.1. 技術水平問題
加工貿易加工環節技術水平低,極少采用先進技術的狀況,與發展中國家的比較優勢以及加工貿易本身的特點是符合的。發展中國家(如我國)最大的比較優勢就是有大量廉價的非熟練勞動力,這一點吸引跨國公司將生產環節中需要大量使用非熟練勞動力的加工裝配環節轉移到我國來,進行加工貿易。可見,加工貿易實際上是國際分工的一種方式,在分工中發展中國家由于自身條件的約束,被局限在生產技術水平較低的加工裝配階段;而發達國家則利用其資本和技術的優勢,占據了生產的研發及技術含量高的生產環節。
了解了這一點,有助于我們更加清醒地認識我國鼓勵加工貿易發展的目的。這個目的不是利用加工貿易來使我國生產技術得到
實質性的進步,而是利用外國資本,增加就業,以及擴大對外經濟交流,取得外匯收入等。如果我們不切實際地期望通過加工貿易的發展,就可解決我國技術水平落后于發達國家的問題,結果必然會讓我們大失所望。但這是否意味著加工貿易的加工技術水平就不需要提高,或者發展中國家政策在這個問題上就無能為力了呢?都不是。技術進步固然不是發展加工貿易的主要目的,但它是利用外資的主要目的之一。現在我國利用外資的主要方式是加工貿易,這種局面對于提升我國的生產技術水平無疑是不利的。從歷史經驗來看,一國勞動力成本的優勢僅可以保持有限的一段時間,如果在這段時間里該國生產技術水平還沒有實質性的提高,還未在其他生產環節上形成新的比較優勢,則該國的加工貿易將會成為無根工業而萎縮。同時,國際競爭力出口也將受到影響。因此加工貿易解決就業的作用固然重要,但技術水平的不斷提高亦不容忽視。尤其是外資大量流向加工貿易對于技術水平的提高的不利影響必須予以重視。
我國也規定了引導外資流向的政策,如1985年6月頒布的《指導外商投資方向整體規定》,將“高新技術、先進技術、能夠改進產品性能、節約能源和原材料,提高企業技術經濟效益或者生產適應市場需求而國內生產能力不足的新設備、新材料”的項目列入鼓勵類外商投資項目,而將“屬于國家安全或者損害社會公共利益的”項目列為禁止類外商投資項目等。應該說,現有利用投資政策的總體思路是利用外資提高我國的產業競爭力和技術水平,這是正確的。問題是,在鼓勵加工貿易發展的政策吸引下,大部分外商投資投向沒什么技術可言的低級加工工業中去,這在一定限度內可以緩解我國就業壓力,擴大我國出口創匯,但超出一定限度就有違我國利用外資的初衷,成為一種不良傾向。我國現行加工貿易政策,并未對外商投資企業進行加工貿易的技術水平進行甄別,因而即使是對提高我國生產技術水平無益的簡單加工,也能獲得給予加工貿易企業的一切優惠。這種政策可能擴大了我國利用外資的數量,但對提高利用外資的質量而言,則是需要改進的。
4.2.“轉廠”問題
現行的加工貿易政策對“轉廠”施加了種種限制,這對于延長加工貿易品在我國的增值鏈,提高增值率是不利的。比如《中華人民共和國海關關于加工貿易保稅貨物跨國深加工結轉的管理辦法》第四條規定:“海關對保稅貨物深加工結轉采用計劃審批制度,轉出企業在申領《加工貿易登記手冊》后,即可憑《中華人民共和國海關加工貿易保稅貨物深加工結轉申請表》向海關申報結轉計劃。經轉入地海關同意后,可分批辦理結轉送貨手續。”對于按轉關運輸辦理貨物結轉的情況,轉出和轉入企業必須向所屬海關提出申請。企業在辦理結轉時常常受到限制,且所需時間長,有時難以如期結轉。轉出、轉入地海關對商品名稱、數量和價格等存有異議時,手續更難以辦理。轉關查詢實需耗時1至2個星期,嚴重影響了周轉速度和貿易效率。一些外資企業對轉關產品不得不采取先出口香港特別行政區復進口的做法,徒增經營成本。因此,我國在制訂有關加工貿易結轉深加工的政策時,尚須考慮企業實際情況,精簡手續,促進加工貿易國內增值鏈的延長,以提高增值率。
