時間：2023-06-06 09:30:18
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇防范非法集資的重要性，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
城關鎮中心小學“警惕高利誘惑、遠離非法集資”整治活動工作總結
為有效防范和化解風險隱患，遏制非法集資高發勢頭，保持經濟金融秩序和社會穩定，及時掌握教職工涉嫌參與非法集資的風險情況，我校根據鄭州市政府、市處非辦部署要求，對學校進行了非法集資風險情況全面排查，現將排查情況匯報如下。
一、高度重視，提高認識。接到教育局排查通知后，學校領導高度重視，成立了以馮亞娟校長任組長、付國偉副校長任副組長的排查領導小組。在排查工作中對教職工提出了進一步要求：要求高度重視，統一思想，認識排查工作的重要性，明確排點和對象，層層落實，全面摸清風險底數，將排查工作做細做實。
二、認真開展排查，領導組織工作小組牽頭，認真開展風險隱患排查工作，確保了應查盡查，不留死角。細實嚴恒排查安全隱患，做到早發現，早根治，將各種風險隱患消滅在萌芽狀態。并廣泛聽取了周圍同事的意見，互相檢查，給非法集資不留生存空間。
三、做好宣傳教育。通過專題會議、電子屏、宣傳欄、黑板報發放宣傳資料等，大力開展打擊非法集資宣傳活動，確保此項活動順利進行。
四、學校及時召開專題培訓會議，學習相關知識，提高了個人的防范意識和主動性，形成了安全穩定的教學環境。
通過本次細致排查，未發現我校教職工存在非法集資現象。通過宣傳教育我校教職工知道了非法集資的危害，提高了防范意識，確保我校教育的一方凈土。
城關鎮中心小學
2019年6月30日
今年以來，云南省交行在人行牽頭下，積極開展“金融知識進萬家”活動。通過營業網點、特色活動、網絡平臺，向社會公眾普及金融知識，特別結合近期電信詐騙、非法集資陷阱等社會關注熱點，通過媒體報道的大學生被騙、泛亞非法集資等案例，結合日常該行在工作中堵截的電信詐騙、冒名開卡、信用卡欺詐等案例，向市民群眾宣傳金融防騙技巧，保護消費者合法權益，攜手共創和諧金融環境。
立足廳堂陣地，宣傳金融知識
省交行充分利用網點公眾教育區、LED屏、液晶廣告機、電視機、折頁架等設備，全覆蓋宣傳“金融知識進萬家”主題活動開展情況；在網點大堂的液晶廣告機滾動播放金融知識宣傳片、宣傳畫、金融基礎知識、防范金融風險知識等內容；在大堂公眾教育區設計和制作宣傳折頁或展示架，擺放相關宣傳折頁。網點員工主動向等待辦理業務的客戶發放宣傳資料，充分講解金融風險辨識、防范、維權知識。
防騙技巧進校園
針對頻發的大學生學費被騙案件，省交行主動出擊，深入到云南各大高校開展2016年金融知識進萬家校園專題活動。該行在學校人流密集區設立專門的活動宣傳點，發放金融知識進萬家、防范電信詐騙、防范非法校園貸等主題折頁，接受學生咨詢。同時，省交行還結合日常工作中常見的學生信用卡欺詐、網絡借貸等案例，向學生普及養成良好消費習慣，珍惜個人信用記錄的重要性知識，受到學校及學生的歡迎。
不僅如此，該行還主動與大專院校經管學院經濟、國貿、會計等專業的學生開展“交行課”公開課，課程主題聚焦目前社會關注的“校園電信詐騙”“校園毒貸款”“非法集資陷阱”等，通過一個個生動的案例，提升學生保護自身信息、財產安全的意識和能力。
征信宣傳進企業
省交行聯合金融同業至各大事業單位以及民營企業開展金融知識“進企業”宣傳活動，設立咨詢臺，展出宣傳展架、宣傳展板。結合單位特點，重點為單位管理層、員工及周邊小企業主講解了防范非法集資和非法民間借貸。宣傳了征信信息對于個人的重要性，正規理財途徑，為前來員工解答相關問題。
貨幣知識進社區
省交行利用監管部門組織的“金融知識萬里行”契機，深入云南各大社區，為社區居民普及金融知識，手把手教居民識別假幣，增強社區居民辨別假幣能力。宣傳銀行ATM機具冠字號查詢功能。活動現場老年人居多，他們紛紛講述了自己收到假幣及真幣被掉包的經歷，大家共同分析了騙子借口找補等假幣掉包手段，現場氣氛和諧，提升了居民維護自身合法權益的意識和能力。
關鍵詞：集資詐騙；預防犯罪；打擊集資詐騙
集資詐騙案件是近年來影響面廣、社會危害性大、嚴重擾亂國家金融秩序的一種犯罪。2011年以來，集資詐騙案件呈現高發趨勢，以某檢察院為例，2011年以來就批捕涉嫌集資犯罪案件嫌犯8人，總涉案金額高達近2億元，其中3起案件涉案金額超過1000萬元，1起涉案金額達1億多元，集資詐騙案件的高發嚴重影響了金融管理秩序，破壞了社會和諧穩定，因此預防和嚴厲打擊該類犯罪已成為重要而迫切的任務。
一、集資詐騙案件的危害性
集資詐騙是無視國家的經濟管理制度，擾亂市場經濟秩序的一種犯罪，其危害性主要體現在：
1、從宏觀上，集資詐騙行為影響了國家正常的金融秩序，集資詐騙案不僅有居民個人的存款，還有許多是從銀行貸款而用于集資，造成了銀行存款資金外流，削弱政府抵御經濟風險的能力，對國家的經濟安全造成威脅。
2、集資詐騙屢現且屢屢詐騙得手的原因，在于其利用了人們急于發財致富的心理，通過編制高額回報的謊言，吸引懵懂的投資者入甕，致使廣大集資者上當受騙，財產蒙受巨大損失。從2011年以來某檢察院批捕的集資詐騙案件來看，犯罪嫌疑人一般以虛構投資項目為借口，以月息2%-10%不等的高額利息或高額分紅為誘餌，騙取集資者上鉤，并以拆東墻補西墻的方式維持自己的勾當，最終導致越來越多的投資者受騙，而巨額集資款被犯罪嫌疑人肆意揮霍，導致集資者無法追回損失。
3、集資詐騙案件可能引發其他刑事案件的發生，影響社會和諧穩定。集資詐騙案件對象的社會性，也決定了集資資金來源的多樣性，其不僅有來源于一般群眾的存款，也不乏一些群眾的保命錢、生活物資款等，甚至有人從事中間業務從一方貸款轉借給集資方，由于受害人無法追回損失，有些人甚至動用非法手段拘禁、毆打犯罪嫌疑人；為了填補資金窟窿，采取詐騙、盜竊等非法的方式獲取資金；也造成了有些家庭因為資金損失而整日雞犬不寧，嚴重影響了社會穩定和家庭和諧。
4、集資詐騙犯罪有可能助長其他犯罪的滋生，為其發展提供物質基礎和經濟實力。集資詐騙的犯罪分子犯罪后往往大肆揮霍贓款，在醉生夢死中盡情享樂的同時也有部分將詐騙款用于賭博、結交社會閑雜人員等活動，滋長了開設賭場、黑惡勢力等犯罪。例如某檢察院批捕的犯罪嫌疑人林某某等人集資詐騙案中，犯罪嫌疑人就將大量集資款用于購買體育彩票，由此引發了十幾起的非法經營案件。
二、集資詐騙案件特點
1、編造謊言，蠱惑投資。
集資詐騙者常常以經濟發展大趨勢，結合政策走向，編造出具有高額利潤且為公眾所了解且投資無風險的項目，目的就是讓參與者相信，誘騙投資者。例如犯罪嫌疑人林某集資詐騙一案，林某就結合國家開發海南國際旅游島的政策，以"到海南省投資機磚廠"需要資金周轉為由非法集資達1300余萬元，并將所得錢款用于“”賭博和個人揮霍，造成被害人損失無法追回。
2、手法多變，金額趨大。
集資詐騙者詐騙手段多變，除許諾以高額利息外，也采用入股投資，高額分紅等方式實施詐騙，如犯罪嫌疑人王某集資詐騙一案，王某以投資設立高檔茶葉連鎖公司、原生態休閑山莊等需要資金周轉為由，許以投資者年10%-40%不等的分紅額度，非法集資1300多萬元，用于個人揮霍。同時近年來，集資詐騙的涉案金額也日趨增多，2004年-2010年7年間，某檢察院共批捕集資詐騙犯罪嫌疑人涉案的詐騙金額為2400多萬元，但僅2011年1年，該院批捕的涉嫌集資詐騙的涉案金額就高達4500萬元，2012年批捕的涉嫌集資詐騙的涉案金額則高達1億多元，涉案金額的增長速度令人嘆為觀止。
3、潛伏期長，被害人多
集資詐騙犯罪往往是從小額資金的聚攏開始，進行滾雪球式的發展，其目的是放長線釣大魚，以假亂真以便騙取更多集資款，短則數月，長則幾年的，因此由于實施犯罪的時間長，犯罪行為人犯罪所涉及的地域范圍也相對有所擴大，故集資詐騙的被害人十分廣泛。從2011年某檢察院批捕的集資詐騙案件看，從起步發展到案發潛伏期一般為2-3年，受害人從十幾人到幾十人不等，涉案金額也從幾十萬到上千萬。
4、攀親帶故，步步為營
集資詐騙者為達到在最短的時間內，非法占有更多資金，往往抓住一部分人好逸惡勞，深信錢能生錢的心態，編造無風險高回報投資項目，以高額回報為誘餌，大張旗鼓的宣傳鼓動，制造輿論，從身邊人著手，攀親帶故，一人介紹一人等方式逐步擴大詐騙范圍，為其在爭取犯罪成果最大化。例如原某信用社主任林某集資詐騙一案，林某就利用自身專業優勢，以替他人代還貸款需要資金及需要資金周轉等借口為由，許諾短時間高回報的方式，從自己親屬入手，通過親屬介紹和擔保在長達三年的時間內非法集資1700萬，受害人多達幾十人，造成了惡劣的社會影響。
4、以假亂真，長線釣魚
一般受蒙騙的群眾在參與集資的初期往往比較謹慎，在禁不住誘惑的情況下，會先小額的投入進行試探。犯罪嫌疑人往往抓住人們的這種心理，邊集資邊付息、拆東墻補西墻以后面的集資款付前面的集資款，有甚者前期以自己資金投入兌現集資承諾，用先期的信譽消除人們的懷疑心理，強化投資信心，使非法集資范圍得以迅速擴大。如林某集資詐騙一案，林某前期以自己持有的上百萬資金兌現集資款利息，以此消除投資者懷疑，進而一步步擴大集資范圍和規模，非法集資達1300多萬元。
5、肆意揮霍，血本無歸
集資詐騙的犯罪分子，犯罪得逞后往往肆意揮霍贓款，致使集資者損失無法追回，當其犯罪行為被察覺時，便迅速攜款潛逃，逃之夭夭。如黃某集資詐騙一案，黃某犯罪行為被發覺后隨即攜款潛逃，自2000年一直逃到2011年才被抓獲，但其已將集資款揮霍殆盡，造成了集資人損失無法挽回。
三、集資詐騙案件預防與打擊對策
1、加強預防集資詐騙犯罪的宣傳力度。相關職能部門應以偵破的集資詐騙犯罪典型案件為例，依據相關的法律知識，進行普法教育深入宣傳集資詐騙的危害，引導廣大人民群眾善于識別非法集資，使其明確參與非法集資風險，增強自我保護意識，提高廣大人民群眾對集資詐騙的防范意識，識破集資詐騙犯罪的丑惡面目，從源頭上杜絕和預防此類案件的發生。
2、多部門通立協作信息共享共同打擊。非法集資案件影響和涉及的領域廣，相關職能部門應當在職權范圍內加強信息溝通和合作，充分發揮金融、工商等職能部門的監管作用，針對異常的資金出入、企業設立等情況及時向公安機關通報，以便公安機關能及時發現線索，同時公安機關應廣辟情報線索，擴大信息來源，及時掌握集資詐騙案件動態，適時偵查，以便更多挽回被害人經濟損失。
3、加大打擊力度以遏制集資詐騙犯罪。集資詐騙作案手法相對簡單，容易模仿，來錢快且省力，涉案金額也較大，因此一些不勞而獲的犯罪分子往往鋌而走險導致集資者損失嚴重，也造成了社會不穩定，因此必須加大對該類案件的打擊力度，以案釋法遏制該類案件的蔓延。因此，公安、檢察、法院三部門要從維護社會和諧穩定的高度出發，充分認識打擊此類犯罪的重要性，進一步統一認識，互相配合，形成合力，以打促防，有力地震懾和遏止集資詐騙犯罪。
4、更注重查明資金流向盡力挽回損失。集資詐騙案件資金流向應當成為辦理該類案件的工作重心，只有查明犯罪資金流向才能為集資者挽回經濟損失，才能實現辦案效果與社會效果的有機統一。集資詐騙案件一般涉案金額較大，故往往與金融機構之間產生聯系，因此相關辦案部門應積極與金融機構通立協作，充分運用查詢、扣押、凍結等偵查措施，查清犯罪資金流向，及時查封凍結涉案財物，確實保障受害人權益。
5、努力建立防控集資詐騙的長效機制。目前，集資詐騙案件一般由公安機關經偵部門辦理，經偵部門孤軍作戰可能導致無暇顧及預防工作，因此公安機關內部應盡力做到上下聯動，多警種配合，落實好責任制的，盡力將經偵業務的觸角延伸到基層，指導基層派出所做好集資詐騙預防工作。完善經偵工作信息系統，建立司法部門與工商、稅務等行政執法部門、金融及其監管部門、政府招商引資等多部門的聯席會議制度，溝通信息，使集資詐騙犯罪得不到合法身份做掩護，形成公安機關為主，司法、行政和社會群眾共同參與的集資詐騙防控體系。
[參考文獻]
[1]樂紹光、曹曉靜、鄧楚開：《非法集資類犯罪案件法律適用問題探討》，載《人民檢察》2008年第6期.
[2]楊維林、孫振生：《非法集資案件偵查實務研究》，載《吉林公安高專科學校學報》2009年第6期.
