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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇經(jīng)濟(jì)學(xué)管理理論，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞：新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)；交易成本；公司管理理論
中圖分類號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
收錄日期：2015年6月8日
一、新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)概述
在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的各種理論觀點(diǎn)和流派學(xué)說(shuō)中，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的崛起是很晚的，但它的地位相當(dāng)獨(dú)特，影響十分深遠(yuǎn)，其研究的領(lǐng)域和課題越來(lái)越寬廣，并且有成為經(jīng)濟(jì)學(xué)主流之勢(shì)。它的代表人物有科斯、諾思等。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革、經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，無(wú)論從理論探討上，還是實(shí)踐推進(jìn)中，也可以看到新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的影響。因此，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)當(dāng)成為我們了解的重點(diǎn)。
在現(xiàn)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)蔚為壯觀的體系中，制度經(jīng)濟(jì)學(xué)是特別引人注目的一支。制度是指人際交往中的規(guī)則及社會(huì)組織的結(jié)構(gòu)和機(jī)制。制度經(jīng)濟(jì)學(xué)是把制度作為研究對(duì)象的一門經(jīng)濟(jì)學(xué)分支。它研究制度對(duì)于經(jīng)濟(jì)行為和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展如何影響制度的演變。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為制度就是規(guī)則，不是我們傳統(tǒng)意義上所理解的政治或經(jīng)濟(jì)的制度，傳統(tǒng)上所理解的制度是政治或經(jīng)濟(jì)體制意義上的。制度這一概念是在“規(guī)則”這一意義上被制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家使用的。
新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)是用經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法研究制度的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，它認(rèn)為在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中制度的作用是決定性的。其基本出發(fā)點(diǎn)的邏輯是這樣的：經(jīng)濟(jì)發(fā)展的績(jī)效是由人們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)行為造成的，而人們活動(dòng)、行為的方式和邏輯是由人們的動(dòng)機(jī)決定的，人們的動(dòng)機(jī)則是由他們所生活于其中的制度所誘導(dǎo)、塑造和決定的。因此，制度是影響經(jīng)濟(jì)績(jī)效好壞以及確定經(jīng)濟(jì)績(jī)效好壞評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的最終決定因素。土地、勞動(dòng)、資本等生產(chǎn)要素，有了制度才得以發(fā)揮功能。
與舊制度經(jīng)濟(jì)學(xué)相比，二者既有共同點(diǎn)也有差異。例如，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)和舊制度經(jīng)濟(jì)學(xué)雖然都強(qiáng)調(diào)制度的重要性，都對(duì)新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)忽略制度的作用以及過(guò)分的形式化表示不滿。但二者還是有區(qū)別的：新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)是對(duì)新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的修正和發(fā)展，以實(shí)際的人出發(fā)來(lái)研究人，強(qiáng)調(diào)研究人、制度和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)三者間的相互關(guān)系。舊制度經(jīng)濟(jì)學(xué)盡管對(duì)古典經(jīng)濟(jì)理論不滿意，但沒(méi)有形成自己的理論體系。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)和舊制度經(jīng)濟(jì)學(xué)雖然都重視制度對(duì)經(jīng)濟(jì)效率的影響，但二者仍然有區(qū)別：舊制度經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的分析主要是從法律、文化等邏輯的角度分析；而新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)由于引進(jìn)了“交易費(fèi)用”的概念，將制度問(wèn)題納入古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析框架，進(jìn)而使得用制度因素對(duì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的分析可以實(shí)現(xiàn)形式化、模型化。
二、公司管理理論概述
公司是企業(yè)的組織形式，按法律程序建立起來(lái)的企業(yè)組織，包括有限責(zé)任公司和股份有限公司。公司的典型特點(diǎn)是企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離。公司制度是指在一定的歷史條件下所形成的企業(yè)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，包括企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和發(fā)展中的一些重要規(guī)定、規(guī)程和行動(dòng)準(zhǔn)則，通常情況下指的是公司管理制度。公司制度是公司為了規(guī)范員工行為，加強(qiáng)考勤管理，維護(hù)工作秩序，提高工作效率，經(jīng)過(guò)一定的程序嚴(yán)格制定相應(yīng)的制度，是公司管理的依據(jù)和準(zhǔn)則。一套科學(xué)完整的公司管理制度可以保證企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和職工的合法利益不受侵害。
企業(yè)管理理論經(jīng)過(guò)以下發(fā)展階段：科學(xué)管理理論認(rèn)為工人是機(jī)器，通過(guò)改善工作程序來(lái)提高效率；人際關(guān)系理論認(rèn)為工人是人，有需求，需要激勵(lì)，高效率的工作來(lái)自好的人際關(guān)系；系統(tǒng)理論認(rèn)為整個(gè)企業(yè)是一個(gè)有機(jī)系統(tǒng)，包括人、組織結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)技術(shù)和環(huán)境等因素；權(quán)變理論認(rèn)為企業(yè)管理要根據(jù)企業(yè)所處的內(nèi)外條件隨機(jī)應(yīng)變，沒(méi)有好的管理，只有最合適的管理；以人為本理論認(rèn)為企業(yè)管理應(yīng)該從人性出發(fā)，建立和諧的組織和企業(yè)。
現(xiàn)代企業(yè)管理是適應(yīng)現(xiàn)代生產(chǎn)力發(fā)展的客觀要求，運(yùn)用科學(xué)的思想、組織、方法和手段，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效管理，創(chuàng)造最佳經(jīng)濟(jì)效益的過(guò)程。現(xiàn)代管理理論有四個(gè)特點(diǎn)：長(zhǎng)遠(yuǎn)性、全局性、戰(zhàn)略管理的主體是企業(yè)的高層管理人員、戰(zhàn)略管理涉及企業(yè)大量資源的配置問(wèn)題。
三、新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)與公司管理理論的區(qū)別與聯(lián)系
（一）公司的出現(xiàn)。從歷史發(fā)展角度來(lái)看，戰(zhàn)爭(zhēng)使得政府出現(xiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)題，商人的財(cái)富卻急劇增加，此時(shí)，商人出資幫助政府解決財(cái)政問(wèn)題，政府則授權(quán)給商人進(jìn)行貿(mào)易、工程、稅收的權(quán)力，公司由此形成。在這個(gè)過(guò)程中，最重要的制度安排是合約。從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)看，政府的層級(jí)機(jī)構(gòu)較多，機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)需要大量的交易成本，這樣的話，政府進(jìn)行貿(mào)易、工程、稅收時(shí)的效率較低，所以政府才有將這些職能承包給商人的動(dòng)機(jī)。可以看出，公司的出現(xiàn)是由于公司內(nèi)部的交易成本小于政府內(nèi)部的交易成本。交易費(fèi)用是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)最基本的概念。科斯認(rèn)為，交易費(fèi)用應(yīng)包括度量、界定和保障產(chǎn)權(quán)的費(fèi)用，發(fā)現(xiàn)交易對(duì)象和交易價(jià)格的費(fèi)用，討價(jià)還價(jià)、訂立合同的費(fèi)用，督促契約條款嚴(yán)格履行的費(fèi)用，等等。科斯認(rèn)為，企業(yè)的存在是為了節(jié)約市場(chǎng)交易費(fèi)用，即用交易費(fèi)用較低的企業(yè)內(nèi)交易來(lái)替代交易費(fèi)用較高的市場(chǎng)交易。但企業(yè)內(nèi)交易也有成本，如果過(guò)高，運(yùn)行的效率就會(huì)降低，又會(huì)被市場(chǎng)交易所取代。企業(yè)和市場(chǎng)的邊界，取決于兩者交易費(fèi)用的比較。
（二）以人為本。現(xiàn)代企業(yè)管理理論重視以人為本的人力資源管理。企業(yè)人力資源管理絕不僅僅是簡(jiǎn)單地加強(qiáng)對(duì)人員的培訓(xùn)，而是要致力于開發(fā)和完善獨(dú)特的人才培訓(xùn)機(jī)制，實(shí)施終身學(xué)習(xí)、不斷成長(zhǎng)的激勵(lì)機(jī)制，開發(fā)人的潛能。要著力塑造吸引人才、留住人才的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)平臺(tái)，造就能令人心情舒暢、有助于激發(fā)和釋放創(chuàng)新能力的工作環(huán)境，增加企業(yè)員工的歸屬感。在日常工作管理中，不再把人作為生產(chǎn)機(jī)器，人是社會(huì)人，是有需求的，堅(jiān)持以人為本理念。
新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)強(qiáng)調(diào)研究人、制度與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及它們之間的相互關(guān)系，對(duì)傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)人假設(shè)做出了修正，對(duì)人的行為作出三點(diǎn)假定：人的行為動(dòng)機(jī)的雙重性，一方面人們追求財(cái)富最大化；另一方面又追求非財(cái)富人們要在二者之間進(jìn)行權(quán)衡，尋找均衡點(diǎn)。有限理性，是指人的行為“既是有意識(shí)的理性的，但這種理性又是有限的”，一方面人們面臨的是一個(gè)充滿不確定性的世界，環(huán)境復(fù)雜；另一方面人們對(duì)環(huán)境的認(rèn)識(shí)是有限的，制度通過(guò)設(shè)定一系列規(guī)則，可以減少環(huán)境的不確定性，提高人們認(rèn)知環(huán)境的能力。人的機(jī)會(huì)主義行為傾向，是指人具有為自己謀取最大利益的行為傾向，而制度可以在一定程度上對(duì)其進(jìn)行約束。由此可見(jiàn)，以人為本理念與制度運(yùn)用相結(jié)合可以提高企業(yè)的管理水平。
（三）公司文化。企業(yè)管理不僅需要“理性”，需要“條條框框”，同樣也需要“非理性”，需要“軟”因素。隨著科技的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步，西方現(xiàn)代管理學(xué)強(qiáng)調(diào)管理的軟化，重視企業(yè)文化的作用。許多企業(yè)家逐步意識(shí)到，企業(yè)員工不僅是“經(jīng)濟(jì)人”而且是“文化人”，管理要有文化氛圍。企業(yè)文化具有教育功能，使員工產(chǎn)生團(tuán)結(jié)、進(jìn)取的精神境界；約束功能增強(qiáng)員工自我約束能力，使各項(xiàng)規(guī)定能有效落實(shí)；凝聚功能使員工處于最佳位置，達(dá)到整體大于個(gè)體之和的目的；協(xié)調(diào)功能使員工的人際關(guān)系和諧，自我協(xié)調(diào)能力增加。企業(yè)文化包括四層結(jié)構(gòu)：表層的物質(zhì)文化、淺層的行為文化、中層的制度文化、深層的精神文化，形成一個(gè)從表層到深層的有序結(jié)構(gòu)。在諾思（D.North）的框架中，文化作為制度的一個(gè)層面尤為受到重視。在他看來(lái)，文化作為秩序的倫理基礎(chǔ)，是一種“意識(shí)形態(tài)”，他更是從經(jīng)濟(jì)發(fā)展史的高度指出，“意識(shí)形態(tài)是人力資本”、“個(gè)人意識(shí)形態(tài)的信念強(qiáng)，說(shuō)明他的意識(shí)形態(tài)資本大。”組織內(nèi)部的文化是一種巨大的“組織資本”，它除了通過(guò)知識(shí)、觀念和意識(shí)形態(tài)對(duì)企業(yè)家決策產(chǎn)生影響，更對(duì)人們發(fā)生相互關(guān)系提供一個(gè)框架（它可以通過(guò)向人們提供一個(gè)日常生活結(jié)構(gòu)來(lái)減少其不確定性），文化作為一組“通過(guò)教育和模仿而傳承下來(lái)的行為習(xí)慣”，對(duì)于各種制度安排的成本產(chǎn)生影響。企業(yè)作為節(jié)約交易費(fèi)用的誕生物，其單位組織成本（管理成本）的大小即反映了企業(yè)的邊界與實(shí)力，用法律、制度規(guī)范來(lái)監(jiān)督契約的執(zhí)行必顯得成本高昂。因此，企業(yè)文化作為一種心理約束，必定可以作為正規(guī)約束的替代。
從新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)來(lái)看，企業(yè)文化能夠有效地減少交易成本。在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，無(wú)論是制度管理還是人治管理都存在巨大的交易成本。采用人治管理，大量的人力成本與交流成本是無(wú)法避免的；使用制度管理，可以減少人力成本，但又增加了維護(hù)制度所產(chǎn)生的成本。最重要的是兩種管理方式都是帶有強(qiáng)制性的管理模式，員工處于被動(dòng)管理位置。假如企業(yè)長(zhǎng)期使用這些管理方式，會(huì)減少員工的積極性和主動(dòng)性，降低工作效率，員工易出現(xiàn)逆反心理。而一個(gè)良好的公司文化不僅可以減少交易成本，還會(huì)避免這些問(wèn)題出現(xiàn)，更有利于公司的管理。
綜上所述，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)公司管理理論的發(fā)展有比較深遠(yuǎn)的影響，已有的公司管理理論許多都可以追溯到新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論，并且新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)能夠有效創(chuàng)新公司管理理論。
主要參考文獻(xiàn)：
【關(guān)鍵詞】工程管理；理論體系；邏輯起點(diǎn)
1邏輯起點(diǎn)分析
管理系統(tǒng)作為一個(gè)系統(tǒng)的知識(shí)，有自己的結(jié)構(gòu)。一個(gè)系統(tǒng)中的元素之間的聯(lián)系和相互作用的結(jié)構(gòu)，組織，和元素的形式。工程管理系統(tǒng)管理理論是一個(gè)元素的細(xì)胞。多項(xiàng)目管理理論知識(shí)，理論的元素是什么框架？它們之間是什么關(guān)系？這是一個(gè)非常復(fù)雜的問(wèn)題。你必須有一個(gè)科學(xué)理論的邏輯。從科學(xué)的角度分析，認(rèn)識(shí)論，邏輯學(xué)是一門學(xué)科建設(shè)的理論出發(fā)點(diǎn)。無(wú)論是關(guān)于這一主題的其他要素理論的建立與發(fā)展這一主題，或整個(gè)理論建構(gòu)的邏輯起點(diǎn)，起決定性的作用。因此，我們必須建立一套結(jié)構(gòu)科學(xué)、內(nèi)容完整、概念、邏輯嚴(yán)密的管理系統(tǒng)必須選擇一種最原始的、最抽象的理論為邏輯起點(diǎn)，邏輯起點(diǎn)，理論學(xué)術(shù)界的不同觀點(diǎn)，本文著重理論與實(shí)踐起點(diǎn)起點(diǎn)環(huán)境。
1.1實(shí)踐起點(diǎn)論
關(guān)于科學(xué)和技術(shù)建設(shè)的有錢學(xué)森科學(xué)思想的分析和解決，管理問(wèn)題的理論建設(shè)，從實(shí)踐開始，項(xiàng)目管理是項(xiàng)目管理理論在實(shí)踐中的具體概念、范疇和原則，項(xiàng)目管理理論知識(shí)在一個(gè)成長(zhǎng)和綜合加固方法，根據(jù)其內(nèi)在聯(lián)系和抽象的共同規(guī)則的一些基本概念，用邏輯的手段，通過(guò)概念、判斷、推理的邏輯構(gòu)成，水平和知識(shí)結(jié)構(gòu)體系。
1.2環(huán)境起點(diǎn)論
作為立論的出發(fā)點(diǎn)也值得探討，環(huán)境是更重要的和抽象的范疇。”環(huán)境決定一切，存在決定一切”，什么樣的工程環(huán)境，就有什么樣的項(xiàng)目管理理論。在中國(guó)的現(xiàn)代項(xiàng)目管理理論框架的研究，僅從環(huán)境工程的開始，環(huán)境工程有充分的認(rèn)識(shí)，才能在現(xiàn)代項(xiàng)目管理理論的實(shí)質(zhì)。根據(jù)辯證唯物主義的哲學(xué)，世界上的一切都是由環(huán)境因素決定的，如時(shí)間，地點(diǎn)等。此外，理論來(lái)源于實(shí)踐，反過(guò)來(lái)又指導(dǎo)實(shí)踐并接受實(shí)踐的檢驗(yàn)，從而促進(jìn)了理論的發(fā)展。”人的意識(shí)不是決定人們的存在，而是人們的社會(huì)存在決定人們的意識(shí)”，“思想的世界，在最后的分析中，通過(guò)從現(xiàn)實(shí)世界的大腦，基本原則從事物的實(shí)際存在，盡管它們可能出現(xiàn)在形式極為抽象的可能將在表面覆蓋的事實(shí)，外面的世界的起源。”項(xiàng)目管理和項(xiàng)目管理的理論實(shí)踐的產(chǎn)生和發(fā)展也遵循這些原則，不同工程的環(huán)境會(huì)產(chǎn)生不同的項(xiàng)目管理實(shí)踐，因此，它會(huì)形成一個(gè)不同的項(xiàng)目管理理論。工程管理理論只能放回到具體的工程環(huán)境，接受工程實(shí)踐的檢驗(yàn)，了解是否正確。一旦工程環(huán)境的變化，人們的認(rèn)識(shí)工程及工程管理理論將不可避免地改變環(huán)境。因此，環(huán)境起點(diǎn)論認(rèn)為，項(xiàng)目環(huán)境應(yīng)建立在項(xiàng)目管理理論體系的邏輯起點(diǎn)，具有高度集成，包含一系列的項(xiàng)目管理實(shí)踐，和懷孕的要素項(xiàng)目管理理論的“胚胎”。我們只有從工程環(huán)境的充分認(rèn)識(shí)，揭示了對(duì)項(xiàng)目管理和構(gòu)建一套完整的，科學(xué)的結(jié)構(gòu)發(fā)展的客觀規(guī)律過(guò)程中所有元素的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一的概念，項(xiàng)目管理理論的嚴(yán)密的邏輯體系。
雙語(yǔ)對(duì)照
2工程管理理論體系框架模型
在對(duì)工程管理的基本原理的基礎(chǔ)上，點(diǎn)畫線的單點(diǎn)是本體理論，和雙點(diǎn)是可拓理論。本體包括基本概念，基本原理，基本原則，等等。其理論的核心是工程管理的本質(zhì)。工程管理實(shí)踐的出發(fā)點(diǎn)和目的地的所有工程管理理論。因此，工程管理理論體系的研究和建設(shè)離不開典型的工程管理案例的具體環(huán)境下。案例的歸納和分析結(jié)果對(duì)理論體系研究的基本材料的提供，這是形式，是符合中國(guó)國(guó)情的工程管理理論體系的前提和保證。可拓學(xué)是工程管理理論體系的重要組成部分。它是工程管理的支持系統(tǒng)。
2.1工程管理基礎(chǔ)理論
項(xiàng)目管理的基本理論是指在科學(xué)理論體系中發(fā)揮基礎(chǔ)性作用，具有穩(wěn)定性，基本，一般特性的理論，包括哲學(xué)，工程，管理學(xué)，經(jīng)濟(jì)學(xué)，社會(huì)學(xué)，法律，系統(tǒng)科學(xué)。這些基本的支撐和導(dǎo)向作用，形成和發(fā)展的整個(gè)項(xiàng)目管理理論體系的理論，其內(nèi)涵和文學(xué)中的項(xiàng)目管理之間的關(guān)系。
2.2工程管理核心理論
系統(tǒng)的項(xiàng)目管理理論的核心理論包括工程倫理和工程經(jīng)濟(jì)學(xué)，組織工程學(xué)。他們不僅是傳統(tǒng)的狹義概念，而是基于項(xiàng)目管理理論的發(fā)展指導(dǎo)項(xiàng)目管理應(yīng)用理論形成和發(fā)展的一個(gè)很廣泛的類別。
（1）工程倫理。工程倫理作為項(xiàng)目管理理論或基本理論是研究現(xiàn)狀和作用工程相關(guān)學(xué)科體系的核心，人與人之間的關(guān)系，人與社會(huì)，人與自然的關(guān)系，是項(xiàng)目管理的基本思想指導(dǎo)。工程倫理的融合將覆蓋所有的內(nèi)容，概括為七個(gè)方面：工程的人性理論，社會(huì)工程理論，環(huán)境工程（自然），價(jià)值工程理論，工程創(chuàng)新理論，工程過(guò)程（本質(zhì)）的理論，信息工程理論。
（2）工程經(jīng)濟(jì)學(xué)。廣義工程經(jīng)濟(jì)學(xué)是工程問(wèn)題的系統(tǒng)理論和經(jīng)濟(jì)分析方法。工程經(jīng)濟(jì)學(xué)研究各種工程技術(shù)政策的經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)，技術(shù)解決方案和技術(shù)措施，并尋求技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的最佳結(jié)合。工程經(jīng)濟(jì)學(xué)的范圍包括在更新建設(shè)項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)，比選擇標(biāo)準(zhǔn)；會(huì)計(jì)核算方法，對(duì)工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析稅收和通貨膨脹；成本（費(fèi)用）估計(jì)，公共項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析，不確定性和風(fēng)險(xiǎn)分析，價(jià)值工程，資金來(lái)源和籌資方式。
工程管理理論的應(yīng)用2.3
（1）工程規(guī)劃技術(shù)。與工程有關(guān)的產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，戰(zhàn)略規(guī)劃，科學(xué)的規(guī)劃，如調(diào)查，評(píng)價(jià)，預(yù)測(cè)，平衡協(xié)調(diào)，優(yōu)化，遙感技術(shù)，仿真技術(shù)。
（2）工程決策技術(shù)。對(duì)于定性方法與定量方法的工程決策，決策支持系統(tǒng)，群體決策技術(shù)和情景分析，決策樹，頭腦風(fēng)暴法，德爾菲法。
（3）設(shè)計(jì)，開發(fā)管理技術(shù)研究。價(jià)值工程技術(shù)，虛擬技術(shù)，設(shè)計(jì)方法，設(shè)計(jì)方法和優(yōu)化設(shè)計(jì)與開發(fā)管理。
