時間：2023-06-07 09:09:06
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇檔案的風險點及防控措施，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
［關鍵詞］港口物流企業;稅務風險;風險防控
受貿易環境等因素影響，港口物流企業在經營及發展中面臨多重挑戰，此背景下，進一步做好港口物流企業稅務風險防控為港口物流企業的經營及發展創造有利條件成為當務之急。本文將對港口物流企業稅務風險防控策略展開探究。
1港口物流企業稅務風險含義
港口物流企業稅務風險，是指港口物流企業在開展稅務相關工作時沒有做到“依法納稅，合法避稅”，最終可能導致港口物流企業出現損失。港口物流企業稅務風險主要包括兩方面:一是未依法納稅，簡單來講是港口物流公司在理解或執行稅收政策時出現錯誤，沒有嚴格按照稅收政策規定進行納稅，此時港口物流企業可能會面臨高額罰款;二是未合理進行稅收籌劃，就是企業對稅收政策理解不夠透徹，稅收籌劃工作質量與效率偏低，導致港口物流企業錯失本可享受的稅收優惠政策。
2港口物流企業稅務風險的特點分析
港口物流企業稅務風險有四個特點:特點一，損益性。是指稅務風險發生會導致港口物流企業出現利益損失，比如未合理進行稅收籌劃致港口物流企業多繳納稅款、未依法納稅導致港口物流企業面臨高額罰款等，都是稅務風險具備損益性的常見表現。特點二，客觀性。是指港口物流企業稅務風險是客觀存在的，無論企業采取何種措施該風險也不會消失。特點三，普遍性。是指稅務風險普遍存在于港口物流企業的經營與發展過程中。特點四，不確定性。盡管港口物流企業可通過采取管理措施對稅務風險進行防控，但依舊難以準確預料到稅收風險出現的時間、地點與后果。
3港口物流企業在進行稅務風險防控時主要存在的問題
3.1涉稅事項工作流程缺乏完整性
導致涉稅事項工作流程缺乏完整性的原因在于部分港口物流企業多沿用舊制進行管理，會計人員只負責納稅申報、會計核算與記賬等流程，未對港口物流企業的會計信息進行進一步梳理與審查，導致整體工作質量較低，最終增加了港口物流企業稅務風險，對企業長遠發展較為不利。
3.2稅務風險預警機制不能有效識別稅務風險
導致稅務風險預警機制不能有效識別稅務風險的原因有兩個:一是部分港口物流企業的稅務風險預警機制不夠完善;二是稅務風險本身具備不確定性。稅務風險預警機制不能幫助港口企業有效識別稅務風險，會增加稅務風險防控工作難度，港口物流企業不能提前對稅務風險進行較為準確的預測，無法提前制訂出有效的稅務風險應對方案，可能令稅務風險導致的損失進一步擴大。
3.3稅務政策未能得到有效執行
部分港口物流企業可能存在稅務政策未能得到有效執行的情況，令稅務風險防控工作難度增加。比如，港口物流企業對當地的稅收優惠政策未充分了解，在進行稅收籌劃時忽略了某些優惠政策的執行，最終繳納了本不必繳納的稅收，在一定程度上損害了港口物流企業的自身利益。
3.4忽視稅務資料管理
部分港口物流企業忽視了稅務資料管理，未對稅務資料進行整理與保存，可能會導致企業稅務風險增大，比如，某些港口物流企業在開展稅務相關工作時未保留納稅申報表等稅務憑證，后續在開展內部審計、核查工作時，因缺乏稅務憑證，會降低內部審計、核查等效率與質量。
3.5稅務風險自查不到位
在開展稅務風險防控時，港口物流企業可建立一套自查體系，借助自查體系對港口物流企業日常經營進行監管，以此預防、控制企業稅務風險。然而結合實際情況來看，部分港口物流企業并未建立有效自查體系，導致這部分港口物流企業對稅務風險預防和控制能力較差。
4關于提升港口物流企業稅務風險防控能力的策略研究
4.1嚴格遵守港口物流企業稅務風險防控原則
要提升港口物流企業稅務風險防控能力，港口物流企業必須遵守稅務風險防控原則。主要原則如下:原則一，遵照“內容完整”原則。稅務風險防控范圍應包括所有涉稅風險。原則二，遵照“重點控制”原則。必須對常見危害大的涉稅風險進行嚴格防控。原則三，遵照“相互監督”原則。若完成某工作內容時容易遭遇稅收風險，則由兩人同時負責該工作內容并互相監督。原則四，遵循“成本效益”原則。在不侵害港口物流企業正當利益前提下開展稅務風險防控工作。
4.2加強稅務風險防控意識
加強稅務風險防控意識是港口物流企業做好稅務風險防控工作的前提，加強稅務風險防控意識，主要可從兩方面入手:一是港口物流企業管理層必須對稅務風險防控有一定了解，且清醒認識到做好稅務風險防控對企業長期發展有利;二是將稅務風險防控意識進一步融入港口物流企業的實際管理當中，通過落實稅務風險防控工作，進一步增強相關人員稅務風險防控意識。
4.3提高稅務崗位專業能力
提高稅務崗位專業能力是港口物流企業做好稅務風險防控工作的基礎，在提高稅務崗位專業能力時，主要可從兩方面入手:一是在崗位人才招聘時提高招聘門檻，通過筆試、面試等方式重點考察應聘人員稅務專業能力;二是港口物流企業要重視對稅務相關崗位上員工進行專業培訓，比如可在稅收政策發生變動時請專業人士介入，幫助員工深度解讀新稅收政策。
4.4提高稅收籌劃活動的水平
伴隨稅收籌劃活動水平提升有助于港口物流企業“依法納稅，合法避稅”，減少稅務風險威脅，此時，港口物流企業可采取以下措施:一是時刻關注籌劃方案時效性，提高港口物流企業對稅務風險中政策風險的應對能力;二是在合理合法的基礎上進行稅收籌劃，同時考慮多個稅種，追求港口物流企業整體利益最大化。
4.5強化涉稅政策執行
通過加強涉稅政策執行進一步提高港口物流企業的稅務風險防控能力具體做法如下:將港口物流企業內部的稅務政策執行情況與績效考核體制、獎懲體制聯系起來，通過績效考核與合理獎罰促進涉稅政策執行，進而減少港口物流企業稅務風險。比如，在根據當地稅收政策進行稅務籌劃時，將稅收籌劃方案質量與績效考核聯系起來，若稅收籌劃方案可合理、合法幫助港口物流企業避稅，即該籌劃方案質量較好，則績效考核評定為優，并將績效考核評定結果與稅務籌劃人員的獎金掛鉤。
4.6加強涉稅檔案管理
加強涉稅檔案管理是提高港口物流企業稅務風險防控能力的手段之一，通過保存、整理涉稅檔案，可進一步保障會計信息的真實性與可靠性，降低港口物流企業的稅務風險。在加強涉稅檔案管理時，港口物流企業可采取以下措施:在港口物流企業內部設立專門的檔案管理機構，并將涉稅檔案納入管理范圍進行統一的、規范的流程化管理，嚴格對涉稅檔案中的信息進行采集和核查，以保障涉稅檔案信息真實性。
4.7加強稅務信息傳遞與溝通