隨著蒼山縣經濟的不斷發展，市場經濟的不斷壯大，投資市場的不斷興盛，僅有的金融機構不能滿足經濟發展的需要，這樣一個大環境下客觀上決定了對資金需求的增大，而現有的金融機構顯然難以滿足經濟發展的資金需求，因此信用擔保和投資典當公司應運而生，似雨后春筍般迅速發展壯大。
一、我縣擔保公司發展現狀
截至2011年7月底，全縣從事為農業產業化龍頭企業提供貸款服務的擔保公司3家，注冊總資本超過2億元。從注冊資本規模看：蒼山縣今日投資有限公司注冊資金2500萬美元，***鼎力擔保有限公司注冊資金均為5000萬元，鑫萬投資有限公司注冊資金300萬元以上。3家擔保機構共吸納就業人員100多人。除開展融資擔保外，還開展工程擔保，合同履約擔保及財產保全擔保等各項業務，基本建立起了覆蓋全縣的龍頭企業信用擔保體系。
二、我縣擔保公司存在的主要問題
雖然擔保機構在促進我縣社會經濟發展中發揮著積極作用，但是由于該行業整體起步晚，發展速度快，各項政策措施和管理機制跟進不及時，出現了一些必須引起注意的問題：
（一）規模小、實力弱，不能適應中小企業融資貸款的需求。調查表明：我縣擔保公司起步晚、規模小、實力弱，與發達地區相比差距大。總體看，擔保公司的規模和實力偏弱，擔保能力有限，遠遠不能適應目前中小企業的融資借款擔保需求。
（二）擔保公司盈利空間有限，單純的商業性擔保經營難以發展。金融機構、擔保公司、民營企業大多認為擔保行業是高風險低收益的行業，利潤空間非常小，擔保公司承擔的風險和收益不匹配。從經營情況看，純粹的擔保業務凈利潤率僅能達到3%。利潤空間較小，股東回報率低。
（三）銀行與擔保公司的認識存在差異，關系不理順。我縣擔保公司在和銀行的合作中承擔了全部的信貸風險，銀行與擔保公司根本就沒有“風險共擔、利益共享”的機制，將風險全部轉移給擔保公司，多贏局面難以實現。
（四）扶持政策不落實，風險補償機制未建立。為促進擔保業發展，國家、省政府制定了一系列的扶持政策，如按照財政出資資本的5%建立風險補償基金；對財政控股擔保機構辦理業務減免相關費用；金融機構對運作規范、信用良好、資本實力和風險控制能力較強的財政控股擔保機構承擔的優質項目，可按人民銀行規定適當下浮貸款利率，并根據風險控制能力放大擔保倍數等等，這些政策在我縣沒有落實。
（五）設立、變更、終止時不規范，缺乏有效監管。《融資性擔保公司管理暫行辦法》自2010年3月8日公布之日起施行，我縣擔保行業監管部門機構、人員少，職責不明，監管體系不完善，個別擔保機構存在違法經營，注冊資本不實，抽逃資本金等問題，監管部門不能及時發現和查處，不能及時有效對經營及風險狀況進行監測、分析、評估，實施有效監管。
三、對促進擔保公司健康發展的對策
擔保公司在蒼山縣還處于起步階段，有著廣闊的發展前景和強大后續發展潛力，其發展、規范、壯大是一個循序漸進的過程，需要各方面共同努力，才能真正實現其彌補金融機構的作用。針對蒼山縣現在的擔保公司的發展，提出以下幾點建議：
（一）、加大政府的引導和規范力度。要發揮政府的職能作用，進行摸底調查，通過行政力量來規范典當擔保行業的發展。并且應當聯合涉及到的政府內部金融領導機構、工商局、稅務局、公安局、法院、司法局等各個單位、部門，制定出完備的法律法規和齊全的制度規則，加大規范和引導力度，切實做到各盡其責，促進這一行業規范有序發展，為蒼山經濟發展服務。
（二）、加強行業自身發展。擔保行業要不斷加強自身的建設，成立行業協會，團結行業現有的力量，增強抵御風險的能力，通過企業自律，達到規范發展、不斷壯大、服務經濟發展的目的；要樹立現代經營理念和品牌意識，努力改善服務，為客戶提供良好的經營環境。要抓住機遇，創新工作方式方法，充分發揮這一行業靈活、方便、快捷的特長，大力拓展業務品種，努力提高社會效益和經濟效益；要加強學習培訓、借鑒先進經驗，提升從業人員整體素質；要增強風險防范意識，這是確保信用擔保和典當投資行業健康經營的重點內容和有力保障。
（三）、規范行業經營活動。要加強對這類公司資金來源和運用的規范化管理，防止這些公司非法集資和非法投資為社會穩定造成隱患。對于正在從事正常金融活動的企業加強規范經營管理，積極引導其健康良性發展；對于從事超越法律法規違法辦理融資業務的要加大處罰力度，督促并限期整改。
（四）、加大社會監督力度。沒有規矩不成方圓，依法合規經營，是促進擔保投資業健康發展的關鍵。要充分認識監管工作的重要性，將擔保行業置于整個社會的監督之下，特別要將政府中各個具有監督金融機構的部門，在政府的統一組織下，對典當擔保行業進行日常監管，既要對擔保投資公司主體行為進行監管，也要對這些公司的經營行為、日常業務加強監管，監管的對象包括注冊資本實收情況、資金來源情況、放款情況、票據使用情況、企業負責人工作情況等。制定完善的監管制度，對轄區內擔保投資公司進行不定期檢查。把服務寓于監管之中，隨時了解掌握這些公司的經營狀況和存在的問題，防止欺詐、非法融資等容易引起社會問題的不良行為，規范金融秩序和市場秩序，積極引導和促進這一新興行業的健康發展。
【關鍵詞】P2P網絡貸款 風險管理 對策建議
一、我國P2P網絡貸款發展現狀與研究背景
（一）P2P起源與發展現狀
P2P網絡信貸模式起源于孟買經濟學家?尤努斯1993年開創的小額貸款。在金融創新過程中，小額信貸與互聯網技術相結合，2005年3月在英國倫敦誕生世界第一家網絡互貸平臺（Zopa）。我國P2P信貸由唐寧創辦“宜信”信貸服務平臺引入國內。2008年上海拍拍貸創立，成為國內第一家小額信貸網站。此后，因交易手續簡便、貸款門檻低、資金需求旺盛等原因，網絡信貸平臺在我國快速發展。
截至2014年底，我國P2P網絡貸款運營平臺數量、網貸成交量、貸款余額等均較以前年度有了大幅度增長（見表一）。截至2014年末，P2P網貸扎根中國已有第七個年頭，行業的發展也逐步體現出了如下三方面的變化：
一是資產多樣化。2014年，作為P2P后端的資產端，出現了融資租賃、票據、保理業務、私募債、信托等資產。P2P不再原來純粹的點對點信貸，而逐漸演變成為在線金融資產交易平臺的趨勢，這不僅體現了資產分散化的需求，也是整個行業蛋糕能繼續做大的需求。
二是P2P網貸平臺的金融屬性漸強。早些年的平臺互聯網屬性偏主導，互聯網體驗好的平臺能得到更快的發展。但隨著平臺的激烈競爭以及風險的不斷累積，平臺的金融風險控制越發重要。平臺資產多樣化進一步要求了平臺的金融屬性逐步增強。相較于其他互聯網行業發展趨勢，P2P網貸在2014年的增長速度是有所放緩的，也正是因為金融的風險性抑制了之前的高速增長。
三是資金歸集方逐漸顯現。P2P網貸金融屬性增強帶來的效應就是，對于網貸平臺風險的判別和定價的需求在逐步提升。不斷的平臺倒閉事件，也意味著散戶投資人閉著眼睛投網貸的時代一去不復返，但是并不是每個散戶都能識別平臺那些隱蔽但洶涌的風險的，所以對專業的資金歸集方的需求應運而生。2014年出現了一些P2P垂直搜索和投資基金，未來中國的P2P市場，專業的機構投資人和投資顧問，將會占據一個重要的地位。
（二）研究背景
P2P網絡貸款，作為一種新型金融創新工具，在其發展過程的不同階段，反應出了不同的問題。
2008年以來，王艷、陳小輝、邢增藝（2009），傅曉鋒（2013），孔非凡、江玲（2013），梁笑雨、魏鵬（2013），許婷（2013），戚君賢、王理冬（2014），趙恒吉（2014），黃睿龍（2015），葉勤克（2015）等國內學者分別從不同角度對P2P網絡貸款發展過程中的問題與風險進行了探討。
本文立足于以上學者的分析和P2P網絡貸款實務，對P2P網絡貸款中存在的問題進行梳理分析，并提出相應的建議。
二、我國P2P網絡貸款發展存在的風險（與成因）
2014年P2P網絡貸款行業遭遇的紅嶺創億元壞賬、人人聚財虛假融資、貸幫網千萬逾期不兜底等新聞事件，暴露出其發展過程中存在一系列的問題與風險。
對于P2P網絡貸款過程中存在的問題與風險，國內學者主要從以下幾個角度進行了分析。
（一）信貸管理體系不完善引發信用風險
出借資金是否存在信用風險，取決于三個方面，一是信貸風險管理體系的完善性，二是管理人員的工作責任心，三是借款人的經濟狀況。信用風險，原則上無法根除，管理的有效性在于通過大量、重復的貸款三查等日常信貸管理活動，盡可能降低信用風險發生的概率或頻率，再完善的系統，因為外在經濟環境的影響，只能盡可能低的降低信用風險。P2P網絡貸款因為介質平臺的虛擬特性，信用風險無法像商業銀行貸款管理那樣便于監控，因為更容易引發。
梁笑雨、魏鵬（2013）認為P2P網貸公司的信貸風險評價機制不健全，我國個人信用體系建設尚未完善，民間網絡借貸平臺不能直接享受人民銀行的征信系統的信息資源，從而使借方、貸方和網絡平臺三方之間的信息缺乏透明性，與傳統金融機構的信貸管理體系相比，大多數網貸平臺自行開發的出借雙方信用指標的校驗標準，不能有效降低網貸資金的信用風險。
戚君賢、王理冬（2014）認為，P2P網貸公司的信貸管理體系不完善，網貸公司的線上資料審核不能保證貸款資料的真實性問題，即使有公司能夠堅持線下審核，但由于專業信貸管理人才的缺乏，還是不能保證送審資料的合規性，讓信貸審核流于形式。
黃睿龍（2015）認為，P2P網貸資金的信用風險由以下幾個因素導致，一是P2P網絡貸款其性質屬于民間借貸，作為資金出借方的債權人對借款人的資信能力缺乏專業評估，不能主動防范信用風險的產生；二是P2P網貸平臺的虛擬特性，弱化了借款人的道德和信用約束，會增加借款人主動違約風險或欺詐的風險；三是網絡貸款的跨地域性增加了壞賬催收的難度，使信用風險進一步惡化。
葉勤克（2015）則認為，社會征信體系不健全，導致了網貸資金的信用風險。
（二）平臺運營風險
王艷、陳小輝、邢增藝（2009）認為，平臺運營風險體現在，如果網絡借貸平臺本身存在不規范經營，則容易引發社會問題。首先，網絡借貸的實名認證，可能導致留存網上的借款人身份信息等重要資料泄露，從而給借貸雙方帶來重大損失。其次，由網絡借貸平臺開立代為發放貸款的第三方賬戶，在網絡借貸平臺疏于自律、內部控制程序失效、被人利用等情況下，可能出現捏造借款信息而非法集資的情形。第三，當網絡借貸平臺總共的放貸金額達到一定規模時，如果平臺的風險控制不得力，就會產生危及社會穩定的嚴重后果。
許婷（2013）認為，存在三大類的網站運營風險。一是由運營不善引起的風險事件，國內的大多數P2P平臺為吸引客戶，而提供的借款人不能及時歸還貸款時平臺會先行墊付的優惠措施，可能導致平臺無力墊付時發生平臺倒閉的事件。二是網站本身運營過程中的道德風險，國內大部分P2P平臺的運營中，貸款人的資金需要通過平臺的賬戶借給借款人，這樣會產生大量資金沉淀，在該賬戶本身不受任何人監管條件下，如果網站運營不規范，制度不完善，就會存在挪用客戶資金、甚至卷走客戶資金的困難。三是網站在運營過程中可能涉嫌非法集資，觸碰相關法律。
黃睿龍（2015）認為，互聯網時代的商業模式的主要特征是先燒錢打造品牌效應，然后通過規模化攤低成本運作，P2P網絡貸款也是如此。通常情況下P2P網絡貸款平臺的收入來源是交易手續費，利差收益并不是主要收入。不合理的盈利模式導致平臺經營的運營成本很大，在達到一定規模前難以實現良好盈利，更有些平臺因為實行了本金保障制度，加劇了經營風險。一旦平臺倒閉，不僅投資者無法收回本息，也會導致行業信用危機增加。
（三）基于監管視角的操作風險
監管視角的操作風險存在于兩個方面，一是指因為相關法律、規章制度的不清晰、不完善導致的風險；商業銀行的借貸活動有人民銀行法、商業銀行法、銀行業監督管理法、貸款通則等一系列完善的法律、法規的約束，P2P網絡貸款，雖然也屬于資金借貸，但目前其業務目的開展缺乏明確的法律法規條款的指引，監管存在盲區。
二是指人總是有惰性的，正規或完善的風險監控系統需要投入大量的精力和責任，由于相關從業人員的職業道德或責任心的缺失，在對相關風險管理規章制度的合規執行上存在不足，從而引發了一系列的風險。
梁笑雨、魏鵬（2013）認為，由于P2P網絡貸款是自然人與自然人之間的借貸行為，資金借貸需通過網貸公司或其高管的個人賬戶進行，即使可以與銀行聯合開立中間資金賬戶，但對這類中間資金賬戶缺乏明確的監管辦法，出借資金的安全缺乏保障。
傅曉鋒（2013）認為，網絡貸款平臺監管門檻很低，因其身份為公司，不屬于銀行業金融機構，央行和銀監會無法依法對其業務與風險進行監管，其他部門也無法對具有金融性質的借貸活動進行監管，從而導致監管缺失。
戚君賢、王理冬（2014）同樣認為我國的P2P網絡貸款缺乏有效的監管。目前國內網絡借貸雖已見雛形，但是監管體系還處于模糊地帶。網絡借貸公司從事的資金交易業務屬于金融監管范疇，但“擔保中介”之名又使其游離于金融監管范圍之外。網絡借貸公司實際所開展的網絡借貸業務，涉及到大量資金交易，本應該接受金融監管部門的管束，但事實上卻沒有受到任何金融監管。
葉勤克（2015）指出，國外的P2P借貸市場已經建立起一套包括行業準入機制和違規處理措施的完善法律與監管制度，但國內沒有明確的針對P2P網絡貸款的法律法規，從而導致監管職責不清，無法做到依法合規進行監管。
三、解決我國P2P網絡貸款發展風險的對策建議
（一）完善個人征信體系的信息共享
在銀行信用或商業信用借貸活動中，不合理的信用政策，是形成信用風險最直接、最主要的因素。因此，要防范信用風險，首先是做到不向不符合貸款條件的客戶或個人發放貸款。虛擬的借貸平臺不同于實體經濟的借貸活動，無法做到實地調研等基礎風險信息的收集與反饋工作，因此個人客戶合格信息獲取的重要性不可低估。
梁笑雨、魏鵬（2013），黃睿龍（2015），葉勤克（2015）認為，要解決P2P網絡貸款發展過程中的信用風險，首先需要完善我國的社會征信體系，獲取真實、合格的個人信用信息。
個人客戶的信息主要來自于個人信用報告，但是按現行規定，個人信用報告僅限于商業銀行等金融機構合法使用，網絡借貸中介平臺無法獲取相關信息。因此，解決這個問題需要全面推動社會信用體系建設，積極推進對接外部信用體系，實現信用信息在不同行業間的溝通；同時，可以借鑒金融業貸款證的設計思路，P2P網絡借貸行業可以建立一個共同的“黑名單”信息庫，防范貸款人在不同平臺重復騙貸的風險。
（二）建立規范的平臺運營制度
規范的平臺運營制度，是平臺合理進行內部控制和防范借貸風險的必然要求，是網貸平臺適合于自身的日常風險控制系統，平臺營運方需要通過合理設計的交易流程和風險防范機制，來保障借貸資金的安全性，具體而言，可以從三個方面來規范其日常運營制度，以積極防范風險：
一是通過基本面審查、線下擔保、實名認證與平臺信息共享等措施來規范管理，明確潛在客戶的資格條件，以合理確定客戶的授信額度，從而降低客戶的違約風險。
二是需要通過界定風險評估、核實借款風險杜絕虛假借款、建立客戶失信懲罰機制、平臺風險撥備機制來規范平臺運營。
三是要加強網站安全保障措施，通過增強網站的防釣魚措施，保障線上交易的安全性；通過計算機加密技術保障個人隱私信息、平臺交易數據的安全。
（三）監管制度的完善與強化
針對目前P2P網絡貸款行業的監管空白，需要把網貸行業的資金借貸納入正規金融監管的范疇。王艷、陳小輝、邢增藝（2009）認為，由于網絡借貸從事資金融通業務，一旦出現風險，容易引發社會問題，因此，將其納入金融監測和管理的范疇十分必要。許婷（2013）認為，要盡快建立起相應的法律法規和市場準入機制、建立統計監測體系和P2P貸款行業有效的征信機制、加強資金監管。
雖然銀監會在2014年度里明確了P2P網絡借貸平臺的四條紅線（平臺的中介性質、平臺本身不得提供擔保、不得歸集資金搞資金池、不得非法吸收公眾資金）和P2P網貸行業監管的十大原則①，但還沒有明文體現在全國性的金融法律法規里面，需要對相應的法律法規進行修改完善，以便依法對P2P網貸進行合規性監管。
就監管內容而言，人民銀行和銀監會各級機構應加強對網站電子支付的風險管理，并建立完善的網絡借貸統計監測指標體系，對借款用途、利率、期限、償還情況等進行監管。
注釋
①十大原則：1、P2P機構不能持有投資者的資金，不能建立資金池；2、落實實名制原則；3、P2P機構是信息中介；4、P2P需要有行業門檻；5、資金第三方托管，引進審計機制，避免非法集資；6、不得提供擔保；7、明確收費機制，不盲目追求高利率融資項目；8、信息充分披露；9、加強行業自律；10、堅持小額化。
參考文獻
[1]傅曉鋒.P2P網貸平臺的現狀及其風險[J].《中國商貿》.2013年32期.