（4）目標(biāo)控制技術(shù)。為了控制質(zhì)量，投資，進(jìn)度，職業(yè)健康安全，環(huán)境保護(hù)，的手段和平臺(tái)的五大目標(biāo)。如PERT計(jì)劃評(píng)審技術(shù)，WBS，TQM，掙值法，帕累托分析，零缺陷管理，PDCA循環(huán)，因果分析法，事故樹分析，合同管理，HSE管理。
（5）規(guī)范化管理技術(shù)。一套科學(xué)的操作在工程管理實(shí)踐中發(fā)展起來(lái)的工程管理技術(shù)。其核心思想是：通過(guò)管理合同，管理內(nèi)容的格式，內(nèi)容執(zhí)行程序和執(zhí)行方式的信息，以提高管理水平和工作效率，確保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，包括合同管理，項(xiàng)目管理，格式管理和信息管理技術(shù)。
（6）通信技術(shù)協(xié)調(diào)。為了保證工作流中，工程實(shí)施過(guò)程中的物流，資金流，信息流，必須進(jìn)行有效的溝通和協(xié)調(diào)。常用的目標(biāo)協(xié)調(diào)法，權(quán)力與責(zé)任分配的協(xié)調(diào)方法，平衡協(xié)調(diào)法，角色的不同稀釋法，權(quán)力等等。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：管理會(huì)計(jì) 理論基礎(chǔ)
管理會(huì)計(jì)作為一門科學(xué)，是會(huì)計(jì)的一大分支。相關(guān)的管理理論和微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的發(fā)展拓寬了管理會(huì)計(jì)的研究范圍，也為其理論與方法的發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。管理會(huì)計(jì)是應(yīng)被譽(yù)為“科學(xué)管理之父”的泰勒所創(chuàng)造的企業(yè)科學(xué)管理而產(chǎn)生的，當(dāng)時(shí)管理會(huì)計(jì)并不是一門獨(dú)立的科學(xué)，而只是成本會(huì)計(jì)的一個(gè)組成部分。他通過(guò)“標(biāo)準(zhǔn)成本”、“差異分析”和“預(yù)算控制”等會(huì)計(jì)技術(shù)方法配合泰勒的科學(xué)管理的推行，為企業(yè)管理者當(dāng)局進(jìn)行內(nèi)部控制服務(wù)。可以說(shuō)，管理會(huì)計(jì)的萌芽是由企業(yè)管理的發(fā)展決定的。
隨著企業(yè)管理理論的進(jìn)一步發(fā)展，特別是行為科學(xué)的發(fā)展， 行為科學(xué)的原理是要求做好人的工作，通過(guò)上級(jí)對(duì)下級(jí)的信任，賦予下級(jí)在一定范圍內(nèi)的權(quán)利，充分調(diào)動(dòng)他們的主動(dòng)性和創(chuàng)造性。同時(shí)，上級(jí)也必須定期考核下屬對(duì)其權(quán)利和責(zé)任的履行情況，對(duì)他們進(jìn)行獎(jiǎng)懲，以激勵(lì)他們向更高的目標(biāo)前進(jìn)。根據(jù)這種新的理論依據(jù)，企業(yè)管理者為提高各級(jí)下屬的主動(dòng)性、積極性，必須借助某種手段對(duì)下屬進(jìn)行負(fù)責(zé)和考核。這種手段必須能提供較明確的、尤其是量化的信息，使企業(yè)管理當(dāng)局能夠有效地履行其協(xié)調(diào)、激勵(lì)等職能，這種需要導(dǎo)致了責(zé)任會(huì)計(jì)的發(fā)展。
從上述的管理會(huì)計(jì)的發(fā)展過(guò)程來(lái)看，管理會(huì)計(jì)從無(wú)到有，從分散到形成體系并非是無(wú)根據(jù)的，而是由現(xiàn)代企業(yè)管理職能的擴(kuò)展所決定。無(wú)疑，管理會(huì)計(jì)的理論基礎(chǔ)也是由上述相關(guān)科學(xué)的“加盟”而奠定的。那么，具體的情況又是怎樣呢？
1.科學(xué)管理理論為管理會(huì)計(jì)基本分析方法的形成奠定了理論基礎(chǔ)以泰勒為代表的科學(xué)管理運(yùn)動(dòng)對(duì)于企業(yè)管理理論的發(fā)展有著劃時(shí)代的意義，在十九世紀(jì)末，西方資本主義的發(fā)展尚處于初級(jí)階段，企業(yè)管理仍然以經(jīng)營(yíng)管理為主，勞動(dòng)生產(chǎn)率極為低下。這時(shí)，以泰勒為代表的一批電氣工程師開始對(duì)勞動(dòng)者的作業(yè)時(shí)間和動(dòng)作進(jìn)行科學(xué)研究，并倡導(dǎo)以精確的調(diào)查研究和科學(xué)知識(shí)來(lái)代替?zhèn)€人的經(jīng)驗(yàn)判斷，采用嚴(yán)格的計(jì)算方法來(lái)研究成本的發(fā)生和變化，確定標(biāo)準(zhǔn)和加強(qiáng)控制，以提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。于是，企業(yè)管理中開始有了計(jì)劃職能和執(zhí)行職能的分離，有了計(jì)件工資制等等，正是由于企業(yè)管理開始重視對(duì)于內(nèi)部生產(chǎn)過(guò)程的計(jì)劃和監(jiān)控，重視對(duì)內(nèi)部生產(chǎn)效率的衡量和激勵(lì)，才產(chǎn)生了對(duì)于超出傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職能的管理和會(huì)計(jì)職能的需求。而科學(xué)管理在使企業(yè)管理產(chǎn)生對(duì)于管理會(huì)計(jì)職能需要的同時(shí)，其理論也為沿用至今的管理會(huì)計(jì)基本方法提供了理論基礎(chǔ)。
2.組織行為學(xué)為管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制方法和體系的完善提供了理論基礎(chǔ)，組織行為學(xué)應(yīng)用了心理學(xué)、社會(huì)學(xué)、生理學(xué)、人類學(xué)、政治學(xué)、管理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)等多門科學(xué)的研究成果和基本理論，探索如何根據(jù)人類行為的規(guī)律來(lái)構(gòu)建企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，調(diào)整企業(yè)組織內(nèi)部人與人之間的關(guān)系，引導(dǎo)和激勵(lì)人們充分發(fā)揮其主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性，最大限度地利用企業(yè)的人力資源，提高經(jīng)濟(jì)效益。組織行為產(chǎn)生于本世紀(jì)四十年代，它認(rèn)為人的行為是由動(dòng)機(jī)所決定的，而動(dòng)機(jī)由需要所引起，對(duì)人的激勵(lì)要首先滿足人們的各種需要，從人是社會(huì)人的角度看，人的需要就不僅有生理需要、物質(zhì)需要，而且還有心理需要和精神需要，進(jìn)而，從企業(yè)組織角度來(lái)考慮這些行為規(guī)律，就要求企業(yè)管理必須重視對(duì)組織行為的研究，通過(guò)組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)和激勵(lì)與機(jī)制的建立來(lái)預(yù)測(cè)、引導(dǎo)和控制人的行為，充分發(fā)揮人的積極性和創(chuàng)造性，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的既定目標(biāo)。而在這一過(guò)程中，管理會(huì)計(jì)從組織行為科學(xué)中吸取了豐富的營(yíng)養(yǎng)，是管理會(huì)計(jì)體系的形成和完善。
3.權(quán)變理論和信息經(jīng)濟(jì)學(xué)是管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)個(gè)性特征的形成基礎(chǔ)
3.1權(quán)變理論對(duì)于管理會(huì)計(jì)的影響
在二十世紀(jì)的六七十年代，由于企業(yè)管理所面臨的內(nèi)外環(huán)境都發(fā)生了很大變化，出現(xiàn)了一系列需要解決的新問(wèn)題和新矛盾，相應(yīng)地出現(xiàn)了很多針對(duì)特定問(wèn)題的管理理論學(xué)派，如“決策理論學(xué)派”、“社會(huì)系統(tǒng)學(xué)派”等等，以至于這些理論被稱為“管理理論的叢林”。但由于每一種管理理論或模式都有共同優(yōu)點(diǎn)和局限性，沒(méi)有哪一種能夠成為“包醫(yī)百病”的最佳方法，因此，二十世紀(jì)七十年代形成的權(quán)變理論強(qiáng)調(diào)管理理論和方法要根據(jù)特定日期、特定企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境和條件的變化，權(quán)宜應(yīng)變，靈活掌握。權(quán)變理論促進(jìn)了對(duì)于特定企業(yè)內(nèi)外環(huán)境及其變化的關(guān)注，減少了管理模式和方法選擇中的模糊性，為管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)應(yīng)具有的個(gè)性特征提供了理論依據(jù)，對(duì)于管理會(huì)計(jì)模式的選擇和具體管理方法的應(yīng)用有著重要的指導(dǎo)意義。
3.2信息經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)于管理會(huì)計(jì)的影響
信息經(jīng)濟(jì)學(xué)從信息成本和信息效益角度促進(jìn)了管理會(huì)計(jì)對(duì)其信息質(zhì)量的研究，為管理會(huì)計(jì)各種技術(shù)分析方法的發(fā)展及應(yīng)用提供了理論指導(dǎo)。二十世紀(jì)六十年代初產(chǎn)生的信息經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，信息是現(xiàn)代社會(huì)的一種重要資源，它同其他資源一樣，具有效益和成本。因此信息價(jià)值只有信息效益大于信息成本的信息系統(tǒng)才是經(jīng)濟(jì)可行的。信息經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)于信息效益和信息成本的研究，使我們對(duì)信息系統(tǒng)的先進(jìn)與否有了理性的認(rèn)識(shí)。由于信息成本的限制，優(yōu)秀的信息系統(tǒng)不是理論上最完善的，也不是技術(shù)上最先進(jìn)的模式，而是信息效益與信息成本之差最大的模式。不同的信息技術(shù)條件下也會(huì)產(chǎn)生不同的信息效益和成本。這種認(rèn)識(shí)縮短了管理會(huì)計(jì)研究和實(shí)踐的距離，促進(jìn)了管理會(huì)計(jì)的健康發(fā)展。
關(guān)鍵詞企業(yè)管理古典理論理論回歸
自美國(guó)管理學(xué)家哈羅德·孔茨(HaroldKootz)1961年發(fā)表《管理理論叢林》一文，把管理理論稱作叢林以來(lái)，管理理論的發(fā)展加速了自己的進(jìn)程。此后，安索夫(Ansoff)《公司戰(zhàn)略》(1965)一書的問(wèn)世,“戰(zhàn)略”開始引入管理界，邁克爾·波特(M.E.Porter)的《競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略》，在20世紀(jì)80年代把戰(zhàn)略管理的理論推向了高峰。1993年邁克爾·海默(M.Hammer)博士與詹姆斯·昌佩(J.Champy)合著的《再造企業(yè)——管理革命的宣言書》,完成了企業(yè)再造理論的最終構(gòu)架，在世界范圍內(nèi)吹響了所謂的“第二次管理革命”號(hào)角。同一時(shí)期,彼德·圣吉(P.M.Senge)出版了《第五項(xiàng)修煉》，在全球范圍內(nèi)引起轟動(dòng)，學(xué)習(xí)型組織成為全球化和知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代組織管理革命的重要標(biāo)志。然而，在現(xiàn)代管理理論日新月異的今天，在我國(guó)管理學(xué)界，古典管理理論卻受到人們?cè)絹?lái)越多的關(guān)注，有研究者甚至提出古典管理理論回歸的論斷。呼喚古典管理理論回歸，有的是來(lái)自對(duì)中小企業(yè)管理的考察，有的是來(lái)自對(duì)管理職業(yè)化的理性分析，也有的是來(lái)自對(duì)古典管理理論自身的評(píng)判。一種觀點(diǎn)的形成絕不是空穴來(lái)風(fēng)，必然有其深刻的原因和背景，分析這些原因，回望并深思作為現(xiàn)代管理理論繁榮基礎(chǔ)的古典管理理論，對(duì)推進(jìn)管理理論中國(guó)化，促進(jìn)企業(yè)管理科學(xué)化，具有一定的理論價(jià)值和較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。
1古典管理理論具有自身的科學(xué)性及較強(qiáng)的應(yīng)用價(jià)值
古典管理理論是人類歷史上第一次用科學(xué)方法探討管理問(wèn)題所取得的豐碩成果，是生產(chǎn)力發(fā)展到一定歷史階段的必然產(chǎn)物。古典管理理論作為一個(gè)完整的體系，集管理理念、管理技術(shù)和管理方法于一體，對(duì)企業(yè)管理實(shí)踐有著強(qiáng)大的指導(dǎo)意義。它猶如一只有形的手，科學(xué)有效地調(diào)動(dòng)和配置企業(yè)的各種資源，在適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展要求的同時(shí)，促進(jìn)了生產(chǎn)力的進(jìn)一步發(fā)展。一般認(rèn)為，泰勒、法約爾和韋伯是古典管理理論的三位先驅(qū)，古典管理理論的科學(xué)性首先在于它的實(shí)踐性，它是從企業(yè)管理實(shí)踐中概括出來(lái)的理論。作為古典管理理論代表人物的泰勒和法約爾，有著豐富的企業(yè)工作經(jīng)歷。泰勒就是在生產(chǎn)一線發(fā)現(xiàn)并注意到“磨洋工”現(xiàn)象的，對(duì)這一現(xiàn)象的仔細(xì)觀察，使他找到了工人“磨洋工”原因。他認(rèn)為工人“磨洋工”有三個(gè)原因，即：工人們害怕不斷增長(zhǎng)的生產(chǎn)帶來(lái)失業(yè)；失敗的薪金制度不鼓勵(lì)工人高效率的工作；工廠沒(méi)有給工人提供科學(xué)的工作方法。這些觀察和分析，成為科學(xué)管理理論構(gòu)建的起點(diǎn)。雖然法約爾與泰勒有著完全不同的人生經(jīng)歷，但他也一直處在企業(yè)管理的中、高層，漫長(zhǎng)而成績(jī)卓著的經(jīng)營(yíng)管理生涯使他對(duì)企業(yè)管理有更加寬闊的視野和更高層次的認(rèn)識(shí)。
古典管理理論的科學(xué)性還在于管理理念的先進(jìn)性。泰羅認(rèn)為，科學(xué)的工作方法是管理中的“思想革命”，“思想革命”最重要的內(nèi)容就是需要雇傭雙方把視線從分享利潤(rùn)這塊蛋糕轉(zhuǎn)移開，共同想辦法把“蛋糕做大”。他說(shuō)：“管理的主要目的應(yīng)該是使顧主實(shí)現(xiàn)最大限度的富裕，也聯(lián)系著使每個(gè)雇員實(shí)現(xiàn)最大限度的富裕。”并且認(rèn)為，對(duì)雇主來(lái)說(shuō)，“最大利益”不僅代表著短期內(nèi)有較大的利潤(rùn)，也包括為達(dá)到公司的長(zhǎng)期繁榮而全方位地發(fā)展。對(duì)雇員來(lái)說(shuō)，最大利益則不僅代表著高工資，還有他們自身職業(yè)生涯的發(fā)展，使他們?cè)谀芰Ψ秶鷥?nèi)做到最高等級(jí)的工作。在他看來(lái)，管理的真正目的是使勞資雙方都得到最大限度的富裕。這一思想直到今天仍然閃耀著真理的光輝，以至于王義昌先生在《一封辭職信——成就組織和個(gè)人發(fā)展的第六項(xiàng)修煉》后記中，還要遺憾：這么多年過(guò)去了，讓雇主和雇員關(guān)系和諧共同發(fā)展，卻至今依然是我們企業(yè)管理實(shí)踐者和理論者的重大任務(wù)。作為一般管理理論的構(gòu)建者，法約爾認(rèn)為，管理是一種可應(yīng)用于一切機(jī)構(gòu)的獨(dú)立的活動(dòng)；一個(gè)人在某機(jī)構(gòu)內(nèi)地位愈高，管理活動(dòng)愈加重要；管理是可以教授的。正是這種對(duì)一般管理的認(rèn)識(shí)，使管理理論作為一種普適工具在廣泛的社會(huì)領(lǐng)域得到了運(yùn)用。由于韋伯是一個(gè)置身企業(yè)管理之外的“旁觀者”，站在更加超脫的立場(chǎng)冷靜分析企業(yè)管理的基本問(wèn)題，他的管理理念更顯深邃。他指出一套支配行為的特殊規(guī)則的存在，是組織概念的本質(zhì)所在。沒(méi)有它們，將無(wú)從判斷組織。這些規(guī)則對(duì)行政人員的作用是雙重的：一方面他們自己的行為受其制約，另一方面他們有責(zé)任監(jiān)督其它成員服從于這些規(guī)則。韋伯理論的主要?jiǎng)?chuàng)新之處導(dǎo)源于他對(duì)有關(guān)官僚制效率爭(zhēng)論的忽略，而把目光投向其準(zhǔn)確性、連續(xù)性、紀(jì)律性、嚴(yán)整性與可靠性。韋伯這種強(qiáng)調(diào)規(guī)則、強(qiáng)調(diào)能力、強(qiáng)調(diào)知識(shí)的行政組織理論為社會(huì)發(fā)展提供了一種高效率、合乎理性的管理體制。直到今天，在組織中普遍采用的高、中、低三層次管理就是源于他的理論。
古典管理理論具有很強(qiáng)的應(yīng)用價(jià)值。泰勒所提出的科學(xué)管理的四個(gè)原理：即對(duì)工人操作的每一個(gè)動(dòng)作進(jìn)行科學(xué)研究，用以代替舊的、單憑經(jīng)驗(yàn)的勞動(dòng)操作；科學(xué)地挑選工人，并進(jìn)行培訓(xùn)和教育，使之成長(zhǎng)，以代替允許工人憑自己的愛(ài)好選擇工作的作法；管理人員與工人之間親密協(xié)作，以保證一切工作都按建立起來(lái)的規(guī)章制度去辦；管理人員和工人在工作和職責(zé)上要分工，各自承擔(dān)最適合的工作，以代替所有的工作和大部分責(zé)任都推卸給工人的辦法。這些原理，對(duì)于夯實(shí)企業(yè)的管理基礎(chǔ)是非常重要的。法約爾提出的14條管理原則，以及他對(duì)管理過(guò)程計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制等五個(gè)要素進(jìn)行的詳細(xì)分析，則是企業(yè)管理過(guò)程科學(xué)化必不可少的。韋伯要求理想的行政組織體系所具有的八個(gè)特征，即實(shí)現(xiàn)明確的分工、實(shí)行等級(jí)原則、實(shí)行考核和訓(xùn)練制度、所有公職的擔(dān)任者都是任命的而不是選出的、行政管理人員領(lǐng)取固定的薪金、行政管理人員不是他所管理的那個(gè)單位的所有者、組織是根據(jù)明文規(guī)定的法規(guī)規(guī)章組成的、組織中人員之間的關(guān)系完全以理性準(zhǔn)則為指導(dǎo)，正是企業(yè)形成完整、有序和高效組織體系必須遵循的基本原則。
2古典管理理論是現(xiàn)代管理理論的邏輯前提和應(yīng)用基礎(chǔ)
古典管理理論從創(chuàng)建到現(xiàn)在已經(jīng)整整100年，社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)、科技、文化環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了翻天覆地的變化，正是這些變化推動(dòng)著管理理論向前不斷發(fā)展，形成流派紛呈的格局。但是，站在21世紀(jì)回望古典管理理論，我們看到的不僅是它們的真理光輝，也清晰可見(jiàn)它們與現(xiàn)代管理理論千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。作為邏輯前提，古典管理理論不僅在理論上是現(xiàn)代管理理論創(chuàng)新的基礎(chǔ)，而且本身也是現(xiàn)代管理理論的構(gòu)成內(nèi)容，同時(shí)還是現(xiàn)代管理理論在實(shí)踐中應(yīng)用的基礎(chǔ)。
古典管理理論先驅(qū)們所試圖解決的問(wèn)題，是管理學(xué)面臨的兩個(gè)根本問(wèn)題，即效率和組織問(wèn)題。它們是任何管理理論都不可回避的問(wèn)題。從這個(gè)意義上說(shuō)，現(xiàn)代管理理論都是在古典管理理論的啟發(fā)下或指導(dǎo)下，在古典管理理論已經(jīng)搭建的平臺(tái)上的創(chuàng)新，而且可以肯定地說(shuō)這種創(chuàng)新會(huì)一直持續(xù)下去。古典管理理論所研究的問(wèn)題仍然是現(xiàn)代管理學(xué)所要研究的問(wèn)題，比如對(duì)計(jì)劃和策略的研究、對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略的研究、對(duì)組織形式的研究、對(duì)管理工作環(huán)境的研究，等等，都是對(duì)古典管理理論的繼承和發(fā)展。就是在彼得圣吉的《第五項(xiàng)修煉》里，通過(guò)系統(tǒng)思考、自我超越、心智模式、共同愿景、團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)，所要解決的也是泰勒在百年前所關(guān)注的雇主和雇員關(guān)系和諧及共同發(fā)展問(wèn)題。
古典管理理論不僅為現(xiàn)代管理理論搭建了創(chuàng)新的平臺(tái)，經(jīng)過(guò)發(fā)展和完善的古典管理理論已經(jīng)成為現(xiàn)代管理理論的構(gòu)成內(nèi)容之一。在現(xiàn)代管理理論叢林的九大管理學(xué)派中，管理過(guò)程學(xué)派和經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派就是古典管理理論的現(xiàn)代版本。管理過(guò)程學(xué)派也叫管理職能學(xué)派、經(jīng)營(yíng)管理學(xué)派，其開山鼻祖正是古典管理理論的創(chuàng)始人之——法約爾。這一學(xué)派因美國(guó)管理學(xué)家哈羅德孔茨等人的發(fā)揚(yáng)光大，成為現(xiàn)代管理理論叢林中的主要學(xué)派，在現(xiàn)代管理理論中占有十分重要的地位。經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派也被稱為經(jīng)理主義學(xué)派，他們以向大企業(yè)的經(jīng)理提供管理企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)和科學(xué)方法為目標(biāo)。他們認(rèn)為，有關(guān)企業(yè)管理的理論應(yīng)該從企業(yè)管理的實(shí)際出發(fā)，特別是以大企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)為主要研究對(duì)象，加以抽象和概括，然后傳授給管理人員，向經(jīng)理提出建議。經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派中的許多代表人物深受古典管理理論影響，而且其中的多數(shù)人長(zhǎng)期擔(dān)任大公司的顧問(wèn)或直接在大公司高層供職。經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派走的是與泰勒、法約爾一樣的研究道路，把實(shí)踐放在第一位，以適用為主要目的。雖然，由于時(shí)代的變遷和實(shí)踐對(duì)象的不同，經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派所概括出來(lái)的理論并不是古典管理理論的翻版，但是他們的出發(fā)點(diǎn)和思想方法是完全一致的。但是，由于現(xiàn)代管理理論抓住了管理中效率與人性這一被古典管理理論忽略的矛盾，所提出的一些觀點(diǎn)，對(duì)于處理好管理中人與人、人與組織、組織與組織、人及組織與環(huán)境的關(guān)系，從而保持組織的平衡和諧狀態(tài)，具有很強(qiáng)的實(shí)踐意義。用現(xiàn)代管理理論指導(dǎo)現(xiàn)代企業(yè)管理，是無(wú)庸置疑的。然而，當(dāng)現(xiàn)代管理理論在實(shí)踐中應(yīng)用的時(shí)候，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)，它離不開古典管理理論所構(gòu)建的組織體系的基礎(chǔ)性支持。現(xiàn)代管理理論為企業(yè)管理提供了許多工具，比如管理方格、決策模型、激勵(lì)手段，等等，都要放在按照古典管理理論構(gòu)建起來(lái)的、能完整地履行計(jì)劃、組織、指揮、控制、監(jiān)督職能的組織體系中，才能發(fā)揮其作用。
3古典管理理論的應(yīng)用是我國(guó)當(dāng)前企業(yè)管理實(shí)踐的現(xiàn)實(shí)需要
管理理論不是“屠龍術(shù)”，它必須見(jiàn)諸于實(shí)踐，在實(shí)踐中得到檢驗(yàn)。一切不能為實(shí)踐所用的理論都是灰色的。管理理論的實(shí)踐價(jià)值并不在于管理理論本身，而在于它的指導(dǎo)對(duì)象，在于它與指導(dǎo)對(duì)象的吻合性。因此，管理理論應(yīng)用是有邊界約束條件的，在發(fā)達(dá)國(guó)家有用的理論，在發(fā)展中國(guó)家未必有用；在大企業(yè)奏效的理論，在小企業(yè)未必奏效。我們不能說(shuō)哪一種理論更好，更不能說(shuō)時(shí)髦的理論就是最好的理論。