加強稅務信息傳遞與溝通，可幫助港口物流企業及早發現自身稅務風險并做出應對。關于加強稅務信息傳遞與溝通:一是加強港口物流企業與當地稅務部門之間的稅務信息傳遞與溝通，以便企業及時了解稅收政策變動;二是在港口物流企業內部建立并完善信息系統，加強港口物流企業內部信息傳遞與溝通，從而促進稅務籌劃等稅務相關工作高效、高質完成。
一、數字檔案信息安全管理的基本含義
數字檔案是指在計算機及其網絡環境下用數字代碼形式把信息記錄于電子載體而生成的文件，是一個國家、組織乃至家庭或個人形成的數量越來越多且越來越重要的信息資源。
全面、準確地理解“信息安全”的基本含義，是開展數字檔案信息安全管理和實現其目標的前提。信息安全，簡單地說，是指信息的保密性、完整性和可用性的保持問題。信息的保密性根據信息被允許訪問對象的多少而不同，能保障信息僅僅為那些被授權使用的人獲取。信息的完整性一方面是指信息再利用、傳輸、儲存等過程中不被篡改、丟失、缺損等，另一方面是指信息處理方法的正確性，不正當的操作，如誤刪除文件，有可能造成重要文件的丟失。信息的可用性是指信息及相關的信息資產在授權人需要的時候可以立即獲得。
二、數字檔案信息安全管理的基本原則
1.數字檔案信息安全策略制定的原則。數字檔案信息安全策略，是指導數字檔案信息進行安全管理、保護和分配的規則和批示，為數字檔案信息安全管理提供導向和支持。數字檔案信息安全策略應闡明管理層的承諾，提出組織管理數字檔案信息安全的方法，并由管理層批準，采用適當的方式（傳達與培訓）將方針傳達給管理人員。同時，為確保方針持續的適應性和有效性，我們應定期對其進行評審與評價，根據評審與評價結果保持原方針或對其進行調整。在制定數字檔案信息安全策略工作中，我們必須始終保持預防控制為主的思想，做到防患于未然。
2.數字檔案信息安全風險評估與管控的原則。數字檔案信息安全風險的降低是通過安全控制目標和方式的選擇、確立和有效實施而得以實現的。控制目標與控制方式的選擇不應盲目進行，應建立在風險評估的基礎上，根據風險評估的結果，進行風險大小的排序，對于風險級別高的資產應被有限分配資源進行安全保護。數字檔案信息安全的管控，要做到數字檔案信息的絕對安全（即零風險）是不可能的，只要將殘余風險置于有效控制范圍內便可。同時，實施和維持管控是需要費用支出的。我們接受與不接受風險的界限就是考慮風險控制成本與機會損失成本的平衡，如果風險控制成本大于機會損失成本，我們便接受風險，反之，我們就不接受風險。
3.數字檔案信息安全商務持續性原則。數字檔案信息安全需要建立并實施商務持續性管理。通過組織預防和恢復控制措施相結合的方式，確保組織的關鍵商務活動不會因數字檔案信息安全故障造成中斷或以最短的時間恢復商務運作。事實上，安全控制可以分為預防性控制措施和保護性控制措施，預防性措施可以降低威脅發生的可能性和減少安全薄弱點，而保護性措施，如制定并實施商務持續性計劃、購買商業保險等，可以減少因威脅發生所造成的影響。
4.數字檔案信息安全堅持動態管理的原則。數字檔案信息的風險會隨著時間而發生變化。所以，我們在完成了數字檔案信息的風險評估、風險控制與風險接受的一個全面系統的風險管理過程后，雖然已將風險控制在可接受的水平，但這并不意味著風險評估工作可以因此而結束，風險管理應是一個動態的管理過程，我們應適時動態地開展風險評估與風險控制。
從目前檔案界所探討的內容來看，數字檔案管理包括數字檔案信息的訪問控制、數字檔案信息的真實可靠、紙質與數字檔案的共存、數字檔案的備份管理、數字檔案管理的前段控制和全程管理、數字檔案載體與格式的轉換、數字檔案的物理鑒定或技術鑒定等。這顯然仍屬傳統的管理方式，還不是一種系統、信息化管理思想的體現。既沒有全面動態的、系統的、全員參與的、制度化的、預防為主的管理方式的體現，也沒有確定數字檔案信息安全管理的方針和范圍，更談不上在信息安全管理的基礎上選擇適宜的控制目標與控制方式進行控制。
一、總體思路
全局廉政風險防控工作的總體思路是：以貫徹實施《廉政準則》為主線，以服務全市經濟社會發展為中心，以思想道德教育為基礎，以有效預防和減少犯罪為目標，以強化預防能力、健全預防機制和措施為保障，完善工作程序，查隱患、堵漏洞，全面加強人力資源和社會保障隊伍建設，為構建和諧的人力資源和社會保障工作關系營造良好環境。
二、工作措施
1、強化紀律觀念，落實領導責任
各級領導干部要進一步強化大局意識和紀律觀念，堅持在局黨組的統一領導下開展工作，自覺維護局黨組的權威，重大問題、重要事項、敏感事件要提交局黨組統一研究決定。各黨組成員、各單位各科室負責人按照職責分工，抓好各自承擔的工作。下列情況必須嚴格請示匯報：
(1)涉及法律、法規、政策和全局性事項
(2)各單位、各科室承擔的所有行政工作
(3)人事調整和獎懲任免
(4)基金、財務收入支出情況
(5)按照局有關制度規定應該請示報告的事項
2、加強基金管理，落實內控制度
各單位要按照《省社會保險經辦機構內部控制實施細則》、《市勞動和社會保障局社會保障資金管理暫行辦法》和財務管理制度要求，進一步加強基金財務管理。局黨組成立基金財務監管領導小組，由局長任組長，分管局長任副組長，各單位主要負責人和各科室負責人為成員。領導小組承擔下列職責：一是監管全系統各項保險基金的統籌運營，確保各項基金保值增值，安全無風險。二是監管各單位財務工作，檢查各項財經法規執行情況，及時糾正存在的問題。三是負責對各單位的預算、決算和重大財務事項進行審核，并向局黨組提出審核意見。四是對發現的基金和財務違紀行為及涉及人員，及時報請局黨組提出懲處意見。
3、全面排查風險點，增強防控針對性
各單位、各科室對容易發生問題的薄弱環節、重要部位和重要崗位，本著實事求是的原則認真查找問題，擬定具有針對性的防范措施和制度，增強預防風險的針對性和有效性。排查的主要風險點：
(1)單位人財物管理、行政許可和審批、行政事業性收費、執紀執法等工作中，業務流程、制度規范、內部管理、監督制約等方面的職務犯罪風險點；
(2)領導班子在重大事項決策、重要人事任免、重大建設項目安排和大額度資金使用等方面的職務犯罪風險點；
(3)工作人員個人素質、履行職責、開展業務、社會交往、處理個人重要事項等方面的職務犯罪風險點；
(4)權力運行的重要崗位和關鍵環節，曾經出現過違紀違法問題以及群眾反映問題較多的風險點；
(5)其他職務犯罪風險點。
各單位、各科室要將查找到的職務犯罪風險信息進行登記匯總、建立臺帳，經單位領導嚴格審核把關后，將風險點登記匯總，建立廉政風險檔案。
4、完善工作機制，切實源頭防控
各單位、各科室要在查準、查全、查深工作崗位、工作環節職務犯罪風險點的基礎上，以強化規范權力運行為切入點，積極尋找預防職務犯罪風險的有效途徑。主要加強四方面的防范工作：
