時(shí)間：2023-06-07 09:14:06
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇?jiǎng)?chuàng)新基金管理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
二、創(chuàng)新基金不以營(yíng)利為目的，旨在通過(guò)對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目的支持，增強(qiáng)其創(chuàng)新能力，促進(jìn)其發(fā)展壯大，提高科技貢獻(xiàn)率，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。
三、創(chuàng)新基金的使用和管理必須遵守國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，遵循誠(chéng)實(shí)申請(qǐng)、公正受理、科學(xué)管理、擇優(yōu)支持、公開(kāi)透明、專款專用的原則。
四、創(chuàng)新基金的資金來(lái)源為省財(cái)政撥款及其銀行存款利息、投資收益以及境內(nèi)外企業(yè)及社會(huì)捐助等。
五、創(chuàng)新基金面向在云南省境內(nèi)注冊(cè)的各類中小企業(yè)，其支持的項(xiàng)目及承擔(dān)項(xiàng)目的企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）創(chuàng)新基金支持的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家和省的產(chǎn)業(yè)、技術(shù)政策，有較高創(chuàng)新水平和較強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，有較好的潛在經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，有望形成新興產(chǎn)業(yè)的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的項(xiàng)目。（二）企業(yè)已在所在地工商行政管理機(jī)關(guān)依法登記注冊(cè)，具備企業(yè)法人資格，具有健全的財(cái)務(wù)管理制度；職工人數(shù)原則上不超過(guò)500人，其中具有大專以上學(xué)歷的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于25%。經(jīng)省級(jí)以上科技主管部門(mén)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目的規(guī)模化生產(chǎn)，其企業(yè)人數(shù)和科技人員所占比例條件可適當(dāng)放寬。（三）企業(yè)應(yīng)當(dāng)主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的研制、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的創(chuàng)新意識(shí)、較高的市場(chǎng)開(kāi)拓能力和經(jīng)營(yíng)管理水平。企業(yè)每年用于高新技術(shù)產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)的經(jīng)費(fèi)不低于銷售額的3%，直接從事研究開(kāi)發(fā)的科技人員應(yīng)占職工總數(shù)的10%以上。對(duì)于已有主導(dǎo)產(chǎn)品并將逐步形成批量和已形成規(guī)模化生產(chǎn)的企業(yè)，必須有良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
六、創(chuàng)新基金鼓勵(lì)并優(yōu)先支持產(chǎn)、學(xué)、研的聯(lián)合創(chuàng)新，優(yōu)先支持具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、高技術(shù)、高附加值、對(duì)財(cái)政貢獻(xiàn)大、能大量吸納就業(yè)、節(jié)能降耗、有利環(huán)境保護(hù)以及出口創(chuàng)匯的各類項(xiàng)目。
七、創(chuàng)新基金不得支持低水平的重復(fù)開(kāi)發(fā)、重復(fù)建設(shè)、單純的基本建設(shè)、技術(shù)引進(jìn)和一般加工工業(yè)項(xiàng)目。
八、根據(jù)中小企業(yè)和項(xiàng)目的不同特點(diǎn)，創(chuàng)新基金主要采取貸款貼息方式、無(wú)償資助方式，慎重來(lái)取資本金投入等方式給予支持：（一）貸款貼息：對(duì)已具有一定水平、規(guī)模和效益的創(chuàng)新項(xiàng)目，原則上采取貼息方式支持其使用銀行貸款，以擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。一般按貸款額年利息的50%�100%給予補(bǔ)貼，貼息總額一般不超過(guò)70萬(wàn)元，個(gè)別重大項(xiàng)目最高不超過(guò)150萬(wàn)元。（二）無(wú)償資助：主要用于中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)及中試階段的必要補(bǔ)助、科研人員攜帶科技成果創(chuàng)辦企業(yè)進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化的補(bǔ)助。資助數(shù)額一般不超過(guò)70萬(wàn)元，個(gè)別重大項(xiàng)目最高不超過(guò)150萬(wàn)元，且企業(yè)應(yīng)有等額以上的自有匹配資金。（三）資本金投入：對(duì)少數(shù)起點(diǎn)高、具有較廣創(chuàng)新內(nèi)涵、較高創(chuàng)新水平并有后續(xù)創(chuàng)新潛力、預(yù)計(jì)投產(chǎn)后具有較大市場(chǎng)需求、經(jīng)濟(jì)效益顯著、有望形成新興產(chǎn)業(yè)、對(duì)我省行業(yè)或地方經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)有重要影響的項(xiàng)目，采取資本金投入方式。資本金投入以引導(dǎo)其他資本投入為主要目的，數(shù)額一般不超過(guò)企業(yè)注冊(cè)資本的20%，原則上可以依法轉(zhuǎn)讓，或者采取合作經(jīng)營(yíng)的方式在規(guī)定期限內(nèi)依法收回投資。具體辦法另行制定。
九、省科委和省財(cái)政廳是創(chuàng)新基金的主管部門(mén)。省科委主要負(fù)責(zé)審議和創(chuàng)新基金年度支持重點(diǎn)和選項(xiàng)指南，批準(zhǔn)創(chuàng)新基金的年度工作計(jì)劃，并會(huì)同省財(cái)政廳審批創(chuàng)新基金支持項(xiàng)目，審議創(chuàng)新基金運(yùn)作中的重大事項(xiàng)，向省政府提交年度執(zhí)行情況報(bào)告等。省財(cái)政廳主要負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金的監(jiān)管，參與審議創(chuàng)新基金年度支持重點(diǎn)、選項(xiàng)指南和運(yùn)作中的重大事項(xiàng)，與省科委共同審批創(chuàng)新基金支持項(xiàng)目，并根據(jù)創(chuàng)新基金年度工作計(jì)劃和經(jīng)省政府批準(zhǔn)的年度預(yù)算，每年分兩批將創(chuàng)新基金經(jīng)省科委撥人創(chuàng)新基金管理中心專用帳戶，同時(shí)對(duì)基金運(yùn)作和使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。
十、由具有一定權(quán)威的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理專家和企業(yè)家組成創(chuàng)新基金專家咨詢委員會(huì)，負(fù)責(zé)研究創(chuàng)新基金年度優(yōu)先支持領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目，指導(dǎo)創(chuàng)新基金年度支持重點(diǎn)和選項(xiàng)指南的制定，為創(chuàng)新基金管理中心提供技術(shù)咨詢。
十一、組建云南省科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心（以下簡(jiǎn)稱“管理中心”），管理中心為非營(yíng)利性事業(yè)法人，在省科委的領(lǐng)導(dǎo)和省財(cái)政廳的監(jiān)督、指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金的管理工作。并履行下列職能：（一）研究提出創(chuàng)新基金年度支持重點(diǎn)和選項(xiàng)指南，統(tǒng)一受理創(chuàng)新基金項(xiàng)目申請(qǐng)并進(jìn)行程序性審查。（二）研究提出有關(guān)創(chuàng)新基金項(xiàng)目的評(píng)估、評(píng)審、招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，提出參與創(chuàng)新基金管理的評(píng)估機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的資格條件。（三）委托或組織有關(guān)單位或者機(jī)構(gòu)進(jìn)行創(chuàng)新基金項(xiàng)目的評(píng)估、評(píng)審、招標(biāo)等工作。（四）負(fù)責(zé)編制創(chuàng)新基金的年度財(cái)務(wù)決算和工作計(jì)劃，提出創(chuàng)新基金年度支持的項(xiàng)目建議，具體負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金的運(yùn)作。（五）全面負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的綜合管理，負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)理和定期報(bào)告工作。
十二、省科委每年創(chuàng)新基金支持重點(diǎn)和選項(xiàng)指南。凡符合創(chuàng)新基金支持條件的項(xiàng)目，由企業(yè)按申請(qǐng)要求提供相應(yīng)申請(qǐng)材料；申請(qǐng)材料須經(jīng)項(xiàng)目推薦單位出具推薦意見(jiàn)，其中申請(qǐng)貼息的企業(yè)還需提供有關(guān)銀行的承貸依據(jù)。
十三、項(xiàng)目推薦單位要對(duì)申請(qǐng)企業(yè)的申請(qǐng)資格、申請(qǐng)材料的準(zhǔn)確性、真實(shí)性等進(jìn)行認(rèn)真審查；對(duì)符合申請(qǐng)條件和要求的項(xiàng)目，出具推薦意見(jiàn)。
十四、積極引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，推行創(chuàng)新基金項(xiàng)目評(píng)估、招標(biāo)制度。凡符合招標(biāo)條件的或者同一項(xiàng)目多家申報(bào)的，必須通過(guò)公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)方式擇優(yōu)確定項(xiàng)目承擔(dān)單位。
十五、管理中心按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求，統(tǒng)一受理項(xiàng)目申請(qǐng)并負(fù)責(zé)程序性審查，送有關(guān)評(píng)估機(jī)構(gòu)或?qū)＜疫M(jìn)行評(píng)估、評(píng)審或咨詢；符合招標(biāo)條件的，須進(jìn)行標(biāo)書(shū)制定和評(píng)標(biāo)選優(yōu)。
十六、評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)審專家對(duì)申報(bào)項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、技術(shù)創(chuàng)新性、技術(shù)可行性、風(fēng)險(xiǎn)性、效益性、申報(bào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平等進(jìn)行客觀評(píng)估、評(píng)審，并出具明確的評(píng)估、評(píng)審意見(jiàn)。
十七、管理中心根據(jù)招標(biāo)情況和評(píng)估、評(píng)審意見(jiàn)，提出創(chuàng)新基金年度支持的項(xiàng)目建議；必要時(shí)，省科委和省財(cái)政廳可以對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行復(fù)審。項(xiàng)目建議經(jīng)省科委會(huì)同省財(cái)政廳審定批準(zhǔn)后，由管理中心與企業(yè)簽訂合同，并據(jù)此辦理相應(yīng)手續(xù)。
十八、省科委和省財(cái)政廳每年分批向社會(huì)創(chuàng)新基金支持的項(xiàng)目和企業(yè)名單，接受社會(huì)監(jiān)督。
十九、對(duì)未通過(guò)程序性審查和經(jīng)評(píng)審、評(píng)估、招標(biāo)后明確不予支持的項(xiàng)目，管理中心應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目受理之日起三個(gè)月內(nèi)，書(shū)面通知申報(bào)企業(yè)。
二十、創(chuàng)新基金的年度預(yù)算安排由省財(cái)政廳報(bào)省政府確定。省科委根據(jù)省財(cái)政廳的有關(guān)規(guī)定和要求，報(bào)告創(chuàng)新基金的使用情況，并接受省財(cái)政廳監(jiān)督。
二十一、管理中心應(yīng)當(dāng)按照合同的要求，及時(shí)足額將創(chuàng)新基金撥至有關(guān)項(xiàng)目承擔(dān)單位。各項(xiàng)目承擔(dān)單位不得以任何方式將創(chuàng)新基金用于金融性融資、股票、期貨、房地產(chǎn)、贊助、捐贈(zèng)等支出，更不得挪作他用。
二十二、管理中心用于創(chuàng)新基金項(xiàng)目的評(píng)審、評(píng)估、招標(biāo)和日常管理工作的費(fèi)用，實(shí)行預(yù)決算管理，報(bào)省財(cái)政廳審批同意后從創(chuàng)新基金利息收入中列支。二十三、項(xiàng)目承擔(dān)單位每年應(yīng)當(dāng)向管理中心報(bào)告項(xiàng)目年度執(zhí)行情況；管理中心應(yīng)當(dāng)向省科委報(bào)送年度預(yù)決算及執(zhí)行情況。省科委每年向省財(cái)政廳報(bào)送年度預(yù)決算及執(zhí)行情況。
二十四、因客觀原因，企業(yè)需要對(duì)項(xiàng)目的目標(biāo)、進(jìn)度、經(jīng)費(fèi)進(jìn)行調(diào)整或撤銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)管理中心審核，報(bào)省科委和省財(cái)政廳審批后，方可執(zhí)行。
一、創(chuàng)新基金是一種引導(dǎo)性資金，通過(guò)吸引地方、企業(yè)、科技創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的投資，逐步建立起符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)客觀規(guī)律、支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的新型投資機(jī)制。
二、創(chuàng)新基金不以營(yíng)利為目的，通過(guò)對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目的支持，增強(qiáng)其創(chuàng)新能力。
三、創(chuàng)新基金的使用和管理必須遵守國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，遵循誠(chéng)實(shí)申請(qǐng)、公正受理、科學(xué)管理、擇優(yōu)支持、公開(kāi)透明、專款專用的原則。
四、創(chuàng)新基金的資金來(lái)源為中央財(cái)政撥款及其銀行存款利息。
五、創(chuàng)新基金面向在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的各類中小企業(yè)，其支持的項(xiàng)目及承擔(dān)項(xiàng)目的企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）創(chuàng)新基金支持的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)是符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策、有較高創(chuàng)新水平和較強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、有較好的潛在經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益、有望形成新興產(chǎn)業(yè)的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的項(xiàng)目。
（二）企業(yè)已在所在地工商行政管理機(jī)關(guān)依法登記注冊(cè)，具備企業(yè)法人資格，具有健全的財(cái)務(wù)管理制度；職工人數(shù)原則上不超過(guò)500人，其中具有大專以上學(xué)歷的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于30%。經(jīng)省級(jí)以上人民政府科技主管部門(mén)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目的規(guī)模化生產(chǎn)，其企業(yè)人數(shù)和技術(shù)人員所占比例條件可適當(dāng)放寬。
（三）企業(yè)應(yīng)當(dāng)主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的研制、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的創(chuàng)新意識(shí)、較高的市場(chǎng)開(kāi)拓能力和經(jīng)營(yíng)管理水平。企業(yè)每年用于高新技術(shù)產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)的經(jīng)費(fèi)不低于銷售額的3%，直接從事研究開(kāi)發(fā)的科技人員應(yīng)占職工總數(shù)的10%以上。對(duì)于已有主導(dǎo)產(chǎn)品并將逐步形成批量和已形成規(guī)模化生產(chǎn)的企業(yè)，必須有良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