3.1現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)條件為古典管理理論回歸提供了適宜的土壤
古典管理理論誕生于20世紀(jì)初期的美國(guó)，是與美國(guó)當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化的發(fā)展?fàn)顩r密切相關(guān)的。按照美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅斯托的經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)五階段論，人類社會(huì)的發(fā)展經(jīng)歷了傳統(tǒng)階段、起飛前階段、起飛階段、成熟階段和高消費(fèi)階段。古典管理理論形成的時(shí)代正是美國(guó)處于起飛階段時(shí)期。在這一時(shí)期，社會(huì)出現(xiàn)持續(xù)的增長(zhǎng)，在主要成長(zhǎng)部門有可能通過(guò)革新創(chuàng)造或者通過(guò)利用新的資源，從而形成很高的成長(zhǎng)率，并帶動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的其他方面擴(kuò)充能量。由于經(jīng)濟(jì)起飛時(shí)期，幾乎整個(gè)經(jīng)濟(jì)都在快速地增長(zhǎng)，從而使具有經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化觀念的人戰(zhàn)勝堅(jiān)持傳統(tǒng)社會(huì)觀念的人，在社會(huì)、政治和文化等方面取得勝利。起飛階段所迸發(fā)出來(lái)的強(qiáng)大刺激力量，既可以表現(xiàn)為政治革命的形式，也可能是技術(shù)革新的形式，還可能是管理方式改變的形式。當(dāng)年，正是因應(yīng)起飛階段的經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，古典管理理論破土而出。
從發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，一般來(lái)講,人均GDP400美元以下為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的起步階段，人均GDP400～2000美元為經(jīng)濟(jì)起飛階段，人均GDP2000～10000美元為加速成長(zhǎng)階段，人均GDP10000美元以上為穩(wěn)定增長(zhǎng)階段。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的資料，2003年我國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）相當(dāng)于1.4萬(wàn)多億美元，人均1090美元。這是我人均GDP首次突破1000美元。這表明我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段處于起飛階段的關(guān)鍵時(shí)期。我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)狀況，從發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)看，與上個(gè)世紀(jì)初的美國(guó)有很強(qiáng)的相似性。這種相似性表明，古典管理理論回歸在我國(guó)有比較適宜的土壤。所以，有人認(rèn)為，“考慮我國(guó)企業(yè)的發(fā)展階段，反省我們走過(guò)的路程，我們提出‘回歸古典管理’，補(bǔ)上科學(xué)管理這一課，并試圖以此作為我國(guó)企業(yè)邁向職業(yè)化的理論指導(dǎo)。”
3.2市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)初級(jí)階段人們所能達(dá)到的認(rèn)識(shí)水平是古典管理理論回歸的重要人文環(huán)境
我國(guó)直到1994年才提出經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)是建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，至今僅僅10年時(shí)間，從政府到民間對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的認(rèn)識(shí)都十分有限。我國(guó)從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)初級(jí)階段到成熟階段，還有比較長(zhǎng)的路需要走。處在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期的企業(yè)，傳統(tǒng)體制的慣性，制約著人們對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)認(rèn)識(shí)水平的提高，因而，對(duì)在成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中孕育出來(lái)的現(xiàn)代管理理論，多少有些消化不良。
企業(yè)管理說(shuō)到底是人對(duì)人的管理，管理者和被管理者所能達(dá)到的認(rèn)識(shí)水平，是制約管理理論應(yīng)用的重要約束條件。從企業(yè)管理者來(lái)看，由于我國(guó)缺乏優(yōu)秀企業(yè)家誕生和正常發(fā)育的社會(huì)土壤和社會(huì)氛圍，社會(huì)體制方面也存在壓抑優(yōu)秀企業(yè)家成長(zhǎng)的弊病，現(xiàn)階段堪稱真正企業(yè)家的廠長(zhǎng)、經(jīng)理為數(shù)其實(shí)并不多，甚至一些功成名就的企業(yè)管理者，往往并不是因?yàn)樗麄円呀?jīng)擁有了嫻熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)駕御技巧，而是因?yàn)樵谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)改革浪潮中抓住了某一個(gè)機(jī)遇。在成功的或失敗的企業(yè)管理者口中，我們都不難聽到成串的、最時(shí)尚的管理學(xué)詞匯，但是在他所管理的企業(yè)里卻很難看到這些詞匯所代表的管理理念、管理機(jī)制和管理制度。至于，在改革大潮中大量涌現(xiàn)出來(lái)的家族企業(yè)，管理者的狀況更不容樂(lè)觀。
3.3大量存在的中、小型企業(yè)為古典管理理論回歸提供了廣闊的空間
根據(jù)2004年中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒，我國(guó)擁有國(guó)有及規(guī)模以上非國(guó)有工業(yè)企業(yè)單位196222個(gè)，其中大型企業(yè)僅為1984個(gè)，占1%；中型企業(yè)為21647個(gè)，占11%；小型企業(yè)為172591個(gè)，占88%。在工業(yè)總產(chǎn)值上，三類企業(yè)各占1/3。大量存在的中、小型企業(yè)，管理水平普遍比較低下。
有人對(duì)浙江民營(yíng)中小企業(yè)做過(guò)調(diào)查分析，在那里企業(yè)管理存在四個(gè)具有共性的問(wèn)題，即制度不科學(xué)，缺乏連續(xù)性；忽視基礎(chǔ)，管理方法運(yùn)用不當(dāng)；未發(fā)揮組織職能，團(tuán)隊(duì)效率低；脫離實(shí)際，曲解“企業(yè)文化”。調(diào)查者認(rèn)為，民營(yíng)中小企業(yè)的管理整體上還處于十分原始的階段，甚至還遠(yuǎn)未達(dá)到以“科學(xué)管理”和“一般管理”為代表的“古典管理”階段的水平。浙江省是我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r最好的省份，情況尚且如此，其他地區(qū)的情況可想而知。
解決我國(guó)中小企業(yè)的管理問(wèn)題，更切實(shí)可行的辦法是普及古典管理理論知識(shí)，幫助企業(yè)加強(qiáng)管理的基礎(chǔ)，比如應(yīng)用“科學(xué)管理”理論，提高計(jì)劃水平，增強(qiáng)管理控制能力。通過(guò)貫徹和運(yùn)用“工作定額”、“能力與工作相適應(yīng)”、“標(biāo)準(zhǔn)化”、“差別計(jì)件付酬制”及“計(jì)劃和執(zhí)行相分離”等原則和方法，來(lái)提高企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃、組織與控制能力，從而實(shí)現(xiàn)管理效率的提高；應(yīng)用“行政組織”理論，促進(jìn)組織優(yōu)化。在韋伯理想的行政組織體系的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，建立起以制度為中心運(yùn)轉(zhuǎn)的、等級(jí)化、專業(yè)化的金字塔型的組織，為企業(yè)準(zhǔn)確、迅速、有效地工作奠定基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn)
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[關(guān)鍵詞] 管理學(xué)研究方法
管理活動(dòng)自有人群出現(xiàn)便有之，與此同時(shí)，管理思想也就逐步產(chǎn)生，但以泰勒（Taylor）的名著《科學(xué)管理的原理》以及法約爾（Fayol）的名著《工業(yè)管理和一般管理》為管理學(xué)誕生的標(biāo)志，那么現(xiàn)代意義上的管理學(xué)至今不到100年。在不足100年中管理學(xué)的理論研究者與學(xué)習(xí)者實(shí)踐者、管理學(xué)方面的著作文獻(xiàn)等等均呈指數(shù)上升，顯示了作為一門年輕學(xué)科勃勃向上的生機(jī)和興旺發(fā)達(dá)的景象。
20世紀(jì)初，以泰勒、法約爾和韋伯等人韋代表的古典管理階段，其核心內(nèi)容是科學(xué)管理、管理職能分析、古典組織理論等，古典管理理論側(cè)重于“物”的管理，研究方法以工業(yè)工程方法為基礎(chǔ)。20世紀(jì)30年代到50年代是以梅奧韋代表的人際關(guān)系學(xué)說(shuō)及隨后發(fā)展的行為科學(xué)理論階段，研究的重心轉(zhuǎn)向“人”，研究方法上注重采用心理學(xué)、社會(huì)學(xué)、人類學(xué)和實(shí)驗(yàn)研究方法。20世紀(jì)60年代以后，管理學(xué)的發(fā)展被孔茨描述成“管理理論叢林”的階段，孔茨的兩篇著名論文《論管理理論的叢林》和《再論管理理論的叢林》分析歸納得出，截止1980年為止管理學(xué)至少已發(fā)展有11個(gè)學(xué)派，包括管理程序?qū)W派、行為學(xué)派、群體行為學(xué)派、社會(huì)系統(tǒng)學(xué)派、決策理論學(xué)派、系統(tǒng)管理學(xué)派、經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派、權(quán)變理論學(xué)派、管理科學(xué)學(xué)派、社會(huì)技術(shù)系統(tǒng)學(xué)派、經(jīng)理角色學(xué)派等，各個(gè)學(xué)派從不同的角度研究管理問(wèn)題，提出各自的理論，在研究方法上也體現(xiàn)了多樣性和創(chuàng)新性，系統(tǒng)論、信息論、控制論、數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等研究方法出現(xiàn)，極大的豐富了管理科學(xué)研究，在此基礎(chǔ)上，孔茨認(rèn)為所謂“學(xué)派”更適合稱為“方法”。
一、系統(tǒng)論、信息論和控制論研究方法引入管理學(xué)研究領(lǐng)域
系統(tǒng)就是由相互作用和相互依賴的若干組成部分結(jié)合成的具有特定功能的有機(jī)整體，系統(tǒng)方法就是按照事物本身的系統(tǒng)性把對(duì)象放在系統(tǒng)的形式中加以考察的一種方法，即從系統(tǒng)的觀點(diǎn)出發(fā)，始終著重從整體與部分(要素)之間，整體與外部環(huán)境的相互聯(lián)系、相互作用和相互制約，系統(tǒng)中各部分即使并不優(yōu)越，但構(gòu)成協(xié)調(diào)一致相互配合的統(tǒng)一整體卻可產(chǎn)生優(yōu)越的功能。反之，即使各部分是優(yōu)越的，缺乏協(xié)調(diào)統(tǒng)一相互聯(lián)系和制約的整體可能并不優(yōu)越。系統(tǒng)論應(yīng)用于管理科學(xué)，是用系統(tǒng)理論和觀點(diǎn)來(lái)考究企業(yè)組織，分析組織的構(gòu)造是對(duì)管理要素、管理組織及管理過(guò)程進(jìn)行系統(tǒng)性分析，旨在優(yōu)化管理的整體功能，實(shí)現(xiàn)管理的最佳目標(biāo)和效率。控制論描繪了管理形態(tài)和運(yùn)動(dòng)規(guī)律的多樣性，強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)的反饋和前饋控制，研究方法主要包括反饋控制、功能模擬和黑箱辨識(shí)。信息論將運(yùn)用概率論等方法研究通訊和控制系統(tǒng)中信息傳遞和信息處理的科學(xué)引入了管理研究。以耗散結(jié)構(gòu)理論、協(xié)同論和突變論為代表的系統(tǒng)自組織理論，重點(diǎn)研究系統(tǒng)自發(fā)形成具有充分組織性的有序結(jié)構(gòu)的內(nèi)在機(jī)制。這些理論將組織看作系統(tǒng)，不僅關(guān)注系統(tǒng)的各個(gè)部分，而且更加注重系統(tǒng)各個(gè)部分的聯(lián)系，信息的傳遞、控制及系統(tǒng)的自組織因而成為各不相同但是又緊密相關(guān)的一個(gè)體系，強(qiáng)調(diào)實(shí)現(xiàn)組織的整體功能和效率。
二、以數(shù)學(xué)（包括統(tǒng)計(jì)學(xué)）為基礎(chǔ)的研究方法的引入
近年來(lái)，數(shù)學(xué)方法在管理學(xué)研究中越來(lái)越活躍，主要運(yùn)用于建立模型和進(jìn)行定量分析，常用的數(shù)學(xué)包括統(tǒng)計(jì)學(xué)、組合數(shù)學(xué)、數(shù)學(xué)規(guī)劃、離散數(shù)學(xué)等。所謂定量分析，就是用數(shù)學(xué)的語(yǔ)言（數(shù)學(xué)表達(dá)式、圖、表等）和數(shù)據(jù)（數(shù)字、符號(hào)、圖片等）描述所研究對(duì)象系統(tǒng)的狀態(tài)并分析其變化發(fā)展規(guī)律的研究活動(dòng)或內(nèi)容。盡管一些人指出單純的數(shù)學(xué)模型并不能完全解決現(xiàn)實(shí)的復(fù)雜的管理問(wèn)題，更不能完全替代人的管理，但是以管理科學(xué)學(xué)派為代表，以數(shù)學(xué)為基礎(chǔ)的定量研究方法正在管理領(lǐng)域的因素量化、建立模型和定量分析方面展開研究，特別在電子計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的推動(dòng)下，數(shù)學(xué)研究方法正在深入滲透管理科學(xué)研究領(lǐng)域。上面提到的系統(tǒng)論、信息論和控制論也主要是以運(yùn)籌學(xué)等數(shù)學(xué)理論為基礎(chǔ)，包括數(shù)學(xué)規(guī)劃(線性規(guī)劃、非線性規(guī)劃、動(dòng)態(tài)規(guī)劃)、圖與網(wǎng)絡(luò)、對(duì)策論、決策論、排隊(duì)論和可靠性理論等，由此可見(jiàn)，系統(tǒng)分析也是定量化分析，分析方法是組織管理技術(shù)，管理中的最優(yōu)目標(biāo)選擇、統(tǒng)籌規(guī)劃、人員匹配以及計(jì)劃決策等無(wú)一不是系統(tǒng)論（運(yùn)籌學(xué)）所包容的內(nèi)容。根據(jù)John G. Wacker的研究，1991年～1995年運(yùn)營(yíng)管理（operation management）的研究表明，55.19％的論文都采用了數(shù)學(xué)分析方法。
三、案例研究方法的使用
經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派和權(quán)變理論學(xué)派兩個(gè)管理學(xué)派都高度重視案例研究方法，雖然二者在研究思路上又各有不同――經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派側(cè)重于研究個(gè)體企業(yè)管理實(shí)踐，在服務(wù)于個(gè)案研究這一目標(biāo)之下，才考慮做多個(gè)企業(yè)案例的比較研究與歸納、概括；而權(quán)變理論學(xué)派側(cè)重于通過(guò)多案例研究，歸納、總結(jié)出若干基本模型，以指導(dǎo)管理實(shí)踐。例如，經(jīng)驗(yàn)學(xué)派彼得?德魯克受通用汽車的雇傭，對(duì)其組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行案例研究，1946年出版的《公司的概念》便是這一研究的結(jié)晶。《公司的概念》出版四年后，幾乎所有的西方大公司都開始按照德魯克的理論框架重組自己的公司組織結(jié)構(gòu)，甚至連大學(xué)和教會(huì)都試圖從這部著作中汲取組織改造的靈感。目前無(wú)論是在戰(zhàn)略管理或組織管理領(lǐng)域，還是在管理會(huì)計(jì)、市場(chǎng)營(yíng)銷管理、生產(chǎn)作業(yè)管理、信息技術(shù)管理領(lǐng)域，都可以看到豐碩的案例研究成果。戰(zhàn)略管理、目標(biāo)管理、計(jì)算機(jī)集成制造、項(xiàng)目管理、流程再造、風(fēng)險(xiǎn)管理、供應(yīng)鏈管理、核心能力、公司文化、追求卓越、知識(shí)管理、平衡計(jì)分法等等都存在出自于案例研究過(guò)程的產(chǎn)物。例如，Prahalad和Hammel（1980）對(duì)日本電氣公司（NEC）與美國(guó)通用電話電報(bào)公司（GTE）進(jìn)行了詳細(xì)的比較研究，總結(jié)出NEC告訴成長(zhǎng)的經(jīng)驗(yàn)時(shí)提出了核心競(jìng)爭(zhēng)能力。經(jīng)驗(yàn)或案例學(xué)派的主要觀點(diǎn)大致如下:（1）管理應(yīng)側(cè)重于實(shí)際應(yīng)用，而不是純粹理論的研究;（2）管理者的任務(wù)是了解本機(jī)構(gòu)的特殊目的和使命，使工作富有活力并使職工有成就，處理本機(jī)構(gòu)對(duì)社會(huì)的影響相對(duì)社會(huì)的責(zé)任。德魯克認(rèn)為，作為企業(yè)主要管理者的經(jīng)理，有兩項(xiàng)別人無(wú)法替代的職責(zé)。第一項(xiàng)職責(zé)是創(chuàng)造出一個(gè)大于其各組成部分的總和的真正的整體，創(chuàng)造出一個(gè)富有活力的整體，把投入于其中的各項(xiàng)資源轉(zhuǎn)化為較各項(xiàng)資源的總和更多的東西；第二項(xiàng)特殊職責(zé)是在其每一項(xiàng)決定和行動(dòng)中協(xié)調(diào)當(dāng)前的和長(zhǎng)期的要求。為此，每―個(gè)經(jīng)理都必須：制定目標(biāo)和措施并傳達(dá)給有關(guān)的人員；進(jìn)行組織工作；進(jìn)行鼓勵(lì)和聯(lián)系工作；對(duì)工作和成果進(jìn)行評(píng)價(jià)；使員工得到成長(zhǎng)和發(fā)展。(3)實(shí)行目標(biāo)管理的管理方法。當(dāng)然，經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派的方法由于強(qiáng)調(diào)經(jīng)驗(yàn)而無(wú)法形成有效的原理和原則，無(wú)法形成統(tǒng)一完整的管理理論，而且，過(guò)去所依賴的經(jīng)驗(yàn)未必能運(yùn)用到將來(lái)的管理中。正如孔茨在他的書中指出的：“沒(méi)有人能否認(rèn)對(duì)過(guò)去的管理經(jīng)驗(yàn)或過(guò)去的管理工作‘是怎樣做的’進(jìn)行分析的重要性。未來(lái)情況與過(guò)去完全相同是不可能的。確實(shí)，過(guò)多地依賴于過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)，依賴歷史上已經(jīng)解決的那些問(wèn)題的原始素材，肯定是危險(xiǎn)的。其理由很簡(jiǎn)單，一種在過(guò)去認(rèn)為是‘正確’的方法，可能遠(yuǎn)不適合于未來(lái)情況”。
四、經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法進(jìn)入管理學(xué)研究領(lǐng)域
[摘要]起源于航空領(lǐng)域的收益管理，是解決在資源約束前提下提高企業(yè)收益的理論與方法，現(xiàn)已成為現(xiàn)代管理科學(xué)的重要分支。從不同的視角詮釋收益管理內(nèi)涵，提出協(xié)同收益管理的理念；在傳統(tǒng)收益管理研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合服務(wù)經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)的特點(diǎn)，提出協(xié)同收益管理的概念，是對(duì)收益管理基本內(nèi)涵、行業(yè)應(yīng)用特性、發(fā)展演化和必要條件等基礎(chǔ)問(wèn)題的梳理分析。由此可見(jiàn)，協(xié)同收益管理是今后該領(lǐng)域研究的一個(gè)重要方向。
[關(guān)鍵詞]收益管理；協(xié)同；經(jīng)濟(jì)全球化；科學(xué)技術(shù)
經(jīng)濟(jì)全球化和科學(xué)技術(shù)進(jìn)步，使航空、酒店、銀行等服務(wù)性企業(yè)的經(jīng)營(yíng)由壟斷轉(zhuǎn)向競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)由以企業(yè)為中心轉(zhuǎn)向以顧客為中心，產(chǎn)品或服務(wù)由同質(zhì)化轉(zhuǎn)向差異化，顧客需求由單一化轉(zhuǎn)向多元化。這些變化使得傳統(tǒng)的供求理論在解決有限資源約束下提高企業(yè)收益問(wèn)題時(shí)，面臨資源閑置或因潛在收益流失造成企業(yè)收益下降等困境。自1970年代末以來(lái)，深受市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)和價(jià)格血戰(zhàn)帶來(lái)收益嚴(yán)重下滑困擾的航空業(yè)，通過(guò)對(duì)自身經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的反思，率先進(jìn)行有效提高企業(yè)收益的新的理論研究和實(shí)踐探索。起源于航空業(yè)的收益管理理論正是在傳統(tǒng)的供求關(guān)系理論的基礎(chǔ)上，吸收運(yùn)籌學(xué)、管理學(xué)、市場(chǎng)營(yíng)銷和協(xié)同等學(xué)科的研究成果，并在計(jì)算機(jī)等先進(jìn)技術(shù)的支持下，逐步形成以市場(chǎng)和客戶為中心，以市場(chǎng)細(xì)分和預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，以資源存量控制和價(jià)格控制為優(yōu)化機(jī)制，以協(xié)同環(huán)境為運(yùn)營(yíng)保障的收益管理理論體系，逐步形成為現(xiàn)代管理科學(xué)的一個(gè)重要分支。收益管理理論在航空業(yè)的成功應(yīng)用，不僅推動(dòng)了該理論發(fā)展，而且其應(yīng)用領(lǐng)域逐步向酒店、銀行、汽車租賃、交通運(yùn)輸、電信、電力等服務(wù)性行業(yè)拓展。正如國(guó)際運(yùn)籌聯(lián)合會(huì)主席Bell先生預(yù)測(cè)管理科學(xué)未來(lái)50年發(fā)展時(shí)所指出：20世紀(jì)80年代開始研究的收益管理已經(jīng)改變，并將繼續(xù)改變整個(gè)應(yīng)用領(lǐng)域和管理科學(xué)的面貌。筆者通過(guò)國(guó)內(nèi)外收益管理研究文獻(xiàn)的分析梳理，系統(tǒng)地對(duì)收益管理理論的內(nèi)涵、行業(yè)應(yīng)用特征、發(fā)展演化及必要條件等基礎(chǔ)問(wèn)題進(jìn)行歸納研究，力圖為收益管理理論的進(jìn)一步研究奠定基礎(chǔ)。
一、收益管理理論的基本內(nèi)涵
關(guān)于什么是收益管理理論的基本內(nèi)涵，專家和學(xué)者眾說(shuō)紛紜，并作出了不同的詮釋，主要觀點(diǎn)體現(xiàn)如下：
Talluri和VanRyzin(2004)從經(jīng)濟(jì)學(xué)視角將收益管理定義為需求決策管理(DDM)，認(rèn)為收益管理是通過(guò)對(duì)市場(chǎng)需求的細(xì)分和預(yù)測(cè)，決定何時(shí)、何地以何種價(jià)格向誰(shuí)提品或服務(wù)，通過(guò)擴(kuò)大顧客有效需求來(lái)提高企業(yè)收益。該定義是對(duì)供應(yīng)鏈管理(SCM)的必要補(bǔ)充，同時(shí)充分認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)細(xì)分和預(yù)測(cè)對(duì)提高收益的重要性。