(1)教育防范。各單位、各科室要著力抓好黨員干部和重要崗位工作人員的經常性學習教育，通過組織干部職工學習法律法規、黨紀政紀條規、有關預防職務犯罪的知識，對廣大干部職工開展黨性、職業道德和廉政警示教育，筑牢其思想道德防線，強化職務犯罪風險防范意識，提高職務犯罪風險處置能力。
(2)制度防范。各單位、各科室要從建立健全風險崗位管理的基本制度、規范權力運行的廉政制度、監督制度執行的違規處罰制度等方面入手，進一步清理整合制度，該建立的建立，該完善的完善，該廢止的廢止，提高制度的可操作性，保障各項規章制度的有效運行，形成用制度管人、按制度辦事、靠制度規范行為的長效機制。
(3)程序防范。各單位、各科室要針對查找出的職務犯罪風險點，按照“工作有程序，程序有控制，控制有標準”的要求，完善業務運行流程，有效杜絕可能發生職務犯罪風險的節點。
(4)崗位防范。要結合查找的崗位風險點，進行適度分權，推行崗位權力分權制約，理清權力運行界限，建立完善崗位制約措施，優化權力運行路徑，防止權力失控。
5、加強動態防控，及時化解和處置風險
各單位、各科室要把排查的職務犯罪風險點、防范措施、廉政承諾形成書面材料報局黨組，局黨組有針對性地采取相應的處置措施：
(1)對于查找出的工作人員職務犯罪風險的苗頭性、傾向性問題，局黨組將采取談心疏導、批評教育、誡勉談話等方式進行預警處置。
(2)對于觸及職務犯罪風險點但未達到違紀違規情形的，將及時上報市紀檢監察機關和檢察機關，通過采取對責任領導誡勉談話、集體警示教育談話、召開專題民主生活會、啟動問責機制、限期整改等方式進行預警處置。
(3)對已違紀違規的單位和個人，及時上報市紀檢監察機關和檢察機關，依據黨紀政紀條規和國家法律法規進行嚴肅查處，并責成相關部門科室查漏補缺，建章立制。
三、工作要求
(1)提高思想認識。全局黨員干部要從加強黨的執政能力建設和建立健全懲防體系、推進源頭治理的高度，認識查找職務犯罪風險點的重要性，黨政領導干部要帶頭查找職務犯罪風險點，帶頭制訂和落實防范措施，積極推進職務犯罪風險點防控機制的構建工作。
(2)加強組織領導。局黨組成立廉政風險預警防控工作領導小組，加強對防控工作的指導、協調、督促、檢查工作。要把開展查找職務犯罪風險，建立防控機制工作作為一項重要的政治責任進行落實，加強組織領導，周密部署安排，認真組織實施，推進職務風險防控工作順利進行。
市發改委開展排查崗位風險健全防控機制活動（“排健”工作）第二階段總結
按照市紀委的要求發改委開展了“排查崗位風險，健全防控機制”活動，現已完成了第二階段（排查崗位風險階段）的工作任務。在此階段中工作**市發改委在每一個權力崗位、每一個工作環節認真查找容易導致腐敗的薄弱環節，確定風險點。全委共排查出風險點29個，其中，一級風險點12個，二級風險點10個，三級風險點7個，制定針對性的防范措施最大限度的降低崗位風險。此階段工作主要情況如下：
一、明確工作任務，確保排查工作落到實處
為確保第二階段工作能夠扎實有效的開展，**市交通系統“排查崗位風險，健全防控機制”活動領導小組，召開轉段工作會議，使每位職工結合自身崗位權責，嚴格按照“對照崗位職責—梳理崗位職權—找準廉政風險—公示接受建議”的流程開展排查工作。把握重點工作環節，找準每一個具體工作的崗位風險點，明確工作任務，工作措施，確保了排查工作能夠落到實處。
二、采取有力措施開展排查
發改委第二階段排查崗位風險階段，相繼采取了上級幫下級查、下級幫上級查、班子成員與分管科室對口查、通過民主生活會相互查、通過座談相互查找等方法，確保將崗位風險查實、查細、查準。
在查找個人崗位風險工作中。全體干部職工依據個人目前的崗位職責，對照以往履行職責、執行制度的實際，分析、查找出現實存在或潛在的崗位風險內容及其表現形式。經過排查，由分領導進行審核后，再通過會議進行審核。共排查出風險點9個，其中，一級風險點4個，二級風險點3個，三級風險點1個。經公示形式征詢意見由個人認真對照上級關于廉潔從政的各項規定和本個工作相關的各項法律法規及制度，統一填寫《個人崗位風險和自我防范諾表》存入市發改委“領導干部廉政檔案”。
三、認真審核填寫確保排查取得實效
在第二階段排查中，發改委風險評估小組對職工填寫上交的《個人崗位風險點排查表》進行了認真審核，對填寫不規范或是排查不夠深入細致的予以退回重填，全委工作人員平均每人填寫2次。確保排查統計工作的質量，為下步工作奠定了基礎。
摘 要 運用“制度加科技”手段開展公立醫院廉政風險防控，可以延伸監督的范圍和領域，實時跟蹤監控廉政風險點，實現人、技術、制度的無縫對接，以確保公立醫院所有權力規范行使、高效運行，不斷提高反腐倡廉工作的科學化、制度化和精細化水平。
關鍵詞 公立醫院 廉潔風險防控 制度 科技
醫療衛生行業是一個救死扶傷、呵護生命的行業，也是一個高度危險、需高度自律的行業。由于醫療衛生事業發展的不充分、不平衡，體制機制的不健全、不合理，加上各種利益集團的爭奪與驅使，醫藥衛生行業常常處于風口浪尖之上，成為了腐敗的高發區。為解決這個難題、破解這個困局，深入推進公立醫院的廉潔風險防控工作勢在必行。
一、公立醫院廉潔風險防控工作內涵
公立醫院廉潔風險防控系統，是按照“在堅決懲治腐敗的同時，更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設”的要求，以制約和監督權力運行為核心，以崗位廉潔風險防控為基礎，以加強制度建設為重點，以現代信息技術為支撐，構建權責清晰、流程規范、風險明確、措施有力、制度管用、預警及時的廉潔風險防控機制，確保公立醫院所有權力規范行使、高效運行，不斷提高反腐倡廉工作科學化、制度化和精細化水平。主要內容包括醫院管理廉潔風險防控、醫療服務廉潔風險防控、供應商誠信管理、患者滿意度管理、醫德醫風管理等。
加強公立醫院廉潔風險防控是健全衛生系統懲防體系、推進反腐倡廉建設的必然要求，是推動衛生事業科學發展的有力保障，是醫院實現“管理科學化、效益最大化”的重要抓手，是不斷規范診療行為不斷提升醫療服務水平的關鍵手段，是加強醫德醫風建設樹立優良作風的有效途徑。這項工作的出發點和落腳點就是為了惠及蓮城百姓，切實緩解群眾“看病難、看病貴”的問題，構建和諧的醫患關系。
二、加強制度建設，規范權力運行
（一）建立健全廉潔風險評估預警制度
“預則立，不預則廢”，認真分析風險來源，強化防范預警措施，可以減少和規避廉潔風險。加強對決策權、基建權、采購權、人事權、財務權這五項重點職權的實時監控，結合督查、審計、干部考察、述職述廉、行風評議、媒體反映、糾風治理、舉報和案件分析等工作，健全信息收集網絡，并及時進行分析、判定和評估，預測廉政風險的變化趨勢并對可能引發腐敗或不正之風的苗頭性問題發出先兆預警。綜合運用風險提示、誡勉談話、責令糾錯等措施，做到早發現、早提醒、早糾正，有效化解和及時處置廉政風險。