六、創(chuàng)新基金鼓勵(lì)并優(yōu)先支持產(chǎn)、學(xué)、研的聯(lián)合創(chuàng)新，優(yōu)先支持具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、高技術(shù)、高附加值、能大量吸納就業(yè)、節(jié)能降耗、有利環(huán)境保護(hù)以及出口創(chuàng)匯的各類項(xiàng)目。
七、創(chuàng)新基金不得支持低水平的重復(fù)建設(shè)、單純的基本建設(shè)、技術(shù)引進(jìn)和一般加工工業(yè)項(xiàng)目。
八、根據(jù)中小企業(yè)和項(xiàng)目的不同特點(diǎn)，創(chuàng)新基金分別以貸款貼息、無(wú)償資助、資本金投入等不同的方式給予支持：
（一）貸款貼息：對(duì)已具有一定水平、規(guī)模和效益的創(chuàng)新項(xiàng)目，原則上采取貼息方式支持其使用銀行貸款，以擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。一般按貸款額年利息的50%-100%給予補(bǔ)貼，貼息總額一般不超過(guò)100萬(wàn)元，個(gè)別重大項(xiàng)目最高不超過(guò)200萬(wàn)元。
（二）無(wú)償資助：主要用于中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)及中試階段的必要補(bǔ)助、科研人員攜帶科技成果創(chuàng)辦企業(yè)進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化的補(bǔ)助。資助數(shù)額一般不超過(guò)100萬(wàn)元，個(gè)別重大項(xiàng)目最高不超過(guò)200萬(wàn)元，且企業(yè)須有等額以上的自有匹配資金。
（三）資本金投入：對(duì)少數(shù)起點(diǎn)高、具有較廣創(chuàng)新內(nèi)涵、較高創(chuàng)新水平并有后續(xù)創(chuàng)新潛力、預(yù)計(jì)投產(chǎn)后具有較大市場(chǎng)需求、有望形成新興產(chǎn)業(yè)的項(xiàng)目，采取資本金投入方式。資本金投入以引導(dǎo)其他資本投入為主要目的，數(shù)額一般不超過(guò)企業(yè)注冊(cè)資本的20%，原則上可以依法轉(zhuǎn)讓，或者采取合作經(jīng)營(yíng)的方式在規(guī)定期限內(nèi)依法收回投資。具體辦法另行制定。
九、科學(xué)技術(shù)部是創(chuàng)新基金的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)審議和創(chuàng)新基金年度支持重點(diǎn)和工作指南，審議創(chuàng)新基金運(yùn)作的重大事項(xiàng)，批準(zhǔn)創(chuàng)新基金的年度工作計(jì)劃，并會(huì)同財(cái)政部審批創(chuàng)新基金支持項(xiàng)目，向國(guó)務(wù)院提交年度執(zhí)行情況報(bào)告等。
十、財(cái)政部是創(chuàng)新基金的監(jiān)管部門(mén)，參與審議創(chuàng)新基金年度支持重點(diǎn)和工作指南，并根據(jù)創(chuàng)新基金年度工作計(jì)劃，每年分兩批將創(chuàng)新基金經(jīng)科學(xué)技術(shù)部撥入創(chuàng)新基金管理中心專用帳戶，同時(shí)對(duì)基金運(yùn)作和使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。
十一、由具有一定權(quán)威的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理專家和企業(yè)家組成創(chuàng)新基金專家咨詢委員會(huì)，負(fù)責(zé)研究創(chuàng)新基金年度優(yōu)先支持領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目，指導(dǎo)創(chuàng)新基金年度支持重點(diǎn)和工作指南的制定，為創(chuàng)新基金管理中心提供技術(shù)咨詢。
十二、組建中小企業(yè)創(chuàng)新基金管理中心（以下簡(jiǎn)稱“管理中心”），為非營(yíng)利性事業(yè)法人，在科學(xué)技術(shù)部和財(cái)政部指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金的管理工作，履行下列職能：
（一）研究提出創(chuàng)新基金年度支持重點(diǎn)和工作指南，統(tǒng)一受理創(chuàng)新基金項(xiàng)目申請(qǐng)并進(jìn)行程序性審查；
（二）研究提出有關(guān)創(chuàng)新基金項(xiàng)目評(píng)估、評(píng)審、招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，提出參與創(chuàng)新基金管理的評(píng)估機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的資格條件；
（三）委托或者組織有關(guān)單位或者機(jī)構(gòu)進(jìn)行創(chuàng)新基金項(xiàng)目的評(píng)估、評(píng)審、招標(biāo)等工作；
（四）負(fù)責(zé)編制創(chuàng)新基金的年度財(cái)務(wù)決算和工作計(jì)劃，提出創(chuàng)新基金年度支持的項(xiàng)目建議，具體負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金的運(yùn)作；
（五）全面負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的綜合管理，負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)理和定期報(bào)告工作。
十三、科學(xué)技術(shù)部每年創(chuàng)新基金支持重點(diǎn)和工作指南。凡符合創(chuàng)新基金支持條件的項(xiàng)目，由企業(yè)按申請(qǐng)要求提供相應(yīng)申請(qǐng)材料；申請(qǐng)材料須經(jīng)項(xiàng)目推薦單位出具推薦意見(jiàn)，其中申請(qǐng)貼息的企業(yè)還需提供有關(guān)銀行的承貸意見(jiàn)。
十四、項(xiàng)目推薦單位要對(duì)申請(qǐng)企業(yè)的申請(qǐng)資格、申請(qǐng)材料的準(zhǔn)確性、真實(shí)性等進(jìn)行認(rèn)真審查；對(duì)符合申請(qǐng)條件和要求的項(xiàng)目，出具推薦意見(jiàn)。
十五、積極引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，推行創(chuàng)新基金項(xiàng)目評(píng)估、招標(biāo)制度。凡符合招標(biāo)條件的，必須通過(guò)公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)方式擇優(yōu)確定項(xiàng)目承擔(dān)單位。
十六、管理中心按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求，統(tǒng)一受理項(xiàng)目申請(qǐng)并負(fù)責(zé)程序性審查，送有關(guān)評(píng)估機(jī)構(gòu)或?qū)＜疫M(jìn)行評(píng)估、評(píng)審或咨詢；符合招標(biāo)條件的，須進(jìn)行標(biāo)書(shū)制定和評(píng)標(biāo)選優(yōu)。
十七、評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)審專家對(duì)申報(bào)項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、技術(shù)創(chuàng)新性、技術(shù)可行性、風(fēng)險(xiǎn)性、效益性、申報(bào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平等進(jìn)行客觀評(píng)估、評(píng)審，并出具明確的評(píng)估、評(píng)審意見(jiàn)。
十八、管理中心根據(jù)招標(biāo)情況和評(píng)估、評(píng)審意見(jiàn)，提出創(chuàng)新基金年度支持的項(xiàng)目建議；必要時(shí)，科學(xué)技術(shù)部和財(cái)政部可以對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行復(fù)審。項(xiàng)目建議經(jīng)科學(xué)技術(shù)部會(huì)同財(cái)政部審定批準(zhǔn)后，由管理中心與企業(yè)簽訂合同，并據(jù)此辦理相應(yīng)手續(xù)。
十九、科學(xué)技術(shù)部和財(cái)政部每年分批向社會(huì)創(chuàng)新基金支持的項(xiàng)目和企業(yè)名單，接受社會(huì)監(jiān)督。
二十、對(duì)未通過(guò)程序性審查和經(jīng)評(píng)審、評(píng)估、招標(biāo)后明確不予支持的項(xiàng)目，管理中心應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目受理之日起四個(gè)月內(nèi)，書(shū)面通知申報(bào)企業(yè)。
二十一、創(chuàng)新基金的年度預(yù)算安排由財(cái)政部確定。科學(xué)技術(shù)部根據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，報(bào)告創(chuàng)新基金的使用情況，并接受財(cái)政部監(jiān)督。
二十二、管理中心應(yīng)當(dāng)按照合同的要求，及時(shí)足額將創(chuàng)新基金撥至有關(guān)項(xiàng)目承擔(dān)單位。創(chuàng)新基金不得用于金融性融資、股票、期貨、房地產(chǎn)、贊助、捐贈(zèng)等支出，更不得挪作他用。
二十三、管理中心用于創(chuàng)新基金項(xiàng)目的評(píng)審、評(píng)估、招標(biāo)和日常管理工作的費(fèi)用，實(shí)行預(yù)決算管理，報(bào)財(cái)政部審批后從創(chuàng)新基金利息收入中列支。
二十四、項(xiàng)目承擔(dān)單位每年應(yīng)當(dāng)向管理中心報(bào)告項(xiàng)目年度執(zhí)行情況；管理中心應(yīng)當(dāng)向科學(xué)技術(shù)部報(bào)送年度預(yù)決算及執(zhí)行情況。科學(xué)技術(shù)部每向財(cái)政部報(bào)送年度預(yù)決算及執(zhí)行情況。
二十五、因客觀原因，企業(yè)需要對(duì)項(xiàng)目的目標(biāo)、進(jìn)度、經(jīng)費(fèi)進(jìn)行調(diào)整或撤銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)管理中心審核，報(bào)科學(xué)技術(shù)部和財(cái)政部審批后，方可執(zhí)行。
自從“中國(guó)創(chuàng)造”代替“中國(guó)制造”成為焦點(diǎn)以來(lái)，很多人都在說(shuō)創(chuàng)新，但在我們的設(shè)施園藝行業(yè)似乎是聲音小了些，成績(jī)也少了些。那我們就來(lái)共同探討一下這個(gè)問(wèn)題。
首先我想問(wèn)一個(gè)似乎根本不需要回答的問(wèn)題，為什么要?jiǎng)?chuàng)新?(或許有人會(huì)認(rèn)為這個(gè)問(wèn)題簡(jiǎn)直不是拋磚引玉，而是可以直接被拍磚了!)但不管怎樣，問(wèn)題既然提出來(lái)了，就試著回答一下吧。一個(gè)直接明了的回答是為了讓企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，為了能更好的為用戶創(chuàng)造價(jià)值。說(shuō)大一點(diǎn)，創(chuàng)新是一個(gè)企業(yè)生存和發(fā)展的靈魂，是企業(yè)尋找生機(jī)和出路的必要條件。創(chuàng)新的根本意義就是勇于突破企業(yè)的自身局限，革除不合時(shí)宜的“舊”，在現(xiàn)有的條件下，創(chuàng)造更多適應(yīng)市場(chǎng)需要的“新”，走在時(shí)代潮流的前面，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得勝利。
創(chuàng)新是企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一個(gè)部分、一個(gè)環(huán)節(jié)。有管理學(xué)家說(shuō)，企業(yè)只有兩種，一種是創(chuàng)新的，一種是死亡的。聽(tīng)起來(lái)非常駭人聽(tīng)聞，但就整個(gè)產(chǎn)業(yè)而言，在所有的活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)中我們都是面臨著三個(gè)點(diǎn)：第一個(gè)點(diǎn)就是我們的客戶：第二點(diǎn)就是我們的競(jìng)爭(zhēng)，或者說(shuō)是我們的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；第三個(gè)點(diǎn)就是我們的技術(shù)。我們的設(shè)施園藝行業(yè)是一個(gè)既傳統(tǒng)又新興的產(chǎn)業(yè)，所以這每一個(gè)點(diǎn)就帶著一些特別的資源和條件。與荷蘭、法國(guó)、美國(guó)和日本這些先進(jìn)的國(guó)家和地區(qū)相比，我們的產(chǎn)業(yè)水平還落后幾十年，自上世紀(jì)80年代以來(lái)，我們最重要的創(chuàng)新模式是引進(jìn)－消化－吸收－再創(chuàng)新。這種創(chuàng)新，使我們的行業(yè)有了一個(gè)飛躍性發(fā)展，溫室設(shè)施面積達(dá)到世界第一，園藝產(chǎn)品畝產(chǎn)量基本達(dá)到發(fā)達(dá)地區(qū)的平均水平。從而現(xiàn)代設(shè)施園藝產(chǎn)業(yè)，逐漸成為我國(guó)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)建設(shè)中重要的一環(huán)。給我們的從業(yè)企業(yè)，搭建了一個(gè)廣闊的舞臺(tái)，也帶來(lái)了豐厚的回報(bào)。
到了現(xiàn)在，二十一世紀(jì)10年代，我們的產(chǎn)業(yè)也進(jìn)入到一個(gè)新的發(fā)展階段。與世界水平的差距縮小了，市場(chǎng)的活躍程度提高了，可是我們現(xiàn)在行業(yè)中的創(chuàng)新環(huán)境卻不好了。我們發(fā)現(xiàn)，目前不利于創(chuàng)新活動(dòng)的因素主要分為資金、知識(shí)和市場(chǎng)三個(gè)方面。其中資金方面的不利因素包括：(1)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)太大，(2)技術(shù)創(chuàng)新所需的資金太多。知識(shí)方面的不利因素包括：(1)科技人力資源短缺，(2)缺乏技術(shù)積累：(3)缺乏相關(guān)技術(shù)信息；(4)缺乏市場(chǎng)信息，(5)缺少技術(shù)創(chuàng)新合作伙伴。市場(chǎng)方面的不利因素包括：(1)行業(yè)存在過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)；(2)行業(yè)利潤(rùn)率太低；(3)同行企業(yè)較少?gòu)氖聞?chuàng)新活動(dòng)；(4)創(chuàng)新產(chǎn)品需求存在不確定性。這諸多的因素，似乎導(dǎo)致我們這個(gè)新興的產(chǎn)業(yè)，陷入了困境。沒(méi)有了創(chuàng)新，開(kāi)始互相炒著彼此的剩飯，發(fā)展開(kāi)始失去強(qiáng)勁的動(dòng)力。就像我們?cè)谖恼麻_(kāi)頭談到的，年輕的行業(yè)仿佛開(kāi)始進(jìn)入遲暮。
這不得不使我們要再次反思：什么是創(chuàng)新?創(chuàng)新很難嗎?――說(shuō)別人沒(méi)說(shuō)過(guò)的話叫創(chuàng)新，做別人沒(méi)做過(guò)的事叫創(chuàng)新，想別人沒(méi)想的東西叫創(chuàng)新。我們有的東西之所以叫它創(chuàng)新，就是因?yàn)樗纳屏宋覀兊墓ぷ髻|(zhì)量，改善了我們生活質(zhì)量，有的是因?yàn)樗岣吡宋覀兊墓ぷ餍剩械氖且驗(yàn)樗柟塘宋覀兊母?jìng)爭(zhēng)地位，有的是對(duì)我們的經(jīng)濟(jì)、對(duì)社會(huì)、對(duì)技術(shù)產(chǎn)生了根本影響。所以我們叫它創(chuàng)新，但是創(chuàng)新不一定非得是全新的東西，我舊的東西以新的形式包裝一下，包裝舊的東西叫創(chuàng)新。我舊的東西以新的切入點(diǎn)切入叫創(chuàng)新，我總量不變改變結(jié)構(gòu)叫創(chuàng)新，結(jié)構(gòu)不變改變總量也叫創(chuàng)新……可以說(shuō)創(chuàng)新無(wú)處不在，特別是在困難的市場(chǎng)環(huán)境中，我們更需要一種創(chuàng)新精神。
那么接下來(lái)看看我們面臨的問(wèn)題吧：
①如何進(jìn)一步優(yōu)化溫室設(shè)計(jì)，降低用鋼量，調(diào)整溫室建造成本，
②如何開(kāi)發(fā)出自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的溫室系統(tǒng)，擺脫對(duì)國(guó)外產(chǎn)品的依賴，
打破某些進(jìn)口品牌的獨(dú)斷性?
③如何擺脫國(guó)際花卉企業(yè)對(duì)我們的歧視(不給新品種，不給好品種)?
④如何規(guī)劃新的項(xiàng)目方案與標(biāo)書(shū)，取得競(jìng)爭(zhēng)的成功?
創(chuàng)新就意味著非主流，就意味著勇當(dāng)?shù)谝粋€(gè)吃螃蟹的人。記得山東有一個(gè)做企業(yè)的朋友，就提出一個(gè)新型大棚骨架的新產(chǎn)品和新工藝；北京一個(gè)做企業(yè)的朋友，提出了一種以太陽(yáng)能板蕾熱為能量提供的日光溫室；上海一個(gè)企業(yè)大膽的放棄自加工環(huán)節(jié)，重點(diǎn)放在市場(chǎng)、科研和質(zhì)量，與合作企業(yè)形成共贏……其實(shí)我們的身邊從沒(méi)缺乏創(chuàng)新，就像我們欣賞美女，在面對(duì)非主流時(shí)，更會(huì)驚艷于那份觸動(dòng)。
勿以新小而不創(chuàng)――我們期待著一個(gè)更具活力，更有成績(jī)的現(xiàn)代設(shè)施園藝產(chǎn)業(yè)!