[2]何崇陽.“助借貸平臺興起新型融資風潮”， http：//.cn/money/bank/bank_yhpl/20080111/17364396194.shtml.
[3]黃睿龍.我國P2P網絡貸款現狀_風險和防控建議[J].湖北經濟學院學報（人文社會科學版），2015（05）.
[4]孔非凡，江玲.我國P2P小額信貸模式存在的風險及對策建議[J]， 西部經濟管理論壇，2013（01）.
[5]李鈞.P2P借貸：性質、風險與監管[J].金融發展評論，2013（03）.
[6]梁笑雨，魏鵬.P2P網絡借貸風險[J].新產經，2013（4）.
[7]戚君賢，王理冬.網絡借貸的風險分析與建議[J].金融科技時代，2014（01）.
[8]宋偉鋒.P2P網絡信貸法律問題研究.北大法律信息網.
[9]王艷，陳小輝，邢增藝.網絡借貸中的監管空白及完善[J].當代經濟，2009（24）.
[10]許婷.P2P網絡貸款平臺潛在風險分析及對策[J].金融科技時代，2013（6）.
[11]葉勤克.P2P網絡貸款平臺存在的問題及對策研究[J].商場現代化，215（11）.
[12]趙恒吉.論新形勢下我國P2P網絡貸款平臺的風險與監管[J].東方企業文化.2014（21）.
【摘要】隨著“互聯網+”應用愈加廣泛，這也帶動了我國互聯網金融業務的發展進程。但當今我國現行互聯網金融體制還存在一些有待完善之處，造成監管滯后、監管重疊、監管真空現象，提高了我國互聯網金融的安全隱患。因此，如何有效降低互聯網金融風險，找出新的發展路徑，是當今我國互聯網金融發展中亟待解決的問題。本文首先從互聯網金融風險規則制度中問題作為出發點，進而提出相應的解決策略。
【關鍵詞】互聯網金融 風險規則 實踐舉措 問題
一、 互聯網金融風險規制的問題
（一）缺乏有效的法律監管機制
雖然當今我國互聯網金融飛速發展，但其立法、監管層面卻相對滯后，使得制度與市場脫節，無法有效的監控互聯網金融風險。在我國當下互聯網金融法律體系中，并未設有互聯網金融的相關法律監管機制，互聯網金融得不到法律的支撐，進而使得互聯網金融無法得到有效的監管。一方面，在互聯網金融活動，需要保障投資者的個人權益，并且還要建立相應的網絡安全體系、信息保護體系等；另一方面，一部分互聯網金融監管條款都帶有宣示性，這些條款中沒有明確對違規人員的懲罰機制。導致我國互聯網金融監管工作流于表面，無法發揮實質性作用，不利于互聯網金融風險監管與控制。
（二）缺乏相應的誠信制度
現如今，我國互聯網金融體系中還沒有正式歸納到征信系統中，例如一些小額貸、P2P信貸平臺還在征信體制之外，并未實現征信系統使用與信息共享。導致金融機構無法確認借貸人的信用情況，進而造成壞賬現象發生，提高了互聯網金融的安全隱患。同時，很多自發性組織或市場化金融共享平臺，他們的信用程度無法推動互聯網金融的發展。
（三）互聯網金融自身因素
互聯網存在開放性與隱匿性特點，很多不法分子能夠隱匿身份在互聯網金融中獲取利益。這也導致現如今我國互聯網金融中出現大量的犯罪行為。其主要表現在：第一，非法集資行為，很多非法人員通過網上金融項目吸取社會資金，如P2P何眾籌模式等。由于缺乏有效監管，這就會給投資者帶來巨大的資金風險，嚴重影響互聯網金融的穩定性。第二，由于互聯網金融中信息過于繁雜、龐大，很容易成為非法分子洗錢工具。由于當今虛擬貨幣形式朝向多元化方向發展，使得其中成分或類型極為復雜，不法人員將非法獲得的資產投入到互聯網金融中，之后再“合法”取出，進而達到洗錢目的。第三，支付層面的風險，在進行支付、清算資金的過程中，會造成一定比例的資金沉淀。如果這些沉淀資金被金融企業挪用、開發，會造成大量的支付風險。第四，資金風險。由于互聯網自身就存在諸多風險，在互聯網安全管理中存在諸多漏洞，很多黑客攻擊、病毒破壞、W絡詐騙等現象頻發，給投資者帶來巨大資金損失。
二、推動互聯網金融風險規制發展的重要渠道
（一）加強互聯網監督立法工作
首先要對融資平臺風險防范、保障投資者個人利益等方面進行監管。通過法律對P2P提出了明確規定與標準，例如及時披露信貸條款、禁止不公平交易、采取相應的洗錢措施。通過加強互聯網金融監督立法工作，能夠讓互聯網金融活動做到有法可依。降低互聯網金融中的安全隱患，讓互聯網金融更加科學化、規范化、合理化、法制化，并且能夠優化互聯網金融市場環境，保障投資者的個人利益。同時，要完善相應的懲罰制度，嚴厲打擊互聯網金融犯罪問題，進而推動我國互聯網金融健康發展。
（二）構建完善的金融監管機構
從國際互聯網金融市場分析，很多發達國家已經建立了較為完善的互聯網金融機構，如美國的兩級多頭監管機制。通過借鑒國外的互聯網金融監管機構，取其精華去其糟粕，能夠讓我國互聯網金融監管機構更加完善，實現互聯網資金動態監控，進而保障消費者合法利益。通過加強監管機構的監督措施，能夠對互聯網金融教育活動進行監控，避免網絡犯罪現象發生，規范互聯網金融市場秩序，進而保障整個互聯網金融體系能夠良性運轉，為投資者創造良好的投資環境。
（三）提高投資者的安全意識
互聯網金融監管工作不能只依靠國家、政府來完成，想要保障監管機構的有效性，必須要發揮社會群眾的作用，讓金融企業與個人投資者參與到監管工作中，加強投資者的自律、自治行為。通過個人投資者努力，加強與企業之間的聯系，進而確定相關的行業標準，形成行業規范制度。互聯網金融作為一種新型金融模式，對我國市場經濟發展有著重要作用。但作為互聯網金融市場投資者與受益者，必須要提高自身的法律意識與安全意識。提高投資者的風險鑒別能力，及時發現互聯網金融活動中存在的問題，并采用行之有效的措施保障金融交易能夠順利進行。想要切實提高企業、個人投資者的安全意識，需要有關部門加強互聯網金融風險宣傳工作，發揮引導作用，讓廣大投資者認識到互聯網金融風險防范的重要性，并找出規制互聯網金融風險的有效措施，進而構建一個既安全、又高效的金融安全平臺，營造良好的互聯網金融市場環境，保障我國金融領域能夠長足發展。
三、結束語
綜上所述，隨著我國互聯網金融不斷發展，我國金融行業也呈現出線上、線下雙向模式發展。但在互聯網金融模式下，我國互聯網金融風險規制還存在諸多漏洞，為了保障我國互聯網金融能夠健康發展，有關部門必須要完善監管法律、建立有效的監管機構、提高投資者安全意識，進而降低互聯網金融投資風險，為投資者營造良好的投資環境。
參考文獻：
[1] 鄧建鵬.互聯網金融時代眾籌模式的法律風險分析[J].江蘇行政學院學報，2014，（3）：119-121.