Weatherford和Bodily(1992)從企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)的性質(zhì)視角提出收益管理就是易失性資產(chǎn)管理(Perishable-AssetRevenueManagement)。該觀點(diǎn)充分認(rèn)識(shí)到服務(wù)性企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)有別于制造業(yè)產(chǎn)品的重要特性就是易失性，其產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)值或收益同時(shí)間有密切關(guān)系，且價(jià)值隨著時(shí)間而呈遞減趨勢(shì)。因此，持有該觀點(diǎn)的學(xué)者認(rèn)為收益管理就是對(duì)不同時(shí)段的資源(如航空的飛機(jī)座位等)和價(jià)格進(jìn)行有效管理，通過(guò)有效利用企業(yè)有限資源，并根據(jù)不同時(shí)段資源價(jià)值制定價(jià)格的途徑來(lái)提高企業(yè)收益。該定義意識(shí)到資源所具有的價(jià)值將隨時(shí)間變化的重要特征。
Jauncey等(1995)學(xué)者從企業(yè)經(jīng)營(yíng)目的視角提出收益管理就是在考慮需求預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，在需求淡季通過(guò)折扣等促銷手段提高客房入住率，在需求旺季提高客房?jī)r(jià)格的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)客房收益最大化。美國(guó)酒店和汽車旅館協(xié)會(huì)(AHMA)在Jauncey等的定義的基礎(chǔ)上，考慮了顧客取消預(yù)訂、顧客爽約和是否接受顧客預(yù)訂情況等因素，進(jìn)一步豐富和完善了收益管理的內(nèi)涵。Jauncey和AHMA對(duì)收益管理的定義強(qiáng)調(diào)實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化的目標(biāo)，同時(shí)認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)預(yù)測(cè)在收益管理中的重要地位。
Donaghy(1995)、Liemberman(1993)等學(xué)者從技術(shù)視角對(duì)收益管理進(jìn)行解釋，他們認(rèn)為收益管理是一種企業(yè)生產(chǎn)能力的管理工具，通過(guò)對(duì)信息系統(tǒng)、管理技術(shù)、概率統(tǒng)計(jì)和組織理論、經(jīng)營(yíng)實(shí)踐和知識(shí)等理論和技術(shù)的優(yōu)化組合，以增強(qiáng)企業(yè)的收益能力和對(duì)顧客的服務(wù)能力。該定義強(qiáng)調(diào)了收益管理是提高企業(yè)收益的技術(shù)手段和管理工具。
Jones(1999)等學(xué)者從系統(tǒng)的視角出發(fā)，認(rèn)為收益管理是為酒店業(yè)主實(shí)現(xiàn)酒店盈利能力最大化的服務(wù)管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)通過(guò)細(xì)分市場(chǎng)對(duì)盈利能力的識(shí)別，確定銷售價(jià)值、價(jià)格設(shè)定、折扣生成、訂房過(guò)濾準(zhǔn)則以及對(duì)價(jià)格、客房資源進(jìn)行有效控制，以實(shí)現(xiàn)酒店盈利能力最大化的目標(biāo)。該定義強(qiáng)調(diào)了收益管理在酒店盈利能力管理中的戰(zhàn)略地位，從系統(tǒng)的角度分析市場(chǎng)、價(jià)格、存量等要素對(duì)收益的影響，強(qiáng)調(diào)了整體收益最大化的觀點(diǎn)。
Kimes(1989)在綜合上述學(xué)者研究成果的基礎(chǔ)上并結(jié)合營(yíng)銷學(xué)理論，提出4R理論，即在正確的時(shí)間和地點(diǎn)(Righttimeandplace)，以正確的價(jià)格(Rightprice)向正確的顧客(Rightcustomer)提供正確的產(chǎn)品或服務(wù)(Rightproductorser-vice)，實(shí)現(xiàn)資源約束下企業(yè)收益最大化目標(biāo)。4R理論反映了收益管理的市場(chǎng)、運(yùn)作機(jī)制和企業(yè)目標(biāo)等內(nèi)涵，是目前對(duì)收益管理較為全面和準(zhǔn)確的詮釋。
筆者以為，企業(yè)收益應(yīng)由顯性收益和隱性收益兩個(gè)部分組成。傳統(tǒng)收益管理對(duì)收益的認(rèn)識(shí)主要集中在受價(jià)格和有效存量要素影響的利潤(rùn)的這一顯性收益上。但隨著經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)的開放和競(jìng)爭(zhēng)程度的加劇，顧客、員工、企業(yè)內(nèi)外環(huán)境等要素對(duì)企業(yè)收益的影響力加大，企業(yè)品牌和社會(huì)價(jià)值等帶來(lái)的隱性收益在企業(yè)收益的比重逐漸增大，因此，單一采用利潤(rùn)一個(gè)維度來(lái)詮釋企業(yè)的收益已顯不足，企業(yè)的收益應(yīng)該詮釋為由企業(yè)利潤(rùn)、顧客滿意度和社會(huì)貢獻(xiàn)度三個(gè)維度共同構(gòu)建的價(jià)值。故筆者將收益管理理論的基本內(nèi)涵界定為：企業(yè)在有效協(xié)同影響收益的內(nèi)外要素基礎(chǔ)上，利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)等技術(shù)的支持，通過(guò)有效地對(duì)市場(chǎng)細(xì)分和預(yù)測(cè)，在正確的時(shí)間和地點(diǎn)以正確的價(jià)格向正確的客戶提供正確的產(chǎn)品和服務(wù)，實(shí)現(xiàn)由利潤(rùn)、顧客滿意度和社會(huì)貢獻(xiàn)度構(gòu)成的價(jià)值的最大化目標(biāo)。收益管理系統(tǒng)是一個(gè)受多個(gè)要素影響，由市場(chǎng)分析、優(yōu)化機(jī)制(即資源存量控制和價(jià)格控制)、協(xié)同環(huán)境構(gòu)成的復(fù)雜服務(wù)管理系統(tǒng)。
二、收益管理理論的行業(yè)應(yīng)用特征
收益管理理論是一門由運(yùn)籌學(xué)、管理科學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)科融合而成的邊緣交叉學(xué)科。隨著收益管理理論在航空領(lǐng)域的成功應(yīng)用，收益管理理論現(xiàn)已在其他服務(wù)領(lǐng)域也得到了廣泛的應(yīng)用。雖然各個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)不盡相同，但適用于收益管理理論的行業(yè)一般具有共同的應(yīng)用特征。VanWes-tering(1994)和Kimes(1998)等學(xué)者對(duì)航空、酒店餐飲等行業(yè)應(yīng)用收益管理理論進(jìn)行長(zhǎng)期研究，將其共同的應(yīng)用特征總結(jié)如下：
1.企業(yè)具備相對(duì)固定產(chǎn)能。以航空、酒店等行業(yè)為例。由于行業(yè)特征，都存在前期投資規(guī)模大(如購(gòu)買新的飛機(jī)、修建新的酒店、開設(shè)新的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等)，最大生產(chǎn)或服務(wù)能力在相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)固定不變，短期內(nèi)不可能通過(guò)改變其生產(chǎn)或服務(wù)能力來(lái)滿足需求變化。企業(yè)只有在有限的產(chǎn)能條件下，通過(guò)提高管理水平來(lái)提高企業(yè)收益。
2.需求可預(yù)測(cè)性。航空、酒店、銀行等服務(wù)性企業(yè)的資源可分為有形資源(如飛機(jī)座位、酒店客房、銀行服務(wù)窗口)和無(wú)形資源(如酒店入住時(shí)間、銀行窗口排隊(duì)時(shí)間等)，其顧客可分為預(yù)約顧客和隨機(jī)顧客，其銷售可分為旺季和淡季。企業(yè)只有通過(guò)對(duì)計(jì)算機(jī)或人工預(yù)訂系統(tǒng)收集的顧客、市場(chǎng)信息進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，管理者才能夠了解不同顧客需求變化的規(guī)律和實(shí)現(xiàn)需求轉(zhuǎn)移，并以此制定出合理的資源存量配置和定價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化。本文由中國(guó)收集整理。
3.產(chǎn)品或服務(wù)具有易失性。與傳統(tǒng)制造業(yè)的產(chǎn)品不同，航空、酒店、銀行等服務(wù)性企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)具有易失性，即時(shí)效性。其產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)值隨著時(shí)間遞減，不能通過(guò)存儲(chǔ)來(lái)滿足顧客未來(lái)的需要，如果在一定時(shí)間內(nèi)銷售不出去，企業(yè)將永久性地?fù)p失這些資源潛在的收益。企業(yè)只有通過(guò)折扣等管理手段降低資源的閑置率，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益增長(zhǎng)的目標(biāo)。
4.市場(chǎng)可細(xì)分性。航空、酒店、銀行等行業(yè)面臨以顧客為中心、競(jìng)爭(zhēng)激烈和需求多元化的市場(chǎng)。不同顧客對(duì)企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的感知和敏感度各不相同，采用單一價(jià)格策略將會(huì)造成顧客流失或潛在收入流失。比如，航空市場(chǎng)上存在兩類顧客，一類是對(duì)價(jià)格不敏感，但對(duì)時(shí)間和服務(wù)敏感的商務(wù)顧客，另一類是對(duì)價(jià)格敏感，而對(duì)時(shí)間和服務(wù)不敏感的休閑顧客。如果采用高價(jià)策略，休閑顧客可能選擇低成本的航空公司或其他交通工具，造成航空公司座位資源閑置。反之，如果采用低價(jià)策略，商務(wù)顧客選擇低價(jià)或因?qū)Ψ?wù)質(zhì)量不滿而流失，造成航空公司潛在收益下降。對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行有效細(xì)分，為不同需求層次的顧客制定不同價(jià)格和分配不同資源，是解決企業(yè)資源閑置或潛在收益流失的重要途徑。
5.具有隨機(jī)波動(dòng)性需求。如果顧客的需求確定且無(wú)波動(dòng)，企業(yè)可通過(guò)調(diào)整生產(chǎn)和服務(wù)能力來(lái)滿足顧客需求。然而，航空、酒店、銀行等行業(yè)面臨顧客需求不確定，呈季節(jié)性或時(shí)段性波動(dòng)。企業(yè)采用收益管理，在需求旺季時(shí)提高價(jià)格，增加企業(yè)的獲利能力；在需求淡季時(shí)通過(guò)折扣等策略來(lái)提高資源利用率，減少資源閑置。
6.具有高固定成本和低邊際成本的特點(diǎn)。航空、酒店、銀行等行業(yè)的經(jīng)營(yíng)屬于前期投資較大的行業(yè)，短期內(nèi)改變生產(chǎn)或服務(wù)能力比較困難，但增售一個(gè)單位資源的成本非常低。以波音737-300機(jī)型的航班為例。根據(jù)某航空公司1999年的機(jī)型成本數(shù)據(jù)，平均每個(gè)航班的成本如下：總成本大約6萬(wàn)元左右，其中固定成本大約5.5萬(wàn)元，而邊際成本僅為0.033萬(wàn)元。固定成本是邊際成本的1833倍，因而多載旅客能在不明顯增加成本的基礎(chǔ)上獲取更大的利潤(rùn)，提高企業(yè)的總收益。
7.產(chǎn)品或服務(wù)具有可預(yù)售性。企業(yè)面對(duì)需求多元化的顧客采取收益管理，一方面通過(guò)提前預(yù)訂，以一定折扣價(jià)格將資源預(yù)售給對(duì)價(jià)格敏感的顧客，降低資源閑置概率；另一方面設(shè)置限制條件防止對(duì)時(shí)間或服務(wù)敏感的顧客以低價(jià)購(gòu)買資源，造成高價(jià)顧客的潛在收益流失。同時(shí)，對(duì)預(yù)訂數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，根據(jù)不同需求層次的顧客購(gòu)買資源的概率分布情況，在確保資源不閑置的基礎(chǔ)上，盡量將資源留給愿出高價(jià)的商務(wù)顧客。
盡管以上特征體現(xiàn)了企業(yè)有限產(chǎn)能、產(chǎn)品和需求特性、市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)等特點(diǎn)，卻忽略了企業(yè)的技術(shù)特征。筆者認(rèn)為，由于收益管理的實(shí)施需要進(jìn)行復(fù)雜的模型計(jì)算和大量數(shù)據(jù)處理，沒(méi)有先進(jìn)的技術(shù)支持，收益管理理論的應(yīng)用將會(huì)受到嚴(yán)重的制約。因此，有效應(yīng)用收益管理理論的應(yīng)用領(lǐng)域應(yīng)該還具備高水平的信息化基礎(chǔ)。
三、收益管理理論發(fā)展的三個(gè)必要條件
從收益管理的發(fā)展歷程分析，市場(chǎng)環(huán)境、理論基礎(chǔ)和技術(shù)支持是促進(jìn)收益管理理論發(fā)展的三個(gè)必不可少的條件。
首先，競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)環(huán)境是收益管理應(yīng)用發(fā)展的前提條件。面對(duì)封閉壟斷的市場(chǎng)，壟斷企業(yè)可以憑借對(duì)資源和價(jià)格的控制來(lái)獲得高額的壟斷利潤(rùn)，企業(yè)缺乏對(duì)資源或價(jià)格管理的源在動(dòng)力。隨著經(jīng)濟(jì)全球一體化和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，要求放松行業(yè)管制，打破壟斷，促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)，提高效率成為社會(huì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。競(jìng)爭(zhēng)促使市場(chǎng)由以企業(yè)為中心向顧客為中心轉(zhuǎn)變、由產(chǎn)品功能向顧客需求轉(zhuǎn)變，產(chǎn)品或服務(wù)由同質(zhì)化向差異化轉(zhuǎn)變。面對(duì)這些變化，企業(yè)再難以通過(guò)壟斷控制資源或價(jià)格的手段來(lái)提高企業(yè)的收益，而是要根據(jù)市場(chǎng)和顧客需求，制定合理的價(jià)格機(jī)制，將有限的資源合理分配給不同需求層次的顧客；通過(guò)有效管理企業(yè)資源和價(jià)格，獲取潛在收益的方式來(lái)提高企業(yè)的總收益。也就是說(shuō)，追求收益管理成了企業(yè)生存和發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。因此，開放性的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境是收益管理應(yīng)用和發(fā)展的前提條件。
其次，多學(xué)科理論交叉是保證收益管理應(yīng)用發(fā)展的基礎(chǔ)條件。一個(gè)新理論的形成和發(fā)展離不開成熟的多學(xué)科理論的支持，收益管理理論的應(yīng)用和發(fā)展也具有同樣道理。收益管理理論是解決航空等服務(wù)性企業(yè)資源和價(jià)格均衡，實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化的一系列理論和方法。它在傳統(tǒng)的供求管理理論基礎(chǔ)上，吸收和應(yīng)用運(yùn)籌學(xué)、管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)、行為心理學(xué)、協(xié)同學(xué)等學(xué)科的研究成果逐漸形成自身的理論體系。運(yùn)籌學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論和方法形成了解決資源存量機(jī)制、差異化價(jià)格機(jī)制等收益管理的優(yōu)化理論基礎(chǔ)；市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)、行為心理學(xué)等學(xué)科的理論和方法形成了解決市場(chǎng)細(xì)分、預(yù)測(cè)以及顧客行為等市場(chǎng)分析理論基礎(chǔ)；博弈論推動(dòng)了收益管理聯(lián)盟資源共享理論的發(fā)展；人力資源、組織學(xué)、和諧理論以及協(xié)同學(xué)是形成收益管理協(xié)同運(yùn)營(yíng)環(huán)境的理論保障。因此，收益管理理論的形成與發(fā)展是多種學(xué)科理論支持的結(jié)果。新型學(xué)科的吸收和引進(jìn)，將不斷地豐富和完善其體系。
再次，先進(jìn)的現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)是收益管理應(yīng)用和發(fā)展的保障條件。收益管理的應(yīng)用和發(fā)展離不開先進(jìn)的現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，特別是計(jì)算機(jī)、數(shù)據(jù)庫(kù)和網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)的支持。航空技術(shù)的發(fā)展，降低了飛機(jī)制造成本和企業(yè)入市門檻；計(jì)算機(jī)、數(shù)據(jù)庫(kù)等技術(shù)的發(fā)展，如座位編目計(jì)算機(jī)控制系統(tǒng)(SABRE)、計(jì)算機(jī)預(yù)訂系統(tǒng)(CRSs)、全球分銷系統(tǒng)(GDSs)、動(dòng)態(tài)存量資源分配和優(yōu)化系統(tǒng)(DINAMO)等，能自動(dòng)、快速、準(zhǔn)確地解決收益管理中大量的數(shù)據(jù)收集、整理、存儲(chǔ)和分析及復(fù)雜的資源、價(jià)格優(yōu)化計(jì)算、市場(chǎng)預(yù)測(cè)和顧客分類等問(wèn)題。網(wǎng)路通信技術(shù)，特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)拓寬了收益管理的市場(chǎng)分銷渠道。因此，每一次科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步都促進(jìn)了收益管理及其應(yīng)用領(lǐng)域的發(fā)展。
四、收益管理理論的發(fā)展演化
收益管理起源于航空業(yè)，有效地解決了航空業(yè)面臨的有限資源閑置或價(jià)格戰(zhàn)所造成總體收益下滑的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。隨著收益管理在航空領(lǐng)域應(yīng)用的巨大成功，收益管理逐步形成了自己的理論體系，并迅速地在酒店、交通運(yùn)輸、電信等行業(yè)得到廣泛的應(yīng)用。通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外關(guān)于收益管理的文獻(xiàn)的研究分析，筆者將收益管理理論的發(fā)展歸結(jié)為萌芽、優(yōu)化和協(xié)同三個(gè)發(fā)展階段。
19世紀(jì)20～30年代，航空業(yè)處于發(fā)展初期，飛機(jī)成本較高，市場(chǎng)供給遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于市場(chǎng)需求，航空業(yè)主要經(jīng)營(yíng)運(yùn)輸郵件等貨物運(yùn)輸和富有階層的高端市場(chǎng)，市場(chǎng)主要由大型航空企業(yè)壟斷。大型航空企業(yè)通過(guò)高額壟斷價(jià)格策略獲取超額壟斷利潤(rùn)。二戰(zhàn)后到60年代，飛機(jī)制造技術(shù)的發(fā)展使得航空運(yùn)輸業(yè)可以采用大型噴氣式飛機(jī)，增強(qiáng)了航空公司的運(yùn)輸能力，同時(shí)其高速性和舒適性刺激了公眾的旅行需求，另外大型飛機(jī)也降低了航空公司的運(yùn)營(yíng)成本，極大地推動(dòng)了航空運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展。隨著航空業(yè)供給的增加和需求的多元化，單一的高額票價(jià)政策造成了飛機(jī)座位閑置，由機(jī)座位資源的不可存儲(chǔ)特點(diǎn)，使得航空公司的收益下滑。為了解決收益下滑問(wèn)題，航空公司利于計(jì)算機(jī)技術(shù)加強(qiáng)顧客訂票的管理，將一些收益管理的概念逐漸應(yīng)用于航空領(lǐng)域，如計(jì)算機(jī)訂票系統(tǒng)的使用；利用超訂管理手段預(yù)防顧客違約(如取消訂座、爽約等顧客行為)給企業(yè)帶來(lái)收益損失；利用折扣價(jià)管理手段來(lái)提高飛機(jī)運(yùn)載率。這些技術(shù)和管理手段逐漸形成了收益管理理論的雛形。英國(guó)學(xué)者Littlewood提出機(jī)票預(yù)訂折扣費(fèi)用準(zhǔn)則理論和二階分類模型以及Belobaba提出的預(yù)期邊際座位值(EMSR)等理論，逐步揭開了收益管理理論由定性研究向定量研究的序幕，使得收益管理理論的科學(xué)性得到了有效保障。
20世紀(jì)70年代末，以美國(guó)為首的許多國(guó)家政府放松了對(duì)航空業(yè)管制，許多低成本運(yùn)營(yíng)的中、小型航空企業(yè)紛紛涌入航空市場(chǎng)(如People-Express公司)。美國(guó)激烈的航空市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，引發(fā)美國(guó)航空史上著名的“92航空價(jià)格血戰(zhàn)”，造成了美國(guó)航空業(yè)近20億美元的損失。而此期間，美國(guó)航空公司市場(chǎng)部總經(jīng)理羅伯特·克蘭德爾引入了收益管理思想并在此基礎(chǔ)上開發(fā)出收益管理系統(tǒng)，并將其應(yīng)用到經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中。通過(guò)利用收益管理系統(tǒng)以有效地管理座位資源和價(jià)格，在全行業(yè)虧損的情況下，創(chuàng)造了6%的收益增長(zhǎng)。收益管理理論在美國(guó)航空公司應(yīng)用的成功，引起業(yè)界和學(xué)術(shù)界對(duì)收益管理的重視和研究。國(guó)際航空協(xié)會(huì)(IATA)、運(yùn)籌協(xié)會(huì)國(guó)際聯(lián)合會(huì)(IFORS)等國(guó)際機(jī)構(gòu)、科學(xué)機(jī)構(gòu)和高校、航空公司和管理咨詢公司構(gòu)成了收益管理理論研究和應(yīng)用的組織與機(jī)構(gòu)；運(yùn)籌學(xué)、市場(chǎng)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、信息學(xué)等多學(xué)科理論的發(fā)展奠定了收益管理的理論基礎(chǔ)；收益管理研究從靜態(tài)發(fā)展到動(dòng)態(tài)、由單航程發(fā)展到OD網(wǎng)絡(luò)研究、由單資源發(fā)展到多資源、由二階分類發(fā)展到多階分類；計(jì)算機(jī)、數(shù)據(jù)庫(kù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展加速了收益管理理論向?qū)嵺`轉(zhuǎn)化，收益管理應(yīng)用領(lǐng)域由航空領(lǐng)域逐步拓展到酒店、交通運(yùn)輸、電力、電信、銀行等服務(wù)領(lǐng)域。此階段，隨著收益管理理論逐步完善和實(shí)踐拓展，收益管理逐步形成自身體系，成為現(xiàn)代管理科學(xué)中的一個(gè)重要分支，以利潤(rùn)為中心的收益優(yōu)化成為這一階段的研究主流。
進(jìn)入服務(wù)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)外環(huán)境發(fā)生巨大變化，影響企業(yè)收益的要素更加復(fù)雜多變。企業(yè)信譽(yù)、社會(huì)價(jià)值等隱性收益在企業(yè)收益中的比重日趨增強(qiáng)。研究者發(fā)現(xiàn)企業(yè)是一個(gè)開放性的復(fù)雜系統(tǒng)，過(guò)分強(qiáng)調(diào)顯性收益——利潤(rùn)最大化，忽視信譽(yù)、社會(huì)價(jià)值等企業(yè)隱性收益，將制約企業(yè)收益的進(jìn)一步提高。為此，對(duì)企業(yè)收益的認(rèn)識(shí)應(yīng)由利潤(rùn)最大化轉(zhuǎn)變?yōu)閮r(jià)值(利潤(rùn)、顧客滿意、社會(huì)貢獻(xiàn))最大化，收益管理也由對(duì)資源、價(jià)格要素優(yōu)化管理轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)資源、價(jià)格、內(nèi)部環(huán)境(員工、組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化等)以及外部要素(國(guó)家政策、顧客、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或伙伴)協(xié)同管理。隨著和諧理論、協(xié)同理論、人力資源理論以及顧客行為心理理論的研究成果和方法應(yīng)用于收益管理，為協(xié)同收益管理研究提供了新的理論支持，促使收益管理由優(yōu)化階段步入了協(xié)同發(fā)展階段。
關(guān)鍵詞：食品供應(yīng)鏈；縱向協(xié)作；理論基礎(chǔ)