花絮：
科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金(以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)新基金)是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的一項(xiàng)專門(mén)用于培育、扶持和促進(jìn)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政府專項(xiàng)基金，中央財(cái)政撥款及其銀行存款利息是其資金來(lái)源。
什么樣的企業(yè)可以申請(qǐng)創(chuàng)新基金?
創(chuàng)新基金面向的是在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的各類中小企業(yè)，其創(chuàng)新基金支持的項(xiàng)目應(yīng)該符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策、有較高創(chuàng)新水平和較強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、有較好的潛在經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益、有望形成新興產(chǎn)業(yè)的高新技術(shù)企業(yè)，具有健全的財(cái)務(wù)管理制度。企業(yè)已在所在地工商行政管理機(jī)關(guān)依法登記注冊(cè)，具備企業(yè)法人資格。企業(yè)職工人數(shù)原則上不超過(guò)500人，其中具有大專以上學(xué)歷的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于30％。經(jīng)省級(jí)以上人民政府科技主管部門(mén)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目的規(guī)模化生產(chǎn)，條件可適當(dāng)放寬。企業(yè)每年用于高新技術(shù)產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)的經(jīng)費(fèi)不低于銷售額的3％，直接從事研究開(kāi)發(fā)的科技人員應(yīng)占職工總數(shù)的10％以上。對(duì)于已有主導(dǎo)產(chǎn)品并將逐步形成批量和已形成規(guī)模化生產(chǎn)的企業(yè)，必須有良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
創(chuàng)新基金對(duì)企業(yè)的支持方式
根據(jù)中小企業(yè)和項(xiàng)目的不同特點(diǎn)，創(chuàng)新基金分別以貸款貼息、無(wú)償資助、資本金投入等不同的方式給予支持。貸款貼息支持已具有一定水平、規(guī)模和效益的創(chuàng)新項(xiàng)目，原則上采取貼息方式支持其使用銀行貸款。一般按貸款額年利息的50％～100％給予補(bǔ)貼，貼息總額一般不超過(guò)100創(chuàng)新基金立項(xiàng)萬(wàn)元，個(gè)別重大項(xiàng)目最高不超過(guò)200萬(wàn)元。無(wú)償資助主要用于中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)及中試階段的必要補(bǔ)助、科研人員攜帶科技成果創(chuàng)辦企業(yè)進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化的補(bǔ)助。資助數(shù)額一般不超過(guò)100萬(wàn)元，個(gè)別重大項(xiàng)目最高不超過(guò)200萬(wàn)元，且企業(yè)須有等額以上的自有匹配資金。資本金投入是對(duì)少數(shù)起點(diǎn)高、具有較廣創(chuàng)新內(nèi)涵、較 高創(chuàng)新水平并有后續(xù)創(chuàng)新潛力、預(yù)計(jì)投產(chǎn)后具有較大市場(chǎng)需求、有望形成新興產(chǎn)業(yè)的項(xiàng)目，采取資本金投八方式，數(shù)額一般不超過(guò)企業(yè)注冊(cè)資本的20％。
科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的定位
創(chuàng)新基金作為政府對(duì)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的資助手段，將以貸款貼息、無(wú)償資助和資本金投入等方式，通過(guò)支持成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)創(chuàng)新，培育和扶持科技型中小企業(yè)。創(chuàng)新基金將重點(diǎn)支持產(chǎn)業(yè)化初期(種子期和初創(chuàng)期)、技術(shù)含量高、市場(chǎng)前景好、風(fēng)險(xiǎn)較大、商業(yè)性資金進(jìn)人尚不具備條件、最需要由政府支持的科技型中小企業(yè)項(xiàng)目，并將為其進(jìn)入產(chǎn)業(yè)化擴(kuò)張和商業(yè)性資本的介入起到鋪墊和引導(dǎo)的作用。因此，創(chuàng)新基金將以創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)化為宗旨，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，上聯(lián)“八六三”、“攻關(guān)”等國(guó)家指令性研究發(fā)展計(jì)劃和科技人員的創(chuàng)新成果，下接“火炬”等高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化指導(dǎo)性計(jì)劃和商業(yè)性創(chuàng)業(yè)投資者，在促進(jìn)科技成果產(chǎn)業(yè)化，培育和扶持科技型中小企業(yè)的同時(shí)，推動(dòng)建立起符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)客觀規(guī)律、支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的新型投資機(jī)制。
科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的基本特征及性質(zhì)
科技型中小企業(yè)具有建設(shè)所需資金少，建成周期短，決策機(jī)制靈活，管理成本低廉，能夠適應(yīng)市場(chǎng)多樣性的需求等特點(diǎn)，特別是在創(chuàng)新機(jī)制和創(chuàng)新效率方面具有其它創(chuàng)新基金立項(xiàng)書(shū)企業(yè)無(wú)法比擬的優(yōu)勢(shì)。科技型中小企業(yè)既是加快科技成果轉(zhuǎn)化、實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新的有效載體，也是國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要源泉。近年來(lái)的發(fā)展表明，科技型中小企業(yè)無(wú)論是在數(shù)量上還是在質(zhì)量上，都已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展新的重要的增長(zhǎng)點(diǎn)。因此，結(jié)合我國(guó)科技型中小企業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)和資本市場(chǎng)的現(xiàn)狀，建立以政府支持為主的科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金，是促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的一項(xiàng)重要措施。
科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立，用于支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政府專項(xiàng)基金。通過(guò)撥款資助、貸款貼息和資本金投入等方式扶持和引導(dǎo)科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化，培育一批具有中國(guó)特色的科技型中小企業(yè)，加快高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，必將對(duì)我國(guó)產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)整體優(yōu)化，擴(kuò)大內(nèi)需，創(chuàng)造新的就業(yè)機(jī)會(huì)，帶動(dòng)和促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定、快速的發(fā)展等起到積極的作用。
科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金作為中央政府的專項(xiàng)基金，將按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀規(guī)律進(jìn)行運(yùn)作，扶持各種所有制類型的科技型中小企業(yè)，并有效地吸引地方政府、企業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)對(duì)科技型中小企業(yè)進(jìn)行投資，逐步推動(dòng)建立起符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)客觀規(guī)律的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化投資機(jī)制，從而進(jìn)一步優(yōu)化科技投資資源，營(yíng)造有利于科技型中小企業(yè)創(chuàng)新和發(fā)展的良好環(huán)境。
創(chuàng)新基金的宗旨
創(chuàng)新基金的宗旨首先是支持技術(shù)創(chuàng)新。創(chuàng)新基金支持的項(xiàng)目應(yīng)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，并要求在技術(shù)、工藝、或是產(chǎn)品性能上有較大的創(chuàng)新，或有實(shí)質(zhì)性的改進(jìn)，技術(shù)水平至少達(dá)到國(guó)內(nèi)或國(guó)際領(lǐng)先水平。
其次是鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)業(yè)，培養(yǎng)技術(shù)創(chuàng)業(yè)企業(yè)家。創(chuàng)新基金重點(diǎn)支持初創(chuàng)期的科技型中小企業(yè)，優(yōu)先支持由高素質(zhì)的科技人員和留學(xué)歸國(guó)人員創(chuàng)辦、領(lǐng)辦的企業(yè)，使其能夠在創(chuàng)新基金的幫助下，利用其所掌握或擁有的、具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的先進(jìn)技術(shù)和高水平的技術(shù)成果進(jìn)行創(chuàng)業(yè)。通過(guò)創(chuàng)新基金的支持，提高初創(chuàng)企業(yè)抵御成長(zhǎng)早期風(fēng)險(xiǎn)的能力，幫助企業(yè)越過(guò)“死亡谷”。
第三是引導(dǎo)社會(huì)資金，加速科技成果轉(zhuǎn)化。創(chuàng)新基金的建立，一方面通過(guò)直接助資緩解科技型中小企業(yè)創(chuàng)新資金的不足，另一方面是通過(guò)引導(dǎo)和示范，吸引和帶動(dòng)各級(jí)政府、金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)的關(guān)注和支持，帶動(dòng)符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律、服務(wù)于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的投融資體系的建立，緩解科技型中小企業(yè)融資困難的狀況。
創(chuàng)新基金的運(yùn)行機(jī)制
創(chuàng)新基金的管理采取政府部門(mén)決策和監(jiān)督、專家咨詢和指導(dǎo)、基金管理機(jī)構(gòu)組織和實(shí)施的“三位一體”的管理模式，即科技部、財(cái)政部作為政府機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定創(chuàng)新基金運(yùn)作規(guī)則，決定創(chuàng)新基金的總體工作目標(biāo)和《指南》，并對(duì)運(yùn)作情況實(shí)施監(jiān)督和指導(dǎo)，同時(shí)具有對(duì)創(chuàng)新基金項(xiàng)目的最終立項(xiàng)審批權(quán)：專家咨詢委員會(huì)作為創(chuàng)新基金咨詢機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議確定創(chuàng)新基金年度支持重點(diǎn)領(lǐng)域，并對(duì)創(chuàng)新基金的管理提供指導(dǎo)和咨詢意見(jiàn)：創(chuàng)新基金管理中心作為創(chuàng)新基金的辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金的日常管理與創(chuàng)新基金項(xiàng)目的組織實(shí)施工作，從而實(shí)現(xiàn)了政府決策與專家咨詢緊密結(jié)合、決策監(jiān)督與管理實(shí)施相對(duì)分離，各盡其責(zé)、互相制約、互相監(jiān)督的管理特點(diǎn)和運(yùn)行機(jī)制。
創(chuàng)新基金的立項(xiàng)審查機(jī)制
1.1證券市場(chǎng)產(chǎn)品缺乏多元化
個(gè)人投資之所以能被證券投資基金代替，是因其進(jìn)行證券投資組合能夠降低風(fēng)險(xiǎn)。成熟的國(guó)外資本市場(chǎng)主要是由股票、長(zhǎng)期抵押貸款和債券市場(chǎng)構(gòu)成的，國(guó)債、市政債券和公司債構(gòu)成了債券市場(chǎng)。但是當(dāng)前證券市場(chǎng)在我國(guó)欠發(fā)達(dá)，可以供證券投資基金選擇的僅有國(guó)債、股票等很少的金融產(chǎn)品，并且我國(guó)國(guó)債的交易規(guī)模、品種數(shù)量很有限及流動(dòng)性不強(qiáng)，而企業(yè)債券發(fā)展的又非常緩慢，還沒(méi)有完全實(shí)現(xiàn)流通法人股、國(guó)有股，這就使得證券投資基金極大縮減了投資空間。基金管理人很難通過(guò)組合來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的目的，這樣基金就無(wú)法發(fā)揮規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的作用。
1.2基金公司內(nèi)部存在的治理結(jié)構(gòu)缺陷
對(duì)基金管理人來(lái)說(shuō)，基金規(guī)模化是自身利益最大化得以實(shí)現(xiàn)的根本，基金管理人依賴的基金持有人的實(shí)現(xiàn)利益最大化，從而使自身利益得到最大化，并非依賴股東的利益最大化。從這個(gè)角度看，基金管理人因其行為涉及更多的是普通投資者，應(yīng)賦予其對(duì)企業(yè)更多的控制權(quán)，這就弱化了股東的影響力。在基金公司內(nèi)部注重是管理層強(qiáng)、股東弱的體制，充分體現(xiàn)為內(nèi)部人控制。此外，就董事會(huì)的職能而言，董事會(huì)參與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而在基金業(yè)董事長(zhǎng)的定位沒(méi)有顯現(xiàn)出來(lái)。董事長(zhǎng)作為法定代表人應(yīng)對(duì)基金公司的法律方面及經(jīng)營(yíng)效果承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，但在我國(guó)基金公司內(nèi)不需要由其完全承擔(dān)經(jīng)營(yíng)職責(zé)。
2推動(dòng)我國(guó)證券投資基金發(fā)展的建議
2.1完善相關(guān)法律法規(guī)，滿足行業(yè)發(fā)展需求
伴隨我國(guó)對(duì)金融業(yè)進(jìn)行更深入的改革，當(dāng)下的基金業(yè)無(wú)論是從內(nèi)部結(jié)構(gòu)還是外部環(huán)境都發(fā)生了巨大變化。不斷涌現(xiàn)出基金新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品，國(guó)家相繼出臺(tái)了一些重大決策以促進(jìn)基金業(yè)、證券市場(chǎng)的深入改革和穩(wěn)定發(fā)展，例如綜合治理證券公司、在商業(yè)銀行內(nèi)設(shè)立基金管理公司等，基金業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展環(huán)境大為改觀。為了適應(yīng)基金業(yè)整體生存發(fā)展環(huán)境的變化，以防《證券投資基金法》制約了基金業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，需要對(duì)現(xiàn)行《證券投資基金法》中不合時(shí)宜的內(nèi)容進(jìn)行必要的補(bǔ)充、修改和完善。所以必須對(duì)基金信息披露加強(qiáng)監(jiān)管，避免披露信息時(shí)基金經(jīng)理的人為粉飾；要讓基金運(yùn)作提高透明度，防范基金的內(nèi)部交易、暗箱操作，向基金管理者施壓以保障其合法運(yùn)作。
2.2創(chuàng)新投資產(chǎn)品