這次全縣金融工作會議，主要是貫徹落實全市金融工作會議和全縣經濟工作會議精神，總結工作，分析形勢，安排部署今年的工作任務，動員全縣上下進一步解放思想，轉變觀念，搶抓機遇，開拓創新，推動全縣金融業健康快速發展，為實現縣經濟社會科學發展跨越發展提供強力支撐。剛才，學行長、占書長、萬剛行長和俊來董事長分別作了很好的發言，思路清晰、目標明確、措施得力，我完全同意，希望大家認真借鑒學習，切實抓好落實。
去年以來，全縣金融系統以支持地方經濟發展為己任，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，積極改進金融服務，加大信貸投入，優化信貸結構，為全縣經濟社會又好又快發展作出了積極貢獻。一是金融綜合實力全面提升。年，全縣金融機構本外幣各項存款余額58.26億元，比年初增加6.59億元，增長12.75%；本外幣各項貸款余額56.64億元，比年初增加11.74億元，增長26.15%，特別是以承兌匯票、保函、跟單信用證、承諾等為主體的表外業務取得了新突破，全縣銀行表外業務達到27億元，同比增長14.6%。保險業務快速增長，全縣共有保險公司12家，完成保費收入2.43億元，同比增長34.6%，其中財險保費收入0.56億元，同比增長36％，壽險保費收入1.97億元，同比增長32.6％。企業上市步伐加快，鳳凰制藥、三陽紡織、華津植物蛋白三家公司進入上市資源后備庫，鳳凰制藥公司被推薦為省級重點上市后備企業。期貨市場快速發展，初步形成了以棉花為主的農產品和以石油為主的化工原料期貨投資，為期貨投資企業帶來了效益。二是金融改革創新成效顯著。小額貸款公司建設進展順利，金坤小額貸款公司和恒信小額貸款公司累計辦理各種貸款業務1599筆，發放貸款6.98億元。融資性擔保公司建設不斷加強，我縣共有融資性擔保公司4家，共計注冊資本2.1億元，累計擔保貸款10.1億元。政府融資平臺建設穩步推進，與天津渤海融資租賃公司洽談融資租賃事宜進展順利；采用BT模式，與天津海富通投資有限公司合作建設陳北水庫和榮烏高速與國道220連接線工程，有效解決了基礎設施建設單靠財政投入的問題。截至目前，全縣政府融資平臺達到8家，累計融資5.28億元。三是金融服務能力不斷增強。政銀企合作效果突出，組織召開了全縣政銀企洽談會，簽約金額53.9億元，資金到位率74.8%。信貸結構持續優化，人民幣中長期貸款余額12.99億元，比年初增加2.13億元，增長19.61％；不斷優化信貸資源配置，將有限的信貸資源重點投向基礎設施建設、“三農”、中小企業等，嚴控高耗能、高污染及產能過剩行業貸款，有力促進了經濟發展方式轉變。保險業務全面推進，圍繞全縣經濟發展、企業改革和居民需求，優化險種結構、拓寬保險服務領域，為地方經濟發展和人民生活水平提高提供了有力保障。四是金融環境進一步改善。各級對金融重要性的認識不斷提高，地方金融工作體系逐步完善。縣金融辦成立后，在加強組織協調、推進金融改革創新和構建金融體系等方面取得明顯成效。大力整頓金融秩序，集中檢查了8家公司和互助會，取締從事營利活動互助協會5家，勒令相關企業進行停業整頓。縣人行、銀監辦、保險協會認真履行職責，在加強監管、當好參謀、促進改革、推動發展等方面，作出了重要貢獻。在復雜多變的經濟金融形勢和巨大的發展壓力下，取得這樣的成績很不容易。全縣金融系統的同志們圍繞中心，服務大局，為全縣經濟社會發展付出了辛勤的勞動和汗水。對金融工作，縣委、縣政府是滿意的。在此，我代表縣委、縣政府，向全縣金融系統的同志們表示親切的慰問和衷心的感謝！
當前，全縣上下都在認真學習貫徹全縣經濟工作會議精神，搶抓機遇、積極作為、加快追趕，努力實現“十二五”良好開局。這也為各金融部門發揮優勢，更好的參與全縣經濟社會發展提供了一個更廣闊的舞臺，也提出了新的更高的要求。希望各金融部門牢固樹立大局觀念，認真落實縣委、縣政府的各項決策部署，千方百計服務地方發展，實現地方經濟社會發展與自身發展的雙贏。下面，我講三點意見。
一、分析形勢，堅定信心，切實增強做好金融工作的緊迫感和責任感
金融是現代經濟的核心，承擔著促進經濟社會發展的重要職責。要實現縣域經濟大發展，破解資金難題，就必須把金融工作抓緊抓好。各級各有關部門一定要充分認識做好金融工作的重要意義，把握形勢，搶抓機遇，有效應對，加快發展。當前，我縣金融工作主要面臨兩大挑戰和兩大機遇。
兩大挑戰：
一是在政策方面面臨嚴峻挑戰。今年我國實行穩健的貨幣政策，央行提出要把好流動性總閘門，引導貨幣信貸總量合理增長，保持合理的社會融資規模。今年以來，國家已連續三次上調存款準備金率，存款準備金率突破了十幾年來的最高值，達到了20%，凍結了大量現金。1—2月份，全國人民幣貸款新增1.58萬億元，同比少增4827億元。年初央行預期今年廣義貨幣增長量為16%，低于年17%的目標，這就意味著今年的貨幣供應總量增長應低于適度寬松時期。預計今年全國信貸規模為7.5萬億元，少于去年7.95萬億元的信貸總量。因此，與前兩年相比，貸款規模會適度縮小，增速將有所回落。加之國家相繼出臺的清理政府融資平臺貸款、壓縮“兩高一剩”行業貸款、實行差異化房貸、表外業務轉入表內等一系列政策措施，預示信貸投放將逐步向常態回歸，信貸結構調整勢在必行，必將給我縣爭取更多的信貸投放形成較大壓力。
二是在金融業自身發展方面面臨嚴峻挑戰。我縣銀行機構較少、總體實力不強、規模較小、體系不夠完善、融資渠道較少、人才短缺、銀行對經濟發展的支撐作用發揮不夠充分等問題仍然存在。保險業總體規模還不夠大，覆蓋范圍還不夠廣。受產業政策等因素影響，部分“兩高一剩”行業、房地產行業、出口行業和高負債企業的生存壓力加大，資金鏈斷裂風險有所凸顯，民間高息借貸和非法集資行為仍部分存在，金融安全整體形勢不容樂觀。
兩大機遇：
一是面臨黃藍兩大國家戰略建設的重大機遇。當前，黃河三角洲高效生態經濟區和省半島藍色經濟區建設相繼成為國家戰略，東營成為全省唯一全部納入兩大國家戰略的城市。在今天上午召開的全市實施黃藍兩大戰略暨對外開放動員大會上，張書記、姜市長深入分析了實施黃藍戰略帶來的發展機遇，對做好下步工作進行了安排部署，為我們搶抓機遇、用好機遇指明了方向。縣作為黃藍兩區的重要組成部分，也迎來了千載難逢的發展機遇。國家和省、市在財政稅收、投融資、土地和海域利用等方面，相繼出臺了一系列含金量很高的扶持政策，今年省財政將安排10億元專項資金、藍色經濟區內7個市共安排10億元專項資金，總共20億元的專項資金用于加快省半島藍色經濟區建設；省長助理、省黃河三角洲建設辦公室主任陳光來我縣檢查指導工作時明確表示，省黃河三角洲建設辦公室將在重大基礎設施建設、重點項目布局等方面給予我縣傾力支持。市委、市政府對我縣發展寄予厚望，將“突破縣”戰略列入了全市“十二五”規劃，給我縣發展帶來機遇的同時也為我縣金融業發展創造了有利條件。
二是面臨縣加快發展的重大機遇。今年，縣委、縣政府審時度勢，確立了“把握一個基調，瞄準一個目標，突出兩大重點，實現六個突破”的工作思路，提出了“大干苦干‘十二五’，各項指標翻一番，再造一個新縣；今年各項主要經濟指標增幅超過全市平均水平，在黃河三角洲19個縣（市、區）中爭名次、往前趕”的目標任務，繪就了加快發展的宏偉藍圖。3月23日，我縣舉行了春季重點項目（工程）集中開工儀式，對榮烏高速與國道220連接線、陳北水庫、無內胎鋼制車輪、六和祖代種鴨繁育基地及產業項目等總投資61.5億元的21個項目進行了集中開工，掀起了新一輪的發展熱潮。隨著黃大鐵路、德大鐵路、東濟高速、環渤海高等級公路等重大交通基礎設施建設順利推進，宮家干渠閘前泵站和縣水廠的投入使用，利華益集團丁辛醇、誠航新能源車輛等一批科技含量高、發展前景好、符合產業政策的大項目好項目開工建設或投產運營，使我縣具備了加快發展的堅實基礎和良好條件。無論是基礎設施的建設，還是重大項目的開工，其優惠的扶持政策和可靠的經濟效益，都極大地吸引了各銀行機構的目光，使縣成為了銀行投資的重要地區。年，全縣固定資產投資96.4億元，今年的目標是增長30%，達到125.3億元，對資金需求的進一步加大也為全縣金融業發展拓展了廣闊空間。
縱觀今年的經濟金融形勢，機遇與挑戰并存，機遇大于挑戰。全縣金融系統要切實統一思想，充分認識做好新形勢下金融工作的重要性和緊迫性，抓住機遇，優化服務，乘勢而上，推動全縣金融工作持續健康發展，鞏固發展金融與地方經濟互動融合、互促雙贏的良好局面。
二、明確目標，突出重點，努力開創全縣金融工作新局面
今年全縣金融工作總的指導思想是：深入學習貫徹黨的十七大和十七屆三中、四中、五中全會及市、縣經濟工作會議精神，以科學發展為主題，以加快轉變經濟發展方式為主線，堅定不移地實施“一二五六”發展思路，緊緊圍繞縣委“把握一個基調、瞄準一個目標、突出兩大重點、實現六個突破”的工作思路，以76項重點工程、民生實事和重點項目為總抓手，以搭建現代金融體系、拓寬直接融資渠道為目標，著力推進金融產業化，深化金融改革創新，優化金融資源配置，改善金融發展環境，防范化解金融風險，為實施黃藍兩大國家戰略提供強有力的支撐和保障。重點抓好以下五個方面的工作：
（一）全力擴大信貸投放規模，確保信貸總量穩步增長。擴大投資，是加快發展的關鍵環節。就我縣而言，經濟總量小、經濟實力弱的基本縣情還沒有得到根本改變，各方面加快發展的需求和愿望非常迫切。各金融機構要進一步加大信貸支持力度，為全縣經濟社會發展提供資金保障。一要擴大信貸投放總量。各金融機構要充分發揮投入主渠道作用，科學把握國家貨幣政策，緊密結合我縣實際，深入搞好調查研究，了解資金需求狀況，指導幫助貸款單位完善相關手續，積極跑上去爭取信貸規模，千方百計增加信貸投放。兩家小額貸款公司要發揮好“信貸補充器”的作用，各擔保公司也要不斷擴大擔保能力，共同推動信貸總量的增長。二要保障重點建設項目的資金供給。今年，縣委、縣政府謀劃了76項重點工程、民生實事和重點項目，并篩選出了十大工程、十件實事、十大項目重點調度，涉及工業、農業、服務業、交通、城建、民生等各個領域，是今年工作的中心和重點。各金融機構要在信貸投放上予以優先考慮、重點扶持，保證重點項目信貸需求。三要加強政銀企對接。年初，我們先后組織市建行與陳莊鎮企業、市中行與開發區企業舉辦了政銀企座談會，收到了很好的效果，市建行計劃在1—2年內，重點扶持陳莊鎮企業，投放資金達10億元以上；市中行承諾在去年支持縣企業總體授信金額21.88億元的基礎上，繼續加大對我縣企業的信貸支持。3月21日，我們又成功舉辦年全縣政銀企洽談會，簽約項目89個，簽約金額62億元，有效解決了企業的資金難題，促進了企業發展。近期，縣里將組織農村信用社與鹽窩鎮畜牧養殖大戶、農產品加工企業舉辦一次座談會，研究具體措施辦法，促進農業增效農民增收。今后，縣里將繼續加大政銀企合作力度，根據產業、區域布局，以各種形式組織政銀企座談會，加強銀企雙方的業務對接。四要抓好中小微企業融資平臺建設。中小微企業融資平臺建設已被列入我縣76項重點工程、民生實事和重點項目。今年的重點就是抓好與東營市民生銀行搭建小微企業“政銀通”信貸業務融資平臺、與東營市建設銀行搭建中小企業“助保金”貸款業務融資平臺工作，著力破解中小企業融資難題。
（二）加快金融改革創新，積極完善金融體系。一要加快引進各類金融機構。縣金融辦和銀監辦要繼續推進各類性質的銀行引進工作，主動做好相關服務。要有針對性地引進證券、期貨、基金、保險等金融機構，鼓勵引導證券期貨類機構和保險公司來我縣設立分支機構。二要加強融資性擔保公司建設。鼓勵擔保公司擴大業務領域，豐富擔保品種，重點扶持津源擔保公司做大做強，積極爭取匯美、普惠、融金3家融資性擔保公司盡快獲得省金融辦批準確認，做好鑫昊融資性擔保公司的申報組建工作，爭取今年新增融資性擔保公司1—2家。三要完善農村金融機構。積極向省、市銀監局溝通匯報，爭取將我縣納入今年村鎮銀行設立規劃；加大與縣外商業銀行聯系力度，積極與成都農商行、廣州商行和安徽馬鞍山農商行進行接觸洽談，爭取其中一家發起行入股村鎮銀行，力爭村鎮銀行建設進入實質性操作階段。要支持各銀行機構結合自身實力和專業特色，合理設置農村網點，逐步擴大“三農”客戶的服務覆蓋面。四要加強地方性金融協會建設。縣金融辦要切實負起責任，組織小額貸款公司、擔保公司、投資公司成立地方性金融協會，加強經驗交流和行業管理。同時，縣金融辦要對全縣金融機構和將來可能入駐我縣的金融機構進行調查摸底和估算，為建設縣金融服務中心做好準備。
（三）大力發展資本市場，著力破解融資難題。發展資本市場、推動直接融資，是加快轉方式調結構的有效途徑。要加快推進企業上市。上市公司數量的多少，也是顯示一個地方經濟實力和發展速度的重要標志。目前，我縣還沒有一家上市公司，縣金融部門要加大工作力度，積極與省證監局接觸，推進鳳凰制藥公司、三陽紡織公司、華津植物蛋白公司等企業的上市工作，爭取鳳凰制藥公司進入上市輔導期，加快上市步伐。積極探索研究多種形式的融資渠道，借鑒先進地區經驗，搞好調查研究，在論證可行的基礎上探索采取BT、BOT等融資模式和利用海域使用權、林權抵押貸款、藍色經濟區產業投資基金等政策，進一步爭取更多的資金。加強與外地融資租賃公司合作，利用政府財政信譽，加快推進，爭取實現政府融資新突破。
（四）規范保險市場，促進保險業健康發展。各保險企業要按照“轉變方式、防范風險、調整結構、提升服務、依法合規、科學發展”的總體要求，積極做好關鍵領域和薄弱環節的保險工作。一要充分發揮保險業風險補償功能。要積極推動擴大保險覆蓋面，大力發展企財險、貨運險等險種，為傳統產業改造升級、戰略性新興產業重大項目以及“一區三園”建設提供保險保障。二要抓好重點領域的保險工作。逐步擴大政策性農業保險覆蓋區域和試點品種，積極開展高危行業安全生產責任保險試點和治安保險試點工作，大力推動健康養老保險發展。三要積極提升業務質量。要深入開展棉花、玉米、小麥等農作物的政策性農業保險試點工作，鼓勵保險公司開辦被征地農民養老保險、農村干部養老保險、農村小額人身保險、農村外出務工人員意外傷害保險等業務，配合人保局等部門做好新型農村養老保險推廣工作，為農村經濟社會發展貢獻力量。