中圖分類號(hào)：F407.82 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
食品供應(yīng)鏈中的縱向協(xié)作包括能夠更加緊密地連接食品生產(chǎn)或加工各連續(xù)階段的任何類型的正式或非正式安排，市場(chǎng)價(jià)格體系、縱向一體化、契約、合作或合并等都是其中一些可行的方法。20世紀(jì)九十年代以來(lái)，各國(guó)學(xué)者運(yùn)用新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論和經(jīng)驗(yàn)研究方法，對(duì)食品供應(yīng)鏈中多種縱向協(xié)作進(jìn)行了理論分析和實(shí)證檢驗(yàn)，得出了很多頗有價(jià)值的結(jié)論。但這些研究的一個(gè)重要不足是其理論基礎(chǔ)比較單一，缺乏與其他理論的相互補(bǔ)充或綜合，忽視了對(duì)縱向協(xié)作的性質(zhì)和演化的其他解釋，存在很大的局限性。然而，不同的理論觀點(diǎn)往往是互相補(bǔ)充的，如果綜合考慮，便能夠增強(qiáng)我們對(duì)縱向協(xié)作的性質(zhì)和演化規(guī)律的理解。
一、交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)縱向協(xié)作的解釋及其缺陷
交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)重要分支，其分析單位是交易而不是商品。該理論認(rèn)為，在不完全信息下，利用市場(chǎng)機(jī)制的費(fèi)用即為交易費(fèi)用，包括搜尋費(fèi)用、談判費(fèi)用、監(jiān)督和執(zhí)行費(fèi)用。
交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)可以幫助我們理解發(fā)達(dá)國(guó)家食品供應(yīng)鏈中的縱向協(xié)作過(guò)程近期發(fā)生的一些變化。該理論表明，在信息不對(duì)稱的情況下會(huì)出現(xiàn)節(jié)約交易費(fèi)用的縱向協(xié)作形式。例如，消費(fèi)者對(duì)食品的一些“無(wú)形”特征（食品安全、生產(chǎn)過(guò)程中的動(dòng)物安全和環(huán)境安全、轉(zhuǎn)基因等）的關(guān)注，增加了供應(yīng)鏈中的下游企業(yè)鑒定其供應(yīng)商的產(chǎn)品是否具有這些特征的信息成本。這是因?yàn)楫a(chǎn)品特征是由上游企業(yè)生產(chǎn)或加工過(guò)程決定的，下游企業(yè)要想向消費(fèi)者保證他們提供的產(chǎn)品是安全的或者能夠滿足消費(fèi)者特定的需求，就必須加強(qiáng)對(duì)上游企業(yè)的監(jiān)督。同時(shí)，生產(chǎn)者或其他上游企業(yè)可能應(yīng)零售商或加工商的要求而增加專用性資產(chǎn)投資。這樣，不管是上游的賣方還是下游的買方，他們的交易費(fèi)用都增加了，結(jié)果交易的形式由市場(chǎng)轉(zhuǎn)化為緊密的縱向協(xié)作，如契約、戰(zhàn)略聯(lián)盟等。
問(wèn)題是，為什么我們看到的縱向協(xié)作的演化過(guò)程是漸進(jìn)的，出現(xiàn)的是契約和戰(zhàn)略聯(lián)盟等一些中間形式而不是極端的完全一體化？一種解釋是，其他一些原因，包括管理的規(guī)模不經(jīng)濟(jì)、風(fēng)險(xiǎn)、資本需求和管制等，阻礙了下游企業(yè)的后向一體化。這里暴露了交易費(fèi)用理論的一個(gè)缺陷：雖然它能很好地處理兩種極端情況――交易是在縱向一體化的企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行還是在市場(chǎng)中進(jìn)行，但很難解釋為什么會(huì)出現(xiàn)縱向協(xié)作的中間形式。
二、對(duì)縱向協(xié)作的其他解釋
除了交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)外，涉及縱向協(xié)作的理論還有很多。本文僅對(duì)其中的一些主要理論作簡(jiǎn)要概括。
（一）能力理論。能力理論使用“核心能力”或“企業(yè)內(nèi)部能力”的概念提供了企業(yè)或產(chǎn)業(yè)演化的另一種解釋。從能力角度看，企業(yè)的存在、結(jié)構(gòu)和邊界是由組織培養(yǎng)和維護(hù)的個(gè)人或團(tuán)隊(duì)的核心能力――技術(shù)和知識(shí)決定的。企業(yè)的核心能力是指在一個(gè)或多個(gè)商業(yè)領(lǐng)域，作為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)基礎(chǔ)的一系列差異化的技術(shù)技能、資產(chǎn)、組織程序和才能。該理論認(rèn)為，不同的企業(yè)擁有不同的“技能系列”，為此，不論是個(gè)人還是組織都必須限制在那些他們知道如何做好的領(lǐng)域內(nèi)。很少有企業(yè)將整條供應(yīng)鏈完全一體化，這一事實(shí)可以解釋為：如果企業(yè)偏離了它們的核心能力，則很難有效地監(jiān)督員工，這就會(huì)使企業(yè)面臨信息不對(duì)稱帶來(lái)的逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，結(jié)果是成本的增加和管理的無(wú)效率。如果我們同時(shí)考慮交易特征和企業(yè)內(nèi)部能力，長(zhǎng)期合作或戰(zhàn)略聯(lián)盟或許才是真正節(jié)約交易費(fèi)用的縱向協(xié)作形式。
（二）戰(zhàn)略管理理論。戰(zhàn)略管理理論在企業(yè)如何獲得或提高競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的戰(zhàn)略框架內(nèi)研究縱向協(xié)作問(wèn)題。作為組織經(jīng)濟(jì)學(xué)的補(bǔ)充，該理論從企業(yè)選擇縱向協(xié)作的內(nèi)部動(dòng)機(jī)方面提出了很多有用的觀點(diǎn)，并指出了縱向一體化的缺陷。Boone&Verbeke指出最優(yōu)的縱向協(xié)作取決于資產(chǎn)專用性水平以及創(chuàng)新與彈性在競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略中的重要性。他們認(rèn)為，需求和技術(shù)的改變使戰(zhàn)略彈性變得非常重要，從而削弱了節(jié)約交易費(fèi)用的動(dòng)機(jī)對(duì)縱向一體化的影響。Mahoney強(qiáng)調(diào)了“比較制度分析”的重要性，他認(rèn)為很多研究只是關(guān)注縱向一體化的動(dòng)機(jī)和優(yōu)勢(shì)，而很少注意到它的劣勢(shì)。縱向一體化的劣勢(shì)可分為三類：官僚成本、戰(zhàn)略成本和生產(chǎn)成本。官僚成本指由企業(yè)內(nèi)部的協(xié)調(diào)、控制和交流成本的增加而導(dǎo)致的管理不經(jīng)濟(jì)，也可能是缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)造成的效率損失。戰(zhàn)略成本包括戰(zhàn)略彈性的下降和退出障礙的提高等。生產(chǎn)成本則是指投入品使用的規(guī)模不經(jīng)濟(jì)。
（三）成規(guī)理論。成規(guī)是指一系列既定的機(jī)制和規(guī)則。該理論認(rèn)為，成規(guī)的形成受政治和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，它是競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程的重要組成部分，能夠影響企業(yè)的戰(zhàn)略決策和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，任何有關(guān)縱向協(xié)作的研究都應(yīng)當(dāng)分析制度環(huán)境。
三、結(jié)論與討論
上面的討論旨在概括一些與研究縱向協(xié)作相關(guān)的理論方法。雖然，每一種理論都是單獨(dú)討論的，它們?cè)诤芏喾矫嬉泊_有不同，但應(yīng)當(dāng)注意到，它們還是有一些相通之處的。
（一）研究角度不同。交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)縱向協(xié)作的研究著重于企業(yè)間的交易環(huán)境，能力理論和戰(zhàn)略管理理論是從企業(yè)內(nèi)部動(dòng)機(jī)的角度解釋企業(yè)的性質(zhì)和邊界，而成規(guī)理論則著重于分析建立縱向關(guān)系的外部制度環(huán)境。
（二）觀點(diǎn)相互補(bǔ)充。交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為縱向協(xié)作是由特定交易特征下的交易費(fèi)用決定的。而能力理論和戰(zhàn)略管理理論則認(rèn)為，縱向協(xié)作的選擇不僅受交易費(fèi)用的影響，還取決于企業(yè)的核心能力、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，同時(shí)要考慮它的劣勢(shì)。這兩種理論為契約和戰(zhàn)略聯(lián)盟等縱向協(xié)作的中間形式提供了解釋。因此，要想全面地分析縱向協(xié)作的演化本質(zhì)，需要將這些理論綜合在一起。
（三）概念彼此相通。從上面的分析可以看出，能力理論和戰(zhàn)略管理理論中都提到了交易費(fèi)用，而核心能力和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)在本質(zhì)上其實(shí)是一樣的。官僚成本、戰(zhàn)略成本和生產(chǎn)成本可以視為企業(yè)（縱向一體化）的組織成本。張五常（1989）認(rèn)為，市場(chǎng)和企業(yè)都是制度的具體表現(xiàn)形式，建立、運(yùn)行和維護(hù)這些制度的費(fèi)用就是交易費(fèi)用。從這一點(diǎn)上講，企業(yè)的組織成本也是交易費(fèi)用的一種了。
（作者單位：天津工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院）
參考文獻(xiàn)：
[1]Davis，J.H.Policy Implications of Vertical Integration in United States Agriculture[J].Journal of Farm Economics，1957，39：300－312.
20世紀(jì)后期，西方各國(guó)相繼步入全球化、信息化，以及知識(shí)經(jīng)濟(jì)的時(shí)代。在大工業(yè)時(shí)代形成和占統(tǒng)治地位的傳統(tǒng)的官僚制行政體制給西方各國(guó)帶來(lái)了政府機(jī)構(gòu)臃腫膨脹、現(xiàn)象嚴(yán)重、管理成本無(wú)限增長(zhǎng)、行政效率越發(fā)低下等諸多問(wèn)題，導(dǎo)致了嚴(yán)重的政府財(cái)政危機(jī)和政府信任赤字。西方各國(guó)勵(lì)志圖強(qiáng)，自70年代末80年代初開始，在西方各國(guó)內(nèi)部掀起了一場(chǎng)聲勢(shì)浩大但方興未艾的大規(guī)模的政府改革運(yùn)動(dòng)，這場(chǎng)運(yùn)動(dòng)被稱為“新公共管理”運(yùn)動(dòng)。其體現(xiàn)出來(lái)的核心價(jià)值為非官僚化，即政府功能定位的市場(chǎng)化取向、政府服務(wù)輸出的市場(chǎng)化取向、政府內(nèi)部改革的放松規(guī)制取向和政府間制度設(shè)計(jì)的分權(quán)化取向。這場(chǎng)運(yùn)動(dòng)在相當(dāng)程度上改善了西方國(guó)家的公共行政的管理水平，促進(jìn)了其經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，進(jìn)一步增強(qiáng)了西方國(guó)家在國(guó)際社會(huì)中的競(jìng)爭(zhēng)力。與理性官僚體制的官僚制理論和政治一行政二分法的理論基礎(chǔ)不同，新公共管理有其賴以產(chǎn)生和發(fā)展的獨(dú)自的理論基礎(chǔ)，一個(gè)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，即指五六十年代興起的公共選擇理論、新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)理論。通過(guò)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)理論來(lái)解釋和研究傳統(tǒng)上屬于政治學(xué)和行政學(xué)領(lǐng)域的問(wèn)題，使經(jīng)濟(jì)學(xué)理論向政治學(xué)、行政學(xué)理論滲透，從而構(gòu)建形成新的公共管理理論；另一個(gè)理論基礎(chǔ)是私營(yíng)部門的管理理論和方法。這些具有更加、創(chuàng)新性、靈活性和環(huán)境適應(yīng)性的私營(yíng)部門管理理論和方法，使政府趨向于“企業(yè)型政府”。盡管眾多的學(xué)者對(duì)于新公共管理的理解存在差異，但是還是有一些能夠達(dá)成的共識(shí)的基本內(nèi)容：
1.政府公共政策化。也就是奧斯本與蓋布勒認(rèn)為的政府應(yīng)起掌舵而不是劃槳的作用；
2.將競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制注入到政府公共管理領(lǐng)域，取消政府公共服務(wù)供給的壟斷性，讓更多的社會(huì)組織與公民力量廣泛參與；
3.視公眾為客戶，政府應(yīng)根據(jù)顧客和市場(chǎng)的需求向顧客提供服務(wù)，以顧客為中心，以顧客為導(dǎo)向，賦予顧客進(jìn)行選擇的權(quán)利；
4.政府應(yīng)采取分權(quán)的管理方式，改變?cè)瓉?lái)金字塔式的科層官僚制，建立扁平式的非官僚政府體制；
5.政府應(yīng)放松嚴(yán)格的行政規(guī)制，實(shí)施明確的績(jī)效目標(biāo)控制，使組織由過(guò)去的“規(guī)則驅(qū)動(dòng)型”向“目標(biāo)驅(qū)動(dòng)型”轉(zhuǎn)變；
6.行政與政治不可能完全分開，公務(wù)員不必保持中立；
7.政府應(yīng)廣泛采用私營(yíng)部門成功的管理手段和經(jīng)驗(yàn)。
二、在我國(guó)的社會(huì)環(huán)境下對(duì)新公共管理的適應(yīng)性分析
自改革開放以來(lái)，我國(guó)在立足國(guó)情的基礎(chǔ)之上，不斷解放思想，學(xué)習(xí)和借鑒在國(guó)外已被實(shí)踐證明的先進(jìn)的理論、知識(shí)、技術(shù)和方法，用以推動(dòng)我國(guó)各項(xiàng)事業(yè)的建設(shè)。而通過(guò)實(shí)踐證明，引進(jìn)和借鑒而來(lái)先進(jìn)的理論、知識(shí)、技術(shù)和方法在我國(guó)都存在與本土環(huán)境的契合問(wèn)題，也就是適應(yīng)和不適應(yīng)兩個(gè)方面，新公共管理理論亦不例外。
1.適應(yīng)性方面，第一，改革開放以來(lái)，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論的提出、形成和豐富，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)踐的出現(xiàn)、擴(kuò)展和社會(huì)化，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的構(gòu)建、確立、穩(wěn)固化和成熟化，構(gòu)成了推動(dòng)我國(guó)國(guó)家現(xiàn)代化的政府改革的基本的歷史動(dòng)因和現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。在此意義上，我們可以認(rèn)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)際上構(gòu)成了我國(guó)政府改革的邏輯起點(diǎn)。為了適應(yīng)和推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)國(guó)家行政組織曾先后進(jìn)行過(guò)多次改革。然而迄今為止，我們雖然提出了豐富的關(guān)于政府改革的政策闡釋，卻沒(méi)有提出、抑或尚未形成用于指導(dǎo)改革實(shí)踐的較為系統(tǒng)和理性的、較具有前瞻性的理論闡釋。改革并沒(méi)有取得預(yù)期的效果。歷次政府機(jī)構(gòu)改革的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)呼喚以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為理論內(nèi)核的用于指導(dǎo)政府改革實(shí)踐的新理論，而新公共管理理論就成為可以借鑒的他山之石;第二，我國(guó)經(jīng)過(guò)十幾年的努力于2001年9月加入WTO，遵守WTO規(guī)則成為其成員國(guó)的基本義務(wù)之一。而作為當(dāng)代西方世界國(guó)家政府改革主流的新公共管理理論，其中很多內(nèi)容與WTO規(guī)則存在一定程度的契合之處。在目的和宗旨上，二者都強(qiáng)調(diào)自由、公正、公開、公平；在基本原則上，二者均以市場(chǎng)為取向，即讓市場(chǎng)來(lái)決定政府的行為標(biāo)準(zhǔn)，政府權(quán)力受到限制并且逐漸弱化，國(guó)家職能也逐漸縮小，政治權(quán)力也應(yīng)當(dāng)逐漸從政府社會(huì)返還于公民社會(huì)；在行為方式上，都推崇市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)框架下的政府職能變革和政府行為的變革，主張放松管制，認(rèn)為理想的政府是掌舵型的政府而不是劃槳型的政府。
2.不適應(yīng)方面。首先，新公共管理自身存在著固有的一些缺陷，其在理論基礎(chǔ)、市場(chǎng)化價(jià)值取向、忽視公共部門與私人部門管理特質(zhì)差異、政治傾向、具體政策實(shí)施和具體模式等方面受到了眾多的指責(zé)和批評(píng)，這也成為了新公共管理理論并沒(méi)有獲得普遍認(rèn)可的重要原因；其次，由于官僚制行政的政治合法性還沒(méi)有從民主政治制度上得到完全確認(rèn)、行政體系的運(yùn)作缺乏現(xiàn)代制度的支撐，行政權(quán)力缺乏必要的剛性制衡機(jī)制，行政權(quán)力向社會(huì)生活各個(gè)領(lǐng)域全面滲透的現(xiàn)象并沒(méi)有從根本上得到扭轉(zhuǎn)、職業(yè)官僚隊(duì)伍尚未普遍地形成基于自由契約的獨(dú)立人格和職業(yè)精神、公民和職業(yè)官員都普遍缺乏對(duì)體現(xiàn)形式合理性的制度規(guī)范的信仰，同現(xiàn)代法治秩序相適應(yīng)的普遍主義的行為模式尚未確立等原因的存在，官僚化不足成為了當(dāng)代中國(guó)行政發(fā)展所面臨的首要問(wèn)題。從某種程度上說(shuō)，目前以理性官僚制為發(fā)展方向的定位必將會(huì)在某些方面和領(lǐng)域成為新公共管理在我國(guó)引入的限制性因素；最后，踐行新公共管理理論在當(dāng)代中國(guó)的實(shí)施尚存在諸多現(xiàn)實(shí)條件的制約。例如，我國(guó)社會(huì)還沒(méi)有形成支撐新公共管理運(yùn)行的良好的民主法律制度和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度、“第三部門”的社會(huì)自治能力還難以擔(dān)負(fù)公共管理的重任、我國(guó)還難以達(dá)到新公共管理所要求的科學(xué)技術(shù)水平等等。
三、對(duì)于引進(jìn)新公共管理理論的策略研究
新公共管理理論上對(duì)官僚制所取得的巨大的比較優(yōu)勢(shì),在西方世界國(guó)家所取的重大成就,以及其在相當(dāng)程度上對(duì)我國(guó)國(guó)情的適應(yīng)性，使我們有理由相信新公共管理的理論會(huì)在我國(guó)行政體制改革的過(guò)程中能夠發(fā)揮積極而重要的作用。而如何借鑒和利用新公共管理，選擇激進(jìn)式或漸進(jìn)式中的哪一種方式進(jìn)行新公共管理取向的行政體制改革，成為擺在我國(guó)政府面前的現(xiàn)實(shí)課題之一。本文主張采用漸進(jìn)式的改革方式借鑒新公共管理的理論。理由如下：首先，中國(guó)行政體制改革的漸進(jìn)性是由經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的漸進(jìn)性決定的。當(dāng)代中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型指的是由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變，其特點(diǎn)是確定階段性的改革目標(biāo)，合理安排改革的先后順序,以及先找突破口，在試驗(yàn)推廣，以點(diǎn)帶面等。期間經(jīng)過(guò)了有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)—商品經(jīng)濟(jì)—建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)—逐步完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)等多個(gè)階段和步驟。根據(jù)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑的原理，經(jīng)濟(jì)改革的階段性的特點(diǎn)也必然要求行政體制進(jìn)行階段性的改革，從而為經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)服務(wù)。這種漸進(jìn)式的改革不但其試驗(yàn)和試錯(cuò)機(jī)制適應(yīng)了改革進(jìn)程中的不可控因素與不確定信息的安全穩(wěn)妥處理，即具備了轉(zhuǎn)型的可逆性，而且可以保證轉(zhuǎn)型自始自終的動(dòng)力充足，可預(yù)見(jiàn)并可控的前瞻力避開了路徑依賴的誤區(qū)。
摘 要：行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論是由傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論演變而來(lái)的。行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論作為一門獨(dú)立的科學(xué)體系，彌補(bǔ)了傳統(tǒng)金融學(xué)對(duì)個(gè)體行為研究的不足。風(fēng)險(xiǎn)管理理論作為金融理論的研究重點(diǎn)，將傳統(tǒng)金融學(xué)與行為金融學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)于我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展有著重要的啟示作用。本文將首先分別闡述傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論與行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論，并分別分析與對(duì)比傳統(tǒng)金融學(xué)與行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的相同點(diǎn)與不同點(diǎn)，最后將探討通過(guò)分析與對(duì)比兩種理論的異同所獲得的重要啟示意義。
關(guān)鍵詞 ：傳統(tǒng)金融學(xué) 行為金融學(xué) 風(fēng)險(xiǎn)管理理論 啟示
風(fēng)險(xiǎn)管理理論一直占據(jù)著金融理論研究的核心位置，是目前金融學(xué)研究的重中之重。隨著金融學(xué)理論的不斷發(fā)展壯大，風(fēng)險(xiǎn)管理理論的內(nèi)涵與外延均得到了較大的發(fā)展。傳統(tǒng)金融學(xué)與行為金融學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論存在著諸多的共性與差異性[1-2]。對(duì)其進(jìn)行深入的研究，對(duì)金融學(xué)的發(fā)展有著重要的意義。
一、傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論
傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論是以有效市場(chǎng)假說(shuō)為理論依據(jù)的。隨著金融衍生品的出現(xiàn)，對(duì)其進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制已受到人們的普遍重視。相關(guān)學(xué)者針對(duì)以股票作為標(biāo)的資產(chǎn)的買進(jìn)期權(quán)提出了定價(jià)公式。該定價(jià)公式認(rèn)為可以從標(biāo)的資產(chǎn)的價(jià)格波動(dòng)中預(yù)測(cè)出期權(quán)存在的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)標(biāo)的資產(chǎn)的價(jià)格還能夠預(yù)測(cè)未來(lái)市場(chǎng)的預(yù)期。這一理論對(duì)金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了決策依據(jù)與理論基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型作為風(fēng)險(xiǎn)管理方法的代表被廣泛應(yīng)用。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型是對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)價(jià)分析，并對(duì)金融資產(chǎn)的具體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了考慮。然而這種方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象的管理范圍較窄，主要以金融資產(chǎn)的客觀概率為基礎(chǔ)，無(wú)法使經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)得到有效反映。