（二）不斷完善廉潔風險決策制度
公立醫院要逐步完善決策程序和方法，開展廉潔風險評估決策、廉潔規則遵循決策和廉潔后果導向決策，以提高決策的科學性。凡醫院的“三重一大”事項，特別是對院內重要基建項目、大額資金使用、大型設備器械采購、藥品采購、重要干部任免等工作，都要開展廉潔風險評估，并制定決策方案。一方面要依法決策，涉及廉潔風險的問題要注意遵從法律法規和政策依據；另一方面要民主決策，實行決策前調研論證、議題會前通報、會中充分討論、集中表決等流程。同時還要開展決策效果的績效和廉潔評估，涉及廉潔風險的重要決策運行一段時間后，要根據執行情況，對決策績效、對風險防控措施的有效性進行評估，提出改進意見和建議。
（三）逐步強化對權力運行的監督制度
監督管理是權力運行風險防范管理的關鍵，它既可以有效推進醫院行政業務工作的健康運轉，化解工作中存在的權力運行風險，又可以檢驗查找的權力運行風險點是否準確全面。公立醫院要抓好廉政風險防控工作，必須突破監督這個難點，健全監督制度，創新監督方式，拓展監督范圍。把公開透明原則貫穿廉政風險防控的始終，對重大決策，把公眾參與、專家論證作為必經程序；對職權目錄、流程圖、廉政風險點、風險等級、防范措施等，要通過上墻、上欄、上網，向職工及社會群眾公開；堅持落實績效考核、效能監察、述職述廉、民主評議等方式，暢通信息反饋渠道，保證權力在陽光下運行。壓縮管理層級，精簡辦事程序，優化業務流程，對權力運行做到全程可查可控。
三、建設科技防控平臺，強化監控管理力度
加強科技平臺和資源整合利用，通過定期提取數據信息進行分析測量，準確判斷和妥善處置廉政風險。
（一）職能管理監控
把決策、基建、采購、人事、財務等職務權力納入重點監控范圍，通過設置“內控點”實施動態監控。對各權力事項的管理和監控數據范圍、崗位權限進行設定，與醫院已有信息系統進行對接，將工作流程通過電子平臺納入廉潔風險防控系統進行網上操作，對權力運行的“關節點”、內部管理的“薄弱點”、問題易發的“風險點”進行實時監督，使工作流程、時效、質量等做到一目了然。
（二）醫療服務監控
主要是針對醫院內醫、藥、護、技等從業人員的執業行為，以醫德醫風、臨床診療、合理用藥、醫療收費、檢驗檢查等為重點，利用信息技術的自動篩查、自動對比、自動排序、自動公示等功能，對醫院的業務數據進行數據分析，查找可能存在的問題或需進一步審查的重點，對疑似違規醫療行為進行跟蹤分析，有力防范醫療服務風險，實時有效遏制收受“紅包”、回扣、過度檢查治療、亂收費等損害群眾利益題的發生，實現臨床診療行為的標準化、規范化、可控化，不斷提升診療服務水平。
關鍵詞：動物；規模養殖場；監督管理
中圖分類號：s851.2文獻標識碼：a
為進一步加強對惠水縣畜禽規模養殖場，特別是中小型規模養殖場動物衛生的監督管理工作，落實各項動物疫病綜合防控措施，提高重大動物疫病防控水平，保障畜牧養殖業的健康和發展，筆者認為必須要做好以下幾點工作。
1 增強監管工作的責任感
近年來，隨著國家對動物養殖業扶持（母豬直補、能繁母豬保險和育肥豬保險、種草養畜扶貧等）激勵政策的有力推動，惠水縣畜禽規模化養殖場蓬勃發展，截止到2013年底，各類動物養殖場已發展到318個，其中持有《動物防疫合格證》的160余個。隨著規模養殖水平的不斷提高，規模養殖已越來越成為惠水縣畜牧業發展的主導方向。但是從規模養殖場的場地建設和發展情況看，不少人“重發展、輕保護”的思想還依然根深蒂固，導致大部分規模養殖場的動物防疫條件差，動物強制免疫、常年實時免疫、消毒和死亡畜禽無害化處理等綜合防控措施落實不到實處；不主動建立動物養殖檔案，小規模動物疫病時常發生，重大動物疫情暴發的潛在風險較大。特別是部分中小規模畜禽養殖場防疫意識薄弱，自主強制免疫工作不獨自落實，經日常監測，畜禽的免疫抗體監測水平明顯偏低。因此，必須要加強領導，將中小規模養殖場的日常監管作為重中之重，認真履行動物衛生監督職責，完善動物衛生監督管理機制，定崗定人，落實責任，加大力度抓細抓好畜禽規模養殖場動物衛生監督管理工作的頻率，確保畜禽養殖場各項綜合防控措施落實到位。
2 做好信息登記和法規宣傳培訓工作
按照《中華人民共和國畜牧法》等有關法規要求，認真做好規模養殖場信息的登記管理工作。及時、全面掌握規模養殖場生產、動物防疫條件、免疫、出欄報檢、病害畜禽無害化處理等基本情況，并按規定建立健全畜禽養殖場的監管檔案，有條件的逐步推行電子檔案管理，定期采集各養殖場有關信息，實時更新和分類統計數據，為落實好畜禽規模養殖場動物衛生監管工作提供重要基礎數據。結合已掌握的畜禽規模養殖場基本信息情況，通過舉辦養殖知識培訓班、送科技下鄉、張貼防疫檢疫宣傳標語、發放動物養殖法規宣傳單等多種形式，采取簡明易懂的方法，分場所、分層次地對畜禽規模養殖場業主加強《動物防疫法》及相關法律法規的宣傳與培訓，增強他們自覺守法的意識。
3 完善規模場掛牌官方獸醫責任
完善畜禽規模養殖場掛牌官方獸醫責任監管制度，按照《動物防疫條件審核管理辦法》要求，每個規模場除按規定須有簽約駐場獸醫外，還必須明確一名掛牌官方獸醫，并要求在規模養殖場大門口外墻上公示掛牌官方獸醫姓名、聯系方式、職能職責等。監督檢查掛牌官方獸醫落實每月不少于1次的巡回監管制度，并統一制作巡查監管記錄，強化問題整改措施，促進重大動物疫病強制免疫及綜合防控措施落實到位，提高動物疫病防控水平。定期收集和匯集各轄區內掛牌官方獸醫監管工作中發現的突出問題，責令整改，跟蹤落實，對該立案查處的違法案件要堅決立案查處。同時，結合本地區實際工作，開拓創新動物防疫監管機制，努力探索和積極建立動物重大疫情風險分級量化監督管理機制，提高動物衛生監督管理整體水平。
4 細化規模養殖場防疫監管內容
按照國家相關法規規定，要進一步細化畜禽規模養殖場監管內容，督促規模場落實各項防控措施，確保動物防疫質量。
4.1 監督指導落實以強制免疫為主的綜合防控措施
監督指導畜禽養殖場主落實常年免疫制度，按規定免疫程序自主實施強制免疫計劃；認真落實好動物飼養管理、場地清洗、消毒、安全用藥、無害化處理、檢疫申報、生物安全控制等一系列綜合防控措施，定期開展存欄畜禽免疫抗體監測，合理確定二次補免時間。
4.2 監督指導建立健全畜禽養殖場防疫制度和動物養殖檔案的規范管理
監督和指導養殖場業主建立健全各種防疫制度，如重大動物疫病強制免疫程序、消毒、病害畜禽無害化處理、疫情報告、動物檢疫申報、人員管理、引種審批及隔離觀察等制度，并上墻公示和嚴格執行；統一規模養殖
養殖檔案的建立，督促場主如實記錄生產、免疫、用藥、消毒、監測、無害化處理、車輛及人員進出、患病動物隔離觀察等有關防疫措施的執行情況；由掛牌官方獸醫到場監督指導強制免疫及耳標佩戴，并在養殖檔案上簽字確認。