5、關于我國加工貿易政策調整的建議
5.1.應繼續奉行對加工貿易實行鼓勵的政策。
加工貿易對于擴大出口、增加就業的好處顯而易見。“十五”期間,我國經濟發展將經歷重要的轉型階段,此時,保持出口快速增長和就業機會的增加是順利實現轉型的必要條件。通過鼓勵加工貿易的發展,我國將獲得更多的外匯收入,這有利于我國引進國外先進技術,改造傳統產業,增強國際競爭力。而且,加工貿易本身,也為中國產品打入外國市場準備了良好的條件,更有利于提高中國產品的國際知名度,培訓我國的非熟練勞動力為熟悉現代工業生產的熟練勞動力。當今世界,經濟全球化,生產全球化趨勢日益明顯。融入國際分工中,成為跨國公司國際生產鏈條中的一個環節,學習別國的先進技術和管理經驗,成為發展中國家利用后發優勢發展本國經濟的有效途徑。加工貿易正是生產全球化的重要體現,并為技術落后的發展中國家參與國際分工提供了重要的機遇。“入世”以后,我國將更加開放,逐步削減關稅和非關稅的貿易壁壘,開放本國市場,目的就在于充分利用“兩種資源,兩個市場”,發展外向型經濟,帶動整個國民經濟的增長。長期來看,對加工貿易實行鼓勵政策與我國“入世”后的外資政策調整方向是一致的,因而更無必要加以否定。當然,對加工貿易進行鼓勵并不是說任其自由發展,不加限制。由于我們在文中提到的原因,現行加工貿易政策中尚存在諸多問題,需加以解決。
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nbsp; 5.2.增強加工貿易的波及效應。
若要使加工貿易在優化我國產業結構,增強我國產業的國際競爭力方面有所貢獻,就必須增強其產業關聯效應,即波及效應。
目前,這種效應未得到充分發揮,其原因既有非政策方面的,又有政策方面的,而后一個原因,是政策制定者必須著重考慮的。如何引導加工貿易向著更深層次,與國內產業發生更加緊密的聯系的方向發展,的確是一個對于發展中國家有著重大意義的課題。根據前文的分析,我們可大致地將這種引導分成兩個方面。第一,如何使加工貿易的本地化率得到逐步提高,以發揮加工貿易對東道國中間投入品行業的聯鎖效應;第二,如何延長加工貿易在東道國的加工鏈條,以提高加工貿易的增值率,并且發揮加工貿易對東道國相關深加工環節的聯鎖效應。
對于前一個問題,我們建議如下:(1)提高國產料件的質量和技術含量,力爭達到國際同類產品的標準。這應該是一條解決發展中國家中間投入品產業薄弱的根本途徑。具體的措施則可以采取引進技術改造現有生產方式;加大對人力資本的投資以培養適應現代化生產需要的工人;對國產料件企業以稅收、用地等方面的優惠;增加對國產料件企業的r&d投入;對于投資中間品生產且具有先進技術的外資方給以政策優惠等等。(2)為國產料件提供與進口料件相競爭的公平合理的外部環境。目前,加工貿易企業實際上被鼓勵從國外進口中間投入品,即使是國內已具備生產能力的中間投入品往往也由國際市場進口,有時甚至是我國出口的產品經海外市場后再復進口。此種現象發生的原因之一就是國內的料件生產企業由于國家稅收政策不當而遭受到不公平的對待。對待進口料件的“超國民待遇”狀況不加以改變,將會繼續對我國加工貿易生產料件的本地化率提高發生不利影響。政府需在加強國內原材料生產企業與加工貿易企業之間的溝通方面更多地發揮作用。比如建立加工貿易需求料件信息庫,給予本國料件生產企業以信貸支持,為本國料