（五）努力優化金融環境，切實維護金融安全穩定。金融安全，人心才能安定，經濟才能穩定。當前，我縣的金融環境總的很好，但也要清醒的看到各種影響金融安全的因素仍然存在。從1月17日開始，由縣金融辦牽頭，用一周的時間完成了全市河南未來農業非法集資案清償兌付工作，共計兌付集資人員323人次，清償兌付金額909萬元，案件雖已告破，但群眾損失無法挽回。不難看出，目前我縣群眾的金融風險防范意識還比較淡薄。各級各部門、單位要進一步提高警惕，高度重視新形勢下金融風險的特點，密切關注企業資金鏈風險、金融機構內控風險，以及非法集資、非法證券等金融犯罪活動，努力把金融風險消滅在萌芽狀態。縣金融辦、公安局、工商局等相關部門要加大金融秩序整頓力度，進一步鞏固去年金融秩序整頓的成果，建立健全監測預警、情況通報、監管協調和工作聯動機制。要嚴格把關互助會和投資公司的設立，加強對已成立互助會和投資公司的管理，對不符合規定的，不予年檢，甚至依法取締。
三、加強領導，注重宣傳，營造良好的金融生態環境
今年金融改革創新發展的任務很重，壓力很大，需要付出艱辛的努力。各級各部門、單位要切實加強對金融工作的組織領導，推動金融工作再上新臺階。
（一）要高度重視金融工作。金融事業涉及各行各業，事關人民群眾的切實利益。在一定意義上，金融決定經濟，影響經濟發展的速度和質量。對于我們這樣一個經濟比較落后的縣來講，做好金融工作顯得尤為重要。各級各部門、單位要站在戰略和全局的高度，把金融工作擺上更加突出的位置，切實維護金融部門的合法權益，千方百計為金融業發展創造良好環境。要經常到金融機構調研，主動幫助解決困難和問題，促進金融業持續快速健康發展。要進一步整合扶持金融業發展的政策，完善對金融業發展的考核體系，發揮好政策的激勵效應。
（二）要積極配合做好金融工作。縣金融工作領導小組要發揮職能作用，領導協調好全縣金融工作，為做好金融工作提供組織保障。各級各有關部門、單位要更加關心和支持金融工作，主動為金融部門排憂解難。縣金融辦、人行、銀監辦、保險協會等部門要認真履行職責，充分發揮指導、監督、協調、服務職能，認真學習研究國家金融貨幣政策，做好政策解讀和形勢分析，為縣委、縣政府決策當好參謀助手，為各金融機構搞好指導服務。各金融機構要把提高自身效益與支持地方經濟社會發展結合起來，積極主動地開展工作，不斷開拓發展空間。各有關部門、單位要加強協作，密切配合，凝聚強大工作合力。
【關鍵詞】 小額貸款； 內部控制； 對策
長期以來，中小企業、涉農領域及社會弱勢經濟主體融資難是全世界經濟社會發展所面臨的共同難題。自20世紀70年代以來，各具特色的小額信貸機構迅速發展起來，為填補正規金融體系服務的不足，滿足農戶、低收入人群、微小企業等弱勢經濟主體的融資需求發揮了重要作用。
據中國人民銀行數據顯示，截至2011年12月末，全國共有小額貸款公司4 282家，貸款余額3 915億元，全年累計貸款1 935億元。內蒙古、遼寧、江蘇、安徽、云南、山西等省區的小額貸款公司數量均超過200家。但是，自2011年起，以溫州老板為代表的“跑路潮”開始在江浙地區蔓延，使民間借貸風險再次被高度關注。小額貸款公司出現了諸如發放高利貸或變相發放高利貸、高利轉貸、暴力催債、資金“體外循環”等一系列違法違規行為。因此，如何認識內部控制的重要性，制定合理的內部控制制度，實施有效的內部控制措施，引導、規范小額貸款公司自身的合規經營，成為小額貸款公司面臨的重大課題。
一、我國小額貸款公司內部控制現狀
（一）內部控制環境建設薄弱
對任意一個企業來說，其控制活動都存在于特定的環境中，進行控制必須要考慮控制環境問題。控制環境是指對建立、加強或削弱特定政策、程序及其效率產生影響的各種因素。公司治理結構和管理者的素質在相當程度上決定了控制環境的狀況。然而，絕大多數小額貸款公司都是由企業所有者說了算，并沒有完善的公司治理結構。鑒于多數小額貸款公司管理者自身素質的局限性，控制環境中的企業文化、組織結構、人力資源政策與實施等都不同程度受到影響，進而影響到內部會計控制的效果。如2011年在江蘇常熟發生的小額貸款公司總經理跳樓案件就是源于這個局限性。小額貸款公司想要在市場上放出貸款產品，但受實收資本的限制，依靠自身的可放貸資產無法滿足市場需求，出于逐利的動機，該小額貸款公司變相搞起了非法集資，并通過非法集資款進行放貸以牟取利潤，最終導致其面臨嚴重的違規后果。
（二）風險評估機制缺乏
構建完善的企業內部控制制度必須考慮小額貸款公司內外部的各種風險因素，其中包括合規風險、信用風險等。小額貸款公司信用不僅來自于法人信用，更來自于自然人信用。小額貸款公司作為多層次金融體系的一環，貸款投向往往具有高風險特點，銀行無意愿服務，潛在的壞賬風險較高。同時在民間資本發達的地區，營銷與社會關系成為選擇貸款對象的重要考量，缺乏制度上的風險控制。再者，小額貸款公司不屬于金融機構，不能加入人民銀行征信系統，無法獲得申請貸款企業的誠信記錄，公司需要大量精力進行客戶調查，增加風險控制成本。
（三）控制活動不當
控制活動包括授權、業績評價、信息處理、實物控制和職責分離這五個要素。從授權方面看，小額貸款公司授權控制漏洞較多。由于小額貸款公司組織結構不完善，授權機制不合理，造成權力分配失衡，不能進行合理而高效的權限分配，或將某些重大事項的決策置于較低的權力層之下。比如，對于小額貸款業務的審批方面未能很好地根據小額貸款業務的金額大小在經營層、董事長、董事會，甚至包括股東會等機構中進行合理的權限劃分。業績評價方面，由于預算管理制度的缺失，使得無法對異常差異采取必要的調查和糾正措施。在信息處理上，小額貸款公司自動化和信息化水平不高，信息處理不及時不準確。實物控制方面，對實物資產和記錄缺乏相應的控制制度，這主要是受人員等因素制約。在職責分離方面，小額貸款公司的員工常常因為身兼數職而無法做到職責分離，即使在形式上做到了職責分離，也往往因為不同崗位之間存在這樣或那樣的關系，而無法起到真正的牽制作用。
（四）信息溝通渠道不暢
一個穩定的信息系統是企業內部與外部保持順暢溝通的前提，只有如此企業才能保持良好運轉。小額貸款公司規模較小，在內部信息溝通上相對比較容易，但是在進行外部信息溝通時，受信息處理成本等因素的制約往往不愿意對外披露會計信息，使得與外界信息溝通的渠道相對閉塞。小額貸款公司沒有加入人民銀行的征信系統也導致其缺失一部分重要的信息。
（五）內部監督不力
監督是指主要由審計部門實施的、對整個內部會計控制系統的再控制。不僅要對控制的設計和運行進行及時評價，還要依據不同情況采取必要的糾正措施。小額貸款公司通常缺乏協助管理層對內部控制進行監督的職能部門（如內部審計部門），或者即使有相應或類似的職能部門，也可能出現由于執行監督職能的人員素質不匹配而導致監督無效的狀況。
二、我國小額貸款公司內部控制問題的成因分析
（一）對內部控制認識的不足
小額貸款公司只側重追求經營規模的擴張，對內部控制建設的重要性和重要作用認識較淺，對執行內部控制制度的重要性認識不足，導致風險意識相當淡薄。再加上缺乏對內部控制重要性的教育，使得許多員工認為加強內控是稽核部門或領導的事，而沒有認識到內部控制是各部門、各崗位、全體人員的一種自我約束、自我保護、相互監督、防范風險的內部控制機制。
（二）從業人員素質不高
小額貸款公司對員工素質的把關較為忽視，較少甚至沒有對員工進行培訓，相當一部分從業人員的執業技能和職業操守較低。比如做貸前審查的員工不具備審計的專業技能，無法識別貸款申請人虛增資產、隱瞞債務、虛計現金流凈額等問題；一些員工在做貸后管理的過程中，缺乏必要的謹慎態度，沒有對貸款客戶進行實地貸后檢查，從而錯失及時發現貸款客戶重大風險的機會。
（三）內部控制制度不健全
有些企業雖然制定了規章制度且數量眾多，但分散于各類文件中，缺少系統性的整合，影響內控制度整體作用的發揮；有些企業制度不足，尤其是在會計核算手段日趨同效化、科學化的背景下，原有的監督制約機制已不適應新興業務的需要；有些企業內部控制牽制乏力，部門之間相互割裂甚至相互抵觸，上下級、同級各部門之間自成體系，各自為政，制約和監督缺位。
（四）外部監管不力
小額貸款公司的監管權屬于各省級政府（《關于小額貸款公司試點的指導意見》，銀監會，2008），但其具體監管部門未作明示，通過授權委派指定當地政府，導致了相當程度的混亂。從目前情況來看，各地負責小額貸款公司監管的機構有金融辦、發改委、工商局、財政局、公安局等部門。分頭監管導致的弊端顯而易見：小額貸款公司多重申報和監管者多重審查使得監督成本提高和監管效率降低；監管重疊與監管真空并存，使監管對象的風險無法被及時發現。甚至金融監管機構在部門內部利益集團的壓力和影響下，為爭取監管權限和監管資源會傾向于盡力維持自己的監管水平，對社會公共利益造成損害。
三、對完善我國小額貸款公司內部控制的幾點思考
（一）優化內部控制環境
1.要提高小額貸款公司管理者的內部控制意識。管理者應當不斷加強內部控制理論學習，為企業內部控制提供正確導向；將企業內部控制列入企業戰略發展規劃并不斷完善；不斷加強對內部控制的重視程度和投入力度，從人才、資金、硬件等方面予以傾斜。
2.注重員工的選拔與培養。首先在各個崗位要招聘與引進專業人才，甚至可以從當地人民銀行、銀監部門和金融機構等單位選拔高素質人才。同時還應做到用人唯才，避免任人唯親或論資排輩。其次要對員工進行良好的培訓與督導，打造一支高技能、高道德水準的團隊。從意識層面上對員工的道德思想進行培訓，對員工相關的職業行為進行持續監督與指導。
3.建設良好的小額貸款公司文化。小額貸款公司的文化是指為實現公司長遠目標而在精神和物質方面所積累的深層次的理性認識。公司的員工和團隊能夠自覺地遵守反映公司目標、價值觀和公司精神的行為準則和職業操守時，其內部控制環境就會得到很好的改善。
（二）強化風險評估機制
風險評估是指企業管理層識別并采取相應行動來管理對經營、財務報告、符合性目標有影響的內部或外部風險，其內容包括風險識別與風險分析。應對企業外部因素（如技術發展、競爭、經濟變化等）和內部因素（如員工素質、公司活動性質、信息系統處理的特點等）進行風險識別，對估計風險的重大程度、評價風險發生的可能性、考慮如何管理風險等問題進行風險分析。
從圖1可見，小額貸款公司的風險主要是信貸管理的風險，必須建立健全貸款管理制度，明確貸前調查、貸時審查和貸后檢查的業務流程和操作規范。信貸員應嚴把審批關，貸款發放后跟蹤了解貸款去向，定期進行貸款項目審查、調查貸款資金使用情況等，以監督貸款用于正常的生產經營中，還應對客戶進行風險預警分析，從而決定是否進行再貸款或貸款展期。此外還要積極參與當地人民銀行征信系統，努力實現信息資源共享，切實防范信貸風險。對貸款質量劣變及時反饋，對貸款呆賬充分計提準備金，增加對貸款風險抵補能力，從而有效地防范、控制和化解經營風險。
（三）健全控制活動機制，建立合理的小額貸款公司組織結構
構建合理的組織結構，有助于健全控制活動機制。首先應力求增加組織結構的“透明度”，以提高內部控制的運行效率，保證內部控制的運行方向。其次應注重牽制。一個部門的工作必須受到與之相聯系的工作部門的檢查，以便于隨時發現各種錯弊。例如項目評審委員會與總經理相互制衡（但有的小額貸款公司的項目評審委員會由總經理領導）；業務部門與風險管理職能部門相互制衡等。再次要保持獨立性，監督和檢查部門不應從屬于被檢查部門。最后應遵循效能原則，不能忽視企業運行效率而貽誤發展機遇。
（四）保證信息溝通順暢
企業內部上下溝通便捷、各職能部門信息相互傳遞方便依賴于一個良好的信息和溝通系統，它有助于強化企業的內部控制。通常來說，一個健全的信息系統（包括企業的會計信息系統和管理信息系統）應該能夠提供質量較高的信息，小額貸款公司采用信息系統，可以讓管理層的決策指令準確、快速、詳細地傳給下一級的執行人員，避免信息傳遞滯后造成的損失和失真，加強內部控制預防、檢查與糾正的功能，并且利用信息系統使操作人員嚴格按照制度規定流程執行，從而進一步提高內部控制制度的執行力。
（五）強化內部審計
內部控制系統是需要被監督的，作為內控的監督最主要且重要的形式便是內部審計。小額貸款公司應結合本單位的規模、生產經營特點等因素在內部建立一個不依附于任何職能部門的相對獨立的內部審計機構，對內部控制體系實行監督并對內部控制執行情況進行監督檢查，對各級管理層的財務活動和管理活動進行評價，從而保證公司內部控制制度更加完善和嚴密。
（六）制定相關規范和措施
從企業外部角度講，國家相關部門應制定關于小額貸款公司的內部控制指南，將小額貸款公司內部控制的措施和規范標準進一步細化，既將小額貸款公司的內部控制法規上升到更加完善的層面，又對小額貸款公司的內部控制建設進行更嚴格的外部約束。如2012年4月9日至5月30日，山西省金融辦牽頭山西省小額貸款公司聯席會議成員單位，在全省范圍內對150家小額貸款機構開展為期兩個月的現場檢查，并建立小額貸款公司備案制度，明確備案程序及內容，同時建立各市監管部門監督考核評價體系。
【參考文獻】
[1] 楊雄勝.內部控制理論研究新視野[J].會計研究，2005（7）：12-14.
[2] 銀監會.關于小額貸款公司試點的指導意見[S].中國人民銀行，2008.
[3] 徐愛水.審慎監管下的小額貸款公司[J].華北金融，2011（3）.
[4] 徐佶.中小金融機構內部控制機制建設的思考[J].浙江金融，2006（9）：16-18.
[5] 張宇.淺談中小企業內部控制體系的建設和完善[J].經濟研究導刊，2008（5）：27-29.
[6] 楊晴.淺析當前小額貸款公司面臨的問題及發展對策[J].中國商界，2010（1）：47-50.