二、行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論
行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論是在傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的理論基礎(chǔ)上發(fā)展而來(lái)的。傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論憑借其理性原則對(duì)市場(chǎng)行為提出了理想假設(shè)，通過(guò)嚴(yán)密的數(shù)學(xué)公式，為金融決策提供了邏輯科學(xué)的數(shù)據(jù)參考[3-4]。然而傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論對(duì)于金融市場(chǎng)中存在的金融異像仍無(wú)法徹底的解釋。行為經(jīng)濟(jì)學(xué)家將心理學(xué)理論融入到了對(duì)于金融投資者的行為分析中，通過(guò)分析其心理變化對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的影響作用，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理理論的新發(fā)展，進(jìn)而產(chǎn)生了行為金融學(xué)理論。19世紀(jì)70年代，經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出了一系列新的風(fēng)險(xiǎn)管理理論。這些理論主要包括期望理論、行為組合理論、行為資產(chǎn)定價(jià)理論等。
三、傳統(tǒng)金融學(xué)與行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的相同點(diǎn)
（一）傳統(tǒng)金融學(xué)與行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的來(lái)源相同
行為組合理論是由傳統(tǒng)資產(chǎn)組合理論演化而來(lái)的，是對(duì)傳統(tǒng)資產(chǎn)自合理論的延伸。而行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論同樣是在傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的理論基礎(chǔ)之上而發(fā)展而來(lái)的。行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論并非完全脫離于傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論，而是對(duì)傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論不足與缺陷的有效補(bǔ)充。例如，對(duì)于理性人假設(shè)理論，行為金融學(xué)認(rèn)為人存在理性的一面，同時(shí)也存在非理性的一面。而對(duì)于市場(chǎng)有效性理論，行為金融學(xué)針對(duì)傳統(tǒng)金融學(xué)理論中套利方面存在的問(wèn)題進(jìn)行了一定的改正。行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論與傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論在某些問(wèn)題的看法上是有著一致性的。
（二）傳統(tǒng)金融學(xué)與行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的切入點(diǎn)相同
行為金融學(xué)與傳統(tǒng)金融學(xué)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理理論進(jìn)行研究的切入點(diǎn)，均是構(gòu)筑在對(duì)市場(chǎng)主體決策行為、市場(chǎng)運(yùn)行狀況、證券市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)、投資者的市場(chǎng)活動(dòng)等研究的基礎(chǔ)之上的。行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論與傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論同樣認(rèn)為人是對(duì)市場(chǎng)活動(dòng)造成影響的關(guān)鍵因素，并以人為中心，對(duì)市場(chǎng)中人的風(fēng)險(xiǎn)決策行為與心理進(jìn)行分析，采用理論模型實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的量化。
（三）傳統(tǒng)金融學(xué)與行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究手段相同
行為金融學(xué)與傳統(tǒng)金融學(xué)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究手段，均是以一種經(jīng)濟(jì)學(xué)假設(shè)為理論基礎(chǔ)，并在此基礎(chǔ)上構(gòu)建理論模型。理論模型的可靠度均取決于所參照的假設(shè)條件是否與市場(chǎng)實(shí)際相近似。行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論與傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究方向均是從對(duì)市場(chǎng)個(gè)體的決策行為，到個(gè)體行為對(duì)市場(chǎng)的影響，再到市場(chǎng)整體，且均是以金融市場(chǎng)的實(shí)際情況為依據(jù)，對(duì)金融市場(chǎng)的異常現(xiàn)象進(jìn)行解釋，以這種方式接受市場(chǎng)的考驗(yàn)。
四、傳統(tǒng)金融學(xué)與行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的不同點(diǎn)
（一）傳統(tǒng)金融學(xué)與行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的基本假設(shè)不同
傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論以市場(chǎng)有效性假設(shè)與投資者的理性假設(shè)作為理論依據(jù)。傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論認(rèn)為，投資者的理性使其能夠在投資市場(chǎng)中，抓住任何一個(gè)非理性投資行為所帶來(lái)的套利機(jī)會(huì)，進(jìn)而造成非理性投資者在市場(chǎng)投資中出現(xiàn)利益損失，最終從競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中淘汰。然而行為金融學(xué)則與其站在不同的角度上，其認(rèn)為非理性投資者與理性投資者之間，由于存在市場(chǎng)信息披露不均衡的情況，使兩者所掌握的市場(chǎng)信息不相等[5]。因此行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論認(rèn)為傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的市場(chǎng)有效性假設(shè)并不成立，該假設(shè)并沒(méi)有滿足成立的條件。市場(chǎng)是非有效性的構(gòu)建了行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的基本假設(shè)。
傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論認(rèn)為，市場(chǎng)中所有參與的投資者均是理性的。理性的投資者以資本資產(chǎn)理論、期權(quán)定價(jià)理論、套利定價(jià)理論、資本資產(chǎn)定價(jià)模型等作為決策依據(jù)，在資本市場(chǎng)中謀求利益的最大值。投資者在資本市場(chǎng)中進(jìn)行投資時(shí)所暴露的情緒與心態(tài)即是投資者的價(jià)值感受。而行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論則認(rèn)為，市場(chǎng)中的投資者存在四類不同的情緒與心態(tài)。這四類情緒與心態(tài)包括避害大于趨利、減少后悔及推卸責(zé)任、追求時(shí)尚及從眾心理、過(guò)于自信。投資者的投資行為往往會(huì)受到這四類情緒與心態(tài)的支配，進(jìn)而影響投資者在市場(chǎng)中的投資決策，使投資者的決策行為具備一定的特性。這些特性包括投資者在市場(chǎng)中的決策行為存在多變性與多元化，且這種行為通常形成于投資決策的過(guò)程當(dāng)中；投資者的決策行為具有很強(qiáng)的適應(yīng)性，其行為的性質(zhì)與決策的環(huán)境會(huì)對(duì)投資者的決策方法與過(guò)程造成一定的影響；投資者的行為更趨于滿意性，而非最優(yōu)化原則。這些特性導(dǎo)致投資者往往不愿意按照金融學(xué)定義上的最優(yōu)化數(shù)學(xué)模型進(jìn)行投資決策。因此行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論認(rèn)為傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論中投資者是理性的假設(shè)并不成立，其認(rèn)為投資者應(yīng)是基于價(jià)值感受的非理性。因此非理性的投資者構(gòu)建了行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的基本假設(shè)。
（二）傳統(tǒng)金融學(xué)與行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的理論基礎(chǔ)不同
傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論是以套利定價(jià)理論、期權(quán)定價(jià)理論、資產(chǎn)組合理論、資本資產(chǎn)定價(jià)模型作為理論基礎(chǔ)。而行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論則在此基礎(chǔ)之上，對(duì)心理學(xué)、行為學(xué)、社會(huì)學(xué)等理論進(jìn)行了借鑒。行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論主要通過(guò)對(duì)市場(chǎng)主體的決策行為與心理因素等特征進(jìn)行研究，并在此基礎(chǔ)上建立了自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論假設(shè)投資者是在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、理性預(yù)期的前提下，將預(yù)期效益最大化，而忽視了投資者決策行為與心理因素的影響作用。
（三）傳統(tǒng)金融學(xué)與行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的理論模型不同
傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的理論模型主要包括資本資產(chǎn)定價(jià)模型、期權(quán)定價(jià)模型等。而行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的理論模型則主要是行為資產(chǎn)定價(jià)模型，該模型是從資本資產(chǎn)定價(jià)模型進(jìn)一步發(fā)展而來(lái)的。不同于資本資產(chǎn)定價(jià)模型，行為資產(chǎn)定價(jià)模型認(rèn)為，并不是所有的投資者都是理性的。該模型認(rèn)為投資者可以被分成兩種類型。這兩種類型分別為制造噪音的市場(chǎng)投資者與提供信息的市場(chǎng)投資者。制造噪音的市場(chǎng)投資者不以資本資產(chǎn)定價(jià)模型理論為理論基礎(chǔ)，往往會(huì)導(dǎo)致其出現(xiàn)各種認(rèn)知上的錯(cuò)誤與偏差，進(jìn)而受到各類錯(cuò)誤與偏差的影響，做出錯(cuò)誤的投資決策。而提供信息的市場(chǎng)投資者則是在嚴(yán)格遵照資本資產(chǎn)定價(jià)模型理論的基礎(chǔ)上，對(duì)投資組合的方差與均值進(jìn)行關(guān)注，不會(huì)遭受自身投資認(rèn)知偏差對(duì)自身投資的影響，進(jìn)而做出理性的投資決策[6]。制造噪音的市場(chǎng)投資者與提供信息的市場(chǎng)投資者在資本市場(chǎng)上的相互影響、相互作用，共同決定了市場(chǎng)的定價(jià)趨勢(shì)。當(dāng)制造噪音的市場(chǎng)投資者成為市場(chǎng)中具有代表性的投資者時(shí)，市場(chǎng)將呈現(xiàn)無(wú)效率的狀態(tài)；而當(dāng)提供信息的市場(chǎng)投資者成為市場(chǎng)中具有代表性的投資者時(shí)，市場(chǎng)將呈現(xiàn)有效率的狀態(tài)。行為資產(chǎn)定價(jià)模型認(rèn)為，證券市場(chǎng)的預(yù)期收益決定于均值方差有效組合的切線斜率。然而在證券市場(chǎng)受到制造噪音的市場(chǎng)投資者的影響時(shí)，均值方差有效組合與資本資產(chǎn)定價(jià)模型中市場(chǎng)組合將不相等。
五、對(duì)傳統(tǒng)金融學(xué)與行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論對(duì)比研究的啟示
行為金融學(xué)的研究過(guò)程是以心理學(xué)的研究成果為依托，同時(shí)結(jié)合現(xiàn)實(shí)中資本市場(chǎng)的實(shí)際情況進(jìn)行分析研究。行為金融學(xué)已受到越來(lái)越多投資者的信賴。投資者根據(jù)行為金融學(xué)理論基礎(chǔ)，自創(chuàng)出了一系列創(chuàng)新的投資決策手段，并且通過(guò)該手段在市場(chǎng)中的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)了一定的收益。這些投資者通常將自己的投資策略建立在假設(shè)市場(chǎng)其他主體不變的前提下，而當(dāng)市場(chǎng)其他主體應(yīng)用與其不同或相反的投資手段時(shí)，投資者往往會(huì)處于十分被動(dòng)的不利位置。而行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的誕生，在很大程度上彌補(bǔ)了這一不足現(xiàn)象，對(duì)投資者未來(lái)在市場(chǎng)中的投資決策有著積極的引導(dǎo)作用。行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的大力推廣，使廣大資本市場(chǎng)中的投資者在很大程度上對(duì)行為金融學(xué)理論的基礎(chǔ)有了一定的理解，使投資者在市場(chǎng)中的投資決策對(duì)心理因素的依賴逐漸降低。因此只有不斷的完善行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論，并使其得到進(jìn)一步的發(fā)展，才能對(duì)金融市場(chǎng)的投資決策、金融市場(chǎng)的投資管理、金融資產(chǎn)的創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)帶來(lái)正面與積極的影響。隨著市場(chǎng)的不斷發(fā)展，金融市場(chǎng)仍會(huì)逐漸向市場(chǎng)有效性假設(shè)的方向發(fā)展。這時(shí)，資本市場(chǎng)將慢慢轉(zhuǎn)變成客觀存在的有效性市場(chǎng)，這一客觀事實(shí)將導(dǎo)致行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論對(duì)金融市場(chǎng)的引導(dǎo)作用慢慢消亡。
按照行為金融學(xué)的研究結(jié)果，投資者在接受到資本市場(chǎng)上的信息后，由于自身的投資經(jīng)驗(yàn)等其他因素的干擾，往往會(huì)根據(jù)發(fā)行者的宣傳效應(yīng)，過(guò)高或過(guò)低的對(duì)市場(chǎng)上發(fā)行的金融產(chǎn)品進(jìn)行估價(jià)。而根據(jù)資本市場(chǎng)的驗(yàn)證結(jié)果，投資者往往會(huì)對(duì)自己的投資決策行為存在一定的認(rèn)知誤差。因此投資者應(yīng)清醒的認(rèn)識(shí)到，傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論基本假設(shè)中投資者是理性的假設(shè)是站不住腳的。在實(shí)際的投資決策中，投資者往往會(huì)受到來(lái)自心理、自身經(jīng)驗(yàn)等較多因素的影響。投資者需要對(duì)自身在投資決策中的情緒與心理有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)，并掌握自身情緒與心理對(duì)投資決策過(guò)程的影響[7-8]。投資者應(yīng)清醒的認(rèn)識(shí)到自身在投資決策上的失誤，將導(dǎo)致自身的利益損失將成為其他投資者的利益與利潤(rùn)。資本市場(chǎng)的投資者應(yīng)通過(guò)坦誠(chéng)自身非理性的弱點(diǎn)這一事實(shí)，不斷強(qiáng)化自身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。投資者應(yīng)針對(duì)每一次投資決策，充分的做好事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)控制。在投資決策實(shí)施后，市場(chǎng)出現(xiàn)波動(dòng)時(shí)，投資者應(yīng)努力學(xué)會(huì)對(duì)自己的情緒與心理進(jìn)行有效的控制，防止自己做出非理性的錯(cuò)誤決策。
在實(shí)際的資本市場(chǎng)中，投資者的行為存在著較高的復(fù)雜性。不同的投資者會(huì)按照自己過(guò)去的投資經(jīng)驗(yàn)，對(duì)市場(chǎng)中的金融產(chǎn)品做出自己的初步分析與判斷。在投資決策的過(guò)程中，投資者的心理決策變化同時(shí)也在不間斷的發(fā)生。投資者的投資決策行為不僅僅會(huì)受到自身心理變化的干擾，同樣也會(huì)受到來(lái)自外界的影響，包括市場(chǎng)規(guī)范、市場(chǎng)其他個(gè)體等。因此風(fēng)險(xiǎn)管理的決策過(guò)程也具備著一定的復(fù)雜性。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的可變因素，不能僅僅參照傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究結(jié)果，其研究結(jié)果往往對(duì)于市場(chǎng)異像無(wú)法進(jìn)行有效的解釋。行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)從市場(chǎng)環(huán)境等外在各種因素進(jìn)行綜合分析與考慮。
證券市場(chǎng)的不斷發(fā)展壯大，對(duì)金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的挑戰(zhàn)，這使得風(fēng)險(xiǎn)管理理論不斷的被應(yīng)用于市場(chǎng)實(shí)踐中。證券市場(chǎng)的不斷優(yōu)化與升級(jí)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理理論的理論框架、理論內(nèi)容、管理結(jié)構(gòu)等各方面均面臨著巨大的改革。行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究，應(yīng)從更全方位的視角，通過(guò)不同的理論體系，開創(chuàng)新的研究思路，使原有理論體系得到完善與發(fā)展。
結(jié)束語(yǔ)
綜上所述，傳統(tǒng)金融學(xué)與行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論并不是相互對(duì)立存在的，兩者之間還存在著互相融合、互相滲透、互相補(bǔ)充。行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展，在一定程度上對(duì)傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論中的不足與缺陷進(jìn)行了彌補(bǔ)與糾正。行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論從心理學(xué)、行為學(xué)的角度上，將投資者的行為模式與心理認(rèn)知均作為風(fēng)險(xiǎn)管理的研究對(duì)象，相對(duì)于傳統(tǒng)金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論更符合資本市場(chǎng)的實(shí)際。然而目前行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論仍主要是對(duì)投資者的投資決策行為與投資決策心理等進(jìn)行研究，還沒(méi)有形成完善立體的理論體系。因此行為金融學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理理論還有進(jìn)一步發(fā)展的空間。
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關(guān)鍵詞：戰(zhàn)略管理發(fā)展趨勢(shì)現(xiàn)代中國(guó)企業(yè)管理
戰(zhàn)略管理理論研究的發(fā)展經(jīng)歷了一個(gè)層層深化的過(guò)程,存在奠基、鼎盛、反思、重振等幾個(gè)清晰的、已經(jīng)得到普遍認(rèn)可的研究階段,這些階段共同構(gòu)成了戰(zhàn)略管理理論豐富多彩的研究領(lǐng)域(姚小濤,2003)。20世紀(jì)90年代以后,不少通過(guò)多元化經(jīng)營(yíng)形成的大產(chǎn)業(yè)開始出現(xiàn)問(wèn)題,多元化的熱潮也開始消退。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加速,企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不確定性日益增大,產(chǎn)業(yè)邊界日益模糊,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性日益下降,企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)越來(lái)越難以持續(xù)。在急劇變化的環(huán)境中,企業(yè)如何贏得長(zhǎng)久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),許多戰(zhàn)略管理學(xué)家在思考,從而促使了戰(zhàn)略管理理論的新發(fā)展。
一、企業(yè)戰(zhàn)略管理理論的研究現(xiàn)狀
當(dāng)今社會(huì),世界經(jīng)濟(jì)格局發(fā)生了深刻變化,企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化日益明顯。戰(zhàn)略管理研究轉(zhuǎn)向于重視在動(dòng)蕩環(huán)境中企業(yè)的生存與發(fā)展問(wèn)題以及企業(yè)中人的因素、文化因素、知識(shí)因素以及研究方法的方向性和有效性問(wèn)題。
20世紀(jì)90年代以前的企業(yè)戰(zhàn)略管理理論,大多建立在對(duì)抗競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)上,都比較側(cè)重于討論競(jìng)爭(zhēng)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。進(jìn)入20世紀(jì)90年代中期,在新的環(huán)境下,企業(yè)逐漸認(rèn)識(shí)到,競(jìng)爭(zhēng)是為了生存和健康發(fā)展,必須超越這種以競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手為中心的戰(zhàn)略邏輯。在此背景下,通過(guò)創(chuàng)新和創(chuàng)造來(lái)超越競(jìng)爭(zhēng)(SurPPetition,德-博諾,1996)開始成為企業(yè)戰(zhàn)略管理研究的一個(gè)新焦點(diǎn)。圍繞這個(gè)新焦點(diǎn),出現(xiàn)了一些新理論。