我國(guó)基金業(yè)與基金業(yè)相對(duì)成熟的發(fā)達(dá)國(guó)家相比產(chǎn)品的雷同率高，一直存在替代性比較強(qiáng)的問(wèn)題，產(chǎn)品嚴(yán)重的同質(zhì)化現(xiàn)象。我們可從以下方面創(chuàng)新基金產(chǎn)品。首先，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分以準(zhǔn)確定位。基金產(chǎn)品的產(chǎn)生是為了能夠讓投資者滿足理財(cái)要求，只要投資者有不同的需求，就一定存在創(chuàng)新產(chǎn)品的空間。對(duì)于基金公司來(lái)說(shuō)，需要以客戶為中心，掌握客戶需求并且開(kāi)發(fā)出滿足其需求的產(chǎn)品。產(chǎn)品設(shè)計(jì)要以客戶的認(rèn)可度和投資需求為基礎(chǔ)，選擇準(zhǔn)確的目標(biāo)市場(chǎng)和進(jìn)行精確的產(chǎn)品定位。產(chǎn)品設(shè)計(jì)還需要有個(gè)性化，通過(guò)對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分以滿足不同客戶的風(fēng)險(xiǎn)收益偏好。其次，創(chuàng)新投資領(lǐng)域和機(jī)制。對(duì)金融工具和手段的進(jìn)一步豐富是創(chuàng)新基金產(chǎn)品的重要基礎(chǔ)。基金公司應(yīng)在深度和廣度上對(duì)投資對(duì)象進(jìn)行突破，建立創(chuàng)新基金產(chǎn)品的激勵(lì)機(jī)制。可以通過(guò)QDII來(lái)創(chuàng)新多樣化、分散化的投資方向；通過(guò)提高業(yè)績(jī)和服務(wù)水平以塑造自身的品牌優(yōu)勢(shì)，進(jìn)而借助品牌使產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)差異化。
2.3基金公司強(qiáng)化內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)
基金公司的治理需要堅(jiān)持長(zhǎng)期投資、理性投資、價(jià)值投資的理念，考核基金經(jīng)理不以短期排名為準(zhǔn)，進(jìn)而避免內(nèi)部人控制現(xiàn)象；還要推行股權(quán)激勵(lì)，鼓勵(lì)員工積極努力工作。此外，獨(dú)立董事要充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，避免基金經(jīng)理與關(guān)聯(lián)單位的違規(guī)行為而造成投資者受到損害是獨(dú)立董事的責(zé)任。作為股東利益代表的獨(dú)立基金董事應(yīng)以監(jiān)督者的角色，參與決定聘用基金會(huì)計(jì)師、基金管理人及分銷商，并且監(jiān)督和檢查基金管理人和其他關(guān)聯(lián)人。
3結(jié)論
第一條為加強(qiáng)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金（以下簡(jiǎn)稱"創(chuàng)新基金"）的財(cái)務(wù)管理工作，提高創(chuàng)新基金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部關(guān)于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的暫行規(guī)定的通知》（[1999]47號(hào)）以及國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條創(chuàng)新基金是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的專項(xiàng)資金。國(guó)家設(shè)立創(chuàng)新基金旨在增強(qiáng)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力，引導(dǎo)地方、企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)對(duì)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的投資，逐步建立起符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律、支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的機(jī)制。
第三條創(chuàng)新基金來(lái)源于中央財(cái)政預(yù)算撥款。創(chuàng)新基金的年度預(yù)算安排由財(cái)政部根據(jù)中央財(cái)政預(yù)算情況和創(chuàng)新基金年度工作計(jì)劃確定。科學(xué)技術(shù)部會(huì)同財(cái)政部向國(guó)務(wù)院提交年度執(zhí)行情況報(bào)告。
第四條創(chuàng)新基金的使用和管理遵守國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度，遵循誠(chéng)實(shí)申請(qǐng)、公正受理、科學(xué)管理、擇優(yōu)支持、公開(kāi)透明、專款專用的原則。
第二章開(kāi)支范圍
第五條創(chuàng)新基金主要用于支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)所需的支出。具體開(kāi)支范圍包括項(xiàng)目費(fèi)、管理費(fèi)及其他費(fèi)用。
第六條項(xiàng)目費(fèi)是指用于支持符合《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金若干重點(diǎn)項(xiàng)目指南》，經(jīng)科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部審批立項(xiàng)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。根據(jù)科技型中小企業(yè)和項(xiàng)目的不同特點(diǎn)，分別以無(wú)償資助、貸款貼息、資本金投入等方式給予支持。其中，創(chuàng)新基金對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的無(wú)償資助或貸款貼息數(shù)額一般不超過(guò)100萬(wàn)元人民幣，個(gè)別重大項(xiàng)目不超過(guò)200萬(wàn)元人民幣。
（一）無(wú)償資助
主要用于技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)及中試階段的必要補(bǔ)助。包括人工費(fèi)、儀器設(shè)備購(gòu)置和安裝費(fèi)、商業(yè)軟件購(gòu)置費(fèi)、租賃費(fèi)、試制費(fèi)、材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、鑒定驗(yàn)收費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等與技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目直接相關(guān)的支出。
（二）貸款貼息
主要用于支持產(chǎn)品具有一定的技術(shù)創(chuàng)新性、需要中試或擴(kuò)大規(guī)模、形成小批量生產(chǎn)、銀行已經(jīng)貸款或有貸款意向的項(xiàng)目。項(xiàng)目立項(xiàng)后，根據(jù)項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)提供的有效借款合同及項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)的有效付息單據(jù)核撥貼息資金。
（三）資本金投入方式的具體辦法另行制定。
第七條管理費(fèi)是指用于科學(xué)技術(shù)部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心（以下簡(jiǎn)稱"管理中心"）從事創(chuàng)新基金項(xiàng)目的評(píng)審、評(píng)估和日常管理工作的經(jīng)費(fèi)。包括基本支出（項(xiàng)目管理所需的人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)）和項(xiàng)目支出兩部分，具體按《中央本級(jí)基本支出預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)[2002]355號(hào)）和《中央本級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)[2004]84號(hào)）執(zhí)行。
管理費(fèi)實(shí)行預(yù)決算管理。管理中心年度管理費(fèi)預(yù)算通過(guò)科學(xué)技術(shù)部報(bào)財(cái)政部審批后，列入創(chuàng)新基金預(yù)算。年度管理費(fèi)決算經(jīng)審計(jì)后，通過(guò)科學(xué)技術(shù)部報(bào)財(cái)政部。
第八條其他費(fèi)用是指經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)開(kāi)支的與創(chuàng)新基金有關(guān)的其他支出。
第三章項(xiàng)目審批和資金撥付
第九條企業(yè)依照《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目管理暫行辦法》申請(qǐng)創(chuàng)新基金。管理中心具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的受理、評(píng)審和監(jiān)管。
第十條企業(yè)在申報(bào)項(xiàng)目時(shí)須經(jīng)省級(jí)科技主管部門(mén)推薦。出具推薦意見(jiàn)前，須征求同級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)項(xiàng)目的意見(jiàn)，并將推薦項(xiàng)目名單抄送省級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。
第十一條通過(guò)受理審查的項(xiàng)目，管理中心組織專家和評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)審、評(píng)估。根據(jù)評(píng)審、評(píng)估意見(jiàn)，管理中心本著"擇優(yōu)支持"的原則，提出創(chuàng)新基金支持的項(xiàng)目和金額建議，報(bào)科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部審批。經(jīng)科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部審批的項(xiàng)目正式立項(xiàng)。
第十二條創(chuàng)新基金項(xiàng)目實(shí)行合同管理，正式立項(xiàng)的項(xiàng)目由管理中心與項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)、推薦單位簽訂合同。
第十三條創(chuàng)新基金項(xiàng)目資金在合同簽訂后分兩次撥付。
采用無(wú)償資助方式支持的項(xiàng)目立項(xiàng)后撥付70%，項(xiàng)目驗(yàn)收合格后再撥付其余資金（第二次撥款）；采用貸款貼息方式支持的項(xiàng)目立項(xiàng)后按企業(yè)有效借款合同及付息單據(jù)核定的應(yīng)貼息數(shù)額撥付80%，項(xiàng)目驗(yàn)收合格后再撥付其余資金（第二次撥款）。
第十四條管理中心依據(jù)合同金額每年分批編制立項(xiàng)項(xiàng)目用款計(jì)劃，報(bào)財(cái)政部審批。
第十五條管理中心每年根據(jù)項(xiàng)目驗(yàn)收情況分批編制二次撥款計(jì)劃，報(bào)財(cái)政部審核。
第十六條財(cái)政部對(duì)管理中心報(bào)送的立項(xiàng)項(xiàng)目用款計(jì)劃和二次撥款計(jì)劃審核后，將創(chuàng)新基金項(xiàng)目資金指標(biāo)下達(dá)到項(xiàng)目所在地省級(jí)財(cái)政部門(mén)，并按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的有關(guān)規(guī)定辦理資金支付。
第四章監(jiān)督管理與檢查
第十七條省級(jí)科技主管部門(mén)負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)貏?chuàng)新基金項(xiàng)目的日常監(jiān)督管理和驗(yàn)收工作；省級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)當(dāng)?shù)貏?chuàng)新基金的運(yùn)作和使用進(jìn)行監(jiān)督、檢查，參與項(xiàng)目的驗(yàn)收工作；管理中心負(fù)責(zé)制訂項(xiàng)目監(jiān)督管理和驗(yàn)收的工作規(guī)范，組織實(shí)施項(xiàng)目監(jiān)督管理和驗(yàn)收工作，分析總結(jié)項(xiàng)目執(zhí)行情況。
第十八條項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)應(yīng)按要求定期填報(bào)監(jiān)理信息調(diào)查表（半年報(bào)、年報(bào)）。省級(jí)科技主管部門(mén)可委托地市級(jí)科技主管部門(mén)或國(guó)家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)理。管理中心根據(jù)企業(yè)監(jiān)理信息調(diào)查表、省級(jí)科技主管部門(mén)的監(jiān)理意見(jiàn)、省級(jí)財(cái)政部門(mén)的檢查意見(jiàn)、實(shí)地檢查情況等，提出項(xiàng)目執(zhí)行情況分析報(bào)告，報(bào)送科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部。
第十九條省級(jí)財(cái)政部門(mén)、科技主管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新基金項(xiàng)目的跟蹤問(wèn)效。科技主管部門(mén)應(yīng)將本地區(qū)項(xiàng)目監(jiān)理信息匯總情況抄送省級(jí)財(cái)政部門(mén)。省級(jí)財(cái)政部門(mén)要定期抽查項(xiàng)目執(zhí)行情況，對(duì)于所轄地區(qū)創(chuàng)新基金使用管理情況提出年度執(zhí)行情況報(bào)告，下一年度4月底前報(bào)送財(cái)政部，同時(shí)抄送管理中心。
第二十條項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)規(guī)章制度，認(rèn)真履行合同，科學(xué)、合理、有效地安排和使用創(chuàng)新基金撥款，保證專款專用，嚴(yán)禁截留、挪用。
第二十一條項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)須對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行單獨(dú)核算，并接受有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督管理和檢查。無(wú)償資助項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)，在收到創(chuàng)新基金撥款后作為專項(xiàng)應(yīng)付款處理，其中：形成資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)入資本公積，消耗部分予以核銷；貸款貼息項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)，在收到創(chuàng)新基金撥款后作為沖減當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用處理。
第二十二條省級(jí)財(cái)政部門(mén)、省級(jí)科技主管部門(mén)對(duì)創(chuàng)新基金項(xiàng)目實(shí)行定期檢查，管理中心實(shí)行重點(diǎn)檢查。財(cái)政部、科學(xué)技術(shù)部采取委托有關(guān)監(jiān)督檢查部門(mén)抽查、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)檢查以及社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合的方式，加大對(duì)創(chuàng)新基金實(shí)施過(guò)程的監(jiān)督檢查力度。
第二十三條企業(yè)在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中如有重大違約行為，將終止合同并采取通報(bào)、停止撥款、追回項(xiàng)目資金等相應(yīng)處理措施。需追回項(xiàng)目資金的，由管理中心負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)將未使用的扶持資金如數(shù)上繳國(guó)庫(kù)，已形成資產(chǎn)的將資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國(guó)庫(kù)。
凡違反創(chuàng)新基金有關(guān)管理辦法及國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度的行為，將視情節(jié)分別依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定處理。版權(quán)所有
第五章附則
這不，剛成立不久的兩家基金公司在8月都發(fā)行了他們的第一只基金產(chǎn)品。一個(gè)是今年3月成立的德邦基金在8月20日發(fā)行了旗下第一只產(chǎn)品——德邦優(yōu)化配置基金；一個(gè)是去年底成立的國(guó)金通用基金在8月13日發(fā)行了首只產(chǎn)品——國(guó)鑫靈活配置發(fā)起式基金。
不少人認(rèn)為，對(duì)于新基金公司而言，首只產(chǎn)品一般來(lái)說(shuō)業(yè)績(jī)往往都會(huì)比較好。因?yàn)槭字划a(chǎn)品無(wú)疑傾注了最多的心血，它必須打得足夠響亮，后續(xù)才能繼續(xù)發(fā)行產(chǎn)品，基金公司也會(huì)投入更多資源。那么，是不是新基金公司的首只產(chǎn)品就值得買(mǎi)呢？
正方：會(huì)傾注更多心血
雖然新基金公司的首發(fā)產(chǎn)品沒(méi)有過(guò)往業(yè)績(jī)，但是和老基金公司的老產(chǎn)品不同，投資者對(duì)新基金公司的第一只產(chǎn)品寄予的希望，可能會(huì)使基金公司全力將其打造成品牌產(chǎn)品，畢竟還要依靠第一只產(chǎn)品的歷史業(yè)績(jī)，繼續(xù)發(fā)行產(chǎn)品。