全面落實科學發展觀，以加快“全面轉型、跨越崛起、富民強市”進程為目標，以“政府主導、人行推動、各方聯動”為基本原則，以增強我市吸引金融資源的競爭力為著力點，以深入推進金融產品和服務方式創新為抓手，進一步加快信貸結構的優化和產業結構的調整，提高金融服務能力和水平，提升經濟金融運行效率，防范和化解金融風險，提升對資金的吸引力和競爭力，實現經濟金融的良性互動。
二、總體目標
深入開展全省縣域金融產品和服務方式創新試點工作，加快推進“信用”建設，全力整頓民間資本市場，力爭通過2到3年的努力，全市政銀企合作進一步密切，信用環境進一步優化，民間資本市場進一步規范，金融市場主體行為不斷規范，金融創新能力顯著提升，對外部金融資源的集聚效應顯著增強，實現經濟金融的良性互動和協調健康發展，將打造成為全省投融資環境最佳城市，力爭成為全國縣域金融生態環境建設的典范。
三、工作步驟及主要任務
結合我市實際，金融生態環境建設分三個階段進行。
（一）傳啟動階段。
主要任務：
1、組織召開創建活動工作啟動儀式，開展金融生態環境建設傳月活動，動員全社會力量，投身于金融生態環境建設，營造濃厚的建設氛圍。
2、大力開展“農村青年信用示范戶”的評選活動，充分發揮信用示范效應。
3、出臺鼓勵和扶持金融業發展的相關優惠政策，并抓好落實。
4、在政府網站、金融網、《今日》等新聞媒體上開辟“金融生態環境建設”專欄，開展創建工作目的、重要性及相關知識的傳活動。
5、強化全民金融投資風險意識。開展金融投資者風險教育活動，出臺《市金融投資者教育工作計劃》，增強金融投資者的風險意識和自我保護能力，營造金融生態環境建設的良好氛圍。
（二）建設實施階段。
主要任務：
1、加強“信用”建設。大力推進農村信用體系建設工作，切實提高企業、工商戶和居民的信用意識。繼續推動信用評價工作，廣泛開展“農村青年信用示范戶”的評定和信用村、鎮創建活動，加快建立“政府公信高效、企業守信經營、公民誠信自律、社會有效監督”的誠信體系，提高社會信用程度，營造良好的社會信用環境和金融發展環境。
2、建立社會信用維護機制。充分利用新聞媒體和金融網絡平臺，對逃廢債企業和個人實施公開曝光和內部通報制度，采取“不開戶、不貸款、不結算、不提現”的聯合制裁，強化失信懲罰機制；加大金融案件的執法力度，嚴厲打擊各種非法金融活動，依法保護金融債權，建立良好的金融秩序。
3、深化政銀企合作。充分利用“金融網”等載體，傳貨幣信貸政策，介紹信貸產品、金融服務方式與種類，及時掌握企業生產經營和信貸需求信息，為銀企對話開辟信息窗口。通過召開政銀企對接會、銀企推介會、座談會等形式，搭建銀企合作平臺。積極向銀行推薦重點項目和企業，促進信貸資金與重點企業、重點項目的有效對接，構建平等、互利、互信、雙贏的銀企合作關系。
4、健全金融穩定協調機制。建立金融風險監測分析指標體系，加強經濟金融運行的動態監測和分析；建立重點事項研究機制，對金融機構風險處置中的重大問題進行聯合調研、綜合分析，提出切實可行的政策建議；建立緊急磋商機制，對可能發生的重大金融問題和緊急問題，提前制定處置預案，一旦事件發生，立即啟動預案，及時采取措施，確保全市金融穩定；完善反洗錢工作協調機制，從源頭上監測異常或可疑資金活動，及時發現并截斷資金鏈條，防止其擴大和蔓延，嚴厲打擊洗錢犯罪，維護正常的經濟金融秩序。
5、全面清理整頓民間資本市場。深入推進打擊和處置非法集資工作，堅持疏導結合的原則，大力開展民間準金融機構的清理整頓專項行動，進一步規范民間借貸行為，引導民間資本市場健康有序發展。
6、加強中介機構規范化管理。積極引進、培育中介服務機構，實現中介服務的規模化、集約化。培育依法規范經營，公平有序競爭的環境；要嚴格中介機構市場準入、退出和行業監管，提升服務水平，增強中介機構的權威性和公信力。
7、大力推進金融創新。繼續深入開展全省縣域金融產品和服務方式創新試點工作，不斷豐富金融產品，大力提升金融服務水平。
（三）鞏固提升階段。
主要任務：
1、全面總結金融生態環境建設工作，結合工作實施過程中形成的經驗和存在的問題，進一步整理完善并形成制度，鞏固金融生態環境建設的工作成果。
2、組織申報省級金融生態環境達標縣市。
四、保障措施
（一）成立工作機構，強化組織領導
市政府成立以市政府主要領導為組長，分管金融的副市長為副組長，政府辦、人行、銀監辦、金融辦、傳部、法院、檢察院、公安局、統計局、財政局、經信委、農委、商務局、工商局、國稅局、地稅局、各金融機構主要負責同志為成員的金融生態環境建設工作領導小組，負責全市金融生態環境建設的組織領導工作。領導小組定期召開工作會，通報情況，研究解決存在的問題，部署工作。領導小組下設辦公室，辦公室設在人行，人行主要負責同志兼任辦公室主任。
（二）廣泛傳發動，營造濃厚氛圍。
各鄉、鎮、街道、市直各部門要根據市金融生態環境建設工作領導小組的部署和安排，廣泛傳金融生態環境建設的重要意義，積極推進金融生態環境建設工作。按照“大力傳、循序漸進、整體推進、注重實效”的原則，運用多種傳形式，深層次、全方位傳金融生態環境建設情況，增強社會各界對金融生態環境建設的責任感和自覺性，形成良好的金融生態環境建設輿論氛圍。
關鍵詞：企業間借貸；合法性；合法化
一、 我國目前企業間借貸現象的存在現狀
企業間借款是指無金融經營權的兩個企業之間互相拆借資金的民事行為，其內容是非金融機構的企業之間，通過書面的或口頭的協議，由一方企業將自己合法所有的資金借給另一方企業使用，另一方企業在約定期限屆滿后歸還本金，支付利息。
在目前的政策環境下企業間的借貸是不被允許的
1996年中國人民銀行下發的《貸款通則》第六十一條明確規定“企業之間不得違反國家規定辦理借貸或者變相借貸融資業務”。從這條規定可以看出，企業之間不僅不得辦理借貸，而且連“變相”借貸融資都不被允許。在司法實踐中，法院一般會根據1996年9月23日《最高人民法院》及1990年11月12日《關于審理聯營合同糾紛案件若干問題的解答》，判決企業間簽定的借貸合同違反有關金融法規，屬無效合同，由使用借款方向發放借款方返還本金，對利息則一般不會支持。
關于為什么不允許企業間借貸，在1998年中國人民銀行對企業間借貸問題的答復中這樣解釋道：
根據《中華人民共和國銀行管理暫行條例》第四條的規定，禁止非金融機構經營金融業務。借貸屬于金融業務，因此非金融機構的企業之間不得相互借貸，企業間的借貸活動，不僅不能繁榮我國的市場經濟，相反會擾亂正常的金融秩序，干擾國家信貸政策、計劃的貫徹執行，削弱國家對投資規模的監控，造成經濟秩序的紊亂。因此，企業間訂立的所謂借貸合同是違反國家法律和政策的，應認定無效。
二、我國企業間借貸合法性的重要性
改革開放以來，大大小小民間企業如雨后春筍逐漸增多，在資本和數量上都占有相當的比例，企業為滿足自身在資本市場正常運作急需融資。然而通過金融機構間接融資手續繁瑣條件復雜，在當前的制度條件下，開放企業間借貸幾乎是唯一解決融資困難行之有效的方法。
（一） 企業間借貸的合法性理由
1、放寬企業間借貸，有利于我國目前金融資產的配置結構優化。近年來，我國金融資產規模越來越大，但規模迅速的擴大并沒有帶來金融資產結構上的大幅度調整，存貸款等傳統投資方式在金融資產中仍然占有較大比重，這種資產結構不符合國際金融資產管理的理念。除過度集中的存貸款外，我國金融機構的其他金融工具運用也存在不合理的結構，這點突出表現在利率產品的偏重上。企業間貸款的放寬，將有利于金融資產和社會資源的優化配置，還能夠降低企業的運作成本，符合市場經濟規律，從而促進企業發展，帶動經濟增長。
2、有利于降低企業間接融資帶來的成本及風險。由于企業間借貸現在仍處于非法狀態，大量企業特別是中小企業采用委托貸款、信托貸款或者通過自然人為中介貸款等方式進行間接借貸。這樣就使得融資過程中的成本大大增加，同時也增加了間接融資的風險。如果現階段放寬企業間借貸的法律規定，那么企業面臨的高成本和高風險將大大降低。
3、企業間借貸大量存在存在合理性依據。市場經濟在開放的狀態下，民營企業大量出現，資金來源越來越多樣化，企業經營需要獨立的自主經營權。而禁止企業間的借貸實際上在一定程度上影響到企業間的自主經營權。
（二） 相關法律制度對企業間借貸合法性的默許
由于企業間借貸在現實生活中普遍存在，支持企業間借貸的合理性成為目前法律規定、司法解釋不可回避的事實，我國現階段許多法律法規對著方面有所涉及。這些條文雖然沒有明確說明企業間借貸是合法行為，但是已經默許了借貸行為的合法性，在司法實踐中也存在少數判決默認企業間借貸的合法性。
1、 《公司法》第149條第三項規定：“董事、高級管理人員不得有下列行為：“……（三）違反公司章程的規定，未經股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人……”按照通常理解，只要經股東會、股東大會或者董事會同意，董事或高管就可以將公司資金借貸給他人，而此處的他人并沒有詳細限定范圍，也未對出借資金的公司限定范圍，因此按通常理解，企業間借貸是被允許的。
2、 《稅法》規定“向非金融機構借款的利息支出，按不高于金融機構同類、同期貸款利率計算的數額，據實扣除”，這里所講的借款利率，指的是按照人民銀行公布的基準利率。但是，從民法通則的角度講，法律規定企業間的借貸利率不超過同期借款利率的30%是受保護的。
國家稅務總局的《企業所得稅稅前扣除辦法》第三十三條和第三十四條規定了企業借款的利息支出在一定范圍內可以在稅前扣除； 第三十六條規定： “納稅人從關聯方取得的借款金額超過其注冊資本 50%的，超過部分的利息支出，不得在稅前扣除。”這些條款的規定也將企業間不違反利息標準的借貸行為默認為合法有效行為。
《企業所得稅法實施條例》也有相似的規定。《條例》第38條規定，企業在生產經營活動中發生的下列利息支出，準予扣除：（一）非金融企業向金融企業借款的利息支出、金融企業的各項存款利息支出和同業拆借利息支出、企業經批準發行債券的利息支出；（二）非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分。該條第二款表示，對于不超過銀行同期貸款利率的企業間的借款利息，準予在計算應納稅所得額時扣除。這個條款隱含的意思在于，低于同期貸款利率的部分是受到法規保護的，而超出部分不能得到法規的保護。雖然該《條例》并沒有直接明確企業間借款的合法性，但是從稅法的角度對于企業借貸行為間接地予以部分的肯定。
3、 最高人民法院《關于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第六條規定：“當事人對墊資和墊資利息有約定的，承包人請求按照約定返還墊資及其利息的，應予支持。但是約定利息計算標準高于中國人民銀行的同期同類貸款利率的部分除外。”該解釋中規定的墊資部分性質上實際屬于企業借貸性質，也就是說該解釋實際上已經默認企業以墊資方式借貸為合法行為。
三、 促進企業間借貸制度合法化的建議
（一） 完善國家關于企業借貸的立法
禁止企業間借貸是中國處在經濟轉型時期的需求。現階段，我國可以逐步放開對企業間借貸的禁止性規定，分階段逐步完善企業間借貸有關的法律規定。這樣可以保證金融秩序的穩定和經濟市場有序進行過渡。
對于企業間基于自由意志進行相互支援或者幫助，利用企業自由資金合法借給其他企業的情形，如果企業資金來源合法且是自有資金，合同約定符合法律規定，法律應該對這類合同給予保護。企業之間借用資金用于本企業的擴大再生產，或者生產經營管理，雙方約定利率低于銀行四倍利率，這類借款符合我國關于民間接待的規定，應當得到保護。企業之間基于生產經營、管理或者用于擴大再生產而借貸自有合法資金，但是約定利率產國銀行四倍利率，這類借貸違反了我國關于民間借貸的規定，屬于非法借貸，超出銀行利率的部分將不被保護。企業利用銀行套現、非法集資等方法變相吸收公眾資金，此類企業借貸應為無效，應予以取締。
（二）完善企業內部控制制度
企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防范風險、有效監管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規范。如今，我國仍對企業間借貸持否定態度，原因之一是擔心企業間借貸無規范的程序，對資金的利用和企業經營風險存在擔憂。完善的企業內部控制制度是規范企業借貸，防止資金利用和企業經營風險的重要手段之一。企業間相互借貸是一種生產經營活動，企業借貸雙方均應該持謹慎態度，以保證公司的利益，利利用企業內部控制制度進行規范，企業內控在規范企業行為發揮著重要作用。
完善企業內部控制制度可以完善避免獨斷的經營決策的出現。公司在加強內部控制時，可以增加資金出借程序方面的規定，來控制資金借貸的安全。正如《公司法》規定：公司對外提供借款，必須依照公司章程的規定，經過董事會、股東會或股東大會討論形成一致決議；公司為公司股東或者實際控制人提供借款的，必須經股東會或者股東大會討論形成一致決議；受公司股東或者實際控制人支配的股東，不得參加此次借款事項的決議，此次借款事項的決議由出席會議的其他股東所持表決權的過半數通過。
內部控制的完善不僅保護著貸款方的利益，也一定程度上起到為借款方防范風險的作用，由于企業間借款的利率一般高于銀行利率，對借款方來說不僅要承擔償還本金的義務還要承擔償還大量數額利息的義務，借款方企業需要通過完善內部控制程序來保障借款程序，在借款前對企業的財務狀況和還款能力作出真實的評估，對于借款方企業來說，完善的內部控制可以保障企業不會因借款的高利率而使企業經營陷入財務危機。
[參考文獻]
[1]江楠.企業間借貸行為合法性的分析與完善[D].華東政法大學碩士論文，2012.2.
[2]段曉蓉.關于企業借貸合法化的分析與建議[D].中國政法大學碩士論文，2011.10.