4.3 監督指導畜禽規模養殖場落實動物調進調出申報管理和生物安全控制措施
監督指導養殖場業主按規定落實檢疫申報、引種審批、境外動物調入備案簽章等制度；嚴格落實生物安全控制措施，嚴格消毒，嚴禁無關車輛及人員進入養殖場內，特別是要杜絕畜禽經營者隨意進場選購畜禽等情況發生。
4.4 監督指導完善動物防疫條件
按照《動物防疫條件審查辦法》規定，認真做好畜禽規模養殖場動物防疫條件的證前嚴格審核和證后的監督管理工作，特別是要督促中小規模畜禽養殖場切實改善動物防疫條件，切實提高養殖場動物疫病的防控能力。
5 強化規模養殖場動物衛生監督管理
廉政風險防控機制是指運用現代管理學的理念和方法，圍繞權力運行在其流程和環節上，提前找出可能發生腐敗的漏洞，并據此制訂有效的防控措施。國有企業建立風險防控機制是新形勢下建立健全預防腐敗長效機制的有益探索，對于增強國有企業自身反腐倡廉工作的創新性和可操作性，不斷強化國有企業黨風廉政建設責任制的落實，最大限度地降低廉政風險具有重要意義。但當前，國有企業在此項工作的推進中也發現了一定問題，需要我們著力予以解決。
一、存在的問題
1.思想認識上存在“各種誤區”
誤區一：風險防控工作是紀檢監察部門的事，與其他部門無關。長期以來，人們形成了一種思維定勢，認為反腐倡廉工作是紀檢監察部門的事，風險防控工作當然也是紀檢監察部門的事，與其他部門無關，即使配合也認為是勉為其難，執行的效果當然也會打折。
誤區二：風險防控工作束縛了生產經營工作的開展，增加了管理成本。有些職能部門、業務單位認為，日常的業務工作已經應付不，沒有時間也沒有必要開展風險排查工作，企業對此項工作的投入增加了人力物力成本，得不償失。
誤區三：有的崗位沒有風險，風險排查范圍不必面面俱到。有些職能部門認為本部門較少與外界業務單位接觸，沒有腐敗的機會，因此不存在廉政風險，風險排查工作不必開展了。
誤區四：有些干部員工思想上對風險排查工作認識不夠，認為風險排查就是自找麻煩，“找茬整人”。
2.風險排查過程容易“走過場”
風險排查過程是梳理企業內部現有的規章制度排查崗位廉政風險的過程，需要企業上下通力合作，主動參與，細致排查，深度挖掘，才能真正將顯性或隱性的廉政風險排查出來。排查工作獲得成效的動力來源必須是國有企業自身發展的需要，而不是應付上級部門檢查的需要，或者紀檢監察部門“裝飾門面”的需要。否則，很容易淪為“一陣風”、“走過場”，而不能對企業的發展起到真正的促進作用。
3.風險防控責任落實“不到位”
廉政風險防控工作的重點不在于查找，而在于落實。在實際工作中，風險防控工作往往容易浮于表面，沒有深入到權力運行的各環節、各階段進行深入的分析研究，沒有和黨風廉政建設責任制考核掛鉤，沒有和當事人的切身利益掛鉤，沒有問責機制，沒有嚴格的責任追究制度作為保障，風險防控工作必然成為一紙空文，失去開展風險防控工作的本初意義。
由此可見，任何一項新的工作機制都不是包治百病的良方，“著陸”過程都會出現一些排異反應，必須要結合國有企業自身實際，因地制宜、采取措施，找到適合的解決方案。
二、解決的方案
1.樹立“大監督”理念，調動各部門工作積極性
廉政風險防控工作從風險管理理論出發，指出腐敗發生的根本原因在于有缺陷的制度規定和不健全的工作機制。這就要求企業生產經營流程上的各職能單位樹立“大監督”理念，從完善制度入手，追根溯源，積極查找制度缺陷和漏洞，完善過程監督。廉政風險防控機制建設工作內容多，涉及面廣，是一項復雜的系統工程，不能只靠紀檢監察部門唱“獨角戲”，必須整合企業資源，黨委書記統一領導是前提，分管領導齊抓共管是關鍵，紀檢監察部門組織協調是保證，全體干部員工積極參與是基礎。因此，應當有效整合資源，充分調動各部門的工作熱情，使部門之間、系統之間形成“大協調、大預防”的工作格局，實現齊抓共管、密切配合、各展所長、優勢互補。如此，才能推動這項工作健康有序開展，達到令人滿意的效果。
2.樹立“廉潔風險防控也是生產力”理念，促進各項工作開展
廉政風險防控是針對權力運行中的風險點和監督管理中的薄弱環節，超前化解權力運行過程中各種容易誘發腐敗的風險，使腐敗行為不發生或者少發生。因此，要樹立“廉潔風險防控也是生產力”理念，開展廉政風險防控管理不是對國有企業生產經營工作的束縛，而是促進企業健康科學發展的重要保證；不是增加了管理工作的成本，而是降低了腐敗行為可能帶來的巨大經濟損失；不是國有企業生產經營工作的羈絆，而是促進企業健康發展的助推器和保護劑，它與國有企業生產經營工作相輔相成、互相促進。
3.樹立“有崗位就存在風險”理念，實現廉潔風險排查全覆蓋
廉政風險點是國有企業權力運行過程中可能產生廉政風險的具體環節或崗位，是隨著權力運行的變化或崗位職能職權的調整而相應發生變化的客觀存在。國有企業的每一個管理工作崗位都存在廉政風險，只不過是風險大小不同、多少不同而已。從事招投標、財務管理、干部管理、物資管理、工程量簽證等業務方面工作的，風險點可能明顯一些，容易查找；從事公文印章管理、檔案管理、體系管理、文體宣傳等業務工作的風險點少一些，但不等于沒有風險點。地位高、權力大，廉政風險也會增大；地位低、權力小，不代表沒有廉政風險。每個人所身處的崗位、所從事的工作的廉政風險都是客觀存在的。因此，一定要摒棄與己無關的思想，走出“無風險可查”的認識誤區。
4.樹立“查找風險就是打預防針”理念，體現對干部員工關愛
查找廉政風險點，就是查找履行崗位職責、行使工作權限和落實工作流程中不規范、不嚴密、不科學的地方，就是查找執行制度、落實機制方面的遺漏缺陷，從而提高風險防范能力，強化風險防范措施。對于國有企業管理人員來說，查找廉政風險點是為了打“預防針”、增強“免疫力”，而不是為了找問題而查風險，更不是找茬整人。通過控制行為運行環節、權力運行節點中的廉政風險，將預防腐敗的關口前移，消除潛在隱患，減少腐敗機會，防微杜漸，防患于未然；也是從根本上保護干部員工，使其少犯錯誤、不犯錯誤，體現企業對干部員工的關愛。
5.強化問責監控，防范風險排查“走過場”