“對(duì)于一家新基金公司來(lái)說(shuō)，第一只產(chǎn)品也是唯一的產(chǎn)品，肯定會(huì)全力以赴。如果業(yè)績(jī)好的話，今后的發(fā)展不會(huì)輸于老基金公司。”國(guó)金證券基金研究總監(jiān)張劍輝表示。
但是，這只是一種主觀愿望，究竟能不能達(dá)成，還有待市場(chǎng)考驗(yàn)。
記者統(tǒng)計(jì)了59家老基金公司旗下所有產(chǎn)品自成立以來(lái)的年化收益率，將第一只基金產(chǎn)品和旗下其他產(chǎn)品比較發(fā)現(xiàn)，59家基金公司中，有26家基金公司的第一只產(chǎn)品年化收益率位于基金公司內(nèi)部首位，占比達(dá)44%，而且大多數(shù)第一只基金的排名都在所在公司所有產(chǎn)品中居于前列，并未出現(xiàn)墊底的情況。
同時(shí)，好買(mǎi)基金研究中心數(shù)據(jù)顯示，截至今年6月1日，在可統(tǒng)計(jì)的4只新基金公司成立的股票型基金中，有兩只取得正收益，分別是長(zhǎng)安宏觀策略基金和方正創(chuàng)新基金，它們成立以來(lái)的回報(bào)率分別為0.2%和4.8%，凈值分別為1.002元和1.048元，皆跑贏了同類基金的回報(bào)率。
另外，新基金公司中成立的一只混合型基金業(yè)績(jī)也是可圈可點(diǎn)。數(shù)據(jù)顯示，財(cái)通價(jià)值動(dòng)量基金自成立以來(lái)的回報(bào)率為9.18%，凈值為1.032元，而同類基金的回報(bào)率僅為-1.41%。
從這點(diǎn)來(lái)看，新基金公司的首發(fā)產(chǎn)品還是有一定的“標(biāo)桿效應(yīng)”，業(yè)績(jī)一般不會(huì)太差，值得投資者出手。
反方：最好慎投
一般而言，投資者在選擇基金時(shí)都會(huì)考慮以下兩點(diǎn)，一是基金管理公司的實(shí)力，二是基金經(jīng)理或者投研團(tuán)隊(duì)的實(shí)力。
而對(duì)于一家新成立的基金管理公司而言，其是否值得信賴，是否具有相當(dāng)?shù)倪\(yùn)作經(jīng)驗(yàn)和良好的管理能力，都是個(gè)未知數(shù)。
至于基金經(jīng)理，他的投資理念、投資風(fēng)格均與基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn)息息相關(guān)。好的業(yè)績(jī)始終是基金公司競(jìng)爭(zhēng)最基本的砝碼。面對(duì)一家無(wú)過(guò)往歷史業(yè)績(jī)可以查詢的新公司以及新產(chǎn)品，投資者最好慎投。
好買(mǎi)首席分析師曾令華表示，如果新基金公司的投研團(tuán)隊(duì)有相關(guān)管理經(jīng)驗(yàn)的話，投資者可以去看看其過(guò)往業(yè)績(jī)?nèi)绾危顿Y風(fēng)格是什么，可能適合于什么樣的市場(chǎng)風(fēng)格。“如果沒(méi)有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和業(yè)績(jī)可循的話，我建議投資者可以暫時(shí)不用關(guān)注，可以再等等看。”
總結(jié)：不妨少買(mǎi)點(diǎn)試試水
對(duì)于投資者而言，究竟該如何選擇呢？《投資與理財(cái)》特約理財(cái)師認(rèn)為，如果看好一家新基金公司的實(shí)力，不妨在他們發(fā)行第一只產(chǎn)品時(shí)，少買(mǎi)點(diǎn)基金試試水。
論文摘要：普惠式新農(nóng)保的推出是繼取消農(nóng)業(yè)稅，實(shí)行衣業(yè)直補(bǔ)新型農(nóng)村合作醫(yī)療之后新農(nóng)村建設(shè)的又一個(gè)重要”里程碑”。本文將深入闡述新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)所進(jìn)行的理念和制度創(chuàng)新，同時(shí)對(duì)新農(nóng)保目前面臨的籌資、基金管理、與相關(guān)制度的銜接等制度難題也進(jìn)行了深入的剖析。
論文關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) 籌資 基金管理 制度銜接
2009年6月，國(guó)務(wù)院研究部署開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(簡(jiǎn)稱”新農(nóng)保”)試點(diǎn)工作，提出今年在全國(guó)10％的縣(市)、區(qū)采取社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本模式和”個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼”相結(jié)合的籌資方式，開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。隨后在8月份召開(kāi)的全國(guó)”新農(nóng)保”試點(diǎn)工作會(huì)議上，進(jìn)一步明確由國(guó)家財(cái)政支付最低標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，中央財(cái)政對(duì)中西部地區(qū)最低標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金給予全額補(bǔ)助，對(duì)東部地區(qū)補(bǔ)助50％，并由地方財(cái)政對(duì)農(nóng)民繳費(fèi)實(shí)行補(bǔ)貼，以實(shí)現(xiàn)”保基本”、”廣覆蓋”的目標(biāo)。
目前，我國(guó)社會(huì)保障制度建設(shè)已進(jìn)入了一個(gè)需要將基金投資管理作為制度建設(shè)重要任務(wù)的新階段。因此需要在研究國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，制定以投資國(guó)債為主的有中國(guó)特色的社會(huì)保障基金投資管理政策和辦法，促進(jìn)資本的形成和政府責(zé)任的延伸，促進(jìn)我國(guó)社會(huì)保障制度的可持續(xù)發(fā)展和社會(huì)保障基金的長(zhǎng)期平衡。可以說(shuō)是徹底改寫(xiě)了我國(guó)幾千年農(nóng)民養(yǎng)老的歷史傳統(tǒng)，普惠式新農(nóng)保的推出是繼取消農(nóng)業(yè)稅，實(shí)行農(nóng)業(yè)直補(bǔ)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療之后的又一項(xiàng)重大惠農(nóng)政策，是新農(nóng)村建設(shè)的一個(gè)重要”里程碑”。與老農(nóng)保相比，新農(nóng)保的創(chuàng)新主要體現(xiàn)在：
首先，與傳統(tǒng)農(nóng)保倡導(dǎo)的”社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與家庭養(yǎng)老相結(jié)合”理念不同，新農(nóng)保試點(diǎn)提出了”社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與家庭養(yǎng)老、土地保障、社會(huì)救助等其他社會(huì)保障政策的配套銜接”。這意味著新農(nóng)保制度與時(shí)俱進(jìn)，充分考慮到了當(dāng)前中國(guó)城市化和人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)對(duì)家庭保障方式的負(fù)面影響。
其次，中央財(cái)政全額支付最低標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，強(qiáng)調(diào)國(guó)家對(duì)農(nóng)民”老有所養(yǎng)”的重要責(zé)任，這是新農(nóng)保最大的亮點(diǎn)。盡管目前農(nóng)民基礎(chǔ)養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)還比較低，但在很多農(nóng)村，特別是邊遠(yuǎn)地區(qū)的農(nóng)村，這筆養(yǎng)老金對(duì)一個(gè)老年人來(lái)講無(wú)疑是雪中送炭。同時(shí)，這筆支出也在中央財(cái)政承受范圍內(nèi)，符合我國(guó)的基本國(guó)情。
再次，新農(nóng)保籌資實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的辦法，通過(guò)政府補(bǔ)助來(lái)形成利益激勵(lì)機(jī)制，提高農(nóng)民對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付意愿與支付能力，擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面。與各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡和農(nóng)民收入水平高低差異較大相適應(yīng)，新農(nóng)保堅(jiān)持自愿原則，農(nóng)民根據(jù)家庭條件、個(gè)人判斷來(lái)決定是否參加：繳費(fèi)數(shù)額、支付標(biāo)準(zhǔn)都有彈性，繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)劃分為多個(gè)檔次，農(nóng)民可以自主選擇：同時(shí)允許地方政府根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平向上或向下增設(shè)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，充分體現(xiàn)權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)，效率與公平相統(tǒng)一。”逐步加大公共財(cái)政對(duì)農(nóng)村社會(huì)保障制度建設(shè)的投入”、”探索建立與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與其他保障措施相配套的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”的要求，應(yīng)以城郊為重點(diǎn)，在有條件的地區(qū)率先建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。各地可選擇城鎮(zhèn)化進(jìn)程較快、地方財(cái)政狀況較好、政府和集體經(jīng)濟(jì)有能力對(duì)農(nóng)民參保給予一定財(cái)政支持的大中城市率先建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，為具備條件的其他地區(qū)建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度積累經(jīng)驗(yàn)，也為完善城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)、促進(jìn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的接續(xù)、轉(zhuǎn)換、融合提供實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
最后，與傳統(tǒng)農(nóng)保基金集權(quán)管理方式不同，新農(nóng)保試點(diǎn)吸收了城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理模式，實(shí)行財(cái)政專戶管理和收支兩條線管理方式，在一定程度上解決了傳統(tǒng)農(nóng)保基金管理中的制度性缺陷。
籌資問(wèn)題是推行新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的最大障礙。如何保證地方財(cái)政，特別是中西部地區(qū)的地方財(cái)政充分安排資金對(duì)農(nóng)民養(yǎng)老繳費(fèi)進(jìn)行補(bǔ)貼，將是需要解決的主要難題。現(xiàn)在，一些經(jīng)濟(jì)落后的地區(qū)還是吃飯財(cái)政，入不敷出，對(duì)新農(nóng)保的補(bǔ)貼很難兌現(xiàn)。一些專家建議用土地出讓金，國(guó)有資產(chǎn)利潤(rùn)及增值減持等反哺農(nóng)民，但要落到實(shí)處并不容易。與籌資問(wèn)題息息相關(guān)的是基金管理問(wèn)題。當(dāng)前，新農(nóng)保基金大多由縣級(jí)保障部門(mén)存到銀行，由于利率偏低加上通貨膨脹的壓力，必然會(huì)出現(xiàn)貶值現(xiàn)象。為了提高農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值能力，必須創(chuàng)新基金營(yíng)運(yùn)模式，才能真正發(fā)揮”新農(nóng)保”保障老年農(nóng)民基本生活的功能。創(chuàng)新基金營(yíng)運(yùn)模式必須在確保資金安全性的前提下進(jìn)行，因此必須有完善的法律程序和監(jiān)督體系；考慮到縣級(jí)政府在人才、信息、管理等方面的制約，可以將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金交由省級(jí)部門(mén)或國(guó)家有關(guān)機(jī)關(guān)營(yíng)運(yùn)，由其負(fù)責(zé)保值增值并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。除存入銀行外，新農(nóng)保基金還可以購(gòu)買(mǎi)政府債券、投資于符合政策導(dǎo)向的項(xiàng)目、或交由專業(yè)的基金管理公司經(jīng)營(yíng)，由政府承擔(dān)最終兜底擔(dān)保，以保障制度的平穩(wěn)運(yùn)行。
另外，新農(nóng)保規(guī)定，年滿60歲的農(nóng)村老人可以直接領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金，但其符合參保條件的子女都應(yīng)當(dāng)參保繳費(fèi)，這對(duì)于不注重孝道的子女來(lái)說(shuō)，可能做不到，甚至還可能造成家庭關(guān)系緊張，增加了新農(nóng)保的執(zhí)行成本。因此其實(shí)沒(méi)有必要對(duì)子女參保繳費(fèi)進(jìn)行強(qiáng)制性規(guī)定，這樣一方面可以使有這方面需求的老人得到必要的保障，另外一方面也有時(shí)間讓年輕農(nóng)民轉(zhuǎn)變觀點(diǎn)，慢慢接受新農(nóng)保。給農(nóng)村老人發(fā)養(yǎng)老金，邊際效益會(huì)大大高于其他支農(nóng)形式，往往會(huì)有意想不到的其他作用，包括對(duì)后代子女教育、農(nóng)村內(nèi)需的啟動(dòng)等都會(huì)有大的幫助。
新農(nóng)保所進(jìn)行的制度以上種種創(chuàng)新固然值得稱道，但我們也應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到建立新農(nóng)保制度過(guò)程中面臨或?qū)⒁媾R的各種現(xiàn)實(shí)和潛在的挑戰(zhàn)，認(rèn)識(shí)到實(shí)施新農(nóng)保制度的復(fù)雜性、艱巨性和長(zhǎng)期性。新農(nóng)保與農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)，與失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度銜接問(wèn)題尚需各相關(guān)部門(mén)盡快出臺(tái)相關(guān)配套規(guī)定。新農(nóng)保與農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接問(wèn)題實(shí)質(zhì)上是解決人口在城鄉(xiāng)之間、行業(yè)之間以及職業(yè)之間流動(dòng)所產(chǎn)生的問(wèn)題，與失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接問(wèn)題實(shí)質(zhì)上是新制度如何增強(qiáng)失去傳統(tǒng)保障形式的特殊群體的保障問(wèn)題，這兩個(gè)銜接問(wèn)題在城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展、全面建設(shè)小康社會(huì)的今天顯得尤為重要。
二級(jí)市場(chǎng)交易價(jià)格突破100元、日成交金額首次沖破6億元――4月2日，對(duì)于剛剛上市7天的創(chuàng)新基金產(chǎn)品國(guó)泰國(guó)債ETF而言，是個(gè)具有紀(jì)念意義的日子。良好的市場(chǎng)表現(xiàn)，也讓越來(lái)越多的投資者開(kāi)始關(guān)注，國(guó)債ETF與股票ETF、與債券基金有何區(qū)別？用哪些指標(biāo)能衡量國(guó)債ETF的表現(xiàn)？
在本周《投資者報(bào)》與國(guó)泰基金的連線中，將跟隨國(guó)泰國(guó)債ETF基金經(jīng)理張一格，詳細(xì)了解國(guó)泰國(guó)債ETF幕后的管理奧秘。
在張一格看來(lái)，國(guó)債ETF與股票ETF首要的不同之處是，國(guó)債ETF的基礎(chǔ)產(chǎn)品涉及跨市場(chǎng)。“國(guó)內(nèi)債券市場(chǎng)主要為兩塊，銀行間和交易所市場(chǎng)，前者是最主要的交易、流通場(chǎng)所，被大家俗稱為場(chǎng)外市場(chǎng)，后者則是場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)。這種割裂的現(xiàn)狀使得我們?cè)诠芾磉@個(gè)產(chǎn)品時(shí)――申購(gòu)贖回在上交所完成，買(mǎi)券、賣券時(shí)通常又在銀行間市場(chǎng)完成。這種割裂會(huì)給基金管理帶來(lái)一定的難度。”
兩種ETF產(chǎn)品第二個(gè)不同之處是基礎(chǔ)產(chǎn)品的流動(dòng)性不一樣。“盡管銀行間市場(chǎng)是債券主要的流通交易場(chǎng)所，但其流動(dòng)性比不上股票市場(chǎng)。”