經過了集中爆發期，風險緩釋。”一位參與近期互聯網金融風險整治工作的人士說，整治工作已進入“下半場”。
陸續出臺的以國務院辦公廳《互聯網金融風險專項整治工作實施方案》為軸心的配套文件，掀開了下半場的序幕。
1月10日，2017年全國銀行業監督管理工作會議上，銀監會明確提出繼續嚴治互金風險，推進P2P網貸風險專項整治，加快分類處置和清理規范。
而一月前的2016年12月9日，央行副行長潘功勝也在整治經驗交流電視電話會議上表示，整治工作開展以來，風險整體水平下降，案件高發、頻發的勢頭初步遏制。接下來，各地第二階段的清理整頓工作將陸續展開。
“我們正在抓緊上報本省的整治報告。”一位浙江省金融辦人士說，按照規定，春節前必須“交作業”。
而對于那些難以“沖關”的互金機構而言，更是年關難過。網貸之家數據顯示，截至2016年底，運營中的網貸平臺共2448家，比上年末減少987家，即一年內消亡了近1/3。
毫無疑問，整治下半場更會“刺刀見紅”。“下半場任務更重，要定規矩、定體系。互金機構要找準生存法則，監管層則需研究和建立長效機制。”前述參與整治工作的人士說。
上半場未竟之題
《財經國家周刊》記者了解到，上半場整治工作以大撒網的“摸底排查+現場檢查”為主。
自2016年4月國務院組織17個部委在全國范圍啟動整治工作以來，前期的摸底排查工作已于2016年四季度基本完成。
總結上半場工作，監管條線基本厘清、規則框架基本成行、協調機制基本建立，不但有效排查了風險，還對互金機構起到了警醒作用，遏制了風險的進一步深化。
即便如此，上半場工作中仍難免有未竟之題。
“地方金融辦、行業協會以及區縣政府、律師事務所和會計師事務所組團前來檢查，還讓我們提供了數輪材料。”在一位北京的網貸機構負責人看來，這些材料關系著生死存亡，包括公司組織結構、業務流程、風險控制、產品宣傳、資金流轉去向、第三方機構存管等情況。可一番精心準備之后，至今未等來進一步通知。“聽說一些機構已收到整改通知，但我們還沒信兒”。
對此，設在央行的互聯網金融風險專項整治辦公室（下稱“整治辦”）人士介紹，整改通知正在批量下發，逐一覆蓋。
這期間，一些企業提出了三個問題――整治覆蓋面是否足夠大？整改方案是否有很強的針對性？如何評判調查小組的客觀公正？
其一，上半場的排查范圍有限，調查小組主要參照兩個指標：一是各地互聯網金融行業協會的會員名單；二是在網貸之家、網貸天眼等第三方研究機構上留存過數據。
由此，金交所、征信公司、數據公司以及一些完全依靠線下推廣和私募來從事借貸業務的機構，尤其是打著互金旗號還沒有在監管層視線之內的一些機構，被漏掉了。
“原以為會有調查小組，但這次整改沒有囊括征信和數據行業。”中誠信征信一位高管說。我國的信息黑產已野蠻生長數年，嚴重威脅公眾隱私、財產安全。
其二，調查小組中，律師事務所和會計師事務所成為主力，會對每家被檢機構出具報告，評判其為合規類、整改類或取締類。但這些第三方機構的來歷、資質和對其的監管手段都也有疑問。
其三，地方整改工作的牽頭單位并不明確。
“或者地方金融辦、地方整改辦牽頭，或者地方行業協會牽頭。”前述參與整改工作的人士說。
北京等地的地方金融辦較為“強勢”，因而擔責較多；也有一些省市的金融辦力量相對薄弱，市縣以下往往沒有獨立編制，下設于發改委、經信委等部門，專業性和排查能力難免打折。
按照浙江省金融辦人士的說法，去年以來該省金融辦做了架構調整，其中就互聯網金融專門新設了處室，在整改工作中擔任主力，“動靜在全國范圍也算比較大了。”
從《財經國家周刊》記者獲悉的信息看，全國各省份幾乎均成立了互聯網金融風險專項整治辦公室――30多個省級整治辦中，多由地方金融辦牽頭，10多個由央行分支行牽頭，還有幾個是兩者共同成立。
下半場三大重點
盡管有遺留問題，但互金監管從無到有，已經是莫大的進步。
據悉，下半場互聯網金融整治工作的重點，將落在總結匯報、規則常態化和“穿透式”監管三大重點上。
今年1月至全國兩會前后，整改工作會經歷個體整治意見下發、督導等環節，同時各地方將上報整改效果；兩會結束至5月份左右，主要是向中央有關部門進行總結匯報。
“排查結果顯示，全國的風險程度差異很大，嚴重的大概有七、八個省中的60多個城市，、青海等省的風險較低。”前述人士說，風險低的一些省市相關工作會提前結束。
這期間，由于跨年時期市場上難免出現流動性緊缺，因而整治意見將分批次下發，給企業留出緩沖時間。而已經接到整改通知的企業，則必須加速合規進程。
“第二大重點，是構建監管規則體系，其中的一部分法律工作已經開啟。”一位金融監管部門的司局級負責人表示。
自2016年10月13日國務院辦公廳公布《互聯網金融風險專項整治工作實施方案》以來，“一行三會”等17個部委陸續公布非銀機構支付、跨界資管、P2P網絡借貸、股權眾籌、互聯網保險和互聯網金融廣告等6個細分領域整治文件，形成由一份“國字號”方案和6個部委級方案組成的“1+6”一攬子方案，奠定下一階段監管工作的大框架。
據悉，后續還會以急用先行的原則陸續關于投資者適用性、消費者權益保護、反不正當競爭等諸多政策，部分還將上升至法律層面，實現監管規則法律化、常態化。
“各部委將各司其職，例如由央行負責的部分，將先后歷經金融市場司、支付司等部門，最后落到條法司。”前述司局級負責人說。
第三大重點，則在于探索設計“穿透式”監管框架。
呼吁多時的“穿透式”監管思路未在上半場中清晰呈現，“一行三會”迄今仍存不同看法。
根據前述司局級人士的理解，“穿透式”意在透過現象看本質，不留風險死角。目前在監管層呼聲較高的，或分為兩層含義：
一是集團化、跨業態經營的互聯網金融機構越來越多，大多是早期從P2P、支付、眾籌等轉型而來，通過并購而坐擁數個行業牌照，資金通常從嚴監管領域倒手至寬監管領域，涉嫌關聯交易和風險轉移，需要“一行三會”對其現有業務各自認領。其監管難點，是打破我國金融系統的分業監管現狀。
其中關鍵，在于從過去的機構監管轉變為行為監管、功能監管，扒開一些互金機構花哨的外衣。
二是重點關注資金去向，即無論資金經過了信托、基金、資管、網貸、企業年金、金交所或是銀行理財，監管層都緊盯資產端，找到風險傳導的終點。
“這需要強化信息披露制度，也是協會當前的工作重點之一。”中國互聯網金融協會人士表示，協會已于2016年10月推出《互聯網金融信息披露個體網絡借貸》標準（T/NIFA 1―2016）和《中國互聯網金融協會信息披露自律管理規范》。
上述文件規定了96項披露指標，其中強制性披露指標逾65個、鼓勵性披露指標逾31項，分為從業機構信息、平_運營信息與項目信息三方面，以期達到機構自身透明、資金流轉透明和業務風險透明。
“穿透式監管是全球性難題。”互金協會人士表示，“各國都在嘗試，我們也尚處觀察階段，希望今年會有定論”。
曝出新風險
諸多參與整治工作的受訪者均坦言，眼下金融風險錯綜復雜，一些新風險超出了監管層預期。
“業態變來變去。”前述參與工作的人士表示，金融網絡化、社交化、場景化，讓監管層難覓抓手。
目前，上半場排查結果中出現三大新風險：
其一，是一批合規無望的互金機構加速消亡，但另一批卻在以各種方式加速擴充――除去滿足合規上線的“硬杠杠”外，它們或引入國企股東來增加信用背書，或以集團化運作來騰挪非合規業務，規避監管。例如，積木盒子、開鑫貸、團貸網等數家P2P逐步實現了包括網貸、企業理財平臺、私募基金、金融資產交易等在內的集團化運作。
其二，是長期處于監管盲區的金融資產交易所“死灰復燃”。形式繁多、缺乏定義的所謂金融資產，不少實際上是次級貸和次級債，卻被包裝給公眾，使得整個資金鏈上潛藏了多層次風險。
“金融資產缺乏定義，什么都能賣。”中國社科院金融研究所銀行研究室主任曾剛直言，除去傳統金交所的掛摘牌、登記托管、見證、撮合等業務，企業及金融機構資產財務報表優化、不良資產處置、資產證券化、財務顧問服務等泛資管類產品，乃至校園貸等，均可打包售賣。
曾剛警示，其產品甚至還將包括碳交易權、黃金、企業期權和大數據。一旦推給公眾，其系統性風險將遠甚于銀行和P2P。
1月9日，清理整頓各類交易場所部際聯席會議第三次會議召開，會議召集人、證監會主席劉士余就近期部分交易所違規行為死灰復燃、違法違規手法花樣百出、問題和風險隱患較大等，提出用半年時間來集中整治。
其三，是各類互金機構不但跨省、跨區域展業，還快速國際化。
多位受訪者均警示，盡管跨省、跨區域展業的監管工作很棘手，要打破各省、央地之間的藩籬，但目前已基本達成了“注冊地監管原則”這一共識。
而一些轉型為Fintech（金融科技）的互金機構加速國際化，卻跳出了中國監管層的“五指山”，使得跨境監管合作顯得明顯滯后。
以螞蟻金服為例，支付業務已覆蓋220多個國家和地區，一年服務海外客戶3300多萬人，除在印度投資支付公司、在韓國合資互聯網銀行、在東南亞國家參股銀行和支付機構外，還在歐洲做起了跨境P2P。
中央財經領導小組辦公室經濟四局局長廖岷指出，商業銀行跨境展業是在一系列母國和東道國監管當局的合作安排之上，擁有信息共享、跨境檢查、持續協調、處置計劃等合作基礎，但新興的Fintech公司，無論監管或消費者保護，目前均尚無任何機制安排。
廖岷建議，這批企業尚處于國際化的初級階段，迫切問題是兩國監管層在市場準入上的溝通合作，對未來可能的 “航母企業”，要制定類似“系統重要性”金融科技公司的聯合評估機制，盡快應對。
“否則，風險也將跨國界地傳導。”前述司局級人士說。
整治辦去向
隨著時間推移，本輪整治的主力軍――由17個部委聯合成立的互聯網金融風險專項整治辦公室，其去向問題也隨之成謎。
是否需要常設機構、需要怎樣的常設機構且由誰管理，這些問題逐漸擺上了決策者的桌面。
整治辦目前設在央行金融市場司，除“一行三會”外還囊括了國家工商總局、公安部、住建部等部委的臨時借調人員。這部分人員的編制和去向尚未有明確安排。
那么，一旦整治工作宣告結束，整治辦是撤還是留？
廖岷撰文表示，互金可以沿用現有監管架構，由現有監管部門履責，但需要清晰明確地界定監管職責。當前無論國際層面或國家層面，目前各屆普遍認為無需專設新機構。
這即是說，整治辦的存在應是暫時的。如何對金融科技準確分類、是否對其中的股權和債權融資分別實施不同監管方法，如何在中央和地方、央行和其他監管當局之間劃分職責，都必須在現有監管框架內厘清。
“這對于全球任何一個國家，都絕非易事。”廖岷認為。
與互金整治類似的是，由銀監會牽頭的防范和處置非法集資部際聯席會議，高難度地集結了“一行三會”等14個相關部委，始終工作高效且成為了打擊非法集資的最高協調機構。其最近一次座談會召開于2016年4月，掀開了迄今未停的全國非法集資風險專項整治行動。
“但總體上，部際聯席會議還是相對務虛，整治辦更綜合、更高效、更專業。”前述參與整治工作的人士表示，互金業態日漸復雜，如果將整治辦打散了重新分置，各部委就可能又會回到各自為政的時代。
在他看來，互金監管目前還急缺“工具箱”，整治辦的存在一為完善“工具箱”，二為有效協調，緩解部委之間的“割據”狀態。不妨將整治辦“改頭換名”，作為我國金融監管結構性改革的創新點、試點，讓其進一步提升監管效率、央地統籌、技術水平和人員能力。
據悉，整治辦此前已經部分承擔了對地方金融辦、地方整治辦等部門的培訓工作。
但爭議在于，未來這一領導機構應下設于哪家部委？或者獨立出來？
諸多受訪人士反映，下設于銀、證、保“三會”中的任何一會，都可能引發爭議；但下設于央行，則應該繼續落在金融市場司還是直接上升為司局級部門？現有人員的編制如何解決？
“任何部委都難以消化這龐大的隊伍編制，但單拎出來的成本又太高。”一位資深監管人士坦言，如果配上人力、財力和物力，將增加財政負擔，“因而我們還在思考。”
“這是一場國際較量”
“@不僅是一場風控之戰，更是一場國際較量。”前述資深監管人士進一步表示，中國能否管好自己的互聯網金融，將對國際金融監管體系產生質的影響。
當前，國際上金融科技為主流趨勢，其概念與我國的互聯網金融有所不同：前者是將互聯網和移動通訊作為服務金融業的技術手段，遵循金融規律；后者卻在實踐中出現很多脫離和違背金融規律的所謂創新，潛藏風險。
“如今很多企業談互金就色變，總說自己是金融科技公司。”前述司局級人士稱，因而監管也應順勢趨勢，與國際金融科技的監管模式接軌。
廖岷分析，國際上對金融科技的監管表現為四大特征：
一為各國監管措施各異，缺乏全球統一標準。目前，各國監管多集中于網貸和電子貨幣，對區塊鏈等技術還大多在探索，政策差異大、碎片化、割裂化。
例如，P2P和眾籌在美國被納入了證券市場的行為監管框架，歐盟和英國則主要根據審慎監管原則，明確了最低資本金等審慎監管指標，設計了類似商業銀行的金融安全網。而法國，將P2P視同為銀行業務，適用銀行業監管。
二為國際權威的監管組織近期開始行動――金融穩定理事會（FSB）從2016年3月著手調研，首次正式討論金融科技的系統性風險，《金融科技的全景描述分析框架報告》。
“這一報告實踐性強，值得各國監管當局借鑒。”前述資深監管人士認為，FSB為國際監管改革做了鋪路。
同樣，巴塞爾銀行監管委員會（BCBS）也已成立金融科技特別工作組，對相關國家展開調研；國際證監會組織（IOSCO）下一步也將全面評估包括區塊鏈、云技術、智能投顧等在資本市場的運用及影響；國際保險監督官協會（IAIS）于2015年11月《普惠保險業務準則》，消費者保護、數據保護和反欺詐成為其三大核心關注點。
三是國際治理加速，雙邊合作漸次展開。
在FSB之后，未來一兩年內，預計BCBS、IOSCO和IAIS三家都會進一步金融科技評估報告，并修訂現行的國際監管框架、指引和標準。與此同時，一些國家為應對金融科技的跨國界擴張開始深化雙邊合作。其合作程度，超越了以往對傳統金融機構的監管水平。
但即便如此，全球的監管理念和法規框架仍面臨根本性挑戰――傳統的監管理念“柵欄方式”僅用于隔離商業銀行和網貸之間的風險傳染，當前還是否適用？各國對金融機構自上而下的監管路徑以及防止金融體系中加杠桿、擴規模和關聯易的固有監管格局，會否阻礙金融創新？是否有必要增加新的監管路徑？