要提高落實廉政風險防控的能力，防范風險排查“走過場”，必須強化問責監控，謹防責任不清。一是強化國有企業領導的責任。推進廉政風險防控機制建設，關鍵在領導，責任在班子，是黨風廉政建設責任制和懲防腐敗體系建設的重要內容。黨委書記是風險防控工作第一責任人，要切實發揮領導職能，全面部署企業風險防控工作。分管領導應加強具體指導，抓好自身和管轄范圍內的廉政風險防控工作；二是強化紀檢監察部門的責任。紀檢監察部門應充分履行職責，協助公司黨委抓好廉政風險防控機制建設的組織協調和監督檢查工作；三是強化各職能部門的責任。各部門應當緊密結合自身工作實際，及時找準本部門存在的突出問題，找準容易產生腐敗行為的關鍵部位和薄弱環節，著力形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面的廉政風險防控長效機制；四是將廉政風險防控工作與黨風廉政建設責任制考核評價體系相結合，對廉政風險防控工作重視不夠、部署不周密的，依據黨風廉政建設責任制有關規定追究班子責任；對廉政風險防控措施不落實、監督檢查不到位的，追究分管領導及紀檢監察人員的責任；對不認真開展工作，不積極防控廉政風險，導致發生違紀違法案件的部門和個人，應按照黨風廉政建設責任制有關規定追究直接責任人和部門領導的責任。通過問責監控，建立黨委書記總負責、分管領導分工負責、紀檢監察部門組織協調、各部門積極參與、齊抓共管的良性格局。
市環保局認真落實副部長在應急聯動工作機制協議簽署儀式時講話精神，以建立應急聯動長效機制為核心，切實加強環境事件的應對工作，市環保局拓寬工作思路，從六個方面入手，構建環境安全防控體系，全面建立應急聯動長效機制。
一、充分認識環境安全工作面臨的嚴峻形勢。環境安全是一項事關全局、事關發展、事關長遠的重要工作，是環保工作的最基本內容和最底線保障。市委、市政府始終高度重視環境安全防控工作，不斷加大環境應急管理投入，強化環境應急能力建設，全市環境應急管理工作不斷推進。特別是今年，面對邳蒼分洪道砷污染事件的嚴峻挑戰，在市委、市政府的正確領導下，全市環保系統積極采取措施，妥善應對環境突發事件，全面開展隱患排查整治，強化環境安全防控能力建設。截止目前，共排查企業10941家，存有環境風險隱患企業2856家，關閉取締615家，限期治理442家，初步建立了環境風險防范機制。
二、建立健全環境風險隱患數據庫。在開展的環境風險和隱患排查整治工作的基礎上，堅持反復查、查反復，進行再排查、再整治，切實做到排查整治“鄉不漏村、村不漏巷、巷不漏戶”，全面掌握環境風險隱患信息，建立隱患檔案和數據庫，并納入環境應急平臺體系建設。落實環境風險隱患整治措施，切實按照“著力改造一批、重點監管一批、限期整改一批、清理取締一批”的要求，堅決按照整改標準徹底進行治理。結合“12369”群眾舉報和日常監管檢查，對各類環境風險隱患發現一個、徹底整治一個。及時組織環境風險隱患排查整治“回頭看”活動，落實后督察措施，確保排查到位、整改到位。建立環境風險評估制度，實行隱患分級分類動態管理，實行“排查—評估—審定—治理—驗收—監管”的環境風險隱患監管模式，進一步加強對涉重金屬和高污染、高排放企業的日常監管和后督查，監督指導企業落實綜合防范和處置措施，對隱患突出而又不能有效整改的，要報請當地政府實行停產整治或予以關閉。
三、加強監測預警，建立健全環境風險防范體系。加強河流控制斷面水質監測、污染源特征污染物監測，重點加強重金屬等有毒有害物質的監測和能力建設，及時發現環境污染問題。目前各縣環境監測站都具備了29項基本水質指標的監測能力，市環境監測站具備了100項以上水質指標的監測能力，要進一步優化監測方案，合理布置監測點位，充分發揮監測預警作用。嚴格落實有毒有害物質三道監控防線的監測預警。督促所有排放有毒有害物質的企業配置必要的監測設備，開展企業排污監測，建立企業環境監測制度，實行企業排污超標預警機制。在增設的兩條有毒有害物質監控防線上，認真執行每月監測三次的要求，嚴格落實監測預警制度。充分發揮在線監測作用，進一步擴大在線監控范圍，將具備安裝在線監控條件的企業逐步納入在線監控，并與監控中心聯網運行。嚴格執行數據會審制度和監測信息報告制度，及時分析重點污染企業、污水處理廠、出境河流斷面的實時監控數據，異常問題要立即研究落實整改方案，出現嚴重持續超標的、可能發生污染事故的，立即上報。另外，冬季灰霾天氣多發，容易對環境質量造成嚴重影響，要加強大氣環境風險源集中區域的大氣環境監測，建立大氣環境監測預警網絡，一旦出現連續污染情況及時啟動大氣污染預警，采取特殊措施降低大氣污染物濃度。
四、推進環境安全全過程管理。重點加強環境影響評價審批和建設項目竣工環境保護驗收工作中的環境風險評價和風險防范措施的落實。繼續嚴格控制和限期淘汰高耗能、高污染、高環境風險產品及生產工藝。凡是存在嚴重環境風險而又不能有效落實管控措施的項目一律不得審批，已經審批的不得投入試生產，必須嚴格落實風險管控措施方可投入生產。還要把環境風險評估與落實作為環境影響評價的基本內容，將企業落實風險防范措施和特征污染物監測能力作為環評驗收的基礎條件，具備相關要求方可通過驗收。要強化環境執法監管，嚴格執行環境監察“三級聯動”制度，出現在線監控超標、違法排污等行為環境監察機構要在第一時間趕赴現場調查處理，并將查處結果及時報送，與省廳搞好銜接。要對號稱“零排放”、“廢水循環利用”的類似羅莊天正氨基酸廠的企業進行重點檢查，深入地查一查是否存在暗管偷排等違法排污行為。充分利用“12369”等群眾渠道，發動群眾、依靠群眾，嚴厲打擊土小污染企業。
五、加強環境應急能力建設。各縣區要結合自身實際盡快修訂和完善有關應急預案，加強與行業管理部門合作，制定分行業和分類的環境應急預案編制指南，指導企業找準環境風險環節，完善企業環境應急預案和水、大氣、輻射等環境應急預案。實行預案動態管理，建立企業、部門預案報備制度，規范預案編制、修訂和執行工作，提高預案的針對性、實用性和可操作性。要研究制定環境應急管理能力建設的專項規劃和實施方案，明確環境應急指揮調度、應急監測、應急處置、應急防護等相關內容，不斷加強環境應急能力建設。要積極協調，增設環境應急管理機構，增配人員，開展和參與環境環境應急管理人員隊伍培訓，提高環境應急管理人員科學決策水平和環境應急綜合應對能力，不斷加強環境應急隊伍的建設。進一步完善環境應急預案和環境應急體制機制，認真籌備參加全市跨區環境應急演練活動，配齊配強環境應急設備，在演練中提高應急水平、在實戰中增強處置能力。:
六、嚴格落實環境安全責任。環保部門是環境安全管理工作的牽頭部門，環保部門主要領導是環境安全防控體系建設工作的第一責任人，主要領導要始終把環境安全工作放在第一位，對安全防控體系建設工作堅持親自抓，到一線去指揮、去督促、去落實。要明確環境安全防控工作的具體工作部門和責任，建立嚴格的責任制，對不履行安全防控責任引起事態擴大、造成嚴重后果的責任人依法追究責任。同時，要深入開展環境安全警示教育，以案說法，提高人民群眾特別是企業負責同志的環境安全意識。
關鍵詞：行政監督；執法風險
一、突出行政執法辦案權的規范，著力防控執法風險