1.顧客價(jià)值中心理論。菲利普•科特勒(1999)把顧客價(jià)值(CV)稱為顧客讓渡價(jià)值(CustomerDemisableValue)。彼得•杜拉克在40年前就觀察到,公司的首要任務(wù)就是“創(chuàng)造顧客”。博諾(E.de-Bono,1996)認(rèn)為傳統(tǒng)的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略邏輯是一場(chǎng)零和博弈(Sum-zero),這樣的競(jìng)爭(zhēng)“是一個(gè)危險(xiǎn)的概念”。以顧客價(jià)值為中心的戰(zhàn)略邏輯擴(kuò)展和超越了傳統(tǒng)戰(zhàn)略理論的內(nèi)容,這時(shí)的顧客價(jià)值就成了企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則,制定規(guī)則者比遵守規(guī)則者知道的信息和擁有的相關(guān)資源要多得多,戰(zhàn)略邏輯起點(diǎn)決定了勝負(fù)。企業(yè)可從培育產(chǎn)業(yè)先見(jiàn)、轉(zhuǎn)移戰(zhàn)略的核心(顧客)、超越資產(chǎn)和能力進(jìn)行戰(zhàn)略決策、為顧客打破慣例等方面圍繞顧客價(jià)值重組自己的戰(zhàn)略邏輯框架(石軍偉,2002)。
但這種顧客導(dǎo)向的戰(zhàn)略理論主要適用于已結(jié)構(gòu)化的產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)之中,要準(zhǔn)確、全面了解顧客需求并非易事,顧客導(dǎo)向戰(zhàn)略實(shí)質(zhì)上是一種追趕、防御策略,所以要想取得未來(lái)產(chǎn)業(yè)的領(lǐng)先地位,企業(yè)就必須超越顧客導(dǎo)向,而非僅把目光聚焦于顧客需求,變被動(dòng)、追隨為主動(dòng)、創(chuàng)造(孫曉嶺,2004)。
2.商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)理論。美國(guó)學(xué)者穆爾(JamesF.Moore)1996年出版的《競(jìng)爭(zhēng)的衰亡》標(biāo)志著戰(zhàn)略理論的指導(dǎo)思想發(fā)生了重大突破。作者以生物學(xué)中的生態(tài)系統(tǒng)這一獨(dú)特視角來(lái)描述當(dāng)今市場(chǎng)中的企業(yè)活動(dòng),但又不同于將生物學(xué)的原理運(yùn)用于商業(yè)研究的狹隘觀念,后者認(rèn)為,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,達(dá)爾文的自然選擇似乎僅僅表現(xiàn)為最合適的公司或產(chǎn)品才能生存,經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的過(guò)程就是驅(qū)逐弱者。
穆爾提出的“商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)”這一全新的概念,打破了傳統(tǒng)的以行業(yè)劃分為前提的戰(zhàn)略理論的限制,力求“共同進(jìn)化”。穆爾站在企業(yè)生態(tài)系統(tǒng)均衡演化的層面上,把商業(yè)活動(dòng)分為開拓、擴(kuò)展、領(lǐng)導(dǎo)和更新四個(gè)階段。商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)在作者理論中的組成部分是非常豐富的,他建議高層經(jīng)理人員經(jīng)常從顧客、市場(chǎng)、產(chǎn)品、過(guò)程、組織、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者、政府與社會(huì)等七個(gè)方面來(lái)考慮商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)和自身所處的位置;系統(tǒng)內(nèi)的公司通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)可以將毫不相關(guān)的貢獻(xiàn)者聯(lián)系起來(lái),創(chuàng)造一種嶄新的商業(yè)模式。在這種全新的模式下,作者認(rèn)為制定戰(zhàn)略應(yīng)著眼于創(chuàng)造新的微觀經(jīng)濟(jì)和財(cái)富,即以發(fā)展新的循環(huán)以代替狹隘的以行業(yè)為基礎(chǔ)的戰(zhàn)略設(shè)計(jì)(汪濤,萬(wàn)健堅(jiān),2002)。
3.應(yīng)用組織生態(tài)學(xué)、社會(huì)網(wǎng)絡(luò)分析等方法研究企業(yè)戰(zhàn)略的理論。當(dāng)生物進(jìn)化論的觀點(diǎn)與思路被引入到組織演進(jìn)與進(jìn)化的研究中時(shí),組織生態(tài)學(xué)(OrganizationalEconogy)便產(chǎn)生了,其代表人物是Hannan和Freeman,主要研究組織進(jìn)化過(guò)程、組織種群的變化與環(huán)境選擇的結(jié)果。Nelson和Winter主要是從經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的范疇對(duì)組織的演進(jìn)進(jìn)行分析。隨著近年來(lái)理論界對(duì)組織成長(zhǎng)的特別關(guān)注,在戰(zhàn)略管理領(lǐng)域應(yīng)用組織生態(tài)學(xué)展開研究將成為一個(gè)日益成長(zhǎng)的方向。
與社會(huì)學(xué)相交融的研究思路帶動(dòng)了社會(huì)網(wǎng)絡(luò)(SocialNetwork)分析方法的興起。這派研究認(rèn)為組織鑲嵌于一個(gè)復(fù)雜的社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)之中,企業(yè)之間的關(guān)系是一種社會(huì)網(wǎng)絡(luò)關(guān)系,企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)也可以認(rèn)為是一種社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò),企業(yè)集團(tuán)以及其他一些被現(xiàn)代企業(yè)理論認(rèn)為是市場(chǎng)與企業(yè)之間的組織也可以被看作是一種網(wǎng)絡(luò)形式。社會(huì)關(guān)系(SocialRelationship)是網(wǎng)絡(luò)分析的的基本概念,目前有兩種研究思路,分別是以Coleman為代表的社會(huì)資本(socialcapital)理論和以Burt為代表的社會(huì)空洞(staucturalhole)理論。社會(huì)資本可以被看作是企業(yè)的社會(huì)關(guān)系數(shù),而結(jié)構(gòu)空洞則代表了網(wǎng)絡(luò)內(nèi)社會(huì)關(guān)系密集與稀疏地帶之間的需要開發(fā)的區(qū)域。簡(jiǎn)單說(shuō),社會(huì)資本理論認(rèn)為企業(yè)發(fā)展需要不斷地拓展與積累其社會(huì)資本,而結(jié)構(gòu)空洞理論則認(rèn)為企業(yè)發(fā)展倚賴于對(duì)其所處網(wǎng)絡(luò)中的社會(huì)關(guān)系空白地帶的開發(fā)(姚小濤,2003)。
二、西方企業(yè)戰(zhàn)略管理理論的發(fā)展趨勢(shì)
從西方戰(zhàn)略管理理論的發(fā)展歷程來(lái)看,企業(yè)戰(zhàn)略理論的演變遵循著如下的規(guī)律:從戰(zhàn)略理論的關(guān)注點(diǎn)來(lái)看,存在如此的發(fā)展軌跡,即關(guān)注企業(yè)內(nèi)部(強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略是一個(gè)計(jì)劃、分析的過(guò)程)———關(guān)注企業(yè)外部(強(qiáng)調(diào)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的分析)———關(guān)注企業(yè)內(nèi)部(強(qiáng)調(diào)核心能力的構(gòu)建、維護(hù)與產(chǎn)業(yè)環(huán)境的分析相結(jié)合)———關(guān)注企業(yè)外部(強(qiáng)調(diào)企業(yè)間的合作,創(chuàng)建優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的企業(yè)有機(jī)群體);從競(jìng)爭(zhēng)的性質(zhì)來(lái)看,競(jìng)爭(zhēng)的程度遵循著由弱到強(qiáng),直至對(duì)抗,然后到合作乃至共生的發(fā)展脈絡(luò);從競(jìng)爭(zhēng)的持續(xù)性來(lái)看,從追求有形(產(chǎn)品)、外在、短期的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)逐漸朝著對(duì)無(wú)形(未來(lái))、內(nèi)在、持久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的追求;從戰(zhàn)略管理的范式來(lái)看,戰(zhàn)略管理的均衡與可預(yù)測(cè)范式開始被非均衡與不確定性所取代。
由此,我們可以大致把握在企業(yè)面臨新的經(jīng)營(yíng)環(huán)境的條件下,戰(zhàn)略管理理論將會(huì)呈現(xiàn)如下特點(diǎn)和發(fā)展趨勢(shì):
1.制定企業(yè)戰(zhàn)略的競(jìng)爭(zhēng)空間在擴(kuò)展。企業(yè)必須從全球的角度、從跨行業(yè)的角度、從無(wú)邊界的范圍內(nèi)來(lái)考慮配置自身的資源,以獲得最佳的管理整合效果。
2.企業(yè)戰(zhàn)略具有高度的彈性。戰(zhàn)略彈性是基于企業(yè)自身的知識(shí)系統(tǒng)對(duì)不斷變化的不確定情況的應(yīng)變能力,員工的知識(shí)結(jié)構(gòu)及其組合的方式和機(jī)制是戰(zhàn)略彈性的核心部分。因其具有難以模仿性,戰(zhàn)略彈性一旦建立,就確立了企業(yè)的戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)。
3.不過(guò)多考慮戰(zhàn)略目標(biāo)是否與企業(yè)所擁有的資源相匹配。企業(yè)不能簡(jiǎn)單地平均分配資源,而是要?jiǎng)?chuàng)造性地通過(guò)各種途徑來(lái)整合資源,通過(guò)與知識(shí)的組合來(lái)克服資源的限制,從而為顧客多創(chuàng)造價(jià)值。
4.由企業(yè)或企業(yè)聯(lián)盟組成的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)成為參與競(jìng)爭(zhēng)的主要形式。未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)是不同商業(yè)群落之間的競(jìng)爭(zhēng)。對(duì)于一個(gè)單獨(dú)的企業(yè)個(gè)體來(lái)講,競(jìng)爭(zhēng)更體現(xiàn)在加入或營(yíng)造有影響力的、能為自己帶來(lái)實(shí)際價(jià)值的企業(yè)生態(tài)系統(tǒng),在競(jìng)爭(zhēng)與合作的和諧環(huán)境中,尋求一個(gè)更為有利的地位。
5.制定戰(zhàn)略的主體趨于多元化。信息傳播方式的網(wǎng)絡(luò)化決定了每一個(gè)個(gè)體在整個(gè)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中都是信息傳播的一個(gè)節(jié)點(diǎn),高層主管不再居于信息傳播的中心,普通員工可以有更多的機(jī)會(huì)參與企業(yè)的戰(zhàn)略制定,他們具有既是決策參與者又是決策執(zhí)行者雙重身份的特征。
6.戰(zhàn)略的制定從基于產(chǎn)品或服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng),演變?yōu)樵诖嘶A(chǔ)上的標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)則的競(jìng)爭(zhēng)。企業(yè)會(huì)有意識(shí)地制造變革、與行業(yè)中具有重要影響的對(duì)手或企業(yè)聯(lián)盟共同合作,創(chuàng)造和制定指導(dǎo)行業(yè)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或者是競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則。以此來(lái)獲取高額利潤(rùn),確定優(yōu)勢(shì)地位。
7.戰(zhàn)略理論研究的視角趨于多元化。由于戰(zhàn)略管理中的復(fù)雜性,使得人們從不同學(xué)科、不同視角去研究戰(zhàn)略管理理論。但從研究方法的角度來(lái)看,尋找一種普遍適用的戰(zhàn)略管理理論幾乎是不可能的,系統(tǒng)思考是應(yīng)對(duì)復(fù)雜性和變化的最有效的手段(Iackson,2002)。
三、國(guó)內(nèi)企業(yè)戰(zhàn)略管理理論研究的現(xiàn)狀與展望
我國(guó)是從20世紀(jì)80年代引入戰(zhàn)略管理的。國(guó)內(nèi)目前在戰(zhàn)略管理研究方面也取得了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)展。從理論與學(xué)術(shù)研究的角度來(lái)看,企業(yè)多元化、以資源為基礎(chǔ)的理論、核心競(jìng)爭(zhēng)力理論、知識(shí)理論、高度重視環(huán)境因素、戰(zhàn)略柔性、基于人本導(dǎo)向的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略理論、以復(fù)雜性科學(xué)為基礎(chǔ)的系統(tǒng)理論、利益相關(guān)者理論、商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)理論、社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)理論、和諧管理理論等開始受到高度的重視。
朱江(1999)、尹義省(1998)等人對(duì)我國(guó)企業(yè)的多元化問(wèn)題進(jìn)行了較為具體的實(shí)證研究;(2002)、陳勁、許慶瑞(1999)、劉冀生(2002)等人對(duì)于目前企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展所強(qiáng)調(diào)的歸核化(Refocusing)問(wèn)題展開了一定研究,例如將核心能力具體化,設(shè)計(jì)了相應(yīng)的測(cè)量指標(biāo),并進(jìn)行了較為規(guī)范的實(shí)證分析,雖然這種研究指標(biāo)以及樣品的選取還有待于進(jìn)一步精確,但已開辟了國(guó)內(nèi)相關(guān)領(lǐng)域一個(gè)新的研究方法;由于數(shù)據(jù)易獲取、資料較齊全,上市公司目前已成為國(guó)內(nèi)戰(zhàn)略管理實(shí)證研究的重要對(duì)象;徐二明、許可(2002)、王開明、萬(wàn)君康(2001)、陳勁(1999)等研究了以資源為基礎(chǔ)的理論;顧乃康(1997)等對(duì)戰(zhàn)略理論中的知識(shí)理論進(jìn)行了研究;邊燕杰、丘海雄(2002)、姚小濤、席酉民(2003)等人從社會(huì)網(wǎng)絡(luò)這一新視角對(duì)社會(huì)網(wǎng)絡(luò)與企業(yè)發(fā)展、企業(yè)績(jī)效關(guān)系進(jìn)行了研究;沈藝峰(2003)、賈生華(2003)、王凌云(2003)等人研究了利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略成功的影響;簡(jiǎn)汗權(quán)、李恒(1998)、單汨源(2000)、徐飛、徐立敏(2003)等對(duì)戰(zhàn)略聯(lián)盟理論進(jìn)行了研究;史占中(2001)、董川遠(yuǎn)(2003)、王光慶(2003)等對(duì)虛擬企業(yè)戰(zhàn)略進(jìn)行了研究;黃江圳,譚力文(2002)等對(duì)企業(yè)動(dòng)態(tài)能力進(jìn)行了研究;席酉民1989年提出了復(fù)雜多變環(huán)境下的和諧管理理論,在其后的十余年的研究與實(shí)踐中,他及其帶領(lǐng)的研究群體形成了和諧管理的基本思想和理論,該理論下的戰(zhàn)略分析框架即和諧機(jī)制的要義是:“和則”用于在不確定環(huán)境下的人的不確定性的削減,“諧則”用于確定性環(huán)境下物化要素的優(yōu)化;趙國(guó)杰、于海洋、馮石崗(2000～2002)等提出了具有中國(guó)特色的基于人本導(dǎo)向的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略理論,該理論認(rèn)為,企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略是由企業(yè)的整體進(jìn)步和企業(yè)中人的全面發(fā)展體系構(gòu)成;姜振寰、劉艷梅(2002)、徐全軍(2003)、劉洪(2003)、藍(lán)海林(2001)、宋學(xué)鋒(2000)等以復(fù)雜性科學(xué)為基礎(chǔ),從系統(tǒng)論角度研究企業(yè)戰(zhàn)略管理。
總體上看,目前國(guó)內(nèi)在理論上基本朝著跟蹤國(guó)際研究前沿問(wèn)題、與國(guó)際研究接軌的方向發(fā)展,在研究方法上已開始注重一定的規(guī)范性,從理論推導(dǎo)、命題建立、方法選擇、數(shù)據(jù)分析以及命題驗(yàn)證等方面都形成了較為規(guī)范的技術(shù)路線。
戰(zhàn)略管理是一個(gè)應(yīng)用性較強(qiáng)的領(lǐng)域,其主流理論基本上發(fā)端于西方尤其是美國(guó),而中國(guó)企業(yè)所處的環(huán)境與背景還有其一定的特殊性,因此使得問(wèn)題的選擇與研究結(jié)果的解釋方面不完全類同于西方。不存在所謂的普適通用理論,因此在戰(zhàn)略實(shí)踐中必須注意理論的適用性問(wèn)題(鐘映弘、楊建梅,2003)。展望國(guó)內(nèi)戰(zhàn)略管理研究未來(lái)的趨勢(shì),應(yīng)是在借鑒國(guó)際上規(guī)范的研究方法基礎(chǔ)上,突出戰(zhàn)略管理的環(huán)境依賴與問(wèn)題導(dǎo)向性,在測(cè)量變量尤其是控制變量選擇上應(yīng)充分考慮到中國(guó)特定的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)與文化背景,即戰(zhàn)略研究在中國(guó)環(huán)境背景(ChineseContext)下如何較好地實(shí)現(xiàn)本土化。可以強(qiáng)調(diào)背景與問(wèn)題的中國(guó)特色,但不能強(qiáng)調(diào)研究方法的中國(guó)特色。
在重視戰(zhàn)略理論在實(shí)踐中的適用性問(wèn)題的同時(shí),還要突出強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略主體在理論運(yùn)用和發(fā)展過(guò)程中的主動(dòng)性與創(chuàng)造性(民,劉鴻渭,2003)。只有這樣,才可以使研究更加有效地聚焦于國(guó)內(nèi)具體的企業(yè)戰(zhàn)略問(wèn)題,并最終獲得較理想的研究效果。
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關(guān)于什么是收益管理理論的基本內(nèi)涵，專家和學(xué)者眾說(shuō)紛紜，并作出了不同的詮釋，主要觀點(diǎn)體現(xiàn)如下：
Talluri和VanRyzin(2004)從經(jīng)濟(jì)學(xué)視角將收益管理定義為需求決策管理(DDM)，認(rèn)為收益管理是通過(guò)對(duì)市場(chǎng)需求的細(xì)分和預(yù)測(cè)，決定何時(shí)、何地以何種價(jià)格向誰(shuí)提品或服務(wù)，通過(guò)擴(kuò)大顧客有效需求來(lái)提高企業(yè)收益。該定義是對(duì)供應(yīng)鏈管理(SCM)的必要補(bǔ)充，同時(shí)充分認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)細(xì)分和預(yù)測(cè)對(duì)提高收益的重要性。
Weatherford和Bodily(1992)從企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)的性質(zhì)視角提出收益管理就是易失性資產(chǎn)管理(Perishable-AssetRevenueManagement)。該觀點(diǎn)充分認(rèn)識(shí)到服務(wù)性企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)有別于制造業(yè)產(chǎn)品的重要特性就是易失性，其產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)值或收益同時(shí)間有密切關(guān)系，且價(jià)值隨著時(shí)間而呈遞減趨勢(shì)。因此，持有該觀點(diǎn)的學(xué)者認(rèn)為收益管理就是對(duì)不同時(shí)段的資源(如航空的飛機(jī)座位等)和價(jià)格進(jìn)行有效管理，通過(guò)有效利用企業(yè)有限資源，并根據(jù)不同時(shí)段資源價(jià)值制定價(jià)格的途徑來(lái)提高企業(yè)收益。該定義意識(shí)到資源所具有的價(jià)值將隨時(shí)間變化的重要特征。
Jauncey等(1995)學(xué)者從企業(yè)經(jīng)營(yíng)目的視角提出收益管理就是在考慮需求預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，在需求淡季通過(guò)折扣等促銷手段提高客房入住率，在需求旺季提高客房?jī)r(jià)格的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)客房收益最大化。美國(guó)酒店和汽車旅館協(xié)會(huì)(AHMA)在Jauncey等的定義的基礎(chǔ)上，考慮了顧客取消預(yù)訂、顧客爽約和是否接受顧客預(yù)訂情況等因素，進(jìn)一步豐富和完善了收益管理的內(nèi)涵。Jauncey和AHMA對(duì)收益管理的定義強(qiáng)調(diào)實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化的目標(biāo)，同時(shí)認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)預(yù)測(cè)在收益管理中的重要地位。
Donaghy(1995)、Liemberman(1993)等學(xué)者從技術(shù)視角對(duì)收益管理進(jìn)行解釋，他們認(rèn)為收益管理是一種企業(yè)生產(chǎn)能力的管理工具，通過(guò)對(duì)信息系統(tǒng)、管理技術(shù)、概率統(tǒng)計(jì)和組織理論、經(jīng)營(yíng)實(shí)踐和知識(shí)等理論和技術(shù)的優(yōu)化組合，以增強(qiáng)企業(yè)的收益能力和對(duì)顧客的服務(wù)能力。該定義強(qiáng)調(diào)了收益管理是提高企業(yè)收益的技術(shù)手段和管理工具。
Jones(1999)等學(xué)者從系統(tǒng)的視角出發(fā)，認(rèn)為收益管理是為酒店業(yè)主實(shí)現(xiàn)酒店盈利能力最大化的服務(wù)管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)通過(guò)細(xì)分市場(chǎng)對(duì)盈利能力的識(shí)別，確定銷售價(jià)值、價(jià)格設(shè)定、折扣生成、訂房過(guò)濾準(zhǔn)則以及對(duì)價(jià)格、客房資源進(jìn)行有效控制，以實(shí)現(xiàn)酒店盈利能力最大化的目標(biāo)。該定義強(qiáng)調(diào)了收益管理在酒店盈利能力管理中的戰(zhàn)略地位，從系統(tǒng)的角度分析市場(chǎng)、價(jià)格、存量等要素對(duì)收益的影響，強(qiáng)調(diào)了整體收益最大化的觀點(diǎn)。
Kimes(1989)在綜合上述學(xué)者研究成果的基礎(chǔ)上并結(jié)合營(yíng)銷學(xué)理論，提出4R理論，即在正確的時(shí)間和地點(diǎn)(Righttimeandplace)，以正確的價(jià)格(Rightprice)向正確的顧客(Rightcustomer)提供正確的產(chǎn)品或服務(wù)(Rightproductorser-vice)，實(shí)現(xiàn)資源約束下企業(yè)收益最大化目標(biāo)。4R理論反映了收益管理的市場(chǎng)、運(yùn)作機(jī)制和企業(yè)目標(biāo)等內(nèi)涵，是目前對(duì)收益管理較為全面和準(zhǔn)確的詮釋。