此外，各國監管當局都嚴禁金融機構核心業務外包，要求其長期堅持數據本地化，但市場上幫助傳統金融機構流程外部化的金融科技公司大量誕生，以云端技術來提升其中后臺的績效，監管當局是否應該展開擁抱的姿勢？
事實上，全球都在培育監管科技，例如用傳統金融機構積累并持續產生的海量數據，來幫助提升監管層的數據分析能力。美國、英國和新加坡等國政府，已經向一些企業的公共云平臺敞開了懷抱。
“互聯網金融在中國異軍突起，我們不能落后，要占領國際監管高地。”前述資深監管人士認為，中國的優勢，在于有全球領先的互聯網技術和業態，還有全球最大的互聯網消費市場。
一、認清形勢，提高認識，切實增強做好城市社會治安整治工作的責任感和緊迫感
今年以來，按照上級要求和市委、市政府統一部署，針對突出治安問題，市委政法委、市綜治委先后組織開展了“打黑除惡”、打擊“兩搶一盜”、油氣田整治、治理“三電”、治理自行車被盜、集中整治農村治安等專項斗爭，深入推進平安建設，有力維護了我市社會治安大局平穩。但由于當前正處于刑事犯罪高發期，城市的刑事案件時有發生，特別是集中整治農村突出治安問題強力開展，城區一些治安問題凸顯，人民群眾反映比較強烈。
社會治安，不僅是一個重大的社會問題，也是一個重大的政治問題；不僅關系人民群眾的生命財產安全，而且關系社會的和諧穩定。社會治安不好，不僅影響黨和政府在人民群眾心目中的形象，而且影響改革、發展、穩定的大局。各級黨委、政府和市級各部門要增強憂患意識，保持清醒頭腦，正確把握形勢，著眼“堅持科學發展、構建和諧XX”的全局和戰略的高度，充分認識集中開展城市社會治安整治的必要性和重要性，增強責任感、使命感和緊迫感，把城市治安整治作為深入貫徹落實中央和省、市委領導批示精神的具體行動，作為富民強市、保障民安的實際舉措，作為深化平安建設、構建和諧達州的重要內容，動員和組織全社會力量，采取強有力措施，扎實有效地解決好城區突出治安問題，不斷增強人民群眾安全感，為富民惠民全面小康創造更加良好的社會環境。
二、指導思想和目標任務
集中開展整治城市治安突出問題的指導思想是：認真貫徹落實市委二屆九次全會精神，緊緊圍繞“堅持科學發展、構建和諧達州”主題，以整治城區和城郊結合部治安亂點和突出治安問題為突破口，以打黑除惡、命案偵破、打擊“兩搶一盜”等多發財犯罪和犯罪、緝槍治爆、加強社會管理、嚴密治安防控為重點，廣泛發動人民群眾參與，堅持農村與城市并重，建立健全社會治安綜合治理長效機制，大力推進平這建設，實現城鄉社會治安明顯好轉，為黨的十七大勝利召開和順利舉辦奧運會創造和諧穩定的社會環境。
集中整治城市治安的目標任務是：
（一）“兩確保”：堅決防止恐怖襲擊事件和因各類刑事、治安案件、治安突出問題引發影響社會政治穩定的重大，確保全市社會政治穩定；堅決防止在黨的十七大召開期間發生在全國、全省有影響的各類重特大惡性刑事案件和群死群傷的爆炸、火災、交通等重大安全事故，確保全市社會治安大局平穩。
（二）“三增強”：“打、防、控”一體化治安防控體系基本形成，治安防控水平和實效明顯增強；社會人、社會組織和虛擬社會管理落實，社會管理服務能力明顯增強；不良地區治安秩序混亂狀況得到有效改觀，人民群眾安全感明顯增強。
（三）“三遏制”：黑惡勢力犯罪和涉槍涉爆、殺人、綁架等嚴重暴力犯罪得到有效遏制；“兩搶一盜”、敲詐勒索等多發財犯罪得到有效遏制；地下交易場所、吸販制毒窩點和公共復雜場所得到治理，各類違法犯罪活動得到有效遏制。
三、整治重點和工作措施
各地各部門要結合治安實際，把城區和城郊結合部、公共娛樂場所、網吧、電子游戲廳、集貿市場，車站、碼頭、鐵路、公路沿線以及重大工程建設周邊、企事業單位周邊、學校周邊、重要軍事目標周邊、旅游景區（點）等作為重點區域，把以黑惡勢力為主的有組織犯罪、以命案為主的嚴重暴力犯罪、以“兩搶一盜”為主的多發財犯罪、以制販吸食為主的違法犯罪等突出治安問題作為重點對象，堅持什么犯罪突出就集中打擊什么犯罪、哪里治安問題嚴重就重點整治哪里，明確主攻方向，集中打擊鋒芒，鞏固整治成果，提升平安建設實效。
（一）以化解矛盾糾紛為主線，切實維護國家安全和社會穩定。大力推進矛盾糾紛大調解格局形式，積極構建街道、社區、機關、企事業單位矛盾糾紛調處網絡，做到機構、人員、工作和責任落實，推動人民調解、行政調解和司法調解銜接配合，實現聯動聯調，積極構建“大調解”格局。深入開展矛盾糾紛排查，從群眾最關心、最直接、最現實的利益問題入手，針對征地拆遷等容易引發的重點領域，城市建設征地拆遷戶、企業改組改制破產涉及的下崗職工、非法集資利益受損群眾、進城務工的農民工、軍隊退役人員等特殊群體，加強矛盾糾紛排查和研判預警工作。及時化解各種不穩定因素，對排查出的矛盾糾紛要逐一制定化解措施，落實領導、單位和責任人。加強群眾工作，落實工作規定，堅持和完善領導接訪、領導包案和首接責任制，嚴格責任倒查，最大限度地減少和化解涉法案件。不斷完善突發事件處置預案，提高處置工作水平，最大限度地將不和諧因素轉化為和諧因素，維護社會政治穩定。深入開展隱蔽戰線斗爭，嚴密防范和嚴厲打擊“***”***組織等敵對勢力針對黨的十七大和北京奧運會實施的各種滲透、分裂和破壞活動，絕不允許國家安全和社會政治穩定的活動形成氣候。
（二）以“打黑除惡”為龍頭，始終保持“嚴打”高壓態勢。深入開展“打黑除惡”專項斗爭，堅決摧毀黑社會性質犯罪組織，嚴厲打擊街霸、市霸、菜霸等流氓惡勢力，做到除惡務盡，建立防范、控制、打擊黑惡勢力犯罪長效機制。繼續深化“偵破命案”工作，嚴厲打擊爆炸、殺人、綁架等嚴重暴力犯罪，深入開展打擊“兩搶一盜”等多發財犯罪，全力偵破一批嚴重影響群眾安全感的重大刑事案件。市公安局要掛牌督辦一批大案，并從警力、技術等方面給予支持，盡快突破。大力開展掃毒行動，以整治零星販毒、外流人員販毒、新型制造加工、娛樂場所涉毒等問題為重點，加大緝查破案、堵源截流、強制收戒工作力度，堅決遏制違法犯罪蔓延發展的勢頭。加大“追逃”工作力度，立足本地與外出追捕相結合，抓獲一批流竄作案人員和在逃人員，有效減少社會危害。靈活實施精確打擊，各地要因地制宜組織開展區域性、力度大、效果好的專項行動，形成強大的整治聲勢，堅決把犯罪分子的囂張氣焰打下去，切實遏制各類刑事犯罪活動，維護社會治安大局平穩。
（三）以“緝槍治爆”為重點，扎實搞好各類專項治理。大力推進全市緝槍治爆專項行動，在全市范圍內深入開展收繳槍支彈藥、管制刀具、爆炸物品和劇毒危化物品統一行動，堅決收繳各種非法槍支彈藥和非法生產、儲存、運輸的爆炸物品，嚴厲打擊各種涉槍涉爆違法犯罪活動，依法從重懲處一批涉槍涉爆違法犯罪分子。深入開展打擊破壞“三電”、油氣田及輸油氣管道和治理自行車被盜等專項治理行動，偵破一批大要案件，堅決遏制此類違法犯罪案
件高發勢頭，大力推進廢舊金屬專業市場建設，開展以減少盜竊破壞“三電”、油氣田等案件為重點的平安村（社區）建設。深入開展學校及周邊治安秩序專項整治行動。對侵害師生人身、財產安全的違法犯罪活動，流氓團伙、黑惡勢力，違規經營，黑校車、黑出租攬客營運，二輪、三輪摩托車非法營運，校園房屋、食品、用電、活動等存在的安全隱患，敵對勢力、非政府組織、宗教對學校滲透等進行強力打擊，重點整治。深入開展掃除社會丑惡現象專項行動，嚴厲打擊、賭徒等違法犯罪活動。對強迫婦女、逼良為，情節惡劣的組織策劃者、經營者和為首者，依法從重從快懲處。
（四）加大科技防范力度，健全社會治安整體聯動防控體系。進一步提高技術防范能力。加快“天網”工程建設步伐，在主要街道、商業繁華區、重點要害部位、治安復雜場所和重點單位廣泛實行電子監控，有條件的要逐步推廣落實到社區、單位和居民樓院，有效提升打擊、防控違法犯罪的能力和水平。進一步整合群防群治力量，廣泛組織黨員、團員、民兵、青年志愿者、離退休人員和享受低保人員參與治安防范；充實發展“四車多員”等多渠道、多行業的治安信息員隊伍；廣泛開展“平安社區”、“平安家庭”、“平安學校”、“平安企業”、“平安網吧”、“平安醫院”等基層平安創建活動；組織社團、行業參與治安防控，最大限度地把人民群眾組織起來，形成人人參與治安防范的工作格局。進一步推進治安防范專業化、社會化。在城區組建由政府出資、綜治機構管理、公安機關指導的專職治安巡邏隊；加強機關和企事業單位及高校安全保衛工作，大力推廣保安服務，完善技防設施，探索建立治安承包責任制、治安保險制度，確保單位內部和社區安全。進一步完善社會面動態防控網絡，大力實施社區警務、農村警務和“警校共育”戰略，實現警力下沉、警務前移，推行彈性工作制、錯時工作制，強化對集貿市場、商業網點、公共娛樂場所、車站碼頭、旅游景點等重點區域、路段和時段的治安防范，最大限度地減少各類街面違法犯罪活動。
（五）以“重點人口”為基礎，大力提升社會管理服務水平。加強社會人管理。以全面推行旅店管理模式、加強出租房屋管理為突破口，建立健全流出地、流入地的流動人口管理“雙向考核”機制。年內，通川城區要建立流動人口協管員隊伍，完善政府與社會聯動的管理網絡，確保轄區實有人口登記率、暫住人口網上比對率、重點人口和監管對象落實管控率均達到100%。推進工讀學校建設，認真落實刑釋解教人員幫教措施，加強重點人口管理，減少重新違法犯罪。加強社會組織管理。實行“誰主管、誰負責，誰審批、誰管理，誰登記、誰管理”把各種社會組織特別是非政府組織納入有效管理之中。加大對各類中介服務業等特殊行業、新興市場的管理力度，充分發揮行業協會、中介組織的積極作用。加強虛擬社會管理。強化互聯網巡查處置、情報偵察和輿情控制，集中整治群眾反映強烈的網上治安問題；構建“虛擬社會”綜合防控體系，有效維護網上治安秩序；切實加強網上輿論引導工作，營造和諧網絡環境。加強特種行業管理，對公共娛樂、二手手機市場、廢舊機動車交易市場、旅店業、典當行業、廢舊回收、刻字業等行業實施有效管控。加強公共安全管理，突出重點，嚴格道路交通安全管理，開展消防安全專項整治，有效預防和減少群死群傷的重特大道路交通和火災事故的發生。
（六）以“機制建設”為著力點，增強社會治安的控制力。健全社會治安形勢分析評估機制，健全縣（市區）每季度，鄉鎮（街道）每月分析研判治安形勢的制度，增強嚴打整治的主動性和實效性，做到抓早抓小、露頭就治，及時解決突出治安問題。健全社會穩定風險評估機制，做到重大政策無穩定風險評估不出臺，重大項目無穩定風險評估不立項，從源頭上預防和減少矛盾糾紛的發生。健全社會治安責任機制，認真落實領導責任制、部門責任制、崗位責任制和責任追究制，及時整頓軟弱渙散的基層組織，切實加強街道綜治組織和“兩所一庭”等基層政法單位建設，真正把經費、人員、裝備向基層傾斜，充分發揮基層組織在平安建設和社會治安綜合治理中的戰斗堡壘作用。
四、組織保障和工作要求
各地要從實際出發，研究制定針對性強、措施有力的實施方案，形成黨政統一領導、公安發揮主力軍作用、有關部門齊抓共管、人民群眾廣泛參與的工作格局，確保工作到位，成效明顯。
（一）加強領導，落實責任。這次集中整治城市治安突出問題時間緊、任務重。各縣（市、區）黨委、政府要加強領導，把開展集中整治城區突出治安問題、開展平安建設，納入經濟社會發展的總體規劃，及時研究解決整治工作中的困難和問題。要對整治城區突出治安問題和平安建設負總責，主要領導是第一責任人，要親自動員、親自部署，分管領導為直接責任人，其他領導也要承擔分管工作范圍內的責任。各級政法部門在平安建設中負有重要職責，要切實擔負起打擊刑事犯罪、整治突出治安問題、加強治安管理和防范的主要責任，堅持“兩個基本”的原則，做到快偵、快捕、快訴、快判，用好法律武器，依法從重從快嚴懲刑事犯罪分子。各綜治成員單位特別是教育、交通、文化、工商、民政、勞動、財政、建設、旅游、共青團、婦聯、城管等單位要加強協作配合，認真履行部門整治職責。各縣（市、區）綜治委（辦）要加強協調和督查工作，狠抓各項措施落實。
（二）全面排查，確定集中整治工作重點。各縣（市、區）政法委、綜治委要從政法部門和綜治成員單位抽調人員，組成強有力的調查組，全面深入進行摸排梳理。要明確整治的重點區域。圍繞公共娛樂場所、網吧、電子游戲廳、集貿市場，車站、碼頭、鐵路、公路沿線，城郊結合部以及重大工程建設周邊、企事業單位周邊、學校周邊、重要軍事目標周邊、旅游景區（點）等，逐一確定整治的具體重點部位。要突出整治的重點問題，摸清涉黑涉惡犯罪，殺人、爆炸、投毒等嚴重暴力犯罪和“兩搶一盜”等多發性犯罪，黃、賭、毒等社會丑惡現象的基本情況，詳細梳理和登記，確保排查不留死角，全面掌握城區突出治安問題。要堅持邊排查、邊整治，提高排查質量，提高整治實效。市綜治委（辦）將組織督查組，深入重點縣（市、區）、街道明察暗訪，對各地排查整治工作進行督導。
（三）廣泛宣傳，充分發動群眾參與。各級政法委和綜治委要制定宣傳計劃，組織宣傳、綜治、文化、教育等部門密切配合，明確不同階段的宣傳重點，采取召開新聞會、通告、發公益廣告、群發手機短信、拍報放映影視短片、張貼掛圖、宣講典型案例等，多渠道、多形式、高密度、全方位地開展宣傳，形成強大聲勢，充分動員廣大群眾參與整治、防范、教育、建設、管理、幫教、調解等各方面的工作。要堅持正面宣傳，把握輿論導向，圍繞集中整治行動和平安建設情況，宣傳法律法規和取得的成果，震懾犯罪，教育群眾，樹立政法隊伍的良好形象。要開通舉報熱線，鼓勵廣大群眾提供治安混亂地區和突出治安問題的線索，檢舉揭發違法犯罪，對提供重要線索，協助公安機關查破案件的有功人員，要進行獎勵，增強人民群眾同違法犯罪作斗爭的信心和勇氣，形成全社會共同參與整治的濃厚氛圍。
（四）強力督治，確保實效。要建立整治臺帳。各地和公安等職能部門要分類制定具體的整治方案，明確整治的目標任務，把整治責任落實到具體單位和人員，并就限期改變治安面貌向社會公開作出承諾。對一些治安長期混亂、人民群眾反映強烈的地區，重點督治，實行上下聯手，組
織強有力的工作組聯合攻堅，堅決扭轉治安秩序。要實行分級掛牌督治。各級綜治委和公安機關要根據當地排查情況，確定一批重點地區分批掛牌督治。各級綜治委、辦要廣泛組織轄區各單位、各部門和基層組織參與，聯動聯治。市綜治委和市公安局將派出工作組巡回督查，對問題特別突出的地方進行蹲點督導。市級綜治成員單位要派出人員到聯系鄉鎮，具體指導、幫助聯系鄉鎮開展整治工作。