此外，兩種ETF產(chǎn)品在運(yùn)作方法上也存在差異。張一格介紹說(shuō)，由于流動(dòng)性較差，所以他們?cè)谶x擇標(biāo)的券時(shí)，要選擇流動(dòng)性較好的券才行；而股票ETF是用完全復(fù)制指數(shù)的運(yùn)作方法運(yùn)行，只要直接按照指數(shù)的權(quán)重來(lái)配置即可。
記者了解到，國(guó)債ETF與債券型基金的最大區(qū)別是，國(guó)債ETF是被動(dòng)管理型產(chǎn)品，被動(dòng)跟蹤標(biāo)的指數(shù)，ETF基本與指數(shù)走勢(shì)一致，基金經(jīng)理不做主動(dòng)判斷；而債券基金是主動(dòng)型管理，基金經(jīng)理需爭(zhēng)取超額收益，為此有可能進(jìn)行增減杠桿等操作。
據(jù)張一格介紹，與股票ETF類似，國(guó)債ETF也引用了擬合度這一重要指標(biāo)來(lái)衡量基金管理人的管理水平，一般而言，ETF與標(biāo)的指數(shù)的跟蹤誤差越小，管理水平越佳。
“但與股票ETF不同的是，對(duì)一名債券基金經(jīng)理而言，還有一個(gè)重要的衡量指標(biāo)是要保證產(chǎn)品的流動(dòng)性。這是因?yàn)椋A(chǔ)產(chǎn)品的流動(dòng)性并不好，因此，要保證你的產(chǎn)品安全運(yùn)作，就要保障它的流動(dòng)性。”
從國(guó)債ETF開(kāi)始孕育至正式上市運(yùn)作，張一格印象最深刻的還是3月25日上市首日。“第一天上市時(shí)，有些投資者沒(méi)有理解這是一款被動(dòng)跟蹤指數(shù)的產(chǎn)品，因?yàn)榭吹绞钦蹆r(jià)交易就選擇了賣出。但有趣的是，很多機(jī)構(gòu)對(duì)這只產(chǎn)品相對(duì)了解，他們看到了折價(jià)，也看到了其中蘊(yùn)藏著很大的套利機(jī)會(huì)，于是積極介入并獲利豐厚。可以說(shuō)，國(guó)債ETF上市第一天就初步顯現(xiàn)出被T+0、質(zhì)押回購(gòu)等機(jī)制增強(qiáng)了的交易的魅力。”
張一格向記者透露，他希望國(guó)泰國(guó)債ETF的日交易規(guī)模能越來(lái)越大，能有更多投資者將它作為一個(gè)常規(guī)產(chǎn)品來(lái)進(jìn)行投資、交易，發(fā)掘出它的各種功能。此外，也希望未來(lái)國(guó)債期貨推出后，國(guó)泰國(guó)債ETF能真正成為替代現(xiàn)貨的套利工具。“進(jìn)一步來(lái)說(shuō)，未來(lái)如果監(jiān)管層能夠放開(kāi)商業(yè)銀行的準(zhǔn)入，這只產(chǎn)品將面臨更為廣闊的前景。”
銀行門(mén)檻高似乎也是一種常識(shí)，因?yàn)殂y行是靠信用吃飯的行當(dāng)，它的錢(qián)多數(shù)也是"借"來(lái)的，往外放貸必須一百個(gè)小心。
從兩個(gè)常識(shí)可以很輕易地推導(dǎo)出的結(jié)論是：銀行通常與中小企業(yè)無(wú)關(guān)。
但問(wèn)題并非這么簡(jiǎn)單，事實(shí)上，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、自身定位等因素，一些銀行機(jī)構(gòu)正在努力塑造自己在中小企業(yè)客戶群中的親和形象，也切實(shí)地開(kāi)通了針對(duì)中小企業(yè)融資的"小"門(mén)。
今年第五屆科博會(huì)北京市商業(yè)銀行推出了300億元的中小企業(yè)授信資金是一個(gè)令人鼓舞的信號(hào)，種種跡象表明，各地的商業(yè)銀行已經(jīng)鐵了心要把中小企業(yè)們作為自己的衣食父母，期待著與之共成長(zhǎng)，只要確認(rèn)是好苗子，這些銀行肯定會(huì)愿意去扶植出一個(gè)"小巨人"。當(dāng)然，視情況不同，這種扶植可能是親力親為的直接貸款，也可能是"投保貸"、"貸保貼"等五花八門(mén)的謹(jǐn)慎融資策略。
身軀龐大的工商銀行更是頗值一提，工行廣東省分行于6月初率先在國(guó)內(nèi)推出中小企業(yè)"鴻業(yè)成長(zhǎng)貸款"，短短一個(gè)月時(shí)間里該行已向全省數(shù)百家企業(yè)發(fā)放了此項(xiàng)貸款5億多元。
除商行和工行之外，中國(guó)民生銀行也一直在標(biāo)榜自己服務(wù)中小企業(yè)的理念，想必不會(huì)只停留在理念上，后面應(yīng)該會(huì)逐漸推出一些實(shí)實(shí)在在的舉措。
世界銀行本身就是一個(gè)扶危濟(jì)困的"俠義"角色，而中國(guó)相對(duì)落后的現(xiàn)狀為它施展才華提供了恰當(dāng)?shù)奈枧_(tái)。今年5月25日，世行行長(zhǎng)親自蒞臨成都宣布旗下國(guó)際金融公司中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展項(xiàng)目（CPDF）的正式啟動(dòng)，該項(xiàng)目將有機(jī)結(jié)合"商業(yè)"與"責(zé)任"并和貸款難的中小企業(yè)親密接觸。
形勢(shì)在好轉(zhuǎn)，作為中小企業(yè)，在資金捉襟見(jiàn)肘的情況下，不妨去敲一敲銀行的門(mén)。不過(guò)敲門(mén)之前要注意，即使銀行的"小"門(mén)，也不歡迎僅有滿腦子idea的創(chuàng)想家來(lái)訪，企業(yè)的運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)和成長(zhǎng)前景是必需的。
商業(yè)銀行策動(dòng)"小巨人"
@本刊記者梁海麗
身家數(shù)十億的王文京現(xiàn)在肯定不會(huì)把區(qū)區(qū)3萬(wàn)元放在眼里，但他也許不會(huì)忘記，在用友初創(chuàng)時(shí)，北京市商業(yè)銀行給了他3萬(wàn)元的貸款。從剛開(kāi)始的3萬(wàn)元到后來(lái)的1000萬(wàn)元，北京市商業(yè)銀行就是這樣一步一步地與用友攜手走到今天。
用友無(wú)疑是北京市商業(yè)銀行"小巨人"計(jì)劃的經(jīng)典范例。"‘小巨人‘計(jì)劃的目的，就是要支持部分優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)，使它們?cè)谏绦械膸椭拢砷L(zhǎng)為中小企業(yè)中的巨人"，北京市商業(yè)銀行行長(zhǎng)嚴(yán)曉燕給我們解釋了"小巨人"計(jì)劃的含義。
更多人知道"小巨人計(jì)劃"是在今年第五屆科博會(huì)的中小企業(yè)專場(chǎng)上，商業(yè)銀行推出了300億的中小企業(yè)授信資金，很多小企業(yè)都是其中的受益者，像北京美髯公科技發(fā)展有限公司、北京天融信網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)有限公司和北京突破電氣有限公司等等，他們分別獲得了300到500萬(wàn)不等的授信額度。
"目前，中小企業(yè)融資的一個(gè)很大誤區(qū)，就是認(rèn)為銀行門(mén)檻太高，獲得貸款不容易"，北京市商業(yè)銀行中小企業(yè)服務(wù)中心的負(fù)責(zé)人史進(jìn)略顯急切地介紹，"其實(shí)，只要企業(yè)本身經(jīng)營(yíng)不錯(cuò)或者項(xiàng)目不錯(cuò)，貸款要求合理，我們是會(huì)積極配合的"。
當(dāng)然，產(chǎn)生這一所謂的"誤區(qū)"與銀行自身也有很大關(guān)系。通常情況下，銀行貸款首要的一條就是要有貸款擔(dān)保，而對(duì)于大多數(shù)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，他們租用辦公室，僅僅擁有很少的固定資產(chǎn)。他們最大的財(cái)富，都在頭腦里。曾經(jīng)有一家小企業(yè)的老板開(kāi)玩笑說(shuō)："我們貸款，總不至于用腦袋擔(dān)保吧，那是我們最值錢(qián)的東西"，玩笑歸玩笑，但不能不說(shuō)明一個(gè)問(wèn)題。大量的銀行資金閑置，而很多極具前景的中小企業(yè)卻因?yàn)槿狈Y金而夭折。
因應(yīng)這種狀況，北京市商業(yè)銀行在1999年就開(kāi)始實(shí)施"小巨人"計(jì)劃，而在2000年3月又成立了中小企業(yè)服務(wù)中心。在金融工具方面則推出了"投保貸"、"貸保帖"和綜合授信等業(yè)務(wù)模式，為中小企業(yè)提供金融服務(wù)。
"投保貸，就是風(fēng)險(xiǎn)投資投，擔(dān)保公司保，商業(yè)銀行貸；貸保貼，就是商業(yè)銀行貸，擔(dān)保公司保，科技部創(chuàng)新基金貼息；綜合授信則是根據(jù)企業(yè)的信用等級(jí)，商業(yè)銀行會(huì)給有良好信譽(yù)的企業(yè)一個(gè)貸款額度，方便企業(yè)貸款"，北京市商業(yè)銀行中小企業(yè)服務(wù)中心的陳紅玲每天都要把這個(gè)問(wèn)題給無(wú)數(shù)前來(lái)咨詢的企業(yè)重復(fù)很多遍。
北京靈圖軟件技術(shù)有限公司是一個(gè)非常典型的"投保貸"企業(yè)，同時(shí)又是"貸保貼"的對(duì)象。北京市商業(yè)銀行中關(guān)村園區(qū)支行的趙青說(shuō)，"剛開(kāi)始的時(shí)候我們并沒(méi)有介入，而是由北京科技風(fēng)險(xiǎn)投資公司于2000年底對(duì)他們進(jìn)行了第一輪投資，因?yàn)槲覀儺?dāng)時(shí)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)太大。"風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)入之后，靈圖的發(fā)展非常迅速，項(xiàng)目的額度越來(lái)越大，2000年10月，由于公司拿到一個(gè)很大的單子，資金周轉(zhuǎn)有些困難，這時(shí)候商業(yè)銀行開(kāi)始介入。趙青這樣給我們解釋："我們貸款不僅限于公司的固定資產(chǎn)貸款、技改貸款，還包括流動(dòng)資金貸款，像一些項(xiàng)目貸款，只要項(xiàng)目足夠好，我們會(huì)為項(xiàng)目提供專項(xiàng)貸款。"
拿到商業(yè)銀行200萬(wàn)項(xiàng)目貸款以后，靈圖的項(xiàng)目迅速開(kāi)展起來(lái)，很快開(kāi)發(fā)完畢并通過(guò)驗(yàn)收，對(duì)于公司來(lái)講，這樣的貸款非常及時(shí)，當(dāng)然，公司必須得有很好的信譽(yù)。在拿到商業(yè)銀行的貸款之后，今年，靈圖公司又拿到了科技部創(chuàng)新基金的90萬(wàn)元的貸款貼息。
現(xiàn)在很多中小企業(yè)都知道可以到商業(yè)銀行來(lái)貸款了，不過(guò)中小企業(yè)服務(wù)中心的陳紅玲等人又遇到了新的麻煩，很多企業(yè)對(duì)于商業(yè)銀行發(fā)放貸款的尺度理解又走向了另一個(gè)極端，經(jīng)常有企業(yè)打電話咨詢，說(shuō)"我有一個(gè)很好的項(xiàng)目，需要50萬(wàn)，商業(yè)銀行能不能幫我"，而當(dāng)問(wèn)到公司的經(jīng)營(yíng)狀況或者財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，他們會(huì)說(shuō)，"公司還沒(méi)成立呢，貸款給我，我就馬上成立公司"，也許這種只靠IDEA就能拿到錢(qián)的做法，只有風(fēng)險(xiǎn)投資才行，銀行無(wú)法提供這種幫助。
CPDF的財(cái)富哲學(xué)
@劉繼成
舊的經(jīng)營(yíng)方式是卡內(nèi)基和洛克菲勒模式，都是先大把大把地賺錢(qián)，然后將部分財(cái)富回饋給社區(qū)和國(guó)家。安德魯?卡內(nèi)基稱之為"財(cái)富哲學(xué)"：先賺錢(qián)，然后才是責(zé)任。CPDF正在追求著的新經(jīng)營(yíng)方式則在根本上與此不同。即在創(chuàng)造財(cái)富過(guò)程中，金融上的成功與社會(huì)責(zé)任是可以兼容的。新的財(cái)富哲學(xué)意味著"實(shí)時(shí)"的責(zé)任，即從一開(kāi)始就應(yīng)具有責(zé)任感。今年世界銀行在成都正式啟動(dòng)的國(guó)際金融公司中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展項(xiàng)目（CPDF），就是世界銀行國(guó)際金融公司"實(shí)時(shí)"責(zé)任的在中國(guó)運(yùn)用。
CPDF由國(guó)際金融公司管理，由國(guó)際金融公司以及澳大利亞、瑞士和英國(guó)政府共同出資成立。據(jù)悉，這是世界銀行在華設(shè)立的第一個(gè)中小企業(yè)發(fā)展中心。
田玉文借錢(qián)
難位于成都市近郊新津縣，擁有2億多資產(chǎn)，占有全國(guó)泡菜市場(chǎng)60%份額的新蓉新公司，近年來(lái)卻被流動(dòng)資金的"失血"折磨得困苦不堪。企業(yè)創(chuàng)始人，總經(jīng)理田玉文在一次座談會(huì)上大倒苦水。這位宣稱"除了‘田玉文‘認(rèn)不到多少字"的企業(yè)家說(shuō)："我始終弄不懂：像我們這樣的企業(yè)，一年上稅三四百萬(wàn)，解決了附近十幾個(gè)縣的蔬菜出路，安排了六七千農(nóng)民就業(yè)，從來(lái)沒(méi)有賴過(guò)賬，為啥就貸不到款？！"
這種狀況讓田玉文非常苦惱。她能有今天--據(jù)她自己說(shuō)--全靠她一諾千金。新蓉新從零開(kāi)始做到如今的2億多，歷史上只有工行的少量貸款，大部分資金是"向朋友借的"。據(jù)田大媽講，新蓉新現(xiàn)有資產(chǎn)2.63億元，資產(chǎn)負(fù)債率10%左右。像這樣的企業(yè)，銀行為何惜貸呢？
田玉文的苦惱也是很多中小企業(yè)面臨的共同問(wèn)題。國(guó)內(nèi)一咨詢公司給田玉文開(kāi)的藥方是：
1、注重商標(biāo)、綠色環(huán)保標(biāo)志等無(wú)形資產(chǎn)的積累，擴(kuò)大金融結(jié)構(gòu)的評(píng)估范圍。
2、加強(qiáng)政府公關(guān)，爭(zhēng)取申請(qǐng)到政策性貸款和扶持等。
3、引進(jìn)新的農(nóng)業(yè)新品種，形成獨(dú)具特色的特色農(nóng)業(yè)、綠色農(nóng)業(yè)、環(huán)保農(nóng)業(yè)，以引起媒體和政府的關(guān)注。
咨詢公司開(kāi)的藥方不是沒(méi)有道理，其基本思路還是在包裝策劃上下工夫，希望把中小企業(yè)貸款難的商業(yè)問(wèn)題變成政府參與的行政行為，爭(zhēng)取納入政府扶持"撒錢(qián)"的范圍。
但CPDF認(rèn)為，國(guó)際金融公司和國(guó)外中小企業(yè)發(fā)展中心扶持中小企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)表明，中小企業(yè)的融資問(wèn)題完全可以在商業(yè)行為內(nèi)解決。
CPDF將利用自身的良好聲譽(yù)優(yōu)勢(shì)，擔(dān)當(dāng)起了融資牽頭人的作用，帶動(dòng)那些自身不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的銀行和私人融資者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。在具體操作上，CPDF通過(guò)與其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的方式，承擔(dān)貸款者違約的全部或部分責(zé)任，通過(guò)這種擔(dān)保，將工商企業(yè)提供成本更容易負(fù)擔(dān)的國(guó)內(nèi)外資本來(lái)源。
關(guān)于貸款的償還，CPDF希望貸款償還的唯一來(lái)源是項(xiàng)目本身產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，只向項(xiàng)目發(fā)起人進(jìn)行有限追索，或者是根本不會(huì)向項(xiàng)目發(fā)起人追索。但為了讓融資人珍惜來(lái)之不易的資金，CPDF提供的資金也不是"免費(fèi)的午餐"，而企業(yè)融資利息負(fù)擔(dān)將以不影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)為下限。
CPDF的三條底線
與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行較看中擔(dān)保和抵押品相比，CPDF更看中企業(yè)的成長(zhǎng)前景和今后的現(xiàn)金流。國(guó)內(nèi)很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)都有很明顯的政府參與行為，操作上，不是根據(jù)市場(chǎng)的實(shí)際和中小企業(yè)的現(xiàn)狀作為擔(dān)保的標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)行為不充分，資金投向不夠明確，因此，扶持的中小企業(yè)成功率也不高。
CPDF的朱聞琴介紹說(shuō)："中小企業(yè)融資難，除了有宏觀大環(huán)境的因素外，中小企業(yè)自身管理水平不高，賬目不透明，一個(gè)公司好幾本帳，內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)不健全，也是重要原因。"CPDF希望通過(guò)自身的努力，重點(diǎn)是推動(dòng)多方參與的項(xiàng)目融資，來(lái)彌補(bǔ)國(guó)內(nèi)中小企業(yè)融資難的這一空白點(diǎn)。
CPDF以具有長(zhǎng)期的生存、增長(zhǎng)和獲利潛力的公司為投資重點(diǎn)。選擇資助的中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是很簡(jiǎn)單的兩條：①企業(yè)是否具有成長(zhǎng)性；②企業(yè)未來(lái)的現(xiàn)金流情況。具體的程序也很明了，有意向的公司可以向CPDF打電話、致函、發(fā)傳真和郵件等，CPDF將派專人追蹤審查，根據(jù)申請(qǐng)公司的不同情況作出答復(fù)或提出進(jìn)一步的合作意想。簡(jiǎn)化程序和標(biāo)準(zhǔn)的目的主要是方便中小企業(yè)，不想一開(kāi)始就因?yàn)橐淮蠖驯砀窈拓?cái)務(wù)報(bào)告，把中小企業(yè)嚇跑了。
關(guān)于如何衡量中小企業(yè)未來(lái)的業(yè)績(jī)，CPDF的方法也很有特色。CPDF目標(biāo)是要依據(jù)財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)以及環(huán)境和社會(huì)的可持續(xù)性--也就是三條底線--來(lái)衡量中小企業(yè)未來(lái)的業(yè)績(jī)。