筆者以為，企業(yè)收益應(yīng)由顯性收益和隱性收益兩個(gè)部分組成。傳統(tǒng)收益管理對(duì)收益的認(rèn)識(shí)主要集中在受價(jià)格和有效存量要素影響的利潤(rùn)的這一顯性收益上。但隨著經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)的開放和競(jìng)爭(zhēng)程度的加劇，顧客、員工、企業(yè)內(nèi)外環(huán)境等要素對(duì)企業(yè)收益的影響力加大，企業(yè)品牌和社會(huì)價(jià)值等帶來(lái)的隱性收益在企業(yè)收益的比重逐漸增大，因此，單一采用利潤(rùn)一個(gè)維度來(lái)詮釋企業(yè)的收益已顯不足，企業(yè)的收益應(yīng)該詮釋為由企業(yè)利潤(rùn)、顧客滿意度和社會(huì)貢獻(xiàn)度三個(gè)維度共同構(gòu)建的價(jià)值。故筆者將收益管理理論的基本內(nèi)涵界定為：企業(yè)在有效協(xié)同影響收益的內(nèi)外要素基礎(chǔ)上，利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)等技術(shù)的支持，通過(guò)有效地對(duì)市場(chǎng)細(xì)分和預(yù)測(cè)，在正確的時(shí)間和地點(diǎn)以正確的價(jià)格向正確的客戶提供正確的產(chǎn)品和服務(wù)，實(shí)現(xiàn)由利潤(rùn)、顧客滿意度和社會(huì)貢獻(xiàn)度構(gòu)成的價(jià)值的最大化目標(biāo)。收益管理系統(tǒng)是一個(gè)受多個(gè)要素影響，由市場(chǎng)分析、優(yōu)化機(jī)制(即資源存量控制和價(jià)格控制)、協(xié)同環(huán)境構(gòu)成的復(fù)雜服務(wù)管理系統(tǒng)。
二、收益管理理論的行業(yè)應(yīng)用特征
收益管理理論是一門由運(yùn)籌學(xué)、管理科學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)科融合而成的邊緣交叉學(xué)科。隨著收益管理理論在航空領(lǐng)域的成功應(yīng)用，收益管理理論現(xiàn)已在其他服務(wù)領(lǐng)域也得到了廣泛的應(yīng)用。雖然各個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)不盡相同，但適用于收益管理理論的行業(yè)一般具有共同的應(yīng)用特征。VanWes-tering(1994)和Kimes(1998)等學(xué)者對(duì)航空、酒店餐飲等行業(yè)應(yīng)用收益管理理論進(jìn)行長(zhǎng)期研究，將其共同的應(yīng)用特征總結(jié)如下：
1.企業(yè)具備相對(duì)固定產(chǎn)能。以航空、酒店等行業(yè)為例。由于行業(yè)特征，都存在前期投資規(guī)模大(如購(gòu)買新的飛機(jī)、修建新的酒店、開設(shè)新的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等)，最大生產(chǎn)或服務(wù)能力在相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)固定不變，短期內(nèi)不可能通過(guò)改變其生產(chǎn)或服務(wù)能力來(lái)滿足需求變化。企業(yè)只有在有限的產(chǎn)能條件下，通過(guò)提高管理水平來(lái)提高企業(yè)收益。
2.需求可預(yù)測(cè)性。航空、酒店、銀行等服務(wù)性企業(yè)的資源可分為有形資源(如飛機(jī)座位、酒店客房、銀行服務(wù)窗口)和無(wú)形資源(如酒店入住時(shí)間、銀行窗口排隊(duì)時(shí)間等)，其顧客可分為預(yù)約顧客和隨機(jī)顧客，其銷售可分為旺季和淡季。企業(yè)只有通過(guò)對(duì)計(jì)算機(jī)或人工預(yù)訂系統(tǒng)收集的顧客、市場(chǎng)信息進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，管理者才能夠了解不同顧客需求變化的規(guī)律和實(shí)現(xiàn)需求轉(zhuǎn)移，并以此制定出合理的資源存量配置和定價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化。
3.產(chǎn)品或服務(wù)具有易失性。與傳統(tǒng)制造業(yè)的產(chǎn)品不同，航空、酒店、銀行等服務(wù)性企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)具有易失性，即時(shí)效性。其產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)值隨著時(shí)間遞減，不能通過(guò)存儲(chǔ)來(lái)滿足顧客未來(lái)的需要，如果在一定時(shí)間內(nèi)銷售不出去，企業(yè)將永久性地?fù)p失這些資源潛在的收益。企業(yè)只有通過(guò)折扣等管理手段降低資源的閑置率，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益增長(zhǎng)的目標(biāo)。
4.市場(chǎng)可細(xì)分性。航空、酒店、銀行等行業(yè)面臨以顧客為中心、競(jìng)爭(zhēng)激烈和需求多元化的市場(chǎng)。不同顧客對(duì)企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的感知和敏感度各不相同，采用單一價(jià)格策略將會(huì)造成顧客流失或潛在收入流失。比如，航空市場(chǎng)上存在兩類顧客，一類是對(duì)價(jià)格不敏感，但對(duì)時(shí)間和服務(wù)敏感的商務(wù)顧客，另一類是對(duì)價(jià)格敏感，而對(duì)時(shí)間和服務(wù)不敏感的休閑顧客。如果采用高價(jià)策略，休閑顧客可能選擇低成本的航空公司或其他交通工具，造成航空公司座位資源閑置。反之，如果采用低價(jià)策略，商務(wù)顧客選擇低價(jià)或因?qū)Ψ?wù)質(zhì)量不滿而流失，造成航空公司潛在收益下降。對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行有效細(xì)分，為不同需求層次的顧客制定不同價(jià)格和分配不同資源，是解決企業(yè)資源閑置或潛在收益流失的重要途徑。
5.具有隨機(jī)波動(dòng)性需求。如果顧客的需求確定且無(wú)波動(dòng)，企業(yè)可通過(guò)調(diào)整生產(chǎn)和服務(wù)能力來(lái)滿足顧客需求。然而，航空、酒店、銀行等行業(yè)面臨顧客需求不確定，呈季節(jié)性或時(shí)段性波動(dòng)。企業(yè)采用收益管理，在需求旺季時(shí)提高價(jià)格，增加企業(yè)的獲利能力；在需求淡季時(shí)通過(guò)折扣等策略來(lái)提高資源利用率，減少資源閑置。
6.具有高固定成本和低邊際成本的特點(diǎn)。航空、酒店、銀行等行業(yè)的經(jīng)營(yíng)屬于前期投資較大的行業(yè)，短期內(nèi)改變生產(chǎn)或服務(wù)能力比較困難，但增售一個(gè)單位資源的成本非常低。以波音737-300機(jī)型的航班為例。根據(jù)某航空公司1999年的機(jī)型成本數(shù)據(jù)，平均每個(gè)航班的成本如下：總成本大約6萬(wàn)元左右，其中固定成本大約5.5萬(wàn)元，而邊際成本僅為0.033萬(wàn)元。固定成本是邊際成本的1833倍，因而多載旅客能在不明顯增加成本的基礎(chǔ)上獲取更大的利潤(rùn)，提高企業(yè)的總收益。
7.產(chǎn)品或服務(wù)具有可預(yù)售性。企業(yè)面對(duì)需求多元化的顧客采取收益管理，一方面通過(guò)提前預(yù)訂，以一定折扣價(jià)格將資源預(yù)售給對(duì)價(jià)格敏感的顧客，降低資源閑置概率；另一方面設(shè)置限制條件防止對(duì)時(shí)間或服務(wù)敏感的顧客以低價(jià)購(gòu)買資源，造成高價(jià)顧客的潛在收益流失。同時(shí)，對(duì)預(yù)訂數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，根據(jù)不同需求層次的顧客購(gòu)買資源的概率分布情況，在確保資源不閑置的基礎(chǔ)上，盡量將資源留給愿出高價(jià)的商務(wù)顧客。
盡管以上特征體現(xiàn)了企業(yè)有限產(chǎn)能、產(chǎn)品和需求特性、市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)等特點(diǎn)，卻忽略了企業(yè)的技術(shù)特征。筆者認(rèn)為，由于收益管理的實(shí)施需要進(jìn)行復(fù)雜的模型計(jì)算和大量數(shù)據(jù)處理，沒(méi)有先進(jìn)的技術(shù)支持，收益管理理論的應(yīng)用將會(huì)受到嚴(yán)重的制約。因此，有效應(yīng)用收益管理理論的應(yīng)用領(lǐng)域應(yīng)該還具備高水平的信息化基礎(chǔ)。
三、收益管理理論發(fā)展的三個(gè)必要條件
從收益管理的發(fā)展歷程分析，市場(chǎng)環(huán)境、理論基礎(chǔ)和技術(shù)支持是促進(jìn)收益管理理論發(fā)展的三個(gè)必不可少的條件。
首先，競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)環(huán)境是收益管理應(yīng)用發(fā)展的前提條件。面對(duì)封閉壟斷的市場(chǎng)，壟斷企業(yè)可以憑借對(duì)資源和價(jià)格的控制來(lái)獲得高額的壟斷利潤(rùn)，企業(yè)缺乏對(duì)資源或價(jià)格管理的源在動(dòng)力。隨著經(jīng)濟(jì)全球一體化和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，要求放松行業(yè)管制，打破壟斷，促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)，提高效率成為社會(huì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。競(jìng)爭(zhēng)促使市場(chǎng)由以企業(yè)為中心向顧客為中心轉(zhuǎn)變、由產(chǎn)品功能向顧客需求轉(zhuǎn)變，產(chǎn)品或服務(wù)由同質(zhì)化向差異化轉(zhuǎn)變。面對(duì)這些變化，企業(yè)再難以通過(guò)壟斷控制資源或價(jià)格的手段來(lái)提高企業(yè)的收益，而是要根據(jù)市場(chǎng)和顧客需求，制定合理的價(jià)格機(jī)制，將有限的資源合理分配給不同需求層次的顧客；通過(guò)有效管理企業(yè)資源和價(jià)格，獲取潛在收益的方式來(lái)提高企業(yè)的總收益。也就是說(shuō)，追求收益管理成了企業(yè)生存和發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。因此，開放性的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境是收益管理應(yīng)用和發(fā)展的前提條件。
其次，多學(xué)科理論交叉是保證收益管理應(yīng)用發(fā)展的基礎(chǔ)條件。一個(gè)新理論的形成和發(fā)展離不開成熟的多學(xué)科理論的支持，收益管理理論的應(yīng)用和發(fā)展也具有同樣道理。收益管理理論是解決航空等服務(wù)性企業(yè)資源和價(jià)格均衡，實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化的一系列理論和方法。它在傳統(tǒng)的供求管理理論基礎(chǔ)上，吸收和應(yīng)用運(yùn)籌學(xué)、管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)、行為心理學(xué)、協(xié)同學(xué)等學(xué)科的研究成果逐漸形成自身的理論體系。運(yùn)籌學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論和方法形成了解決資源存量機(jī)制、差異化價(jià)格機(jī)制等收益管理的優(yōu)化理論基礎(chǔ)；市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)、行為心理學(xué)等學(xué)科的理論和方法形成了解決市場(chǎng)細(xì)分、預(yù)測(cè)以及顧客行為等市場(chǎng)分析理論基礎(chǔ)；博弈論推動(dòng)了收益管理聯(lián)盟資源共享理論的發(fā)展；人力資源、組織學(xué)、和諧理論以及協(xié)同學(xué)是形成收益管理協(xié)同運(yùn)營(yíng)環(huán)境的理論保障。因此，收益管理理論的形成與發(fā)展是多種學(xué)科理論支持的結(jié)果。新型學(xué)科的吸收和引進(jìn)，將不斷地豐富和完善其體系。
再次，先進(jìn)的現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)是收益管理應(yīng)用和發(fā)展的保障條件。收益管理的應(yīng)用和發(fā)展離不開先進(jìn)的現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，特別是計(jì)算機(jī)、數(shù)據(jù)庫(kù)和網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)的支持。航空技術(shù)的發(fā)展，降低了飛機(jī)制造成本和企業(yè)入市門檻；計(jì)算機(jī)、數(shù)據(jù)庫(kù)等技術(shù)的發(fā)展，如座位編目計(jì)算機(jī)控制系統(tǒng)(SABRE)、計(jì)算機(jī)預(yù)訂系統(tǒng)(CRSs)、全球分銷系統(tǒng)(GDSs)、動(dòng)態(tài)存量資源分配和優(yōu)化系統(tǒng)(DINAMO)等，能自動(dòng)、快速、準(zhǔn)確地解決收益管理中大量的數(shù)據(jù)收集、整理、存儲(chǔ)和分析及復(fù)雜的資源、價(jià)格優(yōu)化計(jì)算、市場(chǎng)預(yù)測(cè)和顧客分類等問(wèn)題。網(wǎng)路通信技術(shù)，特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)拓寬了收益管理的市場(chǎng)分銷渠道。因此，每一次科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步都促進(jìn)了收益管理及其應(yīng)用領(lǐng)域的發(fā)展。
四、收益管理理論的發(fā)展演化
收益管理起源于航空業(yè)，有效地解決了航空業(yè)面臨的有限資源閑置或價(jià)格戰(zhàn)所造成總體收益下滑的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。隨著收益管理在航空領(lǐng)域應(yīng)用的巨大成功，收益管理逐步形成了自己的理論體系，并迅速地在酒店、交通運(yùn)輸、電信等行業(yè)得到廣泛的應(yīng)用。通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外關(guān)于收益管理的文獻(xiàn)的研究分析，筆者將收益管理理論的發(fā)展歸結(jié)為萌芽、優(yōu)化和協(xié)同三個(gè)發(fā)展階段。
19世紀(jì)20～30年代，航空業(yè)處于發(fā)展初期，飛機(jī)成本較高，市場(chǎng)供給遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于市場(chǎng)需求，航空業(yè)主要經(jīng)營(yíng)運(yùn)輸郵件等貨物運(yùn)輸和富有階層的高端市場(chǎng)，市場(chǎng)主要由大型航空企業(yè)壟斷。大型航空企業(yè)通過(guò)高額壟斷價(jià)格策略獲取超額壟斷利潤(rùn)。二戰(zhàn)后到60年代，飛機(jī)制造技術(shù)的發(fā)展使得航空運(yùn)輸業(yè)可以采用大型噴氣式飛機(jī)，增強(qiáng)了航空公司的運(yùn)輸能力，同時(shí)其高速性和舒適性刺激了公眾的旅行需求，另外大型飛機(jī)也降低了航空公司的運(yùn)營(yíng)成本，極大地推動(dòng)了航空運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展。隨著航空業(yè)供給的增加和需求的多元化，單一的高額票價(jià)政策造成了飛機(jī)座位閑置，由機(jī)座位資源的不可存儲(chǔ)特點(diǎn)，使得航空公司的收益下滑。為了解決收益下滑問(wèn)題，航空公司利于計(jì)算機(jī)技術(shù)加強(qiáng)顧客訂票的管理，將一些收益管理的概念逐漸應(yīng)用于航空領(lǐng)域，如計(jì)算機(jī)訂票系統(tǒng)的使用；利用超訂管理手段預(yù)防顧客違約(如取消訂座、爽約等顧客行為)給企業(yè)帶來(lái)收益損失；利用折扣價(jià)管理手段來(lái)提高飛機(jī)運(yùn)載率。這些技術(shù)和管理手段逐漸形成了收益管理理論的雛形。英國(guó)學(xué)者Littlewood提出機(jī)票預(yù)訂折扣費(fèi)用準(zhǔn)則理論和二階分類模型以及Belobaba提出的預(yù)期邊際座位值(EMSR)等理論，逐步揭開了收益管理理論由定性研究向定量研究的序幕，使得收益管理理論的科學(xué)性得到了有效保障。
20世紀(jì)70年代末，以美國(guó)為首的許多國(guó)家政府放松了對(duì)航空業(yè)管制，許多低成本運(yùn)營(yíng)的中、小型航空企業(yè)紛紛涌入航空市場(chǎng)(如People-Express公司)。美國(guó)激烈的航空市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，引發(fā)美國(guó)航空史上著名的“92航空價(jià)格血戰(zhàn)”，造成了美國(guó)航空業(yè)近20億美元的損失。而此期間，美國(guó)航空公司市場(chǎng)部總經(jīng)理羅伯特·克蘭德爾引入了收益管理思想并在此基礎(chǔ)上開發(fā)出收益管理系統(tǒng)，并將其應(yīng)用到經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中。通過(guò)利用收益管理系統(tǒng)以有效地管理座位資源和價(jià)格，在全行業(yè)虧損的情況下，創(chuàng)造了6%的收益增長(zhǎng)。收益管理理論在美國(guó)航空公司應(yīng)用的成功，引起業(yè)界和學(xué)術(shù)界對(duì)收益管理的重視和研究。國(guó)際航空協(xié)會(huì)(IATA)、運(yùn)籌協(xié)會(huì)國(guó)際聯(lián)合會(huì)(IFORS)等國(guó)際機(jī)構(gòu)、科學(xué)機(jī)構(gòu)和高校、航空公司和管理咨詢公司構(gòu)成了收益管理理論研究和應(yīng)用的組織與機(jī)構(gòu)；運(yùn)籌學(xué)、市場(chǎng)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、信息學(xué)等多學(xué)科理論的發(fā)展奠定了收益管理的理論基礎(chǔ)；收益管理研究從靜態(tài)發(fā)展到動(dòng)態(tài)、由單航程發(fā)展到OD網(wǎng)絡(luò)研究、由單資源發(fā)展到多資源、由二階分類發(fā)展到多階分類；計(jì)算機(jī)、數(shù)據(jù)庫(kù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展加速了收益管理理論向?qū)嵺`轉(zhuǎn)化，收益管理應(yīng)用領(lǐng)域由航空領(lǐng)域逐步拓展到酒店、交通運(yùn)輸、電力、電信、銀行等服務(wù)領(lǐng)域。此階段，隨著收益管理理論逐步完善和實(shí)踐拓展，收益管理逐步形成自身體系，成為現(xiàn)代管理科學(xué)中的一個(gè)重要分支，以利潤(rùn)為中心的收益優(yōu)化成為這一階段的研究主流。
進(jìn)入服務(wù)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)外環(huán)境發(fā)生巨大變化，影響企業(yè)收益的要素更加復(fù)雜多變。企業(yè)信譽(yù)、社會(huì)價(jià)值等隱性收益在企業(yè)收益中的比重日趨增強(qiáng)。研究者發(fā)現(xiàn)企業(yè)是一個(gè)開放性的復(fù)雜系統(tǒng)，過(guò)分強(qiáng)調(diào)顯性收益——利潤(rùn)最大化，忽視信譽(yù)、社會(huì)價(jià)值等企業(yè)隱性收益，將制約企業(yè)收益的進(jìn)一步提高。為此，對(duì)企業(yè)收益的認(rèn)識(shí)應(yīng)由利潤(rùn)最大化轉(zhuǎn)變?yōu)閮r(jià)值(利潤(rùn)、顧客滿意、社會(huì)貢獻(xiàn))最大化，收益管理也由對(duì)資源、價(jià)格要素優(yōu)化管理轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)資源、價(jià)格、內(nèi)部環(huán)境(員工、組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化等)以及外部要素(國(guó)家政策、顧客、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或伙伴)協(xié)同管理。隨著和諧理論、協(xié)同理論、人力資源理論以及顧客行為心理理論的研究成果和方法應(yīng)用于收益管理，為協(xié)同收益管理研究提供了新的理論支持，促使收益管理由優(yōu)化階段步入了協(xié)同發(fā)展階段。
五、結(jié)語(yǔ)
收益管理起源于航空業(yè)，是解決有限資源約束條件下企業(yè)收益最大化的現(xiàn)代管理科學(xué)的重要學(xué)科分支。筆者在傳統(tǒng)收益管理研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合服務(wù)經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)的特點(diǎn)，提出了協(xié)同收益管理的概念，并對(duì)收益管理基本內(nèi)涵、行業(yè)應(yīng)用特性、發(fā)展演化和必要條件等基礎(chǔ)性問(wèn)題進(jìn)行梳理分析，指出協(xié)同收益管理是今后該領(lǐng)域研究的一個(gè)重要方向。
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比如，有人寫信詢問(wèn)，兒子迷上經(jīng)濟(jì)學(xué)，越?jīng)]收經(jīng)濟(jì)學(xué)書籍，孩子越套從父母的錢包里偷錢去買。這位提問(wèn)者哀嘆。誼如何讓孩子過(guò)上正常的生活，像別人一樣經(jīng)常去酒吧?
請(qǐng)注意，這個(gè)提問(wèn)非常不懷好意。提問(wèn)者假設(shè)了幾個(gè)陷阱型前提：迷戀經(jīng)濟(jì)學(xué)的孩子會(huì)偷錢、迷戀經(jīng)濟(jì)學(xué)的孩子還不如年紀(jì)輕輕去酒吧鬼混的孩子、為人父母者因?yàn)楹⒆用詰俳?jīng)濟(jì)學(xué)感到了屈辱。
你猜蒂姆?哈福德怎么回答?專欄文章繞開了前面的幾個(gè)陷阱，而引出“理性上癮理論”將迷戀經(jīng)濟(jì)學(xué)上癮的現(xiàn)象歸入“令人上癮的東西和活動(dòng)”，分析這種迷戀現(xiàn)象的利弊。然后委婉地回答，迷戀經(jīng)濟(jì)學(xué)，既可能屬于正面上癮，也可能屬于負(fù)面上痣，而負(fù)面上癮一般有其謗因，具體到速件事中，很顯然就是逃避父母過(guò)嚴(yán)的管制。在該文最后，蒂姆?哈福德幽默而犀利的指出，“眼睜睜地看到一股對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)的誠(chéng)摯熱情被不懂經(jīng)濟(jì)的父母澆滅，什么事情能比這更令人心痛呢?我必須勸你停止這種不明智的禁止政策，而采取更開明的放任政策。”
從此例證可以看出，蒂姆?哈福德的專欄文章，不僅善于一針見(jiàn)血的用適合的經(jīng)濟(jì)學(xué)原理、假說(shuō)完成對(duì)具體問(wèn)題的方法論定位，繼而悄悄引入經(jīng)濟(jì)學(xué)邏輯，按照效用最大化的原則。括制來(lái)信者的jF理性沖動(dòng)，開出部分有悖于人們常識(shí)和習(xí)慣判斷的方案；而且他能夠非常熟練的運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)、心理學(xué)、社會(huì)學(xué)里多本暢銷書的例子，也具備時(shí)^們生活和工作各專門領(lǐng)域的知識(shí)理解。可以說(shuō)這就是一本集生活知識(shí)和語(yǔ)言包裝起來(lái)的經(jīng)濟(jì)學(xué)行為指南。
一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家所創(chuàng)作的后一類讀本，盡管也小心的隱去了過(guò)于繁復(fù)艱深的經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)語(yǔ)、公式和圖表。讓著速語(yǔ)言盡可能通俗，但這樣的“軟化”包裝并不能掩飾其視界與大眾生活、心理之間的巨大鴻溝。而《親愛(ài)的臥底經(jīng)濟(jì)學(xué)家》則猶如經(jīng)濟(jì)學(xué)各學(xué)派，流派觀點(diǎn)組合起來(lái)擺成了“擂臺(tái)”，輕松應(yīng)對(duì)大眾個(gè)性化的稀奇古怪問(wèn)題來(lái)挑戰(zhàn)。
《速度》
作者：【美】塘?雅備布蘇珊?柏格蘭杰夫?考克斯
翻譯：王瑤
出版社：電子工業(yè)出版社
定價(jià)：48.00元
推薦理由：本書以小說(shuō)的形式講述了科學(xué)的管理理論，包括精益生產(chǎn)、六西格瑪和TOC制約理論，這些幾乎是各種類型的公司在尋求持續(xù)改進(jìn)時(shí)都會(huì)遇到的問(wèn)題，告訴企業(yè)管理者如何有效實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)改進(jìn)，如何得到系統(tǒng)的改進(jìn)，并突破績(jī)效改進(jìn)的限制。故事情節(jié)引人入勝，于豐富曲折的情節(jié)中向讀者展示了高深的管理理論，本書繼承并發(fā)揚(yáng)了高德拉特博士《目標(biāo)》的敘事特點(diǎn)和深入淺出的風(fēng)格，是不可多得的商業(yè)管理小說(shuō)。
《消費(fèi)者行為學(xué)》
作者：【美】邁克爾?R?所羅門 盧泰宏 楊曉燕
出版社：中國(guó)人民大學(xué)出版社