件生產企業在海外設立宣傳展覽等。
至于加強延長加工貿易的加工鏈,以提高增值率,增強其波及效應則主要體現于轉關深加工政策之中。現有的加工貿易轉關深加工辦法執行過程中存在手續繁冗,耗時較多的弊病,令一些加工貿易企業對“轉廠”望而卻步。鑒此應對加工貿易品“轉廠”的政策予以適度的簡化。從企業的實際情況出發,將原則性與靈活性相結合,以促進加工貿易“轉廠”率的提高,從而增加加工深度和延長在我國的增值環節,以改變我國加工貿易效益低下的現狀。
5.3.以積極的政策促進加工貿易升級
促進加工貿易升級包括兩個方面的內容,一是使加工貿易產品的結構升級,逐步由勞動密集型的輕紡工業產品轉向科技含量較高的高新技術產品的加工;二是使加工貿易加工環節采用生產技術逐步升級,惟如此才能不斷提升加工貿易的技術水平,增加收入,并促進我國整體工業結構優化和國際競爭力的增強。
目前,我國給予低層次加工貿易和高新技術產品加工貿易及采用較先進生產技術的加工貿易幾乎是同等的政策,這導致了外資大部分投向簡單加工貿易,有違我國利用外資的初衷。因此我們建議對加工貿易,尤其是外資從事的加工貿易予以產業政策的引導,在鼓勵外資從事上述較高層次的加工貿易以外,取消對從事簡單加工貿易的外資企業的部分優惠,以此來刺激外資從技術層次較低的加工貿易領域撤出并投入到較高層次的加工貿易中去,從而發揮外資在技術、管理等方面對我國經濟發展促進作用。這也許會引發人們對加工貿易能否繼續如從前那樣快速增長的擔心。確實,實行上述政策可能使一部分外資因無力從事較高層次的
工貿易而退出我國,甚至會因此導致加工貿易創造就業機會的作用減弱。但也必須看到,就業和優化產業結構是魚和熊掌的關系。在兩者的取舍上,并不能厚此而薄彼。關鍵是政策上要把握適當的“度”,即使犧牲一部分加工貿易創造的就業機會,若能換來我國加工貿易的良性發展也是值得的。相反,若一味強調就業目標而忽視加工貿易的升級,這樣的加工貿易勢必會失去后勁,其創造的就業機會也不能長期
保持。
5.4.對加工貿易的管理模式進行調整。
我國目前對加工貿易的開放式監管模式不利于對加工貿易企業進行監督,加工貿易企業法律意識淡漠,因而現實中出現走私嚴重、管理成本高昂等問題。這些問題已經引起我國海關的重視。措施之一就是
在大連等地設立出口加工區,對區內企業實施封閉式的監管。
對于區內的加工貿易企業,海關將改革加工貿易傳統的監管模式,簡化現行手續。實現加工區貨物在主管海關“一次報關,一次審單,一次查驗”的通關要求。具體做法有:(1)海關對加工區采取全封閉、卡口式24小時監管制度。卡口分別設立貨物和人員進出通道。(2)海關對加工區企業采用計算機管理模式。海關與區內企業實行計算機聯網,進行電子數據的傳輸和辦理通關手續;加工區海關與口岸海關實行計算機聯網。(3)對區內企業開展加工貿易業務不實行加工貿易銀行保證金臺帳制度,取消《登記手冊》,海關改用電子帳簿管理,實行半年一次的總量扣減核銷制度。(4)對區內與境外之間進、出的貨物,實行“備案制”管理,貨物進(出)口時,由企業填寫《中華人民共和國海關進口(出口)貨物報關單》作貨物進(出)口申報。(5)加工區與口岸、加工區與加工區之間進(出)口的貨物、物品,采取直通式或轉關運輸的監管模式,一律在加工區主管海關報關并在卡口查驗放行。可以預料,隨著出口加工區模式的實行,加工貿易企業的管理將逐步規范化,從企業角度來說,減少了手續、提高了效率。從海關方面來說,這種方式更有利于實施有效監督,減少利用加工貿易進行走私的作為。這種方式是我國加工貿易監管模式的發展方向。但是在實施這些新措施時,必須注意出口加工區制度也有其局限性。