加強市場監管、查處經濟領域的違法違規案件是工商部門的重要職責，防范執法辦案過程中的廉政風險始終是預防腐敗工作的重點之一。為此，該局重點采取了以下風險防控措施：一是嚴把立案關，以防止辦案機構和辦案人員趨利辦案、有案不查、亂檢查、亂辦案等行為的發生。嚴格執行所有一般程序案件都由法制機構進行立案審查的規定。已立案的案件需銷案的，也要經過法制機構審查。并實行案源實時報告制度，未按規定報告案源的，法制機構不予通過立案審查，對已掌握的案源不立案或不及時立案的必須向法制機構和分管領導報告并說明理由。二是嚴把網上案管關，以防止違反辦案程序、擅自銷案等現象的發生。在全系統研究開發和強力推行了網上行政執法案件管理系統，從案源到立案到歸檔，每個辦案程序的相關文書資料證據等都要按“誰辦案誰錄入”的原則準確、及時、全面地錄入案管系統。局領導和法制、紀檢監察機構均可按權限進入系統，履行案件審核、審批、監督等職責，并通過網絡隨時隨地查詢、瀏覽和檢查案件各個流轉環節的工作進展情況，對案件辦理情況進行全程跟蹤監督。
二、突出行政許可權的規范，著力防控辦照風險
工商部門行政許可工作主要是辦理營業執照。過去曾有個別工商人員，因各種因素的影響，不嚴格按照法律法規辦事，受到黨紀或政紀處分，有的還受到法律的制裁。因此，為防范辦照、辦證過程中的廉政風險，該局重點采取了四項措施：一是堅持公開透明。按照《省工商局政務公開實施辦法》的規定，將行政審批事項、依據、權限、時限、程序、收費標準和依據、舉報電話等向社會公開。在公開的內容上堅持以公開為原則，不公開為例外，認真落實行政許可結果、行政處罰結果、享受優惠政策結果、服務承諾結果等“四公示”制度，自覺接受群眾監督。在公開時間上，做到經常性工作定期公開，階段性工作逐段公開，臨時性工作隨時公開。在公開方式上，因地制宜，因事制宜，選擇網絡、新聞媒體、設立公示欄、印發便民手冊、設置電子顯示屏和觸摸屏等多種形式公開，切實方便群眾知情、辦事。二是推行網上行政審批和電子監察。以政府開展電子政務建設為契機，依托全省統一的電子政務網絡平臺，將工商機關行政審批項目在網上實現互聯互通，使審批事項能夠在網上辦理，真正做到“一門受理，網上流轉，全程監督，公開透明”。通過電子監察，加強對審批項目的實時監督，使整個審批流程公開透明，發現問題及時預警糾錯。三是加強辦證窗口規范化建設。強化注冊辦證大廳、市、縣、鄉（鎮）行政服務中心工商窗口規范化管理。要求注冊大廳必須做到一個“窗口”對外，實行一條龍服務；嚴格執行首問負責制、限時辦結制、一次性告知制等制度；倡導引導服務、預約服務、跟蹤服務等延伸服務事項。
三、突出干部選拔任用工作的規范，著力防控用人風險
由于工商部門實現省以下垂直管理，因此，做好選人用人風險的防控是該局十分關注的一項工作。主要采取以下措施把住“六關”：一是民主推薦關。實施公平公開的民主推薦制度，凡民主推薦票數未達到規定得票率的，不得列為考察對象。二是干部考察關。考察干部時堅持廣泛認真聽取群眾意見；紀檢監察干部參加干部考察工作，對考察過程進行監督；堅持群眾公認的原則對民主測評中沒有得到多數干部群眾支持的不得作為提拔任用的對象。三是廉政審查關。人事部門對擬提拔使用干部在提交黨組會研究之前書面函詢紀檢監察機構，由紀檢監察機構對擬提拔任用的干部進行廉政審查，凡未經廉政審查或經審查廉政方面存在問題的，不予提拔重用，防止干部“帶病提拔”。四是會議決定關。各級黨組討論決定干部任免事項充分發揚民主，一律采取無記名投票表決的方式作出決定。五是公示試用關。
四、突出項目建設和大額資金使用的規范，著力防控項目、資金風險
工商行政管理系統屬垂直管理體制，系統較大，每年都有一部分項目建設和大額資金使用，該局重點采取了以下措施：一是堅持黨組集體研究的原則。凡重大工程項目、政府采購項目、大額資金的使用都必須經黨組集體研究決定，同時成立相應的領導小組，領導小組必須有紀檢監察機構負責人參加，對決策過程以及執行情況實施監督。二是規范項目建設和資金分配使用行為。制定出臺了《江西省工商行政管理系統基本建設管理辦法》。對基本建設項目申報、審批及立項、基本資金管理、項目建設標準、項目工程招標、項目設計、項目開工審批、項目施工管理、工程竣工驗收、項目建設財務管理、項目建設審計、項目建設檔案管理等全過程進行規范。為加強省局對系統基本建設項目補助資金的管理，出臺了《關于加強對工商系統基建項目補助資金管理使用的通知》。為確保專項補助資金分配的合理和公正性，省局成立了有紀檢監察機構參加的專項補助資金分配領導小組，從制度層面上有效地防控了項目建設和資金使用風險。三是嚴格執行公開招投標和政府采購有關規定。堅持公開、公正、公平，防止暗箱操作搞私下交易；招投標結果在第一時間向全局干部職工公示，以接受群眾監督。四是實行會計集中核算管理制度。省局近年來對內設機構及所屬事業單位進行財務審計發現，個別單位財務管理不規范，為加強財務管理，防范財務風險，在全系統推行了會計集中核算管理制度，取消了省局機關和直屬機構的會計崗位，由計財處對各單位的財務實行統一收付、統一核算、統一管理。（作者單位：江西財經大學）
參考文獻
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1、中心每月會計憑證的復核（二級復核）及季度及年度會計報表的編報；
2、財政部門預算的編制、年終財政決算報表的編制；
3、每月25日之前完成上月銀行存款賬戶的核對，編制銀行存款調節表；
4、固定資產的賬面價值核算和資產動態管理系統的錄入；
5、《收費許可證》年檢工作；
6、擔保公司支付業務的復核，會計憑證的復核及會計檔案的裝訂工作；
7、中心工會業務支付的復核，會計憑證的復核及會計檔案的裝訂工作
8、領導交辦的其他工作。
自查風險點
1、是否充分掌握會計知識，可能影響會計工作的判斷；
2、是否遵守財務制度，嚴格按規定辦事；
3、是否隱瞞罰沒收入，不偷稅、漏稅；
4、可能發生利用職務之便編制人情預算、撥人情款等風險；
5、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見,存在監督不到位的風險；
6、會計資料是否真實、可靠，報表是否真實反映單位收支情況；
7、是否有保密意識，不對外透露單位財務信息；
8、國有資產管理不到位,易出現物資的流失和浪費。
防控措施
1、不斷更新和掌握新的財政稅務法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力；
上半年，在支隊的領導下大隊認真落實貫徹2019年HSE工作報告，嚴格按照支隊各項安全要求組織開展工作，保持了穩定的安全工作形勢，無事故事件發生。現將上半年主要工作完成情況匯報如下：
一、HSE主要工作完成情況
（一）基礎工作開展情況