當(dāng)然，CPDF對(duì)于甄選企業(yè)也有自己的硬指標(biāo)：
1、企業(yè)必須是私營(yíng)性質(zhì)，或者至少要有私營(yíng)背景。
2、行業(yè)方面的限制，主要指CPDF不會(huì)受理以下行業(yè)的申請(qǐng)融資要求，包括煙、酒、軍工、賭彩娛樂(lè)業(yè)、房地產(chǎn)、核電等。
3、年銷售收入在500萬(wàn)至一億人民幣之間的企業(yè)。
科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金
科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金由財(cái)政部直接撥款，從1999年起開(kāi)始設(shè)立，每年的撥款數(shù)量都在5億以上，"1999年是10億，2000年下降為5億，2001為8億，今年又降為5億，這一切都取決于財(cái)政部的支持力度"，創(chuàng)新基金管理中心的副主任張國(guó)成給我們介紹了基金的大概情況，"主要采用無(wú)償資助和貸款貼息的方式來(lái)扶持高科技中小企業(yè)的發(fā)展"。
到去年為止，共發(fā)放扶持金22.6億元，立項(xiàng)2996個(gè)項(xiàng)目，平均每個(gè)項(xiàng)目的支持額度為75萬(wàn)元。
創(chuàng)新基金重點(diǎn)支持產(chǎn)業(yè)化初期（種子期和初創(chuàng)期）、技術(shù)含量高、市場(chǎng)前景好、風(fēng)險(xiǎn)較大、商業(yè)性資金進(jìn)入尚不具備條件、最需要由政府支持的科技型中小企業(yè)項(xiàng)目，并將為其進(jìn)入產(chǎn)業(yè)化擴(kuò)張和商業(yè)性資本的介入起到鋪墊和引導(dǎo)的作用。
目前，中國(guó)建設(shè)銀行的問(wèn)卷調(diào)查顯示，有超過(guò)七成的投資者對(duì)開(kāi)放式基金表示關(guān)注。有二成的機(jī)構(gòu)和三成多個(gè)人愿意購(gòu)買(mǎi)開(kāi)放式基金。不同于封閉式基金
那么開(kāi)放式基金與封閉式基金有什么不同？對(duì)此應(yīng)持什么樣的基本態(tài)度呢？投資者如何申購(gòu)？
首先，開(kāi)放式基金與封閉式基金的主要區(qū)別有四點(diǎn)：基金規(guī)模不同。后者在宣布設(shè)立時(shí)確定基金規(guī)模，不再改變，而前者隨時(shí)接受投資者的申購(gòu)與贖回，因而基金規(guī)模每天都在變動(dòng)；
交易價(jià)格不同。后者設(shè)立后便在證券市場(chǎng)上流通，基金交易價(jià)格由市場(chǎng)供需關(guān)系決定，而且通常低于基金單位凈值，存在一定比例的折價(jià)現(xiàn)象；而前者的交易價(jià)格以基金凈值為基準(zhǔn)，只加收一定比例手續(xù)費(fèi)；
交易方式不同。后者是在證券交易所上市，買(mǎi)賣行為在投資者之間進(jìn)行，前者的買(mǎi)賣行為在投資者和基金管理公司之間進(jìn)行，投資者到基金管理公司或其指定的銷售網(wǎng)點(diǎn)辦理相關(guān)的申購(gòu)贖回手續(xù)；
基金期限不同，后者有固定封閉期，一般為5－15年，前者沒(méi)有期限，只要基金的規(guī)模在法律規(guī)定的最低募集規(guī)模之上，就可以一直延續(xù)下去。不能用借來(lái)的資金
通常認(rèn)為，開(kāi)放式基金適合有一定風(fēng)險(xiǎn)承受能力、期望追求超過(guò)通貨膨脹、達(dá)到資產(chǎn)保值增值目的的投資人。尤其對(duì)于那些希望通過(guò)股市更好的理財(cái)，卻又沒(méi)有時(shí)間精力自己理財(cái)?shù)耐顿Y人，它更是一個(gè)值得考慮的品種。當(dāng)然，開(kāi)放式基金與儲(chǔ)蓄、國(guó)債等品種還有所不同，當(dāng)基金的凈值向下波動(dòng)時(shí)，您的投資也可能出現(xiàn)虧損，所以投資開(kāi)放式基金務(wù)必不能用借來(lái)的資金。另外，投資人還要確定這筆資金能夠承受一定的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，投資開(kāi)放式基金也要有一個(gè)合理的收益目標(biāo)，有些投資者期望通過(guò)開(kāi)放式基金每年獲得40％－50％的投資收益，這是不切實(shí)際的。另外，開(kāi)放式基金種類較多，投資人還要認(rèn)真閱讀基金契約（或招募書(shū)），根據(jù)自己資金的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)承受度來(lái)選擇基金。
而且，開(kāi)放式基金一般不存在炒作的可能性，建議投資人慎重選擇，一旦介入，就進(jìn)行長(zhǎng)期的投資。交通銀行網(wǎng)點(diǎn)有申購(gòu)
華安創(chuàng)新基金的申購(gòu)將放在交通銀行網(wǎng)點(diǎn)，交通銀行的全國(guó)13個(gè)分行，200多個(gè)網(wǎng)點(diǎn)將參與試點(diǎn)。也就是說(shuō)，在開(kāi)放式基金試點(diǎn)初期，可能并非所有的交行網(wǎng)點(diǎn)都可以申購(gòu)。另外，目前發(fā)行方法并沒(méi)有確定，如果采取“先到先買(mǎi)”的方法，投資人應(yīng)該到交行的這些網(wǎng)點(diǎn)去認(rèn)購(gòu)；如果采用“通過(guò)證券交易所上網(wǎng)申購(gòu)”方式發(fā)行，投資人則可能在部分證券營(yíng)業(yè)部進(jìn)行上網(wǎng)的認(rèn)購(gòu)。所以有關(guān)開(kāi)放式基金首次募集期的申購(gòu)地點(diǎn)，投資人應(yīng)該著重關(guān)注未來(lái)開(kāi)放式基金發(fā)行前刊登的招募書(shū)及發(fā)行公告等文件。可以肯定，募集期結(jié)束后的正常申購(gòu)與贖回，在初期肯定將通過(guò)交通銀行的網(wǎng)點(diǎn)。
關(guān)鍵詞：福建省；醫(yī)保基金；財(cái)務(wù)管理；模式
醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容是對(duì)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的管理，包括資金的收支管理、資金預(yù)算、基金籌集等工作。如果醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理失誤就會(huì)導(dǎo)致資金的挪用、擠占，直接影響人民群眾的切身利益，基金財(cái)務(wù)管理失敗會(huì)導(dǎo)致基金過(guò)度結(jié)余或者匱乏。福建省近年來(lái)不斷加大醫(yī)保制度改革，先后出臺(tái)了一系列的政策措施，如《福建省人民政府關(guān)于推進(jìn)城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的實(shí)施意見(jiàn)》（閩政〔2007〕29號(hào)）、《福建省城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理暫行辦法（2008）》等。在城鎮(zhèn)醫(yī)保基金管理和新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)方面取得了重要的成績(jī)，但也存在著一定的問(wèn)題，本文結(jié)合福建省醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題對(duì)創(chuàng)新福建省醫(yī)保基金管理模式進(jìn)行探究。
一、福建省醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題分析
（一）政策體系須進(jìn)一步完善
近年來(lái)福建省不斷的加強(qiáng)醫(yī)保基金制度改革和財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)，初步形成了財(cái)務(wù)決算和核算體系、醫(yī)保基金支出管理政策體系，基本實(shí)現(xiàn)資金的籌集、支出和管理的政策體系。但是在資金的使用、監(jiān)管及資金投資等方面政策法規(guī)欠缺，還需要進(jìn)一步完善。
（二）財(cái)務(wù)電算化管理程度須進(jìn)一步加強(qiáng)
目前福建省關(guān)于醫(yī)保基金管理沒(méi)有一套完善的管理系統(tǒng)，經(jīng)常出現(xiàn)財(cái)務(wù)與社會(huì)保障部門(mén)、金融部門(mén)和醫(yī)療系統(tǒng)的信息不對(duì)稱，數(shù)據(jù)延遲、核算準(zhǔn)確率不高，手工記賬、手工核算方式仍然普遍存在，尤其在農(nóng)村或者偏遠(yuǎn)城鎮(zhèn)，醫(yī)保基金管理中心財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)不高，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新理念。醫(yī)保基金信息庫(kù)和財(cái)務(wù)管理的信息化、電算化建設(shè)直接影響社會(huì)醫(yī)保基金的規(guī)范有效運(yùn)行，所以福建省財(cái)務(wù)電算化管理加強(qiáng)迫在眉睫。
（三）醫(yī)保基金增值率低，收支不平衡現(xiàn)象普遍存在
當(dāng)前福建省各市、縣醫(yī)保基金主要用于購(gòu)買(mǎi)國(guó)債和銀行存款，醫(yī)保基金增值主要靠國(guó)債和銀行利息增值，且由于醫(yī)保基金獨(dú)立核算，為納入地方財(cái)政補(bǔ)助范圍，各地方財(cái)政未對(duì)醫(yī)保基金進(jìn)行補(bǔ)助。另外有些單位在醫(yī)保基金繳納時(shí)受單位經(jīng)濟(jì)效益和辦事效率等因素影響，并不能及時(shí)繳納醫(yī)保基金，區(qū)域醫(yī)保基金到賬難，所以多數(shù)地區(qū)存在著醫(yī)保基金收支不平衡狀態(tài)，部分地區(qū)過(guò)度結(jié)余造成資源浪費(fèi)，而有些地區(qū)基金不足。
（四）醫(yī)保基金籌集成本高，違規(guī)行為仍然存在
福建省近年來(lái)醫(yī)保基金籌集的手段逐漸多元化，基金的財(cái)務(wù)管理涉及到社會(huì)保障部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)，程序復(fù)雜，資金的管理難度大。在基金籌集階段需要投入大量的人力、物力和財(cái)力，成本高。且仍有部分地區(qū)仍有資金截留、挪用和騙取基金的違規(guī)行為，使得醫(yī)保基金的財(cái)務(wù)管理工作難度加大。
（五）醫(yī)保基金相關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)管理體制不健全
醫(yī)保基金的相關(guān)部門(mén)指的是財(cái)政、社會(huì)保障部門(mén)以及定點(diǎn)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、零售網(wǎng)點(diǎn)等業(yè)務(wù)部門(mén)，尤其是定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、零售網(wǎng)點(diǎn)等部門(mén)存在著內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度不健全情況；另外，在醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理部門(mén)財(cái)務(wù)管理方面缺乏明確的管理制度和管理辦法，缺乏相關(guān)的監(jiān)督機(jī)制。
二、福建省醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理模式創(chuàng)新探究
福建省醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理存在著政策體系不健全、電算化程度低等一系列的問(wèn)題，福建省醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理迫切需要建立起收支管理科學(xué)、規(guī)范并且合理的財(cái)務(wù)管理模式。從征收、支出和監(jiān)督使用各個(gè)環(huán)節(jié)相互關(guān)聯(lián)和影響，征收方面加大力度和征收方式，支出方面健全政策體系和制度，在監(jiān)督方面健全法律法規(guī)體系，規(guī)范醫(yī)保基金支出流程（如圖1所示）。
通過(guò)規(guī)范醫(yī)保基金的征繳、支出和監(jiān)督機(jī)制，杜絕醫(yī)保基金的違規(guī)支出等行為，保障福建省醫(yī)保基金的良性運(yùn)營(yíng)。在征繳方面規(guī)范征繳行為，實(shí)行多元化征繳方式；在支出方面采用總量控制、定額管理、結(jié)余獎(jiǎng)勵(lì)和超支自負(fù)等辦法，并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)政策法律規(guī)定，杜絕違規(guī)行為；在健全監(jiān)督機(jī)制方面必須規(guī)范醫(yī)保基金的操作流程、加強(qiáng)內(nèi)部控制、健全政策、制度體系，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。
創(chuàng)新福建省醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理模式是提高醫(yī)保基金管理水平，確保福建省醫(yī)保基金良性運(yùn)營(yíng)、保障參保人員切身利益的重要手段。創(chuàng)新福建醫(yī)保基金管理模式應(yīng)結(jié)合福建省存在的問(wèn)題，主要從以下幾個(gè)方面著手。
（一）加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化建設(shè)，提高基金財(cái)務(wù)管理自動(dòng)化水平
福建省現(xiàn)有的醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理電算化水平不高，部分地區(qū)基金財(cái)務(wù)管理人員計(jì)算機(jī)水平有限，另外使用的系統(tǒng)性能需要進(jìn)一步提升。創(chuàng)新基金管理模式首先要提高從業(yè)人員系統(tǒng)操作水平，通過(guò)專業(yè)培訓(xùn)專業(yè)技術(shù)知識(shí)，提升計(jì)算機(jī)系統(tǒng)操作水平，其次要引進(jìn)更加合理的系統(tǒng)，能夠有效的將前臺(tái)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)有效結(jié)合，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的及時(shí)共享，避免數(shù)據(jù)延遲和統(tǒng)計(jì)差異，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。
（二）健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，確保基金安全運(yùn)行
健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度是做好內(nèi)部控制的首要前提，也是對(duì)基金管理的先決條件，福建省各級(jí)醫(yī)保基金管理部門(mén)應(yīng)該嚴(yán)格依照《會(huì)計(jì)法》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》、《福建省城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理暫行辦法》等有關(guān)政策文件為指導(dǎo)，建立起醫(yī)保基金管理部門(mén)、經(jīng)辦部門(mén)的的財(cái)務(wù)管理制度，包括財(cái)務(wù)的核算決算、授權(quán)模式、審批模式、輪崗模式等，在醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理的核心崗位方面實(shí)現(xiàn)輪崗模式等，同時(shí)明確各個(gè)崗位的工作職責(zé)。從源頭上控制違規(guī)行為的產(chǎn)生，規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，促使從業(yè)人員綜合素質(zhì)提升和防止腐敗現(xiàn)象發(fā)生。
（三）優(yōu)化監(jiān)督機(jī)制，科學(xué)預(yù)警、監(jiān)測(cè)基金運(yùn)行
優(yōu)化監(jiān)督機(jī)制能夠確保醫(yī)保基金運(yùn)行各個(gè)環(huán)節(jié)都能得到有效的監(jiān)測(cè)，從正面防止違規(guī)操作的產(chǎn)生，對(duì)違規(guī)傾向的基金管理能夠預(yù)警，對(duì)存在違規(guī)行為的管理要進(jìn)行追究法律責(zé)任。優(yōu)化監(jiān)督機(jī)制首先要建立健全醫(yī)保基金管理的政策制度體系，規(guī)范醫(yī)保基金的操作流程，做到有章可循，有據(jù)可依；其次要建立科學(xué)的監(jiān)測(cè)指標(biāo)、分析方法，對(duì)醫(yī)保基金的狀態(tài)和走勢(shì)能夠準(zhǔn)確判斷，如對(duì)醫(yī)保基金的結(jié)余率和累計(jì)結(jié)余率進(jìn)行分析，出現(xiàn)較大偏差時(shí)立即查清原因；再次要加強(qiáng)基金監(jiān)管的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，嚴(yán)格把關(guān)審批和授權(quán)，確保監(jiān)督機(jī)制有效發(fā)揮監(jiān)督作用。
（四）建立各相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)機(jī)制，規(guī)范醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理