首先,我國加工貿易規模龐大,出口加工區難以容納。由于我國特殊國情和對外開放模式,加工貿易在我國外貿進出口中所占比重和總體規模遠高于一般國家,從事加工貿易的企業點多而廣,只靠面積、功能都有限的出口加工區是難以負載的。第二,集中封閉管理,即使能遏制加工貿易走私也不能從根本上解決走私問題。應該看到,走私的根源是過高的關稅壁壘和眾多的驗關壁壘造成的進口商品國內市場價格的嚴重扭曲,這種價格量差形成了走私的暴利來源,是走私可以存在并且屢禁不絕的根本原因。利用加工貿易走私只是走私的一種適宜的管道而已,堵死了這管道,還會有新的管道出來,所以解決走私從根本上就是降低關稅壁壘和減少驗關壁壘。所以,只有配合加入wto后國內市場的擴大開放和管理體制與管理方式的市場化改革,使我國經濟逐步與世界接軌,國內外價格漸趨一致,才能夠既最大限度遏制走私,又為加工貿易發展提供良好環境。
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論文摘要:分析垂直專業化分工與加工貿易的關系及我國加工貿易結構升級所面臨的問題，從垂直專業化分工的角度提出國際垂直專業化分工下促進我國加工貿易結構升級策略。
自20世紀70年代以來，國際間的垂自專業化分工迅速發展，國際分工形態從產業間分工、產業內分工到國際垂直專業化分工的演變帶來了生產領域的變革，世界各國紛紛投人生產全球化的浪潮中，從而使各國間的經濟更加緊密的聯系在一起。加工貿易是我國參與垂直專業化分工的重要形式，而且加工貿易已成為我國國際貿易的主要方式。因此從垂直專業化分工的角度研究我國加工貿易的升級將有助于提升我國在國際垂直專業化分工鏈中的地位，從而促進我國整個貿易結構和產業結構的升級。
1垂直專業化分工與加工貿易
1.1垂直專業化分工二國際分工的新階段
經濟全球化的不斷發展改變了國家之間的經濟聯系方式，國際分工形式也發生了變化，每一個國家在某種商品的特定階段進行專業化生產，這種新的分工形式被人們稱為國際垂直專業化分工.。垂直專業化分工的基本內涵是指產品生產過程包含的不同工序或區段分布到不同國家和經濟體進行，使特定產品生產過程不同工序或區段通過空間分散不掃履開成跨區或跨國性的生產鏈條或體系，從而有越來越多的國家和企業參與到特定產品生產過程不同環節或區段的生產或供應活動中。垂直專業化分工在新貿易理論出現之后，作為一種新的國際分工與貿易形式獲得了快速的發展，在國際分工與貿易中的地位不斷提高，是國際分工的深化。
1.2垂直專業化分工與加工貿易的關系
首先，加工貿易不僅是一種貿易方式，也是實現垂直專業化分工的一種主要形式。垂直專業化分工是將產品生產過包含的不同工序和區段，被拆散、分布到不同國家進行，形成以工序、區段、環節加象的分工體系，而加工貿易的顯著特征表現為跨越國界的生產力口工和銷售，其實質就是各國在產品不同生產環節上開展國際分工，并根據各自的生產環節實現產品價值鏈的增值的活動。加工貿易不僅符合垂直專業化分工與生產的基本特征，而且也是建立在自由貿易基礎上的一種貿易方式，因而它代表著當今國際分工的新趨勢。