各執勤站在大隊的監督下完成了全員簽訂《健康安全環保責任書》21份、《承諾書》133份，堅決落實了目標任務逐級分解、責任到人；修訂完善了《四大隊HSE綜合管理手冊》，各級HSE職責更加明確；5月份根據支隊下發模板編制基層崗位責任清單，并開展研討對不足之處進行完善修訂，共修訂崗位責任清單3類16份；建立了員工個人HSE健康檔案110份，對員工身體健康實施追蹤管理；全大隊共計開展（大隊）安全例會5次，（執勤站）安全例會24次；（大隊）安全活動5次，（執勤站）安全活動106次。
（二）風險識別和隱患排查
強化執勤訓練、現場監護、滅火救援、設備設施等關鍵環節的風險辨識與評估，識別危害因素85個，制定上報了《設備設施風險控制記錄匯總表》、《生產操作風險控制記錄匯總表》及《生產管理活動風險防控記錄表》，保證風險可控、受控；3月中旬迎接了支隊HSE一季度管理審核的工作，并根據審核出現的各項問題，嚴格落實整改并上報；5月上旬迎接了公司HSE大檢查，共發現問題4項，通過大隊指導系統分析問題產生的根源，查找管理中的薄弱環節，提出有針對性的糾防措施，確保隱患風險及時排除。
（三）大隊安全檢查工作開展情況
大隊始終堅持對所屬執勤站嚴格監管，隨時掌握各執勤站安全管理動態。大隊在年初制定了新的審核計劃，3名科級干部認真制定、實施個人安全行動計劃，除堅持每月開展一次安全檢查之外，另不定期對各執勤站進行專項抽查，全大隊共組織開展安全檢查28次，查出問題43項，提出建議和措施43項，積極協調解決各執勤站存在的問題及隱患，確保安全生產履職落到實處，并將信息及時錄入HSE系統，對重復出現的問題，追溯深層原因，采取加大監督驗證力度和開展重點內容培訓等方法，減少和杜絕類似問題反復，HSE管理水平有效提升。
（四）安全教育開展情況
大隊根據年初制定的上半年培訓計劃，分層次、有重點地開展全員安全教育培訓，以案例分析、操作規程、風險識別和防控等內容的學習，在完成季度安全培訓的同時，分別開展了“冬季行車注意事項”“HSE管理原則”、“安全生產管理”、“安全生產法”、“嚴格規范公務用車”等5次專題安全教育，各執勤站共計開展了各類安全教育24次，事故分析26次，結合單位實際舉一反三，達到了良好的教育效果。根據崗位調整，及時修訂了《四大隊安全組織機構》和《四大隊關鍵崗位人員清單》，完成員工培訓檔案，以及新入崗，轉崗人員的教育。大隊對4名崗位異動員工進行了崗位異動培訓，主要以員工行為準則、企業文化、HSE基礎知識為教育重點，教育完畢后進行考核。
（五）基層隊站標準化建設實施情況
根據消防支隊基層站隊HSE標準化建設標準，結合四大隊標準化工作要求和具體工作實際，大隊全面開展了以執勤站為單位的基層站隊HSE標準化建設鞏固工作。
整體上實現基層HSE管理科學規范，現場設備設施完整可靠，崗位員工規范操作，生產作業活動風險得到全面識別和有效控制。按照標準對HSE工作進地（車庫、營區、宿舍、裝備等方面），列出問題清單，針對現狀進行了分析，進行整改。
根據營區目視化要求，對營區大門、車庫門重新粉刷；對器械重新加固；對電器設備進行維修，損壞的電器設備上報更換。
（六）開展道路交通安全風險識別，兩批駕駛員共計12人培訓到南站進行了安全駕駛培訓，提高駕駛員的交通安全風險意識；完善了駕駛員檔案；組織開展HSE系統車輛信息維護、GPS監控運行、為主要內容的修訂，安全行車5萬余公里，無處罰違章，節日期間及惡劣氣候封停車輛28余臺次，實現道路交通安全平穩運行。
二、存在問題及措施
（一）安全教育在組織過程中隨意性較大，安全教育開展未到達全員覆蓋。
經大隊安全檢查發現有執勤站安全教育只針對一個班次，對休班人員未及時開展安全教育，有員工未達到上半年安全教育20個學時要求，大隊對課件內容、涉及人員、考核方式缺少明確規定，因此培訓效果不明顯、員工重視不夠。對常規安全教育工作進行梳理，形成固定模式，明確參加培訓的內容和考核標準，做到全員覆蓋，不留遺漏，規范大隊安全教育工作。
（二）危害辨識常態化工作開展不扎實
從各執勤站工作開展現狀來看，大部分員工對危害辨識常態化的管理理念還沒有真正理解和接受，對辨識的范圍、要求掌握不準確，關注范圍比較狹隘，各執勤站危害辨識上報不積極，管理效果不明顯。大隊將把推進危害辨識常態化作為重點工作之一繼續深入開展，組織各執勤站進行培訓，進一步培養員工安全意識、提高本質安全、夯實安全管理基礎。
（三）班組級HSE管理工作開展不充分，員工自主管理意識不強
從大隊歷次監督檢查情況來看，執勤站HSE管理工作開展比較規范，而班組主要是完成上級安排的工作和活動，工作比較被動，開展班組安全活動不積極，員工安全意識、屬地管理意識不強。
（四）事故事件未能徹底防范，人員麻痹大意思想仍然存在
個別人員安全意識薄弱，對安全隱患的辨識能力還有待提高，造成了自身傷害，全大隊針對此事件開展了經驗分享和探討分析，加強全體員工警惕意識，消除麻痹思想。
三、下半年HSE重點工作計劃
1、深入開展六月份安全生產月各項活動，根據支隊下發的六月份安全月活動方案，制定了四大隊安全月活動運行表，將各項工作分解細化，采取培訓教育、應急演練、檢查指導等多種形式，旨在提高員工安全意識，推進安全管理工作有效開展。
2、加大有關安全生產法律法規的宣傳學習力度。對《安全生產法》等有關法律法規進行學習，強化員工法律意識。
3、強化安全教育，提升執勤站員工安全意識，以安全管理和標準化建設為重點，開展安全教育，不斷提高安全意識。克服麻痹和僥幸心理，牢固樹立“安全第一”的思想。
一、組織領導
成立以黨委書記、鎮長為組長、班子成員為副組長、各部門負責人為成員的鎮人民政府機關應對肺炎疫情防控工作領導小組。
二、工作職責
1.建立健康檔案。建立職工健康檔案“花名冊”，實行“一人一檔”管理，匯總職工健康狀況，詳細掌握每名職工及家庭成員健康狀況和春節假期出行信息，全面排查是否接觸省外及重點疫區來達人員、是否接觸確診或疑似病人情況。
2.開展健康管理。嚴格落實職工體溫檢測制度，在辦公樓大門口設置檢測點，每日早晚2次體溫檢測，發現異常情觀及時向單位和鎮衛生院報告并采取相應處置措施；配合衛生院做好隔離觀察與密切接觸者追蹤管理。
3.開展消殺工作。定期對辦公室、過道、食堂、院壩等公共場所及進院車輛進行消殺，在衛生間配備洗手消毒用品。
4.加強健康教育。通過宣傳欄、電子顯示屏、單位微信群等方式，開展各種類型的疫情防控宣傳和教育，普及職工應對病毒疫情的防控知識，督促落實號個人防護措施，降低疫情傳播風險。
三、工作要求
1.加強宣傳培訓。衛生防疫專職人員要了解掌握肺炎特點和疫情防控知識，了解掌握必要的心理咨詢知識，并根據疫情防空需求定期不定期對機關職工開展疫情防控知識培訓。