醫(yī)保基金管理涉及到財(cái)政部門(mén)、社會(huì)保障部門(mén)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)等多個(gè)相關(guān)部門(mén)，基金的管理難度較大。因此創(chuàng)新福建省醫(yī)保基金管理模式必須建立協(xié)調(diào)機(jī)制，多方共同努力才能確保基金管理科學(xué)、規(guī)范。首先，醫(yī)保機(jī)構(gòu)必須加強(qiáng)與財(cái)政部門(mén)協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)，有效協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門(mén)專戶與與經(jīng)辦部門(mén)財(cái)務(wù)專戶數(shù)據(jù)核對(duì)，出現(xiàn)差異應(yīng)找出原因并追究責(zé)任，對(duì)未能及時(shí)入賬的基金進(jìn)行調(diào)節(jié)或者進(jìn)行單獨(dú)規(guī)類，確保兩方數(shù)據(jù)協(xié)調(diào)一致；再次，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)藥銷售網(wǎng)點(diǎn)與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要協(xié)調(diào)一致，加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和銷售機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，做好基金財(cái)務(wù)管理工作；再次，需要對(duì)下屬市、縣（區(qū)）醫(yī)保基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理要嚴(yán)格把關(guān)，發(fā)揮財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、培訓(xùn)等作用，加強(qiáng)上下數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。
（五）加強(qiáng)基金財(cái)務(wù)管理人員繼續(xù)教育，提高從業(yè)人員綜合素質(zhì)
醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)直接影響著基金管理是否科學(xué)、合理的關(guān)鍵，福建省應(yīng)加強(qiáng)全省醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理人員的繼續(xù)教育，通過(guò)專業(yè)技術(shù)知識(shí)教育、計(jì)算機(jī)操作技術(shù)教育、會(huì)計(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德教育，提高他們的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德水平，促使他們自覺(jué)維護(hù)法律法規(guī)，養(yǎng)成奉公守法、誠(chéng)實(shí)守信的工作作風(fēng)，敢于抵制醫(yī)保基金的違法、違紀(jì)行為。
三、結(jié)論
福建省醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理直接關(guān)系到社會(huì)保障能否有效發(fā)揮作用，直接關(guān)系福建省居民的切身利益，做好醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理工作，是建設(shè)海峽西岸經(jīng)濟(jì)的后勤保障。本文通過(guò)分析福建省醫(yī)保基金存在的問(wèn)題和對(duì)醫(yī)保基金管理模式進(jìn)行構(gòu)想，并針對(duì)創(chuàng)新福建省醫(yī)保基金管理模式提出了對(duì)策建議，主要從提高醫(yī)保基金電算化管理水平、加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部管理、優(yōu)化基金監(jiān)督機(jī)制和建立多部門(mén)協(xié)調(diào)機(jī)制等方面進(jìn)行探究，對(duì)福建省醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革和社會(huì)保障工作具有一定的參考意義。
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以色列科技創(chuàng)業(yè)融資政策作用機(jī)理分析
以色列科技創(chuàng)業(yè)融資支持政策的效果,可以通過(guò)創(chuàng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流隨時(shí)間變化的曲線進(jìn)行分析(圖1)[4]。在創(chuàng)業(yè)企業(yè)早期階段,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量為負(fù)值,企業(yè)需要取得某種形式的外部投資作為補(bǔ)償,保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)。在技術(shù)發(fā)明階段,政府是主要投資人。而產(chǎn)業(yè)化階段,則主要依靠私人投資者。政府投資與私人投資的轉(zhuǎn)折點(diǎn)A發(fā)生在企業(yè)剛起步、資金需求最為迫切時(shí)。這個(gè)階段,企業(yè)家自有資金、天使投資、種子基金等融資渠道所能提供的資金非常有限,風(fēng)險(xiǎn)投資還不愿意進(jìn)入。一般情況下,風(fēng)險(xiǎn)投資要等到產(chǎn)品銷售基本穩(wěn)定(負(fù)凈現(xiàn)金流不再擴(kuò)大)后才會(huì)產(chǎn)生投資意愿。隨著市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)逐漸清晰,銷售規(guī)模不斷擴(kuò)大,獲得風(fēng)險(xiǎn)投資的可能性不斷增加。這時(shí)在經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流曲線上,出現(xiàn)向上的拐點(diǎn)B,企業(yè)開(kāi)始進(jìn)入快速發(fā)展階段。在點(diǎn)A與點(diǎn)B之間,企業(yè)一直處于資金缺乏狀態(tài),隨時(shí)可能由于后續(xù)融資不繼而遭遇失敗,這個(gè)階段就稱為創(chuàng)業(yè)企業(yè)現(xiàn)金流死亡陷阱(見(jiàn)圖1)。以色列政府科技創(chuàng)業(yè)融資支持政策對(duì)現(xiàn)金流死亡陷阱發(fā)生兩方面的作用。一方面,通過(guò)對(duì)前種子期和種子期項(xiàng)目的資助,使財(cái)政資金對(duì)企業(yè)的支持跨度向下游延伸,使政府投資與私人投資的轉(zhuǎn)折點(diǎn)A后移到A'。同時(shí),孵化器計(jì)劃、BIRD計(jì)劃等吸引私人投資者的制度安排,有效降低了企業(yè)和投資者之間的信息不對(duì)稱。信息不對(duì)稱是妨礙私人投資決策的首要因素[5],信息透明度增加使私人投資特別是風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)科技企業(yè)的介入提前,即投資臨界點(diǎn)由B前移到B'。兩相作用,現(xiàn)金流死亡陷阱的寬度縮小。另一方面,由于強(qiáng)調(diào)融資與輔導(dǎo)緊密結(jié)合,引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)企業(yè)開(kāi)展國(guó)際合作,以全球視野整合產(chǎn)業(yè)化資源,把國(guó)際市場(chǎng)作為企業(yè)成長(zhǎng)的腹地和依托。高科技企業(yè)在引進(jìn)外部資金的同時(shí),能夠得到孵化器經(jīng)營(yíng)者、風(fēng)險(xiǎn)投資者和國(guó)際合作者的管理經(jīng)驗(yàn)、人際網(wǎng)絡(luò)、銷售渠道等方面的支持。這些支持可以幫助企業(yè)降低各種創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn),順利進(jìn)入市場(chǎng),特別是潛力巨大的國(guó)際市場(chǎng),并且可能帶來(lái)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的提前改善。以色列政府強(qiáng)調(diào)資本配置的市場(chǎng)導(dǎo)向,堅(jiān)持只承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),不參與股權(quán)投資和經(jīng)營(yíng)管理的政策邊界,其合理性在于:一是給私人資本提供一種激勵(lì)機(jī)制,滿足資本逐利性要求,使更多私人資本能盡早參與科技創(chuàng)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資;二是在糾正市場(chǎng)失靈的同時(shí),盡量減少對(duì)自由市場(chǎng)的干預(yù),保證市場(chǎng)效率,降低制度成本,避免創(chuàng)業(yè)企業(yè)Y因非市場(chǎng)因素導(dǎo)致的失敗。
對(duì)我國(guó)科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的啟示
改革開(kāi)放以來(lái),我國(guó)學(xué)習(xí)借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn),結(jié)合實(shí)際,逐步制定了覆蓋科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)生命周期各個(gè)階段的融資支持政策。如建立科技企業(yè)孵化器,向創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供場(chǎng)地、融資、輔導(dǎo)等支持;2000年國(guó)家設(shè)立科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金,為種子期創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供資金支持;2007年制定科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理辦法,撥出專項(xiàng)資金,通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān),引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)基金投資早期創(chuàng)業(yè)企業(yè);2009年深圳證券交易所設(shè)立創(chuàng)業(yè)板,支持創(chuàng)業(yè)企業(yè)上市融資。這些政策的實(shí)施,取得了一定成效。但在孵化器的市場(chǎng)化運(yùn)作[6]、對(duì)早期企業(yè)的支持[7]、對(duì)國(guó)際合作的鼓勵(lì)、對(duì)民間資本的引導(dǎo)方面仍存在不少問(wèn)題。學(xué)習(xí)借鑒以色列的成功經(jīng)驗(yàn),可以從以下5個(gè)方面不斷完善我國(guó)的科技創(chuàng)業(yè)支持政策。(1)積極深化科技孵化器運(yùn)營(yíng)制度改革。國(guó)有孵化器企業(yè)要朝專業(yè)化方向發(fā)展,把單純的物業(yè)出租業(yè)務(wù)與專業(yè)孵化器分開(kāi)經(jīng)營(yíng)。創(chuàng)辦專業(yè)孵化器要引入風(fēng)險(xiǎn)資本、產(chǎn)業(yè)資本、天使資本等,實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化,并盡量避免國(guó)資絕對(duì)控股,實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化運(yùn)作。同時(shí),引導(dǎo)鼓勵(lì)社會(huì)資本和專業(yè)人才創(chuàng)辦技術(shù)孵化器,在市場(chǎng)準(zhǔn)入和政策支持上一視同仁。通過(guò)機(jī)制改革,使科技孵化器有效凝聚社會(huì)各種創(chuàng)業(yè)支撐資源,具有全面的孵化功能,即提供場(chǎng)地、參與投資、輔導(dǎo)創(chuàng)業(yè)。(2)改革科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金制度設(shè)計(jì),加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)初期的財(cái)政支持力度。學(xué)習(xí)以色列孵化器計(jì)劃的經(jīng)驗(yàn),把基金資助與項(xiàng)目孵化結(jié)合起來(lái)。賦予專業(yè)孵化器項(xiàng)目申報(bào)推薦權(quán),前提是對(duì)推薦項(xiàng)目承諾一定比例的投資,獲得的基金資助可轉(zhuǎn)化為股權(quán),在創(chuàng)業(yè)者與孵化器之間合理分配。讓政府資助在風(fēng)險(xiǎn)最大的早期階段發(fā)揮關(guān)鍵作用,解決孵化器由于資金不足、風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高而難以市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的問(wèn)題。財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制的建立反過(guò)來(lái)會(huì)吸引更多的人才和資本,參與創(chuàng)業(yè)企業(yè)的孵化培育,形成良性循環(huán)。(3)支持創(chuàng)業(yè)企業(yè)開(kāi)展國(guó)際合作,集聚全球創(chuàng)新資源,推進(jìn)科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展。經(jīng)濟(jì)全球化推動(dòng)科技創(chuàng)新資源在世界范圍內(nèi)流動(dòng),產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈的國(guó)際化使科技創(chuàng)業(yè)必須具備全球化視野和思維。只有充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì),揚(yáng)長(zhǎng)避短整合全球科技與產(chǎn)業(yè)資源,才能在全球市場(chǎng)的大背景下培育具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的科技產(chǎn)業(yè)和企業(yè)。以色列保持自身在科技研發(fā)中的領(lǐng)先優(yōu)勢(shì),以技術(shù)拓展市場(chǎng),通過(guò)國(guó)際合作實(shí)現(xiàn)成果在國(guó)際市場(chǎng)上的產(chǎn)業(yè)化[8]。中國(guó)擁有強(qiáng)大的制造能力和制造技術(shù),產(chǎn)業(yè)鏈配套完善,加上廣闊的市場(chǎng)空間,構(gòu)成了培育高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的優(yōu)良土壤。通過(guò)國(guó)際科技合作,把國(guó)外尚不成熟的技術(shù)和國(guó)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)配套能力、集成創(chuàng)新能力、消化吸收再創(chuàng)新能力、市場(chǎng)營(yíng)銷能力相結(jié)合,完全能夠孵化出具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的科技產(chǎn)業(yè)和企業(yè)。近年來(lái),科技部在全國(guó)各地批準(zhǔn)設(shè)立了一批國(guó)際科技合作基地,進(jìn)行了有益探索。但由于國(guó)家支持國(guó)際科技合作的經(jīng)費(fèi)有限,對(duì)于合作基地及合作項(xiàng)目的財(cái)政扶持遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。(4)發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在科技創(chuàng)業(yè)資本配置中的基礎(chǔ)性作用,引導(dǎo)社會(huì)和民間資本投資高科技產(chǎn)業(yè)。改革開(kāi)放30多年來(lái),我國(guó)已經(jīng)產(chǎn)生了一個(gè)成功的創(chuàng)業(yè)企業(yè)家群體,積累了大量財(cái)富,社會(huì)和民間資金充裕。第一代成功的企業(yè)家從創(chuàng)業(yè)開(kāi)始轉(zhuǎn)型投資,出現(xiàn)了一大批職業(yè)天使投資者,如以“創(chuàng)新夢(mèng)工場(chǎng)”為代表的一些民營(yíng)技術(shù)孵化器,以及類似鼎輝、同創(chuàng)的一批知名本土風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)[9]。各級(jí)各地政府在探索科技與金融結(jié)合的過(guò)程中,一定要重視市場(chǎng)機(jī)制的決定性作用,引導(dǎo)而不主導(dǎo),補(bǔ)位而不越位。國(guó)有資本只當(dāng)先行者和引路人,不要與民爭(zhēng)利。同時(shí),國(guó)家要適時(shí)制定和完善與天使投資、風(fēng)險(xiǎn)投資相關(guān)的法律法規(guī),利用結(jié)構(gòu)性減稅的契機(jī),通過(guò)稅收優(yōu)惠引導(dǎo)社會(huì)和民間資金流向高科技產(chǎn)業(yè)。(5)強(qiáng)化績(jī)效約束,防止資源錯(cuò)配,保證更多財(cái)政資金投入早期創(chuàng)業(yè)企業(yè)。以色列對(duì)成功產(chǎn)業(yè)化的政府資助研發(fā)項(xiàng)目收回投資,把收回的資金繼續(xù)用于支持新的產(chǎn)業(yè)研發(fā)活動(dòng)。這種機(jī)制通過(guò)強(qiáng)化受助者的責(zé)任,保證有限的財(cái)政資金用于最需要的環(huán)節(jié)。中國(guó)是個(gè)發(fā)展中國(guó)家,財(cái)政資金更為緊張,應(yīng)參考以色列的做法,讓有限的資金更多用于支持受孵企業(yè),有效矯正目前完全無(wú)償資助導(dǎo)致的資源錯(cuò)配。而且,對(duì)受助項(xiàng)目施加剛性約束,將鼓勵(lì)企業(yè)家更加重視誠(chéng)實(shí)信用,并有效壓縮可能存在的權(quán)力尋租空間。