其次，垂直專業化分工促進了加工貿易的發展。垂直專業化分工這一新的國際分工形式仍然是建立在比較優勢與規模經濟等因素的基礎上，有利于發揮各國在特定產品不同工序的比較優勢，并充分實現各生產環節的規模經濟，因而有利于生產成本的節約和生產效率白勺提高，而加工貿易作為垂直專業化分工的一種主要實現形式，自然也就得到了公乙進和發展。
最后，垂直專業化分工有利于加工貿易轉型升級。垂直專業化分工使生產深入到區段工序層面，使企業成為國際分工的主體，對于勞動力豐裕的發展中國家，發展加工貿易極為有利。在垂直專業化分工條件下，加工貿易的轉型升級可以在不同水平、層次或環節上實現，即產品升級，價值鏈升級;企業能力升級;產業升級;區域升級。
2我國加工貿易結構升切fr面臨的問題
20多年來，我國加工貿易從無到有，從小到大，實現了超常規、高速度、跨越式發展。2007年，我國進出口貿易總額為21738億美元，其中.般貿易進出口約%72.2億美元，占當年進出口總值的445%;加工貿易進出口約98605億美元，占當年進出口總值的45.4%。加工貿易已成為我國第一大貿易方式，并成為外貿進出口持續、快速發展的主要推動力月旦是，我國加工貿易升級過程中仍面臨著許多問題，制約了我國加工貿易的快速穩定發展。主要表現在:
2.1我國仍處于低附加值國際分工的低端，加工貿易增值程度不高，整體陽加值的增長比較緩慢。由于我國的比較優勢一直體現為豐富而廉價的勞動力，我國的國際分工地位也一直固化于增值能力最低的勞動密集型生產環節上，我國大部;襯也區只是把勞動密集型產品中的勞動密集生產環節轉變為資本、技術密集型產品中的勞動密集型生產環節，我國獲得的貿易利益很小，即使是高新技術產品也不例外。
2.2我國加工貿易的“外溢效應”不明顯。目前我國加工貿易企業處于產業鏈條低端，沒有占據戰略性主動地位，特別是對中上游產業，如原材料工業等基礎產業的帶動作用小。整體規模的擴大對其他企業和地區的輻射作用不大，加工貿易的發展不能給國內企業發展帶來新的市場，也就很又留恿過加土貿易帶動相關工業發展以實現產業結構的改善與升級。此外，國內加工貿易的產業鏈條沒有建立起來，加工貿易對東道國或地區的產業關聯促進作用沒有得到有效的發揮，加工貿易出口的快速增長沒有大規模地、有效地帶動基礎產業的袒勿告和進步，產業結構沒得到應有的優化和升級。
3國際垂直專業化分工下促進我國加工貿易結構月級策略
3.1強化企業的技術創新，不斷提升我國產品在產業價值鏈中的地位
國內技術水平的提升是優化加工貿易結構的直接關油聽在，是我國比較優勢轉變的根本因素。我國政府應進一步加大對企業技術創新和開發的扶持力度，采取切實有效的政策措施鼓勵和推動企業白勺設備更新、技術配查和員工培訓，制定和實施對產業尤其是高新技術產業的完整的技術創新優惠政策體系，盡快改變加工制造業普遍的技術落后局面。我國企業要加大研發投人的力度，不斷提升自身的技術水平，同時要抓住當前跨國公司逐漸把研發中心轉移到我國的機遇，積極參與到其技術研發中去，分享研究成果，吸收先進理論，經驗，提升企業的自主創新能力。
3.2提高國內采購率，增加產業關聯和溢出效應
目前，由于質氫全、政策等原因，我國原材料、中間投人品的國內采購率仍較低。要提高加工貿易中的國內采購率，可采取以下措施二引導國內企業關注加工貿易原材料、零部件和中間產品配套市場需求動向，支持國內企業與加工貿易企業開展各種形式的合作;b對于一些關鍵零部件和設備的開發與生產，可考慮在科技、融資、稅收等方面給與特殊的優惠政策;c.發展技術水平過硬、門類齊全的配套產業集群。因為產業集群的發展能夠產生外部規模經濟，降低配套產品成本，促進技術溢出;讓提高國產原材料、中間投入品的質量，符合國際同類產品的質量和技術要求。通過以上措施提高國內采購率，發揮加工貿易的關聯和溢出效應，會延長我國國內加工貿易的價值鏈，促進加工貿易結構升級。
3.3延長加工貿易在國內的產業鏈條
要實現加工貿易產業內優化升級，除了在產業鏈中游精選、從事加工制造鏈增值大的環節之外，還可進入如下三個產業鏈的重要延伸領域是向產業鏈上游發展，提高技術研發和產品設計能力;二是向產業鏈下游延伸，積極發展國際物流和配送業務;三是向產業鏈配套拓展，進人關鍵零部件和設備制造業。我國應鼓勵國外加工貿易企業在我國設立研發、設計中心;鼓勵加工貿易企業與本地大學和利技中心合作，提高自主開發能力和創新能力;鼓勵加工貿易企業加快對國外先進技術的消化吸收和二次自主創新。此外，由于物流速度和屬地配套服務能力已成為影響外商投資選擇的重要:因素之一，我國可以以保稅倉儲企業為中心，建立保稅物流園區，賦予保稅區的政策功能，鼓勵外商投資企業在保稅區和保稅物流園區設立國際采購與酉蘭中心，提高加工貿易的附加價值。
2.2我國加工貿易的“外溢效應”不明顯。目前我國加工貿易企業處于產業鏈條低端，沒有占據戰略性主動地位，特別是對中上游產業，如原材料工業等基礎產業的帶動作用小。整體規模的擴大對其他企業和地區的輻射作用不大，加工貿易的發展不能給國內企業發展帶來新的市場，也就很又留恿過加土貿易帶動相關工業發展以實現產業結構的改善與升級。此外，國內加工貿易的產業鏈條沒有建立起來，加工貿易對東道國或地區的產業關聯促進作用沒有得到有效的發揮，加工貿易出口的快速增長沒有大規模地、有效地帶動基礎產業的袒勿告和進步，產業結構沒得到應有的優化和升級。
3國際垂直專業化分工下促進我國加工貿易結構月級策略
3.1強化企業的技術創新，不斷提升我國產品在產業價值鏈中的地位
國內技術水平的提升是優化加工貿易結構的直接關油聽在，是我國比較優勢轉變的根本因素。我國政府應進一步加大對企業技術創新和開發的扶持力度，采取切實有效的政策措施鼓勵和推動企業白勺設備更新、技術配查和員工培訓，制定和實施對產業尤其是高新技術產業的完整的技術創新優惠政策體系，盡快改變加工制造業普遍的技術落后局面。我國企業要加大研發投人的力度，不斷提升自身的技術水平，同時要抓住當前跨國公司逐漸把研發中心轉移到我國的機遇，積極參與到其技術研發中去，分享研究成果，吸收先進理論，經驗，提升企業的自主創新能力。
3.2提高國內采購率，增加產業關聯和溢出效應
目前，由于質氫全、政策等原因，我國原材料、中間投人品的國內采購率仍較低。要提高加工貿易中的國內采購率，可采取以下措施二引導國內企業關注加工貿易原材料、零部件和中間產品配套市場需求動向，支持國內企業與加工貿易企業開展各種形式的合作;b對于一些關鍵零部件和設備的開發與生產，可考慮在科技、融資、稅收等方面給與特殊的優惠政策;c.發展技術水平過硬、門類齊全的配套產業集群。因為產業集群的發展能夠產生外部規模經濟，降低配套產品成本，促進技術溢出;讓提高國產原材料、中間投入品的質量，符合國際同類產品的質量和技術要求。通過以上措施提高國內采購率，發揮加工貿易的關聯和溢出效應，會延長我國國內加工貿易的價值鏈，促進加工貿易結構升級。
